四川省通江县人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）川1921刑初137号 公诉机关四川省通江县人民检察院。 被告人程艳，女，1982年2月17日出生，汉族，高中文化程度，户籍所在地四川省平昌县，住平昌县。因涉嫌挪用资金罪，经通江县公安局决定，于2019年5月14日被通江县公安局刑事拘留；经通江县人民检察院批准，2019年5月29日被通江县公安局执行逮捕，现羁押于巴中市看守所。 辩护人张嗣聪，通江县法律援助中心律师。 通江县人民检察院以通检公诉刑诉〔2019〕120号起诉书指控被告人程艳涉嫌挪用资金罪，向本院提起公诉。本院受理后，适用普通程序，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。通江县人民检察院指派检察员路华国出庭支持公诉，被告人程艳及其辩护人张嗣聪到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。 通江县人民检察院指控：2014年10月，被告人程艳被招聘到四川锦辉物业管理有限公司工作，负责收取通江县民生家园业主的水某、物管费等费用，被告人工作期间利用职务上的便利，将收取的169091元人民币挪作他用，超过三个月未归还。 公诉机关认为，被告人程艳作为四川锦辉物业管理公司的工作人员，在工作期间，利用职务上的便利，将收取的物业费用169091元挪作他用，且超过三个月未归还，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。 被告人程艳辩称，对公诉机关指控的犯罪事实及罪名有异议。我没有挪用公司的资金，请求依法处理。 辩护人辩护称，被告人程艳与公司会计刘某没有约定交账时间和如何交账，不存在超过三个月未还；除被告人本人收取相关费用外，保安也在收取，还没有进行最终结算；刘某不是公司法定代表人，公司没有授权其管理公司全部事务，公司还没有与程艳结算，不存在挪用，刘某存在进入程艳使用的电脑，登陆程艳的账号，有可能添加或者修改相关数据的情况。被告人程艳欠公司的钱属于民法调整的范畴，请求宣告程艳无罪。 经审理查明，2014年10月，被告人程艳被招聘到四川锦辉物业管理有限公司工作，负责收取通江县民生家园业主的水某、物管费等费用。被告人程艳在工作期间，利用职务上的便利，共计经手开具收取水某票据14808张，金额为555882元，已经缴纳交票的票据张数为9383张，金额为346524元，余下209385元水某未交回公司，其中22200元在户下未收取，1200元在保安徐某1处未交回，徐某1于2019年3月12日直接交给公司会计刘某5000元，另有8户人缴纳的物管费6707元系被告人程艳代为缴纳，程艳于2019年3月25日给刘某缴款5160元，余下169091元人民币挪作他用，超过三个月未归还。审理中，被告人程艳书面表示认罪、悔罪，其近亲属向本院缴纳了退赔款项4万元。 认定上述事实，有经庭审举证、质证的下列证据证实。 1、受案登记表、立案决定书、传唤证、拘留证、拘留通知书、逮捕决定书、逮捕证、抓获经过说明等证实案件来源，被告人程艳于2019年5月14日被刑事拘留，同年5月29日被逮捕等采取强制措施的情况。 2、四川锦辉物业管理有限公司的营业执照（复印件）副本及程艳的承诺书复印件各一份。证实四川锦辉物业管理有限公司成立于2005年9月13日，营业期限至永久，经营范围为物业管理等，被告人程艳承诺进入四川锦辉物业管理有限公司工作后，个人承担的社保部分不在每月工资中扣减，公司缴纳的社保部分在公司领取，相关责任及后果程艳自愿承担。 3、证人刘某证言证实，我是四川锦辉物业管理公司会计，2014年4月程艳来物业公司上班，同年12月依照公司安排，程艳负责诺江镇民生家园（公租房）开票收钱，到2018年年底，我叫程艳将经手的票据欠款核实下，并且将票据和欠款交回公司，她一直不交，我就怀疑她挪用资金了。2019年3月10日，我们公司请了“成都天问科技有限公司”的工程师胡某将民生家园物业管理软件系统关于民生家园未确认托收的后台数据调出来，发现程艳经手收取民生家园的费用中自2015年11月5日至2018年12月30日共计5425笔水某共计209358元未向公司交账。其中22273元虽已开票，但未实际向住户收取（该票据移交徐某1在继续收取），还有6707元是程艳垫支的物业管理费，应该扣减；截止2019年3月25日止，我在程艳手中收了两笔钱，分别为5000元和5160元，共计10160元。程艳实际有180378元水某未向公司交账，经向程艳催收无果，遂向公安机关报案。程艳开票和收取费用的具体步骤为：1.程艳在我处领取有编号的空白系统发票，该发票只能程艳使用，其他人不能使用；2.