苏州市吴中区人民法院 民 事 裁 定 书 （2020）苏0506破15号之二 申请人：苏州乾生元食品有限公司管理人。 2021年5月27日，苏州乾生元食品有限公司管理人向本院提出申请，称其提交的《重整计划（草案）》已经债权人会议分组表决通过，请求本院批准该重整计划（附后）。 本院查明：2021年3月26日本院组织召开苏州乾生元食品有限公司第一次债权人会议，经债权人表决通过《非现场债权人会议召开及表决规则》并由管理人就清算转重整情况向全体债权人汇报。2021年4月20日本院应苏州乾生元食品有限公司出资人盛旦华申请，作出（2020）苏0506破15号民事裁定书，裁定自2021年4月20日起对苏州乾生元食品有限公司进行重整。2021年5月20日，经管理人提议召开苏州乾生元食品有限公司债权人非现场会议，对管理人提交的《重整计划（草案）》进行分组表决。苏州乾生元食品有限公司已确认的债权人36家，税收债权额为9173.33元，普通债权额为191613808.28元，待定债权额为67838517元，不予确认金额69919251.16元。本次会议共设2个表决组，包括出资人组（2家）、普通债权组（36家）。因税收债权人的权益未受到重整计划草案调整或影响，不参加表决，已申报但未确认的债权人不享有表决权。经表决，出资人组全票通过，赞成代表的出资比例占注册资本的100%；普通债权组赞成票30张、反对票1张、弃权票5张，赞成票占该组债权人的比例为83.33%，所代表的债权金额占该组债权总额的98.25%。 本院认为，重整计划草案应当经债权人分组表决通过，各表决组均通过重整计划草案时，重整计划即为通过。苏州乾生元食品有限公司管理人提交的重整计划草案，已经债权人会议分组表决通过，通过人数及代表债权比例符合法定条件，表决程序合法、有效。重整计划草案内容全面，符合法律规定。重整计划确定的偿债方案及经营方案具有可行性。重整计划草案的执行，有利于最大化保护债权人的合法权益，有利于苏州乾生元食品有限公司再建重生，有利于中华老字号企业的文化传承，依法应予批准。据此，依照《中华人民共和国企业破产法》第八十六条第二款之规定，裁定如下： 一、批准苏州乾生元食品有限公司重整计划； 二、终止苏州乾生元食品有限公司重整程序。 本裁定为终审裁定。 （此页无正文） 审判长 辛 欣 审判员 丁文芳 审判员 沈 歆 二〇二一年六月八日 书记员 俞佳平 附：重整计划 前言 2020年11月24日，苏州市吴中区人民法院（以下简称“吴中法院”）作出（2020）苏0506破申24号民事裁定书，裁定受理袁惠芳对苏州乾生元食品有限公司（以下简称“乾生元公司”或“债务人企业”）破产清算一案，并于2020年12月10日作出（2020）苏0506破15号决定书，指定江苏剑桥颐华律师事务所为管理人。后吴中法院作出（2020）苏0506破15号民事裁定书，裁定自2021年4月20日起对乾生元公司进行重整。 管理人自被指定之后，积极发掘企业的重整价值，主动联系重整意向投资人，并与重整意向投资人签订《重整投资人战略意向投资协议》，意向投资人承诺愿意出资400万元参与乾生元公司的重整程序，并作为乾生元公司破产重整案件的兜底投资人。 为保证破产程序的公开透明，并最大限度的挖掘债务人企业的市场价值，2021年4月22日，管理人将重整投资人资格以意向投资人的兜底价格作为起拍价在阿里拍卖破产强清资产处置平台进行公开竞价拍卖，最终流拍。故确定意向投资人指定的苏州小灵猫信息科技有限公司作为本案最终的战略投资人。 2021年4月28日，在《重整投资人战略意向投资协议》的基础上，管理人与苏州小灵猫信息科技有限公司签订《重整投资协议书》：约定苏州小灵猫信息科技有限公司出资人民币1.00元对价收购乾生元公司100%股权，同时投入偿债资金400万元取得乾生元公司名下现存商标、“中华老字号”称号及未在破产程序中回收的应收预付款项；并约定银行账户余额、管理人在破产程序中回收的款项以及乾生元公司名下的厂房土地（如有）不列入重整资产。 管理人根据与投资人签订的《重整投资协议书》，特制定本《重整计划草案》，供债权人进行分组表决。 摘要 根据本重整计划，乾生元公司本次重整如能成功实施： 乾生元公司的法人主体资格继续存续，其“中华老字号”称号依附于乾生元公司继续使用，乾生元公司名下商标信息权属不发生变更。 乾生元公司全部出资人权益调整为零，投资人出资后，将获得乾生元公司全部的股权。 乾生元公司欠付的税收债权全额清偿，于法院裁定批准重整计划且乾生元公司全部股权完成工商变更登记后一个月内以货币方式一次性支付完毕； 普通债权按照3.45976%的比例清偿，于法院裁定批准重整计划且乾生元公司全部股权完成工商变更登记后一个月内以货币方式一次性支付完毕； 待定债权按照申报金额预留相应的清偿资金，在债权经法院裁定确认后，按照确认金额以普通债权的清偿比例受偿。若预留资金在分配后有剩余，则管理人将进行补充分配。 正文 一、企业概况 （一）企业基本情况 乾生元公司是一家制作和销售食品的中华老字号企业，原为乾生元食品厂，后转制为民营企业，更名为苏州乾生元食品有限公司。法定代表人系盛旦华，所属行业为批发业，统一信用代码为：91320506838172404D，注册地址为：苏州市吴中区胥口镇东山大道10722号2号厂房。经营范围为生产：食品（按许可证所列范围及方式经营）；销售：食品（按许可证所列范围及方式经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。登记机关为苏州市吴中区市场监督管理局。乾生元公司注册资本为100万人民币，其中，股东盛旦华（执行董事兼总经理）出资50万元，股东郏勤（监事）出资50万元。乾生元公司在2018年初已停止生产经营，现无生产经营地点。 审计情况 根据苏州方本会计师事务所出具的方会专字[2021]第0087号《苏州乾生元食品有限公司专项审计报告》，以2020年11月24日为基准日，经清查调整后乾生元公司资产总额为5,877,104.51元，负债总额191,611,221.54元，所有者权益总额-185,734,117.03元。 二、企业资产和负债 （一）资产情况 1.货币资金 中国农业银行苏州木渎支行（账号为53×××35）账户尚有余额69,862.92元。以上余额已扣划至管理人账户； 股权 2010年8月11日，乾生元公司实际控制人郏勤与苏州信诚传媒广告有限公司（以下简称“信诚传媒公司”）签订股权转让协议书，约定以5,200,000.00元价格购买江苏东吴农村商业银行（2019年8月2日挂牌上市，现为“苏州银行股份有限公司”）股票100万股，同日，信诚传媒公司向郏勤出具5,200,000.00元的收条。2015年1月8日，乾生元公司、信诚传媒公司与信谊鼎成公司签订协议书约定将以上股权转至信谊鼎成公司名下用于抵债，后经法院判决该协议无效。根据第一次债权人会议表决通过《债务人财产管理方案》，由信诚传媒公司返还以上5,200,000.00元股票购买款至管理人账户，并另行支付600,000.00元补偿费用。现，以上费用共计5,800,000.00元已付至管理人账户。 不动产 经调查，乾生元公司名下曾有坐落于苏州市吴中区木渎镇东街95号不动产（房产权证号：苏房权证吴中第**，土地使用权证号：吴县市国用（2001）字第07024号）。