文书内容湖北省恩施土家族苗族自治州中级人民法院民 事 裁 定 书(2017)鄂28破7-5号申请人：恩施山寨皮革有限公司，住所地湖北省恩施市解放路193号。法定代表人：刘美华，该公司执行董事兼总经理。2019年10月9日，恩施山寨皮革有限公司向本院提出申请，称第四次债权人会议依法对《恩施山寨皮革有限公司和解协议（草案）》（以下简称和解协议）进行了表决，出席第四次债权人会议的债权人共116人，同意和解协议的票数为100票，同意该和解协议的债权数额占无财产担保债权总额的81.12%。该和解协议已经第四次债权人会议通过，请求本院裁定认可《恩施山寨皮革有限公司和解协议》（附后）。本院认为，《中华人民共和国企业破产法》第九十七条规定：“债权人会议通过和解协议的决议，由出席会议的有表决权的债权人过半数同意，并且其所代表的债权额占无财产担保债权总额的三分之二以上。”《恩施山寨皮革有限公司和解协议（草案）》经恩施山寨皮革有限公司第四次债权人会议表决，同意该和解协议的债权人占出席会议的有表决权的债权人过半数同意，并且其所代表的债权额占无财产担保债权总额的三分之二以上，债权人会议形成了通过该和解协议的决议。部分对债务人的特定财产享有担保权的权利人自愿同意在和解协议执行期间暂时停止行使担保权利，其他对债务人的特定财产享有担保权的权利人按照该和解协议可以行使权利。故该和解协议的内容未违反法律禁止性规定，恩施山寨皮革有限公司要求认可该和解协议的请求，符合法律规定，本院予以支持。依照《中华人民共和国企业破产法》第九十七条、第九十八条之规定，裁定如下：一、认可恩施山寨皮革有限公司和解协议；二、终止恩施山寨皮革有限公司和解程序。本裁定自即日起生效。审判长  王朝友审判员  段 斌审判员  韩艳芳二〇一九年十月十日书记员  邓梦竹恩施山寨皮革有限公司和解协议目录序言一、基本情况二、债权申报及审查情况三、偿债能力分析四、债权分类和调整方案五、债权受偿方案六、偿债资金来源七、债务人经营方案八、和解协议的执行九、和解协议的监督十、和解协议的效力十一、其他说明事项十二、结语序言恩施山寨皮革有限公司因资金链断裂、资产不足以清偿全部到期债务，2017年09月25日，恩施州中级人民法院作出（2017）鄂28破申12号《民事裁定书》，裁定受理恩施山寨皮革有限公司重整申请，并指定湖北图盛律师事务所担任恩施山寨皮革有限公司管理人。重整期间，管理人在重整投资人出资金额的条件下向法院提交的《重整计划草案》未能获得债权人会议表决通过。债务人认为：恩施山寨皮革有限公司虽然陷入困境，但其拥有大量的先进机器设备、积累了二十多年的先进生产工艺和技术，其生产的各种产品至今仍然具有市场竞争力。现原材料市场价格偏低，成品价格基本保持不变，且现在有较多代加工市场，且和军工企业积极接洽，能争取其较大份额市场占有量。为了最大限度履行本和解协议，债务人将在法院和管理人的监督下，处置老厂土地、存货等闲置资产以偿还担保债权人，以保证更多的盈利能偿还普通债权人，减轻债务人还款压力。最大限度保证和解协议顺利执行完毕。综上，债务人具备和解的基础，故提出和解申请，并附本协议提交债权人会议审核、表决，希望广大债权人予以支持表决通过本协议，以避免债务人进入破产清算，给广大债权人特别是普通债权人造成巨大损失。恩施山寨皮革有限公司和解协议一、基本情况（一）公司简介恩施山寨皮革有限公司成立于2003年8月28日，注册资本为人民币9800万元，公司住所地为湖北省恩施市解放路193号（老厂房），公司实际股东：刘美华、刘兵华、岳小云，股权份额分别75%、15%、10%。法定代表人刘美华，任执行董事兼总经理。廖琼玲于2016年10月11日登记为山寨公司股东，持有股份5%，经查明：因山寨公司对外借款，并用岳小云5%股权作为质押，质押权人廖琼玲，但办理了股权变更登记，故廖琼玲并不是山寨公司的实际股东，并书面承诺配合岳小云变更股权登记，故岳小云占公司股权仍为10%。山寨公司的经营范围为轻革、重革及皮革制品加工、制造、销售；生皮、蓝湿皮的进出口；皮革成品的进出口。申请破产和解前，山寨公司已经迁至湖北省恩施市六角亭街道办事处谭家坝村（新厂房）。（二）资产情况经恩施州中级人民法院的选定，湖北玖誉资产评估咨询有限公司对山寨公司的资产做出了玖誉资评报字[2017]第080号评估报告，截至2017年9月25日评估净值221102249元。            资产汇总表                  评估基准日：2017年9月25日                  资产占有单位名称：恩施山寨皮革有限公司             单位：元（人民币）                  序号              类别              评估净值              备注                  1              房屋建筑物               7,132,484               老厂                  2              房屋建筑物               32,063,831               新厂                  3              土地               17,483,165               新厂及老厂                  4              存货牛皮               122,178,786               新厂及老厂                  5              机器设备               1,974,516               老厂                  6              机器设备               22，040，734               新厂                  7              污水处理设施               14,777,110               工程结算价                  8              附属设施               1,758,118               工程结算价                  9              办公用品               136,300                                 10              存货-原材料辅料              1，286，370                                11              存货-低值易耗品              270，835                                合计              221，102，249                     除上述实物资产外，管理人将根据审计结果催收应收款项，催收到位后向债权人在本协议的基础上追加分配。