文书内容广东省中山市第一人民法院民 事 判 决 书（2019）粤2071民初16158号原告：中国平安财产保险股份有限公司，住所地广东省深圳市福田区益田路5033号平安金融中心12、13、38、39、40层，统一社会信用代码914403007109307208。法定代表人：孙建平，该公司总经理。委托诉讼代理人：刘李，广东法制盛邦（东莞）律师事务所律师。委托诉讼代理人：陈芷晴，广东法制盛邦（东莞）律师事务所实习律师。被告：叶惠芬，女，1966年9月17日出生，汉族，住广东省中山市石岐区，原告中国平安财产保险股份有限公司（以下简称平安财保公司）诉被告叶惠芬保证保险合同纠纷一案，本院于2019年6月18日立案受理后，依法适用普通程序，于2019年10月15日公开开庭进行了审理。原告平安财保公司的委托诉讼代理人刘李到庭参加诉讼。被告叶惠芬经公告送达开庭传票，未到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告平安财保公司提出诉讼请求：1.叶惠芬立即归还平安财保公司理赔款1043205.01元（其中借款本金1007916.66元、利息25999.09元、罚息9289.26元）；2.叶惠芬立即支付应付平安财保公司的逾期保险费7016.4元；3.叶惠芬立即支付滞纳金3477.35元（自2019年5月23日暂计算至2019年5月28日期间，之后按理赔款1043205.01为基数按年利率24%为计算标准计算至实际清偿之日止）；4.叶惠芬立即支付平安财保公司为实现债权所支出的律师代理费10000元;5.叶惠芬对第1项、第2项、第3项、第4项诉讼请求向平安财保公司承担抵押担保付款责任，且平安财保公司有权对叶惠芬所有的位于中山市东区××路××区××房【房地产权证号：粤房地证字第××号】房产折价，或申请以拍卖、变卖该抵押物所得的价款优先受偿。事实与理由如下：2017年6月30日，出借人深圳平安普惠小额贷款有限公司（以下简称平安普惠公司）与叶惠芬签订《授信协议》（合同编号：DY20170612013246），合同约定：叶惠芬向平安普惠公司申请借款授信，平安普惠公司同意向叶惠芬授信借款1834000元，授信期限从2017年6月30日至2022年6月29日。还款日为每月与每笔借款实际发放日相对应的日期为该笔借款的还款日，如果没有对应日的，每月的最后一日为还款日。利息、本金、保险费均应在该还款日进行支付。叶惠芬逾期而未发生保险人（平安财保公司）全额代偿的，平安普惠公司就逾期款项中的借款本金及利息部分自逾期之日起按0.1％每日叶惠芬计收逾期罚息，直至清偿完毕之日或代偿之日止。叶惠芬逾期且发生保险人全额代偿的，保险公司就代偿款项自代偿之日起按0.1％每日向叶惠芬计收代偿滞纳金，直至清偿完毕之日止。此外，平安普惠公司与叶惠芬在《授信协议》中特别约定，平安普惠公司有权要求叶惠芬为单笔借款投保个人借款保证保险。如发生上述个人借款保证保险责任范围内的损失，平安财保公司自向出借人赔偿保险金之日起，在赔偿范围内享有代位求偿权，该代位求偿权的范围包括平安普惠公司所享有的借款主债权、抵押权、质权及相关附属权益，叶惠芬完全认可前述权益一并整体不可撤销地由平安普惠公司转让至平安财保公司，并承诺平安财保公司行使前述代位求偿权时，叶惠芬不得再以任何理由提出抗辩。2017年7月3日和2017年10月9日，平安财保公司经叶惠芬的投保申请，出具了两份保险单（保险单号：DY20170612013246－001）。双方约定的每月保费费率为0.1％，每月保费为1834元。如被告拖欠任何一期贷款达到80天的，或发生被保险人（出借人）全部借款提前到期的，原告应向出借人进行理赔。保险人自理赔之日起，以理赔总额为基数，按每日千分之一，向借款人收取滞纳金至实际清偿之日止。同日，平安普惠公司与叶惠芬签订《最高额抵押合同》（合同编号：DY20170612013246），叶惠芬将其所有的位于中山市东区××路××区××房【房地产权证号：粤房地证字第××号】房产抵押给平安普惠公司，并在产权登记机关办理了抵押登记。平安惠普公司取得编号为粤（2017）中山市不动产证明第0100012号不动产登记证明。上述合同签订后，根据叶惠芬的申请，平安普惠公司按约定向叶惠芬分别发放借款1834000元、134000元。但叶惠芬自2019年3月3日起再未按约定履行剩余的还款义务，其行为已经构成根本违约。据此，平安财保公司履行保险责任向平安普惠公司理赔共计1043205.01元（其中借款本金为1007916.66元、利息25999.09元、罚息9289.26元）。平安财保公司与平安普惠公司依据《授信协议》、《借款合同》、《最高额抵押合同》以及《平安个人借款保证保险保险单》中的约定签订《权益转让书》，将平安普惠公司在上述合同中的全部权利包括但不限于借款债权、抵押权、质权、利息、罚息、实现债权费用等全部转让给平安财保公司、平安财保公司依法取得出借人在《授信协议》、《借款合同》、《最高额抵押合同》所有的权利。此外，叶惠芬自2019年3月3日起再未向平安财保公司支付保险费及服务费，截至理赔事实发生，叶惠芬尚欠原告保险费7016.4元。平安财保公司支付理赔款后，多次要求叶惠芬履行付款义务，但叶惠芬对平安财保公司的合理主张一直置若罔闻。因被告叶惠芬下落不明,本院依法向其公告送达开庭传票、证据等诉讼材料，通知其到庭应诉、答辩、质证。公告期满，被告叶惠芬未到庭应诉、答辩、质证，亦未向本院提交证据。公告期间六十天，不计入审理期间。当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，根据当事人陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下：2017年6月30日，叶惠芬（借款人）与平安普惠公司（出借人）签订《授信协议》（编号为DY20170612013246），约定叶惠芬向出借人申请借款授信1834000元，出借人同意授信并出借款项，授信期限内额度可循环使用，授信期限为60个月，自2017年6月30日至2022年6月29日；出借人放款的条件包括叶惠芬与出借人签订《最高额抵押合同》并已办理抵押登记手续、叶惠芬按照出借人的要求为单笔借款投保了个人借款保证保险且保险公司同意承保并出具了保单等；叶惠芬逾期且发生保险人全额代偿的，保险公司就代偿款项自代偿之日起按0.1%每日向叶惠芬计收代偿滞纳金，直至清偿完毕之日止；叶惠芬的资信情况或还款能力出现其他重大变化（包括但不限于工作调整、收入降低、失踪、失业、重大疾病、拖欠其他债务等），足以影响其偿债能力或使其已经不再符合出借人借款条件的，出借人或其委托的第三方有权立即宣布借款提前到期，叶惠芬应立即偿还所有应付未付款项；任何一方不履行或不完全履行本合同所约定的义务的，应当依法承担违约责任并承担相关费用，包括但不限于诉讼费、财产保全费、律师费等。