广西壮族自治区南宁市兴宁区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019)桂0102刑初54号 公诉机关南宁市兴宁区人民检察院。 被告人黄某，女，1985年8月4日出生，汉族，大专文化，南宁市金利典当有限责任公司员工，户籍住址南宁市，现住南宁市。因涉嫌职务侵占罪，于2018年6月15日被南宁市公安局兴宁分局刑事拘留，同年7月20被执行逮捕。现羁押于南宁市第一看守所。 辩护人黄元，广西中善律师事务所律师。 南宁市兴宁区人民检察院以南市兴检刑诉[2018]610号起诉书指控被告人黄某犯职务侵占罪，于2019年1月15日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，适用普通程序，公开开庭审理了本案。南宁市兴宁区人民检察院指派检察员刘文出庭支持公诉。被告人黄某及其辩护人到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 南宁市兴宁区人民检察院指控：被告人黄某在南宁市金利典当有限责任公司担任业务员期间，利用其负责接待典当客户的便利条件，多次通过以下几种方式侵占公司财物：1、是在典当客户赎回典当物品以后，制作假的客户当票单据，造成该客户还在续当，未赎回典当物品的假象，然后只将客户支付的利息交回公司，而将本金占为已有。之后拿铜钱、石头、手串等物品伪装成当客户的当品，继续存入公司保险柜。2、是直接虚构客户姓名，伪造当票单据，捏造典当物品，之后拿石头、铜钱、手串等物品伪装成典当客户的当品，用袋子装好，连同当票放进公司的保险柜，骗取公司的典当款。经广西科桂司法鉴定中心的鉴定，截止至2018年5月31日，被告人黄某共侵占公司财物人民币2068400元。 上述事实，公诉机关当庭提交了相关书证、证人证言、被害人陈述、被告人的供述与辩解、鉴定意见、提取笔录、扣押笔录等证据予以证实。公诉机关认为，被告人黄某利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款之规定，提请本院依法判处。 被告人黄某及其辩护人对公诉机关指控的罪名及事实均没有异议，但被告人黄某认为其已经退赔223000元给被害人陈某并抵押了首饰及手表等物品；其辩护人认为，被告人是在家属的陪同下去公安机关投案，应属于自首，且案发后已赔偿给被害人223000元，应当予以扣减。辩护人提交报警回执、信访回执、转账记录、房屋产权证，车辆照片，欲证实被告人已部分赔偿被害人损失，其家属愿意将房产抵押赔偿被害人，被告人黄某有自首的情节。 经审理查明，被告人黄某在南宁市金利典当有限责任公司担任业务员，2015年始其利用负责接待典当客户的便利条件，多次通过以下方式侵占公司财物：1、在典当客户赎回典当物品以后，制作假的客户当票单据，造成该客户还在续当，未赎回典当物品的假象，然后只将客户支付的利息交回公司，而将本金占为已有。之后拿铜钱、石头、手串等物品伪装成当客户的当品，继续存入公司保险柜；2、是直接虚构客户姓名，伪造当票单据，捏造典当物品，之后拿石头、铜钱、手串等物品伪装成典当客户的当品，用袋子装好，连同当票放进公司的保险柜，骗取公司的典当款。经广西科桂司法鉴定中心的鉴定，截止至2018年5月31日，被告人黄某共侵占公司财物人民币2,068,400元,侵占公司的钱款用于赌博及日常开支。 另查明，2018年6月15日，被告人黄某在家人的陪同下乘坐由公司员工彭某驾驶的小汽车到公安机关投案。案发后被告人黄某及其家属共退赔被害人陈某人民币二十二万三千元（其中十万元转账至公司法人陈某，十二万三千元通过现金退赔），并将退赔款一万元存入法院账号。南宁市金利典当有限责任公司未将被告人黄某侵占的人民币122,900元当票单据提交鉴定。 上述事实，有经庭审举证、质证的下列证据予以证实： 1、书证 （1）受案登记表、立案决定书，证实2018年6月15日11时许，被害人陈某报案至公安机关，称其公司（南宁市金利典当有限责任公司）员工黄某在任职期间，利用职务上的便利私自盗取公司钱款200多万元，公安机关于2018年6月15日立案侦查。 （2）户籍证明，证实被告人黄某于案发时已达到法定刑事责任年龄。 （3）抓获经过，证实被告人黄某于2018年6月15日到案的经过。 （4）提取、物品文件清单，证实公安机关从南宁市兴宁区新华街7-3号南宁市金利典当有限责任公司提取到伪造和调包的典当品。 （5）扣押决定书及扣押清单,证明公安机关从南宁市金利典当有限责任公司提取到铜钱、扑克牌、红酒启瓶器、石头、水晶、眼药水、电池、啤酒瓶盖、手串、糖饼、螺钉、硬币、指甲剪等物品。 （6）南宁市金利典当有限责任公司2016年8月1日至2018年7月4日支付宝交易流水，证实2018年5月21日14:56向“宇？”转账8104.6元；2017年5月16日14:59向“鱼vv”转账1500元；2017年12月26日13:53向“鱼vv”转账199.75元；2017年2月21日20:27向“宇？