湖南省常德市鼎城区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）湘0703刑初276号 公诉机关常德市鼎城区人民检察院。 被告人艾志刚，男性，42岁，湖南省汉寿县人，汉族，高中文化，住常德市武陵区，无业。2018年1月14日因涉嫌掩饰、隐瞒犯罪所得罪被常德市公安局武陵分局刑事拘留；2018年2月2由常德市公安局武陵分局取保候审。2018年12月15日因涉嫌诈骗罪、掩饰、隐瞒犯罪所得罪被常德市鼎城区公安局刑事拘留；2019年1月18日由鼎城区公安局执行逮捕。现押常德市鼎城区看守所。 辩护人李志敏，湖南劲鸣律师事务所律师。 被告人高杨，男性，37岁，湖南省常德市鼎城区人，汉族，高中文化，住常德市武陵区，无业。2018年12月14日因涉嫌诈骗罪被常德市鼎城区公安局刑事拘留；2019年1月18日由常德市鼎城区公安局执行逮捕。现押常德市鼎城区看守所。 指定辩护人何光照，湖南先锋律师事务所律师。 被告人赵强，男性，37岁，湖南省常德市武陵区人，汉族，初中文化，住汉常德市武陵区，无业。2018年12月14日因涉嫌诈骗罪被鼎城区公安局刑事拘留；2019年1月18日由常德市鼎城区公安局执行逮捕。现押常德市鼎城区看守所。 指定辩护人文先佑，湖南先锋律师事务所律师。 被告人徐珊珊，女性，33岁，湖南省常德市武陵区人，汉族，高中文化，无业，住常德市武陵区，无业。2018年12月14日因涉嫌诈骗罪被常德市鼎城区公安局刑事拘留；2019年1月18日由常德市鼎城区公安局决定取保候审。现在家候审。 被告人汪加乐，男性，30岁，湖南省常德市武陵区人，汉族，专科毕业，住常德市武陵区，无业。2018年12月14日因涉嫌诈骗罪被常德市鼎城区公安局刑事拘留；2019年1月9日由常德市鼎城区公安局决定取保候审。现在家候审。 被告人匡超群，男性，29岁，汉族，高中文化，住常德市武陵区，无业。2018年12月24日因涉嫌诈骗罪被常德市鼎城区公安局刑事拘留；2019年1月18日由常德市鼎城区公安局刑事拘留；2019年1月18日由常德市鼎城区公安局依法执行逮捕。2019年1月30日由常德市鼎城区公安局决定监视居住。现在家监视居住。 被告人陈德平，男，33岁，湖南省常德市武陵区人，汉族，高中文化，住常德市武陵区，无业。2018年12月14日因涉嫌诈骗罪被常德市鼎城区公安局刑事拘留；2019年1月9日由常德市鼎城区公安局决定取保候审。现在家候审。 被告人邹敏，女性，38岁，福建省建瓯市人，汉族，初中文化，住常德市武陵区，无业。2018年12月14日因涉嫌诈骗罪被常德市鼎城区公安局刑事拘留；2018年12月28日由常德市鼎城区公安局决定监视居住。现在家监视居住。 被告人刘启专，男性，44岁，湖南省常德市鼎城区人，汉族，初中文化，住常德市鼎城区，经商。2019年5月22日因涉嫌诈骗罪被常德市鼎城区公安局刑事拘留；2019年6月5日由常德市鼎城区公安局决定取保候审。现在家候审。 常德市鼎城区人民检察院以常鼎检刑检刑诉（2019）258号起诉书指控被告人艾志刚、高杨、赵强、徐珊珊、汪加乐、匡超群、陈德平、邹敏、刘启专犯保险诈骗罪，于2019年7月16日向本院提起公诉。本院受理后，依法给上列被告人送达起诉书副本，部分被告人对公诉机关指控其犯罪的罪名提出异议，本院遂于2019年8月16日决定转为适用普通程序审理，依法组成合议庭，于2019年8月26日公开开庭审理了本案。常德市鼎城区人民检察院指派检察员徐英出庭支持公诉。被告人艾志刚、高杨、赵强、徐珊珊、汪加乐、匡超群、陈德平、邹敏、刘启专均到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。 常德市鼎城区人民检察院指控： 一、保险诈骗罪 自2014年6月至2018年5月期间，被告人艾志刚多次邀集、指使、安排邹敏、高杨、徐珊珊、汪加乐、赵强、陈德平、匡超群、刘启专等人，以挂在他人名下，艾志刚为实际车主所有人及投保人的小车，故意伪造交通事故16起，15起事故共骗取都邦保险公司等保险公司车辆理赔款895652元，1起涉案金额20万元事故诈骗未遂。