广东省广州市中级人民法院刑 事 判 决 书（2019）粤01刑初378号公诉机关广东省广州市人民检察院。被告人初东升，男，1979年12月27日出生，汉族，文化程度初中，户籍地山东省烟台市莱山区，居住地东莞市。因涉嫌犯走私废物罪于2018年7月24日被羁押并被刑事拘留，同年8月30日被逮捕。现押于广州市第一看守所。辩护人李冰，北京市金杜（广州）律师事务所律师。广东省广州市人民检察院以穗检公二刑诉【2019】217号起诉书指控被告人初东升犯走私废物罪，于2019年8月9日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2019年9月27日公开开庭审理了本案。广州市人民检察院指派检察员刘旭宏出庭支持公诉，被告人初东升及其辩护人李冰到庭参加诉讼。本案现已审理终结。公诉机关指控：2015年1月至2017年11月间，同案人陈某（已逮捕）以中天恒业公司（无工商登记注册）名义接受惠州市优嘉废旧物资回收有限公司、天津高登公司等国内无进口废塑料资质客户委托，以非法使用他人固体废物进口许可证的方式从境外走私废塑料入境后交付给惠州优嘉公司、天津高登公司等公司或个人，并收取包税费用。被告人初东升在2016年4月至2017年6月间担任中天恒业公司东莞沙田码头负责人，明知使用他人固体废物许可证进口废塑料违反国家法律法规的情况下，仍按照同案人陈某指示，不核对实际进口废塑料货主和许可证上注明的企业是否相同，只要固体废物进口许可证上品名与真实货物品名相同或相似、额度足够，被告人初东升则指示下属员工随意使用固体废物许可证为中天恒业公司代理的客户进口废塑料，并将走私货物运抵国内真实货主处。经统计，被告人初东升人担任中天恒业公司沙田码头负责人期间，中天恒业公司在沙田码头走私进口废塑料37471.65吨。上述事实，有报关单、银行账户资料、微信记录、电子邮件打印件等书证，证人温某2桃等人的证言，电子取证检验报告，被告人初东升的供述和辩解等证据证实。据此，公诉机关认为，被告人初东升身为中天恒业公司东莞沙田口岸负责人，无视国家法律，逃避海关监管，明知固体废物进口许可证的相关规定，仍肆意使用他人固体废物进口许可证为没有进口废塑料资质的国内客户走私进口废塑料，情节特别严重，应当以走私废物罪追究其刑事责任。被告人初东升在共同犯罪中起到次要或者辅助的作用，是从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。特提起公诉，请本院依法判处。被告人初东升及其辩护人的辩护意见是：1.被告人初东升系受公司老板陈某招揽雇佣，在其组织、策划、指使之下实施的走私废塑料行为，其本人在全案中明显居于从属地位，起到辅助、次要的作用，是从犯，依法应减轻处罚。2.起诉书指控被告人初东升走私废物37471.65吨，其中有1800多吨在报关单上没有收货地址，不能排除这些货物是送到批文厂家的可能，因而应当在起诉书指控的犯罪数量中予以剔除。3.被告人初东升归案后积极配合海关侦查工作，退缴违法所得，认罪、悔罪态度良好，依法可从轻处罚。4.被告人初东升受教育程度较低，涉案前从未接触过废塑料进口行业，其乃受老板陈某蒙骗并教唆指导下实施走私行为，主观恶性较小，依法可从轻处罚。5.被告人初东升认罪认罚，主动缴纳了违法所得3万元，且属于初犯、偶犯，可酌情从轻处罚。综上，请求对被告人初东升予以减轻处罚，并对其适用缓刑。经审理查明：2015年1月至2017年11月间，同案人陈某（已逮捕）以中天恒业公司（无工商登记注册）名义接受惠州市优嘉废旧物资回收有限公司、天津高登公司等国内无进口废塑料资质客户委托，以非法使用他人固体废物进口许可证的方式从境外走私废塑料入境后交付给惠州优嘉公司、天津高登公司等公司或个人，并收取包税费用。被告人初东升在2016年4月至2017年6月间担任中天恒业公司东莞沙田码头负责人，明知使用他人固体废物许可证进口废塑料违反国家法律法规的情况下，仍按照同案人陈某指示，不核对实际进口废塑料货主和许可证上注明的企业是否相同，只要固体废物进口许可证上品名与真实货物品名相同或相似、额度足够，被告人初东升则指示下属员工随意使用固体废物许可证为中天恒业公司代理的客户进口废塑料，并将走私货物运抵国内真实货主处。