根据《授信协议》的约定，叶惠芬与平安普惠公司于2017年6月30日签订《最高额抵押合同》（合同编号为DY20170612013246），约定叶惠芬提供叶惠芬名下的位于中山市东区××路××区××房【房地产权证号：粤房地证字第××号】为叶惠芬的上述《授信合同》及其项下所有单笔借款合同项下所发生的债务提供抵押担保，担保的最高本金金额为1834000元，担保范围为主合同项下全部债务本金、利息、复利、罚息及实现债权的费用。2017年6月30日，平安普惠公司与叶惠芬办理了上述房地产的抵押登记手续，平安普惠公司领取了不动产登记证明【粤（2017）中山市不动产证明第0100012号】，其上载明担保的主债权数额为1834000元，抵押方式为最高额抵押。叶惠芬（借款人）于2017年6月30日、2017年10月9日，分别与平安普惠公司（出借人）签订《借款合同》（编号分别为：DY20170612013246、DY20171009013287），约定：本合同为上述《授信协议》项下的单项借款业务合同，两次借款本金分别为1834000元和134000元，借款期限为36个月，年利率为9.2%，还款方式为等额本息；叶惠芬根据不同借款期限及还款模式向出借人支付借款手续费，首次借款手续费率为3%，实收手续费金额为55020元；叶惠芬逾期而未发生保证人全额代偿的，出借人就逾期款项中的借款本金及利息部分自逾期之日起按0.1%每日向叶惠芬计收逾期罚息，直至清偿完毕之日或代偿之日止。2017年6月12日和2017年10月9日，叶惠芬分别向平安财保公司投保平安个人借款保证保险，被保险人为平安普惠公司，保险金额分别为2180626元（保险单号：DY20170612013246－001）和159326元（保险单号：DY20170612013246－002），每月保费分别为1834元和134元，保险期间自借款发放之日起至借款本息全部清偿之日止。保险单“特别约定”一栏载明：投保人拖欠任何一期借款达到80天（不含），保险人依据保险合同约定向被保险人进行理赔；保险人理赔后，投保人需向保险人归还全部理赔款项和未付保费；保险人根据保险法代位求偿权的相关规定代位行使被保险人对投保人请求赔偿的权利，被保险人还应根据保险人的需要向其出具权益转让书；保险人通过前述方式所取得的求偿权利包括但不限于被保险人对投保人所享有借款债权和抵押权等从权利；若发生投保人与被保险人签订的个人借款合同的约定事项，被保险人宣布全部借款提前到期，或发生政策性原因或其他突发事件导致被保险人单方提前终止本合同，但投保人未在要求的时限内结清债务时，保险人应向被保险人理赔，无论被保险人是否另行申请或提出要求；保险人自理赔之日开始计算，以理赔金额为基数，按每日千分之一向投保人收取滞纳金；保险人理赔后，保险人有权要求投保人支付未付保费、理赔款项、违约金、理赔及催收产生的其他费用。保险单所适用的《平安个人借款保证保险条款》第四条约定：“投保人在保险期间内发生未能按照与被保险人签订的个人借款合同的约定履行还款义务，且投保人拖欠任何一期欠款达到保险单约定的期限以上的，保险人对投保人未偿还的全部借款本金及相应的利息按照本合同的规定负责赔偿。……”上述合同签订且投保手续完成后，平安普惠公司在首次借款扣收了手续费55020元（1834000元×3%）后于2017年7月3日向叶惠芬实际放款1778980元，于2017年10月9日向叶惠芬实际放款134000元。借款期间，叶惠芬偿还了部分借款本金、利息及保费【自2017年8月3日至2019年3月3日期间共支付借款本金960083.36元（905046.1元＋55037.26元）、利息219463.72元（20623.8元＋13169.92元）、保费35156元（1834元/月×18个月＋134元/月×16个月）】等费用，此后未再还款。之后，平安普惠公司向平安财保公司申请理赔。2019年5月22日，平安财保公司向平安普惠公司赔付了保险金1043205.01元。同日，平安普惠公司与平安财保公司签订权益转让书，将其在《授信协议》以及《最高额抵押合同》中的全部权利包括但不限于出借人所享有的借款主债权、抵押权及相关附属权利等全部转让给平安财保公司。2019年6月18日，平安财保公司提起本案诉讼，主张前述实体权利。另查明，平安财保公司委托广东法制盛邦（东莞）律师事务所为本案诉讼代理人，并支付了律师费10000元。再查明,两笔贷款的逾期时间均是在2019年3月3日,第二笔贷款叶惠芬偿还了一期保费134元。本院认为，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第一条之规定，平安普惠公司与叶惠芬之间的借款合同关系应适用《中华人民共和国合同法》关于民间借贷的规定以及《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》的调整。《中华人民共和国合同法》第二百条规定：“借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款金额返还借款并计算利息。”本案中，平安普惠公司和叶惠芬签订的《借款合同》中约定平安普惠公司需要收取手续费，根据该约定，平安普惠公司在向叶惠芬出借款项时，预先在首次借款本金中扣收了手续费55020元（1834000元×3%），对于该预先扣收的手续费的性质平安财保公司无法做出合理解释。结合互联网金融风险专项整治工作领导小组办公室和P2P网络信贷风险专项整治工作领导小组办公室于2017年12月1日联合下发的《关于规范整顿“现金贷”业务的通知》第一条第二项关于“各类机构以利率和各种费用形式对借款人收取的综合资金成本应符合最高人民法院关于民间借贷利率的规定，禁止发放或撮合违反法律有关利率规定的贷款……”以及第四条第一项“……禁止从借贷本金中先行扣除利息、手续费、管理费、保证金以及设定高额逾期利息、滞纳金、罚金等”的规定，应认定平安普惠公司从借款本金中扣收手续费的行为违反法律规定，依法应当将实际出借的金额认定为本金并据此计算利息，故应按照平安普惠公司的实际放款金额1912980元（1834000元－55020元＋134000元）计算叶惠芬的借款本息。平安普惠公司和叶惠芬签订的《借款合同》中还约定就逾期本金和利息按日0.1%的标准计收逾期罚息，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条第一款关于“借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。”的规定，逾期利息应以年利率24%计收。