（黄某）”转账300元；2016年12月5日10:41向“宇？（黄某）”转账900元；2016年10月25日13:17向“宇？（黄某）”转账2030元。 （7）南宁市金利典当有限责任公司考勤表、南宁市社会保险参保缴纳证明，证实案发前被告人黄某是南宁市金利典当有限责任公司员工的事实。 （8）被告人黄某侵占公司财产明细及当票材料，证实被告人黄某冒用他人名义制作当票单据，侵占南宁市金利典当有限责任公司资金的情况。 （9）银行转账电子回单及微信转账截图，证实黄某于2018年6月6日至7日共向被害人陈某转账10万元的事实。 （9）南宁市金利典当有限公司当票单据10份，证实当票编号：9006183、9006299、9005672、9005960、9006370、9005080、9006300、9006418、9006285、9006306，被告人黄某在收取客户现金后私自占为己有，共计人民币122,900元，该单据并未移送鉴定。 2、证人证言 （1）证人黄某的证言，证实其是金利典当公司的员工。2018年6月15日早上，其在公司清点到期物品的时候，在保险柜里发现了很多掉包的和假的物品。清点后发现物品有100多件是假的，100多件被掉包。经过核查，发现单据上是黄某的签名，黄某也当场承认是她制作假单，伪造客户签名，然后将伪造的物品放进公司保险柜，后直接从公司柜台将公司的钱拿走的事情。经过清点，发现黄某利用这种手段侵占了公司200多万元，于是就报案了。黄某主要负责接待客户，客户拿物品来典当的时候，负责接待并核对物品的价值，然后开单放款给客户，将典当物品放置公司保险柜。其主要利用两种方式侵占公司财务，第一就是制作假的典当单据，然后伪造客户的签名，利用假的物品放进保险柜，然后拿走公司的钱款；第二种方式就是客户来赎回典当的物品时，黄某就制作一个假的单据，然后伪造物品，将物品放进保险柜，将客户的赎金占为己有。 （2）证人彭某的证言，证实其是金利典当公司的员工。2018年6月15日早上，公司职员黄某清点到期物品时，在保险柜里发现了很多掉包的和假的物品就通知老板。清点后发现保险柜里物品有100多件是假的，100多件被掉包，发现单据上是黄某的签名，黄某当场承认是她制作假单，伪造客户签名，然后将伪造的物品放进公司保险柜，将公司的钱拿走的事情。黄某利用这种手段侵占了公司200多万元。黄某到案前日其与黄某及其母亲商量卖掉房子赔偿公司情况并约定次日到房产局了解情况。第二天其开车在公司接到黄某、黄某弟弟及黄某母亲前往房产局。在路上的时候，老板陈某打电话说不用去房产局了，直接把黄某送到公安机关。后其直接开车把黄某他们带到公安机关。在车上黄某及其家人均没有提出不去公安机关之类的话。 （3）证人邓某的证言，证实其是黄某的母亲。2018年6月份，其在典当公司后门将10万元现金交给陈某的母亲，在场的有黄某、李某、陈某的母亲、还有一个姓曾的员工，但其没有相关凭证。 （4）证人曾某的证言，证实其系金利典当公司的员工。2018年6月左右，黄某母亲来到南宁市金利典当有限责任公司找曾丽琴（陈某母亲），给过一笔现金给曾丽琴，这些现金是用纸袋装的，曾丽琴当时让其清点金额，但是具体金额记不清了，点清后就把这笔钱给曾丽琴了。 3、被害人的陈述 被害人陈某的陈述，证实其是金利典当公司的法人代表。黄某于2008年开始在公司工作，负责接待客户以及受理登记后放款给客户。黄某从2016年开始就利用帮客户登记的便利，制作假单，伪造客户签名，然后将伪造的物品放进公司保险柜并从公司柜台将公司的钱拿走，至今已经侵占了公司200多万。黄某利用两种方式侵占公司财务，第一就是制作假的典当单据，然后伪造客户的签名，利用假的物品放进保险柜，然后拿走公司的钱款；第二种方式就是客户来赎回典当的物品时，黄某就制作一个假的单据，然后伪造物品，将物品放进保险柜，将客户的赎金占为己有。公司和黄某核对了统计表及当票，黄某本人都承认了伪装当票的事实。案发后黄某把部分侵占的钱款归还给其，归还的钱已经抵消部分单据，大约十几二十万左右。核对的单据已经归还黄某了。黄某通过转账、支付宝、现金归还了大约20万，给过一张收条给黄某。黄某归还的钱款不包括在鉴定的数额中，因为其没有把抵消的相应价值的单据交给公安机关，在鉴定金额中就没有体现出来。其母亲曾丽琴在美国治疗，记不清是否有收过黄某母亲邓玉凤10万现金的情况。其自己也记不清楚黄某是否偿还2.3万元的事情，黄某本人没有抵押首饰和手表给其。 4、被告人的供述与辩解 被告人黄某的供述与辩解，证实其是2008年到南宁市金利典当有限责任公司工作，负责业务和管理公司的出纳。2015年开始其利用职务之便，制作假单，伪造客户签名，然后将伪造的物品放进公司保险柜，把公司的钱拿走。具体做法为：自己随意写一个当户的姓名和电话号码，然后拿公司的当票单据写上去，制作当票单据，在当物品名称上随意写一个名称，单位数量，估价，折当率，典当金额，典当期限，然后冒充当户签名，在经办人那里写其自己的名字。