江西省鹰潭市余江区人民法院刑 事 判 决 书(2019)赣0622刑初150号公诉机关江西省鹰潭市余江区人民检察院。被告人吴凯，男，1992年3月10日出生，汉族，江西省鹰潭市余江区人，初中文化，个体，家住鹰潭市月湖区。2018年3月12日因涉嫌虚开增值税专用发票罪被鹰潭市公安局取保候审，同年3月19日因涉嫌骗取贷款罪被鹰潭市公安局余江分局刑事拘留，同年3月30日被鹰潭市公安局余江分局取保候审。2019年9月9日经本院决定逮捕，同年9月12日由鹰潭市公安局余江分局执行逮捕。现羁押在鹰潭市余江区看守所。被告人陈斌，男，1983年11月19日出生，汉族，江西省鹰潭市余江区人，初中文化，个体，家住鹰潭市余江区。2018年3月19日因涉嫌骗取贷款罪被鹰潭市公安局余江分局刑事拘留，同年3月20日被鹰潭市公安局余江分局取保候审。2019年9月19日经本院决定逮捕，同年9月20日由鹰潭市公安局余江分局执行逮捕。现羁押在鹰潭市余江区看守所。被告人曾倍红，男，1991年11月8日出生，汉族，江西省鹰潭市余江区人，初中文化，个体，家住鹰潭市余江区。2018年3月19日因涉嫌骗取贷款罪被鹰潭市公安局余江分局刑事拘留，同年3月30日被鹰潭市公安局余江分局取保候审。2019年9月19日经本院决定逮捕，同年9月20日由鹰潭市公安局余江分局执行逮捕。现羁押在鹰潭市余江区看守所。被告人郑明星，男，1988年7月21日出生，汉族，江西省鹰潭市余江区人，大专文化，个体，家住鹰潭市余江区。2018年3月25日因涉嫌骗取贷款罪被鹰潭市公安局余江分局刑事拘留，同年4月11日被鹰潭市公安局余江分局取保候审。现在家。江西省鹰潭市余江区人民检察院以余江检察诉刑诉[2019]108号起诉书指控被告人吴凯犯虚开增值税专用发票罪、被告人吴凯、陈斌、曾倍红犯骗取贷款罪、被告人郑明星犯信用卡诈骗罪，于2019年7月26日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。鹰潭市余江区人民检察院检察员宋某出庭支持公诉，被告人吴凯、陈斌、曾倍红、郑明星到庭参加了诉讼。现已审理终结。鹰潭市余江区人民检察院指控，(一)骗取贷款罪2016年5月，被告人陈斌、吴凯共同成立了余江中汇汽车销售有限公司(以下简称“中汇公司”)，各占50%的股份。2016年7月，陈斌、吴凯开始在中汇公司开设“零首付”购车业务，由陈斌负责购买虚假的发票，吴凯负责到4S店提车，二人雇佣被告人曾倍红负责到银行办理贷款。2016年至2017年，陈斌、吴凯、曾倍红先后36次通过向工行余江支行提供虚高价格的机动车销售统一发票、购车合同、银行流水、收入证明等虚假资料，分别以杨德生、徐早贵、李美生、朱忠生、郑全德、姜雨馨、周华、邓某、傅某、李小明(已判决)、周早琴、陈长花、彭金荣、董黄、危某、夏某3、龚建辉、甘梅兰、杨涛、夏某2、汪某、刘某、洪某、熊员元、鲍某、冯平、郑明星、胡某、陈红、史优兰、朱国才、官亚文、黄宁凯、吴海燕、熊秋娥、卢伟开等人进行车贷的名义骗取了贷款28万元、15万元、28万元、28万元、27万元、28万元、28万元、22万元、27万元、28万元、28万元、27万元、28万元、28万元、25万元、24.5万元、28万元、28万元、28万元、28万元、28万元、28万元、28万元、28万元、27.5万元、28万元、27万元、28万元、27万元、28万元、28万元、23万元、27万元、27万元、28万元、25万元，以上共计967万元。截至2018年3月19日案发时，未归还的贷款本金为681.97余万元。2018年3月19日，被告人陈斌、吴凯、曾倍红到鹰潭市公安局余江分局自动投案。同年3月30日，被告人陈斌缴纳违法所得人民币10万元，被告人吴凯缴纳违法所得人民币30万元。（二)信用卡诈骗罪2017年2月，被告人郑明星经人介绍在中汇公司办理零首付购车业务。郑明星在明知自己没有还款能力的情况下，伙同中汇公司老板陈斌等人通过提供伪造的个人银行流水、个人收入证明、机动车销售发票、车辆购置税等材料向中国工商银行余江支行(以下简称“工行”)申请办理汽车贷款信用卡分期业务，后获得27万元贷款，贷款分36期归还，每月还款8000余元。郑明星用所得款项用于购买一辆6.7万元左右的现代小轿车和还债。后郑明星未按期归还贷款。工行工作人员通过系统短信催收、系统语音催收、合作催收、人工电话催收等方式向郑明星进行多次有效催收，郑明星仍拒不还款。截至2018年3月19日立案前，郑明星仍有本金23.8万元尚未归还。