广东省汕头市中级人民法院刑 事 判 决 书（2018）粤05刑初81号公诉机关广东省汕头市人民检察院。被告人谭某某，男，1981年7月30日出生，汉族，中学文化程度，户籍所在地香港特别行政区，系佛山市顺德区杏坛镇某某塑料五金厂、香港某某有限公司负责人。因涉嫌犯走私废物罪于2017年12月10日被汕头海关缉私局刑事拘留，2018年1月9日被逮捕。现羁押于广东省汕头市看守所。辩护人赵东丽，刁溟，广东格林律师事务所律师。广东省汕头市人民检察院指控的被告人谭某某犯走私废物罪一案，于2018年9月7日以汕检刑诉（2018）60号起诉书向本院提起公诉。广东省汕头市人民检察院2018年11月28日以主案尚未开庭及判决，需调取主案的裁判文书作为新的证据为由，建议本院延期审理。本院依法组成合议庭，于2019年3月21日公开开庭进行审理。广东省汕头市人民检察院指派检察员王和忠出庭支持公诉。被告人谭某某及其辩护人赵东丽、刁溟到庭参加诉讼。现已审理终结。广东省汕头市人民检察院指控：2014年以来，被告人谭某某在明知我国对固体废物实施限制进口政策、自身没有《限制进口类原料的固体废物进口许可证》（以下简称《许可证》）的情况下，仍然向德国GFR公司等境外供货商订购废塑料后，与同案人许福经团伙的梁健烙等人（已提起公诉）商定，以每条货柜20000元至38000余元不等的价格，以包税包证通关方式，委托许福经团伙通关进口废塑料，并在国内按被告人谭某某提供的地点或收货人收取货物并进行销售。2014年5月至2017年2月期间，被告人谭某某先后将柜号为HALU5602866、GESU5155102、CAIU9147904、TCLU8153318、BMOU5134684等98条货柜的废塑料委托许福经团伙（深圳鹏诠公司）通关进口。许福经团伙受委托后按照分工，分别冒用或转包他人冒用佛山市三水恒大塑料有限公司、中山市宏泰塑料工贸有限公司、连平县信丰塑料制品有限公司、江门市洁新塑料制品有限公司、四会市华联塑料五金有限公司、清远市恒联塑料有限公司、德庆县中运橡塑料制品有限公司、揭阳市蓝成塑料有限公司、新丰县雄通塑料有限公司、惠州市加太塑料制品有限公司等22家公司的《许可证》，凭518320141834003640、572120141214046018、513220141324150278等57份报关单证，将上述货物伪报收货单位走私进口，并运输至国内交付给被告人谭某某或者其指定的收货人进行销售。期间，被告人谭某某按照约定的价格通过其个人银行账户将相应的款项支付给许福经团伙指定的朱某某的两个银行账户和许某某的两个银行账户结清通关费用。经统计及鉴定，2014年5月至2017年2月期间，被告人谭某某共伙同他人冒用许可证走私进口固体废物98条货柜共计2281.468吨。针对指控的上述事实，公诉机关当庭出示和宣读了物证、书证；同案人的供述；鉴定意见；电子数据以及被告人的供述等证据材料予以证明。据此，公诉机关认为，被告人谭某某违反海关法规、逃避海关监督，伙同他人走私国家限制进口的废塑料2281.468吨，情节特别严重，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二款，应当以走私废物罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提起公诉，被告人谭某某在共同犯罪中起次要作用，系从犯，请依法判处。被告人谭某某对指控的事实和罪名没有异议。被告人谭某某的辩护人提出：一、被告人谭某某是从犯，依法应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。二、被告人谭某某有如下酌情从轻情节：1.