广东省江门市中级人民法院刑 事 判 决 书（2019）粤07刑初61号公诉机关广东省江门市人民检察院。被告人卢维佳，男，1975年11月9日出生于广东省陆丰市，汉族，初中文化。因本案于2019年2月2日被刑事拘留，同日变更强制措施为取保候审，同年8月23日被取保候审。辩护人陈保谕，广东领华律师事务所律师。被告人陈永孝，曾用名陈永存，男，1978年4月8日出生于广东省陆丰市，汉族，初中文化。因本案于2019年1月21日被刑事拘留，同日变更强制措施为取保候审，同年8月23日被取保候审。辩护人余海贤，国信信扬（江门)）律师事务所律师。广东省江门市人民检察院以江检公刑诉〔2019〕57号起诉书指控卢维佳、陈永孝犯走私国家禁止进出口的货物、物品罪，于2019年8月21日向本院提起公诉。本院立案受理后依法组成合议庭，于2019年9月17日公开开庭审理了本案。广东省江门市人民检察院指派检察员甄红艺、冯德全出庭支持公诉，卢维佳、陈永孝及其各自辩护人均到庭参加诉讼。现已审理终结。广东省江门市人民检察院指控：2014年，洪某钦（已判刑）、洪某莎（另案处理）经密谋后，注册成立广东海某金对外贸易有限公司（以下简称海某金公司）,在江门市远某冷冻厂租赁商铺，以海某金公司名义组织人员从境外疫区走私肉制冻品入境，在国内销售牟利。期间，卢维佳、陈永孝以及陈某捷（已判刑）等人为谋取非法利益，在江门市远某冷冻厂租赁商铺，分别以未经注册的海某威公司、嘉某安公司、海某嘉公司等名义，各自委托海某金公司统一向香港代理商订购境外疫区的肉制冻品，并由海某金公司将冻品一并交揽货团伙偷运入境，收货后各自销售牟利。经查核实：2014年7月至同年11月期间，卢维佳以海某威公司名义走私国家禁止进口的肉制冻品1230.2953吨；2014年7月期间，陈永孝以嘉某安公司名义走私国家禁止进口的肉制冻品79.688吨。为证实指控的上述事实，公诉机关当庭宣读和出示了证人林某君、周某普、潘某友等人的证言及其辨认笔录，同案人洪某钦、陈某捷、林某梅等人的供述与辩解及其一般人笔录，电子数据、同案人洪某钦、陈某捷、林某梅的刑事判决书、卢维佳、陈永孝的供述与辩解及其辨认笔录，其他相关书证等证据。公诉机关认为，卢维佳、陈永孝无视国家法律，走私国家禁止进口的货物，情节严重，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十一条第三款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以走私国家禁止进出口的货物、物品罪追究刑事责任。卢维佳、陈永孝犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款之规定，系自首，可以从轻或者减轻处罚。卢维佳、陈永孝在审查起诉阶段自愿签署《认罪认罚具结书》，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，可以依法从宽处理。建议对卢维佳、陈永孝减轻处罚，判处卢维佳有期徒刑二至四年，并处罚金人民币20万元至40万元，若缴清罚金可适用缓刑；判处陈永孝有期徒刑一至二年，并处罚金人民币1万元至3万元，若缴清罚金可适用缓刑。据此提请本院依法判处。卢维佳、陈永孝对公诉机关指控的罪名和犯罪事实均无异议，当庭表示自愿认罪认罚，请求法庭允许其各自预缴罚金并对其减轻处罚。卢维佳的辩护人提出：1、对公诉机关指控被告人卢维佳涉嫌走私国家禁止进出口货物、物品罪的罪名无异议。2、公诉机关指控卢维佳走私国家禁止进口的肉制冻品1230.2953吨证据不足。首先，公诉机关只提供了运输方的相关电脑资料以及对应的《海某威贸易公司涉嫌偷运冻品入境情况统计表》、《海某威公司走私冻品证据表》予以证明，但相关的电脑资料是单方的证据，无其他证据相印证的情况下，系属孤证，无法证实肉制冻品的真实来源。