2015年1月7日，乾生元公司与苏州信谊鼎成投资有限公司（以下简称“信谊鼎成公司”）签订《苏州市存量房买卖合同》，将上述不动产以190万元的价格出让给信谊鼎成公司。后乾生元公司将上述房产过户至信谊鼎成公司名下，由于土地上存在违章建筑等原因，土地使用权至今未完成过户。经确认，不动产转让相关税费已经完成核算并缴纳，该合同不属于双方未履行完毕的合同范围，且不存在可撤销及无效事由，故未完成过户的土地使用权无法列入债务人财产。故乾生元公司名下无可处置的不动产财产。 重整资产 乾生元公司名下资产主要系无形资产，包括商标信息50条及“中华老字号”称号。其中，商标为“乾生元”在通讯服务等其他领域或者其他名称商标（“乾生元”核心商标已不在乾生元公司名下，详情见下表）。另需说明，未在破产程序中回收的应收预付款项一并列入企业重整资产。现管理人已与重整投资人达成协议，将以上资产作为重整资产获得对价4,000,000.00元偿债资金，现重整投资人已缴纳保证金400,000.00元至管理人账户，余款3,600,000.00元在本草案经法院裁定批准之日起7日内付至管理人账户。 表一：乾生元公司名下商标信息                            序号                       商标                       申请日期                       商标名称                       注册号                       类别                               1                                    ⺀                                    2010-05-17                       再起园                       8303048                       32-32-啤酒饮料                               2                                    ⺁                                    2010-05-17                       再起园                       8302961                       38-38-通讯服务                               3                                    ⺂                                    2010-05-17                       再起园                       8303032                       33-33-酒                               4                                    ⺃                                    2010-05-17                       再起园                       8303061                       31-31-饲料种籽                               5                                    ⺄                                    2010-05-17                       再起园                       8303116                       16-16-办公用品                               6                                    ⺅                                    2010-05-17                       再起园                       8302993                       36-36-金融物管                               7                                    ⺆                                    2010-05-17                       再起园                       8303094                       29-29-食品                               8                                    ⺇                                    2010-05-17                       再起园                       8303141                       9-09-科学仪器                               9                                    ⺈                                    2010-05-17                       再起园                       8303019                       35-35-广告销售                               10                                    ⺉                                    2010-05-17                       再起园                       8303077                       30-30-方便食品                               11                                    ⺊                                    2010-05-17                       再起园                       8299910                       14-14-珠宝钟表                               12                                    ⺋                                    2010-05-14                       再起园                       8298525                       44-44-医疗园艺                               