河南省义马市人民法院刑 事 判 决 书豫12**刑初127号公诉机关义马市人民检察院。被告人郭新强，男，1975年5月30日出生，汉族，中共党员，原义马市财政局东区××所副所长。因涉嫌挪用公款，于2016年3月15日经义马市人民检察院院决定并于同日由义马市公安局执行刑事拘留；因涉嫌挪用公款犯罪，于2016年3月29日经三门峡市人民检察院决定并于同日由义马市公安局执行逮捕。辩护人化景标，义马××法律援助中心律师。义马市人民检察院以三义检公诉刑诉（2016）82号起诉书指控被告人郭新强犯挪用公款罪、贪污罪向本院提起公诉。本院受理后，依法适用普通程序，组成合议庭，对此案进行了公开审理。义马市人民检察院指派代检察员董琼琼出庭支持公诉，被告人郭新强及其辩护人化景标律师到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。公诉机关指控：2008年至今，被告人郭新强利用其担任义马支付中心工资部会计、支付部会计、支付中心会计、支付中心副主任的职务便利，分多次从义马支付中心零余额账户中共挪用公款用于个人炒股，截止案发前有3740619.5元未偿还。2016年2月底，被告人郭新强在其工作调整后交接时利用其担任义马支付中心工资部会计、支付部会计、支付中心会计、支付中心副主任的职务便利，私自填写转账支票将支付中心零余额账户上的289156.98元转入自己使用的农业银行、中国银行、邮政储蓄银行和工商银行卡内偿还个人债务。为证实指控的上述犯罪事实，公诉机关当庭出示并向本院移送了被告人郭新强的供述和辩解；证人李某甲、申某甲、赵某丙等人的证言；鉴定意见；书证：户籍证明、职责证明、身份证明、银行交易明细、对账单等证据。公诉机关认为，被告人郭新强身为国家工作人员，利用职务上的便利，挪用公款归个人使用，数额较大进行营利活动，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以挪用公款罪追究其刑事责任。被告人郭新强身为国家工作人员，利用职务上的便利，非法占有公共财物，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十二条第一款、第三百八十三条第一款第（二）项，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以贪污罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑法》第六十九条的规定数罪并罚。被告人郭新强对起诉指控的犯罪事实及证据无异议，当庭表示认罪，辩称自己没有非法占有的故意，自己只触犯挪用公款罪。辩护人化景标律师辩称，一、被告人郭新强具有自首情节。二、被告人认罪态度较好。三、被告人郭新强没有非法占有的故意，应以挪用公款罪一罪定罪。四、被告人以前表现较好，系初次犯罪。建议对被告人从轻、减轻处罚。经审理查明：被告人郭新强，中共党员，2003年调入义马财政国库集中支付中心任支付会计兼工资统发。2009年6月至2016年2月任义马财政国库集中支付中心副主任。2016年2月26日至案发，任义马财政局东区财税所副所长。2008年至案发，被告人郭新强利用其担任义马支付中心工资部会计、支付部会计、支付中心会计、支付中心副主任的职务便利，分多次从义马支付中心零余额账户中挪用公款用于个人炒股或偿还个人债务，截止案发前有4029776.48元未偿还。另查明，2016年3月14日，被告人郭新强主动到义马市人民检察院投案自首，交代了本案的犯罪事实。上述事实，由经庭审举证、质证的下列证据证实：被告人郭新强的供述与辩解：2007年5月，我用我个人的名字在民生证券公司开设了股票账户，开始炒股。后来又借用朋友赵某丙的民生证券公司的账户和借用我姐郭某的名义在洛阳齐鲁证券公司开设股票账户进行炒股。开始我用我个人的工资所得炒股，2008年下半年以后，我陆续动用支付中心财政预算单位人员的工资代扣款、备用金（支付中心的钱）到这三个股票账户中炒股，刚开始时挪用就是几千元，炒股的过程中赶上股市形式不好我炒股赔了钱，我就想抓紧能把这个窟窿补上，就开始挪用义马财政预算单位人员工资代扣款继续炒股，后来越陷越深，越挪越多，越赔越多。