被告人谭某某到案后一直如实供述，认罪态度好，当庭认罪，悔罪真诚，又是初犯，恳请合议庭对其酌情从轻处罚。2.被告人谭某某父母年迈，妻子无业，家中有两个小儿子，是家中顶梁柱。请合议庭考虑以上情况，给予被告人谭某某改过的机会，对其宣告缓刑。经审理查明，废塑料属于国家限制进口的可用作原料的固体废物，国家对其进口实行许可证管理制度。即由环保部门在审核相关企业是否具备废塑料利用资格的情况下，核定该企业每年可利用国外废塑料作为原料使用的数量，由申请单位向进口公司提供《限制进口类可作原料的固体废物进口许可证》（以下简称《许可证》）用于从国外进口废塑料。被告人谭某某系佛山市顺德区杏坛镇某某塑料五金厂、香港某某有限公司负责人。2014年以来，被告人谭某某在明知我国对固体废物实施限制进口政策、自身没有《限制进口类原料的固体废物进口许可证》（以下简称《许可证》）的情况下，仍然向德国GFR公司等境外供货商订购废塑料后，与同案人许福经团伙的梁健烙等人（已提起公诉）商定，以每条货柜20000元至38000余元不等的价格，以包税保证通关方式，委托许福经团伙通关进口废塑料，并在国内按被告人谭某某提供的地点或收货人收取货物并进行销售。2014年5月至2017年2月期间，被告人谭某某先后将柜号为HALU5602866、GESU5155102、CAIU9147904、TCLU8153318、BMOU5134684等98条货柜的废塑料委托许福经团伙（深圳鹏诠公司）通关进口。许福经团伙受委托后按照分工，分别冒用或转包他人冒用佛山市三水恒大塑料有限公司、中山市宏泰塑料工贸有限公司、连平县信丰塑料制品有限公司、江门市洁新塑料制品有限公司、四会市华联塑料五金有限公司、清运市恒联塑料有限公司、德庆县中运橡塑料制品有限公司、揭阳市蓝成塑料有限公司、新丰县雄通塑料有限公司、惠州市加太塑料制品有限公司等22家公司的《许可证》，凭518320141834003640、572120141214046018、513220141324150278等57份报关单证，将上述货物伪报收货单位走私进口，并运输至国内交付给被告人谭某某或者其指定的收货人进行销售。期间，被告人谭某某按照约定的价格通过其个人银行账户将相应的款项支付给许福经团伙指定的朱某某的两个银行账户和许某某的两个银行账户结清通关费用。经统计及鉴定，2014年5月至2017年2月期间，被告人谭某某共伙同他人冒用许可证走私进口固体废物98条货柜共计2281.468吨。上述事实，有以下证据证实：（一）物证。扣押谭某某黑色苹果手机一部，银色苹果手机一部，银色苹果牌电脑一台（经勘验含有相关涉案电子数据）。（二）书证。1、受案登记表、立案决定书，案发经过、抓获经过，证明该案发案及侦破经过；被告人谭某某归案经过。2、谭某某的香港永久性居民身份证复印件、港澳居民来往内地通行证。证明被告人谭某某的身份基本情况。3、企业机读档案登记资料、营业执照；中山市环保局出具的关于对中山市华威塑料制品有限公司、中山市金禧织带有限公司、中山市威飞五金塑料有限公司、中山市强开五金塑料有限公司、中山市联信塑料制品有限公司、中山市宏泰塑料工贸有限公司申请进口废塑料监督管理情况及初步意见表，进口可用作原料的固体废物国内收货人注册登记证书，证明佛山市顺德区杏坛镇某某塑料五金厂的住所、营业执照、投资人、成立日期。4、佛山市顺德区环境运输和城市管理局出具的关于佛山市顺德区杏坛镇濠铭塑料厂等企业办理固体废物许可证情况的复函，证实某某塑料五金厂没有办理限制进口类可作原料的固体废物许可证，即谭某某没有持有进口固体废物许可证。5、潮阳海关缉私分局出具的情况说明。证实谭某某到案后能如实供述自己罪行，可从轻处罚。