经统计，被告人初东升人担任中天恒业公司沙田码头负责人期间，中天恒业公司在沙田码头走私进口废塑料37471.65吨。上述事实，由公诉人当庭举证，并经法庭质证，本院予以确认的下列证据证实：1.被告人初东升的户籍资料，证实上述认定的身份情况。2.《归案说明》，证实被告人初东升被抓捕归案。3.报关资料（1）黄埔沙田海关提供的涉案货柜的报关资料。（2）被告人初东升对涉案货柜的报关单证的确认。初东升签认内容：上述报关单证反映我在中天公司陈某的安排下在东莞沙田口岸非法使用固体废物许可证为国内货主走私进口废塑料的犯罪事实。报关单反映的废塑料在清关完成后按照中天办公室的指令由付某联系蓝某汇的周某送至国内货主处，并没有送回报关单上显示的货主单位，即没有送回批文上的工厂。（3）证人周某对货柜报关资料的确认。周某签认内容：真实反映了初东升团伙在沙田口岸进口废塑料，委托我公司蓝某汇物流有限公司运输废塑料的提单、柜号、封条号、提单号等真实情况。（4）东莞新泽报关行提供的报关资料。东莞新泽报关行出具的情况说明：这些复印件是初东升团伙在沙田委托我公司进口的废塑料的报关相关资料，复印件材料包括：报关单、提单、合同、批文等，今我公司核对该复印件与原件相符。4.被告人初东升对电子邮件中涉及送货单的签认。初东升签认内容：经我确认135×××＠163.ｃｏｍ为我公司沙田码头黄某或付磊使用的邮箱，139×××＠163.ｃｏｍ为我公司付某使用的邮箱。经我仔细观看和确认。以下邮件主要为我沙田码头的付磊或黄某与付某的邮件往来，附件中的内容为我公司委托蓝某汇物流有限公司运输我公司清关进口废塑料的运输单，由黄某或付磊发送给付某，付某再转发给蓝某汇物流有限公司周某，我公司清关进口的废塑料由付某、周某按照此运输单负责运输业务。真实反映了我公司代理进口废塑料的提单号、柜号、货柜尺码、送货地址、送货联系人、收货联系人等相关信息。证实在沙田码头，中天公司承揽的货柜号和提单号等情况。5.证人付某对电子邮件的确认。付某签认内容：（1）共123页，是我在中天公司初东升手下工作时使用的邮箱中的附件。邮箱名为139×××＠163.ｃｏｍ，邮件中的内容是中天公司135×××＠163.ｃｏｍ发送给我的送货信息，邮件内容包括提单号、柜号、收货地址、送货联系人。我在码头拆柜、装柜工作完毕后将邮件转发给周某，周某凭此邮件信息送货。（2）共14页，是我在中天公司初东升手下工作时使用的邮箱中的附件。邮箱名为139×××＠163.ｃｏｍ，此邮件是周某发给我的运费结算单，包括有时间、送货地址、提单号、货柜号码、车牌号码、货物名称、运费等信息。我核对无误后在初东升的安排下转发给中天公司的ABS94021@126.COM和ｃｏｃ×××＠126.ｃｏｍ。6.证人周某对电子邮件中送货单的确认。周某签认内容：真实反映初东升团伙委托我公司（蓝某汇物流有限公司）运输废塑料的提单号、柜号、货柜尺码、送货地址，送货联系人、收货联系人，收货电话等相关信息。7.中天公司在沙田口岸走私数量证据大表。侦查机关情况说明：统计表由黄埔海关缉私局根据报关资料、邮箱数据、国内物流对账单、报关确认书等证据，通过时间、货柜号码一一比对制作完成。反映中天恒业公司陈某指使沙田负责人初东升非法使用他人固体废物进口许可证为国内货主走私进口废塑料的犯罪事实。经统计，从2016年5月至2017年4月期间，陈某指使初东升通过上述手段走私进口废塑料37471.65吨。8.涉案两个微信群的材料（1）黄埔海关缉私局司法鉴定中心对黄某手机进行电子证据取证的检验报告和光盘一张。（2）侦查机关从黄某手机内提取的“虎门港交流群”的微信聊天记录，其中，“东”是初东升，“坚少”是陈某。该证据体现“坚少”指挥整个操作，货物只对品名，不管批文与货主是否相同，同时存在乱用批文的情况。（3）被告人初东升对“虎门港交流群”的签认。初东升签认内容：是我在中天恒业公司为老板陈某进口废塑料工作时，产生的微信聊天记录。