13                                    ⺌                                    2010-05-14                       再起园                       8298613                       39-39-运输贮藏                               14                                    ⺍                                    2010-05-14                       再起园                       8298596                       41-41-教育娱乐                               15                                    ⺎                                    2010-05-14                       再起园                       8298553                       43-43-餐饮住宿                               16                                    ⺏                                    2010-05-14                       再起园                       8298572                       42-42-网站服务                               17                                    ⺐                                    2009-06-10                       堂里                       7459709                       35-35-广告销售                               18                                    ⺑                                    2009-06-10                       堂里                       7459748                       43-43-餐饮住宿                               19                                    ⺒                                    2009-06-10                       堂里                       7459731                       39-39-运输贮藏                               20                                    ⺓                                    2009-06-09                       堂里                       7457143                       30-30-方便食品                               21                                    ⺔                                    2009-06-09                       堂里                       7457164                       31-31-饲料种籽                               22                                    ⺕                                    2009-06-09                       堂里                       7457205                       33-33-酒                               23                                    ⺖                                    2009-06-09                       堂里                       7457082                       29-29-食品                               24                                    ⺗                                    2009-06-09                       堂里                       7457194                       32-32-啤酒饮料                               25                                    ⺘                                    2009-05-27                       乾                       7426814                       5-05-医药                               26                                    ⺙                                    2009-05-27                       老乾元                       7426834                       15-15-乐器                               27                                    ⺚                                    2009-05-27                       乾生元                       7426876                       33-33-酒                               28                                    ⺛                                    2009-05-27                       老乾元                       7426835                       13-13-军火烟火                               29                                    ⺜                                    2009-05-27                       乾                       7426891                       43-43-餐饮住宿                               30                                    ⺝                                    2009-05-27                       老乾元                       7426493                       27-27-地毯席垫                               31                                    ⺞                                    2009-05-27                       乾                       7426877                       23-23-纱线丝                               32                                    ⺟                                    2009-05-27                       乾                       7426886                       13-13-军火烟火                               33                                    ⺠                                    2009-05-27                       老乾元                       7426858                       45-45-社会服务                               34                                    ⺡                                    2009-05-27                       老乾元                       7426888                       2-02-颜料油漆                               35                                    ⺢                                    2009-05-27                       乾生元                       7429003                       26-26-钮扣拉链                               36                                    ⺣                                    2009-05-27                       老乾元                       7426832                       18-18-皮革皮具                               37                                    ⺤                                    2009-05-27                       乾                       7426821                       34-34-烟草烟具                               38                                    ⺥                                    2009-05-27                       老乾元                       7426831                       20-20-家具                               39                                    ⺦                                    2009-05-27                       乾                       7426818                       37-37-建筑修理                               40                                    ⺧                                    2009-05-27                       老乾元                       7426837                       8-08-手工器械                               41                                    ⺨                                    2009-05-27                       乾                       7426812                       7-07-机械设备                               42                                    ⺩                                    2009-05-27                       乾                       7426817                       1-01-化学原料                               43                                    ⺪                                    2009-05-27                       