四川省成都高新技术产业开发区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）川0191刑初184号 公诉机关成都高新技术产业开发区人民检察院。 被告人段涛，男，1990年10月3日出生，汉族，高中文化，户籍地四川省武胜县,2018年5月28日因涉嫌非法吸收公众存款被成都市公安局高新技术产业开发区分局刑事拘留，同年7月3日因涉嫌集资诈骗被执行逮捕。现羁押于成都市看守所。 辩护人杨梦麟，泰和泰律师事务所律师。 辩护人唐尚婉，泰和泰律师事务所律师。 被告人李红海，男，1988年7月16日出生，汉族，初中文化，户籍地四川省仪陇县，2018年6月15日因涉嫌非法吸收公众存款被成都市公安局高新技术产业开发区分局刑事拘留，同年7月3日因涉嫌集资诈骗被执行逮捕。现羁押于成都市看守所。 辩护人李启泽，四川韬世律师事务所律师（注：系法律援助机构指派）。 成都高新技术产业开发区人民检察院以成高新检公诉刑诉〔2019〕112号起诉书指控被告人段涛、李红海犯集资诈骗罪，于2019年3月5日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。成都高新技术产业开发区人民检察院指派检察员张恒、代理检察员卢佩雷、武子焱出庭支持公诉，被告人段涛及其辩护人杨梦麟、唐尚婉，被告人李红海及其辩护人李启泽到庭参加诉讼。现已审理终结。 成都高新技术产业开发区人民检察院指控，被告人段涛、李红海经预谋后，于2017年1月成立了成都町丁网络科技有限公司（以下简称町丁公司）。该公司注册地址在成都高新区天府软件园Ｄ区6栋505号，实际办公地址在成都高新区环球中心Ｅ1－1204。段涛系公司法定代表人、股东，李红海通过其妻子张某持股，参与具体经营。 2017年10月起，段涛、李红海通过互联网向社会公众进行宣传，谎称町丁公司有现货交易的投资项目，投资人可以向町丁公司进行投资，每月利息是22%，且投资当天就可以获得22%的返利。在获得投资款后，除部分用于还本付息，其余资金被段涛、李红海分配、耗用，并未用于现货交易。 经统计，现有63名被害人报案，该63人的投资总额454万余元，已获取利息168万余元，实际损失286万余元。 2018年5月28日，段涛在四川省武胜县被警察抓获；2018年6月15日，李红海在成都市环球中心被警察抓获。 公诉机关认为，被告人段涛、李红海以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额特别巨大，应当以集资诈骗罪追究刑事责任。 被告人段涛表示认罪，同意将公安机关查封的房产等资产在权利范围内向被害人进行退赔。 被告人段涛的辩护人提出从宽处罚的辩护意见称，1.本案应定性为单位犯罪，两名实际股东段涛、李红海以单位的意志和名义，收取并分配了款项，町丁公司成立于2017年1月，但同年10月才开始实施指控犯罪，不是被告人为犯罪而成立的单位。町丁公司本身有经营和投资行为，为了融资目的而违法，而且虽然发行代币行为被国家文件要求禁止（2017年9月），但并未禁止交易行为，所以二名被告人不是主要以违法犯罪活动来经营公司。综上，本案不应认定为个人犯罪。2.涉案的支付宝尾号361、362账户是还本付息账户，360账户是吸纳资金账户，因为已注销，所以无法核实，希望从有利于被告人的角度认定犯罪数额。3.被告人年龄不大，又是初犯、偶犯，因为之前类似经历被骗才产生设立公司的动机，犯罪的主观恶性较小。4.被告人愿意以车、房来抵退所欠债务，数字货币资产也愿意用来兑现，有悔罪表现。5.被告人认罪、坦白了罪行。 被告人李红海对指控基本事实无异议，表示认罪。李红海提出辩护意见称，段涛提出注册町丁公司，李红海因为欠款太多，担心拖累公司，所以注册时以妻子张某的名义入股。李红海对于町丁公司的平台策划、建立在前期均没有参与，在10月15日至20日左右从南京回成都，其后只参加了对已投资客户的接待工作，公司有3个月没有分红，李红海只拿到了36万元工资（25万元现金，其他是转账获得）。 被告人李红海的辩护人提出关于单位犯罪的辩护意见与段涛的辩护人提出的意见一致。其他辩护意见在于：李红海是从犯、初犯、偶犯，平时表现较好；李红海认罪坦白，不逃避责任，当庭认罪等。 针对指控事实，公诉机关出示如下证据予以证实， 一、证明案发情况及主体身份等情况的证据 1.受案登记表及到案经过。证实2018年3月7日邓某彬、邵某龙、吕某品等人报案，公安机关于同年3月13日立案侦查。段涛、李红海分别于2018年5月28日、6月15日被民警挡获。 2.