我于2016年3月至2017年6月在东莞沙田码头在陈某的安排下，非法使用他人废塑料进口许可证为国内没有资质的单位和个人进口废塑料，这群里面的聊天内容就是我们在工作过程中产生的，其中倾心是黄某，小桃就是中天办公室负责制作单证与黄某对接的小桃全名不知道。坚少就是我的老板陈某，恩恩猪就是中天恒业公司办公室的阿某2，y三y就是中天恒业办公室的阿某5，东就是我本人。（4）被告人初东升对“东莞上柜分单”群的签认。初东升签认内容：是我在中天恒业公司为老板陈某进口废塑料工作时，产生的微信聊天记录。我于2016年3月至2017年6月在东莞沙田码头在陈某的安排下，非法使用他人废塑料进口许可证为国内没有资质的单位和个人进口废塑料，这群里面的聊天内容就是我们在工作过程中产生的，其中倾心是黄某，小桃就是中天办公室负责制作单证与黄某对接的小桃全名不知道。坚少就是我的老板陈某，恩恩猪就是中天恒业公司办公室的阿某2，y三y就是中天恒业办公室的阿某5，东就是我本人。（5）黄某对“虎门港交流群”的确认。黄某签认内容：初东升的微信名叫东，陈某的微信名叫坚少，我的微信名是倾心。（6）温某1对“虎门港交流群”的确认。温某1签认内容：是陈某要求我建立的名为“虎门港交流群”的微信群，用于我公司（中天恒业公司）工作交流，其中“倾心”是阿灏，“坚少”是陈某，“东”是东莞码头负责人阿某1，“Y三y”是李某，“恩恩猪”为中天部门负责人阿某2，“华华”是中天恒业财务全名不知，“并亲了你一口，你男朋友”是阿某3（东莞码头）。真实反映了我公司通过此群告知陈某和码头负责人代理进口废塑料所产生的关税、增值税等向海关缴纳的费用。以及“阿某2”、李某遇到一些比较脏的废塑料、医疗用品、有毒物质超禁等国家禁止进口的废塑料，或者我公司为了逃避税款，夹藏胶颗粒，卷料的废塑料货柜，通过发送的图片的方式询问图片中的废塑料是否可以进口，由陈某和“东”确认等我公司代理进口废塑料的相关工作情况。此微信群中“小桃”是我本人使用的微信名。（7）温某1对“东莞上柜分单群”的确认。温某1签认内容：共76页，是我公司（中天恒业公司）恒业部门与东莞码头“阿某1”、“啊灏，倾心”、“阿某3”交流我公司代理进口废塑料使用许可证相关情况的名为“东莞上柜分单”微信聊天群。真实反映了我公司李某告诉我使用那张许可证，使用多少额度，通过这个群告诉码头负责人“阿某1”，“阿某1”确认后，按照许可证制作发票、合同、提单等，有时候有许可证额度不够，品名不符等情况。“阿某1”也会在这个微信群告知我，要求我按新的许可证重新制作相关单证等相关工作情况。（8）黄某对“东莞上柜分单群”的确认。黄某签认内容：初东升的微信名叫东，陈某的微信名叫坚少，我的微信名是倾心。9.证人证言（1）证人温某1的证言：2015年10月份左右我才到中天恒业上班，也是做公司文员，我的工作职责就是做文件做资料，就是中天同事把货柜的信息报给我主管（阿某5），她就会分给我们，让我们把信息包含货物物料名称、集装箱号码、货物重量、客户联系方式、日期填进去模板里，做成装箱单、发票、合同、检验名单，做完后我就会把这些材料发给码头负责人，码头负责人有几个，有叫阿某1的，他是负责虎门码头，他手下有个叫阿灏的，我认为他是负责报关的。批文就是一家公司得到国家允许每年从国外进口废塑料的数量的许可，这是用来报关用的。批文具体是就是废塑料进口许可证。有很多不同种类的废塑料，不同的废塑料对应特定的进口许可证。中天恒业公司本身是否有废塑料进口许可证这个我具体不知道，但是我看到过的批文从来没看到有中天恒业的废塑料进口许可证。能一直进行废塑料进口业务是因为我们公司有很多别的厂的废塑料进口许可证，我们是在使用别的公司的废塑料进口许可证来进口的废塑料的。老板陈某先会定一个大方向，比如先使用哪家公司的批文，用完了之后再用另外一家的，之后李某会具体操办，告诉我使用哪家工厂的批文。中天恒业公司老板是陈某，主要从事代理进口废塑料、国内销售业务。中天恒业公司没有如实向海关申报，因为中天恒业公司没有进口废塑料的海关批文。中天恒业公司是拿其他有资质公司的批文向海关申报进口的。