二、债权申报及审查情况1、债权申报情况：截至债务人提交本和解协议之日，共有162笔债权人向管理人申报债权，债权人向管理人申报金额共计：1013583647.2元（不含职工债权）。2、债权审查情况：经债权人会议核查并经恩施州中级人民法院裁定确认的债权513笔：其中职工债权379笔，债权金额为6819405.28元；税款债权1笔，债权金额8998572.18元（不含滞纳金3023185.25）；普通债权133笔，申报金额532941802.2元，认定金额498093000.8元。为债权人行使表决权，恩施州中级人民法院确定临时债权额如下：担保债权6笔，债权额155211746.36元，其中5笔担保财产不足部分转作普通债权，金额51249624元；普通债权5笔，确定临时债权额72098166元，合计确认临时普通债权额123347790元。对管理人审查结论提出异议的债权18笔（含5笔临时普通债权），申报债权金额260695873.63元。对于该部分债权及未申报的债权，将按照和解计划方案规定的清偿率预留相应的份额。债权申报及审查情况表            债权性质              申报情况              确认情况              确定临时债权额（元）              备注                  数量（笔）              申报金额（元）              数量（笔）              确认金额（元）                  职工债权              不需要申报              379              6819405.28                                                担保债权              6              209015566.3                                            共计：206461371.3              担保财产不足部分转普通债权                  155211746.36（担保：6笔）              51249624（转普通：5笔）                  税款债权              1              8998572.18              1              8998572.18                                                普通债权              155              795570468.8              133              498093000.8              有异议的债权18笔，申报金额260695873.63元；              另有4笔，申报金额共计1932793元，经查不具备债权人资格，且申报人无异议。故实际债权人共158笔（不含职工债权）。                  其中5笔为临时债权额，共计72098166元。                  合计              162              1013583647              513              513910978.3              278559537.3                     三、偿债能力分析山寨公司全部资产评估价值为221102249元，按相关法律规定，破产财产在优先支付破产费用和共益债务后，依照下列顺序清偿：职工债权、税款债权、普通债权。对破产人的特定财产享有担保权的权利人，对该特定财产享有优先受偿的权利，行使优先受偿权利未能完全受偿的，其未受偿的债权作为普通债权。山寨皮革进入破产程序后，已经发生及预计发生的破产费用、共益债务约30000000元、税款债权8998572.18元、职工债权6819405.28元、担保债权155211746.36元。上述破产费用、共益债务和优先债权能得以清偿还必须具备以下前提：一方面为全部资产均能够按照评估价值变现，另一方面为破产费用能够控制在预计范围之内。考虑到市场变化、折旧因素，最终山寨公司资产的处置价格可能低于评估价值，而成功处置所耗费的时间、成本也不确定，且在此期间仍需要继续支付相应管理成本，处置资产还会发生相应的处置税费，这些因素都会导致可用于清偿的资产价值进一步降低。故若山寨公司破产清算，已经无财产变现可供普通债权人进行分配，即普通债权人的清偿比例为零。四、债权分类和调整方案（一）职工债权职工债权379人，总额为6819405.28元，职工债权不作调整。（二）担保债权担保债权共计6笔，债权金额155211746.36元。担保债权人就其担保财产享有优先受偿的权利，以担保财产变现或作价所得未获清偿的部分作为普通债权，按照普通债权的清偿方案受偿。