浙江省温州市中级人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）浙03刑初105号 公诉机关浙江省温州市人民检察院。 被告人赵建国，男，1958年3月4日出生，汉族，初中文化程度，无业，户籍所在地浙江省温州市鹿城区，因犯盗窃罪，于1978年被劳动教养二年。因犯盗窃罪，于1983年3月被判处有期徒刑二年六个月。因犯放火罪，于1997年3月24日被判处无期徒刑，2010年6月3日刑满释放。因犯故意伤害罪，于2017年12月12日被判处有期徒刑九个月（因病未收押），2018年2月12日被决定暂予监外执行九个月，同年11月11日刑期届满。因本案，于2018年12月4日被抓获，同日被温州海关缉私分局刑事拘留，次日被取保候审，2019年3月23日被温州市人民检察院取保候审，同年10月31日被本院决定逮捕，因病未被收押，同日被本院变更为监视居住（未指定居所）。 辩护人曾翰锋，北京炜衡（温州）事务所律师。 被告人管涛，男，1989年10月29日出生，汉族，初中文化程度，务工，户籍所在地湖北省蕲春县，因犯寻衅滋事罪，于2008年12月6日被判处有期徒刑九个月，2009年9月5日刑满释放。因犯贩卖毒品罪，于2009年9月22日被判处有期徒刑一年，2010年9月20日刑满释放。因犯聚众斗殴罪，于2014年3月26日被判处有期徒刑三年，2016年6月21日刑满释放。因本案，于2018年12月12日被抓获，同日被温州海关缉私分局刑事拘留，2019年1月17日被逮捕。现羁押于永嘉县看守所。 指定辩护人张黎，浙江六和（温州）律师事务所律师。 被告人刘洋，男，1984年4月20日出生，汉族，初中文化程度，务工，户籍所在地湖北省蕲春县，因本案，于2019年1月27日被抓获，同年2月2日被温州海关缉私分局刑事拘留，同月26日被取保候审，2019年3月27日被温州市人民检察院继续取保候审，同年10月31日被本院决定逮捕。现羁押于温州市看守所。 指定辩护人朱仙仙，浙江六和（温州）律师事务所律师。 温州市人民检察院以温检公诉部刑诉［2019］98号起诉书指控被告人赵建国、刘洋、管涛犯走私普通货物罪，于2019年6月27日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2019年8月8日、10月31日公开开庭进行了审理。温州市人民检察院指派检察员高峰、项秉忠等人出庭支持公诉。上列被告人及辩护人曾翰锋、朱仙仙均到庭参加诉讼，辩护人张黎到庭参加了第一次开庭审理。诉讼中，经浙江省高级人民法院批准，本案延期审理一次。现已审理终结。 温州市人民检察院起诉书指控，2017年3月至2017年9月，为谋取非法利益，被告人赵建国伙同石某、张某1华、黄某1（均另案处理）等人出资，先后购买“畅达11”“舟锐68”“湄丰868”三艘船只用于出海走私柴油。2017年10月，被告人赵建国又伙同石某、黄某1等人出资，购买一艘无名船用于出海走私柴油。2017年3月至11月期间，被告人赵建国等人陆续雇佣汪某、熊某江、叶某1义、叶某2、李重阳、黄某2、吴某1、高其（均另案处理）及被告人刘洋、管涛等人分别驾驶上述四艘船只前往北纬27°、东经122°附近海域购买柴油，直接闯关走私入境销售。经温州海关计核，该四艘船只共出海走私柴油49航次，偷逃税款人民币55479684.18元（本判决货币单位均为人民币，下略）。其中，被告人赵建国参与49航次，偷逃税款55479684.18元；被告人刘洋在无名船上当管事出海购买柴油两次，并参与“畅达11”船、“湄丰868”船码头卸油，偷逃税款19153509元；被告人管涛系“湄丰868”船最后一次出海时船上管事，并在9月份参与“湄丰868”船码头卸油，偷逃税款9474119.14元。 对于以上指控，公诉机关提供了相应证据。公诉机关认为，被告人赵建国、刘洋、管涛逃避海关监管，采取从海上偷运入境的方式，结伙走私柴油入境销售牟利，偷逃进口环节应缴税额特别巨大，其行为均已构成走私普通货物罪。