6、潮阳海关缉私局出具的谭某某涉案货柜情况表，证实该案涉案货柜情况，包括柜号，时间，品名，重量。该证据能与被告人谭某某的供述、审计报告相印证，证实谭某某走私废物的数量为98货柜，共计2281.468吨。7、中华人民共和国海关进口货物报关单及随附单证复印件，证实深运通利用其它批文单位进口废物，其中包含谭某某委托进口的废塑料的事实，能与审计报告相印证。报关单上收发货人、消费使用单位均不是某某五金厂，商品名称为废聚丙烯碎料等废塑料，重量等。8、潮阳海关缉私分局出具的关于涉案走私废物进口重量认定说明、关于许福经团伙涉嫌走私进口货柜简表的说明，许福经团伙涉嫌走私进口货柜简表（8077柜，其中就含有谭某某的98条货柜及每柜的数量、品名），证明被告人谭某某走私废塑料的数量、吨数，能与审计报告相印证。9、被告人谭某某的银行卡交易记录明细表，许某某的银行卡交易记录表，朱某某的银行卡交易记录表，证实谭某某自2014年开始向朱某某、许某某转账结算相关通关费用的事实。与同案人许福经、梁健烙供述及嫌疑人谭某某供述相印证，证实谭某某委托深运通包税包通关进口废塑料后付向深运通付款的事实。10、潮阳海关缉私分局出具的情况说明，证实该案所有复印件、电子邮件调取法律手续的复印件来源于Q1701案卷。（三）同案人供述。1、同案人许福经的供述。（佛山市深运通贸易有限公司老板），证实自2008年以来，公司使用定点厂的批文，为国内客户进口固体废物，从中赚取佣金。定点厂就是通过环保部门认证，具有环评资质，具备固体废物加工处理能力的工厂，能够获取到环保部门的进口固体废物批文的工厂。批文就是国家批准进口的文件，固体废物的进口需要国家批准同意，国家同意进口的批准文件都是给定点厂的，批文也就是进口许可证。深运通公司在代理固体废物进口业务时，使用定点厂的批文，为国内客户进口固体废物，违反了海关监管规定。海关的规定是要求定点厂的批文只能用于进口定点厂的固体废物，不能进口其他客户的固体废物。因为固体废物进口行业很多人都是这样做，我们为了赚钱，所以这样做。深运通帮客户代理报关进口两废货物的方式是全包，即包税包证包通关。委托深运通公司代理固体废物通关进口的客户，大部分都是国内没有批文的厂家，也有部分是行业内的揽货人，收揽了其他国内厂家的货物，然后转委托我们进口。我是深运通的老板及实际负责人，主要管理公司财务，公司的财务账是我自己做，我自己是记手工帐。李伟锋负责九江码头固体废物通关的所有业务，也负责联系定点厂拿批文。谭林英是报关员，负责九江口岸报关业务。梁健烙是公司业务员，负责与国内实际货主联系接单，与货主洽谈货物及费用事情。公司接受国内货主委托报关进口固体废物流程：国内的货主如果有需要报关进口固体废物，他们就会联系梁健烙和张远峰等，业务员就会根据对方提供的货物清单等相关资料，对照海关的报关要求和看货物是否符合商检的各项要求，如果是海关允许进口的固体废物，业务员就会核算出一个货柜的代理进口报关费用价格报价给国内货主。每条货柜的代理报关进口价格不是固定的，一般一个废塑料货柜是人民币23000元至30000元左右，一个废五金是16000元至几万元。货主觉得价格合适的话我们就会揽收该货柜的代理报关进口业务。货主只需要提供固体废物货物的有关情况给业务员梁健烙和张远峰。公司接单后，梁健烙就会安排船期，谭林英等收到货柜船期表后就会传真给我。李伟锋负责联系定点厂拿批文，谭林英和钟向明等人就会负责根据定点厂的抬头和货物有关情况，制作以定点厂为货主单位的一整套报关需要使用的合同、发票、装箱单等单证，并向海关报关进口，同时将报关所需要缴纳的关税金额传真给我，让我将钱转账到定点厂账户上，由定点厂去缴纳关税。