所有理赔款归被告人艾志刚据为己有。其中被告人高杨参与作案4次，诈骗的涉案金额达339869元;被告人赵强参与作案6次，诈骗的涉案金额达281892元;被告人徐珊珊参与作案3次，诈骗的涉案金额达158600元，另20万元诈骗未遂;被告人汪加乐参与作案4次，其中第一次作案时主观上不明知，其涉案金额达129584元;被告人匡超群参与作案2次,涉案金额达129749元;被告人陈德平参与作案1次，涉案金额达144160元;被告人邹敏参与作案1次，涉案金额达85720元；被告人刘启专参与作案1次，涉案金额80600元。其具体犯罪事实如下： 1.2014年6月24日10时许，被告人艾志刚与刘启专在鼎城区德安路伪造湘JE7X**和湘J23X**两车相撞、车辆损毁交通事故后，安排徐珊珊冒充湘JE7X**小车司机，骗得都邦保险公司车辆保险理赔款80600元; 2.2014年11月24日15时许，被告人艾志刚伙同邹敏、汪加乐在杭瑞高速西往东986KM处伪造湘JIRX**和湘J59X**两车相撞、车辆损毁交通事故，骗得都邦保险公司车辆赔理赔款85720； 3.2015年1月6日，被告人艾志刚伙同汪加乐在长张高速公路伪造湘JD9X**小车撞护栏的交通事故，骗得人民财产保险公司车辆保险理赔款20822元; 4.2015年11月21日17时许，被告人艾志刚伙同汪加乐、赵强在杭瑞高速公路东往西湖南段977公里处伪造湘JB5X**和湘J3PX**小车相撞、车辆损毁的交通事故，骗得平安财产保险公司车辆保险理赔款57013元； 5.2015年11月28日，被告人艾志刚伙同汪加乐、匡超群、柳立三(在逃)在长张高速公路155公里100米往西处伪造湘J0HX**、湘JF6X**、湘AQ2X**三车相撞、车辆损毁的交通事故骗得永诚保险公司车辆理赔款51749元; 6.2015年12月24日，被告人艾志刚伙同徐珊珊、赵强、匡超群在长张高速公路186公里550米东往西处伪造湘JE7X**和湘J3PX**两车相撞、湘J3PX**撞护栏、车辆损毁的交通事故，骗得永诚保险公司车辆理赔款78000元; 7.2016年1月29日，被告人艾志刚伙同高杨、董贤文(在逃)在杭瑞高速湖南段986KM处伪造湘JD9X**和湘J2RX**两车相撞、车辆损毁的交通事故，骗得平安财产保险公司车辆理赔71875元; 8.2016年6月7日，被告人艾志刚伙同赵强在长张高速公路190公里715米处伪造湘JH3X**小车撞护栏的交通事故，骗得人民财产保险公司车辆理赔款28609元; 9.2016年12月26日，被告人艾志刚伙同高杨、田磊(另案处理)、成玲(在逃)在尧天坪镇伪造湘JE0X**和湘J11X**两车相撞、车辆损毁的交通事故，骗得大地保险公司的车辆理赔款87200元; 10.2017年1月8日21时许，被告人艾志刚伙同高杨在长张高速伪造湘JH2X**小车撞护栏的交通事故，骗得平安财产保险公司的车辆理赔款36634元； 11．2017年5月25日21时许，被告人艾志刚伙同赵强在长常高速伪造湘JK2X**小车撞护栏的交通事故，骗得大地保险车辆理赔款26500元； 12.2017年9月19日21时许，被告人艾志刚伙同赵强在长张高速伪造湘J09X**小车撞护栏的交通事故，骗得阳光财产保险公司车三辆理赔款72610元； 13.2017年9月27日，被告人艾志刚伙同徐珊珊在鼎城区灌溪高速公路出口伪造湘JH2X**小车撞护栏的交通事故，定损金额20万元，暂未理赔； 14.2017年11月30日，被告人艾志刚伙同傅保安(在逃)在二广高速公路太阳山出口附近伪造湘JH8X**小车撞护栏的交通事故，骗得大地保险公司的车辆理赔款35000元； 15.2017年12月21日，被告人艾志刚伙同赵强在杭瑞高速公路常德往岳阳方向伪造湘JK2X**小车撞护栏的交通事故，骗得大地保险公司车辆理赔款19160元 16.2018年5月6日21时许，被告人艾志刚伙同高杨、陈德平在杭瑞高速公路南段986公里+100米西往东伪造湘JH6X**和湘J05X**两车相撞、车辆损毁的交通事故，骗得都邦保险公司车辆理赔款144160元。 