其中，被告人管涛系累犯，应当从重处罚。据此，提请本院依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（三）项、第六十五第三款的规定，依法判处。 被告人赵建国辩称，自己不知道张某1华、石某走私，与张某1华的资金往来是借款，未入股前三艘船舶，在石某与张某1华散伙后，自己向石某出资入股是做正当油的生意，中途才知道是走私。辩护人提出，（1）同案犯关于赵建国入股并参与前三艘船舶走私柴油的时间、股份比例等细节的供述前后矛盾、不明确，相关指控事实不清、证据不足，不应采信；（2）赵建国仅出资入股，并非组织、领导者和积极作用者，应当认定系从犯；（3）赵建国未获利，身患重病，不宜羁押，建议最大限度的从轻处罚。 被告人管涛对指控的事实和罪名没有异议，请求从轻处罚。辩护人提出，（1）指控管涛担任管事的证据不足，指控其参与航次、金额过高；（2）管涛起辅助作用，只出海1次，系从犯，且系初犯、偶犯，有坦白情节，应当减轻处罚。 被告人刘洋辩称，自己只拉油管和帮忙卸油，参与两艘船走私活动，不是管事，指控金额过高。辩护人提出，（1）指控刘洋担任船上管事证据不足，且与同案犯供述不符，指控刘洋出海2次的证据矛盾，不应认定，相应金额应当剔除；（2）刘洋系从犯、初犯、偶犯，犯罪情节较轻，主观恶性小，建议从轻处罚、适用缓刑。 经审理查明，2017年3月至2017年9月，被告人赵建国与同案犯张某1华、石某、黄某1（均另案处理）等人经共谋，结伙出资购买船舶用于走私柴油，雇佣和组织人员到境外海域接驳、运输柴油，逃避海关监管，闯关入境销售牟利，于同年3月23日至5月10日使用“畅达11”船，先后19次接驳、运输9810.34吨柴油入境；同年5月10日、13日使用“舟锐68”船，先后2次接驳、运输822.537吨柴油入境；同年6月13日至9月27日使用“湄丰868”船，先后25次接驳、运输11634.208吨柴油入境。“湄丰868”船被查扣后，张某1华与石某散伙，石某、黄某1等人与被告人赵建国另行结伙出资购买了一艘无名船，雇佣并组织人员使用相同方式走私柴油，于同年10月31日至11月2日先后3次前往境外海域，接驳、运输柴油累计1480吨走私入境。 期间，被告人赵建国等人出面购买“舟锐68”船、无名船。被告人刘洋为“畅达11”“湄丰868”二艘船在码头卸油时拉油管，另以管事名义随无名船出海接驳柴油2次，帮助拉油管。被告人管涛在同年9月份为“湄丰868”船在码头卸油时拉油管，以管事名义随“湄丰868”船出海接驳柴油1次，帮助拉油管。 经海关计核，所涉团伙使用上述四艘船舶走私柴油累计49航次，偷逃进口环节应缴税额累计分别为23115606.73元、1936081.83元、26936497.8元、3491497.82元。被告人赵建国、刘洋、管涛参与期间，所涉偷逃进口环节应缴税额累计分别为5479684.18元、19153509元、9474119.14元。 以上事实，有下列证据证实： （一）被告人和同案犯在侦查阶段的供述、辩解和辨认笔录 1.被告人赵建国的供述、辩解及辨认笔录，供述自己知道张某1华、黄某1、石某等人做走私柴油生意，曾在他们第二艘船被扣时到码头看一下。有一次去江苏玩时，“飞义”等人与去江苏买船，自己与他们顺道一起去。自己按石某要求帮忙找了李重阳顶包。辩解自己未参与涉案走私团伙，也未参与走私，自己与石某及张某2、余某、刘某、汪某、卢某、孙某等户名的银行账户之间资金往来，均系与张某1华、石某的借款往来。 辨认指出张某1华、石某、汪某、黄某2、黄某3、黄某1、叶某1义、李重阳及赵爱钗。 2.被告人刘洋的供述、辩解及辨认笔录，证明刘洋从第2次讯问时起供认自己为走私团伙打工，2017年3月底4月初，“小汪”介绍自己来温州拉油管，向自己借银行卡，并带自己到银行办领了一张银行卡和网银交其使用，几天后自己回家，至同年5月期间陆续到温州几次，“五一”节后接汪某通知到码头拉了4、5次油管后回家，每次给自己300元。