扬州经济技术开发区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）苏1091刑初150号 公诉机关扬州经济技术开发区人民检察院。 被告人顾某，男，1987年10月17日出生于江苏省扬州市，汉族，大学文化，原某政法中心副主任兼扬州某公司法定代表人，住扬州市邗江区（户籍所在地扬州市）。被告人顾某因涉嫌职务侵占罪，于2019年7月18日被仪征市监察委员会决定留置。2019年8月5日，被扬州经济技术开发区人民检察院决定刑事拘留，同日由扬州市公安局开发区分局执行；同年8月14日，经扬州经济技术开发区人民检察院决定逮捕，同日由扬州市公安局开发区分局执行；2019年9月3日，被扬州经济技术开发区人民检察院取保候审。 辩护人崔明霞，江苏赋德律师事务所律师。 被告人仇某，男，1979年9月21日出生于江苏省扬州市，汉族，中专文化，原扬州某公司工作人员，住扬州市邗江区（户籍所在地扬州市邗江区）。被告人仇某因涉嫌职务侵占罪，于2019年7月4日被扬州市公安局开发区分局刑事拘留，同年7月23日被该局取保候审。被告人仇某因涉嫌职务侵占罪，于2019年7月23日被仪征市监察委员会决定留置。2019年8月5日，被扬州经济技术开发区人民检察院决定刑事拘留，同日由扬州市公安局开发区分局执行；同年8月14日，经扬州经济技术开发区人民检察院决定逮捕，同日由扬州市公安局开发区分局执行；2019年9月3日，被扬州经济技术开发区人民检察院取保候审。 辩护人吴春生，江苏乐助律师事务所律师。 扬州经济技术开发区人民检察院以扬开检诉刑诉[2019]162号起诉书指控被告人顾某、仇某犯职务侵占罪，于2019年9月27日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，适用普通程序，公开开庭审理了本案。扬州经济技术开发区人民检察院指派副检察长刘大军出庭支持公诉，被告人顾某及其辩护人崔明霞、被告人仇某及其辩护人吴春生到庭参加诉讼。现已审理终结。 公诉机关指控：2010年6月，扬州某街道办事处为扶持大学生村官创业注册成立了集体企业扬州某公司（以下简称“某公司”），被告人顾某为某公司法定代表人。2012年至2016年间，被告人顾某利用担任某公司法定代表人的职务便利，与某公司工作人员被告人仇某采取收入不入账、支出虚假货款的手段，共同侵占公司资金650000元；此外，被告人顾某个人以借款、补贴等名义，多次将某公司资金共计200000元转入其个人或朋友账户，后非法占有。具体分述如下： 1.2014年4月，江苏某广告有限公司（以下简称“某公司”）与某公司签订协议，约定某公司租用某公司自有的位于扬州某街道某村村部东侧广告牌5年、租用某村委托某公司代为出租的广告牌1年（可以续租），第一年租金共计150000元。因某公司资金紧张，在被告人顾某、仇某的要求下，某公司支付了某公司200000元，其中50000元为第二年租金预付款。 2015年4月左右，某公司与某公司重新商议，约定某公司出资改造并租用某公司自有广告牌7年，同时租用某公司与扬州某街道某村共有的位于某路与某国道岔路口广告牌3年，除2014年已预付的50000元租金外，某公司需另付600000元，其中400000元以某公司对扬州市邗江区某小区开发商的债权形式支付。协议达成后，被告人顾某、仇某共谋将600000元租金不入公司账，并共同非法占有，其中被告人顾某分得200000元，被告人仇某分得400000元债权，其使用该债权抵充首付款购买了位于某小区的商品房。 为掩盖上述共同侵占事实，被告人顾某、仇某制作了一份虚假《广告牌改造、租赁合同》，主要内容为：某公司向某公司租赁户外广告牌，租期7年（2014年至2021年），某公司负责广告牌的升级改造，某公司一次性给付某公司租金20万元，协议加盖双方公司印章，未注明日期。 