广东省深圳市中级人民法院刑 事 判 决 书（2019）粤03刑初464号公诉机关广东省深圳市人民检察院。被告人陈某宾，男。因涉嫌犯走私普通货物罪，经中华人民共和国沙湾海关缉私分局决定，于2018年8月23日被取保候审。指定辩护人张某兵，北京市××（深圳）律师事务所律师。广东省深圳市人民检察院以深检刑诉〔2019〕378号起诉书指控被告人陈某宾犯走私普通货物罪，向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。广东省深圳市人民检察院指派检察员彭雪波出庭支持公诉，被告人陈某宾及其辩护人到庭参加诉讼。现已审理终结。公诉机关指控：2018年5月25日，被告人陈某宾收到许某暄、黄某春的微信通知，许某暄让陈某宾到香港帮其购买15颗钻石，黄某春让陈某宾到香港帮其购买11颗钻石。当天下午13时许，陈某宾接到电话通知，前往香港尖沙咀领取购买钻石的货款。陈某宾拿到货款后，根据许某暄、黄某春通过微信发送的地址，前往多家公司购买26颗钻石。陈某宾将上述26颗钻石连同自己之前购买的1颗钻石用纸包好，装入裤子左边口袋内。另，陈某宾将当天在香港购买的1块阿某手表，拆掉包装放入随身双肩包内。当晚22时许，陈某宾携带上述27颗钻石和1块阿某手表从福田口岸入境时被海关查获。被告人陈某宾供称，入境后准备将26颗钻石通过顺丰快递邮寄给许某暄、黄某春，收取货值千分之五的运费；自己的1颗钻石打算在深圳加工后进行销售牟利。经深圳海关关税部门计核，上述27颗钻石和1块阿某手表共计涉嫌偷逃应缴税款人民币104389.11元。为证明上述指控事实，公诉机关当庭宣读、出示了书证、被告人的供述与辩解等证据。公诉机关认为，被告人陈某宾逃避海关监管，以水客方式走私27颗钻石和1块阿某手表入境，偷逃应缴税额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条之规定，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。诉请本院依法判处。被告人陈某宾当庭认罪，对起诉指控的犯罪事实无异议。其辩护人提出以下辩护意见：被告人系初犯、偶犯、有自首情节。请求对被告人从轻处罚，适用缓刑或免于刑事处罚。本院经审理查明的事实与指控事实一致。上述事实，有经庭审示证、质证的以下证据证实：1、物证：钻石27颗、EMPORIOARMANI手表1块、银色小米手机1部。2、书证：⑴受案登记表、立案决定书、查获经过，证实：2018年5月25日，被告人陈某宾持《港澳居民来往内地通行证》（H×××××）从福田口岸入境，未向海关书面申报。经检查，在其行李内查获裸钻27粒、EMPORIOARMANI手表裸表(AR-1925251712,81g)1个。2018年8月14日，皇岗海关缉私分局福田缉私科将此案移交沙湾海关缉私分局侦查科办理。沙湾海关缉私分局于2018年8月16日立案侦查。⑵检查记录表、扣留决定书、扣留笔录及清单、扣押决定书及清单、物证照片，证实：侦查机关对陈某宾随身查获的钻石27颗、阿某手表1块、小米手机1部依法予以扣押。⑶到案经过，证实：2018年8月23日，中华人民共和国沙湾海关缉私分局侦查人员与被告人陈某宾电话联系，要求陈某宾到该分局接受调查。当日陈某宾主动到沙湾海关缉私分局投案。⑷身份证件复印件等，证实：被告人陈某宾的基本身份情况。⑸出入境记录、查验作业，证实:2018年4月25日至2018年5月25日，被告人陈某宾有多次出入境的记录。被告人陈某宾于2012年至2018年共10次被通关查验的记录，被查验物品分别为护肤品、奶粉、面膜、衣服、键盘式笔记本电脑、手表、IPHONE手机、手机盒及配件、手持移动电话。⑹微信注册信息，证实：侦查机关向深圳市腾讯计算机系统有限公司调取了陈某宾、许某暄、黄某春使用的手机号码绑定的微信资料及微信账号绑定的手机号码等资料。向财付通支付科技有限公司调取微信号为×××、×××、×××的注册资料及2017年10月1日至今的交易明细。⑺顺丰快递记录，证实:2018年9月20日，侦查机关向顺丰公司调取2017年1月1日至2018年案发前陈某宾邮寄给许某暄（电话：×××）、吴某（电话：×××）、黄某春（电话：×××）的快递收发记录，托寄物显示为数码产品、饰品、电子产品、日用品、文件等。3证人证言：⑴许某暄的证言:2017年7月份，在香港的珠宝展会上经朋友介绍我认识了陈某宾，他说他是坐办公室的，后来在聊天中他说他也懂点钻石，我就问他能不能帮我在香港购买钻石，他说可以帮去买。大概是从2017年年底开始,陈某宾帮我在香港购买钻石。×××网站是一个发布钻石信息的平台，我在上面浏览钻石信息，然后联系上面所留的联系方式，商量好之后对方就会将钻石价格和在香港交货的地点告诉我。