2018年3月5日，被告人郑明星到鹰潭市公安局余江分局自动投案。同年4月12日，郑明星向工行归还全部所欠金额并取得工行谅解。(三)虚开增值税专用发票罪2014年9月25日、11月4日，被告人吴凯伙同倪晓清(另案处理)分别注册成立了余江县贵明炭业有限公司(以下简称“贵明公司”)和贵溪市锦清炭业有限公司(以下简称“锦清公司”），二人为上述两家公司的实际控制人。2015年12月21日，吴凯、倪晓清在没有货物购销的情况下，通过贵明公司向太和县鑫源煤炭销售有限公司(以下简称“鑫源公司”)开具了8份增值税专用发票，税额12.226923万元，价税合计84.15万元；又通过锦清公司向鑫源公司虚开了16张增值税专用发票，税额25.572648万元，价税合计176万元；2016年1月13日、3月26日，吴凯、倪晓清在没有货物购销的情况下，通过锦清公司向太和县宏森煤炭购销有限公司(以下简称“宏森公司”)虚开了33张增值税专用发票，税额54.148626万元，价税合计372.67万元。吴凯、倪晓清按票面金额的2.8%左右向鑫源公司和宏森公司收取开票费。鑫源公司和宏森公司收到上述发票后向税务机关进行了申报抵扣。2018年3月3日，被告人吴凯到鹰潭市公安局投案。针对上述指控，公诉机关当庭出示了书证、证人证言、被告人吴凯、陈斌、曾倍红、郑明星的供述与辩解等证据证实。公诉机关认为，被告人吴凯多次采取欺骗手段取得银行贷款，给银行造成重大损失，违反法律的规定，虚开增值税专用发票，数额较大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一第一款、第二百零五条第一款、第六十九条、第二十五条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以骗取贷款罪、虚开增值税专用发票罪追究刑事责任。被告人陈斌、曾倍红多次采取欺骗手段取得银行贷款，给银行造成重大损失，其行为已经触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一第一款、第二十五条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应以骗取贷款罪追究刑事责任。被告人郑明星以非法占有为目的，使用虚假材料申领信用卡后，超过还款能力及期限透支，经发卡银行两次有效催收后超过三个月仍不归还，属恶意透支，数额较大，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第一百九十六条第一款第(四)项之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以信用卡诈骗罪追究其刑事责任。被告人吴凯、陈斌、曾倍红、郑明星犯罪以后自动投案并如实供述自己的罪行，具有《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款规定的情节，依法可以从轻或减轻处罚。被告人曾倍红在共同犯罪中起次要作用，具有《中华人民共和国刑法》第二十七条第一款规定的情节，依法应当从轻或减轻处罚。被告人吴凯、陈斌、曾倍红自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚，具有《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条规定认罪认罚从宽处理的情节，建议数罪并罚判处被告人吴凯有期徒刑二年六个月至三年，并处罚金，判处被告人陈斌有期徒刑一年二个月至一年六个月，并处罚金，判处被告人曾倍红拘役三个月至五个月，并处罚金。被告人吴凯、陈斌、曾倍红对公诉机关指控的事实、罪名及量刑建议没有异议，且自愿签署了《认罪认罚具结书》。经审理查明，(一)骗取贷款罪2016年5月，被告人陈斌、吴凯共同成立了余江中汇汽车销售有限公司(以下简称“中汇公司”)，各占50%的股份。2016年7月，陈斌、吴凯开始在中汇公司开设“零首付”购车业务，由陈斌负责购买虚假的发票，吴凯负责到4S店提车，二人雇佣被告人曾倍红负责到银行办理贷款。