内蒙古自治区巴林左旗人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）内0422刑初4号 公诉机关巴林左旗人民检察院。 被告人马文彬，男，1959年11月12日出生，汉族，大学文化，原赤峰市农业生产资料公司法定代表人、监事会主任，户籍所在地内蒙古自治区赤峰市，捕前住内蒙古自治区赤峰市新城区，无前科。因涉嫌犯挪用公款罪、贪污罪、受贿罪、高利转贷罪于2018年12月5日被内蒙古自治区赤峰市监察委员会留置,2019年1月28日经巴林左旗人民检察院决定，被巴林左旗公安局执行逮捕。现羁押于巴林左旗看守所。 辩护人张庆华，内蒙古兴合律师事务所律师。 被告人朱建巍，男，1960年5月5日出生，汉族，大专文化，赤峰市农业生产资料公司原总会计师，户籍所在地内蒙古自治区赤峰市红山区，无前科。因涉嫌犯挪用公款罪、贪污罪、受贿罪，于2018年10月25日被内蒙古自治区赤峰市监察委员会留置，2019年1月28日经巴林左旗人民检察院决定，被巴林左旗公安局执行逮捕。现羁押于巴林左旗看守所。 辩护人林继东，内蒙古奥星律师事务所律师。 被告单位赤峰市农业生产资料公司，住所地：内蒙古自治区赤峰市红山区东风桥东。 负责人魏广和，赤峰市农业生产资料公司负责人。 诉讼代理人贾永清，赤峰市农业生产资料公司职工。 辩护人王磊，内蒙古义德律师事务所律师。 巴林左旗人民检察院以左检刑诉（2019）81号起诉书指控被告人马文彬、朱建巍犯贪污罪、挪用公款罪、受贿罪、被告单位赤峰市农业生产资料公司、被告人马文彬犯高利转贷罪一案，本院于2019年8月21日作出（2019）内0422刑初87号刑事判决，被告人马文彬、朱建巍及被告单位赤峰市农业生产资料公司不服该判决，分别向赤峰市中级人民法院提出上诉，赤峰市中级人民法院于2019年12月6日作出（2019）内04刑终280号刑事裁定书，撤销（2019）内0422刑初87号刑事判决，发回本院重新审判。本院于2020年1月2日立案，并依法适用普通程序，另行组成合议庭，公开开庭审理了本案。期间，因受疫情影响扣除部分审限。巴林左旗人民检察院指派检察员刘美香、聂彦欣出庭支持公诉，被告人马文彬及辩护人张庆华、被告人朱建巍及辩护人林继东、被告单位赤峰市农业生产资料公司诉讼代理人贾永清、辩护人王磊到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。 公诉机关指控：2008年至2015年期间，被告人马文彬、朱建巍在分别担任赤峰市农业生产资料公司（以下简称“市生资公司”）经理和总会计师、财务科长期间，利用管理市生资公司整体工作和从事、管理财务工作的职务便利，采用虚报、截留、套取、窃取、骗取等方法手段，将市生资公司公款据为已有。二被告人又与邱爱民（另案处理）、屈国民（另案处理）等人交叉合谋将市生资公司公款据为己有。马文彬共贪污170.4373万元（本案所涉币种均为人民币），其中个人贪污10万元，与他人共同贪污160.4373万元，其本人实际所得81.579万元。朱建巍共贪污152.6772万元，其中个人贪污12.3263万元，与他人共同贪污140.3509万元，其本人实际所得85.6372万元。 2011年至2015年期间，被告人马文彬、朱建巍利用职务上的便利，共将市生资公司公款5150万元挪用给赤峰东黎绒毛制品有限公司（以下简称东黎公司）进行营利性活动。 2009年至2014年间，被告人马文彬利用管理市生资公司整体工作的职务便利，将市生资公司公款200万元挪用给他人使用，超三个月未归还；将50万元挪用给他人进行营利性活动。 2015年期间，被告人朱建巍利用从事和管理财务工作的职务便利，挪用市生资公司资金199.9998万元用于个人购买理财产品。 2008年至2015年，被告人马文彬、朱建巍利用管理市生资公司整体工作和财务工作的职务便利，为他人谋取利益，分别非法收受他人财物27.2万元、9.5万元。 2012年、2014年市生资公司违反国家规定，以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷给他人，违法所得数额分别为98.74003万元、6.431966万元、10.635万元、4.028418万元。具体情况如下： 一、贪污罪部分。 （一）、个人贪污部分。 1、马文彬个人贪污10万元。 2008年6月11日，山东红日阿康化工股份有限公司（以下简称山东红日公司）奖励市生资公司促销工资10万元。