2.2015年3月20日，被告人顾某、仇某经商议，将某公司账户内的50000元大学生村官创业扶持资金以支付“货款”名义转账给某科技有限公司法定代表人薛某，同日，薛某收款后根据被告人仇某要求向被告人顾某、仇某账户分别转入25000元，上述款项被二人非法占有。 3.2012年5月至2013年7月间，被告人顾某以“借款”、“预支补贴”等名义，分3次将某公司资金共计80000元转账给其朋友楚某，后归还10000元至公司账户，另70000元被其非法占有： （1）2012年5月28日，被告人顾某以“预支补贴顾”名义从某公司账户转账10000元至楚某账户； （2）2012年10月25日，被告人顾某以“借款”名义从某公司账户转账40000元至楚某账户； （3）2013年7月19日，被告人顾某以“借款”名义从某公司账户转账30000元至楚某账户。同年10月，楚某将该款项归还被告人顾某，被告人顾某将其中10000元归还至某公司账户。 4.2012年11月至2015年9月间，被告人顾某以“借款”、“货款”名义，分6次将某公司资金130000元转至其个人账户，后非法占有： （1）2012年11月13日，被告人顾某以“借款”名义从某公司账户转账10000元至其农商行账户； （2）2013年10月1日，被告人顾某以“借款”名义从某公司账户转账30000元至其农商行账户； （3）2014年1月16日，被告人顾某以“借款及某办公用品”名义从某公司账户转账10800元至其农商行账户，并占有其中的10000元； （4）2015年1月18日，被告人顾某以“借款”名义从某公司账户转账20000元至其农商行账户； （5）2015年1月21日，被告人顾某以“借款”名义从某公司账户转账40000元至其农商行账户； （6）2015年9月7日，被告人顾某以“货款”名义从某公司账户转账20000元至其建行账户。 案发后，被告人仇某主动交代、如实供述了自己的罪行；被告人顾某如实供述了自己的罪行。 案发后，被告人顾某退出赃款425000元（含从证人范某处扣押的160000元）；被告人仇某退出赃款300000元。 为证实上述事实，公诉人当庭讯问了被告人顾某、仇某，并举证了被告人顾某、仇某在监委审查期间的供述和辩解、证人丁某、徐某、范某、张某、薛某、楚某、夏某的证言、大学生村官聘用合同书、公务员审批表、某街道职务任免通知、工商登记资料、手机转账截图、银行交易明细、租赁协议、记账凭证、常住人口基本信息、案发经过、抓获经过、扣押决定书、汇款凭证等证据 公诉机关认为，被告人顾某、仇某利用职务上的便利，将本单位财产非法占为己有，数额较大，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款的规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。被告人顾某、仇某共同故意犯罪，根据《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款的规定，系共同犯罪。被告人顾某、仇某在共同犯罪中均起主要作用，根据《中华人民共和国刑法》第二十六条第一、四款的规定，均系主犯，应当按照其所参与的全部犯罪处罚。被告人顾某到案后如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款的规定，系坦白，可以从轻处罚。被告人仇某到案后主动交代、如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款的规定，系自首，可以从轻或者减轻处罚。 被告人顾某、仇某对公诉机关指控的事实和罪名均无异议。 被告人顾某的辩护人提出的辩护意见是：被告人顾某认罪悔罪，如实供述，积极退赃，请求对被告人顾某从轻处罚并适用缓刑。 被告人仇某的辩护人提出的辩护意见是：被告人仇某具有自首情节，认罪悔罪，积极退赃，无前科劣迹，请求对被告人仇某从轻处罚并适用缓刑。 