湖北省江陵县人民法院刑 事 判 决 书（2019）鄂1024刑初78号公诉机关江陵县人民检察院。被告人朱敦科，男，生于1962年7月12日，汉族，江陵县人，高中文化，江陵县资市镇青山村原会计，住江陵县。因涉嫌职务侵占罪，于2019年5月16日被留置，同月27日被刑事拘留，同日被取保候审。江陵县人民检察院以鄂江检刑诉[2019]72号起诉书指控被告人朱敦科犯职务侵占罪，于2019年7月23日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，适用普通程序公开开庭审理了本案。江陵县人民检察院指派检察员谢欢出庭支持公诉，被告人朱敦科到庭参加诉讼。本案经合议庭评议，审判委员会讨论并作出决定，现已审理终结。江陵县人民检察院指控，被告人朱敦科在担任江陵县资市镇青山村会计期间，利用职务便利，通过采取收款不上账、虚报冒领等手段侵占村集体资金14.1952万元，涉嫌职务侵占罪。具体犯罪事实分述如下：1、2000年，青山村向村民罗某借款2.2万元。2004年3月，被告人朱敦科给罗某办理还款结账手续，归还罗某本息3.0973万元，罗某向朱敦科出具3.0973万元领条。朱敦科将3.0973万元的领条入账后，实付罗某现金1.9973万元，尚欠罗某1.1万元。罗某表示将1.1万元债权转给妹夫刘美细，并要求朱敦科给刘美细打了一张1.1万元欠条。朱敦科没有将这1.1万元在村财务挂账、上收，用结账条据报账后也没有及时归还刘美细的1.1万元，而是将这1.1万元占为已有。2011年，时任村党支部书记朱某（与刘美细有个人债务往来，其从刘美细手中获得该欠条）用这张1.1万元的欠条抵农田承包款1.7062万元（本金1.1万元、利息0.6062万元），并给朱敦科一张1.7062万元的领条。2011年，朱敦科到财政将这1.7062万元条据入账，财政工作人员在账上看不到村欠刘美细1.1万元，拒绝将这1.7062万元入账。2014年10月，朱敦科离任会计时，重新以刘美细名义填写了一张领取1.7062万元的领款单条据抵现金库存（以下简称“抵库”），朱敦科侵占村集体资金1.7062万元。2、2003年10月，朱敦科与村民汤某（在青山村经营小卖部）办理赊欠款结账手续，结账后尚欠汤某0.179万元，朱敦科向汤某出具“转办投资款”0.179万元借据一张，约定月息1.5%。后朱敦科未将该笔借款在村财务挂账、上收。且在结账条据报账后，也未及时归还汤某0.179万元借款，将该笔0.179万元占为己有。2005年11月，朱敦科用村集体资金归还汤某本金0.179万元，利息0.2286万元，本息合计0.4076万元，朱敦科侵占村集体资金0.4076万元。3、2006年1月，朱敦科与村民刘某1结算村级购鱼款，结算后村尚欠刘某10.1332万元，朱敦科向刘某1开具“鱼池款交款转投资”单据一张，约定月息1.5%。后朱敦科未将该笔借款在村财务挂账、上收，且在该购鱼款条据报账后，也未及时归还刘某10.1332万元借款，将该笔0.1332万元占为已有。2010年9月，朱敦科用村集体资金归还刘某1本金0.1332万元，利息0.1368万元，本息合计0.27万元，朱敦科侵占村集体资金0.27万元。4、2007年1月，朱敦科与村民刘某2办理修路、修桥、修沼气灶结账手续，刘某2打0.852万元领条1张，朱敦科实付刘某2现金0.152万元，尚欠刘某20.7万元，朱敦科向刘某2出具“借款还款转”0.7万元借据一张，约定月息1.5%。后朱敦科未将0.7万元借款在村财务挂账、上收，且在0.852万元条据报账后，也未及时归还刘某2的0.7万元借款，将该笔0.7万元占为己有。2012年10月，朱敦科用村集体资金归还刘某2本金0.7万元，利息0.4882万元，本息合计1.1882万元，朱敦科侵占村集体资金1.1882万元。5、2008年1月，朱敦科向村民刘伯发借款1万元现金用于上缴村级提留，给刘某3出具“借款交政府费用”1万元借据一张，约定月息1.5%，朱敦科未将该笔借款在村财务挂账、上收。2008年8月，朱敦科将上缴提留条据报账后也未归还刘某3的1万元借款，而是将1万元占为己有。