屈国民请示马文彬后，马文彬以送礼为由将该10万元促销工资存入其个人银行卡内，该款被马文彬个人据为己有。 2、朱建巍个人贪污12.3263万元。 （1）、2011年，朱建巍以处理账目为由向市生资公司林东销售网点负责人毛清祥索要铁路运费单据14枚，共计6.8263万元。2011年11月29日，朱建巍以处理公司财务科白条为由，获得马文彬签批后，于2013年4月21日将该款报销并据为己有。 （2）、2013年8月15日，市生资公司支付天意房地产评估咨询有限公司土地评估费3.5万元，因该公司未及时提供发票，朱建巍将该笔费用在单位集中处理送礼费用时进行核销。天意公司开具发票后，朱建巍为了避免被他人知晓将其中的0.5万元入账，将其中的3万元于2014年12月18日在公司财务重复报销后据为己有。 （3）、2015年12月22日，朱建巍以处理市生资公司账目为由，委托公司副经理邱爱民为其虚开2.5万元房屋维修费发票1枚，后又以处理办理土地他项权费用白条为由获得马文彬签批后，于2015年12月31日在公司财务报销后据为己有。 （二）、共同贪污部分。 1、马文彬、朱建巍共同贪污67.8509万元。 （1）、2008年7月，马文彬主持市生资公司班子会议研究决定，截留辽宁西洋特肥有限公司（以下简称辽宁西洋公司）向市生资公司借款利息100万元，用于处理公司送礼等费用支出。马文彬、朱建巍二人将其中的76.568万元（含140元利息）用于处理公司费用，其中的23.446万元二人商议后以工作苦、薪酬低为由私分。其中马文彬分得6万元，朱建巍分得17.446万元。 （2）、2008年，马文彬与朱建巍因工作苦、薪酬低，商议由朱建巍从公司账上弄钱进行补偿。于是2008年春节前，马文彬以送礼为由安排邱爱民将市生资公司资金20万元转入朱建巍农行账户，之后二人将该款私分，其中马文彬分得9.5万元，朱建巍分得10.5万元。 （3）、2009年赤峰鹿源工贸有限公司意欲支付市生资公司借款利息，朱建巍请示马文彬后，二人商议将利息款存入朱建巍个人账户。于是鹿源公司按照马文彬与朱建巍二人的约定，分别于2009年4月15日、5月29日将利息款共计16万元打到朱建巍账户。事后马文彬、朱建巍二人秘密将该款私分，其中马文彬分得9万元，朱建巍分得7万元。 （4）、2011年4月15日、2011年11月19日，马文彬、朱建巍二人利用虚开的6.8649万元办公用品发票和1.54万元个人用餐饭费发票在市生资公司报销，从公司财务套取资金8.4049万元由二人私分，其中马文彬分得1.54万元，朱建巍分得6.8649万元。 2、马文彬、朱建巍、邱爱民共同贪污26.5万元。 2009年11月24日，市生资公司将500万元流动资金出借给吕子军使用。2010年7月26日，吕子军偿还市生资公司借款利息40.667万元。马文彬、朱建巍、邱爱民将其中的部分资金处理公司账目，剩余的26.5万元三人商议后于2010年7月29日私分。其中马文彬分得10万元，朱建巍分得8.5万元，邱爱民分得8万元。 3、马文彬、邱爱民、屈国民共同贪污31.8224万元。 （1）、2008年市生资公司向辽宁西洋公司采购化肥时约定，市生资公司向辽宁西洋公司先行预付货款，辽宁西洋公司支付利息。2009年11月16日，辽宁西洋公司将货款利息20.4万元转入屈国民银行卡内，马文彬、屈国民、邱爱民三人商议后将该款私分，其中马文彬分得12万元（包括以春节送礼为借口分得8万元），邱爱民分得4万元，屈国民分得4.4万元。 （2）、2011年，因市生资公司销售山东红日公司化肥业绩突出，山东红日公司奖励给市生资公司桑塔纳志骏轿车两台。其中一台由市生资公司自用，另一台以6万元价格出售给山东红日公司驻赤峰地区业务员郭从光。马文彬、邱爱民、屈国民三人商议后，将该款私分，每人分得2万元。 （3）、2011年市生资公司向辽宁西洋公司采购化肥时承诺，根据销售化肥数量给予一定比例的销售奖励。2012午1月11日，辽宁西洋公司按照市生资公司的要求将2011年度销售奖励款5.4224万元转入屈国民银行卡内。马文彬、邱爱民、屈国民三人商议后将该款私分，其中马文彬分得2万元，邱爱民分得1.5万元，屈国民分得1.9224万元。 4、马文彬、邱爱民共同贪污3万元。 2008年5月15日，马文彬将市生资公司公款3万元借给林醒华个人使用。2009年年底，马文彬、邱爱民在市生资公司处理公司送礼费用时，将该笔借款核销。2010年初，林兴华将3万元归还后，马文彬、邱爱民二人商议将该款私分，每人分得1.5万元。 