二、掩饰、隐瞒犯罪所得罪 2017年5月份，被告人艾志刚与曾某某(另案处理)购买了一台事故车辆，因车子毁损严重，没有合适的配件，一直放在曾某某的修理厂未作处理。2017年12月份的一天，艾志刚联系上了个叫刘某一(基本情况不明，在逃)的人，从刘某一的手中，以约4万元的价格购得一台白色长安福特瑞斯轿车(裸车)，尔后将车运至曾某某的修理厂，伙同曾某某等人将车上的GPS定位系统拆掉，并且将车上部分零配件安装到其购买的事故车辆上，并将车架号进行打磨与更改，意图将事故车进行改装后销售给他人。经查，该白色长安福特瑞斯轿车(裸车)系覃为杰(已判决)于2017年12月上旬从湖南车纷期汽车服务有限公司诈骗所得的车辆。该车辆价值87685元。 被告人艾志刚、高杨、赵强、徐珊珊、汪家乐、匡超群、陈德平、邹敏归案后，刘启专经公安机关电话传唤到案后，均如实供述了自己的犯罪事实。在公安机关，被告人艾志刚退回赃款30万元，被告人汪家乐、匡超群、陈德平、刘启专各退回赃款2万元。 公诉机关为证明上述事实，当庭提供出示了主体身份信息、事故报警理赔和银行流水等书证，证人刘某二、田磊等人的证言、对所收购赃车的价格鉴定意见书、被告人艾志刚等人的供述和辩解。 公诉机关认为，被告人艾志刚的行为构成保险诈骗罪、掩饰、隐瞒犯罪所得罪，被告人高杨、赵强、徐珊珊、汪家乐、匡超群、陈德平、邹敏、刘启专的行为构成保险诈骗罪，在共同保险诈骗犯罪中，被告人艾志刚起主要作用，系主犯，被告人高杨、赵强、徐珊珊、汪加乐、匡超群、陈德平、邹敏、刘启专起次要作用，系从犯。被告人艾志刚犯数罪，应实行数罪并罚。建议本院判处被告人艾志刚十年至十二年有期徒刑，判处被告人高杨、赵强三年至七年有期徒刑，判处被告人汪加乐、匡超群、陈德平二年六个月至三年六个月有期徒刑，判处被告人邹敏二年至三年有期徒刑，判处被告人刘启专一年八个月至二年八个月有期徒刑，均并处罚金。鉴于相关的司法解释已废止，公诉机关庭后出具的公诉意见书将原量刑建议作了适当的调整，建议本院对被告人高杨、赵强判处二年六个月至四年六个月有期徒刑，对除艾志刚之外的另八名从犯，因其在保险诈骗犯罪中，受艾志刚的邀集和指使，且事后没有获取任何利益，作用较小，建议均可适用缓刑。 艾志刚等九名被告人均表示认罪。 被告人艾志刚及其辩护人的意见是：1.本案应属于单位犯罪行为；2.应认定有自首情节；3.骗取的保险费没有据为己有，是单位获利了。 被告人高杨、赵强、徐珊珊、汪加乐、匡超群、陈德平、邹敏、刘启专均辩称是受艾志刚的指使和安排，在共同犯罪中作用小，且没有获取任何利益。 被告人高杨的指定辩护人何光照的辩护意见是，本案的被告人既不是被保险人，也不是投保人，所以本案不构成保险诈骗罪，应为一般的诈骗犯罪。 被告人赵强的指定辩护人文先佑的辩护意见是，本案应定性为普通诈骗犯罪，而非保险诈骗犯罪。 被告人艾志刚、高杨、赵强、徐珊珊、汪加乐、匡超群、陈德平、邹敏、刘启专均未向本院提供证据。 经审理查明，常德市鼎城区人民检察院起诉指控本案各被告人的犯罪事实与本院查明的事实一致，本院予以确认。 上述事实有下列经过庭审举证、质证、认证的证据予以证明： 一、物证。公安机关扣押的被告人艾志刚从刘某一手中购买的诈骗所得的白色长安福特瑞斯轿车一台。 二、书证。 1.保险诈骗车辆资料及赔偿清单。证实被告人艾志刚先后分别伙同他人伪造交通事故车辆受损16台，骗取“都邦”保险公司等保险公司理赔款895652元，其中一起定损20万元，但保险公司尚未支付理赔款。在16起赔偿清单中，涉及被告人高杨4次，涉案金额339869元；涉及被告人赵强6次，涉案金额281892元；涉及被告人徐珊珊3次，涉案金额129584元；涉及被告人匡超群2次，涉案金额129749元；涉及被告人陈德平1次，涉案金额144160元；涉及被告人邹敏1次，涉案金额85720元；涉及被告人刘启专1次，涉案金额80600元； 2.银行交易流水信息。