上海市第三中级人民法院刑 事 判 决 书（2019）沪03刑初112号公诉机关上海市人民检察院第三分院。被告人谢远丹，女，1991年7月24日出生，汉族，户籍所在地安徽省六安市，暂住上海市黄浦区。辩护人赵旭、朱薛峰，北京市金杜律师事务所上海分所律师。上海市人民检察院第三分院以沪检三分二部刑诉〔2019〕162号起诉书指控被告人谢远丹犯走私普通货物罪，于2019年9月11日向本院提起公诉。本院于同年9月17日立案并依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。上海市人民检察院第三分院指派检察员刘某某出庭支持公诉。被告人谢远丹及其辩护人赵旭、朱薛峰到庭参加诉讼。现已审理终结。上海市人民检察院第三分院指控，2017年1月至2018年3月间，被告人谢远丹为牟取非法利益，经与林立武(另案处理)共谋，通过林立武在我国香港地区购买手表，并由林立武安排“水客”采用随身携带、不向海关申报的方式走私入境，后通过物流快递给被告人谢远丹的客户。期间，被告人谢远丹通过银行转账、微信支付等方式向林立武支付手表货款。经松江海关核定，被告人谢远丹通过上述方式走私手表共计20块，偷逃应缴税额共计人民币1,138,886.45元(以下币种均为人民币)。2019年1月7日，被告人谢远丹接侦查人员电话通知后主动前往侦查机关，并如实供述了上述犯罪事实。2019年4月11日被告人谢远丹缴纳暂扣款10万元。为证实上述指控，公诉机关当庭宣读了相关证据。公诉机关认为，被告人谢远丹为牟取非法利益，违反海关法规，逃避海关监管，经与他人共谋后，通过“水客”采取随身携带、不向海关申报的方式走私手表入境，偷逃应缴税额达113万余元，偷逃应缴税额巨大，其行为已构成走私普通货物罪。被告人谢远丹犯罪后能自动投案，如实供述自己的罪行，系自首，可以从轻或者减轻处罚。鉴于被告人谢远丹当庭认罪，预缴罚金100万元，可对谢从轻处罚，建议对谢判处有期徒刑三年，缓刑三年。据此，提请本院依法审判。被告人谢远丹对指控事实、罪名没有异议，认为自己家庭情况特殊，希望法庭对其减轻处罚，并适用缓刑。谢远丹的辩护人认为，谢远丹家庭情况特殊，为生活所迫而实施犯罪，主观恶性小，结合其有自首情节，积极预缴罚金100万元，建议对谢减轻处罚，在二年以下有期徒刑量刑，并适用缓刑。经审理查明，2017年1月至2018年3月间，被告人谢远丹为牟取非法利益，通过林立武在香港特别行政区采购手表，并由林立武安排“水客”采用随身携带、不向海关申报的方式走私入境，再通过快递寄给国内客户。期间，被告人谢远丹通过银行转账、微信支付等方式支付货款。经松江海关核定，被告人谢远丹走私手表共计20块，偷逃应缴税额共计人民币1,138,886.45元。2019年1月7日，被告人谢远丹接侦查人员电话通知后主动前往侦查机关，并如实供述了上述犯罪事实。2019年4月11日被告人谢远丹向侦查机关缴纳暂扣款10万元。本案审理期间，被告人谢远丹向本院缴纳罚金100万元。认定上述事实的证据有：1.侦查机关《受案登记表》《立案决定书》《侦办经过》等书证，与被告人谢远丹的供述相互印证，证实本案的案发经过及被告人谢远丹的到案情况等事实。2.南京海关缉私局的《扣押决定书》《扣押笔录》《扣押清单》《电子数据现场勘验工作记录》《电子数据封存清单》《勘验检查照片记录表》《封存电子证据清单》《电子证据检查工作记录》《提取电子证据清单》《原始证据使用记录》，侦查机关的《关于提取复制林立武手机中电子数据的情况说明》《微信聊天记录》等书证，证人蒲某的证言，与被告人谢远丹、另案处理人员林立武、罗炳超、黄文阅、赖天立等人的供述相互印证，证实被告人谢远丹从林立武处购买手表、由林立武安排水客采取随身携带、不向海关申报的方式走私入境，后通过国内物流快递给国内客户等事实。3.侦查机关出具的《协助查询财产通知书》、调取的《微信聊天记录》《银行交易明细》等书证，与被告人谢远丹的供述相互印证，证实涉案手表的实际成交价格等事实。4.相关海关的《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书》，证实本案偷逃应缴税额的事实。5.被告人谢远丹到案后对上述犯罪事实供认不讳。6.侦查机关的《扣押决定书》《扣押清单》《海关交(付)款通知书》，证实被告人谢远丹缴纳暂扣款的事实。《上海市罚没款统一收据》，证实被告人谢远丹预缴罚金100万元。上述证据均经法定程序查证属实，证据确实、充分。本院认为，被告人谢远丹为牟取非法利益，伙同他人共同违反海关法规，逃避海关监管，由他人采取随身携带，不向海关申报的方式走私手表入境，偷逃应缴税额达113万余元，偷逃应缴税额巨大，其行为构成走私普通货物罪，应予依法惩处。公诉机关指控的事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，本院予以支持。被告人谢远丹犯罪后能自动投案，如实供述自己的罪行，系自首，依法可以从轻或者减轻处罚；被告人谢远丹自愿认罪，积极预缴罚金，可以酌情从轻处罚。根据本案的犯罪数额、性质、情节以及对社会的危害程度，本院决定对谢远丹从轻处罚，并适用缓刑，对被告人谢远丹及辩护人提出减轻处罚的相关意见，本院不予采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第(二)项、第三款，第二十五条第一款、第六十七条第一款，第七十二条第一款、第三款，第七十三条第二款、第三款，第五十二条，第六十四条以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款之规定，判决如下：一、被告人谢远丹犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年，并处罚金人民币一百万元(已缴纳)。(缓刑考验期限，自判决确定之日起计算。)二、走私犯罪违法所得予以追缴，供犯罪所用的本人财物等予以没收。谢远丹回到社区后，应当遵守法律、法规，服从监督管理，接受教育，完成公益劳动，做一名有益社会的公民。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向上海市高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  朱春媚审 判 员  夏晓虹人民陪审员  顾月琴二〇一九年十月二十八日书 记 员  宋 典附：相关法律条文一、《中华人民共和国刑法》第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：……（二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。……对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。……第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。……第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。……被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第七十三条……有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。二、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条走私普通货物、物品，偷逃应缴税额在10万元以上不满50万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“偷逃应缴税额较大”；偷逃应缴税额在50万元以上不满250万元的，应当认定为“偷逃应缴税额巨大”；偷逃应该税额在250万元以上的，应当认定为“偷逃应缴税额特别巨大”。……