其次，侦查机关并无现场查扣到涉案的肉制冻品，无法对实物进行司法鉴定，因此无法证实其真正产地为巴西。再次，即使按运输方的电脑资料，货物并非全部来源于巴西，还有来源于其他地方。最后，电脑资料仅仅是记录双方可能存在的交易数量，但并不能反映双方交易的全部，不能排除有记录但因种种情况未能交易的情况出现，也不能排除借用海某威公司名义进货的合理怀疑，若全部都认定为已经实际交易给海某威公司，明显不利于卢维佳。3、涉案的肉制冻品有别于一般的禁止进出口货物、物品。若认定卢维佳销售牟利的所有肉制冻品均来自巴西等地的话，涉案的冻品并非等同于有毒有害冻品，巴西牛肉、牛副产品也只是阶段性禁止进口，请求法庭在量刑时充分予以考虑。4、卢维佳只是通过海某金公司订货，并无参与操作具体的走私环节，并非系直接的走私行为实施者。5、卢维佳具有如下轻判情节：自首，庭审认罪认罚；系初犯、偶犯；自愿缴纳罚金。综上所述，请求法庭查清事实，对卢维佳判处有期徒刑二年，并适用缓刑。陈永孝的辩护人提出：1、对公诉机关指控陈永孝涉嫌走私国家禁止进出口货物的罪名无异议。2、陈永孝具有如下轻判情节：自首，庭审自愿认罪认罚；初犯、偶犯；自愿缴纳罚金。综上所述，请求法庭对陈永孝予以轻判并适用缓刑。经审理查明，2014年，洪某钦（已判刑）和洪某莎（另案处理）经密谋后，在江门市远某冷冻厂租赁商铺，注册成立广东海某金对外贸易有限公司（以下简称海某金公司）并以该公司名义组织人员从境外疫区走私肉制冻品入境，在国内销售牟利。期间，卢维佳、陈永孝以及陈某捷（已判刑）等人为牟取非法利益，在江门市远某冷冻厂租赁商铺，分别以未经注册的海某威公司、嘉某安公司、海某嘉公司等名义向香港代理商订购境外疫区的肉制冻品，然后各自委托海某金公司向香港代理商支付货款完成订购，并统一交单给陈某时揽货团伙走私入境，收货后各自销售牟利。经江门海关缉私局审查核实：2014年7月至同年11月期间，卢维佳以海某威公司名义走私国家禁止进口的肉制冻品1230.2953吨；2014年7月期间，被告人陈永孝以嘉某安公司名义走私国家禁止进口的肉制冻品79.688吨。另查明，2019年1月21日和2月2日，陈永孝、卢维佳先后到江门缉私局主动投案，如实供述了自己通过他人走私来自境外疫区的肉制冻品的罪行。卢维佳、陈永孝均在本案审查起诉阶段自愿签署《认罪认罚具结书》。庭审时，卢维佳、陈永孝表示认罪认罚，庭审后，卢维佳向本院预缴罚金人民币40万元；陈永孝向本院预缴罚金人民币3万元。上述事实，有公诉机关提交并经本院庭审质证的下列证据证实：（一）书证1、江门海关缉私局出具的到案说明证实，卢维佳、陈永孝分别于2019年1月21日和2月2日主动到江门海关缉私局投案。2、江门海关缉私局出具的搜查证、搜查笔录、扣押、发还物品文件清单、扣押冻品照片及扣押说明证实，江门海关缉私局于2015年6月1日对海某金公司场所及员工宿舍、江门远某冷库宿舍B1-302房进行搜查及扣押涉案U盘、书证资料等物品的情况，于同年6月9日对洪某钦团伙以“德某联、瑞某、鸿某、阿某、中某”的客户名称存放于远某冷库的113.4629吨冻品予以扣押。扣押冻品照片中可见外包装中有“BRASIL”（译：巴西）字样。3、江门出入境检验检疫局出具的《关于提供涉嫌非法入境肉类产品的产地及品名等内容核对的函》：证实涉案冻品中，除了美国产的猪副冻品、部分新西兰产的牛副冻品、乌拉圭产的牛柏叶、牛肚冻品允许进入，其余的涉案冻品均禁止入境。4、江门海关缉私局汇总整理的走私冻品数据表证实，经江门海关缉私局综合整理本案相关书证材料中记录的海某威公司、嘉某安公司的订货交单、交揽货集团偷运入境及境内实际收货的全部数据，统计得出以海某威公司名义走私国家禁止进口的肉制冻品1230.2953吨；以嘉某安公司名义走私国家禁止进口的肉制冻品79.688吨。