乾                       7426815                       4-04-燃料油脂                               44                                    ⺫                                    2009-05-27                       乾                       7426880                       20-20-家具                               45                                    ⺬                                    2009-05-27                       老乾元                       7426830                       21-21-厨房洁具                               46                                    ⺭                                    2009-05-27                       老乾元                       7426828                       23-23-纱线丝                               47                                    ⺮                                    2009-05-27                       乾生元                       7426870                       41-41-教育娱乐                               48                                    ⺯                                    2009-05-27                       乾                       7426896                       38-38-通讯服务                               49                                    ⺰                                    2009-05-27                       乾生元                       7426872                       38-38-通讯服务                               50                                    ⺱                                    2009-05-27                       乾生元                       7426875                       34-34-烟草烟具                利息收入 截至目前，管理人账户利息收入为8.15元。 故，目前可用于重整程序中清偿破产费用及各类债权（含债权预留份额）的资金共计9,869,871.07元。 （二）负债情况 1.债权申报情况 截至2021年4月23日，共有47家债权人向管理人申报了债权，申报金额共计329,380,749.77元。其中税收债权1家，申报金额为11,760.07元，包括欠缴税款金额9,173.33元，滞纳金2,586.74元；仅申报普通债权的债权人46家，申报金额共计329,368,989.70元。 债权确认情况 截至2021年4月23日，管理人对上述47家债权人所申报债权全部审查完毕并寄送了《债权审查意见通知书》，审查结果如下：认定税收债权1家，税收债权金额为9,173.33元；普通债权36家（包括税收债权中认定为普通债权的部分），普通债权金额共计191,613,808.28元；不予认定金额共计69,919,251.16元；目前待定债权2家，待定金额67,838,517.00元。对于以上审核结果，管理人制作了债权审核报告寄送各债权人进行核查，截至异议期满，无债权人提出异议。2021年5月17日，管理人将确认的债权提请法院进行确认。2021年5月19日，吴中法院作出了（2020）苏0506破15号之一民事裁定书，对国家税务总局苏州市吴中区税务局等45家债权进行确认。 三、破产费用、管理人报酬及其他事项 （一）案件受理费 国务院《诉讼费用交纳办法》第十四条第（六）项规定，破产案件依据破产财产总额计算，按照财产案件受理费标准减半交纳，但最高不超过30万元。重整状态下，乾生元公司破产财产为9,869,871.07元，依上述规定，应交纳诉讼费用40,444.55元。 管理人执行职务费用 管理人执行职务费用共计30280元（含预留费用），具体名下如下： 表二：管理人执行职务费用明细                            序号                       用途                       金额（元）                               1                       公告费用                       2100                               2                       刻章费用                       326                               3                       税务处理费                       300                               4                       快递费用                       3594                               5                       资料文印费用                       960                               6                       预计审计费用                       18000                               7                       预留费用                       5000                               合计                       30280                （三）管理人报酬 依照《最高人民法院关于审理企业破产案件确定管理人报酬的规定》第二条、第四条之规定，法院根据债务人最终清偿的财产价值总额，按以下方式分段确定管理人报酬：(1)不超过一百万元（含本数，下同），按9.6%确定；(2)超过一百万元至五百万元的部分，按8%确定；(2)超过五百万元至一千万元的部分，按6.4%确定；(3)超过一千万元至五千万元的部分，按4.8%确定；(4)超过五千万元至一亿元的部分，按2.4%确定；(5)超过一亿元至五亿元的部分，按0.8%确定。 