工商登记信息、常住人口信息资料。证实2017年1月成都町丁网络科技有限公司成立，股东为段涛（占股70%）和张某（占股30%），段涛任法定代表人，张某担任监事。2017年12月四川创梦森林软件科技有限公司成立，股东为李红冰（占股67%）和赵会利（占股33%），李红冰担任法定代表人，赵会利担任监事。 二、被告人的供述、辩解及辨认笔录 1.被告人段涛的供述及辩解。证实，段涛在第一次笔录中称是李红海和张某夫妇负责町丁公司的实际经营。第二次笔录后供述称，町丁公司是段涛和李红海于2016年共同成立，段涛是法定代表人，股东是段涛以及李红海的妻子张某（没有实际出资）。公司地址位于环球中心Ｅ1栋12楼，公司就只有他们三人，有时找几个兼职。当时成立公司的初衷是想搞网络业务，但因为没有业务就放在那里了。 2017年9月，因为段涛之前在深圳盛世九州公司搞网络投资被骗了8万元，段涛想把钱骗回来，就和李红海商量比照盛世九州的模式搞了町丁公司的网络投资。对外宣称町丁公司是搞现货投资的，实际只是借口，并没有搞现货投资，然后以最低1000元或1000元的倍数来吸引群众投资，每投1000元，马上就返22%，一个月之后返本。如果不足一个月，就只还78%。段涛负责网络宣传，李红海负责在公司接待群众，张某平时就坐在公司里帮忙。李红海是2017年9月底从南京赶回来后，才一起参与，但是前期是一起商量的。 公司网页上有专门收款的支付宝账号（ｄｄｊ×××＠163.ｃｏｍ），群众投资都在网上。段涛和李红海都可以登录使用该支付宝账号。2017年9月到2018年1月，他们一共吸收了六七百万元，现在还差约200万元没有还本。 关于款项用途：吸收的资金用于炒比特币亏了42万元，投资南京蛙宝网（该公司也涉嫌非吸被查）搞网络投资有120万元收不回来。另外段涛分走了180万元，包括转给母亲100万元（其中50万元用于南充香江国际房子装修，剩下50万元转回给段涛）、公司资金链要断裂时段涛还拿走80万元（李红海夫妇也拿走80万元），该80万元段涛用于买马自达汽车，投资ZB.com炒虚拟币50万元（后称用于投资虚拟币的金额是300万元）。 段涛和李红海商量成立町丁公司吸收资金时，张某没有参与。因为李红海欠银行很多钱，就让张某代持股。张某在公司工作期间主要是给客户端茶送水，偶尔段涛和李红海会安排张某去银行把客户打的钱取出来，取出的钱有些存入段涛的私人卡用于还本付息，有些就算李红海的分红。张某应该不知道以炒现货为名吸引客户投资的具体细节。张某没有接待过客户，最多就是端茶送水，都是李红海让她做什么就做什么。公司平时就是段涛、李红海和张某三个人上班，偶尔有客户来就请几个兼职帮忙搞下接待，公司多几个人也显得正规点。 町丁公司用于收款的是公司的民生银行账户、支付宝账户ｄｄｊ×××＠163.ｃｏｍ，用于还本付息的是上述两个账户，再加上支付宝账户ｄｄｊ×××＠163.ｃｏｍ、支付宝账户ｄｄｊ×××＠163.ｃｏｍ。这些账户的进账都是投资人的投资款。支付宝账户ｄｄｊ×××＠163.ｃｏｍ、支付宝账户ｄｄｊ×××＠163.ｃｏｍ只用于还本付息；町丁公司的民生银行账户、支付宝账户ｄｄｊ×××＠163.ｃｏｍ这两个账户的支出中，除了给段涛、李红海、李红冰（李红海弟弟）、张乐（李红冰的老婆）等关联账户支出、以及提出外，其他也是用于还本付息。 补充侦查阶段供述：支付宝账户ｄｄｊ×××＠163.ｃｏｍ、支付宝账户ｄｄｊ×××＠163.ｃｏｍ是360账户的子账户，后来被段涛注销了，所以警察查询不到这两个账户。这三个支付宝账户是段涛拿营业执照到支付宝申请的对公账户，没法关联银行账户。（警察将段涛的手机拿给其操作，打开ＺＢ的ＡＰＰ）确认其中有29万元虚拟币的总资产，但是现在ＡＰＰ版本过低，无法登录和更新，可能是国家正在打击，网站关闭了。 2.被告人李红海的供述及辩解。李红海称，2017年2月春节前李红海和段涛成立町丁公司，主要业务是做金融的居间业务。李红海和段涛当时约定，张某任监事，段涛是公司法定代表人，公司成立后一直没有业务。2017年10月李红海回公司上班，他安排张某在公司的财务上班，但张某没有具体的事情做。李红海在公司主要负责接待客户，这些客户都是在看了段涛在网上发布的介绍公司主营项目的文章后来公司的，他也负责了一段时间网上的客户维系。 町丁公司在网上宣传现货坐庄，说公司和各大现货交易所有内幕消息，可以拿到交易所发行的交易债券，可以帮群众赚取更多的钱。公司宣传投资限额是1000元到10万元不等，当天返22%的利息，一个月后退本，如果未满一个月就只返还本金的剩余部分。对外宣传的现货投资实际只是吸收资金的借口。