5、远某冷冻厂出具的多份《租赁合同》证实，卢维佳、陈永孝、陈某捷、洪某莎等人以他人名义租赁远某冷冻厂铺位的情况。6、公安机关出具的户籍证明等材料证实，卢维佳、陈永孝已成年，且均无犯罪前科。7、本院已发生法律效力的（2016）粤07刑初73号、（2018）粤07刑初18号刑事判决书，证实：本院对同案人洪某钦、陈某捷、林某梅的定罪处罚情况。（二）证人证言及其辨认笔录1、林某君的证言及辨认笔录：其系海某金公司财务人员，于2013年下半年经洪某莎介绍到海某金公司做会计，负责入单和联系香港到货情况。总公司原名金某公司，后更名为海某金公司，海某金为对国内的公司名称，对香港的公司名称以前用泰某公司，现在用神某公司。总公司大老板洪某钦负责境外订货及联系货物到香港后如何运输进境；公司主管洪某莎负责招聘、管理公司员工和安排公司员工岗位；财务主管林某梅负责公司款项进出，管理公司会计数据、香港订单和处理货物。其知道冻品大部分源自巴西。其曾上网查询核实过，知道公司冻品属于非法进口。经核对冻品库存统计表，“泰某”、“海某森”、“金某丰”、“海某新”、“海某得”这些客户名均为其公司使用。分公司有“海某嘉”、“海某威”、“嘉某安”、“洲某”、“海某森”、“金某丰”、“泰某”共7个。分公司经理自己订货，保价是分公司报给其等人，运费货款也是分公司支付，交给其等财务人员一起付给香港代理商。每次分公司的货到港，他们会通知其哪些货是他们的，何时到港，找哪个柜场代理运输。其收到信息后会连同大公司的货一起通知香港那边，接下来就由香港那边完成。货快到江门时，运输公司跟货的小弟会电话通知其有多少货柜，报原柜号给其，其会发给每个分公司的会计，会计核对数量后会通知自己的经理，收货后一两天，负责收货的小弟将收条给相应的分公司会计，会计再传真给其公司周某慧、陈某益对数，然后付运费给大公司。林某梅也和香港代理商联系及统计冻品数据，邮件中“林小姐”指林某梅。其于2014年8月开始使用274****733@qq.com邮箱，发件箱的两个文件分别是“14年来货2-28”和“交柜2-28开”。“14年来货2-28”记录了公司根据大公司及所有分公司的发票制作而成的来货资料，2014年7月前由林某梅制作。“交柜2-28开”是根据“14年来货2-28”按运输公司重新制作，用于跟各运输公司核对柜数。其刚开始使用的是lu****omy@163.com邮箱，主要是跟荣某公司会计“黄小姐”、“陈生”会计联系确认保价，之前也是林某梅使用，其熟悉后就和林某梅共用，但都是听林某梅指示回复邮件，大概到2014年年底停用。2014年年底或2015年年初，其和林某梅共用og***ip@163.com邮箱，专门与香港代理商联系。ch****na@163.com邮箱是公司接收香港供应商百某发来的发票和告诉其等人的船期。Oc****oldltd@163.com邮箱是林某梅所用。荣某公司通过cha****ifood@163.com发邮件到lu****omy@163.com或发短信通知到货的柜号、时间及件数。其辨认出卢维佳、陈永孝、洪某钦、陈某捷、洪某莎、陈某时等人。2、周某普证言及辨认笔录：其系江门市蓬江区远某冷冻厂厂长。洪某钦做冻品生意的金某公司在远某冷库租8间铺面办公，并将进货冻品存放在冷库。洪某莎是金某公司主管，陈某捷等人是公司经理。经查看商铺租赁合同，洪某莎租了*栋101室，陈锡镇代表陈某捷租了*栋105室，其他人代表其他经理租了铺面。洪某钦等人在远某冷冻厂租的铺面及仓库租金是吴某妙以现金方式支付。“冷库库存统计表”中以“有某商联”、“瑞某”、“鸿某”、“阿某”、“中某”登记的库存冻品是金某公司的现存冻品，有名称、数量、余数、余重、产地等信息，是巴西、巴拉圭、新西兰产牛杂，以巴西为主。其辨认出卢维佳、陈永孝、陈某捷、陈某时、洪某钦、洪某莎。3、陈某时的证言：2014年初，潘某友与其在番禺合伙投资成立了荣某公司（没有工商登记）做报关生意。