2015年上半年，我又挪用义马财政预算单位人员工资代扣款进入配股宝进行杠杆融资（炒股），结果亏损过度，被强制平仓，本金也基本上赔完了。2016年初，我的工作岗位调整，我挪用公款炒股的事掩盖不了了，我就投案自首了。我挪用的财政零余额账户的4029776.48元炒股，主要是单位部分和个人部分住房公积金，医保金、失业金、养老金金额都不是很多。我把这些钱都投到我炒股的股票账户里了，没有用到别的地方。我开始挪用代扣款炒股后，就一直想着炒股赚钱把之前挪用的钱还上，采用拆东墙补西墙的方式来掩盖自己挪用代扣款的事实，用下一个月的代扣款来补上个月的代扣款，一直持续到现在。2011年我向亲戚朋友借了共计60万左右，大概往这个账户上交了40万左右，交钱是以其他单位还借款的名义交的，具体交了多少钱以哪个单位的名义交的我现在记不清了，分几笔交的我记不清楚了，后来我又从零余额账户上把这部分钱取出来投到我的股票账户炒股了。2016年2月26日，义马财政局召开会议宣布将我工作岗位调整到东区财政所任副所长。2月26日上午，工作调整宣布后，当天下午我回到支付中心填写了四、五张转账支票，分别转到我的农行、中行、邮政储蓄银行公务卡和我媳妇张某甲、支付中心申某甲的邮政储蓄银行公务卡，另外还有我的一张工行信用卡上了，每笔多少钱我记不清了，一共大约二十余万元。因为我之前把我的公务卡和信用卡、我妻子张某甲邮政储蓄信用卡、同事申某甲邮政储蓄信用卡套现后将钱投到我炒股的股票账户上，现在钱还不上，所以开转账支票把零余额账户上的钱还到这些卡上了。证人李某甲证言，证明李某甲在办理支付中心业务期间，被告人郭新强负责到银行办理业务，住房公积金部分大多走的是转账支票，这些转账支票一般都是被告人郭新强把凭证送来之后又单独送来的事实。证人崔某证言，证明崔某继潘某后负责支付中心的凭证转递工作，其没有具体查看过凭证，仅是将支付中心的凭证送到义马支行营业部的事实。证人段某的证言，证明被告人郭新强负责零余额账户的会计工作，郭新强事先未给段某说过其挪用公款炒股的事实。证人王某的证言证实，2016年2月26日，经义马财政局研究决定，调整被告人郭新强到义马东区财税所任副所长。2016年的3月14日，被告人郭新强告诉王某挪用公款炒股的事情，王某就带着郭新强去见主管副局长赵某乙，赵某乙听完汇报后，直接给李某乙局长汇报，随后就把郭新强移送到了义马检察院。证人赵某乙的证言，证明2008年后被告人郭新强管理支付中心工资账户的事实。证人申某甲的证言，证明申某甲办理的中国邮政储蓄银行公务卡一直由被告人郭新强使用，后来申某甲给中国邮政储蓄银行的客服打电话注销了该卡的事实。证人郭某的证言，证明被告人郭新强的姐姐郭某不知道郭新强用其姓名和银行卡开设炒股账号的事实，郭新强向其借钱也没有偿还。证人雷某的证言，证明被告人郭新强2011年左右曾向雷某借款2万元，未还，郭新强案发前不曾给雷某现金等有价值的物品。证人陈某的证言，证明被告人郭新强2011年左右曾向陈某借款3万元，未还，郭新强案发前不曾给陈某现金等有价值的物品的事实。证人张某乙的证言，证明被告人郭新强2010年左右曾向张某乙借款5万元，未还，郭新强案发前不曾给张某乙现金等有价值的物品的事实。证人赵某丙的证言，证明被告人郭新强用赵某丙账户炒股的事实。证人张某甲的证言，证明被告人郭新强已经与其妻子张某甲离婚，被告人郭新强使用张某甲名字的银行卡的事实。书证：（1）户籍证明及身份证复印件，证明被告人郭新强系完全刑事责任能力人。（2）无违法犯罪证明，证明被告人郭新强无前科。到案经过，证明2016年3月14日，被告人被告人郭新强主动到义马市人民检察院投案自首，交代其挪用公款的犯罪事实。（3）郭新强工作人员登记表、郭新强职务任免通知、证明、专业技术岗位，证明被告人郭新强2003年6月到支付中心工作，2007年郭新强被聘任为中级会计师。2009年6月至2016年2月任义马财政国库集中支付中心副主任。2016年2月26日至案发，任义马财政局东区财税所副所长。（4）财政统一发放工资流程、支付中心岗位工作制及岗位职责，证明被告人郭新强具有职务之便的事实。（5）义马财政局机构代码证、义马财政国库支付中心机构代码证、对账单、委托协议，证明义马财政局和工行义马支行间关于业务往来事项的委托，工行义马支行为支付中心设立窗口，实行专人专柜管理，工行义马支行应及时办理支付中心业务的事实。