张某不知道具体业务，平时客户来公司的时候她在旁边充个人数而已。 客户在町丁会员系统注册会员后在网站上充值转款。公司收款账户有民生银行对公账户，还有两个支付宝账户（ｄｄｊ×××＠163.ｃｏｍ、ｄｄｊ×××＠163.ｃｏｍ）。361账户是出款的钱，由段涛控制。360账户是投资进来的钱，由李红海控制。公司网站是段涛找人做的。公司实际只有李红海和段涛两个员工，张某和其他几个临时员工都是来一次结一次账，兼职员工都是段涛在网上找的。2018年1月之后网络投资业务就结束了，应该有2100多个会员，公司剩余约400万元。 李红海在公司总共拿了不到12万元的工资奖金（后来补充称实际拿了36万元，包括11万元转账和25万元现金）。段涛通过李红海弟弟李红冰注册的四川创梦森林软件科技有限公司转款270万元，还通过李红冰和张某妹妹张乐的私人建行账户（尾号6285）转款到段涛的账户。这两个账户都是李红海在用。段涛还曾经转款100万元到自己名下的私人银行卡，还取过一部分现。李红海在公司账户上通过ＡＴＭ机取了38万元现金，在柜台分多次取了20多万元，张某还取了部分，这些钱全部转给了段涛，大概有100多万元。四川创梦森林软件科技有限公司成立的目的主要是帮段涛将町丁公司的钱转到段涛的私人卡，都是李红海在操作，李红冰不清楚。 李红海后期提出辩解称，他不知道段涛将町丁公司吸收的钱用于何处，段涛只告诉他做现货。2017年12月，公司资金链断裂才晓得没有做现货。李红海晓得现货不可能持续有这么高的利润空间，所以也怀疑町丁公司承诺22%的月息太高了，但是作为朋友不好揭穿段涛。李红海在12月份成立创梦森林公司后，也想和段涛一样搞集资，但是只有5个人来投资，总金额23000元，之后就被群众堵在公司了。 三、证人证言 1.证人张某的证言。张某称，段涛借用她的身份注册町丁公司，该公司法人是段涛。她老公李红海是公司的员工，李红海带她到公司去玩过两次，李红海都是安排她坐在公司的财务室，没有具体工作。她不知道公司是做什么业务的，也没有得到过报酬和分红。她不认识吕某品和邵某龙。李红海2017年10月到公司上班，2018年1月上旬离开，得到的工资加提成就10万元左右。段涛让张某用公司的民生银行卡到银行取过70多万元现金，在ＡＴＭ机上取过十五六万元，共约90万元，此款都交给了李红海存进了她妹妹张乐的银行卡，再转账到段涛的银行账户。四川创梦森林软件科技有限公司是李红海借用李红冰的身份注册的，实际控制人是李红海，她不知道开办该公司的原因和用途。 2.证人李某（段涛的母亲）的证言。证实2017年12月20多日，段涛给她转款100万元过生，段涛也没说这100万元怎么来的，只说是他赚的。当时还很紧张，因为段涛从小到大都没给过她钱。这100万元有50万元在2018年2、3月份给段涛了，段涛说他手上资金紧张，另外50万元被李某陆续花了，用于打牌、旅游等。 四、投资群众的陈述，列举如下 1.投资群众邓某彬的陈述。邓某彬称，2017年7、8月，他在一些投资类型的ＱＱ群看到町丁公司的介绍，2017年11月在赚客网看到介绍该公司投资情况的文章，之后他关注了该公司的微信公众号（ｄｄｊｒ360）进一步了解，公司宣传自己是做现货之类的。2017年11月9日邓某彬陆续向该公司投资277000元，刚开始正常返利息，2017年12月27日该公司对外宣称暂停提取本金。2017年12月28日该公司微信公众号推文说在2018年3月5日前逐步退还投资客户的本金。2018年2月21日，邓某彬发现该公司的网站打不开了，随后微信公众号也注销冻结，该公司之前的办公地点也换成了其他公司，他认为被骗就报案。该公司法定代表人是段涛，业务员李红海，财务人员张某，该公司宣称炒现货，邓某彬投资给该公司，公司给22%的月息，30日到期后返还本金。该公司还有推广佣金，老客户推荐新客户可以得到公司的奖励，即被推荐人投资额7%的佣金。他用自己的支付宝（账号尾号6158），老婆何静的支付宝（账号尾号7558）、工行卡（尾号6128）转款，对方收款账号是支付宝（ｄｄｊ×××＠163.ｃｏｍ）、民生银行账户（尾号0753）。他共收到本息139250元，对方给他返息的账户是三个支付宝账号（ｄｄｊ×××＠163.ｃｏｍ、ｄｄｊ×××＠163.ｃｏｍ、ｄｄｊ×××＠163.ｃｏｍ）。他建了一个投资群（町丁ｏｎｌｉｎｅ，号码9××7）向有意向的投资人推荐过投资该公司，但他把佣金都给了投资人。 2.投资群众邵某龙的陈述。邵某龙称，2017年10月27日，他通过“爱赚网”了解到町丁公司的网络投资。该公司还在微信公众号ｄｄｊｒ360上介绍做现货交易。投资模式是一个账号限投10万元，投资后立即获得22%的利息，一个月后返本。