建设银行流水、工商银行流水、中国农业银行623XXXXXXXXXX2971流水、中国农业银行62284XXXXXXXXXX8575流水、中国农业银行62284XXXXXXXXXX8278交易流水对手信息、建设银行62170XXXXXXXXXX0131账户流水、建设银行6217XXXXXXXXXX019账户流水、建设银行62366XXXXXXXXXX4343账户流水和对手信息、工商银行62220XXXXXXXXXX0605账户流水记对手信息、交通银行62226XXXXXXXXXX8729账户流水记对手信息、交通银行43567XXXXXXXXXX913账户流水对手信息。证实是名义上的车主收到理赔款后转给被告人艾志刚或艾志刚所在修理厂的账户上的事实。 3.车辆保险单。证实被告人艾志刚分别伙同他人实施的保险诈骗的受损车辆以被告人以外的其他人的名义在都邦保险公司等多家保险公司投保的事实。 4.刑事判决书。证实被告人艾志刚购买的一台白色长安福特瑞斯小车系覃为杰诈骗汽车租赁公司所得，为此，覃为杰被人民法院判处刑罚的事实。 5.扣押清单。证实分别扣押艾志刚违法所得30万元，扣押陈德平2万元、匡超群2万元、汪加乐2万元、刘启专2万元的事实。 三、鉴定结论。证实被告人艾志刚购买的赃车价值87685元的事实。 四、证人证言。 1.证人王某、阳某、朱某某、郭某、周某某、刘某某、范某某、陈某某、葛某某、何某某、刘某二等人的证言。上列证人均为保险公司的工作人员，分别证实公诉机关指控被告人艾志刚等人涉案的16起受损车辆的投保人的报案后，前往现场勘查、定损的事实，其中有的证人还证实被告人艾志刚联系接待保险公司工作人员勘查定损事宜，受损车辆是在被告人艾志刚的修理厂维修的事实； 2.证人刘某三、倪某某等人的证言。刘某三、倪某某等人是公诉机关指控被告人艾志刚保险诈骗涉案车辆名义上的车主，均证实，他们是这些涉案车辆的名义上的车主，实际投保人是艾志刚，他们不知道名下的车辆发生了交通事故，不清楚保险公司理赔的情况，更没有得到理赔款的事实。 五、被告人的供述与辩解 1.被告人艾志刚的供述与辩解。供认其因为开修车行，经常接触保险公司勘查和理赔的人，对理赔的事非常清楚，就想制造一些假交通事故来骗保险费，这样一来既可以为修理厂拉来一些业务，也可以自己赚点钱。邀集高杨、赵强等人制造交通事故10多起，他负责联络、邀集、准备骗保车辆、确定作案点、安排事故实施细节、操作方法、安排报警、顶包当司机。保险的理赔款到相应的账户后，最后都到了他手里，大部分购买零部件修车，少部分自己用了。同时还供认通过刘某一以4万元的价格购买一台覃为杰诈骗来的长安福特瑞斯轿车的事实； 2.被告人高杨的供述与辩解。供认其受艾志刚的安排和指使，参与保险诈骗4次，保险公司理赔款是多少不清楚，既没有经过他的手，也没有得到一分钱的事实； 3.被告人赵强的供述与辩解。供认受艾志刚的安排和指使，参与保险诈骗6次，保险公司理赔的钱不清楚，没有获利的事实； 4.被告人徐珊珊的供述与辩解。供认受艾志刚的安排和指使，参与保险诈骗3起，钱到帐后均转交艾志刚了，没有分到钱的事实； 5.被告人汪加乐的供述与辩解。供认受艾志刚的安排和指使，参与保险诈骗4次，其中第一起开始并不知情，是利用其开的车制造交通事故。理赔的钱不清楚，一分钱没得到，连一包烟也没有给的事实。 6.被告人匡超群的供述与辩解。供认受艾志刚的安排和指使，参与保险诈骗2次，事后没有获利的事实； 7.被告人陈德平的供述与辩解。供认受艾志刚的安排和指使，参与保险诈骗1次，事后没有获利的事实； 8.被告人邹敏的供述与辩解。供认受艾志刚的安排和指使，参与保险诈骗1次，事后理赔款交给了艾志刚，用于买零部件和维修的事实； 9.被告人刘启专的供述与辩解。供认受艾志刚的安排和指使，参与保险诈骗1次，理赔款到艾志刚手里，自己没有获利的事实。 本院认为，被告人艾志刚以非法占有为目的，先后分别邀集、指使、安排被告人高杨、赵强、徐珊珊、汪加乐、匡超群、陈德平、邹敏、刘启专等人故意制造多起交通事故，尔后报警与报保险公司后骗取保险公司理赔款，其中，被告人艾志刚数额特别巨大，被告人高杨、赵强、徐珊珊、汪加乐、匡超群、陈德平、邹敏、刘启专数额巨大，其行为均构成保险诈骗罪；被告人艾志刚以明显低于市场价购买一台无牌无保险车辆后，对车架等车体进行改装，应当知道所购买的车辆系来历不明的车辆的情况下，仍然予以收购，其行为构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。