刚开始做的是正常的报关进口生意，后来潘某友说认识香港和越南从事运输的人，可以通过香港至越南再到国内代理客户进冻品，通关的事他找越南和广西、云南方面的人去搞，云南、广西运到珠三角他也负责搞掂，其只要负责在这边收货、点货和收钱就可以，并且说风险由他承担，其同意。于是由其出流动资金及负责财务收支，他来负责具体业务的操作，开始代理客户从香港至越南再到国内进口冷冻食品的业务。代理的货物主要是冷冻牛肉和牛杂，原产地巴西。开始没什么业务，大概2014年3、4月左右有客户找其、潘某友代理进口冻牛肉，客户知道巴西牛肉不能进口到国内，问其有没有办法搞进来。潘某友说可以。于是由客户自己买货，货到香港后找潘某友，潘叫客户将货柜资料交给他叔叔“汉某”（香港什么公司不知道），“汉某”订货柜去越南的船期，之后“汉某”方面的人再将货柜资料发给番禺“荣某”潘某友指定的人，潘某友再通知越南方面的人货给哪个人做，货从越南进到国内后越南方面通知潘某友，潘再通知人去接货，货到广东后他再通知客户提货，最后通知财务收钱。4、黄某燕证言：陈某时的公司做运输冻品生意，其担任文员，负责汇总货物拼柜资料，林小姐是公司客户。2014年7月，其开始通过chan****food@163.com邮箱与林小姐联系，之后接任其工作的麦楚琦也是用该邮箱联系业务。其确认lu****omy@163.com是林小姐的邮箱。林小姐发表格、柜号、件数、重量、运费、保费过来，其通过香港方面发来的表及老板报给其的运费、保费同林小姐核对后制作成香港单发给江某。2014年9月麦某琪来公司后，chan****food@163.com邮箱开始由麦某琪负责。除直航柜由其负责外，其他表格均由麦某琦负责。5、潘某友证言及辨认笔录：陈某时从事走私进口冻品生意，其帮陈某时打工，知道江门的客户洪某钦。比较多的货主有林小姐等人。货主知道冻品系走私入境，因为这些都是牛副产品，是禁止进口的，正常报关无法进口。陈某时也和其说过，其公司称呼林小姐的货就是洪某钦的。货到后，陈某辉电话通知林小姐，收完货后，陈某时安排跟货的人带清点货物的收条回来，再交给江某制作运费结算单，江某再和林小姐那边的人核对件数和运费，少了就由搬货进境的人赔付。其辨认出洪某钦。6、麦某琦的证言：其在陈某时的公司做文员，负责联系客户制作相关表格。客户里有林小姐。其确认林小姐是通过lu****omy@163.com邮箱发资料过来。林小姐的货有巴西、乌拉圭的牛肉。7、江某的证言：其系陈某时公司员工，负责运费结算表。其用ro*****2013y@163.com邮箱发运费结算表给江门客户林小姐的邮箱，然后再与林小姐那边的一名陈小姐联系核对。8、孙某友的证言：其系陈某时公司员工，负责到云南看管卸货、装货。陈某时从越南通过云南一些走私团伙走私冻品入境。9、何某勇的证言：其于2014年开始帮陈某时打工，在陈某辉安排下将公司运回的货物交给国内客户。每当有货要运回东莞，陈某辉将拼柜资料给其，其再根据陈某辉提供的电话号码联系国内客户，与国内客户在东莞点货交接，最后将交接的准确件数、对应柜号信息告诉江某。货主要是产自巴西等国的牛副产品。10、刘某园的证言：其于2014年3、4月在陈某时的公司上班，负责收货款及支出的手写记账。由陈某时打电话告知其客户名称及款项数额后，其再记录到笔记本或纸上，然后告诉江某。陈某时从事冻品运输，货款往来的客户中有林小姐，现金和转账方式都有。（三）电子数据1、经林某梅确认的相关电子数据：（1）从公司邮箱ch****na@163.com中提取的2014年至2015年香港供货商发给其公司的订货发票证实，发票内容有产品名称、件数、数量、价格、产地国等信息，产品主要为牛副，产地主要为巴西，极少量为巴拉圭、阿根廷。（2）公司文员陈某益工作U盘内保存的运费表证实，2014年6月至2015年2月，大公司及分公司支付冻品货柜的运费给各运输公司的情况。