因为我们是非法使用他人许可证代理进口废塑料，提单收货人会根据李某提供给我的信息制作，发送到阿灏的邮箱，偶尔阿某1会在微信群或单独发微信跟我说，码头政策有变动、使用的许可证额度使用完了等情况，填写提单收货人公司的许可证不能使用了，要求我更换一张许可证重新制作提单等报关资料。公司使用过很多公司的许可证，时间太久，具体的不记得了。首先是陈某、李某决定使用那家许可证，根据中天办公室提供的资料决定使用多少额度，发送到微信群串，经阿某1核对，使用批文的公司和额度无误，才会根据相关内容制作报关单证。码头那边偶尔也会要求我们修改相关内容，阿某1告诉我使用哪家公司许可证，经我请示李某，取得同意后，就使用哪家公司许可证重新制作相关报关资料。因为阿某1是沙田码头的负责人，批文的原件都是留存在阿某1那里，有时候许可证额度使用完了，或者因为一些其他原因某张许可证不能用了，我们恒业办公室不会知情，只能等阿某1的指示来更换使用的许可证和重新制作报关单证等。所讲“某些品种废塑料在哪个码头申报进口”是因为我公司经常性代理些比较脏的废塑料，有医疗用品、有毒物质超标等国家禁止进口的废塑料，或者我公司代理一些塑胶颗粒、卷料等，为了逃避税款，也会夹藏在废塑料货柜内，全部以废塑料的名目申报进口，陈某说广东有些码头查验比较松散，他会要求这些废塑料到这些指定的码头申报进口。（2）证人黄某的证言：我2015年8月份实习的时候在顺德北滘港那边一家没有注册的从事废塑料进口的公司做文员，我们总共是三个人，我的工作是接收小桃通过邮件或者微信发过来的比如货号、柜号、船号和重量等等基本信息。初东升是我们领导，现场的工作都是他在统筹，包括联系海关、检验、检疫、缴各种费用等等，他直接决定使用哪个经营单位，用多少批文额度，申报品名、种类等等，是总负责。我们自己是没有进口废塑料有进口许可，我都不知道我们公司叫什么名字，但是有很多其它厂的进口许可，我们一般就叫作批文，大概有三四家。我们就是用其它厂的批文进口。批文就是废塑料进口许可证。不同品种的废塑料就会有相对应的进口许可证，相应品种的废塑料就要对应特定的进口许可证。没记错的话就是在海关大楼对面的新泽报关公司进行申报。坚少我只见过三几次面，我至今的确不知道他的全名，是我上级初东升的上级。废塑料进出口许可证有哪些公司名的我不记得了，反正这些废塑料进出口许可证都是初东升从坚少那里拿来的。我手机里面的微信群聊天记录，一个群名是“东莞上柜分单”，另一个“虎门港交流群”，这两个都是我在东莞沙田工作期间使用的工作聊天群。“东莞上柜分单”这个群主要是讨论废塑料的货柜具体是使用那个公司的废塑料许可证讲口、重量等等情况，讨论决定后小桃就会制作相关的单证发给我，我再具体跟进，交单给东莞沙田的新泽报关行报关，详细内容见微信群的聊天记录。陈某也在“虎门港交流群”这个群，这个群主要是陈某、初东升安排工作。在微信群里面有大量的废塑料照片很脏，办公室的人拿不准能不能进，就把照片发上来问陈某和初东升。废塑料很脏我理解就是品相不好，重金属含暈超标什么的，可能商检不好过。（3）证人付某的证言：我2016年10月到中天公司东莞沙田码头工作，东莞沙田主管是“阿某1”，手下有我、“阿灏”，我还认识个中天公司办公室的“小桃”，其他人我就不认识了。我就是在“阿某1”的指挥下负责拆柜、装柜。沙田码头拆装的货柜里面都是废塑料。在该公司任职期间在码头每个月拆装大概有一百多条40尺柜的废塑料。公司有微信群，但我不经常看群里的内容。139×××＠163.ｃｏｍ这个邮箱都是我在使用，我也使用这个邮箱联系公司的业务。公司的人将收货联系人发给我，我就转发给运输公司周某，让他们去联系收货人和送货地，还有运输公司每月发一份运输费用核对账单给我。邮件里面写清楚了送货地址，公司发给我的邮件上面有柜号、尺寸、收货地址、送货联系人，收货地址只有一个笼统的地名，没有具体的门牌号之类的地址。陈某、初东升都要求我发完邮件就删掉。（4）证人苏某的证言：我是在2016年春节后通过网上招聘到中天恒业公司工作，我一开始是专给我公司老板“坚少”做私人司机的。我所接触到的货物都是废塑料、有废胶纸、破碎料、边角料等。据我所知，中天公司就是专门做废塑料的进口业务，负责报关通关的。