在固体废物货柜报关进口代理报关进口的业务是国内货主在香港将货柜交给公司，公司联系船公司，负责支付从香港运载到国内的船运费，负责在国内寻找相关的定点厂批文《限制进口类可用作原料的固体废物进口许可证》后制作合同等单证向海关报关进口，其则将需要缴纳的关税费用转账到定点厂私户，让定点厂向海关缴纳关税。在办理纳税清关后，公司负责将货柜运载到国内货主的指定地点交付给国内货主。货柜成功报关进口后，陈妙娟会出具客户电子对账单，包括客户代码、名称、柜号、品名、重量、单价等内容。货主收到对账单后杨清梅会提供一个账号给货主进行转账。国内货主缴交的代理报关费用包括从香港运载货物到国内码头的船运费，在国内码头的商检费、码头费、报关费、缴纳的关税等，还有在报关后运载到国内货主指定地点的运输费用。我将客户支付给我们的包通关费用一律记录为“运费”。国内货主客户包括HO某某。国内货主都是由梁健烙和张远峰负责联系。对收取客户付款账户信息、银行交易记录、收取客户包柜通关费汇总表进行辨认某某谭某某向朱某某、许某某账户支付包柜通关费用共计3179656.47元，98货柜。）2、同案人梁健烙的供述。（深运通员工，负责对外承接进口报关业务）证实深运通公司利用别人的固体废物许可证为国内货主进口固体废物。业务流程：客户有废旧五金和废旧塑料进到国内，客户会通过邮件、QQ、微信的方式将要进口的集装箱的废旧五金和废旧塑料发给我或张远峰，我会联系香港的金致利公司、向华公司查询货柜到港的情况，如货柜到了香港，我会将这些要进口的集装箱货物具体情况发给谭林英，谭林英会告诉我们具体这些货物要以什么公司名义报关，我会根据这些情况提供给船务公司制作香港至国内的二程提单，之后这些两废货柜到码头后，我会提供二程提单复印件给谭林英，由她们到码头的船代公司拿二程的正本提单，由谭林英她们制作报关单、合同、发票等报关单证并委托报关行报关，李伟锋负责在码头接收货物和协助查验货物，货物可放行由李伟锋等人通知我们去联系车队，我们会联系客户可以送货，客户提供联系电话和大概地点给我们，我们就让司机具体去联系，由司机负责联系和送货给国内的客户。我们公司为客户通关进口废旧五金和废旧塑料是按柜包税给客户通关的，根据每条柜的货物情况按不同价格给客户包税通关，包括香港到国内的运费、码头费用、关税、国内运输费用。公司用账户名为许某某（惠州农业银行）的账户收取客户包税通关费用。委托公司包税通关进口货柜的客户有某某，代码HO，某某的联系人是谭某某。使用电子邮箱和电话与谭某某联系。谭某某有废塑料要进口时，谭会提前将标有柜号、吨数、具体什么货的邮件发给我，我收到后会将货物的清单和照片发给李伟锋和王思东，向王思东问好包税通关的价格后报价给谭，确认好价格后让谭将货物提单放在公司指定的香港信箱内，让运输公司提柜，安排在香港开柜检验，如检验合格公司就安排货物通关进口，将货物送到谭指定的地点，财务杨青梅会发邮件给谭确认通过关费用的核对表，谭核对通关费并付款。记不清为谭包税进口了多少废塑料，以公司记录为准。何时亦以公司记录为准。谭委托公司包税通关进口货物没有提供批文，批文由深运通提供。杨青梅使用电子邮箱与谭对账。对谭某某发给梁健烙委托深运通帮忙通关进口废塑料的邮件、货柜资料（包括时间、柜号、品种等）的邮件进行辨认，；其发给张远峰的客户委托深运通包税通关进口的货柜情况（2012年4月12日至2012年9月4日的客户委托清关进口的废塑料货柜情况）进行辨认3、同案人张远峰的供述。（深运通公司员工）证实深运通主要利用找来的批文为客户包税包柜通关进口废旧五金和废旧塑料。深运通为客户包税通关进口的两废货物不是批文厂的，客户只提供货物，通关所需的资料都是深运通负责。深运通公司的人员结构及分工：王思东具体负责什么我不太清楚，许福经负责公司财务，费用支出、收取通关费，梁健烙负责联系客户和揽货。