5、马文彬、屈国民共同贪污31.264万元。 （1）、2008年，马文彬、屈国民二人为了套取市生资公司资金，商议以公司处理账目为由让河南安阳化工有限公司职工赵静帮忙转账。于是马文彬于2008年7月29日以给河南安阳化工有限公司处理旅游费用为由，安排市生资公司财务人员给赵静转款6.724万元。2008年7月30日，赵静按照事先与屈国民的约定将上述6.724万元转回屈国民个人银行卡。同日马文彬、屈国民将其中5.424万元私分，其中马文彬分得3.699万元（包括以单位急用为由分得1.7万元），屈国民分得1.725万元。 （2）、2008年，马文彬、屈国民二人为了套取市生资公司资金，商议以公司处理账目为由让贵州开磷化肥有限公司职工徐明帮忙转账。于是马文彬于2009年1月21日以给贵州开磷化肥有限公司支付货款为由，安排邱爱民给徐明转款23.34万元。同日，徐明按照事先与屈国民的约定留下2万元好处费后，将余下的21.34万元转回屈国民个人银行卡。2009年1月22日马文彬、屈国民二人将其中19.84万元私分，其中马文彬分得11.34万元（包括以急用为借口分得3万元），屈国民分得8.5万元。 （3）、马文彬、屈国民二人为了套取市生资公司资金，商议以公司处理账目为由让河南安阳化工有限公司职工赵静帮忙转账。于是马文彬于2009年11月28日以给河南安阳化工有限公司请车皮送礼为由，安排邱爱民给赵静转款9万元。2009年11月29日，赵静按照事先与屈国民的约定将9万元转回屈国民个人银行卡。同日马文彬、屈国民将其中的6万元私分，每人分得3万元。 6、朱建巍、邱爱民共同贪污46万元。 自2008年起，朱建巍、邱爱民两人在各自负责各分公司、销售网点费用核算以及化肥购销、货款回收工作期间，二人共谋通过虚增销售费用、减少销售收入的方式，截留部分货款进行私分。截止2011年1月，朱建巍与邱爱民分四次截留市生资公司货款共计46万元予以私分，每人分得23万元。 二、挪用公款部分。 （一）、马文彬、朱建巍共同挪用公款5150万元。 2008年马文彬、朱建巍二人以工作辛苦、待遇低为由商议从公司弄些钱补偿自己。于是在2011年至2015年期间，二人通过出借市生资公司资金赚取利息提高个人收入的方式，将市生资公司公款借给东黎公司使用。东黎公司每次还本付息时，马文彬、朱建巍二人商议，将借款本金存入市生资公司账户，将利息存入朱建巍个人账户秘密私分。2011年至2015年期间，市生资公司共借给东黎公司5150万元，产生利息30.5051万元。其中2011年出借1000万元，收取利息6.5万元；2012年出借1300万元，收取利息7.8509万元；2013年出借1200万元，收取利息3.8996万元；2014年出借1150万元，收取利息10.725万元；2015年出借500万元，收取利息1.49万元。马文彬共分得14万元、朱建巍共分得16.5051万元。 （二）、马文彬、朱建巍个人挪用部分。 1、马文彬挪用公款200万元。 （1）、2014年2月26日，受中国农业发展银行赤峰分行营业部（以下简称市农发行）时任经理李春旭个人请托，马文彬个人决定并安排朱建巍将市生资公司流动资金100万元无息出借给李春旭，李春旭用于偿还其朋友隋占江个人借款。李春旭于2016年11月18日、2016年12月20日、2018年11月5日，将该款归还。 （2）、2014年12月17日，再次受李春旭请托，马文彬个人决定并安排朱建巍将市生资公司流动资金100万元无息出借给李春旭，李春旭用于偿还其朋友唐广辉个人借款。2016年9月29日，李春旭将该款归还。 2、马文彬挪用公款50万元。 2009年9月24日，经市供销社副主任童祥介绍，宁城县信用社工作人员于丽华以帮助亲属张文学筹建搅拌站缴纳投标保证金急需资金为由，找马文彬借款50万元。马文彬个人决定将市生资公司资金50万元无息出借给于丽华。于丽华于2009年10月26日归还27万元，于2010年6月23日归还20万元。 3、朱建巍挪用公款199.9998万元。 （1）、2015年5月6日东黎公司归还市生资公司借款100万元。朱建巍未将款项归还公司账户而是个人用于购买“金钥匙．安心快线天天利滚利”理财产品。朱建巍于2015年5月11日将理财产品赎回，受益300多元。 （2）、2015年6月2日东黎公司又偿还市生资公司借款100万元，朱建巍未将款项归还公司账户而是个人将其中的99.9998万元购买了“金钥匙．安心快线天天利滚利”理财产品。朱建巍于2015年6月8日将理财产品赎回，受益400多元。 