6月，船在修理，自己和“阿某”“乔某”被安排看船，7月中旬修理好，9月底被抓，期间自己拉了5次油管。拉油管都在夜里，知道他们走私柴油，见过他们用来走私的船有两艘。“小汪”曾带自己和“乔某”去银行ATM机上存钱，自己大约去存过3次，到8月份自己不做了，拿回银行卡。在码头干活时看到拉油管的“阿某”，听说他上船出海那次被抓了。 辨认指出“小汪”系汪某、“乔某”系李某、“阿某”系被告人管涛、“明某”系石某。 3.被告人管涛的供述、辩解及辨认笔录，供认自己经“小汪”介绍，于2017年8月底至9月协助涉案团伙走私柴油，刚来时与刘洋、李某被安排在码头看船，每天200元，至9月初船开到公海运走私柴油后，自己与刘洋、李某先是被安排在码头拉油管、看船，9月底自己被安排上船当管事，也就是负责在船上拉油管，如果船被抓就冒充船上的负责人，那次从公海加油回来就被抓了，被放回后就不做了。刘洋和自己一样，也上船当过管事，他比自己早来。小汪管理码头，李某也上船当过管事、到银行存过钱。自己收入约5000余元，在码头拉油管约8次。 辨认指出被告人刘洋及同案犯黄某3、黄某4、黄某1、石某、张某1华、汪某、吴某1、黄某2、欧某1、赵爱钗、李某。 4.同案犯张某1华的供述、辩解和辨认笔录，2017年3月至9月，自己与黄某3、石某、赵建国、黄某1、陈某2等人合股，先后使用“畅达11”“舟锐68”“湄丰868”三艘船出海接驳柴油后，走私入境销售。其中，同年3、4月份先租后买“畅达11”船运走私柴油，5月11日被查获。期间，黄某1、赵建国去买了“舟锐68”船装成油船，从5月份开始走私，5月13日被抓。6、7月份，自己和石某、黄某3、陈某2又去买了“湄丰868”船，9月28日被抓。上述船舶的股份情况一样，黄某3、石某、赵建国、黄某1、陈某2均有出资凑股，自己名义上出资65万元、占35%，实际自己出5万元、占5%，陈某2、黄某3是以自己的名义入股，黄某3出40万元、占20%，陈某2出资20万元、占10%。黄某115%，其余都在石某名下。走私期间，自己使用张某3、张某2等人银行卡转账油款。收付工资和股东分红一般用现金，因为不会留下转账记录，公安查不到，股东很少分红，因为船经常被抓等。到现场辨认指出卸走私柴油的两处码头。 辨认指出同案犯黄某1、石某、黄某3等人。 5.同案犯石某的供述、辩解及辨认笔录，辩解自己未入股和参与“畅达11”“舟锐68”两艘船的走私活动。陆续供认自己参与了“湄丰868”船的走私活动，该船股份情况为黄某120%、黄某320%（叶某1义占用其中5%）、张某1华20%、赵建国15%、陈某215%，自己股份名义上40%、实际10%，油款按股份比例出，自己没有出钱。每个股东都安排一些人参与，张某1华让自己联系上家和船舶，转发坐标、大机号、纸币、接听船上卫星电话，自己基本会到码头，负责看过磅、拉油管、油罐车抽油，介绍汪某参与等。张某1华、黄某1、黄某3、叶某1义、陈某2、赵建国、石某会到码头，因为缺人手，哪里需要他们，他们就去哪里。赵建国没有固定分工，码头上需要做什么就做什么。李重阳估计是张某1华让赵建国找来给“湄丰868”顶包的。船长会把船上的油表加油前后读数的照片发给黄某3、赵建国，确定加油的吨数等。 辨认指出同案犯张某1华、赵爱钗、张某4、叶某1义。 6.同案犯黄某1的供述、辩解及辨认笔录，供认自己于2017年3月起与张某1华、石某、黄某3、赵建国等人经商量后，合股出资从事走私柴油活动，先后购买“畅达11”“舟锐68”“湄丰868”三艘船用于走私。“湄丰868”被抓后，张某1华与石某散伙，另行组织走私团伙，自己入股石某的团伙，赵建国也有出资，占股情况不清楚。到江苏买船时，赵建国应该也有去，该船在11月3日被抓。 辨认指出被告人赵建国及同案犯石某、张某1华、叶某1义、赵爱钗、欧某1、黄某3等人。 7.同案犯叶某1义的供述、辩解及辨认笔录，供认自己随黄某1等人去购买“舟锐68”和无名船，查看“湄丰868”船只修理，8月份开车送黄某1、赵建国等人去江苏连云港买船。