其中支付给荣某公司运费的情况：2014年6月19柜、7月109柜、8月136柜、9月139柜、10月42柜、11月10柜、12月24柜；2015年1月9柜、2月28柜。以上合计507柜冻品已全部走私回来交到公司，运费已支付给荣某公司。2、经林某君确认的相关邮件：（1）从林某君lu****omy@163.com发件箱中提取的91封拼柜资料，证明：2014年6月至2015年1月期间洪某钦团伙交柜给陈某时团伙走私进口的情况：洪某钦团伙文员林某梅、林某君按洪某钦指示，根据发票资料把冻品柜号、到港日期、品种、重量、香港代理及交单日期等信息录制成EXCEL表格，然后通过该邮箱发给陈某时荣某公司的收单员，要求陈某时团伙提货后走私进口。（2）从lu****omy@163.com收件箱中提取的94封拼柜资料和到货通知邮件，证明：2014年7月至2014年12月期间陈某时团伙帮洪某钦团伙走私交柜的情况：陈某时团伙经绕关走私货物快到江门时发给洪某钦团伙的收货通知及拼柜资料。（3）从27****6733@qq.com邮箱中提取的“14年来货2-28”和“交柜2-28开”两份总表，证明：“14年来货2-28”总表是根据大公司及分公司的来货发票资料制作，包含“泰某”、“金某丰”、“嘉某安”、“神某”、“泰某”、“海某森”、“海某威”、“海某嘉”、“洲某”等表格，用来统计2014年各分公司的订货情况及实际收货柜数。“交柜2-28开”表是从“14年来货2-28”表中复制过来，记录了海某金公司及分公司交给运输团伙的柜数。其中该表中“陈某时、荣某”表内显示2014年6月13日到2014年8月17日，洪某钦团伙交陈某时揽货团伙302柜冻品。3、经其他人员确认的电子资料：（1）经黄某燕确认的从其邮箱m135*****801@163.com中提取的香港单资料、国内客户将冻品原柜交给陈某时公司的详细信息，证明：洪某钦走私团伙将冻品货柜在香港交给陈某时揽货团伙的实际情况，客户林小姐于2014年6月28日至2014年11月22日共交柜478柜。（2）经麦某琦确认的从其邮箱chan****food@163.com中提取的收单总表，证明：麦某琦与香港时利公司核对数据并完善该收单总表的内容，记录了国内客户将冻品原柜交给陈某时公司的详细信息，客户林小姐在2014年12月19日至2015年3月17日间共交柜98柜冻品给陈某时公司。（3）经孙某友确认的从其手机内提取的相关照片，证明：陈某时团伙在云南河口边境走私冻品柜号、件数、重量、封条号、装卸货物的一些费用单证和装卸货物情况资料。（四）被告人、同案人的供述、辩解及其辨认笔录1、卢维佳的供述、辩解及辨认笔录：其在远某市场一楼租了一个铺位做冻品零售，其经营的海某威贸易公司未进行工商注册登记，只为方便和香港公司订货。海某金公司办公室设在远某冷库101铺位，专门做冻品进口生意，老板是洪某钦和洪某莎。其公司与海某金公司只是临时搭单关系，每次其向香港百某公司订货后，就将订单统一交海某金公司帮其支付货款，并由海某金公司统一交单给运输公司运输入境，统一支付运费。另外，做冻品生意期间资金不足时，其会向海某金公司借钱，并支付月息。其公司与海某金公司不存在利润分配。2014年上半年，其听说一些老乡通过海某金公司进口冻品赚钱，就到海某金公司找老板洪某钦商量，想委托他们公司进口巴西牛副产品，当时洪老板说他们公司不会直接帮其进口冻品，其他老乡都是和海某金公司一起搭单委托其他公司进口，并安排洪某莎和其商量具体搭单细节。洪某莎让其自己和香港百某公司订货，交单给林某梅，按运输公司实际收费扣除运费。订购环节中，百某公司先打电话给其报价，如果其需要这些货就回复香港供应商需要哪些货，然后香港供应商会传真或通过邮箱发合同给其，其看了合同没问题就再传真回去。