经审理查明：2010年6月，扬州某街道办事处为扶持大学生村官创业注册成立了集体企业扬州某有限公司（以下简称“某公司”），被告人顾某为某公司法定代表人。2012年至2016年间，被告人顾某利用担任某公司法定代表人的职务便利，与某公司工作人员被告人仇某采取收入不入账、支出虚假货款的手段，共同侵占公司资金650000元；此外，被告人顾某个人以借款、补贴等名义，多次将某公司资金共计200000元转入其个人或朋友账户，后非法占有。具体分述如下： 1、2014年4月，江苏某广告有限公司（以下简称“某公司”）与某公司签订协议，约定某公司租用某公司自有的位于扬州某街道某村村部东侧广告牌5年、租用某村委托某公司代为出租的广告牌1年（可以续租），第一年租金共计150000元。因某公司资金紧张，在被告人顾某、仇某的要求下，某公司支付了某公司200000元，其中50000元为第二年租金预付款。 2015年4月左右，某公司与某公司重新商议，约定某公司出资改造并租用某公司自有广告牌7年，同时租用某公司与扬州某街道某村共有的位于某路与某国道岔路口广告牌3年，除2014年已预付的50000元租金外，某公司需另付600000元，其中400000元以某公司对扬州市邗江区某小区开发商的债权形式支付。协议达成后，被告人顾某、仇某共谋将600000元租金不入公司账，并共同非法占有，其中被告人顾某分得200000元，被告人仇某分得400000元债权，其使用该债权抵充首付款购买了位于某小区的商品房。 为掩盖上述共同侵占事实，被告人顾某、仇某制作了一份虚假《广告牌改造、租赁合同》，主要内容为：某公司向某公司租赁户外广告牌，租期7年（2014年至2021年），某公司负责广告牌的升级改造，某公司一次性给付某公司租金20万元，协议加盖双方公司印章，未注明日期。 以上事实，有经庭审举证、质证，并经本院予以确认的下列证据证实： 1、被告人顾某的供述，证明：2014年的时候，某公司将公司的两块广告牌租给了江苏某广告有限公司（以下简称“某公司”），其中一块是公司自有的位于某村村部附近的广告牌，另一块是某村所有，委托公司代为出租的。公司自有的广告牌定价每年10万，租期5年，租金每年递增。某村广告牌定价每年5万，租期一年，可以续租。因为当时公司缺钱，其让仇某去找某老总范某，除了第一年的租金15万之外，再预付了第二年的部分租金5万，加起来一共20万，范某同意了。2015年上半年，我请仇某跟范某催收第二年的租金，范某表示由于某国道在建设，公司的广告牌效果不好，要求对广告牌进行改造，但是改造资金公司承受不了，于是其让仇某跟范某商量。他们商量了一个方案，某村广告牌不再续租，公司广告牌租给某公司7年，同时将公司与监庄共有的一块位于某路与某国道交叉口的广告牌租给某公司租期3年，范某自己出钱改造公司广告牌，改造费从租金里扣，同时在2014年预付的5万元之外再给公司60万即可，并且这60万中有20万现金和40万针对某开发商的债权。仇某将方案向其汇报后提议两人把这60万分掉，不要再进公司的账，他拿40万债权去买房子，其拿20万现金，至于要分给某村的租金由仇某自己想办法解决。过了一段时间，其向仇某表示同意之前的方案，由他和范某商量具体细节、签订新合同。2015年11月，范某打了两笔5万元，总共10万到其中行账户上，2016年6月，他又转了5万元到其中行账户上，另有5万打给了仇某。之后，仇某转了2万给其，剩下的3万因为装修就算他跟其借的。其拿到钱后归还了10万元给颜某，剩下7万被其用于消费、炒股了。 2017年下半年组织上对其进行离任审计，其为了掩盖这件事，让仇某转交给范某一张金额为15万元的虚假借条，并请仇某跟范某说这钱是借的，2019年4月，开发区纪工委找其谈话之后，其又关照仇某跟范某说钱是借的，2019年7月6日，其知道仇某出事之后，其通过手机银行向范某转账16万元（含1万元利息）以造成借钱假象。 