2014年3月，朱敦科用村集体资金归还刘某3本金1万元和利息1万元，本息合计2万元，朱敦科侵占村集体资金2万元。6、2010年6月，朱敦科向时任村干部周某借现金0.15万元用于村务支出，给周某出具“借款还款”0.15万元借据一张。后朱敦科未将该笔借款在村财务挂账、上收，且在0.15万元支出条据报账后，也没有及时归还周某的借款，将该笔0.15万元占为已有。2016年6月，周某将0.15万元借据债权转给时任党支部书记范某2，范某2将该条据在村财务报账。朱敦科侵占村集体资金0.15万元。7、2010年6月，朱敦科向时任村党支部副书记范某2借现金0.95万元用于支付报刊杂志、勤杂人员工资、党员开会补助、复印打字等费用，向范某2出具“借款还款”0.95万元借据一张，约定月息1.5%。后朱敦科未将该笔借款在村财务挂账、上收，且在支付条据报账后，也未及时归还范某20.95万元借款，将该笔0.95万元占为己有。2011年12月，朱敦科用村集体资金归还范某2本金0.95万元，利息0.2636万元，本息合计1.2136万元，朱敦科侵占村集体资金1.2136万元。8、2010年11月，朱敦科向村民王某母亲张某借现金1万元用于个人家庭日常支出，给王某出具“借款还款转”借据一张，约定月息1.5%，后朱敦科向王某归还本金1万元及利息0.815万元。2014年10月，朱敦科离任会计时，以王某名义填写领款单领取本金1万元，利息0.815万元，本息合计1.815万元，并用该领款单抵库，朱敦科侵占村集体资金1.815万元。9、2011年1月，时任村党支部书记朱本堂拿着村借款条据找朱敦科结账，朱敦科与朱某办理还款结账手续后尚欠朱某1.13万元，向朱某出具“借款还款”1.13万元借据一张，约定月息1.5%。后朱敦科未将该笔借款在村财务挂账、上收，且在结账条据报账后，也未及时归还朱某1.13万元借款，将该笔1.13万元占为己有。2012年9月，朱敦科用村集体资金归还朱某本金1.13万元，利息0.3446万元，本息合计1.4746万元，朱敦科侵占村集体资金1.4746万元。10、2011年1月，朱敦科向时任村党支部书记朱某借款0.8万元现金用于村务支出，给朱某出具“投资转办”0.8万元借据一张，约定月息1.5%。后朱敦科未将该笔借款在村财务挂账、上收，且在0.8万元支出据报账后，也未及时归还朱某0.8万元借款，将该笔0.8万元占为己有。2012年12月，朱敦科用村集体资金归还朱某借款本金0.8万元，利息0.27万元，本息合计1.07万元，朱敦科侵占村集体资金1.07万元。11、2012年，朱敦科向村民熊某军借现金2.5万元用于个人家庭支出，给熊政军出具“资市镇农村合作经济组织借（欠）款专用凭证”2.5万元借据一张。2013年，朱敦科向熊某军归还本金2.5万元、利息0.45万元。2014年10月，朱敦科离任会计时，将2.5万元的借据作为村集体借款用来抵库，朱敦科侵占村集体资金2.5万元。12、2013年12月，朱敦科向村民李发月借现金0.2万元，用于个人家庭日常支出，给李发月出具“借款交电费”0.2万元条据一张，约定月息1.5%。2014年1月，朱敦科用村集体资金归还李发月本金0.2万元，利息0.2万元，本息合计0.4万元，朱敦科侵占集体资金0.4万元。另查明，被告人朱敦科于2019年5月14日到县监委主动投案自首，并退赃14.1952万元。为证实上述指控，公诉机关当庭宣读、出示了1、主动投案自首记录、任职材料、财务凭证等书证；2、证人吴某、范某1等人的证言；3、被告人朱敦科的供述和辩解。公诉机关认为，被告人朱敦科利用职务上的便利，侵占单位财物数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。被告人朱敦科主动投案，如实供述自己的罪行，系自首，且愿意接受处罚。建议判处被告人朱敦科有期徒刑七个月至一年，并可适用缓刑。被告人朱敦科对指控事实、罪名及量刑建议没有异议且签字具结，在开庭审理过程中亦无异议。经审理查明，2002年至2014年10月，被告人朱敦科在担任江陵县资市镇青山村会计期间，利用职务上的便利，采取收款不上账、虚报冒领等手段侵占村集体资金共计14.1952万元。