我会在微信群“小时代”里面将需要取货的地址和钻石的价格、规格发给陈某宾，他就去香港指定的地点取货。这个群是2017年我和陈某宾认识没多久建的，群里面主要是告诉陈某宾在香港取钻石的相关事情，王某晶在里面主要就负责记账，记录陈某宾给我取钻石的次数和金额，我就按照她记的账给陈某宾好处费。陈某宾取到钻石后分两种情况，第一种是让陈某宾直接在香港交给我的朋友，我在香港的朋友有时候也会找我买钻石，所以我就在×××上买到钻石再加价卖给我朋友；第二种就是让陈某宾将钻石带到深圳来之后通过顺丰邮寄给我。我不清楚陈某宾怎么将钻石带进深圳，应该没有经过正规报关进口。我将货款交给陈某宾有两种方式：一种是通过银行转账，我用我的工商银行卡转到陈某宾中国银行（香港）的卡上；还有一种是我将人民币打给我在香港的朋友，告诉他们我要给陈某宾多少美元，他们就直接在香港和陈某宾见面并将美元交给他。我的香港朋友基本上都是一些老外，他们说我直接给他们人民币，他们可以换成美元。我基本上用的我的工商银行卡和民生银行卡转到对方的账户上。陈某宾每帮我取一次钻石，我一般都是支付货款的0.5%好处费，是用人民币计算的，一般都是转到他工商银行卡上面。陈某宾好像是从2018年年初帮我携带钻石入境，每次都是一两颗，总共没有带过几次。陈某宾给我带钻石入境，我一般是支付货款的1%给他，是用人民币结算的。我没有和陈某宾谈过保价的事情，之前也从没出过问题。陈某宾频繁邮寄给我的有的是钻石GIA证书，有的是我在深圳买的钻石。我是在网上看的深圳水贝那边的公司有卖钻石的，在那买钻石没有给过发票和相关的单证，我自己也没有留存记录。2018年5月25日中午，我在“小时代”微信群里给陈某宾发了一份Excel表格，里面记录了要取的钻石信息，表格中共有12粒钻石。（民警出示图片附件1)第一列是我排的序号，因为排版问题其中漏掉了序号“4”；第二列是钻石的重量；第三列是颜色；第四列是净度；第五列是GIA证书号；第六列是钻石卖方自己编的库存编号；第七列是价格；第八列是取货地址，因为陈某宾知道地址，所以很多我都是简单的注明了一下。到5月25日下午的时候，我发现漏掉了三粒钻石还没有取，于是补发了这三粒钻石的信息给陈某宾。（民警出示图片附件2、3)附件2中是两粒钻石的信息，一粒是0.45克拉，另一粒是0.4克拉；附件3中是一粒钻石的信息，重0.7克拉。2018年5月25日当天，我发给陈某宾这15粒钻石的信息，并告诉他取货后带到深圳邮寄给我。但过了两天，陈某宾一点消息都没有，后来陈某宾的妻子王某晶告诉我陈某宾被抓了，钻石也被没收了。我没有要求陈某宾赔偿，当时陈某宾妻子王某晶跟我说陈某宾还被海关扣留着，我因为害怕查到我自己就没有提赔偿的事情。⑵黄某春的证言:我和陈某宾应该是2017年9月份在香港的珠宝展会上经朋友介绍认识的。我在×××这些网站上面了解钻石信息，然后找到相应的供应商购买，购买后供货商就会从印度发货到香港的公司。货到香港后我就联系陈某宾去取货，取货后送到香港某某大厦10楼，有时是供应商直接送货到某大厦10楼。如果是陈某宾去供应商那取钻石，他会先去香港某某大厦10楼拿货款，然后去供应商那交钱取钻石。大部分钻石都是通过正规渠道报关进口在境内销售的，小部分比较急的是通过水客从香港直接带到深圳，再从深圳快递到上海。我只找过陈某宾通过走私方式从香港入境钻石，大概是2018年3月左右开始，记不清他帮过我带过多少钻石入境。我和陈某宾之间没有保价，也没有谈过货物丢失他怎么赔偿。陈某宾将钻石带到深圳后，就通过顺丰快递邮寄给我。我的一部分客户要看到GIA证书再去香港某某大厦10楼购买我存在那里的钻石，我会让陈某宾把那些钻石的GIA证书先寄给我。陈某宾帮我取货每次是按照货款的千分之五付给他好处费，他帮我从香港带货到深圳每次也是按照货款的千分之五付给他代工费。我今年去香港参加了两次珠宝展，去香港的时候就支付陈某宾钱款；有时候是通过我的工商银行卡×××转账到陈某宾账户，他的账号我不记得了。我是通过微信群“李宇春装B”的微信群和陈某宾联系的，群里面有我、陈某宾、陈某宾老婆。陈某宾老婆在群里就负责记录陈某宾帮我取钻石及带钻石到深圳来的次数和金额，我就按照她记的账支付陈某宾费用。每次我需要取钻石的时候就会在群里发取钻石的地点、金额、钻石的规格、GIA证书号，陈某宾按照我发的信息去相应的地点帮我取货。2018年5月25日，我在“李宇春装B”微信群中发了11颗钻石的信息，让陈某宾帮我取货并过关带到深圳邮寄给我。但是第二天都没有收到陈某宾的消息。直到2018年5月28日，陈某宾的老婆给我打电话说陈某宾被海关抓了，钻石也被没收了。辨认笔录，其辨认出陈某宾；辨认了两张微信截图是其让陈某宾帮忙在香港取的并携带入境的11粒钻石的信息。4、被告人的供述与辩解：被告人陈某宾归案后对其犯罪事实供认不讳。