叶惠芬未能按期足额偿还借款本息，属违约行为，应承担相应的违约责任，平安普惠公司可计收相应的逾期罚息，但也应按照上述规定的年利率24%的标准计算。因叶惠芬采用36期等额本息的方式已分别还款19期和16期，以1778980元（1834000元－55020元）为本金计算，截至2019年5月22日，叶惠芬应支付借款本金877894.86元、利息200104.91元、罚息2051.88元，其已偿还的借款本息（含罚息）超出应支付部分34029.03元，多支付的费用34029.03元应用于抵扣后续拖欠的借款本息，经抵扣后，截至平安财保公司代偿日即2019年5月22日，叶惠芬尚欠借款本金873964.43元、利息16311.5元、罚息3731.32元；以134000元为本金计算，截至2019年5月22日，叶惠芬应支付借款本金55037.26元、利息13169.92元、罚息30.91元，其已偿还的借款本息（含罚息）超出应支付部分16.08元，多支付的费用16.08元应用于抵扣后续拖欠的借款本息，经抵扣后，截至平安财保公司代偿日即2019年5月22日，叶惠芬尚欠借款本金78962.74元、利息2045.04元、罚息415.04元，共计975430.07元（详见附表）。叶惠芬向平安财保公司投保平安个人借款保证保险，平安财保公司予以承保，双方之间成立合法有效的保险合同关系。根据保险合同的约定，平安财保公司已为平安普惠公司代偿了借款本息（含罚息），故平安财保公司要求叶惠芬返还代偿的借款本息（含罚息）及逾期保费合理有据，但返还的金额应以本院核定的叶惠芬实际拖欠的金额为限。截至2019年5月22日，叶惠芬拖欠的逾期保费应为7016.4元【1834元/月×3个月＋（1834元/月÷30天×19天）＋134元/月×2个月＋（134元/月÷30天×19天）】。保险合同约定，保险人自理赔之日开始以理赔金额为基数按每日千分之一的标准计收滞纳金，该滞纳金实为违约金性质的款项，现平安财保公司起诉时将该违约金的计收标准调低为以尚欠全部款项为基数按年利率24%（即月利率2%）的标准计付违约金，调整后的违约金计算标准合理，本院予以支持。保险合同还约定，保险人有权要求投保人支付理赔及催收产生的其他费用，平安财保公司为本案支出的律师费10000元应属于因催收而产生的费用，故平安财保公司主张由叶惠芬支付该费用符合合同约定，本院予以支持。关于平安财保公司是否对叶惠芬提供的抵押物享有优先受偿权以及优先受偿权的范围的问题。叶惠芬提供其名下位于中山市东区××路××区××房【房地产权证号：粤房地证字第××号】为叶惠芬与平安普惠公司签订的涉案《授信协议》及其项下所有单笔借款合同项下所发生的债务提供抵押担保，并办理了最高额抵押登记，平安普惠公司合法取得抵押权。现因叶惠芬未能清偿借款本息，平安普惠公司在收到平安财保公司的保险理赔款后，已将其在《授信协议》以及《最高额抵押合同》中的全部权利包括但不限于其所享有的借款主债权、抵押权等全部转让给平安财保公司。根据《中华人民共和国物权法》第一百九十二条关于“抵押权不得与债权分离而单独转让或者作为其他债权的担保。债权转让的，担保该债权的抵押权一并转让，但法律另有规定或者当事人另有约定的除外。”的规定，本案中的主债权已经转移给平安财保公司，抵押权也一并转移给了平安财保公司，故平安财保公司要求确认其对担保财产享有抵押权并就处置价款优先受偿的诉讼请求，于法有据，本院予以支持，但其主张优先受偿的范围仍应以《最高额抵押合同》约定的范围为限。《最高额抵押合同》约定，抵押担保的范围限于主合同项下全部债务本金、利息、复利、罚息及实现债权的费用，平安财保公司主张的逾期保费、滞纳金明显是保证保险合同项下产生的债务，而非《授信协议》、《借款合同》项下的债务，故平安财保公司主张优先受偿权的范围应仅限于其代偿的借款本息及实现债权的费用即律师费，而不包括其主张的逾期保费、滞纳金。且涉案抵押的性质为最高额抵押，登记的金额为1834000元，根据《中华人民共和国物权法》第二百零三条的规定，优先受偿的范围也应以最高债权额限度为限。被告叶惠芬经本院合法传唤无正当理由不到庭参加诉讼，亦未向本院说明正当理由，视为其放弃举证、质证和抗辩的权利，由此产生的诉讼风险应由其自行承担。综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第六十条第一款、第一百零七条、第一百一十四条、第二百条，《中华人民共和国保险法》第十条，《中华人民共和国物权法》第一百七十九条、第一百九十二条、第二百零八条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条，以及《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款、第九十二条、第一百四十四条的规定，缺席判决如下：一、被告叶惠芬于本判决发生法律效力之日起七日内向原告中国平安财产保险股份有限公司支付保险理赔款975430.07元。二、被告叶惠芬于本判决发生法律效力之日起七日内向原告中国平安财产保险股份有限公司支付逾期保费7016.4元。三、被告叶惠芬于本判决发生法律效力之日起七日内向原告中国平安财产保险股份有限公司支付违约金（以实欠的保险理赔款为基数，自2019年5月23日起至清偿之日止，按年利率24%计收）。四、被告叶惠芬于本判决发生法律效力之日起七日内赔偿原告中国平安财产保险股份有限公司律师费损失10000元。五、如被告叶惠芬不履行上述债务，原告中国平安财产保险股份有限公司对被告叶惠芬名下的位于中山市东区兴文路10号雍逸廷B区2幢901房【房地产权证号：粤房地证字第××号，他项权证号：粤（2017）中山市不动产证明第0100012号】折价或者拍卖、变卖所得价款在1834000元的范围内对上述第一项保险理赔款975430.07元、第四项律师费损失10000元享有优先受偿权；抵押物折价或者拍卖、变卖后，其价款超过债权数额部分归被告叶惠芬所有。七、驳回原告中国平安财产保险股份有限公司的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费14373元，（原告中国平安财产保险股份有限公司已预交），由原告中国平安财产保险股份有限公司负担963元，被告叶惠芬负担13410元（该款被告叶惠芬于本判决发生法律效力之日起七日内迳付原告中国平安财产保险股份有限公司）。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人或者代表人的人数提出副本，上诉于广东省中山市中级人民法院。