具体犯罪事实分述如下：1、2000年，青山村村民委员会向该村村民罗某借款2.2万元。2004年3月，被告人朱敦科给罗某办理还款结账手续，本息共计3.0973万元，罗某向朱敦科出具3.0973万元的领条。朱敦科将3.0973万元的领条入账后，实付罗某现金1.9973万元，尚欠罗某1.1万元。罗某表示将1.1万元债权转给妹夫刘美细。朱敦科没有将这1.1万元在村财务挂账、上收，用结账条据报账后也没有及时归还刘美细1.1万元，而是将该1.1万元占为已有。2011年，时任村党支部书记的朱某（与刘美细有个人债务往来，其从刘美细手中获得该欠条）用这张1.1万元的欠条抵农田承包款1.7062元（本金1.1万元、利息0.6062万元），并向朱敦科出具了一张1.7062万元的领条。2011年，朱敦科到财政将这1.7062万元条据入账，财政工作人员在账上看不到村欠刘美细1.1万元，拒绝将这1.7062万元入账。2014年10月，朱敦科离任会计时，重新以刘美细名义填写了一张领取1.7062万元的领款单条据抵抵库，朱敦科侵占村集体资金1.7062万元。2、2003年10月，被告人朱敦科与青山村村民汤某（在青山村经营小卖部）办理赊欠款结账手续，结账后尚欠汤某0.179万元，朱敦科向汤某出具“转办投资款”0.179万元借据一张，约定月息1.5%。但朱敦科未将该笔借款在村财务挂账、上收，且在结账条据报账后，也未及时归还汤某0.179万元借款，将该笔0.179万元占为己有。2005年11月，朱敦科用村集体资金归还汤某本金0.179万元，利息0.2286万元，本息合计0.4076万元，朱敦科侵占村集体资金0.4076万元。3、2006年1月，被告人朱敦科与青山村村民刘某1结算村级购鱼款，结算后村尚欠刘某10.1332万元，朱敦科向刘某1开具“鱼池款交款转投资”单据一张，约定月息1.5%。但朱敦科未将该笔借款在村财务挂账、上收，且在该购鱼款条据报账后，也未及时归还刘某10.1332万元借款，将该笔0.1332万元占为已有。2010年9月，朱敦科用村集体资金归还刘某1本金0.1332万元，利息0.1368万元，本息合计0.27万元，朱敦科侵占村集体资金0.27万元。4、2007年1月，被告人朱敦科与青山村村民刘某2办理修路、修桥、修沼气池结账手续，刘某2出具0.852万元领条一张，朱敦科实付刘某2现金0.152万元，尚欠刘某20.7万元，朱敦科向刘某2出具“借款还款转”0.7万元借据一张，约定月息1.5%。但朱敦科未将0.7万元借款在村财务挂账、上收，且在0.852万元条据报账后，也未及时归还刘某2的0.7万元借款，将该笔0.7万元占为己有。2012年10月，朱敦科用村集体资金归还刘某2本金0.7万元，利息0.4882万元，本息合计1.1882万元，朱敦科侵占村集体资金1.1882万元。5、2008年1月，被告人朱敦科向青山村村民刘伯发借款1万元现金用于上缴村级提留，给刘某3出具“借款交政府费用”1万元借据一张，约定月息1.5%。但朱敦科未将该笔借款在村财务挂账、上收。2008年8月，朱敦科将上缴提留条据报账后也未归还刘某31万元借款，而是将1万元占为己有。2014年3月，朱敦科用村集体资金归还刘某3本金1万元和利息1万元，本息合计2万元，朱敦科侵占村集体资金2万元。6、2010年6月，被告人朱敦科向时任青山村村干部的周某借现金0.15万元用于村务支出，给周某出具“借款还款”0.15万元借据一张。但朱敦科未将该笔借款在村财务挂账、上收，且在0.15万元支出条据报账后，也没有及时归还给周某，而是将该0.15万元占为已有。2016年6月，青山村偿还周某借款0.15万元。朱敦科侵占村集体资金0.15万元。7、2010年6月，被告人朱敦科向时任青山村党支部副书记范某2借现金0.95万元用于支付报刊杂志、勤杂人员工资、党员开会补助、复印打字等费用，向范某2出具“借款还款”0.95万元借据一张，约定月息1.5%。后朱敦科未将该笔借款在村财务挂账、上收，且在支付条据报账后，也未及时归还范某20.95万元借款，将该笔0.95万元占有。