程艳用自己的用户名和密码登陆公司使用的物业管理系统，程艳就将领取的空白票据对应相应的金额，然后打印出来，白色票据用于公司做账，红色票据交用户，公司保安徐某1和程艳拿着红色票据向用户收费，徐某1收取费用后交程艳；3.程艳收到款后就登陆公司的物业管理系统确认已经收到的款项，然后生成日报表；4.程艳根据生成的日报表向我交钱和交票，钱票必须对应准确。 4、证人徐某1证言证实，我于2017年8月1日到四川锦辉物业管理有限公司做保安的，负责日常安全管理，另经保安队长安排，我还在收取民生家园住户的水某。我在程艳处领取红联发票，领票时我在领条签字，领条上明确了金额，到户下把水某收完后，我就将钱交给程艳，程艳再将领条退还给我。2019年3月12日，我收了5000元水某准备交给程艳，当时程艳有点不高兴，没有收。她和刘某算了几天的账了，刘某见状就直接收了，给我出具了收据，收据交给程艳的。截止目前为止，我在程艳处领取的发票有23400元，收取了1200元水某未交给程艳，其余没有收取到位。 5、证人李某证言证实，我于2016年6月到四川锦辉物业管理有限公司所经营的民生家园任楼盘的主管，还负责收取物业管理费。程艳是民生家园物业公司的小会计，负责收取物管费、水某和停车费。具体操作程序是：由程艳开票，票据上会标明住户应缴纳多少物管费，我拿上红联到住户收钱，收到物管费后就交给程艳，没有收到的就将红联票据交回给程艳，程艳然后再将收取的费用交给公司会计刘某。水某是徐某1在收取，停车费是向登尧和邓东园在收取，他们收费流程和收物管费的程序一样。我收取的费用和程艳是算清楚了的。 6、证人胡某证言证实，我是成都天问互联科技有限公司的职工，四川锦辉物业管理有限公司是使用的我公司的物业管理软件，我到通江培训她们的。物业管理系统具体操作流程是：首先给被培训的人分配一个账号和初始密码（密码后期可由使用人自行更改），她们就可以登陆物业管理软件系统；然后由具体使用人到四川锦辉物业管理有限公司会计刘某处领取空白编号的票据（由刘某在物业管理软件系统将这部分票号的票据通过系统分配指令给具体的领票人使用）；领票人然后登陆软件系统经领取的空白编号的票据对应上系统内的相同编号的票据打印出来；后将打印出来的票据拿给工作人员去收钱；工作人员收到钱后就将钱交给在刘某处领票的人，由其登陆系统点击确认托收，生成收款记录和缴款日报表，然后去公司交账。托收系统只有程艳能使用。我给程艳分配了普通工作人员用户名，给刘某分配的管理员用户名，管理员用户名是不可能对普通工作人员用户名的操作记录和数据予以更改的。我看了提供的数据材料，都是我从他们使用的物业管理系统的后台数据库调出来的，其中1号到347号票据是我直接分配给程艳的，还有17501号至20000号票据是龚琳分配给程艳的，是程艳在使用。还有一张手工票号41200号票据也是程艳使用了的。 7、被告人程艳的供述与辩解，从2014年10月起我便在四川锦辉物业管理有限公司上班。具体工作是，在公司会计刘某处领取空白票据，然后使用物业管理软件系统内的数据对应相应的空白票据的编号，将发票打印出来，然后将红色的一联交与保安李某负责在户下收取物管费，交与保安徐某1到户下收取水某，他们两人收取费用后，把钱交给我，我就汇总发票和金额，然后在物业管理软件系统内点击确认托收，之后物业管理软件系统内就生成相应的缴款日报表，我根据此报表向公司会计刘某交钱和交票。截止2019年3月31日止，共有209358元水某我是交给刘某的，但是交款凭证已经弄丢了。由我经手开具收取水某票据14808张，金额为555882元，已经缴纳交票的票据张数为9383张，金额为346524元，这些都是属实的。其中22200元在户下未收取，这其中又要减去我收取水某73元，另有8户人缴纳的物管费6707元系我代为缴纳，我又于2019年3月25日给刘某缴款5160元。截止2019年3月25日止，我欠公司的钱都是交给刘某的，只是手中凭证丢失了。 8、被告人程艳所开票据明细表，证实被告人程艳在四川锦辉物业管理有限公司上班期间经手开具的发票数量及确认托收发票数量，被告人程艳挪用公司款项共计169091元人民币。 上述证据，经庭审质证，被告人无异议，足以认定。 本院认为，被告人程艳在四川锦辉物业管理有限公司工作期间，利用收取“民生家园”业主水某、电费等职务上的便利，挪用公司资金归个人使用，根据《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条第二款、第六条之规定，刑法第二百七十二条之规定的挪用资金罪中的“数额较大”“数额巨大”以及“进行非法活动”情形的数额起点，按照本解释关于挪用公款罪“数额较大”“情节严重”以及“进行非法活动”的数额标准规定的二倍执行；挪用公款归个人使用，进行营利活动或者超过三个月未还，数额在五万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额较大”；数额在五百万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额巨大”的规定，本案被告人程艳挪用公司资金169091元，依法应当认定为数额较大、且超过三个月未归还，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以挪用资金罪追究其刑事责任。