三、受贿罪部分。 （一）、马文彬受贿27.2万元。 1、2009年，马文彬决定将市生资公司流动资金分2次借给吕子军200万元。为表示感谢，2010年春节前，吕子军到马文彬办公室送给马文彬现金2万元。 2、2010年10月，马文彬决定将市生资公司流动资金分2次借给吕子军800万元。为表示感谢，2012年春节前，吕子军到马文彬办公室送给马文彬现金2万元。 3、2011年至2014年，马文彬四次将公司流动资金共计580万元出借给王雪松使用。王雪松为了对马文彬的借款和照顾表示感谢，四次共送给马文彬7万元。其中2011年春节前送2万元，2012年春节前送2万元，2013年年底送1万元，2014年年底送2万元。 4、2009年至2015年，马文彬在化肥货源调配、销售回款回笼等方面，多次对阿旗分公司、克旗分公司、敖汉羊场直销处、敖汉四道湾直销处等网点给予关照，每年年度结账后或春节前共收受上述单位负责人感谢费合计16.2万元。其中，2008年至2013年，收受克旗分公司经理郭广利8.5万元；2009年至2012年，收受阿旗分公司时任经理鞠树森1.2万元；2013年至2015年，收受阿旗分公司时任经理陈立新0.7万元；2009年至2012年收受敖汉羊场直销处孟飞1.8万元；2008年至2015年收受敖汉四道湾直销处经理张连成4万元。 （二）、朱建巍受贿9.5万元。 2009年至2015年，朱建巍代表市生资公司在核算阿旗分公司、克旗分公司、敖汉羊场直销处、敖汉四道湾直销处等网点的销售收入和支出过程中，将上述各单位以招待费、搬运费、个人电话费等名义列支的不合理费用支出均按合理销售费用支出抵扣应上交市生资公司的销售收入。为此，朱建巍多次收受上述单位负责人给予的感谢费合计9.5万元。其中，2009年至2015年，收受克旗分公司经理郭广利3.5万元；2009年至2012年，收受阿旗分公司时任经理鞠树森1.6万元；2013年至2015年，收受阿旗分公司时任经理陈立新1.2万元；2008年至2011年收受敖汉羊场直销处孟飞0.8万元；2008年至2015年收受敖汉四道湾直销处经理张连成2.4万元。 四、高利转贷罪部分。 2012年市生资公司通过提供虚假资料、虚签化肥购销合同，空转货款的方法手段套取市农发行1.7亿元的授信贷款，年利率为6%，市生资公司空转回贷款后经班子会研究决定将其中的一部分资金以年利率12.6%，转借给他人。其中转借给吕子军1300万元，违法所得98.74003万元；转借给张庆军300万元，违法所得10.635万元；转借给王雪松200万元，违法所得6.431966万元。 2014年市生资公司采用同样的方法，同样的利率，套取市农发行贷款后，将其中的180万元转借给王雪松，违法所得4.028418万元。 被告人马文彬、朱建巍被留置期间，其家属分别上缴违法所得125.779万元、113.31231万元。 公诉机关为了证实被告人马文彬、朱建巍、被告单位赤峰市农业生产资料公司的犯罪事实，向本院提供了书证：立案决定书、内蒙古自治区机构编制委员会文件、赤峰市机构编制委员会文件、关于赤峰市供销合作社机关事业单位管理的说明、赤峰市人事局文件、营业执照、内蒙古自治区生产资料公司文件(82)区生秘字第1号、内蒙古自治区生产资料公司赤峰采购供应站昭农生字(1982)9号、工商企业换发营业执照登记表、企业法人申请变更登记注册书、关于赤峰市农业生产资料公司转让土地有关问题的复函、投资入股协议、赤峰市人民政府文件、赤峰市农业生产资料公司企业管理制度、赤峰市农业生产资料公司财会科岗位目标化管理责任书、赤峰市人民政府文件、中共赤峰市人民政府党组文件、干部任免呈报表、中共赤峰市供销合作社联合社党组文件、赤峰市农业生产资料公司文件、赤峰市供销合作社联合社文件、赤峰市供销合作社联合社说明、证明、赤峰市农业生产资料公司文件、市农业生产资料公司党总支委员会委员分工情况、常住人口基本信息、内蒙古自治区非税收入一般缴款书、中国农业发展银行会计账簿、邱爱民6117账户、7242账户、6645账户银行流水、马文彬8110账户、朱建巍0673账户、6618账户、8189账户、0817账户、0718账户、6167账户、0869账户、7113账户、0883账户流水、于丽华信用社账户流水、邱爱民信用社2310账户、0831账户、2418账户流水、辽宁西洋特肥有限责任公司档案材料、辽宁西洋特肥有限公司工行0380账户交易明细、农行9216账户流水、杰翔公司农行流水、市生资公司0053账户银行流水、屈国民农行1016账户