2、被告人仇某的供述，证明：2014年4月，某公司与某公司签订协议，将公司的一块广告牌和某村委托代为出租的广告牌租赁给某公司使用，一年租金合计15万元。因公司资金紧张，提出支付20万租金，其中5万为预付。2015年4月，顾某让其跟范某要第二年租金，由于维修费用公司支付不起，范某提出他可以出钱改造，但改造后的广告牌要租给他时间久一点，改造费用算到租金里，其向顾某汇报后，他也同意了，让其和范某继续商量细节。商量的结果就是，某公司租用某公司广告牌7年，租用监庄广告牌3年，某村广告牌不再租用。某公司出了改造费用和2014年预付的5万元外，再给某公司60万，并且这60万中20万是现金、40万是范某对某小区开发商的40万债权。因为其家里住房紧张，于是其动了歪心思想把60万和顾某一起分掉，在向顾某汇报结果时，其提出其想用40万元债权买房，他拿20万元现金，后来顾某同意其提议，让其代表某公司和范某拟合同。后来范某把钱给了其和顾某，其用40万债权作为首付在某买了一套商品房。顾某收到了15万，还有5万范某打给了其，其给了顾某2万，剩下3万是其向他借的。至于监庄广告牌我用公司的钱付给村里1.5万元，是交给副书记黄某的。2017年，为了应对组织调查，顾某打了10万和5万的两张借条，让其转交范某，2018年下半年，其和顾某还一起在2014年真协议的基础上制作了一份假协议，租金不写60万，而是20万，为的是别人发现不了侵占60万的事情。2019年4月，顾某让其跟范某强调钱是借的，同时其把借条给范某，范没有要，但借条现在找不到了。此外在顾某离任审计时，审计人员发现公司没有记账凭证，收支不平衡，顾某就让其买发票回来平账 3、证人范某的证言，证明：2014年左右，某公司与某公司签订广告牌租赁协议，租赁某公司所有的两块广告牌，年租金大概是14万一年，其先支付了20万元，多余的钱算是第二年预付款，当时都是仇某谈的，某公司法人顾某没有出面。2015年，仇某向其要第二年租金，其对其中年租金10万的那块广告牌不满意，让他们重新装潢给其用。仇某说某公司没有钱改造，其就提出其可以出钱，但改造后这块广告牌要给其用7年或10年，原先谈的另一块广告牌不租了。同时某公司还要把位于某路与某国道交叉口的广告牌租给其3年，因为仇某曾透露过他有买房子的想法，正好其在某开发商处有40万债权，其就提出干脆一次性把两块广告牌租金付清，给他现金20万、债权40万。过了几天，仇某答复同意这个方案。之后，其汇了15万到仇某提供的顾某账户上，还有5万汇到了仇某自己账户。另外，还安排人陪仇某到某小区办买房手续，40万元抵充了首付款。后来有一天仇某到其公司说他们要补一份假协议，要盖某公司公章，其就把章给他自己盖了。2019年上半年，仇某两次找其，说要给一张借条，其认为这钱是我给某公司的广告款，不是私人借口，就没有要。同年7月6日，顾某通过微信联系其，要还钱，并向其手机银行转账16万元。 4、证人张某的证言，证明：其家所居住的某房子系2015年12月购买，首付款由仇某支付，他说某开发商欠他生意上朋友40万的工程款，他朋友把债权给了他，可以直接抵扣房款，首付钱就是用这个债权抵的。 5、证人冯某的证言，证明：2012年左右，顾某找其谈建广告牌的事，地点在某路与某国道岔路口，约定各出一半钱，租金平分，由某公司负责招租。2014年广告牌租出去后，其跟顾某要过几次租金，2015年某公司给过一笔钱给副书记、报账员黄某。 6、证人黄某的证言，证明：某公司曾于2015年、2017年支付给某村广告牌租金，其中2017年给的是现金1.5万元。 7、证人颜某的证言，证明：其通过仇某认识了顾某，从2012年到2017年，其和某公司有业务来往。此外，2015年下半年，顾某向其借过10万元，同年11月下旬的一天，他将10万元打到了其银行卡上。 8、广告牌改造、租赁合同，证明：某公司向某公司租赁户外广告牌，租期七年，某公司负责广告牌的升级改造，某公司一次性给付某公司租金20万元，合同加盖双方公司印章，未署名日期。 