深运通运作模式：一般情况下，客户有废旧五金和废旧塑料要进口到国内，客户会通过邮件、QQ、微信方式将要进口的集装箱的废旧五金和废旧塑料的柜号、照片、重量等信息发给我或梁健烙，我们就会将客户发过来的信息发给码头的李伟锋等人看货是否能够做，可以做的话，梁健烙会联系船公司查询货柜到香港的情况，如果货柜到了香港，我会把客户发给我要进口的集装箱及货物信息发给梁健烙他们，陈妙娟等人负责联系船公司制作提单，谭林英等制作报关单证，由码头决定使用哪些批文并负责清关，货物放行后梁健烙联系送货，之后财物人员制作对账单发给客户对账，杨青梅负责跟客户收款。4、同案人李伟锋的供述。（深运通贸易九江码头联系人兼业务员）证实深运通使用有合法使用资格公司的批文，之后通过梁健烙等人的揽货，让其他公司的废塑料、废五金得以报关进口。由王思东和许骢铃去具备废塑料使用的厂家拿批文给公司用；国内客户如有废塑料、废五金要进口到国内，会通过邮件等方式将货物柜号、照片、重量等信息发给梁健烙或张远峰，我则根据公司手头有哪些种类的批文及查看废塑料是否符合进口要求告诉梁或张能不能做。接单程序完成后，梁健烙负责安排船期、中检证等……废塑料货柜从香港装船发运后，梁健烙、张远峰他们会发邮件给码头的人，邮件里面有货柜号和废塑料的情况，谭林英决定使用哪种批文，并根据批文和邮件内容制作报关合同、发票等。之后由林海琦从船公司拿货物提单、中检证书，谭林英去报关、报检。货物放行后，谭林英将送货清单交给车队，由车队将货物送给实际收货人。批文就是固体废物进口许可证，深运通替客户代理报关进口两废货物，客户不需要提供许可证，许可证都是由深运通寻找的。5、同案人钟向明的供述。（深运通员工，负责商检、海关报关报检）证实公司利用批文厂的批文（固体废物许可证）为客户包税包证通关进口废五金、废塑料，即客户以一定价格在境外将两废货物整柜交给我们，由我们公司找批文，同时制作报关用的单证为客户包税包证包柜的方式通过进口两废货物，再在国内将两废货物交运给客户。我经手联系的批文厂比较多，主要有彭庆林，他提供的抬头有四会市源丰塑料五金有限公司、肇庆市银塑塑料有限公司、肇庆维胜环保资源科技有限公司、佛山市南海里水里塑塑料有限公司、里塑再生资源有限公司、肇庆正地塑料实业有限公司、四会市易达塑料有限公司，还有联系黄广林提供了清远市亿海塑料有限公司，邝钜文提供的四会市泰城金属再生资源有限公司、肇庆市力高再生资源有限公司、肇庆市鼎湖区金保利资源再生制品有限公司、佛山市南海中变金属有限公司、四会市侨邦金属有限公司、肇庆市鼎湖环美再生制品有限公司。6、同案人谭林英的供述。（深运通报关业务员）证实公司的业务、代理客户进口两废货物流程、人员分工与上述同案人基本一致。公司报关进口的货物不是批文单位的，报关进口缴纳的税金是许福经打款给批文单位，批文单位去向海关缴税。对梁健烙发送给其关于卸柜要求的邮件，其发给张远峰、梁健烙等的报关装箱单进行辨认。7、同案人何淑琴的供述。（深运通码头业务会计）证实深运通主要从事受客户委托，采用包税包证的模式为客户代理报关进口废五金、废塑料等两废货物的业务。深运通按照每个货柜包税包证的价格跟客户收取通关费，客户只要将货柜在境外交柜给我们，我们就负责帮客户将货柜从境外报关进口至境内，在报关进口完成后运载交付至货主，在此过程中产生的各项费用，包括需要向海关缴纳的关税都是由我们负责承担，同时报关时候需要使用到的批文，也是由我们负责提供。向客户收取通关费的对账单由陈妙娟制作，账册由许福经掌控，向客户追账包通关费用是杨青梅负责。8、同案人林海琦的供述。（深运通九江码头业务员）证实公司的业务、代理客户进口两废货物流程、人员分工与上述同案人基本一致。两废货物通关进口所使用的批文是我们公司的人去找来的，客户只提供货物，通关所需的资料都是我们负责做的。