我知道陈某是中天恒业公司的老板，在东莞沙田有“阿某1”、“阿某3”，东莞沙田的负责人阿某1，阿某3是阿某1的手下，我不知道这两个人的全名。我在中天恒业公司开始是帮陈某开车，但是他经常自己开车，他觉得我太清闲了就安排我负责联系送货的事情。工作的流程是中天恒业公司的吴佳恩每天都将需要送货的信息，包括码头、货柜号码、收货人电话、收货人（只有一个姓），吴佳恩是通过微信发给我的。送货的司机出码头就会联系我，告诉我是那个货柜，我就会根据货柜号码查找出收货人的电话告诉司机，我的工作就完成了。每天大概5-10个货柜不等。这此都是废塑料，但是具体是什么种类的废塑料我不清楚。我有陪陈某去到过码头现场，我在现场看到的都是废胶纸、破碎料、边角料等废塑料。（5）证人周某的证言：我在东莞蓝某汇负责安排码头到蓝某汇再生资源处理中心有限公司的堆场和蓝某汇再生资源处理中心有限公司的堆场到客户指定地点的货柜运输。我不知道中天恒业公司，我知道初冬升是在东莞沙田做废塑料进口业务的，其进口的废塑料货柜都是委托我公司运输的。初东升沙田码头就是负责人，他有两个马仔，一个是付某，一个付磊。他们三个在沙田码头进口废塑料，他们有废塑料进口完成后需要我公司运送至某指定地点，他们就会联系我。一张运送单大概有大概是个十个柜左右，具体我也记不清了。初东升、付某、付磊肯定知道运送废塑料的真实地点，我公司都是根据他们发送电子邮件运输单运输废塑料，而他们会经常打电话询问我废塑料是否己经运送到运送单上指定地点。（6）证人安某的证言：我公司全称东莞市新泽报关咨询服务有限公司沙田分公司，我认识初东升是在沙田码头做进口废塑料业务的，其进口的废塑料是委托我公司报关、报检的。初东升进口的废塑料使用过博罗的登科、韶某公司，有佛山的里塑、景某公司等等，其使用过很多不同的公司的许可证。当初东升有废塑料进口时，会给我们一张许可证，当连续使用几次，一张许可证额度使用完了，初东升会领回用完的许可证，再送一张新的许可证予我公司继续使用，我公司也会复印留底，每次使用多少额度会在许可证复印件标注。我不知道初东升使用这些公司的许可证是否是代理这些公司进口废塑料，我公司只是桉照其递交的单证如实向海关申报，是否是代理使用的许可证公司进口废塑料我不知道。初冬升进口的废塑料都是通过新泽公司报关进口。（7）证人孙某的证言：天津高登公司主要业务是加拿大公司负责从美国、加拿大等地组织塑料、塑料颗粒货源，天津办公室委托国内清关公司申报进口至公司驻天津、顺德的仓库，然后国内销售。目前我公司无国内工商注册，也没有进口允许进口废塑料的资质。老板闵某和张某在加拿大、美国组织塑料货源后，直接发送到香港或天津口岸，闵某负责委托清关公司，加拿大公司的工作人员以邮件形式将货物明细表、提单、装柜照片发送给我和中天恒业公司、派益某公司、金某公司等代理清关进口废塑料的公司，进口提单上的收货单位都不是我公司名称，废塑料由清关公司提货，之后清关公司会以邮件形式发送给我和闵某一份清关确认书（内含称重磅单及清关费用等相关信息，我怕老板看不见，会再转发一次给闵某），经闵某确认后，由清关公司负责清关报关进口，待货物报关进口后由清关公司负责运送至天津高登公司天津仓库或顺德仓库。我会根据货物信息录入货物跟踪表，出入库明细表，清关费用表等相关表格。这些表格我储存在我个人持有的U盘或公司云储存内。我公司进口的废塑料用于国内销售牟利。我公司是在2015年2月至2017年2月期间委托中天恒业公司代理进口废塑料。我公司委托中天公司清关进口废塑料的数量大概一万多吨，以我U盘里中天公司货物跟踪表数量为准。我们和中天的业务是包柜的形式。（8）证人王某的证言：我名下的的惠州市优嘉废旧物资回收有限公司在2014-2017期间在惠州及顺德等地以包税方式从国外进口废塑料。因为国家的法律规定废旧塑料进口需要取得批文许可，但是我公司没有相关进口批文，优嘉贸易有限公司有进口过废塑料。我太太的哥哥颜国斌在荷兰注册成立U.PLUSTRADINGB．V，他长居荷兰，负责在境处收购欧洲的废塑料，再安排海运至香港。