本案最终清偿的财产总额（扣除管理人报酬以外的破产费用）为9,799,146.52元（9,869,871.07元-40,444.55元-30,280.00元）。依照前述比例计算，管理人报酬按照九折收取，最终确定管理人报酬为813,538.80元。管理人最后一次性收取报酬，收取时间为重整计划草案执行完毕后。若后期新发现破产财产需进行补充分配，则按照以上比例计提管理人报酬。 （四）其他事项 根据企业破产法第九十二条第三款的规定，债权人对债务人的保证人和其他连带债务人所享有的权利，不受重整方案的影响。债权人按照本预案内容受偿后，对于债权未受偿部分可以要求保证人和其他连带债务人继续清偿。债务人的保证人和其他连带债务人向债权人清偿后，不得再向乾生元公司主张包括追偿权在内的任何权利。 四、偿债能力分析 （一）破产清算状态下的债权清偿率分析 乾生元公司名下资产除银行货币资金及股权返还款外，剩余资产为乾生元公司名下现存商标及“中华老字号”称号。需说明，“中华老字号”因需依附于获批企业使用，无法进行变价工作；而对于现存的50件商标为“乾生元”在教育娱乐领域、通讯服务领域、烟草烟具领域等其他领域的商标，考虑到商标在行业内声誉、企业综合实力等影响，初步推断乾生元公司现存商标处置成本将高于变现价值，故不列入清算状态下可偿债金额的计算。 本案中，破产财产优先支付破产费用（含案件受理费、管理人执行职务的费用、报酬等）及全额清偿税收债权后，剩余资产用于普通债权分配。最终，在破产清算状态下普通债权（含待定债权）预计清偿率为2.03406%。 表三：破产清算状态下的清偿率测算                            序号                       名称                       金额（元）                               1                       银行存款                       69,862.92                               2                       股票返还款项                       5,800,000.00                               3                       管理人账户利息                       8.15                               4                       减：案件受理费                       26,444.55                               5                       减：管理人执行职务费用                       30,280.00                               6                       减：管理人报酬                       526,546.8                               7                       减：税收债权                       9,173.33                               8                       用于清偿普通债权的破产财产总额                       5,277,426.39                               9                       参与受偿的普通债权总额（含待定）                       259,452,325.28                               10                       普通债权清偿率（预估）                       2.03406%                （二）重整状态下债权清偿率分析 在重整状态下，管理人根据与投资人达成的重整投资金额400万元，测算了重整状态下的偿债能力。具体情况如下： 表四：重整状态下的清偿率测算                            序号                       名称                       金额（元）                               1                       重整投资款                       4,000,000.00                               2                       银行存款                       69,862.92                               3                       股票返还款项                       5,800,000.00                               4                       管理人账户利息                       8.15                               4                       减：案件受理费                       40,444.55                               5                       减：管理人执行职务费用                       30,280.00                               6                       减：管理人报酬                       813,538.80                               7                       减：税收债权                       9,173.33                               8                       用于清偿普通债权的破产财产总额                       8,976,434.39                               9                       参与受偿的普通债权总额（含待定）                       259,452,325.28                               10                       普通债权清偿率（预估）                       3.45976%                债务人重整价值 有利于实现债务人的商业价值 乾生元公司专业从事糕点、糖果、肉鱼休闲食品的生产和销售，是商务部认证的“中华老字号”品牌企业，掌握的“乾生元枣泥麻饼制作技艺”被列为苏州市第三批非物质文化遗产。