2016年至2017年，陈斌、吴凯、曾倍红先后36次通过向工行余江支行提供虚高价格的机动车销售统一发票、购车合同、银行流水、收入证明等虚假资料分别以杨德生、徐早贵、李美生、朱忠生、郑全德、姜雨馨、周华、邓某、傅某、李小明(已判决)、周早琴、陈长花、彭金荣、董黄、危某、夏某3、龚建辉、甘梅兰、杨涛、夏某2、汪某、刘某、洪某、熊员元、鲍某、冯平、郑明星、胡某、陈红、史优兰、朱国才、官亚文、黄宁凯、吴海燕、熊秋娥、卢伟开等人进行车贷的名义骗取了贷款28万元、15万元、28万元、28万元、27万元、28万元、28万元、22万元、27万元、28万元、28万元、27万元、28万元、28万元、25万元、24.5万元、28万元、28万元、28万元、28万元、28万元、28万元、28万元、28万元、27.5万元、28万元、27万元、28万元、27万元、28万元、28万元、23万元、27万元、27万元、28万元25万元，以上共计967万元。截至2018年3月19日案发时，未归还的贷款本金为681.97余万元。2018年3月19日，被告人陈斌、吴凯、曾倍红到鹰潭市公安局余江分局自动投案。同年3月30日，被告人陈斌缴纳违法所得人民币10万元，被告人吴凯缴纳违法所得人民币30万元。2019年9月3日、9月9日被告人陈斌、曾倍红分别向本院预缴罚金人民币3万元、1.5万元。上述事实，被告人吴凯、陈斌、曾倍红在开庭审理过程中亦无异议，且有经庭审举证质证的如下证据予以证明：1.工商银行情况说明、国税局提供的机动车销售统一发票、相关贷款材料、刑事判决书、工商银行与中汇车行准入协议、中汇公司工商登记资料、余江区非税收入现金进账单、归案经过、常住人口信息表等书证；2.证人敖某、陈某、彭某、夏某1、郑明星、邓某、胡某、鲍某、汪某、夏某2、危某、周某、刘某、夏某3、傅某、洪某等人的证言；3.被告人陈斌、吴凯、曾倍红的供述。（二)信用卡诈骗罪2017年2月，被告人郑明星经人介绍在中汇公司办理零首付购车业务。郑明星在明知自己没有还款能力的情况下，伙同中汇公司老板陈斌等人通过提供伪造的个人银行流水、个人收入证明、机动车销售发票、车辆购置税等材料向中国工商银行余江支行(以下简称“工行”)申请办理汽车贷款信用卡分期业务，后获得27万元贷款，贷款分36期归还，每月还款8000余元。郑明星用所得款项用于购买一辆6.7万元左右的现代小轿车和还债。后郑明星未按期归还贷款。工行工作人员通过系统短信催收、系统语音催收、合作催收、人工电话催收等方式向郑明星进行多次有效催收，郑明星仍拒不还款。截至2018年3月19日立案前，郑明星仍有本金23.8万元尚未归还。2018年3月5日，被告人郑明星到鹰潭市公安局余江分局自动投案。同年4月12日，郑明星向工行归还全部所欠金额并取得工行谅解。上述事实，被告人郑明星在开庭审理过程中亦无异议，且有经庭审举证质证的如下证据予以证明：1.工商银行情况说明、银行催收单、郑明星的信用卡汽车分期贷款资料、谅解书、常住人口信息表等书证；2.证人敖某的证言；3.被告人郑明星的供述。(三)虚开增值税专用发票罪2014年9月25日、11月4日，被告人吴凯伙同倪晓清(另案处理)分别注册成立了余江县贵明炭业有限公司(以下简称“贵明公司”)和贵溪市锦清炭业有限公司(以下简称“锦清公司”），二人为上述两家公司的实际控制人。2015年12月21日，吴凯、倪晓清在没有货物购销的情况下，通过贵明公司向太和县鑫源煤炭销售有限公司(以下简称“鑫源公司”)开具了8份增值税专用发票，税额12.226923万元，价税合计84.15万元；又通过锦清公司向鑫源公司虚开了16张增值税专用发票，税额25.572648万元，价税合计176万元；2016年1月13日、3月26日，吴凯、倪晓清在没有货物购销的情况下，通过锦清公司向太和县宏森煤炭购销有限公司(以下简称“宏森公司”)虚开了33张增值税专用发票，税额54.148626万元，价税合计372.67万元。吴凯、倪晓清按票面金额的2.8%左右向鑫源公司和宏森公司收取开票费。鑫源公司和宏森公司收到上述发票后向税务机关进行了申报抵扣。2018年3月3日，被告人吴凯到鹰潭市公安局投案。2018年11月6日被告人吴凯向鹰潭市公安局缴纳违法所得款人民币15万元。2019年10月16日被告人吴凯向本院预交罚金人民币三万元。上述事实，被告人吴凯在开庭审理过程中亦无异议，且有经庭审举证质证的如下证据予以证明：1.增值税专用发票明细、认证抵扣明细、发票抵扣联、锦清公司相关合同、锦清公司与贵明公司工商资料、上交违法所得银行转账凭证、到案经过、常住人口信息表等；2.证人马某、卢某、吴某、曹某、龚某、赵某、魏某等证言；3.同案人倪晓清的供述；4.被告人吴凯的供述等；5.对贵溪市锦清有限公司、余江县贵明有限公司开具增值税专用发票金额的司法鉴定。在庭审过程中，被告人吴凯当庭提交了规劝网上在逃人员陈晨投案的证据材料，包括陈晨的讯问笔录、吴凯的询问笔录、在逃人员登记/撤销表。