到香港后由我联系铭盛的陈仔，全名陈国荣，或者联系中天的陈志坚，他的真实名称应该是陈某，我也不敢确定，因为没见过身份证，我把到香港货物电话方式交给铭盛在香港的业务员陈小姐或者是中天在香港的吴小姐，铭盛或者中天以大概2万多人民币1柜的费用把货物通关进口到内地，再根据客户地址或者我自己在杏坛的仓库收货。我把通关费用以银行转账形式支付给中天或者铭盛。“进口”指的是，报关，报检，批文等综合能力，国内进口废塑料需要申请进口批文。我公司都没有。“批文”指的是国家对废塑料进口是有严格的规定的，进口废塑料的企业首先要有相关的环保资质，并且要向国家申领废塑料进口许可证，我讲的批文就是废塑料进口许可证。我进口的废塑料都是通过中天、铭盛清关的，他们进口清关时是一定有许可证的，但是他们具体使用谁的许可证我是不知道的，他们也不会告诉我。（9）证人谢某的证言：王某主要负责联系业务，颜海晓主要负责公司内部管理，顺带帮王某管理财务，后来该公司搬至顺德。我作为该公司的会计，主要工作就是记录惠州市优嘉废旧物资回收有限公司在国外进口的废塑料委托清关公司进口废塑料的吨数及对应费用账目，货物入仓及出仓后由其他员工发来的进出仓单制作的出入库记录，以及王某与客户、供应商之间发生的费用明细记录，如现金记录，总利润表、应支付的清关费用表，总账等表格。王某做废塑料进口的具体操作我是不清楚的，但我在日常整理单据发现，主要是两家清关公司在做，一家是铭盛的陈国荣，陈惠琴这两兄妹，一个是中天，中天公司具体人员我不清楚，因为我做现金账目发现，经常给这两家清关公司费用。在记账过程中还有百汇、天一、101等代理清关公司帮他请关进口废塑料。我的电子账册中列明有拼柜、换柜的情况是因为，王某通过海外采购的废塑料货柜到香港后交给铭盛、天一、百汇等清关公司进口到大陆前，有时清关公司要求换柜，王某要求我登记清楚国外购买的柜号，商品、重量及换柜后由清关公司进口的对应货物入仓情况，有没有少货，涉及到索赔及清关费用等问题。在记录表中，个别情况下存在把一柜货物拆分装入另外两柜进口进来的情况。10.国内真实货主方面的资料（1）孙某对清关公司资料的确认。孙某签认内容：该单证是老板闵某通过邮件发送至我的邮箱中的工作内容，我打印出来存于天津高登公司办公室，该纸质单证真实反映了中天恒业公司的人员信息，联系方式及部分工作信息。（2）孙某对加拿大公司发来的表格的确认。孙某签认内容：共13页，原件存于我的工作U盘中。该表是其根据加拿大公司发送给我的表格、清关公司中天恒业公司的对账单及闵某提供的信息制作，真实反映了高登公司2015年到2017年5月从国外运送废塑料到香港，委托中天恒业公司报关进口的柜号、提单号、柜数、到港时间、报关时间、送货（入库时间）等相关信息。其中，表格第三栏中的表号，Z代表清关公司中天恒业公司，H代表货物中转香港，G代表货物进入广东地区，后面的数字编号为自编号码。（3）孙某对中天公司清关费用明细表的确认。孙某签认内容：共18页，上述表格原件存于其工作U盘中，经其确认无误，是其根据中天恒业公司通过邮件发送给其的账单制作的费用明细表，反映了高登公司委托中天公司报关进口废塑料向其支付包税清关费用的情况。（4）孙某对高登公司向中天公司支付清关费用有关银行凭证的确认。孙某签认内容：共98页，原件存于其个人持有的U盘当中，此U盘由黄埔海关缉私局扣押，经其确认无误，是高登公司2015-2017年委托中天恒业公司清关进口废塑料的包税费用支付凭证，该款项由公司出纳邢梦晨支付，支付完成后邢梦晨将支付凭证电子版通过邮件发送给闵某确认，并由其管理存档，真实反映高登公司向中天恒业公司支付包税进口废塑料的金额、支付账户、收款账户、支付时间等相关信息。（5）孙某对中天公司清关费用确认书的确认。孙某签认内容：是天津高登公司2015-2017年期间委托中天恒业公司清关进口废塑料完成后，中天恒业公司通过邮件发送给其并由其打印出来归纳存档的天津高登公司进口废塑料费用确认书，真实反映了高登公司委托中天恒业公司进口废塑料的编号、发货日期、柜号、重量等相关信息。（6）王某对其公司向中天公司支付通关费用的电子账册、银行凭证、中天公司发票等书证的签认。王某签认内容：该资料反映我惠州市优嘉废旧物资回收有限公司通过中天恒业公司代理进口相关废塑料货柜所产生的代理费用对账及支付清关费用及银行转账情况。