、8818账户、7432账户、8668账户、3668账户、5132贼户、0261账户、5132账户、5812账户、3225账户流水、挪用公款5150万元书证、马文彬挪用公款200万书证、马文彬挪用公款50万元书证、朱建巍挪用公款199.9998万元书证、马文彬贪污10万元书证、朱建巍贪污12.3263万元书证、马文彬、朱建巍贪污67.8509万元书证、马文彬、朱建巍、邱爱民共同贪污26.5万元书证、朱建巍、邱爱民共同贪污46万元书证、马文彬、邱爱民、屈国民共同贪污318224万元书证、马文彬、邱爱民共同贪污3万元书证、马文彬、屈国民共同贪污31.264万元书证、马文彬受贿27.2万元书证、朱建巍受贿9.5万元书证、高利转贷书证；搜查笔录；证人杨贵卿、程旭东、程红梅、屈国民、邱爱民、李春旭、杨玉兰、腾辉、童祥、王艳辉、陈海、刘福荣、王凤军、隋占江、唐广辉、郭久利、于丽华、魏学锋、张文学、于杰、毛清祥、吕子军、郭从光、林醒华、赵静、杨素贤、徐明、王雪松、郭广利、鞠树森、陈立新、孟飞、张连成、刘海林、霍艳杰、韩德奎、刘庆荣、张庆武等人证言；被告人马文彬、朱建巍供述、自述材料等证据证实。 公诉机关认为，被告人马文彬、朱建巍在分别担任赤峰市农业生产资料公司经理和总会计师、财务科长期间，利用管理赤峰市农业生产资料公司整体工作和财务工作的职务便利，采用虚报、截留、套取、窃取、骗取等方法手段，将市生资公司公款据为己有。二被告人又与邱爱民、屈国民等人交叉合谋，利用上述手段，将市生资公司公款据为己有。马文彬共贪污170.4373万元，其中个人贪污10万元，共同贪污160.4373万元。朱建巍共贪污152.6772万元，其中个人贪污12.3263万元，共同贪污140.3509万元。二被告人贪污数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十二条第二款、第三百八十三条第一款第二项、第二款、第三款、第九十三条第二款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应以贪污罪追究其刑事责任。被告人马文彬、朱建巍利用职务上的便利，将市生资公司款5150万元挪用给赤峰东黎绒毛制品有限公司进行营利性活动，数额巨大，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应以挪用公款罪追究刑事责任。 被告人马文彬利用职务便利，将市生资公司公款200万元挪用给他人使用，超三个月未归还；将市生资公司公款50万元挪用给他人，进行营利性活动；被告人朱建巍利用从事和管理财务工作的职务便利，挪用市生资公司199.9998万元进行营利性活动，数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应以挪用公款罪追究刑事责任。 被告人马文彬利用职务上的便利，非法收受他人财物27.2万元，为他人谋取利益，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百八十五条第一款，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第二条第一款之规定，应以受贿罪追究其刑事责任。朱建巍利用职务上的便利，非法收受他人财物9.5万元，为他人谋取利益，数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百八十五条第一款，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第一条第一款之规定，应以受贿罪追究其刑事责任。被告单位市生资公司违反国家规定，以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷给他人，违法所得数额较大，应当负刑事责任。被告人马文彬作为市生资公司法定代表人，属于公司直接负责人员，应承担刑事责任，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十五条、第三十条、第三十一条之规定，犯罪事实清楚、证据确实、充分，应以高利转贷罪追究其刑事责任。 被告人马文彬、朱建巍共同犯罪部分应按照《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款之规定进行处罚。