公诉机关指控上列各被告人犯罪的罪名成立，提供的证据合法有效，适用法律意见正确，本院予以支持。在共同保险诈骗犯罪中，被告人艾志刚是犯罪发起者、组织者、邀集者，起主要作用，系主犯，应当按照其所参与的、组织、指挥的全部犯罪处罚。被告人高杨、赵强、徐珊珊、汪加乐、匡超群、陈德平、邹敏、刘启专是受被告人艾志刚的安排、指使参与犯罪，起次要作用，系从犯，可减轻处罚。被告人刘启专经公安机关电话通知到案后，均如实供述自己的犯罪事实，系自首，被告人艾志刚、高杨、赵强、徐珊珊、汪加乐、匡超群、陈德平、邹敏到案后，如实供述自己的犯罪事实，系坦白，均可从轻处罚。公诉机关指控的被告人艾志刚伙同被告人徐珊珊实施的第13起保险诈骗犯罪，因意志以外的原因而来得到保险理赔款，系犯罪未遂，对该起犯罪可以比照既遂犯从轻或减轻处罚。被告人艾志刚一人犯数罪，应实行数罪并罚。 关于被告人艾志刚及其辩护人提出的“本案系单位犯罪，不是自然人犯罪”的辩护意见，经查，被告人艾志刚所在的“常德市隆宸汽车服务有限公司”系被告人艾志刚与其父、兄合伙办的私营企业，在实施保险诈骗犯罪中，没有证据证明被告人艾志刚与其父、兄共同商议，也无证据证明其父、兄参与保险诈骗犯罪行为，所以该起保险诈骗犯罪是被告人艾志刚及其同案人的自然人行为，不是单位集体行为，故其辩护意见不予采纳。被告人艾志刚及其辩护人提出的“有自首情节，个人没有获利，是单位获利”的辩护意见，经查，与本案事实不符，故对其辩护意见不予采纳。被告人高杨、赵强、徐珊珊、汪加乐、匡超群、陈德平、邹敏、刘启专提出的“是受艾志刚安排和指使，没有获取任何利益”的辩护意见，经查与本案事实相符，本院予以认定。被告人高杨的指定辩护人和被告人赵强的指定辩护人提出的“本案定性为诈骗罪，而非保险诈骗”的辩护意见，经查，被告人艾志刚等人实施保险诈骗的被故意损坏的车辆，多数是艾志刚购买的，即实际所有者，仅未办理过户手续而已，即车辆实际控制人和保险的实际受益者为被告人艾志刚，故其辩护理由不成立，不予支持。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百九十八条、第三百一十二条、第六十七条第一、三款、第二十五条第一款、第二十六条第一、四款、第二十七条、第二十三条、第六十九条、第四十五条、第七十二条第一、三款、第七十三条第二、三款、第五十二条、第五十三条、第六十四条之规定，判决如下： 被告人艾志刚犯保险诈骗罪，判处有期徒刑十年，并处罚金人民币十万元，犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑六个月，并处罚金人民币五千元，决定合并执行有期徒刑十年，并处罚金人民币十万零五千元； 被告人高杨犯保险诈骗罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金人民币二万五千元； 被告人赵强犯保险诈骗罪，判处期徒刑二年六个月，并处罚金人民币二万五千元； 被告人徐珊珊犯保险诈骗罪，判处期徒刑二年，缓刑二年六个月，并处罚金人民币二万元； 被告人汪加乐犯保险诈骗罪，判处期徒刑一年十个月，缓刑二年六个月，并处罚金人民币二万元； 被告人匡超群犯保险诈骗罪，判处期徒刑一年十个月，缓刑二年六个月，并处罚金人民币二万元； 被告人陈德平犯保险诈骗罪，判处期徒刑一年十个月，缓刑二年六个月，并处罚金人民币二万元； 被告人邹敏犯保险诈骗罪，判处期徒刑一年八个月，缓刑二年，并处罚金人民币二万元； 被告人刘启专犯保险诈骗罪，判处期徒刑一年六个月，缓刑二年，并处罚金人民币二万元； 公安机关扣押在案的被告人退赔的违法所得及赔偿款共计三十八万元退还给被害单位，对余下尚未退缴的违法所得予以继续追缴或责令退赔。 （有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。