广东省珠海市中级人民法院刑 事 判 决 书（2019）粤04刑初70号公诉机关广东省珠海市人民检察院。被告人袁文，男，1981年6月8日出生，汉族，北京市人，大学文化，户籍地北京市朝阳区，现住北京市朝阳区，因本案于2018年1月20日被取保候审。辩护人王爱铭，广东加通律师事务所律师。广东省珠海市人民检察院以珠检公诉刑诉〔2019〕76号起诉书指控被告人袁文犯走私普通货物罪,于2019年7月30日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭,公开开庭审理了本案。广东省珠海市人民检察院指派检察员康沛出庭支持公诉,被告人袁文及其辩护人王爱铭等到庭参加诉讼。现已审理终结。经审理查明，被告人袁文自2015年开始从香港购买高档手表，走私进境后在国内转售谋利。被告人袁文先是通过微信与香港高档手表供货商及水客头联系手表购买事宜，经询价达成购买意向后，即通过其招商银行和工商银行账号将购买高档手表的货款转账至香港供货商指定的银行账号。支付货款后，被告人袁文联系水客头或香港供货商联系水客在香港取货，由水客通过深圳或珠海九洲口岸走私进境，然后通过快递将走私进境的高档手表邮寄至被告人袁文指定的收货地点，相关的水客带货费用由被告人袁文负担。经统计，2015年9月至2018年1月，被告人袁文向7个香港供货商共购买并走私进境手表115块。经拱北海关关税部门核定，上述走私手表偷逃税额共计人民币1745433.34元。上述事实，被告人袁文及其辩护人在开庭审理过程中并无异议，且有经庭审举证、质证并查证属实的立案决定书、受案登记表、查获经过、到案经过、归案经过、现场照片、查验记录、扣押决定书、扣押笔录、扣押物品清单、随案移送清单、被告人袁文常住人口信息表及九洲海关缉私分局出具的无法开具无违法犯罪证明的说明、珠海市价格认证中心出具的珠价认[2017]662号价格认定结论书、拱北海关驻香洲办事处出具的拱香核字（2018）A0021、A0107、A0119、A0122、A0123、A0099、A0100、A0120号涉嫌走私货物、物品偷逃税款海关核定证明书、九洲海关缉私分局出具的关于袁文走私数额的认定及偷逃税额核定说明、手表购买发票原件、被告人袁文的微信转账记录、证人金某确认的被告人袁文通过其走私进境手表统计表、被告人袁文与金某银行资金往来记录、被告人袁文确认的其向金某、李某2等人购买走私手表进境统计表、被告人袁文2013-2018购买及销售手表记录、被告人袁文向香港7个供货商采购、走私进境部分销售明细表、证人金某建设银行账户交易明细、证人金某华夏银行账户交易明细、被告人袁文与证人金某微信聊天记录、被告人袁文与杨某、长某、Gaxxxx、许某等人微信聊天记录、被告人袁文向王某采购手表统计表及两人微信聊天记录、被告人袁文与李某3、水某1、水某信聊天记录、被告人袁文涉案银行账户流水及明细、中国检验认证集团深圳有限公司出具的NO.474217061055-R《检验证书》、拱北海关缉私局司法鉴定中心出具的（拱）关（缉）鉴（电子物证）字[2018]28号《检验报告》、（拱）关（缉）鉴（电子物证）字[2018]2号《检验报告》及所附光盘、证人卢某、李某1、王某的证言、被告人袁文的供述与辩解等证据予以证实，足以认定。本院认为，被告人袁文违反海关法规，逃避海关监管，走私普通货物进境，偷逃税款数额巨大，其行为构成走私普通货物罪。公诉机关指控的事实、罪名成立，予以支持。被告人袁文与香港货主联系，问货询价后直接支付价款购买涉案高档手表，并负担水客带工费，由水客走私入境后转售给他人获取非法利润，是走私犯罪的发起人和境内货主，在共同走私犯罪中起主要作用，应认定为主犯。辩护人所提被告人袁文是从犯的辩护意见与查明事实和法律不符，不予采纳。被告人袁文在侦查机关未确定其为走私普通货物罪犯罪嫌疑人，尚在侦查机关就其他案件调查询问期间主动如实交代自己罪行，以自首论，予以减轻处罚。辩护人所提被告人袁文有自首情节的辩护意见于法有据，予以采纳。被告人袁文在侦查阶段退缴部分走私货物等值价款人民币50万元，有悔罪表现，酌情予以从轻处罚。随案移送的被告人袁文退缴的人民币50万元部分走私货物等值价款属违法所得，应予没收。其他扣押财物由侦查机关依法处理。被告人袁文犯罪情节较轻、有悔罪表现，没有再犯罪的危险且宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响，可以对其宣告缓刑。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（二）项、第三款、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第六十七条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款的规定，判决如下：一、被告人袁文犯走私普通货物罪，判处有期徒刑二年十个月，缓刑三年六个月，并处罚金人民币九十万元。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金从判决发生法律效力第二日起十日内缴纳。）二、扣押在案被告人袁文退缴的违法所得人民币50万元予以没收。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  谢志刚审 判 员  王 丹人民陪审员  王世荣二〇一九年十月十八日书 记 员  郭 毅附相关法律条文：《中华人民共和国刑法》第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：（一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（三）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。对多次走私未经处理的,按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。第六十七条犯罪以后自动投案,如实供述自己的罪行的,是自首。对于自首的犯罪分子,可以从轻或者减轻处罚。其中,犯罪较轻的,可以免除处罚。被采取强制措施的被告人、被告人和正在服刑的罪犯,如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的,以自首论。被告人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第五十二条判处罚金,应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物,应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产,应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物,应当予以没收。没收的财物和罚金,一律上缴国库,不得挪用和自行处理。第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条走私普通货物、物品，偷逃应缴税额在十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“偷逃应缴税额较大”；偷逃应缴税额在五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“偷逃应缴税额巨大”；偷逃应缴税额在二百五十万元以上的，应当认定为“偷逃应缴税额特别巨大”。走私普通货物、物品，具有下列情形之一，偷逃应缴税额在三十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“其他严重情节”；偷逃应缴税额在一百五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“其他特别严重情节”：（一）犯罪集团的首要分子；（二）使用特种车辆从事走私活动的；（三）为实施走私犯罪，向国家机关工作人员行贿的；（四）教唆、利用未成年人、孕妇等特殊人群走私的；（五）聚众阻挠缉私的。