被告人马文彬、朱建巍在留置期间能够如实供述自己的罪行，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第三款之规定，可以从轻处罚。被告人马文彬、朱建巍判决宣告以前一人犯数罪，根据《中华人民共和国刑法》第六十九条规定，数罪并罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款之规定，提起公诉，请依法判处。 被告人马文彬辩解称：一、对贪污罪罪名无异议，说明两点，（一）、法庭应该考虑我的自首情节，2018年12月5日以涉嫌挪用公款罪被留置，在留置期间主动说明了贪污罪犯罪事实，按照规定视为自首。（二）、在被留置期间，我本人已经委托家人将所贪污的款项全部上交，这种主动退赃的行为，请法官依法给予考虑从轻处罚。二、对挪用公款罪，对罪名没有异议，但对数额有异议，应是250万元，其余5150万元属于两个单位之间的合法拆借，不属于挪用公款。理由是：（一）、这种行为是农发行从中牵头从中协调，让我们同在该行开户的两个企业，也就是我们公司和赤峰东黎公司，我们两个企业同在农发行开户，农发行协调让我们两个企业在对方偿还贷款或者有急用时候互相拆借一下，目的是保持正常经营不受影响。东黎公司也证明从2008年或者2009年左右，我们双方开始拆借的，我记得我们公司在还贷困难时首先向对方企业借款的，后来他们出现困难才向我们公司借款的。在上次开庭的时候我看判决书，也承认这一点，东黎公司董事长程旭东的证词中说东黎公司与市生资公司相互之间有资金往来。东黎公司从2008年至2015年左右从市生资公司借钱，另外，市生资公司还债缺少资金时，会从东黎公司借钱，东黎公司的会计程红梅在判决书中证实这段时间东黎公司与市生资公司两个公司有经济往来。是合法拆借行为。（二）、借款并不是为了获取利息，如果为了利息，借给其他企业可以获得更高的利息。我们借给东黎公司的利息仅仅是月息4厘多，如果借给其他企业会达到1分5厘左右，我们两家拆借的目的都不是为了利息。给对方的利息都是按照借款的利息4厘多计算的，对给对方的钱都是礼尚往来，为了向对方借款的时候好说话。否则在向对方借款对方可能会不借给你。（三）、企业之间有困难相互拆借，是当时情况下的通行做法，是当时大环境下的企业生存和发展所必须的资金融通的行为。认为不触犯法律。（四）、实际情况是我们班子开会决定的，都同意的，当然现在其他班子成员不承认，虽然不承认不管出于何种目的，我还是按照事实求是的观点提出我的观点，第一次相互借款的时候曾经开过会，只是当时没有会议记录，当时都觉得是企业正常的经营行为，也不是太大的事情，我们公司当时的惯例就是出了大事情在开会的时候有专门的记录，剩余属于正常的平时企业经营的事需要碰一下，确实没有做专门的记录。相互拆借行为是相互帮助。后来每年形成了惯例，知道大伙都同意，就没有开会，但每次都打招呼，大伙也都同意。（五）、这种拆借情况，市农发行、我们主管部门市供销社、市审计部门等部门每年都对我们公司进行检查监督，对拆借行为没有提出异议，是认可和支持的。5150万元是拆借行为，不是挪用公款罪。还有250万元的挪用公款我是承认的，200万元借给李春旭，50万元借给于丽华。我自己认为构成该罪。请法官考虑250万元的挪用公款行为是为了公司的利益，被迫实施的。我和李春旭、于丽华还有从中介绍的童祥也好，非亲非故，没有一分钱的个人私利。李春旭是市农发行的总经理。直接主管对我们公司的贷款、申报和发放等工作。他提出需要倒点钱并承诺几天时间就能还。这种情况下，如果我不答应，我唯一担心的是公司下一年的贷款可能就会泡汤。和我没有个人的亲戚关系。于丽华是我们市供销社副主任，是童祥领着到我们公司借的。童祥当时是我们市供销社主管的主任，他直接分管市生资公司，我公司很多工作都需要童祥主任的协调，他提出让我帮助于丽华倒50万元，当时也就是说几天就能退回来，如果不答应，我唯一担心的是公司会被穿小鞋。请法官在量刑的时候考虑我的这个因素。三、对受贿罪罪名无异议，对数额有异议，数额应该是11万元，其余16.2万元属于礼金性质。理由：（一）、16.2万都是节日期间郭广利他们送给我的，他们都是我们公司的职工，平时他们家里有事情，我个人也帮助过他们，认为属于正常的人情往来。（二）、我没有为这些人谋取任何利益。既没有承诺，也没有谋取为这些人一分钱的利益。我公司在货源的调配、货款回笼等都是开会决定的，我们当时在每个旗县都有网点，每年销售结束后，我们在货款回笼、发货等都是在这之前开班子会统一定制度，对全市的所有网点都是一视同仁，包括我公司的全体职工当时也都是公认的，如果不用一把尺子去量，很多网点会有意见。