批文就是固体废物进口许可证。9、同案人梁健文的供述。（深运通货柜配送员）证实深运通主营进口废旧五金、废旧塑料。我负责货柜进口后的运输环节，具体是货柜进口之后，梁健烙或张远锋将货物配送的具体货柜号、货物清单、货物重量、配送货主的具体地址通过邮件或QQ发给我，我根据上述信息联系日顺车队的“安仔”，由他负责将货柜送到货主手里。公司的业务、人员分工、各进口码头情况与其他同案人供述基本一致。10、同案人杨青梅的供述（鹏诠公司会计，兼任追讨通关费和代理通关费等事务）证实是通过邮箱和客户联系，经辨认侦查机关从上述邮箱提取的邮件，证实某某（谭生）是公司客户，谭生委托公司通关进口货柜，其中EISU9230112、HMCU9131193两个货柜是谭生的。对其发给某某谭生关于柜号、重量、单价等98条柜应收取通关费用的金额等通过邮件发送的对账单进行辨认。（四）批文单位的证言。1、同案人林华胜的供述。中山市华威塑料制品有限公司法定代表人。证实2012年至2016年公司有向环保部门申领废塑料批文。2013年、2014年华威公司的批文提供给深圳鹏诠实业有限公司的李伟锋使用，由李伟锋拿批文去进口废塑料，有一小部分货物不是公司的，也没有进公司生产。李伟锋使用批文期间，由鹏诠公司预先支付需缴纳的关税和增值税到华威账号，其再以公司名义进行缴税。从2013年开始，华威批文公司大概有2000多吨的额度给李伟锋用于进口别人的货。李伟锋用公司批文进口的废塑料从码头报关进口后，先运到我们厂拍照后，原柜原货运走，运去哪里我不清楚。另一种情况是李伟锋公司直接将废塑料从码头运走送到他们自己的货主。2、同案人杨碧莹的供述。中山市金禧织带有限公司法定代理人。证实金禧公司有申领限制进口类可用作原料的固定废物许可证。2014年公司申请了8800吨批文，全部交给李伟锋，部分批文帮金禧公司进口货物，部分批文被李伟锋用于进口别人的货。李伟锋会事先把货物关税打过来，其收到款后以金禧公司名义缴纳。不清楚李伟锋用公司批文进口哪些货主的货物。2013年10月8日至2015年4月份，金禧公司批文共被李伟锋用于走私进口货物652货柜。3、同案人梁强开的供述。中山市强开五金塑料有限公司、中山市威飞五金塑料有限公司法定代表人。证实上述两个公司有申请限制进口类可用作原料的固体废物许可证。强开公司的批文曾在2014年8月至2014年12月（约4000吨额度），威飞公司的批文（约6000吨额度）曾在2014年3月份到2015年4月份提供给鹏诠公司王思东使用，由王思东拿批文去进口别家公司货物。这些货物不是我们公司的，具体货主是谁我不清楚。批文由公司员工罗海玲寄到中山港的中航报关公司给王思东。批文使用期间，王思东将需缴纳的关税预先支付到公司账户，其再以公司名义代缴关税。4、同案人杨树义的供述。中山市联信塑料制品有限公司法定代表人。证实公司有申请限制进口类可用作原料的固体废物许可证。2013年至2015年期间，公司将批文（许可证）提供给王思东使用，由王思东拿批文去进口别家公司的货物，王思东会把关税提前打给其公司去代缴。李伟锋是王思东手下，有时由李伟锋进行联系。5、同案人吕良的供述。肇庆市维胜环保资源有限公司、肇庆市得立信塑料有限公司经营人。证实2017年一二月份，其将上述两个公司申领的批文提供给彭庆林使用，彭庆林说用我的批文给别人进货。其将维胜环保的5份废塑料进口许可证提供给彭庆林。彭庆林后将进口货物的25份报关单及随附的缴纳税款发票回寄给其，时间段从2017年1月至2月，涉及80个柜的废塑料。彭庆林使用许新月的账户把上述80个柜的进口关税和增值税的钱给我们，随后我们再以我们公司的名义去缴纳这批货的关税。80个柜的实际货主是谁我不清楚。（五）鉴定意见。