（7）王某对清关费用统计表的签认。签认内容：该资料反映我惠州市优嘉废旧物资回收有限公司2014-2017年通过中天恒业、铭盛公司、百业公司代理进口相关废塑料货柜所产生的代理费用对账及核对清关费用统计表情况。（8）王某对支付代理费或清关费用对账单的签认。签认内容：该资料反映我惠州市优嘉废旧物资回收有限公司通过中天恒业公司代理进口相关废塑料及颗粒货柜所产生的代理费用对账及支付清关费用及银行转账情况。（9）优嘉公司走私数据大表。侦查机关出具的情况说明：2014-2017年间，惠州优嘉公司委托中天恒业公司非法使用他人许可证进口废塑料11880.93吨，其中在东莞沙田口岸申报进口635.56吨。（10）高登公司走私数据大表。侦查机关出具的情况说明：天津高登公司委托中天恒业公司非法使用他人许可证走私进口废塑料的犯罪事实，经统计，高登公司委托中天恒业公司在广东地区走私进口废塑料12384.519吨，其中在东莞沙田口岸走私进口废塑料643.001吨。11.其他书证（1）东莞新泽报关公司提供的报关资料和支付报关费用的银行凭证。证实：中天公司通过游某、付某的账户向东莞新泽公司支付费用。（2）工商银行提供的游某7775的银行账户流水。（3）农村商业银行提供的高巧莲4177的银行账户流水。12.被告人初东升的供述和辩解：我从2016年初开始，在老板陈某的安排下到东莞沙田工作，负责中天公司在沙田的报关、报检、送货事宜，主要有三个员工，我、黄某（黄某离职后是付磊）、付某。我们在老板陈某的具体指挥下，使用他人的废塑料进口许可证为国内客户进口废塑料，我在工作期间就知道我们非法使用他人许可证的这种行为是违反海关规定、国家法律的，但是我作为公司员工只能听从公司老板陈某的安排。我是沙田的负责人，负责沙田的全部工作，黄某（后期是付磊）主要是跟中天公司办公室对接，负责制作相关的单证递交给报关行报关，付某负责现场拆柜、装柜，安排车队联系周某送货。许可证都是陈某拿过来给我们的，陈某会给我定一个大方向，一段时间使用那几个公司的许可证。到货物具体进口时，我本人就会根据要进口废塑料的种类和我们手里批文的用量进行调整，再具体决定使用那个公司的批文。使用废塑料进口许可证不需要与国内客户一致，我仅根据手里有的许可证种类和数量使用，与国内货主完全无关。许可证就是允许某家公司进口、生产废塑料的批准文件，及该公司可使用的额度。公司拿许可证是用于给报关行代理进口废塑料委托报关，我公司递交许可证给报关行后，每次要进口废塑料，“阿灝”或“阿某4”就会告知报关行使用哪家公司许可证，使用多少额度，当存于报关行的许可证额度使用完了，“阿某4”或“阿某4”就会告诉我，我转达给“坚少”，“坚少”就会送新的许可证过来给我，我转交给“阿某4”、“阿灝”，由他们给报关行继续使用。我公司使用过集能、卜某、日东等公司的许可证代理进口废塑料，还使用过几十家的许可证，名字都不记得了。“坚少”拿给我许可证的时候也是指示我进口废塑料时按着品名来就行了，不用管许可证上面的公司。代理进口废塑料的公司与许可证上公司都不相符，按照“坚少”指示，我公司代理进口废塑料不需要核对许可证公司，哪张许可证有额度就使用哪张就可以。中天恒业制作的虚假单证额度已使用完的许可证公司，我会要求办公室人员依据新的许可证更改合同、发票、提单等相关单证。有时候我在沙田口岸拆柜时，发现货柜里经常有品名不符的和受污染的废塑料，这些都是过不了商检，不能进口的。“坚少”指使我将品名不符合受污染的废塑料夹藏在货柜后面，逃避海关监管申报进口。这些送货地是否与使用的批文厂相符具体送到哪个工厂我不知道，但是我知道送货地与使用的批文厂不相符。因为我公司代理进口废塑料时都不按照实际进口废塑料货主使用许可证，这些货不是这些许可证的公司的，应该不会送到许可证公司。有时候客户送的货柜里废塑料比较脏的禁止进口的废塑料，又或者夹藏这一些塑胶颗粒、卷筒等税款比较高的货物，办公室的“阿某2”、“阿某5”就会发送图片到我公司的微信交流群里询问我和陈某否可以清关进口，陈某为了多赚取利益，也只能指使这些夹藏在货柜里以废塑料的名目申报进口，我给陈某打工，也只能听他指使这么操作了。