我没有收了这些人的礼金，去为这些人谋取任何利益。按照刑法385条的规定，不应认定是受贿罪。对受贿罪我有自首并且主动退赃。请法官在量刑的时候考虑。四、高利转贷罪部分，认为我和市生资公司犯这个罪，这个罪名，在去年开庭的时候我也说过，我特别陌生，在留置期间之前包括起诉我的时候之前，从没听说过这个罪名，通过看守所里的学习，有一定的了解，理解可能不对，在法庭上把我的理解要说一下，我认为不构成该罪名，理由：（一）、根据刑法175条的规定，以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金，高利转贷他人的为高利转贷罪。有几个关键点：是不是以盈利为目的，从金融机构取得的贷款是正常取得的还是套取的、是不是高利转贷给别人的。这些和我公司对照，我们公司不是这样的，我们借款的目的不是为了利息，不是以牟利为目的的。我们确实借给别人钱了，指控一共有三个人，最多的是吕子军、借给他是1300万元，利息是月利息千分之10.5，确实是高出了我们从银行贷款的利息，虽然高出了利息，但是我们借给吕子军的时候并不是为了获取利息差，当时是和吕子军达成了口头协议，就是因为他实力比较雄厚，有资产，我们借给他以后，他把他的工程搞完事，从下一年度开始，我们公司在还贷款的时候，（我们在还贷的时候也是四处借，就像我刚才说的还贷的时候也向东黎公司借款，实际向东黎公司借款还不够，还需要向其他个企借、如职工集资，每年都比较棘手），我们的协议是从下年度开始他基本就能腾出手来了，以后我们每年在还贷的时候，对方借给我们，我们就不需要再从这那借了，我说的有监察委那认定的我的笔记本，以会议记录为准，也被巴林左旗检察院认定，开班子会记录了这一目的。其余的就是借给张庆军和王雪松。借给他们两个的钱，他们两个都是我们公司在旗县设置的网点，实际我们借给他们钱是为了让他们自己组织一部分货，把我们公司给他们发的不好销的货带出去，以免影响公司利益。我们公司每年都会给他们发一部分货，由他们在当地卖，由于赤峰市的面积比较大，我们公司的货物有的在当地销售对路，有的就不太好销售，他们就提出，市公司借给他们点钱，他们拿着这个钱自己进一部分好销售的货，把市公司个别不好销的货带出去。借给他们的目的最终还是怕不好销售的货物剩下，最后受损失的还是公司。（二）、没有套取银行贷款的行为，实际上我们贷款的手续是按照农发行的统一要求做的，我们提供手续的时候确实有虚假的成份，这点我承认，比如说我们提供的会计报表，有些数字是不真实的，就必须按照农发行统一要求、它的格式去套这个报表。哪个数字不行，就要进行调整，百分之百的企业在农发行开户的都是这样做的，赤峰市最好的企业要是按照农发行的贷款要求也达不到农发行贷款的要求，就是按照他的公式去套。你不调整就不符合贷款的条件。这一点，农发行自己比我们更清楚。当时调整的时候，我们的总会计是朱建巍，他是我们公司负责实施的，本来他自己也调不了，所谓提供虚假资料，很多是我们调不了时农发行的人来帮助调整的。所谓套取银行贷款，就是提供虚假资料，编造虚假合同等，但是并不是企业要这样做的，是按照农发行统一要求必须这样做。指控我们提供虚假的化肥购销合同，这个情况是存在的，除了会计报表的有些资料是虚假的外，签订化肥购销合同也是虚假的，这个虚假不是企业要这么做，也是按照农发行统一要求、农发行发放贷款的特殊性，为了适应贷款的特殊性实施的这种行为。对农发行贷款的特殊性，我简要的说一下，本身农发行贷款与其他银行贷款不一样的地方，促使你企业不得不先签订一些所谓的虚假合同、提供些虚假资料、使你不得不这样做，你只有这样做了，才能适应他的这套管理办法，我们公司是从2005年开始从农发行贷款的，农发行对整个化肥流通企业贷款有区别，只要上级农发行批准了这个贷款，不管你当时企业是否真正需要贷款，只要批准了，款就必须发放给你企业，它不像其他银行说我批给你企业贷款额度，在这个额度内你需要多少你就贷多少，他实批给你企业了，企业必须当天或者第二天把钱给汇走，这个时候，无论你是哪个企业，可能都没有与供货方签合同了，说就等你这个钱，就等你钱了，钱已到位就汇走，为了适应特殊性，企业就只能先和信誉比较好的企业签订一个虚假的供货合同，根据虚假合同我们把钱汇给对方，对方再把这个钱转到我们公司农行开的账户来，就必须转这么个弯，虚假合同的目的是适应农发行贷款要求的无奈行为。这种做法别说当时赤峰市，整个全国化肥从农发行贷款的都是这样的，远的不说，近的宁城有个内蒙古辽中京有限公司他们的贷款和我们采取同样的办法。