审 判 长  陈春华人民陪审员  黄丹民人民陪审员  古燕飞二〇一九年十月三十一日书 记 员  叶丽敏杨慧娴附表：还款情况表－1（单位：元）            还款期数              实际      还款日              已还本金              已还利息              已还罚息              应还本金              应还利息              应还罚息                  1              2017.8.3              44430.90              14060.67              0              43097.98              13638.85              0                  2              2017.9.4              44771.54              13720.03              50.0              43428.40              13308.43              37.31                  3              2017.10.3              45114.79              13376.78              0              43761.35              12975.48              0                  4              2017.11.3              45460.67              13030.90              0              44096.86              12639.97              0                  5              2017.12.4              45809.20              12682.37              58.49              44434.93              12301.90              37.31                  6              2018.1.3              46160.40              12331.17              0              44775.60              11961.23              0                  7              2018.2.4              46514.30              11977.27              0              45118.88              11617.95              37.31                  8              2018.3.4              46870.91              11620.66              0              45464.79              11272.04              37.31                  9              2018.4.4              47230.25              11261.32              58.49              45813.35              10923.48              37.31                  10              2018.5.4              47592.35              10899.22              58.49              46164.59              10572.24              37.31                  11              2018.6.3              47957.23              10534.34              0              46518.52              10218.31              0                  12              2018.7.4              48324.90              10166.67              58.49              46875.16              9861.67              37.31                  13              2018.8.4              48695.39              9796.18              58.49              47234.54              9502.29              37.31                  14              2018.9.4              49068.72              9422.85              58.49              47596.67              9140.16              37.31                  15              2018.10.9              49444.92              9046.65              350.95              47961.58              8775.25              223.84                  16              2018.11.9              49823.99              8667.58              350.95              48329.28              8407.55              223.84                  17              2018.12.14              50205.98              