且作为有240余年历史的中华老字号企业，乾生元公司已经形成良好的信誉并取得消费者的认同，在行业内颇具影响力，形成了一定的市场营销渠道和稳定的客户群体。进入破产重整程序，有利于发挥其市场优势，避免历史积淀的市场资源价值随着企业注销而付之一炬。 有利于实现债权人利益最大化 投资人承诺向乾生元公司提供400万元偿债资金，并承诺资金支付时间为法院裁定批准重整计划之日起7日内全部付清。投资人承诺提供的偿债资金数额在支付相应的破产费用后全部用于债权的清偿。对债务人进行重整，能提高债权人的受偿比例，能够最大化的实现债权人利益。 （三）有利于文化符号传承 老字号企业是中华历史的一部分，是中华民族文化的优秀传统，具有鲜明的地域特特征和历史痕迹。近年来，老字号企业经营困境已经演变为一种社会现象。乾生元公司作为百年传承的苏州品牌，若进行破产清算并注销退出市场，无疑是对文化传承的又一打击。对其进行破产重整，有利于拯救中华老字号企业、保留苏州文化符号，更是在老字号经营困境频发的当下，创新保护老字号企业路径、传承中华食品文化符号的一次有力探索。 六、债权分类、调整及清偿方案 根据乾生元公司的实际情况，管理人将乾生元公司的债权分为税收债权和普通债权两大类。因本案不存在职工债权，故不设立职工债权组。 债权分类 税收债权 税收债权组共有债权人1家，金额为9,173.33元。 普通债权 普通债权组享有表决权的债权人共计36家，涉及金额191,613,808.28元；另，已申报未确认债权金额为67,838,517.00元，涉及债权人2家，由于债权涉及诉讼未完结，故予以待定。 （二）债权调整方案 1.税收债权 税收债权全额清偿，不做调整。 普通债权 参与清偿的普通债权金额共计为259,452,325.28元，其中：1.已确认普通债权金额191,613,808.28元，涉及债权人36家；2.已申报未确认而待定的债权金额67,838,517.00元，涉及债权人2家。对上述普通债权按3.45976%比例予以清偿，未受清偿部分予以豁免不再清偿。 （三）债权受偿方案 重整投资人苏州小灵猫信息科技有限公司支付的偿债资金4,000,000.00元用于清偿纳入本重整计划草案的各类债权及破产费用。现重整投资人已向管理人缴纳保证金400,000.00元，其余3,600,000.00元在重整计划草案经吴中法院批准之日起7日内一次性支付至管理人账户。加之信诚传媒公司关于苏州银行股票已经支付的款项5,800,000.00元、债务人银行账户余额69,862.92元以及管理人账户的利息收入。以上偿债资金全部到账后，各类债权按照以下方案清偿： 税收债权 税收债权在法院裁定批准重整计划且乾生元公司全部股权完成工商变更登记后一个月内，以货币方式一次性清偿完毕。 普通债权 （1）已确认普通债权 该类债权在法院裁定批准重整计划且乾生元公司全部股权完成工商变更登记后一个月内，以货币方式按最终清偿比例一次性清偿，未受清偿部分予以豁免不再清偿。但对乾生元公司财产采取权利限制（包括但不限于抵押、质押、留置、司法查封）的债权，还需解除相应限制后方可受偿。 （2）已申报未确认而待定的普通债权 对于已申报未确认而待定的普通债权，管理人将按照待定金额以同类债权的清偿比例为其预留相应的清偿资金。在该类债权经裁定确认后，可以按照本重整计划规定的已确认普通债权的清偿方案受偿，预留期限内不计息。若待定债权分配后，预留资金仍有剩余，且剩余资金大于分配费用的，管理人将进行补充分配。 七、出资人权益调整 乾生元公司现有郏勤、盛旦华2名股东，已经缴纳注册资本共100万元人民币。根据审计机构出具的方会专字[2021]第0087号《专项审计报告》，以2020年11月24日为基准日，乾生元公司所有者权益总额为-185,734,117.03元，公司已经资不抵债。据此，故本重整计划将乾生元公司出资人权益调整为零。最终的重整投资人苏州小灵猫信息科技有限公司支付1.00元人民币作为对价取得乾生元公司100%股权。法院批准重整计划后，郏勤、盛旦华应协助管理人、重整投资人办理股权过户手续。如需有关部门协助执行的，管理人或重整投资人可申请法院出具协助执行的法律文书。 八、债务人经营方案 苏州小灵猫信息科技有限公司（以下简称“小灵猫公司”）是一家专业的互联网数据公司，其是新时代互联网科技飞速发展的背景下从事互联网文化活动的新生企业，其对外投资多家食品企业，投资企业拥有多个包含“乾生元”食品类商标在内的商标权。若乾生元公司重整成功，小灵猫公司作为股东对乾生元公司进行经营管理，其不但可以将“乾生元”商标与“中华老字号”称号合并发挥最大的市场效益，同时，其可以发挥在互联网领域的优势，利用新媒体渠道迎合市场需求，为乾生元公司注入新活力。具体经营方案如下： （一）加强媒体宣传，拓展老字号品牌影响力 品牌价值是企业的一笔重要无形资产，对中华老字号而言更是如此。乾生元公司作为第一批商务部批准的老字号品牌，其市场价值不言而喻。但是当前很多中华老字号都面临品牌价值缩水问题，过去知名度很高的企业，在各种新生事物的冲击下，甚至很多当地人都不认识，而新媒体恰好为老字号创新营销模式提供了新的渠道。小灵猫公司作为互联网科技公司，将制定符合时代发展的营销计划，利用各种新媒体平台加大对乾生元的宣传力度，获取消费者好感，提高品牌的亲和力和美誉度，从而抢占市场，扩大销量，完成老字号企业的新发展。 （二）依托新媒体，拓展消费者群体 乾生元品牌是作为苏州传统食品传承至今，其面临消费群体年龄过大、消费群体固化的窘境，因此抓住年轻消费者、拓展苏州市外甚至江苏省外的消费者至关重要。所以小灵猫公司作为投资人重整投资后，会利用新媒体平台的影响力，抓住年轻的消费群体，从而将其影响力传承下去；另外，当前旅游业发展迅猛，在利用微博、公众号、抖音、淘宝等多渠道进行消费的同时，乾生元公司也将在热门景点开设店铺，以苏州传统老字号企业为抓手，面向游客进行宣传销售，以进一步扩大影响力，保证企业长远发展。 （三）坚持质量与创新并重 新媒体平台的宣传与销售是解决乾生元作为中华老字号的活力问题，在加强宣传的同时，食品的种类创新与严控质量也至关重要。对此，重整成功后的乾生元公司不仅仅局限于传统的“枣泥麻饼”等食品的销售，也会结合社会需求出品新的食品种类。最重要的是，作为食品类企业，食品质量是根本。故，重生后的乾生元公司在任何时候都会严把质量关口，避免因质量问题而使得所有努力付之一炬。 九、重整计划的表决和批准 表决规则 分组表决、分别统计 根据破产法第八十二条规定，债权人应依照债权性质，分组对重整计划草案进行表决。最高人民法院关于适用《中华人民共和国企业破产法》若干问题的规定（三）第十一条第二款：根据企业破产法第八十二条规定，对重整计划草案进行分组表决时，权益因重整计划草案受到调整或者影响的债权人或者股东，有权参加表决；权益未受到调整或者影响的债权人或者股东，参照企业破产法第八十三条的规定，不参加重整计划草案的表决。