上海市第三中级人民法院刑 事 判 决 书（2019）沪03刑初101号公诉机关上海市人民检察院第三分院。被告人刘某某，男，1987年11月29日生，汉族，户籍地山东省威海市，暂住上海市浦东新区。辩护人张鹏起，北京市盈科(威海)律师事务所律师。被告人刘某1，男，1958年4月21日生，汉族，户籍地山东省威海市，暂住上海市浦东新区。辩护人姜欢，北京市盈科(威海)律师事务所律师。被告人刘某2，男，1963年3月18日生，汉族，户籍地山东省威海市，暂住上海市浦东新区。辩护人邵拂翔，上海金经律师所律师。上海市人民检察院第三分院以沪检三分二部刑诉〔2019〕132号起诉书指控被告人刘某某、刘某1、刘某2犯走私普通货物罪，于2019年8月26日向本院提起公诉。本院于同月28日受理立案，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。上海市人民检察院第三分院指派检察员沈某出庭支持公诉，被告人刘某某及其辩护人张鹏起、被告人刘某1及其辩护人姜欢、被告人刘某2及其辩护人邵拂翔到庭参加诉讼。现已审理终结。公诉机关指控：2018年12月至2019年3月期间，被告人刘某某为牟取非法利益，分别指使被告人刘某1、刘某2多次前往日本购买大量卷烟、电子烟弹及日化用品等货物后乘坐飞机运回国内，并采用逃避海关监管的方式将上述货物非法携带入境，由刘某某非法销售给他人。2019年3月24日，被告人刘某2携带货物从上海浦东国际机场入境时被侦查人员抓获；同日，侦查人员分别将被告人刘某1、刘某某抓获，并从刘某某住处查获涉案卷烟、电子烟弹及日化用品等货物。被告人刘某某分别伙同被告人刘某1、刘某2采用闯关方式共计走私卷烟734条、电子烟弹1,690条及日化用品296件。被告人刘某某偷逃应缴税额共计人民币1,358,509.13元(以下币种均为人民币)，被告人刘某1偷逃应缴税额984,662.45元，被告人刘某2偷逃应缴税额371,393.88元。到案后，被告人刘某某、刘某1、刘某2均如实交代了上述犯罪事实。为支持指控，公诉机关当庭提供了以下证据：1、侦查机关的《情报线索移交单》《受案登记表》《立案决定书》《案发经过》《搜查证》《搜查笔录》《扣押决定书》《扣押清单》《扣押笔录》《上海海关涉案财物入库单》等书证。2、上海海关缉私局司法鉴定中心出具的《鉴定文书检验报告》及所附光盘的电子数据，侦查机关调取的上海外轮理货有限公司的《理货报告》及所附涉案货物刑事摄影照片的电子数据，各被告人之间的聊天记录打印件、《犯罪嫌疑人出入境记录》、相关人员的银行卡交易明细清单等书证。3、侦查机关调取的《致海关总署有关日本本土烟及免税烟的销售价》《致海关总署有关电子烟弹在俄罗斯及日本的销售价》《工作说明》、上海市价格认证中心的《价格认定结论书》，上海吴淞海关出具的《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书》《关于刘某某团伙走私香烟案中海关计核税款的说明》等书证。4、侦查机关调取的《常住人口信息》、被告人刘某1、刘某2持有的《中华人民共和国护照》等书证。5、被告人刘某某、刘某1、刘某2的供述。公诉机关认为，被告人刘某某指使被告人刘某1、刘某2多次以闯关方式将烟草制品及日化用品等货物走私入境，从中偷逃应缴税额共计135万余元，数额巨大；被告人刘某1参与偷逃应缴税额98万余元，数额巨大；被告人刘某2参与偷逃应缴税额37万余元，数额较大。三被告人的行为均已构成走私普通货物罪。在共同犯罪中，被告人刘某某起主要作用，系主犯；被告人刘某1、刘某2起次要作用，系从犯，应当从轻或者减轻处罚。被告人刘某某、刘某1、刘某2如实供述自己的罪行，可以从轻处罚。据此提请本院依法审判。被告人刘某某、刘某1、刘某2及其辩护人对起诉指控的事实、证据和罪名均无异议，三名被告人当庭均表示认罪认罚。刘某某的辩护人提出，刘某某系初犯，犯罪的主观恶性不深，归案后能积极坦白罪行，主动预先缴纳罚金，当庭认罪认罚，提请法庭给予较大幅度的从宽处罚。刘某1和刘某2的辩护人均提出，刘某1、刘某2系初犯，主观恶性不深，在共同犯罪中系从犯，犯罪情节较轻，归案后能坦白罪行，主动预先缴纳罚金，当庭认罪认罚，提请法庭给予减轻处罚。经审理查明，2018年12月至2019年3月期间，被告人刘某某为牟取非法利益，分别指使被告人刘某1、刘某2多次前往日本大阪，通过微信向二人发送采购清单，在大阪市及机场免税店购买大量卷烟、电子烟弹及日化用品等货物，以托运行李或随身携带方式乘坐飞机将上述货物运回国内，刘某1、刘某2从上海浦东国际机场入境时，采用选走无申报通道的方式逃避海关监管，将上述货物非法携带入境，由刘某某非法销售给他人。2019年3月24日，被告人刘某2采用相同方式携带卷烟45条、电子烟弹70条及日化用品197件从上海浦东国际机场国际到达区域入境时，被侦查人员抓获；同日，侦查人员在国际出发区域及被告人刘某某住所，分别将被告人刘某1、刘某某抓获，并从刘某某住处查获涉案卷烟、电子烟弹及日化用品等货物。被告人刘某某分别伙同被告人刘某1、刘某2采用闯关方式共计走私卷烟734条、电子烟弹1,690条及日化用品296件。经上海吴淞海关计核，被告人刘某某偷逃应缴税额共计1,358,509.13元，被告人刘某1偷逃应缴税额984,662.45元，被告人刘某2偷逃应缴税额371,393.88元。到案后，被告人刘某某、刘某1、刘某2均如实交代了上述犯罪事实。上述事实，有公诉机关当庭举证并经庭审查证属实的下列证据予以证实，本院予以确认：1、侦查机关的《情报线索移交单》《受案登记表》《立案决定书》《案发经过》等书证，能够与被告人刘某某、刘某1、刘某2的供述相互印证，证实本案的案发经过及刘某某、刘某1、刘某2的到案情况。2、侦查机关的《搜查证》《搜查笔录》《扣押决定书》《扣押清单》《扣押笔录》《上海海关涉案财物入库单》等书证，证实涉案物品被依法扣押、入库的事实。