汕头市汕特会计师事务有限公司出具的中华人民共和国汕头海关缉私局“头市汕特会案鉴定报告补充说明。证实谭某某（某某）通过深运通公司通关进口的货柜总数为98柜，总重量为2281.468吨，包柜通关费用3180016.47元。（六）被告人谭某某的供述、辩解、辨认。佛山市顺德区杏坛镇某某塑料五金厂成立于2014年左右，我是实际老板，该厂位于顺德杏坛镇，该厂没有通过环评资质和固体废物进口许可证，就没有生产条件，只是个仓库，用于存放和销售废塑料。某某厂销售的废塑料有在国外购买的进口料，也有在杏坛等地购买的。香港某某有限公司是2010年成立的，法人是我母亲吴惠兰，老板是我，2017年以后就没有开展业务了。我是通过电子邮件向境外供货商（德国GFR公司等）购买废塑料，之后以我在香港的某某有限公司作为收货人接收境外供货商发到香港的废塑料，同时我使用国内账户支付废塑料货款，废塑料到达香港后，我无法通关进口至内地，我就找到梁健烙，我知道他有能力通关进口，我提前将标有柜号、吨数、具体什么货的邮件发给梁健烙，梁健烙收到后就会报价给我，通常按20吨2、3万元人民币的通关费，超过20吨，按每吨1100元价格加收，少了则按800、900元一吨价格减少，最低减到18吨。我同意后梁健烙就让我在香港把废塑料货柜提单等资料交给他指定的人，之后梁健烙替我将废塑料通关进口运至我位于顺德的某某厂，我收到货后没有生产加工就直接在内地销售。货物通关后梁健烙公司的人发邮件与我对账并提供收款账户(收款账户名：朱某某、许某某)供我付款，对账邮件上列明委托通关的柜号、品类、重量、单价、金额和收款账号等信息。我委托梁健烙通关进口废塑料时没有提供许可证，因梁健烙说他们手里有批文。我与梁健烙、境外供货商均是通过电子邮箱联系的。年开始与梁健烙合作的，是梁健烙说他们有进口废塑料的批文，可以帮我从国外通关进口废塑料，我因觉得有利可图，就开始找货源并通知梁健烙帮忙通关。我是2014年开始和深运通公司有业务往来的。深运通公司的梁健烙是如何进口废塑料具体过程我不清楚，全部交给梁健烙他们去处理。我委托梁健烙通关进口时没有提供许可证，梁健烙说他们手里有批文，不用我理。某某公司的废塑料是使用哪个公司的许可证进口的我不知道，许可证是梁健烙找来的柜号为EISU9010210，EMCU9627806，TEMU6297993这三条柜都是我在网上找公司定的货，这些货应该都是到我杏坛的某某厂。我不知道进口废塑料需要许可证，因进口通关都是梁健烙负责的。委托梁健烙通关进口时梁健烙说他们手里有批文，这个批文可能就是许可证。梁健烙跟我说他有批文，把货交给他通关没有问题的，而且整个顺德废塑料行业都是这么做的。我一共委托深运通通关进口了98条货柜，这些货柜我都收到了。对与德国GFR公司人员联系购买废塑料的邮件；委托梁健烙通关进口废塑料、废塑料柜照片、到港时间、品名、重量的邮件；梁健烙公司发给其的对账单，列明委托通关的柜号、品类、重量、单价、金额和收款账号等邮件信息；委托梁健烙公司通关进口98个货柜情况（包括柜号、时间、品名、重量等邮件信息）；银行卡交易记录（2013年至2017年12月期间谭某某账号转账给朱某某账号、许某某账户的流水打沟的就是我支付给梁健烙公司的通关费用），对同案人梁健烙、对汕特会计师事务所《关于许福经团伙涉嫌走私进口货柜总表（按客户某某部分）》所作的补充鉴定说明进行辨认及确认。上列证据经庭审举证、质证，证据确实、充分，且能相互印证，本院予以确认，作为定案的依据。本院认为，被告人谭某某违反海关法规、逃避海关监督，伙同他人走私国家限制进口的废塑料2281.468吨，情节特别严重，其行为已构成走私废物罪。公诉机关指控被告人谭某某所犯罪名成立。