被告人吴凯认为其规劝网上在逃人员陈晨投案，应认定为具有立功表现。针对吴凯提供的证据材料，法庭组织控辩双方进行了质证。从三份证据材料来看，犯罪嫌疑人陈晨投案是其自己有投案的意愿，投案也是自己去的，除吴凯本人的言词证据外，没有其他证据证明其对陈晨进行了规劝。因此不能认定吴凯具有立功表现。本院认为，被告人吴凯多次采取欺骗手段取得银行贷款，给银行造成重大损失，其行为已构成骗取贷款罪；其违反法律的规定，在没有真实货物交易的情况下，为他人虚开增值税专用发票，税额91.948197万元，数额较大，其行为已构成虚开增值税专用发票罪。被告人陈斌、曾倍红多次采取欺骗手段取得银行贷款，给银行造成重大损失，其行为已构成骗取贷款罪。被告人郑明星以非法占有为目的，使用虚假材料申领信用卡后，超过还款能力及期限透支，经发卡银行两次有效催收后超过三个月仍不归还，属恶意透支，透支额为人民币23.8万元，数额较大，其行为已构成信用卡诈骗罪。被告人吴凯、陈斌、曾倍红、郑明星犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行，属自首，依法可以从轻或减轻处罚。被告人郑明星向工行归还全部所欠金额并取得工行谅解，可酌情从轻处罚。被告人曾倍红在共同犯罪中起次要作用，依法应当从轻、减轻或者免除处罚。被告人吴凯、陈斌积极退缴违法所得，可酌情从轻处罚。被告人陈斌、曾倍红自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚，可以依法从宽处理。公诉机关指控各被告人所犯罪名及犯罪情节成立，对被告人陈斌、曾倍红提出的量刑建议适当，本院予以采纳。被告人吴凯未缴纳全部罚金，不适用认罪认罚从宽程序。被告人吴凯提出其具有立功表现的辩护意见，与事实和法律不符，本院不予采纳。被告人吴凯判决宣告前犯有数罪，应予数罪并罚。根据各被告人的犯罪事实、性质、情节和对社会的危害程度，决定对被告人吴凯减轻处罚，对被告人陈斌、曾倍红、郑明星从轻处罚，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一第一款、第二百零五条第一款、第三款、第一百九十六条第一款第(四)项、第二款、第二十五条第一款、第二十七条第一款、第六十七条第一款、第六十九条、第六十四条、第五十二条、第五十三条第一款、《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、第二百零一条之规定，判决如下：一、被告人吴凯犯骗取贷款罪，判处有期徒刑一年二个月，并处罚金人民币三万元；犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑一年十个月，并处罚金人民币二万元。数罪并罚，决定执行有期徒刑二年六个月，并处罚金人民币五万元（已预交三万）。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年3月19日起至2020年9月18日止，羁押期间取保候审的，刑期终止日顺延，即延至2022年2月28日。罚金限判决生效后十日内缴纳。）二、被告人陈斌犯骗取贷款罪，判处有期徒刑一年二个月，并处罚金人民币三万元（已预交）。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年3月19日起至2019年5月18日止，羁押期间取保候审的，刑期终止日顺延，即延至2020年11月17日。）三、被告人曾倍红犯骗取贷款罪，判处拘役四个月，并处罚金人民币一万五千元（已预交）。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年3月19日起至2018年7月18日止，羁押期间取保候审的，刑期终止日顺延，即延至2020年1月7日。）四、被告人郑明星犯信用卡诈骗罪，判处有期徒刑十个月，缓刑一年，并处罚金人民币二万元（已预交）。（缓刑考验期，从判决确定之日起计算。）五、违法所得款人民币五十五万元，依法予以没收，上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江西省鹰潭市中级人民法院提起上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  熊 鹰人民陪审员  刘素萍人民陪审员  宋春兰二〇一九年十月二十三日书 记 员  唐仙琪