8285.59              643.41              48699.81              8037.02              410.37                  18              2019.1.10              50590.89              7900.68              107.86              49073.17              7663.66              261.14                  19              2019.2.19              50978.75              7512.82              886.74              49449.40              7287.43              596.90                  合计              905046.08              206293.75              2740.85              877894.86              200104.91              2051.88                  叶惠芬多还费用：（905046.08＋206293.75＋2740.85）－（877894.86＋200104.91＋2051.88）＝34029.03                  还款期数              还款日              应还本金              应还利息              应还罚息              未还本金              未还利息              未还罚息                  20              2019.3.3              49828.51              6908.32              0              49828.51－（34029.03－6908.32）＝22707.80              0              0                  21              2019.4.3              50210.53              6526.30              22707.80×24%÷365天×31天≈462.87              50210.53              6526.30              462.87                  22              2019.5.3              50595.48              6141.35              22707.80×24%÷365天×61天＋（50210.53＋6526.30元）×24%÷365天×30天≈2029.99              50595.48              6141.35              2029.99                  2019.5.22      （平安财保公司      代偿日）              1778980－877894.86－（34029.03－6908.32）＝873964.43              6526.30＋6141.35＋（5753.45÷30天×19天）≈16311.5              22707.80×24%÷365天×80天＋（50210.53＋6526.30元）×24%÷365天×49天＋（50595.48＋6141.35元）×24%÷365天×19天 ≈3731.32              873964.43              16311.5              3731.32      还款情况表－2（单位：元）            还款期数              实际      还款日              已还本金              已还利息              已还罚息              应还本金              应还利息              应还罚息                  1              2017.11.3              3246.32              856.11              0              3246.32              1027.33              0                  2              2017.12.4              3271.21              1002.44              4.27              3271.21              1002.44              2.81                  3              2018.1.3              3296.28              977.37              0              3296.28              977.37              0                  4              2018.2.3              3321.56              952.09              0              3321.56              952.09              0                  5              2018.3.3              3347.02              926.63              0              3347.02              926.63              0                  6              2018.4.3              3372.68              900.97              0              3372.68              900.97              