鉴于被告人谭某某在整个走私环节的共同犯罪中起次要作用，可认定为从犯，依法可比照主犯给予从轻、减轻处罚。被告人谭某某在归案后能坦白交代其犯罪事实，依法可酌情给予从轻处罚。结合被告人谭某某走私废物的数量以及归案后的悔罪表现，对被告人谭某某可给予减轻处罚。对于被告人谭某某的辩护人提出被告人谭某某系从犯以及归案后坦白交代的意见，经查属实，可予采纳。但提出判处被告人谭某某缓刑的意见，根据本案的具体情况，不适合判处缓刑。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二款，第二十七条、第五十二条、第五十三条、第六十七第三款以及最高人民法院、最高人民检察院《关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十四条第二款第（一）项之规定，判决如下：被告人谭某某犯走私废物罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年12月10日起至2019年12月9日止。罚金自判决确定后十日内履行。）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长  郑向红审判员  林宏斌审判员  陈连嘉二〇一九年十月十五日书记员  庄 逸附：本案适用的法律条文及司法解释《中华人民共和国刑法》第一百五十二条以牟利或者传播为目的，走私淫秽的影片、录像带、录音带、图片、书刊或者其他淫秽物品的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；情节严重的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产；情节较轻的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金。逃避海关监管将境外固体废物、液态废物和气态废物运输进境，情节严重的，处五年以下有期徒刑，并处或者单处罚金；情节特别严重的，处五年以上有期徒刑，并处罚金。单位犯前两款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前两款的规定处罚。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。最高人民法院、最高人民检察院《关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十四条走私国家禁止进口的废物或者国家限制进口的可用作原料的废物，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第一百五十二条第二款规定的“情节严重”：（一）走私国家禁止进口的危险性固体废物、液态废物分别或者合计达到一吨以上不满五吨的；（二）走私国家禁止进口的非危险性固体废物、液态废物分别或者合计达到五吨以上不满二十五吨的；（三）走私国家限制进口的可用作原料的固体废物、液态废物分别或者合计达到二十吨以上不满一百吨的；（四）未达到上述数量标准，但属于犯罪集团的首要分子，使用特种车辆从事走私活动，或者造成环境严重污染等情形的。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第一百五十二条第二款规定的“情节特别严重”：（一）走私数量超过前款规定的标准的；（二）达到前款规定的标准，且属于犯罪集团的首要分子，使用特种车辆从事走私活动，或者造成环境严重污染等情形的；（三）未达到前款规定的标准，但造成环境严重污染且后果特别严重的。走私置于容器中的气态废物，构成犯罪的，参照前两款规定的标准处罚。