5、鉴定意见⑴深圳市海关缉私局司法鉴定中心出具的（深）关（缉）鉴（电子物证）字（2018）190号鉴定文书，证实：2018年9月4日，通过使用FL-900手机取证塔对检材进行数据提取和恢复，检验结果如下：在检材（RedmiNote4手机1台）中提取了通讯录、短信息、通话记录、媒体文件和即时通讯记录等信息，大小共计12.0GB。上述压缩文件封盘刻录在“（深)关(缉）鉴（电子物证）字[2018]190号1-1”的BD光盘中。⑵深圳国艺珠宝艺术品资产评估有限公司出具的深国艺评字（2018）第ZO21号关于皇岗海关缉私分局委托的27粒钻石裸钻资产评估项目的资产评估报告、资产评估资格证书，证实：经过综合评定计算，结论如下：皇岗海关缉私分局委托评估的27粒钻石裸石在评估基准日2018年5月25日的国内珠宝批发市场价值为￥584,934.86元，大写伍拾捌万肆仟玖佰叁拾肆元捌角陆分。⑶中国检验认证集团深圳有限公司出具的编号为474218062845的检验证书，证实：2018年6月28日，对被告人陈某宾持有的1块EMPORIOARMANI手表进行检验，新旧程度为全新。⑷深圳市价格认证中心出具的深价认字（2018）30119号价格认定结论书，证实：2018年7月5日，涉案27粒钻石裸钻价格合计￥597,390.00元。⑸深圳海关现场业务一处出具的深关计税字（18-06）03484号中华人民共和国深圳海关涉嫌走私案件偷逃税款计核证明书，证实：经核定，涉案裸钻偷逃税款共计人民币103951.13元。⑹深圳海关现场业务一处出具的深关计税字（18-08）04463号中华人民共和国深圳海关涉嫌走私案件偷逃税款计核证明书，证实：经核定，涉案手表偷逃税款共计人民币437.98元。本院认为，被告人陈某宾逃避海关监管，走私货物入境，偷逃应缴税额较大，其行为已构成走私普通货物罪。被告人涉案犯罪偷逃税额刚超过法定入罪处罚的数额标准，情节较为轻微；被告人犯罪后自动投案，如实供述其犯罪事实，有自首情节，且为赚取少量报酬，受雇参与作案，在犯罪中起次要作用，是从犯，本院依法对其予以减轻处罚。综合考虑上述情节及被告人认罪态度，对其适用缓刑没有再犯罪的危险，对所在社区没有重大不良影响，本院对其宣告缓刑。相关辩护意见，本院予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第(一)项、第六十七条、第二十五条第一款、第二十七条、第七十二条、第六十四条、最高人民法院、最高人民检察院《关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款之规定，判决如下：一、被告人陈某宾犯走私普通货物罪，判处拘役四个月，缓刑一年，并处罚金人民币五万元（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金于本判决生效后一个月内缴纳）。二、扣押在案的赃物钻石27颗，手表一块，作案工具小米手机一部，均予以没收，由扣押机关依法处理。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长 阮 玮审判员 姜君伟审判员 谢 安二〇一九年十月十六日书记员 伍泽红附相关法条：《中华人民共和国刑法》第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：（一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（三）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条走私普通货物、物品，偷逃应缴税额在十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“偷逃应缴税额较大”；偷逃应缴税额在五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“偷逃应缴税额巨大”；偷逃应缴税额在二百五十万元以上的，应当认定为“偷逃应缴税额特别巨大”。走私普通货物、物品，具有下列情形之一，偷逃应缴税额在三十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“其他严重情节”；偷逃应缴税额在一百五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“其他特别严重情节”：（一）犯罪集团的首要分子；（二）使用特种车辆从事走私活动的；（三）为实施走私犯罪，向国家机关工作人员行贿的；（四）教唆、利用未成年人、孕妇等特殊人群走私的；（五）聚众阻挠缉私的。