接下来，香港供应商会把发票传真或通过邮件发给林某梅，同时林某梅也会打电话告诉其货款金额，林某梅收到发票后负责帮其付货款给香港供应商，并帮其支付通关运费，货运回江门销售后，其再将货款、通关运费还给海某金公司。每吨货的通关运费约6000元，每柜约14万元。与香港百某公司订的货主要是巴西产的牛副产品，还有少量阿根廷产的牛副产品。在销售这些巴西冻品过程中，其听客户说才知道这些是国家禁止进口的冻品。其总共参与走私了1230.2953吨国家禁止进口冻品。其辨认出洪某钦、洪某莎、林某梅等人。2、陈永孝的供述、辩解及辨认笔录：2014年初，其开始到江门市远某冻品市*、江门冷冻厂附近做冻品中介生意，并在江门远某冷冻市场租了一间商铺专门“某货”（销售肉制冻品中介），期间认识了冻品生意做得比较大的海某金公司老板洪某莎、洪某钦等陆丰老乡。2014年6月份，其开始找洪某钦、洪某莎借钱进口冻品，其与供应商香港百某公司联系，向百某公司订购3货柜约70吨的巴西牛副、牛面肉等冻品，然后统一交单给海某金公司林某梅，由海某金公司统一交给通关运输公司，供应商在香港将其订的货交给陈某时他们公司，陈某时安排人将其订购的冻品运到江门远某冷库交给其存放，由其在国内零售。每吨货的通关运费约4000元，每柜约12万元。其经营的嘉某安贸易有限公司未进行工商注册登记，只为方便和香港供应商订货。其公司自负盈亏，与海某金公司不是总分公司关系，不存在利润分配，而是临时搭单关系，但其向海某金公司借钱要支付利息。其听行内说过当时国家禁止从巴西进口牛产品。其确认了江门海关缉私局认定其在本案中走私79.688吨国家禁止进口冻品的数量。其辨认出洪某钦、洪某莎、林某梅。3、洪某钦的供述：其与洪某莎在2014年年初合作后，买下广东海某金对外贸易有限公司，但还由原老板洪某担任，公司实际控制人是其与洪某莎。2014年12月，其和洪某莎又购买江门市蓬江远某进出口有限公司，洪某莎任法人代表，其任股东。2014年年中正式以海某金公司经营冻品生意。其出资700万元，洪某莎出资300万元及出关系，两人各占50%股份。700万元是其在做生意过程中陆续以现金支付给洪某莎。其只出资，未参与管理公司，公司所有事都交洪某莎管理，只是有时洪某莎和林某梅会跟其说公司资金不够、每月盈亏情况。后来经其和洪某莎同意,陈某捷、陈永孝、卢维佳等老乡和其等人一起做冻品,他们各自选自己要的货,然后统一交给洪潞莎安排，洪潞莎会安排公司小妹用他们各个不同的邮箱统一下订单到香港百某订货并安排付款，销售冻品也是他们自己负责。货款最后都打回其公司账户,由洪某莎安排小妹记账。期间陈某捷他们几个老乡经营过程中不够钱，其就借给他们，收取1到2点的利息。老乡公司和其公司都是独立收货人，不存在任何关联，他们是临时搭伙交单给洪某莎，再由洪某莎统一交单给香港公司。4、陈某捷的供述及辨认笔录：其系海某嘉公司的经营者，以海某嘉公司名义经营冻品进口业务，走私进来的部分冻品主要是牛肉、牛副，产自巴西、乌拉圭、新西兰等地。其公司是向香港公司订货后交单给洪某钦的海某金公司支付货款，再通过海某金公司临时搭单交给陈某时公司运输进来，由林某梅等帮其先代支付货款和运费，她们再找其结算。资金周转过程中向海某金公司借钱支付利息，没有与海某金公司计提利润。跟其一样搭单海某金公司走私冻品的小公司还有卢维佳的海某威公司、陈永孝的公司等。其辨认出卢维佳、陈永孝、洪某钦、林某梅等人。5、林某梅的供述及辨认笔录：其在海某金公司负责支付货款、发工资、报销、核对收入总额、运输总额，月底把利润报给老板洪某钦，年底把负债表报给洪某钦，根据老板安排，再由其安排同事支付货款。2014年4至5月，其通过og****p@163.com邮箱联系香港供应商百某公司，英文简称PMI。2014年7月左右，其把该工作交给林某君。林某君以“JJ”收邮件，对外其以林小姐名义收邮件。另一个oc****oldltd@163.com邮箱，用于接收新西兰的牛肉资料及上海的报关资料。