如果提前退出，就只返还本金的78%，相当于没有利息。邵某龙于2017年10月28日用支付宝（农行卡尾号3917）投资了5000元，转账到町丁公司支付宝账户ｄｄｊ×××＠163.ｃｏｍ，之后又通过支付宝（农行卡尾号3917、工行卡7606）各投入1万元，还用他哥哥邵振亚和嫂子刘丽的名字注册了账号进行投资，总共投资135000元，收到利息33300元，其余本金都没有收回。现在该公司的官网和微信公众号都打不开了。该公司办公地点在环球中心Ｅ1栋1204号，有两女一男，男的叫李红海。李红海称公司操作现货的地点在天府软件园，只有老总和操盘手才能进。李红海称公司老板是段涛，有10个现货分析师，20个业务员，分线上线下投资，有客户150多人，会员五六千人，线下客户有一个亿等等。2017年12月27日该公司公告称暂不提本金，28日说关闭线上系统，分期全部返本。实际是2018年1月退了部分，之后就没有再退钱了。2月20日町丁网站就打不开了，2月24日公众号注销。邵某龙辨认了张某，称张某是接待人员之一。 3.投资群众吕某品的陈述。吕某品称，2017年10月底他通过网站“ｘｉａ××.ｃｏｍ”了解到町丁公司相关信息，该公司在网上说是做现货业务的，承诺月息22%，办公地址在环球中心。2017年11月22日他通过支付宝账号一次性投资了10万元到该公司账户ｄｄｊ×××＠163.ｃｏｍ。该公司还有一个民生银行的对公账户（尾号0753）。该公司在环球中心有一个接待点，张某（女）接待了吕某品，还有一个男的自称李总（李红海），该公司法人代表是段涛。李红海说町丁公司是做现货交易的，分成线上线下，线下投资门槛是50万元起。吕某品共收到利息44000元，损失56000元。 4.投资群众谈某海的陈述。谈某海称，2017年11月初，他在赚客网看到介绍町丁公司的文章，文章介绍该公司是做期货投资的，投资该公司有稳定和较高的收益。2017年11月24日开始谈某海陆续向该公司投资了10万元，最初还能正常返利息，到了2017年12月底该公司就对外宣传暂停提取本金，随后就公告分期返本，但他至今只收到了第一次返还的10%的本金。他共收到本息5万元，损失5万元。现在该公司网站打不开了，公众号也注销了。该公司在高新区环球中心，法定代表人是段涛。谈某海陈述的返本付息情况与其他投资人一致。 5.投资群众黄某的陈述。黄某称，2017年11月她在百度贴吧和赚客网看到介绍成都町丁公司的文章，文章介绍该公司是做现货和外汇投资的。她在2017年11月19日开始陆续通过本人的工行卡（尾号1147）、黄旭光的民生卡（尾号4668）、曾敏的工行卡（尾号1478）、孙艺的民生卡（尾号5226）向该公司民生银行账户（尾号0753）投资40万元，收到本息和佣金218970元。该公司法人代表是段涛、业务员张某和李红海。黄某陈述的返本付息情况与其他投资人一致。2018年2月，有人看到町丁公司的地点换成了创梦森林公司。黄某辨认了李红海。 五、报案材料及银行账户流水等相关书证 1.公安机关调取了町丁公司的支付宝账户信息。町丁公司有三个支付宝账户的明细，但是实际仅调取到ｄｄｊ×××＠163.ｃｏｍ明细，ｄｄｊ×××＠163.ｃｏｍ、ｄｄｊ×××＠163.ｃｏｍ明细没有调取到。该360的账户反应有大量收取群众投资的情况，也有返本付息的情况。 2.町丁公司、段涛名下在民生银行、工商银行、建设银行等银行的账户信息。该组证据反映町丁公司民生银行对公账户收到黄某、谈某海等多名被害人投资款，向段涛的平安银行账户转款多次，2018年1月23日向四川创梦森林软件公司一次性转款99万元，同时有多次取现记录。 段涛名下银行卡收付明细，但因为部分交易记录的对端信息不明，无法完整判断资金进出情况。其中段涛平安银行卡（尾号2929）2018年1月24日收到李红冰转账50万元，收到町丁公司民生银行多笔转款；招商银行（尾号3499）2017年12月至2018年1月收到张乐（张某的妹妹）多笔转款近100万元，收到李红冰转款1万元。 3.投资群众向公安机关提交的报案材料（60余名投资群众）。包括投资群众张飞波《町丁受害人登记表》附“町丁Online”的网页、支付宝转账电子回单、银行账户对账单、手机中的支付宝交易账单截图、微信聊天群内容截图，该表载明，2017年10月19日起，张飞波使用丈夫袁珂迪的支付宝向町丁公司投资共计5万元，只获得提现共计26400元，损失23600元。 六、重庆康华会计师事务所有限责任公司出具的重康会综报字（2018）第248号司法鉴定报告书。