相关金额及调整如下：担保债权调整表            债权      编号              担保债权人              确认债权金额（元）              担保财产优先受偿金额（元）              转普通债权额（元）                  045              中国农业银行股份有限公司恩施市支行              20392570.51              20392570.51              0                  079              恩施市财政局              50168000.00              20067406.34              30100593.66                  087              恩施农村商业银行股份有限公司等联合体（以下简称农商行）              102238238.00              可对老厂土地及房产、皮革等存货行使抵押权。              抵押物变现价值不足部分转为普通债权，金额待定。                  102              佛山市顺德区粤亭新材料有限公司              1585479.94              质押皮胚变现价值，暂评估22200              实际变现后不足部分转普通债权。                  111              恩施市清源小额贷款股份有限公司              11874000.00              7580000.00              4294000.00                  149              恩施州农发信用担保股份有限公司              18203082.89              土地及在建工程：609291.51；    设备：4302040.00              13291751.38      注：为便于预算普通债权人的受偿率，农商行担保财产优先受偿金额暂按临时确定担保债权金额102238238.00元计算（根据变现价值最终确定，不足部分作普通债权受偿），上述6家担保债权人就担保财产优先受偿金额共计：155211746.36元，转为普通债权金额共计51249624元（不含农商行变现不足部分转普通债权）。（三）税款债权恩施市地方税务局申报债权金额12021757.40元，经管理人审查确认并经恩施州中级人民法院裁定确认：税款债权共计1笔，债权金额8998572.18元，税款债权不作调整；另3023185.25元为滞纳金，按普通债权受偿比例和方案受偿。（四）普通债权山寨公司全部资产评估价值为221102249元，远不能清偿全部债务，若山寨公司破产清算，上述评估值能全部得以实现：一方面为全部资产均能够按照评估价值变现，另一方面为破产费用能够控制在本草案预计范围之内。考虑到市场因素，最终山寨公司资产的处置价格可能低于评估价值，而成功处置所耗费的时间、成本也不确定，且在此期间仍需要继续支付相应管理成本，处置资产还会发生相应的处置税费，这些因素都会导致可用于清偿的资产价值进一步降低。故无资产向普通债权人进行分配，即普通债权人的清偿比例预计为零。本和解方案旨在提高普通债权人的受偿的比例。在债务人申请和解并还款4亿元（包含担保权人行使抵押权而处置、变现抵押物所得价款）的情况下，普通债权的清偿率调整后计算如下：普通债权清偿率表单位：元（人民币）            序号              项目              金额                  1              债务人和解还款总金额              400000000                  2              破产费用及共益债务              30000000                  3              职工债权              6819405.28                  4              税款债权              8998572.18                  5              担保债权              155211746.4                  6              普通债权（含部分担保债权转普通债权）               549342625.9                  7              预计债权              260000000                  8              剩余可偿付普通债权的财产              198970277                  9              普通债权清偿率              24.58%      故普通债权人的受偿比例在通过和解协议的情况下预计为24.58%，待破产费用、共益债务、农商行担保债权实际变现金额、预计债权确定后（申报未确认及未申报），最终受偿率以实际分配为准。对于上述债权按最终受偿比例后未获清偿的部分，根据《中华人民共和国企业破产法》的规定，债务人不再承担清偿责任。在和解协议执行完毕前，发现债务人存在或取得的其他财产（含收回的应收账款）依法向普通债权人追加分配；若共益债务和破产费用小于预计金额而剩余的部分，依法向普通债权人追加分配。五、债权受偿方案（一）清偿期限和方式在本和解协议经恩施州中级人民法院裁定认可后，债务人对各类债权具体的清偿期限和清偿方式如下：1、担保债权组和解协议生效后，抵押权人农商行可对抵押物恩施市解放路193号（老厂）的土地、房屋及经确认抵押给农商行的皮革等存货行使抵押权，以其变现价值优先受偿，不足部分转为普通债权，按照普通债权受偿比例清偿。佛山市顺德区粤亭新材料有限公司以其质押皮胚变现价值优先受偿，不足部分转为普通债权，按照普通债权受偿比例清偿。其他4笔担保债权人按照《担保债权调整表》载明的担保财产优先受偿金额优先受偿，不足清偿部分按普通债权受偿方案受偿。2、职工债权组经管理人确认并经法院裁定认可的职工债权总额6819405.28元。