自己平时帮忙拉油管，在码头看到赵建国在帮忙、刘洋在拉油管。 辨认指出参与走私的被告人赵建国、刘洋，以及同案犯石某、汪某、黄某3、张某1华、黄某1、赵爱钗、叶某3、熊某江、黄某5、黄某2、高其、黄某6、姜某火、李某。 8.同案犯李重阳的供述、辩解及辨认笔录，先多次供述自己于2017年8月份被石某叫来为走私柴油活动顶包，石某让自己出面登记为“湄丰868”船的所有人。该船被抓时，石某带自己去顶包，教自己对海警说船是刚买的、买油就这1次等。后又供称“建国”于2017年7月让自己帮忙顶包，说他有一个朋友有一艘走私船需要一个顶包的船老板，让自己在船舶被查时顶包把责任背过来，并说自己身体不好关不起来，每次走私成功就给自己2000元，自己答应了，后来和一个洞头人谈好，之后自己与微信名“东岸老友”的人联系，约收了6次钱，基本是“建国”拿给自己。 辨认指出石某、“建国”系赵建国。 9.同案犯黄某2的供述、辩解及辨认笔录，供认自己在2017年下半年起至9月28日，受雇担任船长驾驶“湄丰868”船到境外海域接驳走私柴油回到温州卸油。在海图上指出走私柴油的公海位置。 辨认指出被告人赵建国来过码头、船上管事即被告人管涛、在码头拉油管并曾出海拉油管的被告人刘洋等人。 10.同案犯吴某1的供述、辩解及辨认笔录，供认自己从2017年6月起在“湄丰868”船上担任大副，随船出海接驳走私柴油，至9月28日被查获时止，自己帮忙开船、拉油管，船长是黄某2。在海图上指出该船舶到海上加油的位置为北纬122°30’-40’、东经27°10’-20’。 辨认指出，船上管事系被告人管涛、在码头拉油管的被告人刘洋，以及同案犯石某、黄某2、徐某、颜某1、黄某4、颜某2、欧某2、汪某、黄乘风。 11.同案犯高其的供述、辩解及辨认笔录，供认自己经黄某2介绍，为“明某”开走私柴油的船，于2017年10月30日接“明某”电话通知后到温州开船，至11月2日到公海运了3次柴油返回温州卸油，其中2次加油400多吨，1次加500吨。黄某2第1、2次与自己一起出海，他教自己加油流程，他和自己都有用船上的卫星电话与“明某”联系。黄某2或自己与大船联系并对上一元纸币后四位数号码后，开始加油，在返航时将所在位置告诉“明某”，自己将大船的油表拍照片微信转发“明某”。第1次出海时明某手下的“小刘”跟船，他用微信将大船经纬度、大机号发给自己，告诉自己什么时候开船，给自己1000元，另2000元是他们打钱到自己卡上。第2次“小刘”给自己3000元现金。开船中，“明某”也会通过微信将大船的经纬度、大机号发给自己，第3次是另外1个年轻人顶替“小刘”给自己工资。自己每次开到码头卸油看到有人在拉油管，有一个人在码头上用对讲机指挥别人拉油管，一个人用微信告诉自己卸油时如何操作。 辨认指出“小刘”系被告人刘洋，以及同案犯黄某2、指挥拉油管的人是汪某、微信告诉自己操作的是叶某1义。 12.同案犯汪某的供述和辩解，供认自己从2017年5月起参与石某等人的走私柴油团伙，该团伙用“畅达11”“舟锐68”“湄丰868”三艘船走私柴油，自己在码头拉油管、指挥油罐车，并提供孙某等人的银行卡用于走私油款转账等。 13.同案犯熊某江的供述、辩解及辨认笔录，供认自己在2017年3月份经汪某介绍来温州参与走私，至5月份“湄丰868”船被查获，负责拉油管、过磅以及帮忙转账，每次转钱都是200万左右。自己在2017年5月底时曾见到刘洋也在码头拉油管。 辨认指出在码头拉油管的被告人刘洋，以及同案犯石某、赵爱钗、黄某1、张某1华、李某、汪某。 14.同案犯叶某2、潘步忠的供述和辩解，证明叶某2担任“舟锐68”船船长驾驶该船舶，潘步忠担任船员，于2017年5月到境外海域接驳走私柴油返回温州卸油后，该船修理两天，再出海运油回到温州江心屿边上时，因机器故障停在江上被抓。 15.同案犯黄某4的供述、辩解和辨认笔录，供认自己经黄某1介绍，在“868船”当水手。 辨认指出黄某1。 