云南省镇雄县人民法院刑 事 判 决 书（2016）云0627刑初291号公诉机关云南省镇雄县人民检察院。被告人郎某某，男，1975年12月20日出生，住镇雄县。因涉嫌犯诈骗罪于2015年9月22日被昭通市公安局取保候审，同年3月11日镇雄县人民检察院继续对其取保候审，本院于同年6月23日继续对其取保候审。云南省镇雄县人民检察院以镇检公诉刑诉[2016]225号起诉书指控被告人郎某某犯诈骗罪，于2016年6月8日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2016年7月5五日公开开庭审理了本案。镇雄县人民检察院指派代理检察员潘勇出庭支持公诉，被告人郎某某到庭参加诉讼。现已审理终结。公诉机关指控，2009年2月，国家未来惠农及拉动内需，出台了家电下乡政策。根据财政部等十一部门、云南省财政厅、商务厅及镇雄县人民政府办公室文件规定：销售网点销售国家下乡电器必须到镇雄县经贸局申请备案，未经备案的销售网点，其售出的家电下乡产品不享受补贴，同时，销售商在销售家电下乡产品时应根据随电器配发的产品标示卡、购机发票、农户的户口簿及银行存折使用登录密匙录入报领家电下乡补贴系统，并将以上资料全部给予购买人，由购买人到乡财政所申报，财政所对报领信息进行审核上报后将补贴款兑现给购买人。根据云南省财政厅的文件规定：自2009年11月30日起，已经备案的销售商在销售电器时，应对购买人本人身份证明复印件进行审核，如购买者属于补贴对象，销售商可以事先把国家家电下乡补贴垫付给购买人，然后，销售商凭相关报领材料到财政所报领。2002年，被告人郎某某在镇雄县某镇开设TCL电器专卖店从事家电销售。2009年国家家电下乡政策实施后，郎某某到镇雄县商贸局进行备案取得销售商资质从事国家家电下乡电器销售。按照规定，TCL电器专卖店应对在该店购买家电下乡产品农户的真实身份进行核实，并对适格的消费者进行国家财政资金先行垫付补贴。2012年至2013年，被告人郎某某利用先行垫付下乡补贴的便利，通过向他人借用户口簿的方式获取农户信息，虚构农户购买家电下乡产品的事实，到镇雄县大湾财政所骗取国家下乡补贴款78647.45元。案发后，公安机关已追回赃款97677.45元。针对上述指控，公诉机关当庭宣读、出示了下列证据：1.受案登记表，证明2015年9月，昭通市公安局经侦支队在办理高雄等人涉嫌合同诈骗一案时，发现郎某某有套取国家家电下乡补贴资金的嫌疑，经进一步调查，郎某某虚报补贴资金97677.45元。2.证人证言（1）高某1的证言，证明其是某财政所所长，其主要职责是负责某镇的财务、经费及专款的划拨、管理。国家下拨到大湾财政所家电下乡补贴资金为1103936.61元，其中电器经销商郎某某以某镇TCL电器专卖店上报的家电下乡电器是463台（次）上报购买家电的农户是161户，共领取补贴资金122195.50元。因财政所工作忙，电器经销商就自己到财政所上报录入相关信息，然后领取相关补贴，所以，财政所没有留存农户的户口簿及身份证信息。（2）李某的证言，证明其在某财政所负责会计工作，具体经手了家电下乡补贴款的发放。程序是所长高某1把发放农户的名单、金额名册转交给其后，通知经销商代领。（3）先蓉的证言，证明其是某诚信电器的经销商。2013年，其拿了电器发票、电器标示卡及农户的户口簿请郎某某在某财政所上报，后来，郎某某把报得的补贴款16237.26元给其。（4）证人高某2、曹某、康某的证言，分别证明其在郎某2的电器商店购买了电器，并提供户口信息，享受了家电补贴款。（5）证人朱某、陈某1、王某1等26户村民的证言，分别证明其在郎某2或其它经销商的商店购买了电器，但没有提供户口信息，也未享受家电补贴款；证人魏某、王某2、杨某等7户村民的证言，分别证明其向他人购买电器，并已提供户口信息，已享受了家电补贴款。（6）证人陈某2、蔡某1、雷某、肖某等41户村民的证言，分别证明其没有购买过电器，没有享受过家电下乡补贴款，也没有提供户口信息给他人。（7）证人任某的证言，证明余某属特困户，家里未见到家电产品；证人宋某1的证言，证明郭某已死亡。魏某的证言，证明杨某已死亡。（8）证人吴某、汪某、鲁某、郑某、邓某1、周某、熊某、宋某1的证言，分别证明蔡某2、邓某2、刘某等数十户村民已外出。3．调取证据清单、郎某某在某镇财政所领取家电下乡补贴款花名册、EXCEL表，证明郎某某上报农户姓名领取补贴款人民币122195.45元。4.扣押清单、中国银行国内支付义务收款回单，证明2015年9月15日，昭通市公安局收缴郎某某赃款人民币97677元。5.扣押决定书、扣押清单、发还清单，证明郎某某被传唤到案后退还人民币2000元，刘某将此款领回。6.