其中职工工资2194027.00元；应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用3980620.32元；解除劳动合同补偿费用等644757.96元。职工债权不作调整，按确认的债权数额全部清偿。其中职工工资部分在和解前已借支给职工个人，予以直接抵扣。未缴而应缴的保险及解除劳动合同的补偿费用在批准和解计划之日起一年内按照劳动法等规定办理完毕。3、税款债权组税款债权8998572.18元，不作调整，自恩施州中级人民法院裁定认可和解协议之日起四年内按《债权受偿表》载明的时间和金额予以清偿。税款滞纳金3023185.25元，作为普通债权，按照普通债权的清偿比例和时间予以清偿。4、普通债权组普通债权受偿比例为24.58%。在恩施州中级人民法院裁定认可和解协议之日起四年内按《债权受偿表》载明的时间和金额予以清偿。在重整阶段，已经报告人民法院决定，普通债权确认金额85万元以内（含85万元）为小额债权，小额债权的受偿比例为25%，在恩施州中级人民法院裁定认可和解协议之日起一年内支付完毕（普通债权额共计1500余万元，按25%的受偿比例共计受偿金额约350万元）。债权人会议对本和解协议进行表决时，不进行分组表决。5、预计债权预计各类债权依法得到最终确认后，按照本和解协议规定的同类债权清偿条件进行清偿。            债权受偿表                  序号              项目              债权人              债权金额              受偿时间              可分配金额（元）                  1              担      保      债      权              中国农业银行股份有限公司恩施市支行              20392570.51              批准和解计划之日起第一年内              500000.00                  批准和解计划之日起第二年内              800000.00                  批准和解计划之日起第三年内              5000000.00                  批准和解计划之日起第四年内              14092570.51                  2              恩施市财政局              20067406.34              批准和解计划之日起第一年内              500000.00                  批准和解计划之日起第二年内              800000.00                  批准和解计划之日起第三年内              5000000.00                  批准和解计划之日起第四年内              13767406.34                  3              恩施农村商业银行股份有限公司等联合体              102238238，（机器设备抵押评估价值：5466795元。）              批准和解计划之日起第一年内              100000.00                  批准和解计划之日起第二年内              200000.00                  批准和解计划之日起第三年内              2000000.00                  批准和解计划之日起第四年内              3166795.00                  4              佛山市顺德区粤亭新材料有限公司              22200              质押物变现时一次性支付              变现后，不足部分转普通债权                  5              恩施市清源小额贷款股份有限公司              7580000              批准和解协议之日起第一年内              300000.00                  批准和解协议之日起第二年内              500000.00                  批准和解协议之日起第三年内              3000000.00                  批准和解协议之日起第四年内              3780000.00                  6              恩施州农发信用担保股份有限公司              4911331.51              批准和解协议之日起第一年内              200000.00                  批准和解协议之日起第二年内              400000.00                  批准和解协议之日起第三年内              2000000.00                  批准和解协议之日起第四年内              2311331.51                  7              职工债权                            6819405.00              批准和解协议之日起第一年内              6819405.00                  8              税款债权              恩施市地方税务局              8998572.18              批准和解协议之日起第一年内              300000.00                  批准和解协议之日起第二年内              600000.00                  批准和解协议之日起第三年内              3000000.00                  批准和解协议之日起第四年内              5098572.18                  9              普通债权              恩施市财政局等64家债权人              549342625.86              批准和解协议之日起第一年至第四年度受偿比例分别为              确认金额的2%、8%、10%、4.58%，四年共计受偿比例为24.58%。                  