9、江苏某广告有限公司出具的申请书及张某向江苏金鑫江扬房地产开发有限公司购买某房产的有关发票凭证，证明：某公司将40万元广告款转让给张某，张某用该款项作首付款，购买了某10幢203室房产。 10、中国建设银行进账单，证明：2015年11月5日，顾某向颜某转账了10万元。 11、某街道办财务结算中心记账凭证，证明：2017年4月，监庄社区收取某公司广告牌租金1.5万元。 12、手机转账截图，证明：范某曾向顾某转账10万元，2019年7月6日，顾某向范某转账16万元。 以上证据来源合法，证明内容客观真实，且与本案相关联，本院依法予以确认。 2、2015年3月20日，被告人顾某、仇某经商议，将某公司账户内的50000元大学生村官创业扶持资金以支付“货款”名义转账给某科技有限公司法定代表人薛某，同日，薛某收款后根据被告人仇某要求向被告人顾某、仇某账户分别转入25000元，上述款项被二人非法占有。 以上事实，有经庭审举证、质证，并经本院予以确认的下列证据证实： 1、被告人顾某的供述，证明：2015年3月的一天，某公司收到了区里面拨付的两笔大学生村官创业扶持资金共计7万多元，其把资金到账的事告诉了仇某，他提议从该笔资金中支5万元两人平分，并说可以将5万元打给扬州某装饰装潢有限公司的薛某，再让薛某分别打2.5万给他们，其同意了并让仇某联系薛某，其通过网银从某公司账户以支付货款名义转了5万元到薛某账户，并把其卡号给了薛某，薛某收到钱后当天分别向其和仇某个人账户分别转入2.5万元。 2、被告人仇某的供述，证明：2015年3月的一天，顾某告诉其区里给公司的7万元大学生村官创业扶持资金到账了，其就和顾某商量从中支5万元两人平分，顾某同意后，其联系好薛某，由顾某从公司转账5万元给薛某，薛某再分别打2.5万元到其提供的账户上。 3、证人薛某的证言，证明：其和某公司有业务往来，2015年3月的一天，仇某给其打电话说某公司有一笔5万元钱打给其，让其收到钱后分别给顾某、仇某一人打2.5万元，为了以后继续跟他们做生意，其照做了。虽然某公司打款给其的时候备注是货款，但和业务没有关系，也不是个人借贷。2017年的一天，仇某找到其说如果有人问起，就说是之前顾某和他向其借的钱，后来其还钱给他们的。 4、支付凭证，证明：2015年3月，开发区财政局向某公司拨付71450元。 5、某公司、顾某、仇某银行账户交易记录，证明：2015年3月20日，某公司农商行账户向薛某银行账户转账5万元，同日，薛某向顾某、仇某农商行账户分别转账2.5万元。 以上证据来源合法，证明内容客观真实，且与本案相关联，本院依法予以确认。 3、2012年5月至2013年7月间，被告人顾某以“借款”、“预支补贴”等名义，分3次将某公司资金共计80000元转账给其朋友楚某，后归还10000元至公司账户，另70000元被其非法占有： （1）2012年5月28日，被告人顾某以“预支补贴顾”名义从某公司账户转账10000元至楚某账户； （2）2012年10月25日，被告人顾某以“借款”名义从某公司账户转账40000元至楚某账户； （3）2013年7月19日，被告人顾某以“借款”名义从某公司账户转账30000元至楚某账户。同年10月，楚某将该款项归还被告人顾某，被告人顾某将其中10000元归还至某公司账户。 以上事实，有经庭审举证、质证，并经本院予以确认的下列证据证实： 1、被告人顾某的供述，证明：2012年5月至2013年7月，其以“借款”、“预支补贴”等名义将某公司资金7万元转账到楚某个人账户。（1）2012年5月，楚某向其借1万元，其以“预支补贴顾”名义从某公司账户转账1万元到了楚某个人账户。（2）2012年10月，楚某向其借5万元，其以“借款”名义从某公司账户转账4万元至楚某个人账户，个人出了1万。（3）2013年7月，楚某说她朋友急需用钱，向其借钱，其以“借款”名义从某公司账户转账3万元至楚某个人账户。