浙江省景宁畲族自治县人民法院刑 事 判 决 书（2016）浙1127刑初57号公诉机关浙江省景宁畲族自治县人民检察院。被告人陈某甲，于浙江省景宁畲族自治县，原系景宁畲族自治县化工建材公司出纳，兼任浙江利化爆破工程有限公司景宁分公司出纳。因本案于2015年1月10日被景宁畲族自治县人民检察院刑事拘留，同年1月23日被取保候审。因本案，于2016年1月23日被重新取保候审。现在家。辩护人李俊成，浙江五豪律师事务所律师。景宁畲族自治县人民检察院以景检公诉刑诉[2016]59号起诉书指控被告人陈某甲犯挪用公款罪，于2016年6月23日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。景宁畲族自治县人民检察院指派检察员张慧艳、代理检察员梅哲婧出庭支持公诉。被告人陈某甲及其辩护人到庭参加诉讼。现已审理终结。公诉机关浙江省景宁畲族自治县人民检察院指控，2013年8月至2014年10月份，被告人陈某甲在担任景宁畲族自治县化工建材公司出纳，兼任浙江利化爆破工程有限公司景宁分公司出纳期间，利用职务便利，在向客户收取景宁利化出售炸药、提供爆破服务的“预收款”过程中，未按规定缴存“预收款”，并将“预收款”截留挪用。陈某甲挪用公款后，将款项用于其前夫朱某工厂的资金周转，归还个人债务、购物及日常支出，且超过三个月未归还。在此过程中，被告人陈某甲还将后次挪用的公款归还前次挪用的公款用以为掩盖挪用事实。至案发时，陈某甲挪用的“预收款”实际数额为1250，300.31元人民币。案发后，被告人陈某甲已全部归还挪用款项。公诉机关提供了相关书证、证人证言、被告人供述和辩解等证据证实。认为被告人陈某甲作为国家工作人员，利用其职务便利，挪用公款数额较大，进行营利活动，且超过三个月未归还，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百八十四条之规定，犯罪事实清楚、证据确实充分，应当以挪用公款罪追究其刑事责任。被告人陈某甲系自首，依法可以从轻处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条之规定，提请依法判处。被告人陈某甲对所犯的罪名和适用的法律无异议。被告人陈某甲的辩护人对指控罪名无异议，但是对犯罪数额有异议，认为审计报告中，其超过三个月未归还的数额为839337余元，其他款项系为三个月内归还的，不应当认定为犯罪数额。此外，被告人具有自首、退赃、认罪态度好等法定、酌定的从轻减轻情节，希望法庭对其从轻处罚。经审理查明，景宁畲族自治县化工建材公司系国有企业，因业务需要，于2012年与浙江利化爆破工程有限公司签订协议，联合设立浙江利化爆破工程有限公司景宁分公司。协议约定：浙江利化爆破工程有限公司景宁分公司的设立、经营、利益和风险均由景宁畲族自治县化工建材公司承担，浙江利化爆破工程有限公司不参与景宁分公司的人事管理。2013年8月起至2014年10月，被告人陈某甲担任景宁畲族自治县化工建材公司出纳，兼任浙江利化爆破工程有限公司景宁分公司出纳。其负责收取客户预交的出售炸药、提供爆破服务的款项即“预收款”，开具收款收据，并及时将“预收款”存入浙江利化爆破工程有限公司景宁分公司的银行账户，并将银行存款单和收款收据一并交由会计做账。在任职期间，被告人陈某甲利用其担任出纳的职务便利，在向客户收取的“预收款”开具收款收据后，未按照规定及时缴存“预收款”，并私自将“预收款”截留挪作他用。其将截留“预收款”用于前夫朱某的工厂资金周转、归还个人债务、购物和日常支出。除此之外为掩盖挪用事实，其以后次挪用的公款归还前次挪用的公款。至案发时，被告人陈某甲挪用的“预收款”实际为1250300.31元人民币。案发后，被告人陈某甲已全部归还挪用款项。另查明，被告人陈某甲于2015年1月9日主动到景宁畲族自治县公安局投案。上述事实，有经庭审举证、质证、认证的以下证据予以证实：一、书证1.工商登记信息、营业执照、组织机构代码证：证实景宁畲族自治县化工建材公司系国有企业的事实。2.设立浙江利化爆破工程有限公司景宁分公司协议、工商登记信息及登记材料，证实浙江利化爆破工程有限公司景宁分公司系浙江利化爆破工程有限公司、景宁畲族自治县化工建材公司联合设立，分公司负责人由叶某乙担任，双方约定公司设立和经营的费用均由景宁畲族自治县化工建材公司承担，利益、风险都由景宁畲族自治县化工建材公司承担的事实。3.新招工人录用通知书、浙江省景宁畲族自治县化工建材公司单位人员参保情况表、景宁畲族自治县化工建材公司职工花名册、景宁畲族自治县化工建材公司职工工资报销单，证实被告人陈某甲系国有企业职工的事实。4.到案经过，证实被告人陈某甲于2015年1月9日主动到景宁畲族自治县检察院投案的事实。5.审计报告，证实在2013年8月至2014年10月，陈某甲代收款支取金额共计1250300.31元。6.会记凭证，证实本案所涉款项相关收款票据情况的事实。7.车辆登记信息，证实陈某甲购买的汽车的价值及车辆情况。8.景宁畲族自治县化工建材公司的经过说明，证实被告人案发后归还挪用公款的情况。9.