16.同案犯姜某火、王从奶、张某4、黄某3、陈某2、张祥、吴某2、叶某3、欧某2的供述和辩解、辨认笔录，证明该些同案犯分别参与涉案团伙实施走私活动，印证黄某1等其他同案犯相关供述。 （二）证人证言 1.证人陈某1的证言及辨认笔录，证明陈某1于2017年介绍张某1华购买“湄丰868”船。辨认指出张某1华。 2.证人余某、刘某、卢某的证言及辨认笔录，证明同案犯汪某向该些证人借银行账户用于走私货款转账。 （三）书证、物证、电子证据及鉴定报告 1.从浙江省公安边防总队海警第一支队调取的三艘船舶被查扣及被行政处罚的资料，包括行政处罚决定书、没收违法所得清单、检查笔录、证据保全清单、勘验笔录及现场照片、询问笔录、抽样情况说明、油库计量报告、现场抽油登记表、鉴定聘请书、鉴定意见通知书、船舶买卖协议等，以及温州海关缉私分局扣押笔录及照片。证明： （1）“畅达11”船于2017年5月10日23时许被海警查扣时，系“三无”船舶，王从奶自称船上负责人，船员有姜某火、叶某3、郭某、林某、吴某2及陈某3，当时所有油舱均空舱。柯某计以所有人名义于同月12日前来顶包接受调查。 （2）“舟锐68”船于2017年5月13日被检查时，发现前甲板有6个油舱内有大量成品油，船上共6人，负责人系叶某2，轮机长黄庆伍，船员有潘步忠等，船上人员无法提供油品的合法买卖手续和船舶证书，柯某计以所有人名义前来顶包接受调查。执法人员对该船舶及船上成品油予以扣押、抽样取证、现场勘查并拍照固定，同年5月27日对船上油罐检尺，计量出成品油数量372.537吨，交由中石化台州分公司玉环应东油库入库，并将油品样品委托鉴定。 （3）“湄丰868”船于2017年9月28日在温州港附近海域被执法检查时，发现前甲板有7个油舱存有大量成品油，船上共8人，管涛自称船上负责人，船员有黄某2、黄某4等人，船上人员无法提供油品的合法买卖手续和船舶证书，李重阳以船舶所有人名义前来顶包接受调查。执法人员对该船及船上成品油予以扣押、抽样和取证，同年9月30日对该船舶现场勘查、拍照固定，将船舱内成品油合计333.378吨，交由中石化浙江台州石油分公司应东油库予以抽取入库暂存，并将油品样品委托鉴定。 2.宾馆入住信息及车次信息，证明被告人刘洋于2017年3月21日-26日住锐思特酒店温州南浦店，4月21日-22日住永嘉县东海明珠司机酒店有限公司，4月26日-27日住永嘉皇都宾馆，7月、11月均有在温州宾馆入住记录，入住时间均在晚上或凌晨，刘洋在2017年3月1日、9月5日、10月27日到达温州的车次记录，印证其参与走私活动的时间。 3.银行账单 （1）被告人赵建国的农行账户（尾号0971），显示该卡从2017年3月初至9月底，与同案犯张某1华控制和用于走私活动的银行账户户名张某3（尾号3377）、张某2（尾号4474），与同案犯黄某1（尾号7071）、赵爱钗（尾号8449）、石某（尾号8373）、刘洋（尾号6077）、汪某（尾号6871）、叶某1义（尾号7877），以及同案犯汪某用于走私活动的余某（尾号9578）、卢某（尾号3577）、刘某（尾号6171）等账户有大额转账记录。 （2）同案犯熊某江的农行账户交易记录（尾号371），证明涉案团伙用“畅达11”号船舶走私柴油期间，向上家转账支付油款的部分情况。 （3）户名张某2的农行银行账户（4474）交易记录，显示该账户于2017年8月5日从同案犯刘洋（尾号6077）账户收入184600元，于某、同月10日和11日向赵建国上述账户先后转账付款44000元、10000元、500元。 以上证据结合同案犯张某1华、熊某江等人的供述及证人证言，证实张某5、张某2、余某、卢某账户被张某1华、汪某用于走私团伙用于转账，黄某1、赵爱钗、石某、刘洋、汪某、叶某1义为走私团伙成员，赵建国与该些同案犯或走私账户之间有频繁的交易记录，印证证实被告人赵建国参与走私。 4.