写好当票以后就随意拿些石头、铜钱、啤酒瓶盖、电池、手串等东西当做当品，用袋子将当品和当票装好放进公司的保险柜，然后从柜台那里将典当的钱拿走；如果是客户来赎回当品，客户将赎金拿来后，其就拿当品给客户，然后在制作一个客户的当票单据，拿些铜钱、石头、手串等物品来当做客户的当品，伪造成客户还没有赎回当品的情况，然后将赎金拿走。其总共挪用公司的200多万，都是现金，具体多少次不记得了，每次都有伪造的单据。这些钱大部分款项都是用于赌博输掉了，少部分用于生活开支。其已经退还了公司22万3千元的款项。 5、鉴定意见 鉴定聘请书、广西科桂司法鉴定中心司法鉴定意见书（科桂司某中心〔2018〕会鉴字第059号）、鉴定意见通知书，证实公安机关委托鉴定机构对被告人黄某涉案侵占的数额进行司法鉴定，结果为至2018年5月31日，被告人黄某领取退款2,230,400.00元，其中本金2,068,400元，利息162,000.00元。并将鉴定意见告知被害人陈某及被告人黄某。 6、勘验、检查、辨认笔录及照片 （1）提取笔录、扣押笔录，证实从南宁市兴宁区新华街7-3号南宁市金利典当有限责任公司提取扣押到铜钱、扑克牌等伪造典当品。 （2）辨认笔录及指认照片，证实被告人黄某指认本案作案地点在南宁市金利典当有限责任公司内，及辨认出伪造的典当品铜钱、扑克牌、红酒启瓶器、石头、水晶、眼药水、电池、啤酒瓶盖、手串、糖饼、螺钉、硬币、指甲剪等物品。 本院认为，被告人黄某利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，构成职务侵占罪。公诉机关指控的犯罪事实清楚，证据确实充分，指控的罪名成立。关于被告人黄某及其辩护人提出的黄某构成自首的问题。经查，2018年6月15日到案当日，黄某在其家人陪同下乘坐公司员工彭某驾驶的小汽车欲前往房产局，但在途中改至公安机关处理，被告人黄某及家人得知前往公安机关接受调查后均未提出反对，亦配合前往，应当视为自动投案，并且被告人归案后能如实供述自己的罪行，是自首，依法可以从轻或者减轻处罚，本院予以从轻处罚。故被告人黄某构成自首的辩护意见与事实和法律规定相符，本院予以采纳。关于被告人黄某及其辩护人提出的黄某及其家属已赔偿被害人陈某223,000元，应当在鉴定总数中予以扣除的问题。经查，被告人黄某侵占公司钱款被发现后，其与家属先后通过银行、微信转账及现金退赔，共计人民币二十二万三千元，但黄某侵占的人民币122,900元当票单据，南宁市金利典当有限责任公司并未将提交予以鉴定。故黄某已退赔的数额应为：223,000元减122,900元加退赔至法院的10,000元，等于人民币110,100元。故被告人黄某最后应当退赔给南宁市金利典当有限责任公司的损失数额为鉴定的数额2,068,400元减去110,100元，等于人民币1,958,300元。被告人黄某及辩护人提出的已将首饰和手表等物品折价抵押给被害人陈某未有证据证实，本院不予采信。综上，根据被告人犯罪的事实、性质、情节以及对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十七条第一款、第六十四条、《最高人民法院最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条之规定，判决如下： 被告人黄某犯职务侵占罪，判处有期徒刑五年零六个月（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年6月15日起至2023年12月14日止）； 二、责令被告人黄某继续退赔南宁市金利典当有限责任公司经济损失人民币1,958,300元，于判决生效后十日内付清。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向南宁市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。 审 判 长  李到福 人民陪审员  杨园园 人民陪审员  周国萍 二〇一九年十月二十九日 法官 助理  杨炜玮 书 记 员  杨懿力 【附法律条文】 《中华人民共和国刑法》 第二百七十一条第一款公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 第六十七条第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《最高人民法院最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》 第十一条刑法第一百六十三条规定的非国家工作人员受贿罪、第二百七十一条规定的职务侵占罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释关于受贿罪、贪污罪相对应的数额标准规定的二倍、五倍执行。