借条及结算手稿，证实被告人陈某甲的债务情况及还本付息情况。10.还款记录，证实被告人陈某甲归还挪用公款的情况。11.户籍信息，证实本案各诉讼参与人的身份情况。二、证人证言1.证人叶某甲的证言，证实：1）浙江利化爆破工程有限公司景宁分公司是景宁畲族自治县化工建材公司挂靠遂昌的浙江利化爆破工程有限公司名下成立，系同一班人马；2）被告人陈某甲于2013年8月起担任景宁畲族自治县化工建材公司出纳，且负责浙江利化爆破工程有限公司景宁分公司、平安公司的出纳，因其他两个公司负责人均为景宁畲族自治县化工建材公司班子成员，被告人陈某甲出任会计是经班子成员商量决定，且浙江利化爆破工程有限公司景宁分公司、平安公司的出纳一直是由景宁畲族自治县化工建材公司兼任的；3）出纳的职责是经手该公司的款项往来、工资发放等财务的监督、管理；4）因为景宁畲族自治县化工建材公司账面上有钱非正常转入浙江利化爆破工程有限公司景宁分公司，且发现有一笔职工借款已归还但未入账，故发现被告人陈某甲挪用公款的事实。2.证人叶某乙的证言，证实：1）浙江利化爆破工程有限公司景宁分公司是景宁畲族自治县化工建材公司挂靠遂昌的浙江利化爆破工程有限公司名下成立，系同一班人马；2）2013年开始陈某甲担任化工建材公司、浙江利化爆破工程有限公司景宁分公司的出纳，2014年10月公司发现被告人陈某甲挪用公款后，将陈某甲调离化工建材公司出纳，并要求被告人陈某甲归还挪用款项。后陈某甲及其亲属归还了挪用款项，其中有75万元是经过其银行账户转入公司账户的。3.证人王某的证言，证实：1）其在化工建材公司工作期间担任出纳，之后成立的浙江利化爆破工程有限公司景宁分公司和平安公司都是化工建材公司下属的公司、都是由其担任出纳。2）在其任出纳期间，客户买炸药，是先把现金交到出纳处，由出纳开具“收款收据”给客户，这些款项称“预收款”，每月底，出纳对“预收款”的收支情况进行对账。3）2013年8月开始，其出纳工作由被告人陈某甲接任的事实。4.证人罗某的证言，证实其在担任化工建材公司会计时，被告人陈某甲任公司出纳，2014年10月，其离开公司做财务清理交接时发现被告人陈某甲挪用公款的事实。5、证人张某的证言，证实其在化工建材公司上班期间，负责公司的日常开票，客户缴纳预收款后，出纳开具的收款收据有一联需要交其处登记。6、证人梅某的证言，证实被告人陈某甲向其借款并在陈某甲担任出纳期间归还借款的事实。7、证人朱某的证言，证实自己因为办厂生意需要，让被告人陈某甲帮忙筹钱，其不知道陈某甲资金来源，至案发后才知钱款系挪用的事实。8、证人陈某乙的证言，证实其和弟弟帮助被告人陈某甲归还了部分挪用钱款的事实。三、被告人陈某甲的供述和辩解，证实：1）其于2013年8月起担任景宁畲族自治县化工建材公司出纳，且负责浙江利化爆破工程有限公司景宁分公司、平安公司的出纳；2）其任出纳的主要工作就是负责将客户买炸药付给公司的“预收款”收起来，并出具收款收据，后将“预收款”存入浙江利化爆破工程有限公司景宁分公司的账户，并在月底将收款收据和银行存款单交由会计做账。3）其在任会计期间，采用将“预收款”不入账的方式，将钱拿出给其日常花销、还款和其前夫资金周转使用，到案发时尚有120万元左右未归还的事实。关于辩护人提出的被告人陈某甲的犯罪数额问题，经查，被告人陈某甲的挪用公款是通过后面收到的“预收款”来缴存前次被挪用的款项，以此往复，直到案发，系多次挪用公款，并以后次挪用的公款归还前次挪用的公款的行为，应当以案发时未还的实际数额认定。根据陈某甲实际缴存的“预收款”为1250300.31元，故被告人陈某甲的犯罪数额为1250300.31元，对辩护人针对犯罪数额的辩护意见不予采纳。本院认为，被告人陈某甲在任国有企业出纳期间，利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，且超过三个月未归还，数额较大，其行为构成挪用公款罪。公诉机关指控罪名成立，本院予以支持。被告人陈某甲主动投案，如实供述自己罪行，系自首，依法可以从轻处罚。被告人陈某甲案发后退回全部挪用款项，可酌情从轻处罚。对辩护人提出的从轻处罚的辩护意见与事实相符，予以采纳。根据被告人陈某甲的犯罪事实、犯罪的性质、情节和对社会的危害程度，宣告缓刑对所居住的社区没有重大不良影响，可以宣告缓刑，据此，依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第六十七条第一款、第七十二条、最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条之规定，判决如下：被告人陈某甲犯挪用公款罪，判处有期徒刑一年三个月，缓刑二年。（缓刑考验期从判决确定之日起计算。）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向浙江省丽水市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份、副本二份。审 判 长  梁春海代理审判员  陈秋韵人民陪审员  毛吉花二〇一六年九月二十二日代书 记员  毛璐莎