2013年10月，楚某将2013年7月借的3万还给其，其还了1万到公司账户，2万被其用于个人消费。离任审计的时候，其和仇某通过买票据、收条的形式冲抵这7万元支出，向审计人员解释收到现金之后，全部用于公司经营了。审计过后，其认为账已做平，不想还钱给公司了，就让她慢慢还。2019年7月6日，仇某出事后，其联系楚某，跟她说如有人问起某公司打钱给她的事，让她讲这些钱是其朋友找她买东西，现金给了其，其再从公司转账给她的，目的是掩盖这件事。 2、证人楚某的证言，证明：2012年至2013年，其向顾某借过三次钱，总共8万，后来还了3万元给他，2018年，顾某曾说他因为公司账目的事被领导找去谈话，但后来把账做平了。 3、某公司账户交易记录，证明：2012年5月28日、10月25日、2013年7月19日，某公司农商行账户向楚某转账1万元、4万元、3万元。 以上证据来源合法，证明内容客观真实，且与本案相关联，本院依法予以确认。 4、2012年11月至2015年9月间，被告人顾某以“借款”、“货款”名义，分6次将某公司资金130000元转至其个人账户，后非法占有： （1）2012年11月13日，被告人顾某以“借款”名义从某公司账户转账10000元至其农商行账户； （2）2013年10月1日，被告人顾某以“借款”名义从某公司账户转账30000元至其农商行账户； （3）2014年1月16日，被告人顾某以“借款及某办公用品”名义从某公司账户转账10800元至其农商行账户，并占有其中的10000元； （4）2015年1月18日，被告人顾某以“借款”名义从某公司账户转账20000元至其农商行账户； （5）2015年1月21日，被告人顾某以“借款”名义从某公司账户转账40000元至其农商行账户； （6）2015年9月7日，被告人顾某以“货款”名义从某公司账户转账20000元至其建行账户。 以上事实，有经庭审举证、质证，并经本院予以确认的下列证据证实： 1、被告人顾某的供述，证明：2012年11月至2015年9月间，其以“借款”、“货款”名义侵占了某公司资金13万元。分别是：（1）2012年11月，其以“借款”名义从某公司账户转账1万元至其农商行账户；（2）2013年10月，其以“借款”名义从某公司账户转账3万元至其农商行账户；（3）2014年1月，其以“借款及某办公用品”名义从某公司账户转账1.08万元至其农商行账户，其中800是办公用品采购款，1万是借款；（4）2015年1月18日，其以“借款”名义从某公司账户转账2万元到其农商行账户；（5）2015年1月21日，其以“借款”名义从某公司账户转账4万元至其农商行账户；（6）2015年9月，其以“货款”名义从某公司账户转账2万元至其建行账户。这13万元部分用于日常消费、吃喝玩乐，部分用于炒股投资。如果这些钱是正常公司开支，应该是以货款、采购款列名目，而不是借款，之所以写借款是为了降低自己的负罪感，将来如果被发现也可以掩饰侵占的事实，其实际并不想还。2017年10月，组织对其进行离任审计时，发现公司账目混乱，其解释这些钱后来还回公司直接用于生产经营，还和仇某从多家文具店找票据把账做平。2018年、2019年区纪工委、市巡察组找到其了解，其也是这么解释的。 2、证人詹某的证言，证明：其曾在某公司工作过，顾某是老板，某公司账目被审计后，顾某对其说某公司账目收支不平衡，支出的票据缺很多，让其帮着找发票充公司账，后来其就找了一些发票交给顾某。 3、证人夏某的证言，证明：2017年其参与对某公司的整个审计过程并制作了审计报告。在审计中发现某公司会计凭证制作不规范，支出缺少附件票据，支出大部分以现金形式支付以及收入现金不入账等问题，还有公司向个人账户打款的现象，其中公司向顾某账户打款13万余元、向楚某账户打款8万元、向薛某账户打款5万元，顾某解释是生产经营产生的费用，而且他也提供了对应票据，对于真实性无法辨别，这些做法也违反了财务规定。 