公诉机关指控的事实及罪名成立，本院依法予以支持。被告人程艳在本院判决前对公诉机关指控的犯罪事实及罪名表示无异议，且表示认罪、悔罪，结合被告人程艳认罪、悔罪态度，且其近亲属退赔部分损失，可以酌定从轻处罚。 关于被告人的辩护人提出被告人程艳与公司会计刘某没有约定交账时间和如何交账，不存在超过三个月未还；经查，被告人程艳虽未和刘某约定如何交账及何时交账，但被告人程艳从2014年10月起即在四川锦辉物业管理有限公司工作，作为公司给其安排的工作，被告人应当清楚在收取各项费用后应当立即上缴公司，此系其本职工作；被告人程艳虽然在2019年3月仍在向公司会计刘某缴纳相关费用，但在侦查阶段和审查起诉阶段，被告人程艳都未向公司交齐款项，故辩护人的该辩护理由不成立。辩护人辩护称除被告人本人收取相关费用外，保安也在收取，还没有进行最终结算。经查，该辩护理由与审理查明的事实不符，本院不予采纳。辩护人辩护称刘某不是公司法定代表人，公司没有授权其管理公司全部事务，公司还没有与程艳结算，不存在挪用；经查，刘某虽然不是公司法定代表人，但作为公司会计，其依据公司、企业、事业单位内部规定，通过记账、算账、报账等一系列程序反映公司的经济活动，系履行法定职责。故辩护人的该辩护理由不成立。辩护人辩护称刘某存在进入程艳使用的电脑，登陆程艳的账号，有可能添加或者修改相关数据的情况。经查，公司物业管理软件系统中“确认托收”系统，仅被告人程艳可以进入处理相关事宜，故其辩护称刘某进入程艳电脑添加或修改相关数据的辩护理由不成立。辩护人辩护称被告人程艳欠公司的钱属于民法调整的范畴，请求宣告被告人程艳无罪的理由不成立，本院依法不予采纳。 综上，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第四十七条、第六十一条、第六十四条及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条第二款、第六条之规定，判决如下： 一、被告人程艳犯挪用资金罪，判处有期徒刑八个月； （有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即从2019年5月14日至2020年1月13日止。） 二、责令被告人程艳退赔四川锦辉物业管理有限公司人民币169091元。（含被告人程艳近亲属主动退赔到法院账户的人民币4万元。） 如不服本判决，可在收到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向四川省巴中市中级人民法院提起上诉。书面上诉的应提交上诉状正本一份，副本一份。 审 判 长  熊忠全 人民陪审员  王贤光 人民陪审员  吴红梅 二〇一九年十月十一日 书 记 员  雷桂芳 附本案适用的相关法律条文： 《中华人民共和国刑法》 第二百七十二条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。 第四十七条有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。 第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品或供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》 第十一条 …… 刑法第二百七十二条规定的挪用资金罪中的“数额较大”“数额巨大”以及“进行非法活动”情形的数额起点，按照本解释关于挪用公款罪“数额较大”“情节严重”以及“进行非法活动”的数额标准规定的二倍执行。 …… 第六条挪用公款归个人使用，进行营利活动或者超过三个月未还，数额在五万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额较大”；数额在五百万元以上的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“数额巨大”。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百八十四条第一款规定的“情节严重”： （一）挪用公款数额在二百万元以上的； （二）挪用救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济特定款物，数额在一百万元以上不满二百万元的； （三）挪用公款不退还，数额在一百万元以上不满二百万元的； （四）其他严重的情节。