微信聊天群是指名为“虎门港交流群”的微信聊天群。这个都是“阿某2”或“阿某5”发送的比较脏的禁止进口的废塑料，又或者夹藏这一些塑胶颗粒、卷筒等税款比较高的货柜照片，通过此微信群由陈某和我确认能否进口，其余用许可证可以进口的废塑料直接办公室做单申报就可以了，不需要在此微信群里沟通。我在中天恒业工作期间，都是随意使用许可证，我公司理进口的废塑料都是非法使用他人许可证走私进口的，好像共进3万多吨，具体数字以报关数据为准。本院认为，被告人初东升无视国家法律，逃避海关监管，明知固体废物进口许可证的相关规定，仍肆意使用他人固体废物进口许可证为没有进口废塑料资质的国内客户走私进口废塑料，情节特别严重，其行为已构成走私废物罪，依法应予惩处。公诉机关指控的事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，应予支持。被告人初东升在共同犯罪中，起次要作用，是从犯，依法可减轻处罚。被告人初东升归案后，能如实供述自己的罪行，有坦白表现，依法可从轻处罚。对于被告人初东升及其辩护人提出的初东升是从犯的意见，经查，被告人初东升在走私犯罪中，受公司老板陈某的安排、指使从事报关、报检业务，在整个走私过程中，被告人初东升的地位作用与同案人陈某相比，明显要轻，可认定为从犯，上述辩护意见理据充分，本院予以采纳，依法对其予以减轻处罚。对于被告人初东升及其辩护人提出的初东升坦白表现的意见，经查属实，本院予以采纳，依法对其予以从轻处罚。对于被告人初东升及其辩护人提出的认罪认罚，主动缴纳违法所得，且属初犯、偶犯，经查属实，可酌情从轻处罚。对于被告人初东升及其辩护人提出的起诉书指控被告人初东升走私废物37471.65吨，其中有1800多吨在报关单上没有收货人地址，不能排除这些货物是送到批文厂家的可能，因而应当在起诉书指控的犯罪数量中予以剔除的意见，经查，被告人初东升明知中天恒业公司在国内是没有合法注册的成立的公司，不具备相应环评资质，其自身是不可能取得固体废物进口许可证，非法使用他人许可证走私进口固体废物，其行为构成走私废物罪；如果相关持证单位与他人通谋，非法将本单位的许可证交由不具备相应资质的单位或者个人走私进口固体废物，其行为同样也构成走私废物罪。被告人初东升在使用进口许可证的过程中，不核对真实货主与批文企业是否相同，在一段时间内使用同一个批文为不同国内货主的废塑料申请进口，一个批文使用完毕则拿另一个批文继续使用，有时货物进口申报过程中，当一个种类的批文数量不够时，还会使用另一个种类的批文来假冒使用，废塑料进口过程中，同时货柜内夹藏其他不合法货物进行申报。现有证据显示起诉书指控的所有货柜是由中天恒业公司承揽报关进口的，而其所承揽的客户均是没有在国内注册的公司或没有取得环评资质的企业，部分报关单上收货地址是空白的，客观上这些货物不可能送到了真实的批文单位。因此，上述辩护意见与查明的事实不符，本院不予采纳。根据本案犯罪的事实、性质、情节以及社会危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二款、第二十五条第一款、第二十七条、第六十七条第三款，以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十四条第二款第（一）项的规定，判决如下：一、被告人初东升犯走私废物罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币五万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年7月24日起至2022年7月23日止。罚金自本判决生效之日后十日内一次性向本院缴纳，上缴国库）。二、被告人初东升向广州市人民检察院退缴的违法所得人民币三万元予以没收，上缴国库(由广州市人民检察院执行)。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。审 判 长  丁阳开审 判 员  刘 欢人民陪审员  李清萍二〇一九年十月二十九日书 记 员  胡 涛汤嘉慧