4、某公司、顾某银行账户交易记录，证明：2012年11月13日、2013年10月1日、2014年1月16日、2015年1月18日、2015年9月7日，某公司农商行账户向顾某农商行账户转账1万元、3万元、1.08万元、2万元、4万元，向顾某建行账户转账2万元。 以上证据来源合法，证明内容客观真实，且与本案相关联，本院依法予以确认。 案发后，被告人仇某主动交代、如实供述了自己的罪行；被告人顾某如实供述了自己的罪行。 案发后，被告人顾某退出赃款425000元（含从证人范某处扣押的160000元）；被告人仇某退出赃款425000元。 全案的事实还有经庭审举证、质证，并经本院予以确认的下列证据证实： 1、被告人顾某、仇某个人基本信息，证明：两被告人的自然情况，及二人均无犯罪记录。 2、大学生村官聘用合同书、公务员审批表、某街道职务任免通知，证明：2009年至2017年，被告人顾某作为大学生村官选聘至开发区某街道任职。 3、工商登记资料，证明：扬州某有限公司成立于2010年6月，股东为某有限公司及顾某等自然人，某有限公司为集体企业，股东为新河、裴庄、长河村委会。 4、证人丁某的证言，证明：某公司如何成立的，其不清楚，2017年顾某考上公务员后，其要求顾某不再担任某公司法人代表，并同步对其离任审计，之后顾某不再经营某公司。 5、证人徐某的证言，证明：顾某是2009年扬州市统一招考的大学生村官，经组织部门安排进入某街道的社区任职，同年下半年，上级要求各地大学生村官带头创业、创办公司，后由某物业公司出资9万，其中以某物业公司名义出资4.6万，顾某等4名村官名义出资0.4万，四个村每个村出10名贫困户，每户名义上出0.1万，共出资4万，成立了某公司，街道任命顾某为公司负责人。 6、证人庄某的证言，证明:2010年初，街道应组织部关于大学生创业的号召成立了两家企业，其中一家是某公司，经研究分配顾某到该公司担任法人代表，某公司属于集体企业，公司的广告牌出租收益不可以进行利润分成，顾某的工资也不在某公司领取。仇某是某公司的员工。 7、证人许某的证言，证明:2009年底，组织部门要求各地扶植大学生村官创业，2010年初，街道决定由街道和村里共同出资帮助大学生村官创办两家公司，其中一家就是某公司，法人代表和实际经营人是顾某，他的正常收入在街道拿，公司如有收入应归集体所有。另外公司为了经营，聘用了两个人，一个姓仇，一个姓詹。 8、证人印某的证言，证明:某公司的负责人是顾某，他是某街道的一名村官，听顾某讲过某公司长期处于微利或亏损状态，其曾安排他人找顾某要某公司的账，但是顾某没有理会，也没有提供记账凭证。某街道也没有给某公司配备过财务人员。 9、会议记录，证明：某街道办多次开会研究某公司的成立与经营情况。 10、指定管辖决定书、立案决定书、留置决定书等书证，证明：2019年7月18日，仪征市监察委员对顾某立案调查，并于同日决定对其留置；同年7月22日对仇某立案调查，次日决定对其留置。 11、案发经过、抓获经过，证明：2018年8月26日，开发区纪工委对某公司法人代表顾某有关问题线索进行初核。初核过程中，发现某公司员工仇玉涉嫌侵占公司资金的线索。2019年6月，开发区纪工委将该线索及相关证据材料移送扬州市公安局开发区分局。2019年7月3日，开发区分局找到仇某了解情况，仇某主动交代了侦查机关尚未掌握的其伙同顾某侵占某公司65万元的事实，该局遂立案侦查，并将顾某涉嫌共同侵占某公司65万业务款相关证据材料反馈给开发区纪工委。 2019年7月18日，开发区纪工委派员到某街道通知顾某接受调查谈话，某街道派员协助将顾某送至开发区纪工委审查调查场所。到案后，顾某如实陈述了自己伙同仇某侵占公司60万元资金的事实。 2019年7月18日，根据扬州市监察委指定管辖，仪征市监察委对顾某以涉嫌职务侵占立案调查并使用留置措施。