扣押清单、冻结存款通知书及回执，证明侦查人员在同案犯石某家中搜出银行卡3张、手机2只（品牌IPhone6、vivo）以及金e顺1个；在同案犯李重阳家中搜出1只黑色皮夹克、15张银行卡、手机1部（三星牌金色S6Plus）。 5.电子物证鉴定报告、微信聊天记录摘录，显示涉案手机微信聊天记录内容，印证证实涉案团伙走私时间、航次、数量、单价： （1）石某的vivo手机与汪某（微信昵称“能量”）的微信聊天记录摘录，显示从2017年6月2日至13日、7月15日至17日、9月19日至29日，石某与汪某谈及装油数量、上家账户信息及汇款情况、码头费用及工资，汪某向石某请示向上家付款、计算的利润和分红、到码头卸油意见，曾表示自己不出资，二人谈及货物数量有450吨、500吨、490吨不等，单价有3950元等内容。 （2）石某的IPhone6手机与黄某3之间在2017年7月10日至23日的微信聊天记录，显示双方主要讨论油品、价格问题，提到能装500吨，进货单价4360、3460、3420、3440元，卖出价4460、4900、4000元不等，7月22日船舶到岸时间等内容。 （3）石某的IPhone6手机与黄某1的之间微信聊天记录摘录，显示2017年7月至9月，黄某1向石某询问出海情况、进货数量、利润情况、船舶到岸时间、卸货码头、石某所负责的边防行动消息，进货数量有450吨、500吨等内容。 （4）石某的vivo手机与上家的微信记录摘录，显示接收上家银行账户信息、发送转账的截图，发给黄某2微信（昵称“爱在深秋”）“运货490吨”等内容；与高其的微信聊天记录摘录，显示10月7日至11月2日，石某向高其发送关于位置、大机号、货物签收单（500吨）等内容。 6.手机和卫星电话通话清单，显示涉案人员手机、船上卫星电话通话情况，印证证实相关人员参与时间、团伙走私航次和数量。 7.户籍证明、鹿城法院（2017）浙0302刑初1548号刑事判决书及（2018）浙0302刑更1号暂于监外执行决定书，（2012）鄂黄冈终刑初字第00048号，证明被告人赵建国、管涛的前科情况。 8.在逃登记表、归案经过说明，证明本案各被告人到案经过。 （四）温关税核字【2018】0038号、0039号、0040号、0041号共四份海关核定证明书（附计核资料清单，未载明对应的船舶），证明经温州海关缉私分局计核科审核认定，涉案团伙走私柴油的次数及偷逃应缴关税税额。与前述言词证据、书证、物证等证据相互印证，证实涉案团伙用“畅达11”“舟锐68”“湄丰868”及无名船舶走私航次分别为19次、2次、25次、3次，偷逃进口环节应缴关税税额分别为23115606.73元、1936081.83元、26936497.80元、3491497.82元。 以上证据已经法庭举证、质证和审查，各被告人及辩护人没有提出实质性异议，该些证据合法、有效，能够相互印证证明本案事实，本院予以确认。 针对相关辩解、辩护意见，评析如下： 1.被告人赵建国有无出资及参与。同案犯张某1华、黄某1指认被告人赵建国共同出资入股“畅达11”“舟锐68”“湄丰868”三艘船舶的走私活动，同案犯叶某1义供认自己参与“舟锐68”船舶走私活动时常看到赵建国在码头帮忙、曾开车送赵建国等人到江苏购买无名船舶，同案犯石某、黄某1指认赵建国参股无名船舶的走私活动，赵建国银行账户与涉案团伙用于走私的多个银行账户之间有多笔转账交易记录，以上证据相互印证，能够形成证据锁链，证实赵建国出资入股涉案四艘船舶的走私活动，及其实施了购买部分船舶、在码头卸油时到场帮忙等具体活动。赵建国及辩护人关于其未参与及出资入股等意见，与查证事实不符，不予采纳。 2.被告人刘洋有无跟船出海及其参与数额。（1）同案犯高其作为无名船的船长，指认被告人刘洋跟船出海2次及其具体行为，被告人管涛、同案犯黄某2亦供述或指认刘洋不仅在码头拉油管，也曾随船出海，以上证据相互印证，证实刘洋跟随无名船舶出海2次。（2）刘洋在侦查阶段所供自己受汪某召集到温州打工并提供银行卡供汪某转账的时间，及其在温州多个旅馆的住宿和乘车出行记录，其银行交易明细记录等证据相互印证，足以认定刘洋从2017年4月起即参与涉案团伙的走私活动。