2011年12月，朱敦科用村集体资金归还范某2本金0.95万元，利息0.2636万元，本息合计1.2136万元，朱敦科侵占村集体资金1.2136万元。8、2011年1月，时任青山村党支部书记朱本堂拿着村借款条据找被告人朱敦科结账，朱敦科与朱某办理还款结账手续后尚欠朱某1.13万元，向朱某出具“借款还款转”1.13万元借据一张，约定月息1.5%。后朱敦科未将该笔借款在村财务挂账、上收，且在结账条据报账后，也未及时归还朱某1.13万元借款，将该笔1.13万元占为己有。2012年9月，朱敦科用村集体资金归还朱某本金1.13万元，利息0.3446万元，本息合计1.4746万元，朱敦科侵占村集体资金1.4746万元。9、2011年1月，被告人朱敦科向时任青山村党支部书记朱某借款0.8万元现金用于村务支出，给朱某出具“投资转办”0.8万元借据一张，约定月息1.5%。后朱敦科未将该笔借款在村财务挂账、上收，且在0.8万元支出据报账后，也未及时归还朱某0.8万元借款，将该笔0.8万元占为己有。2012年12月，朱敦科用村集体资金归还朱某借款本金0.8万元，利息0.27万元，本息合计1.07万元，朱敦科侵占村集体资金1.07万元。10、2010年11月，朱敦科向青山村村民王某的母亲张某借现金1万元用于个人家庭日常支出，给王某出具“借款还款转”借据，约定月息1.5%，后朱敦科向王某归还本金1万元及利息0.815万元。2014年10月，朱敦科离任会计时，以王某名义填写领款单领取本金1万元、利息0.815万元，本息合计1.815万元，并用该领款单抵库，朱敦科侵占村集体资金1.815万元。11、2012年，朱敦科向青山村村民熊某军借现金2.5万元用于个人家庭支出，给熊政军出具“资市镇农村合作经济组织借(欠)款专用凭证”2.5万元借据一张。2013年，朱敦科向熊某军归还本金2.5万元、利息0.45万元。2014年10月，朱敦科离任会计时，将2.5万元的借据作为村集体借款用来抵库，朱敦科侵占村集体资金2.5万元。12、2013年12月，朱敦科向青山村村民李发月借现金0.2万元，用于个人家庭日常支出，给李发月出具“借款交电费”0.2万元条据一张，约定月息1.5%。2014年1月，朱敦科用村集体资金归还李发月本金0.2万元，利息0.2万元，本息合计0.4万元，朱敦科侵占村集体资金0.4万元。另查明，2019年5月14日，被告人朱敦科主动到江陵县监察委员会投案，如实供述了其侵占青山村村集体资金的事实，并退缴赃款14.1952万元。上述事实有经庭审质证、确认的立案决定书、自动投案自首记录、给予朱敦科从宽处罚的建议、任职材料、记账凭证、收款收据、证人刘美细、罗某、汤某、刘某1等人的证言、江陵县社区矫正调查评估意见书、被告人朱敦科的户籍身份信息、供述等证据证实，足以认定。本院认为，被告人朱敦科身为江陵县资市镇青山村财务会计，多次利用职务上的便利，侵占村集体资金共计14.1952万元，数额较大，其行为已构成职务侵占罪。江陵县人民检察院的指控成立，对被告人朱敦科应予处罚。案发后，被告人朱敦科主动向纪检监察机关投案，如实供述其罪行，是自首，且愿意接受处罚，对其可从轻处罚；被告人朱敦科全部退赃，对其可酌情从轻处罚。被告人朱敦科符合社区矫正条件，对其可适用非监禁刑。公诉机关的量刑建议适当。对被告人朱敦科退缴的14.1952万元，由扣押机关依法处理。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十七条第一款、第七十二条第一款、第七十三条第二款、第三款、第六十四条的规定，判决如下：一、被告人朱敦科犯职务侵占罪，判处有期徒刑八个月，缓刑一年（缓刑考验期从判决确定之日起计算）。二、对被告人朱敦科退缴的14.1952万元，由扣押机关依法处理。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖北省荆州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  熊 涛人民陪审员  曾川英人民陪审员  曾火南二〇一九年十月二十二日书 记 员  贺小青