据此，乾生元公司税收债权人因其权益未受到本重整计划草案调整或影响，不参加表决。综上，乾生元公司债权人及出资人共设2个表决组，具体为： 出资人组 该组由乾生元公司2名股东组成，表决机制参照公司法第四十二条、四十三之规定，股东按照出资比例行使表决权，经代表三分之二以上表决权的股东同意即为该组通过重整计划草案。 普通债权组 纳入本重整计划草案清偿的普通债权中，已申报但未确认的债权人不享有表决权，相应的债权额不计入普通债权组债权总额。出席会议的同一表决组的债权人过半数同意重整计划草案，并且其所代表的债权额占该组债权总额的三分之二以上的，即为该组通过重整计划草案。 以上各表决组均通过本重整计划草案时，重整计划即为通过。部分表决组未通过重整计划草案的，债务人或者管理人可以同未通过重整计划草案的表决组协商。该表决组可以在协商后再表决一次。双方协商的结果不得损害其他表决组的利益。未通过重整计划草案的表决组拒绝再次表决或者再次表决仍未通过重整计划草案的，债务人及管理人保留依法向法院申请批准重整计划草案的权利。 非现场表决 《中华人民共和国企业破产法》若干问题的规定（三）第十一条第一款规定：债权人会议的决议除现场表决外，可以由管理人事先将相关决议事项告知债权人，采取通信、网络投票等非现场方式进行表决。采取非现场方式进行表决的，管理人应当在债权人会议召开后的三日内，以信函、电子邮件、公告等方式将表决结果告知参与表决的债权人。经第一次债权人会议全体表决通过，本次重整计划草案表决采用非现场表决方式，各表决权人应在表决期限内将表决票以电子（微信、QQ、电子邮件）或邮寄方式送达管理人，逾期表决无效。 重整计划的批准 管理人将在最终的重整计划草案通过之日起十日内，向吴中法院申请批准重整计划。重整计划经法院裁定批准后生效，对乾生元公司债权人、债务人、原股东、投资人等均具有约束力。重整计划的效力及于相关主体权利、义务的继承或受让方。 如最终重整计划未获得通过且未依照破产法第八十七条规定获得法院批准，或已通过的重整计划未获得法院批准的，法院将裁定终止重整程序，并宣告债务人破产。 十、重整计划的执行和监督 重整计划由乾生元公司负责执行，管理人负责监督重整计划的执行。 （一）执行期限及变更 重整计划执行期限为三个月，自法院裁定批准重整计划之日起算。在此期间，乾生元公司应当严格按照重整计划规定向债权人清偿债务，办理工商变更登记事宜并随时支付破产费用。 重整计划提前执行完毕的，执行期限在执行完毕之日到期。如因客观原因导致重整计划无法在上述执行期限内执行完毕的，乾生元公司应于执行期限届满前向法院提交延长重整计划执行期限的申请。 （二）重整计划执行完毕的标准 重整投资人支付全部投资款项，重整计划规定应当支付的重整费用已经支付完毕，除需进行预留的债权以外的其他债权全部清偿完毕，且乾生元公司股权已完成工商变更登记的，视为重整计划执行完毕。 （三）重整计划执行完毕的效力 按照重整计划豁免或视为放弃受偿的债务，自重整计划执行完毕之日起，乾生元公司不再承担豁免债务的清偿责任。 （四）重整计划执行的监督 重整计划执行的监督期限为三个月，自法院裁定批准重整计划之日起算，且随重整计划执行期限的变更而变更。重整计划执行的监督期内，乾生元公司应接受管理人监督，将重整计划的执行情况、公司财务状况、重大经营决策及财产处理等事项及时报告管理人。监督期限届满，管理人应向法院提交监督报告。自监督报告提交之日起，管理人的监督职责终止。 十一、重整计划的修改与变更 （一）重整计划的修改 未改变重整计划整体框架且不损害债权人利益的修改应报告乾生元公司债权人委员会，并经吴中法院批准； （二）重整投资人的变更 重整投资人的变化不影响重整计划项下债权的调整、受偿及股东的让渡，无需债权人会议表决，但应经吴中法院批准； 未尽事宜 本重整计划未尽事宜，按照相关法律规定执行。 十二、重整计划提示及其他事项 （一）债权人协助履行 1.根据债权受偿方案，对乾生元公司财产采取权利限制（包括但不限于抵押、质押、留置、司法查封）的债权，需解除相应限制后方可受偿； 2.涉及执行案件中将乾生元公司列入失信被执行人名单的债权人，应向法院提出申请删除乾生元公司的失信信息，在失信信息删除后方可受偿。 （二）协助信用修复的义务 银行债权人（包括受让原银行债权的债权人）应在重整计划执行完毕后，应在金融信用信息基础数据库中添加相关信息，反应企业重整情况，支持乾生元公司的金融信用修复； 税务机关依法受偿后，应根据法院出具的批准重整计划的裁定书评价乾生元公司纳税信用级别，将公布的重大税收违法失信信息（若有）从公告栏撤出，并支持乾生元公司的纳税信用恢复工作，保障乾生元公司的正常经营和后续发展。 （三）破产费用的支付 法院案件受理费、管理人报酬等破产费用在债权分配时支付；管理人聘请终中介机构的费用按照相关合同支付；其他破产费用根据重整计划执行的进行情况随时支付。 （四）重整收益所得税承担 重整计划执行完毕，乾生元公司将有可能因债务豁免收益产生所得税，该笔税款由重整成功后的乾生元公司负担，不占用重整投资人支付的偿债资金。 （五）风险提示 1.如最终重整计划未获得通过且未依照破产法第八十七条规定获得法院批准，或已通过的重整计划未获得法院批准的，法院将裁定终止重整程序，并宣告债务人破产。 2.乾生元公司将按照债权人在债权申报材料中提供的收款账户支付清偿款。需要变更收款账户的，债权人应在受偿方案规定条件达成前向管理人书面申请变更。因账户错误等债权人自身原因，导致清偿资金不能到账或账户被冻结、扣划的，其后果由债权人自行承担。 十三、重整失败下的破产清算计划 进入破产清算的法定原因 重整计划草案未获得通过，或者已通过的重整计划草案未获得批准的，人民法院应当裁定终止重整程序，并宣告债务人破产。 债务人不能执行或者不执行重整计划草案的，人民法院经重整债权人请求，应当裁定终止重整计划草案的执行，并宣告债权人破产。 破产清算的程序安排 破产财产的变价 管理人将按照第一次债权人会议通过的破产财产变价方案，适时对破产财产进行变价处置。 破产财产分配 管理人将及时拟定破产财产分配方案，并在方案中载明：（1）参加破产财产分配的债权人名称；（2）参加破产财产分配的债权额；（3）可供分配的破产财产数额；（4）破产财产分配的顺序、比例及数额；（5）实施破产财产分配的方法。债权人会议通过破产财产分配方案后，由管理人将该方案提交人民法院裁定认可，法院裁定认可后，由管理人执行。 结语 自吴中法院裁定受理对乾生元公司的破产清算申请并指定管理人以来，管理人积极挖掘债务人企业的重整价值，寻找合适的重整投资人。并在吴中法院批准对乾生元公司进行重整后，着手重整方案的设计、论证和编制，在考虑乾生元公司财产状况的现实情况基础上，经过沟通并协调各方利益，最终编制了本重整计划草案。 本重整计划草案只有获得各类别债权人组和出资人的表决通过，并获得吴中法院裁定批准方能生效。乾生元公司是否重整成功，关系到每一家债权人的利益，关系到乾生元公司的生存与发展。只有在重整计划草案获得通过、批准的基础上，乾生元公司才能通过后续的持续经营发展，恢复持续经营能力与盈利能力，才能使得多方利益主体切实分享乾生元公司重整成功带来的效益。为实现这一目标，管理人真诚希望各位债权人和出资人鼎力支持乾生元公司的重整，通过本重整计划。 谨呈 苏州市吴中区人民法院 苏州乾生元食品有限公司债权人会议 苏州乾生元食品有限公司管理人 2021年5月20日