3、上海海关缉私局司法鉴定中心出具的《鉴定文书检验报告》及所附光盘的电子数据，侦查机关调取的上海外轮理货有限公司的《理货报告》及所附涉案货物刑事摄影照片的电子数据，各被告人之间的聊天记录打印件，《犯罪嫌疑人出入境记录》，相关人员的银行卡交易明细清单等书证，能够与被告人刘某某、刘某1、刘某2的供述相互印证，证实被告人刘某某多次指使被告人刘某1、刘某2将从日本所购的卷烟、电子烟弹及日化用品等货物以闯关方式走私入境的事实。4、侦查机关调取的《致海关总署有关日本本土烟及免税烟的销售价》《致海关总署有关电子烟弹在俄罗斯及日本的销售价》《工作说明》，上海市价格认证中心的《价格认定结论书》等书证，证实涉案卷烟、电子烟弹、日化用品的价格；上海吴淞海关出具的《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书》《关于刘某某团伙走私香烟案中海关计核税款的说明》等，证实本案偷逃应缴税额的事实。5、侦查机关调取的《常住人口信息》、被告人刘某1、刘某2持有的《中华人民共和国护照》等书证，证实被告人刘某某、刘某1、刘某2的自然身份状况。6、被告人刘某某、刘某1、刘某2到案后对上述犯罪事实均供认不讳。本案审理过程中，被告人刘某某、刘某1、刘某2分别向本院缴纳罚金人民币八十六万元、三十六万元、十八万元。本院认为，被告人刘某某为牟取非法利益，违反海关法规，逃避海关监管，多次指使被告人刘某1、刘某2将在日本采购的烟草制品及日化用品等货物非法携运入境并予以销售，从中偷逃应缴税额共计135万余元，数额巨大；被告人刘某1参与偷逃应缴税额共计98万余元，数额巨大；被告人刘某2参与偷逃应缴税额共计37万余元，数额较大。三被告人的行为均已构成走私普通货物罪，依法应予惩处。公诉机关的指控，事实清楚，证据确实、充分，定性正确，本院予以支持。在共同犯罪中，被告人刘某某起主要作用，系主犯，应当按照其所组织、指挥的全部犯罪处罚；被告人刘某1、刘某2起次要作用，系从犯，应当从轻或者减轻处罚。被告人刘某某、刘某1、刘某2如实供述自己的罪行，当庭自愿认罪，并能主动缴纳罚金，均可以从轻处罚。根据三名被告人犯罪的事实、性质、情节和对社会的危害程度，本院决定对三名被告人适用缓刑。辩护人提出的相关合理辩护意见，本院予以采纳。为严肃法制，维护国家对普通货物的进出口监管及税收征收制度，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第(一)项、第(二)项、第三款，第二十五条第一款，第二十六条第一款、第四款，第二十七条，第六十七条第三款，第五十二条，第七十二条第一款、第三款，第七十三条第二款、第三款，第六十四条，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款之规定，判决如下：被告人刘某某犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币八十六万元。(缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金已缴清。)被告人刘某1犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年半，缓刑二年，并处罚金人民币三十六万元。(缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金已缴清。)三、被告人刘某2犯走私普通货物罪，判处有期徒刑九个月，缓刑一年，并处罚金人民币十八万元。(缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金已缴清。)四、查扣在案的走私货物、供犯罪所用的通信工具等予以没收，追缴走私犯罪违法所得。刘某某、刘某1、刘某2回到社区后，应当遵守法律、法规，服从监督管理，接受教育，完成公益劳动，做一名有益社会的公民。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向上海市高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  顾军伟审 判 员  程亭亭人民陪审员  顾月琴二〇一九年十月二十五日书 记 员  王懿敏附：相关法律条文一、《中华人民共和国刑法》第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：（一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。……对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。……第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中其主要作用的，是主犯。……对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第六十七条犯罪以后自动投案，…………犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；……第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。……被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第七十三条……有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。二、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条走私普通货物、物品，偷逃应缴税额在十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“偷逃应缴税额较大”；偷逃应缴税额在五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“偷逃应缴税额巨大”；偷逃应缴税额在二百五十万元以上的，应当认定为“偷逃应缴税额特别巨大”。……