财政部等11部门出台家电下乡操作细则、关于印发家电下乡操作细则的通知、云南省家电下乡工作实施方案、云南省家电下乡补贴资金管理暂行办法、镇雄县人民政府办公室镇政办发（2009）3号文件、镇雄县商务招商局、镇雄县财政局镇商（2010）11号文件、镇雄县家电下乡产品销售网点名单，证明家电下乡是当时应对国际金融危机，惠农强农，带动工业生产，促进消费拉动内需的一项重要举措，相关部门制定了明确的操作细则及方案。郎某某经营的某镇TCL电器专卖店属已经备案的销售网点。7.云南省财政厅云财企（2009）409号文件，证明对实行销售网点代办申领并垫付方式的，由财政部门与销售网点签订协议，在规定时间内将购买人信息统一集中录入家电下乡网络系统。再由销售网点按协议规定到网点所在财政部门办理垫付补贴资金清算工作。8．户口证明，证明郎某某的基本情况。9.到案经过，证明2015年9月22日，民警电话将郎某某传唤到案。10.被告人郎某某的供述，证明其在某镇经营TCL电器。国家实行家电下乡补贴政策后，按照规定，购买电器的农户可以享受13%的补贴。在经营期间，其用电器商配备的标示卡，到税务局开了发票，再收集农户的户口簿复印件上报给大湾财政所。因为其与财政所所长高某1的关系较好，所以上报录入的信息均是高某1打开电脑后，其自己录入上报，待国家补贴款到财政所后，其便到财政所找李某领取。在此期间，其上报领取的补贴款为122195.45元，其中有16237.26元是帮朋友罗某上报领取的，此款已给了罗某。公诉机关认为，被告人郎某某的行为已构成诈骗罪，建议对其判处三年以上四年以下有期徒刑，并处罚金。被告人郎某某未作具体辩解，请求从轻处罚。经审理查明，2009年2月，国家为了惠农及拉动内需，出台了家电下乡政策，凡在规定时间内购买补贴类家电产品、提出申请并经审核符合相关条件的，均按补贴类家电产品销售价格的13%给予补贴。补贴资金由中央财政和省级财政安排。文件要求，各电器销售网点必须到主管部门申请备案，同时，销售商在销售家电下乡产品时应根据随电器配发的产品标示卡、购机发票、农户的户口簿及银行存折使用登录密匙录入报领家电下乡补贴系统，并将以上资料全部给予购买人，由购买人到乡财政所申报，财政所对报领信息进行审核上报后将补贴款兑现给购买人。之后，为简化补贴资金兑现程序，云南省财政厅行文规定，自2009年11月30日起，已经备案的销售商在销售电器时，应对购买人本人身份证明复印件进行审核，如购买者属于补贴对象，销售商可以事先把国家家电下乡补贴垫付给购买人，然后，销售商凭相关报领材料到财政所报领补贴资金。被告人郎某某系镇雄县某镇TCL电器经销商，其到镇雄县商贸局备案取得销售国家家电下乡电器资格后。在2012年至2013年期间，被告人郎某某利用主管部门疏于监管、审查的漏洞，通过搜集农户信息，虚构农户购买家电下乡产品的事实，采用多报、重报等方式，到镇雄县某财政所骗取国家家电下乡补贴款58280.03元。案发后，公安机关已追回赃款97677.45元。本院审查认为，公诉机关宣读出示的证据，经当庭质证、核实，除证人先某的证言，证明其提供资料请郎某某上报领取补贴款人民币16237.26元，与郎某某供述，其帮罗某上报16237.26元相矛盾，且没有其它证据相印证，本院不予采信外，其余证据来源合法，证明内容客观、真实，证据间能相互印证，本院予以采信。本院认为，被告人郎某某以非法占有为目的，采用虚构他人购买家电下乡电器的事实，通过多报、重报的方式骗取国家资金，数额巨大，其行为已构成诈骗罪。公诉机关指控的罪名成立，本院予以支持，但指控郎某某的涉案金额为78647.45元，因指控证据不充分，本院只支持有证据证明的部分，即：1.证人高某2、曹某、康某。吕某均证实其在郎某某经营的商店购买了家电，并已享受了补贴款，郎某某多报的部分，应计入诈骗金额，该笔金额为1402.61元；2.农户杨某、郭某已死亡，余某系当地特困户，无力购买家电，郎某某将三人户口信息上报所获款项，应视为诈骗金额，此笔金额为2091.44元；3.农户未买家电，也未提供户口信息或者买了家电，但本人证实没有享受家电补贴，也未提供户口信息的，这部分为金额54785.98元（详见附表）。其余部分，因未找到农户本人核实，本院不予支持。据此，根据《中华人民共和国刑法》第二百六十六条的规定，判决如下：被告人郎某某犯诈骗罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币元。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内通过本院或者直接向云南省昭通市中级人民法院提起上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  阮 锋审 判 员  康 昆人民陪审员  刘祖云二〇一六年九月二十三日书 记 员  李 翠附：本判决引用法律条款《中华人民共和国刑法》第二百六十六条诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。