载明，针对已报案的62人（不包括张飞波），报案出借金额4499061元，报案提现金额1555675元、报案损失2943386元。因为部分投资人未提供转款银行回单，根据报案人提供的相关资料进行统计分析确认报案人出借金额为4341100元，确认的提现金额1660005元（根据银行回单确认953010元，根据报案表确认706995元），净损失2681095元。根据银行流水反映，町丁公司主要是通过支付宝尾号360账号和町丁公司的民生银行尾号0753账号收取涉案款项。 七、公安机关对相关财物进行查询、扣押的情况 1.检查笔录、公安机关扣押物品清单。证实警察从段涛处查获兴业银行卡一张（尾号1104）、平安银行卡一张（尾号2929）、黑色手机一部、川Ｘ×××××红色马自达汽车、车钥匙、行驶证等物品；对汽车、行驶证及银行卡予以扣押。从李红海处查获黑色小米手机和ＯＰＰＯ手机各一部、人民币109元、天府通卡等物品；对两部手机予以扣押。从张某处查获金色ＯＰＰＯＲ11手机等物品。 2.涉案房产。公安机关查封了段涛位于南充市嘉陵区的房屋。 3.车辆查询信息。经查询，李红海名下有川Ｒ×××××吉利车、川Ｒ×××××长安车。 被告人及其辩护人未出示相关辩护证据。 上述证据经质证，被告人及其辩护人未提出实质异议。本院认为，指控被告人犯罪事实的证据来源合法、内容真实，互相印证且与案件具有关联性，故予以采信。 本院审理查明的事实和证据与起诉指控的事实和证据一致，本院予以确认。 本院认为，被告人段涛、李红海以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，其行为构成集资诈骗罪，数额特别巨大，依法应判处十年以上有期徒刑或无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。公诉机关指控的事实与罪名成立，本院予以支持。 就争议问题回应如下，依照《最高人民法院关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》第二条“个人为进行违法犯罪活动而设立公司、企业、事业单位实施犯罪的，或者公司、企业、事业单位设立后，以实施犯罪为主要活动的，不以单位犯罪论处。”之规定，本案查明被告人段涛、李红海成立町丁公司后以实施指控的集资诈骗犯罪为主要活动，获得的钱款主要由段涛、李红海分配，町丁公司是被告人成立并利用来实施集资诈骗犯罪的平台公司，没有体现出单位意识和为了单位利益，故本案不以单位犯罪论处，根据被告人的犯罪行为认定本案系自然人犯罪。另外，被告人段涛、李红海均有虚构存在现货交易，承诺高息返本的行为，两人均有非法占有公众存款的目的，对二名被告人以集资诈骗罪定罪处罚。 本案系共同犯罪，考虑到被告人段涛系公司法定代表人、股东，被告人李红海参与部分经营事宜，认定段涛是主犯，李红海起次要作用，系从犯，依法应当从轻或减轻处罚。 在量刑时还考虑到，1、段涛、李红海虽不具有自首情节，但如实供述自己罪行，依法可以从轻处罚。2、段涛、李红海系初犯，有悔罪表现，酌定从轻处罚。综合全案直接经济损失、追赃挽损等情节，对段涛、李红海进行综合量刑。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第五十二条、第五十三条、第二十五条第一款、第二十六条第一款及第四款、第二十七条、第六十七第三款、第六十四条以及《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第二条、第四条、第五条之规定，判决如下： 一、被告人段涛犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十年，并处罚金人民币九万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年5月28日起至2028年5月27日止。罚金于判决生效后十日内缴纳。) 二、被告人李红海犯集资诈骗罪，判处有期徒刑七年，并处罚金人民币六万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年6月15日起至2025年6月14日止。罚金于判决生效后十日内缴纳。) 三、向社会公众诈骗所得的资金属于被告人的违法所得，应当予以继续追缴并发还被害人，不足部分责令退赔。发还、退赔投资群众的情况以重康会综报字（2018）第248号司法鉴定报告书载明的内容为准（投资群众的本金尚未归还的，所收取的回报可折抵本金）。查封、扣押、冻结的涉案财物，应当返还、退赔投资群众。