（6）2015.10-2016.3工资统发明细、财政局统计截止3月31日支付中心零余额账户资金亏空情况，证明经统计应有存款与实际银行账户差额4245333.66元。（7）纳入支付中心单位人事工资表、义马财政支付中心、地税局、养老保险中心、医疗保险中心、公积金管理中心等单位证明，证明个人所得税未缴纳金额7088.09元，养老金未划转156000元，医疗金未划转224462.8元，住房公积金未到账4044691元，失业金未缴纳12万。（8）信用账户对账单、中泰证券公司证明、股票明细对账单，证明被告人郭新强从2007年5月6日至2015年11月11日用郭新强、郭某、赵某丙股票账户进行炒股的事实。（9）中国工商银行现金存款凭证、现金支票，银行信用卡交易明细，证明被告人郭新强挪用义马支付中心零余额账户款项的事实。（10）中国工商银行业务回单、中国工商银行转账支票、公务卡还款明细单，证明被告人郭新强2016年2月29日、2016年3月1日，被告人郭新强私自填写转账支票将支付中心零余额账户上的289156.98元转入自己使用的农业银行、中国银行、邮政储蓄银行和工商银行卡内偿还个人债务。（11）被告人郭新强自书材料、悔过书，证明被告人郭新强本案的犯罪事实。鉴定意见：三门峡市人民检察院检验报告、司法会计鉴定三检技鉴（2016）34号，经鉴定，义马财政国库集中支付中心零余额账户2008年1月14日至2016年3月15日期间，资金非正常流出金额合计人民币4029776.48元。其中2016年2月29日，义马财政国库集中支付中心零余额账户转入被告人郭新强个人公务卡账户53645.68元。2016年2月29日、3月1日，义马市财政国库集中支付中心零余额账户发生转入其他账号还公务卡交易共4笔，合计人民币235511.30元，该笔款分别转入郭新强的个人账户，和郭新强持有的张某甲、申某乙银行信用卡账户。三门峡市人民检察院检验报告、三检技鉴（2016）35号，经鉴定，郭新强、张某丙、郭某的三个股票账户2007年-2016年3月期间，累计亏损人民币4155245.67元。物证：中国工商银行借记卡三张及提取笔录，证明被告人郭新强使用该三张银行借记卡进行炒股的事实。本院认为，被告人郭新强身为国家工作人员，利用职务上的便利，挪用公款4029776.48元，进行个人炒股，数额较大，超过三个月未还，其行为已构成挪用公款罪。公诉机关指控的罪名成立，应予支持。被告人郭新强在2016年2月个人经济状况持续恶化，还款无望的情况下，利用职务交接之际，自己掌握义马财政国库集中支付中心现金支票的便利，非法挪用义马财政国库集中支付中心现金289156.98元，用于偿还个人债务，至今不能归还。但从本案全部证据显示，被告人郭新强挪用该笔公款后，没有逃匿、挥霍、有能力不还、消除挪用痕迹等行为，非法占有的故意不明确，其行为仍构成挪用公款罪。公诉机关指控的贪污罪名不成立，不予支持。郭新强及辩护人认为，本案应按挪用公款罪定性的辩论意见，应予采信。被告人郭新强主动投案自首，到案后如实交代犯罪事实，应认定为自首。我国刑法规定，挪用公款数额较大不退还，情节严重，处五年以上有期徒刑，被告人郭新强犯挪用公款罪依法应在上述幅度内量刑。在量刑时本院同时又考虑以下量刑情节：1、被告人郭新强具有自首情节，依法可从轻处罚；辩护人的部分辩护意见予以采信。2、被告人郭新强挪用公款未退还。根据《中华人民共和国刑法》第三百八十四条、第六十七条、第六十一条、第六十四条之规定，判决如下：一、被告人郭新强犯挪用公款罪，判处有期徒刑八年。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年3月15日起至2024年3月14日止。）二、责令被告人郭新强退赔非法所得人民币4029776.48元，上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接上诉于三门峡市中级人民法院。书面上诉的，应交上诉状正本一份，副本三份。审 判 长  李建功人民陪审员  李 国人民陪审员  李莎莎二〇一六年九月三十日书 记 员  王诚洋