10              小额债权              许建春等69家小额债权人              ≦850000.00              批准和解协议之日起一年内一次性支付完毕              确认金额×受偿比例25%      六、偿债资金来源根据和解协议的规定，清偿债务所需资金主要来源于债务人经营所得及担保债权人变现抵押物所得价款。债务人自恩施州中级人民法院批准和解协议之日起第一年内还款5000万元，第二年内还款8000万元、第三年内还款1.2亿元、第四年内还款1.5亿元。四年共计还款4亿元。七、债务人经营方案（一）处置闲置资产，采取代加工等形式开辟市场，解决资金来源。处置闲置资产予以清偿担保债权人及相关费用，以恢复山寨公司的持续经营及盈利能力。为确保和解成功，通过代加工等形式获取原料及启动资金。(二)积极争取军工市场，获得稳定的市场销售渠道及份额。（三）对公司的生产实行严格的公司化管理。和解计划获得批准后，对山寨公司原有不合理管理模式予以调整，在公司法定代表人、原有高管人员的基础上，适当聘请相关人员组成新的经营管理团队，提高经营管理水平，建立现代化公司制度，对公司的生产经营实行严格的公司化管理。严格规划公司高管的激励约束制度，建立健全公司职工出勤考核制度。（四）严格控制财务成本，特别是融资成本。在生产经营过程中，严格控制生产加工成本，减少原材料的损耗率，并将相关责任落实到人。实行责任追究制度。（五）积极开拓市场。在原有军工产品的基础上，加大民用产品的研发，以争取较为稳定且广泛销售渠道。并在此基础上积极争取政府财政、政策等扶持。（六）接受管理人依法监督。八、和解协议的执行（一）和解协议的执行主体根据《中华人民共和国企业破产法》的规定，经人民法院裁定认可的和解协议由债务人负责执行，即山寨公司为和解协议的执行人并承担相关责任。（二）和解协议的执行期限本和解协议的执行期限为四年，自恩施州中级人民法院裁定认可和解协议之日起计算。在此期间内，山寨公司应严格依照本和解协议规定的条件和期限清偿债务，并随时支付破产费用和共益债务。（三）和解协议执行完毕的标准根据本和解协议的规定应当支付的破产费用、共益债务全部支付完毕，所有应当向债权人分配的清偿款项全部清偿完毕。九、和解协议的监督（一）和解协议执行的监督主体参照《中华人民共和国企业破产法》第90条的规定，自法院裁定认可和解协议之日起，在和解协议规定的和解协议执行期限内，由管理人监督和解协议的执行。除非经营销售事项不得处理公司任何资产。若需要处理抵押物，则所得款项扣除相关费用后应用于清偿抵押权人。（二）和解协议执行的监督期限及费用监督期限与和解协议执行期相同，和解协议执行监督期限内，管理人因执行职务的费用随时支付。十、和解协议的效力（一）和解计划的生效根据《中华人民共和国企业破产法》第97条、98条、99条、100条的规定，债权人会议通过和解协议的决议，由出席会议的有表决权的债权人过半数同意，并且其所代表的债权额占无财产担保债权总额的三分之二以上。债权人会议通过和解协议的，由人民法院裁定认可。和解协议草案经债权人会议表决未获得通过，或者已经债权人会议通过的和解协议未获得人民法院认可的，人民法院应当裁定终止和解程序，并宣告债务人破产。（二）和解计划的效力和解协议经恩施州中院人民法院裁定认可后，对债务人和全体债权人均有约束力。依据《中华人民共和国企业破产法》第106条的规定，按照和解协议减免的债务，债务人不再承担清偿责任。债权人未按规定申报债权的，在和解协议执行期间不得行使权利，在和解协议执行完毕后，可以按照和解协议规定的同类债权的清偿条件行使权利。如山寨公司不能执行或不执行和解协议，法院经债权人请求，应当裁定终止和解协议的执行，并宣告债务人破产。法院裁定终止和解协议执行的，和解协议中作出的债权调整即失去效力。债权人因执行和解协议所受领的清偿仍然有效，债权未受清偿的部分作为破产债权。本和解协议对相关方权利义务的规定效力及于该项权利义务的承继方或受让方。十一、其他说明事项（一）关于受偿债权资金的分配偿债资金原则上以银行转账方式向债权人指定的账号进行分配。因债权人自身或其关联方的原因，导致偿债资金不能到账，或账户被冻结、扣划，产生的法律后果由相关债权人自行承担。（二）关于和解费用与共益债务本案中涉及的破产费用和共益债务将按照实际发生金额随时支付。破产费用中涉及的管理人报酬按恩施州中级人民法院依法确定的数额执行。（三）预计债权及未分配款项的处理预计债权（含临时债权额）在依法得到确认后，按照和解协议规定的同类债权受偿方案进行清偿。未申报的债权，将由债务人根据《中华人民共和国企业破产法》第100条第三项的规定处理。自和解协议执行完毕公告之日起满二年，预计债权人仍不能受领分配的，管理人应当将提存的分配额按债权额同比例追加分配给其他债权人。债权人未能及时受领偿债资金的，管理人将予以提存。债权人自最后分配公告之日起满二个月仍不领取的，视为放弃受领分配的权利，管理人将提存的资金在扣除相关费用后按比例分配给其他债权人。（四）山寨公司应收账款等的处理管理人将根据审计部门的审计结果，积极催收山寨公司全部应收账款，在和解协议执行完毕前存在或取得其他财产（含收回的应收账款）依法向普通债权人追加分配。十二、结语债务人因资金链断裂等原因进入破产程序，重整阶段没有合适的投资人参与投资重整，债务人为了自救，最大限度的挽回债权人特别是普通债权人损失，特提出以上和解协议，望广大债权人予以理解并支持。债务人一定严格按照本和解协议的规定积极履行还款义务。