留置后，顾某如实供述了自己伙同仇某两次侵占某公司共计65万元资金的事实，并主动交待了监察机关尚未掌握的其个人侵占某公司20万元资金的事实。 12、拘留决定书、取保候审决定书，证明：扬州市公安局开发区分局于2019年7月4日决定对被告人仇某刑事拘留，于同年7月23日决定对其取保候审。 13、扣押决定书、扣押清单、邮政汇款凭证，证明：被告人顾某退出人民币26.5万元、被告人仇某退出人民币42.5万元、证人范某退出人民币16万元。 以上证据来源合法，证明内容客观真实，且与本案相关联，本院依法予以确认。 本院认为，被告人顾某、仇某利用职务上的便利，将本单位财产非法占为己有，数额较大，其行为均已构成职务侵占罪。被告人顾某、仇某共同故意犯罪，系共同犯罪。被告人顾某、仇某在共同犯罪中均起主要作用，均系主犯，应当按照其所参与的全部犯罪处罚。被告人顾某到案后如实供述自己的罪行，系坦白，且当庭自愿认罪，可以从轻处罚。被告人仇某到案后主动交代、如实供述自己的罪行，系自首，依法从轻处罚。被告人顾某、仇某认罪认罚，依法从宽处罚。被告人顾某、仇某在案发后退出全部赃款，酌情从轻处罚。公诉机关指控被告人顾某、仇某犯职务侵占罪的事实清楚，证据确实、充分，指控罪名正确，提请对被告人顾某、仇某从轻处罚的理由及量刑建议成立，本院予以支持。对于被告人顾某的辩护人提出“被告人顾某认罪悔罪，如实供述，积极退赃，请求对被告人顾某从轻处罚并适用缓刑”的辩护意见和被告人仇某的辩护人提出“被告人仇某具有自首情节，认罪悔罪，积极退赃，无前科劣迹，请求对被告人仇某从轻处罚并适用缓刑”的辩护意见，经查有事实和法律依据，本院予以采纳。结合被告人顾某、仇某的犯罪情节及悔罪表现，均可给予一定的考验期限。据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第六十七条第一款、第三款、第七十二条第一款、第七十三条第二款、第三款、第六十四条的规定，判决如下： 一、被告人顾某犯职务侵占罪，判处有期徒刑二年六个月，缓刑三年； （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。） 二、被告人仇某犯职务侵占罪，判处有期徒刑二年，缓刑二年六个月； （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。） 三、对于被告人顾某、仇某退出的赃款人民币八十五万元，依法发还给扬州某有限公司。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省扬州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  徐东庆 人民陪审员  徐 娟 人民陪审员  魏 华 二〇一九年十月二十二日 书 记 员  王超颖 附相关法律条文： 《中华人民共和国刑法》 第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。 第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 第六十七条第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第七十二条第一款对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： （一）犯罪情节较轻； （二）有悔罪表现； （三）没有再犯罪的危险； （四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。 有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。 缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。