被告人艾志刚折抵20天，自2018年12月15日起至2028年11月24日止；被告人高杨的刑期自2018年12月14日起至2021年6月13日止；被告人赵强的刑期自2018年12月14日起至2021年6月13日止。被告人徐珊珊、汪加乐、匡超群、陈德平、邹敏、刘启专的缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。所并处的罚金限本判决生效之日起十日内，通过本院上缴国库。） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省常德市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本十份。 审 判 长  艾泽栋 审 判 员  高英明 人民陪审员  周本成 二〇一九年十月三十一日 法官 助理  张 雯 书 记 员  宋湘君 附相关法条： 《中华人民共和国刑法》第一百九十八条有下列情形之一，进行保险诈骗活动，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处一万元以上十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金或者没收财产： (一)投保人故意虚构保险标的，骗取保险金的; (二)投保人、被保险人或者受益人对发生的保险事故编造虚假的原因或者夸大损失的程度，骗取保险金的; (三)投保人、被保险人或者受益人编造未曾发生的保险事故，骗取保险金的; (四)投保人、被保险人故意造成财产损失的保险事故，骗取保险金的; (五)投保人、受益人故意造成被保险人死亡、伤残或者疾病，骗取保险金的。 有前款第四项、第五项所列行为，同时构成其他犯罪的，依照数罪并罚的规定处罚。 单位犯第一款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役;数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑。 第三百一十二条明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金;情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。 对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。 对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第二十三条已经着手实行犯罪，由于犯罪分子意志以外的原因而未得逞的，是犯罪未遂。 对于未遂犯，可以比照既遂犯从轻或者减轻处罚。 第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。 数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。 数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。 第四十五条有期徒刑的期限，除本法第五十条、第六十九条规定外，为六个月以上十五年以下。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： （一）犯罪情节较轻； （二）有悔罪表现； （三）没有再犯罪的危险； （四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。 被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。 第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。 有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。 缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。