被告人管涛、同案犯高其、黄某2等人关于刘洋在同年9月-10月在码头或跟船拉油管的供述，证实刘洋参与走私活动的截止时间。可以以该期间所在团伙走私的数额认定刘洋参与的数额。起诉书指控刘洋参与走私的数额，已少于其参与期间所在团伙的走私数额，系已经考虑其关于中途回家的辩解。刘洋及辩护人关于未出海及指控金额过高的意见，与查证事实不符，不予采纳。 3.被告人管涛、刘洋有无担任管事。经查，被告人管涛、同案犯高其及黄某2关于管涛、刘洋跟随船舶出海的次数及所实施具体行为，以及管涛、刘洋关于各自报酬的供述相互印证，证实管涛、刘洋虽以管事为名跟船出海，实际该二人主要帮助拉油管，兼代向部分船员发放部分工资，并未承担管理船上人员，以及与上家、岸上人员联系等事务。管涛、刘洋及其辩护人相关意见成立，本院对公诉机关关于该二人系管事的指控不予采纳。 本院认为，被告人赵建国伙同他人逃避海关监管，采取从海上偷运入境的方式，走私柴油入境销售牟利，偷逃进口环节应缴税额特别巨大。被告人刘洋、管涛明知他人走私柴油，仍参与接驳柴油、卸油，偷逃进口环节应缴税额特别巨大。上列被告人的行为均已构成走私普通货物罪，公诉机关指控的罪名成立。被告人赵建国有犯罪前科，拒不认罪，酌情从重处罚。被告人管涛因故意犯罪被判处有期徒刑以上刑罚，刑满释放后五年内，再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪，系累犯，依法应当从重处罚，有多次犯罪前科，酌情从重处罚。被告人赵建国出资入股四艘船舶的走私活动，参与出面购买部分走私船舶，参与码头卸油，在共同犯罪中行为较积极，作用较大，系主犯。赵建国及其辩护人关于其系从犯的意见，理由不足，不予采纳。被告人刘洋、管涛对走私活动起辅助或次要作用，系从犯，依法予以减轻处罚。被告人管涛到案后，如实供述了自己的犯罪事实，构成坦白，依法予以从轻处罚。被告人刘洋在庭审中自愿认罪，酌情予以从轻处罚。本院对辩护人相关意见合理部分予以采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（三）项和第三款、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第二十七条、第六十五条、第六十七条第三款、第五十二条、第五十三条之规定，判决如下： 一、被告人赵建国犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十一年六个月，并处罚金人民币1000万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。罚金限本判决生效之日起三十日内缴纳。） 二、被告人管涛犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年三个月，并处罚金人民币四万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2018年12月12日起至2020年3月11日止。罚金限本判决生效之日起三十日内缴纳。） 三、被告人刘洋犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年二个月，并处罚金人民币四万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2019年10月31日起至2020年11月27日止。罚金限本判决生效之日起三十日内缴纳。） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向浙江省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  陈 雁 审 判 员  占长斌 人民陪审员  宋为民 二〇一九年十月三十一日 书 记 员  陈 琳