海某金公司在2014年开始以“神某”的名字跟供货商签订销售合同，以前用“泰某”的名字订货。大公司下面分了七八个分公司，分别是金某丰、洲某、泰某、海某威、海某得、海某嘉、海某森、嘉某安、海某新。其知道洪某钦给每个分公司500万元资金使用。其中，海某威负责人卢维佳，嘉某安负责人陈永孝。上述分公司均未登记注册，主要销售走私进来的货，分公司各自订货后交林某君统一处理，然后划分记账。海某金公司跟分公司一般是农历年后结算，其记的账是各分公司的总账，具体明细账目由分公司各自记。分公司所有收入减去支出的余额就是每个分公司的利润，其负责将总数报给老板。其所知年底老板会和分公司经理按比例分配。其公司支出项目有：向国外供应商百某公司支付货款、支付从香港运输货物到国内的运费、正常报关进口货物的税费及维持公司正常运营的工资费用；收入项目主要是客户货款。（判决生效后服刑期间辩称，其平时将海某金公司称为“大公司”，将海某嘉、海某威等公司称为“分公司”。各公司分开记帐。其只知道海某金公司帮海某嘉、金某丰等公司记账，他们做生意的款项都是以他们各自公司名义汇进、汇出。）其知道百某公司的货大部分来自巴西，通过香港英某公司做柜的方式走私进来。其从2013年4、5月开始才知道巴西的货是走私进来。作为公司财务主管，其公司是按供应商发票金额支付货款，从没安排支付给百某公司货物进口的关税和增值税。其在与报关公司联系过程中得知供应商百某公司的冻品牛肉和牛杂大部分来自巴西属禁止进口。报关公司的人还通过QQ发截图给其，其根据截图登陆国家检验检疫局网站，查到来自巴西的冻品牛肉和牛杂是属禁止进口，不能报关。洪某钦亲自向香港“百某”、“泛某”等公司订货，香港“百某”、“泛某”等供应商会提前通过邮箱或传真把已盖好章的订货合同发到大公司邮箱，其得到洪某钦同意后会确认合同并盖上大公司“神某贸易公司”公章，然后回传给香港公司，并打电话给对方确认，双方确立买卖关系。分公司由分公司经理对外签订合同向供货商订货。供货商通过邮件通知其等人货大概到港时间，大概在货物到香港前半个月，供货商根据之前签订的购货合同开出发票传给其公司，发票是供货商开给做柜公司隆某公司，上面有货物品名、数量和金额，开发票就是通知其公司付款。供货商直接把发票发到分公司邮箱，分公司再通过邮箱或传真把发票传给大公司，再由其公司根据发票统一支付货款。发票与合同核对无误后其汇报洪某钦，然后其联系东莞姓黄女子或姓蔡女子，谈好当天人民币兑港元或美元的汇率并提供收款人（隆某公司）、付款日期、金额等信息，由她们划港币到香港隆某公司，再由隆某公司把货款转给对应供应商，最后其叫公司出纳林某玲（后是黄某静）划人民币过去东莞。货到香港后，其等人用og****p@163.com邮箱通知英某公司或隆某公司提货，英某公司跟隆某公司是同一家公司不同名字。英某公司提柜后就通过邮件问其怎样做柜，其要求每柜重量30吨左右，并要求他们把原柜号、拼柜后的柜号、品种发给其。英某公司或隆某公司在百某公司提货后，就把货物重新装柜，然后通过邮件把做柜资料发给其。其收到拼柜资料后再向老板汇报。之后几天，公司会计会交给其一份收条，其经核对能对得上拼柜的柜号和数量的话，就说明公司已收到香港货物。其公司向百某公司订的冻品牛肉和牛杂货柜都是交给建某公司、陈某时的荣某公司还有广州的“陈生”负责走货回来，其公司支付运费给建某公司、荣某公司、广州的“陈生”，从没支付过关税和增值税。其核对运费总数后，请示老板同意，会安排出纳用沈小思的中国农业银行账户划款给运输公司，或直接向其提现金。老板安排林某珊与建某公司联系走货，后由其负责到2014年7月，再后来由林某君联系；荣某公司由林某君联系；广州“陈生”后来也由林某君联系。分公司向境外联系订货，货款由其公司垫支，然后再由分公司划款到其公司，支付运费亦如此。其会根据洪某钦、洪某莎安排，定期销毁单证。