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省成都市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  谢 纲 人民陪审员  郭晓玲 人民陪审员  唐建国 二〇一九年十月二十八日 书 记 员  柳 姗 附相关法律条文： 《中华人民共和国刑法》 第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。 对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。 对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对投资群众的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》 第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚： （一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的； （二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的； （三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的； （四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的； （五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的； （六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的； （七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的； （八）以投资入股的方式非法吸收资金的； （九）以委托理财的方式非法吸收资金的； （十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的； （十一）其他非法吸收资金的行为。 第四条以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。 使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”： （一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的； （二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的； （三）携带集资款逃匿的； （四）将集资款用于违法犯罪活动的； （五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的； （六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的； （七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的； （八）其他可以认定非法占有目的的情形。 集资诈骗罪中的非法占有目的，应当区分情形进行具体认定。行为人部分非法集资行为具有非法占有目的的，对该部分非法集资行为所涉集资款以集资诈骗罪定罪处罚；非法集资共同犯罪中部分行为人具有非法占有目的，其他行为人没有非法占有集资款的共同故意和行为的，对具有非法占有目的的行为人以集资诈骗罪定罪处罚。 第五条个人进行集资诈骗，数额在10万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在30万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。 单位进行集资诈骗，数额在50万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在150万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在500万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。 集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。