0                  7              2018.5.4              3398.54              875.11              4.27              3398.54              875.11              2.81                  8              2018.6.3              3424.59              849.06              0              3424.59              849.06              0                  9              2018.7.3              3450.85              822.80              0              3450.85              822.80              0                  10              2018.8.3              3477.31              796.34              0              3477.31              796.34              0                  11              2018.9.4              3503.97              769.68              4.27              3503.97              769.68              2.81                  12              2018.10.4              3530.83              742.82              4.27              3530.83              742.82              2.81                  13              2018.11.9              3557.90              715.75              25.64              3557.90              715.75              16.86                  14              2018.12.4              3585.18              688.47              4.27              3585.18              688.47              2.81                  15              2019.1.3              3612.66              660.99              0              3612.66              660.99              0                  16              2019.2.3              3640.36              633.29              0              3640.36              633.29              0                  合计              55037.26              13169.92              46.99              55037.26              13341.14              30.91                  叶惠芬多还费用：（55037.26＋13169.92＋46.99）－（55037.26＋13169.92＋30.91）＝16.08                  还款期数              还款日              应还本金              应还利息              应还罚息              未还本金              未还利息              未还罚息                  17              2019.3.3              3668.27              605.38              0              3668.27              （605.38－16.08）＝589.30              0                  18              2019.4.3              3696.39              577.26              （3668.27＋589.30）×24%÷365天×31天≈86.78              3696.39              577.26              86.78                  19              2019.5.3              3724.73              548.92              （3668.27＋589.30）×24%÷365天×61天＋（3696.39＋577.26）×24%÷365天×30天≈255.10              3724.73              548.92              255.10                  2019.5.22      （平安财保公司      代偿日）              134000－55037.26＝78962.74              589.30＋577.26＋548.92＋（520.36÷30天×19天）≈2045.04              （3668.27＋589.30）×24%÷365天×80天＋（3696.39＋577.26）×24%÷365天×49天＋（3724.73＋548.92）×24%÷365天×19天≈415.04              78962.74              2045.04              415.04