其公司接收百某公司发票所用邮箱有ch****na@163.com、og***ip@163.com、ocea****ltd@163.com、lu****omy@163.com。“14年来货2-28.exl”和“交柜2-28开.exl”分别用于登记所有公司的来货资料及按照运输公司进行分类登记用于方便跟运输公司对数。其辨认出卢维佳、陈永孝、洪某钦等人。上述证据均经庭审举证、质证，证据来源合法，证据内容能够相互印证、形成完整证据链，可以作为本案的定案根据，本院对其证明力均予以确认。本院认为，卢维佳、陈永孝无视国家法律，走私国家禁止进口的货物、物品，情节严重，其行为已构成走私国家禁止进出口的货物、物品罪，应依法惩处。卢维佳、陈永孝犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行，是自首，可以减轻处罚。卢维佳、陈永孝自愿认罪认罚，可以依法从宽处理。卢维佳、陈永孝积极预缴罚金，有悔罪表现，酌情从轻处罚。对于卢维佳、陈永孝及其辩护人所提辩解、辩护意见，综合评判如下：（一）卢维佳走私国家禁止进口的肉制冻品的数量问题卢维佳、陈永孝均对各自分别以海某威公司、嘉某安公司的名义向香港代理商订购境外疫区的肉制冻品，然后各自委托海某金公司向香港代理商支付货款完成订购，并统一交单给揽货团伙走私入境，收货后各自销售牟利的事实经过以及对公诉机关指控其走私国家禁止进口的肉制冻品的数量均供认不讳，且与洪某钦购销团伙、陈某时揽货团伙、远某冷库等有关证人的证言相印证，亦有本案查获的能够客观、详实记录涉案冻品产地、品种、重量和订货公司、运输公司等信息的该购销团伙及揽货团伙保存的相关书证和电子数据等在案证据佐证，故足以认定卢维佳、陈永孝分别伙同其他同案人走私1230.2953吨、79.688吨国家禁止进口的肉制冻品的事实。综上，卢维佳辩护人所提公诉机关指控卢维佳走私国家禁止进口的肉制冻品的数量证据不足的意见，理据不足，本院不予采纳。（二）关于量刑问题综合考量卢维佳、陈永孝各自伙同他人走私国家禁止进口的肉制冻品的数量及对应的社会危害性和卢维佳、陈永孝具有的初犯、自首、在审查起诉阶段及庭审时均认罪认罚，庭后主动预缴罚金、有悔罪表现等轻判情节；结合同案人的处刑情况，同时兼顾与同案已决犯之间量刑上的均衡，对卢维佳、陈永孝均予以减轻处罚。鉴于卢维佳、陈永孝符合缓刑适用条件，对其二人适用并宣告缓刑。综上，卢维佳、陈永孝请求对其减轻处罚以及卢维佳、陈永孝辩护人请求适用缓刑，本院予以支持。综上所述，公诉机关指控卢维佳、陈永孝犯走私国家禁止进出口的货物、物品罪的事实清楚，证据确实、充分，应予以支持；所提量刑建议适当，本院采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十一条第三款、第六十七条第一款、第六十三条第一款、第五十二条、第五十三条、第七十二条第一款、第七十三条和《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条第一款第（四）项、第二款第（一）项和《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，判决如下：一、被告人卢维佳犯走私国家禁止进出口的货物、物品罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金人民币40万元。（缓刑考验期，从本判决确定之日起计算。罚金已足额缴纳）二、被告人陈永孝犯走私国家禁止进出口的货物、物品罪，判处有期徒刑一年，缓刑二年，并处罚金人民币3万元。（缓刑考验期，从本判决确定之日起计算。罚金已足额缴纳）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长 梁平惠审 判 员 张 锋审 判 员 陈史豪二〇一九年十月十五日法官助理 窦啸晨书 记 员 李淑清