（三）、张庆军、王雪松都是我们公司内部网点，我个人理解不算是刑法175条中的高利转贷他人。如果法院认为我是高利转贷我愿意诚恳接受。我相信法律是公平公正的。其辩护人的辩护意见是：一、关于指控被告人马文彬犯贪污罪，辩护人认为，指控马文彬犯贪污罪的定性准确、证据充分，对此不持异议。但具有减轻处罚情节：（一）、2018年12月5日，被告人马文彬因涉嫌挪用公款罪被采取留置措施后，不仅如实交代了所谓的“挪用公款的事实”，而且交代了与“挪用公款”罪名不同种罪行的犯罪事实，其中包括贪污和受贿的罪刑。根据最高人民法院《关于处理自首和立功若干问题的意见》第三条之规定，被告人马文彬具有自首情节。（二）、2019年1月21日、1月24日，在人民检察院尚未提起公诉前，被告人马文彬亲属代其退缴赃款1257790元，有效地减少损害结果的发生。二、关于指控被告人马文彬犯挪用公款罪。辩护人认为，（一）、将企业之间拆借5150万元的行为，认定为挪用公款犯罪，实属定性错误。自2008年始，生资公司与东黎公司之间互有资金拆借行为，互为解决生产经营之需，而且东黎公司所借款项均在3个月内偿还足以证明两个公司之间相互拆借资金的行为的真实性、合法性。最高人民法院《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第1条之规定，属于自然人、法人、其他组织之间及其相互之间进行资金融通的行为。该《规定》第11条：“法人之间、其他组织之间以及它们相互之间为生产、经营需要订立的民间借贷合同，除存在《合同法》第52条以及本《规定》第14条规定的情形外，当事人主张民间借贷合同有效地，人民法院应予支持”。据此不难看出，该指控混淆了罪与非罪的界限。（二）、指控被告人马文彬挪用公款5150万元的事实不清，证据不足。最高人民法院法（2003）167号《全国法院审理经济犯罪案件工作座谈会纪要》第4条第（二）项就“挪用公款供其他单位使用行为的认定问题”作如下规定：“在司法实践中，对于将公款供其他单位使用的，认定是否属于以个人名义，不能只看形式，要从实质上把握。对于行为人逃避财务监管，或者与使用人约定以个人名义进行，或者借款、还款都是以个人名义进行，将公款给其他单位使用的，应认定为以个人名义。”就本案而言，被告人马文彬虽是生资公司的法定代表人，但不是以其个人名义将公款出借给东黎公司，包括东黎公司偿还的本金，都是通过银行打入各自公司的账户；被告人马文彬没有为逃避财务监管，以个人名义将公款出借给东黎公司，而是由时任该公司的总会计师朱建巍通过银行账户办理借款、还款事宜；同时，屈国民证实，生资公司曾召开领导班子会议研究向东黎公司借款，已解决偿还银行贷款。进而表明，生资公司无力还贷之际，东黎公司伸出援手。反之，当东黎公司经济拮据时，生资公司将公款拆借给东黎公司，这并非被告人马文彬以个人名义暗自将公款出借给东黎公司使用。（三）、关于指控被告人马文彬挪用公款250万元，最高人民法院法（2003）167号《全国法院审理经济犯罪案件工作座谈会纪要》第4条第（一）项就“单位决定将公款给个人使用行为认定”作出如下规定：“经单位领导集体研究决定将公款给个人使用，或者单位负责人为了单位利益，决定将公款给个人使用的，不以挪用公款罪定罪处罚。上述行为致使单位遭受重大损失的，构成其他犯罪的，依照刑法的有关规定对责任人员定罪处罚”。就本案而言，被告人马文彬将200万元、50万元分别出借给李春旭、于丽华，完全是出于对本单位利益的考虑，而且已经偿还，未造成损失。因此，不应以挪用公款罪对其定罪处罚。三、关于指控被告人马文彬犯受贿罪，对指控被告人马文彬收受吕子军、王雪松贿赂款11万元不持异议，对收受郭广利等人16.2万元有异议，被告人马文彬收受上述款项，并不表明为对方谋取不正当利益，且时间节点为中秋节或春节前后。因此，将该16.2万元认定为受贿，事实不清、证据不足。四、关于指控被告人马文彬高利转贷罪，辩护人认为，高利转贷罪是以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金转贷他人，违法所得数额较大的行为。主观上具有转贷牟利的故意，也就是说，在套取银行贷款之前其主观目的就是高利转贷。就本案而言，（一）、生资公司向农发行申请贷款是该公司每年必做的常规业务，并不是为了高利转贷而申请贷款。（二）、从农发行贷款的用途是化肥购销，是在贷款资金有余的情况下，会议决定转借给他人。（三）、没有证据证明生资公司在申请贷款前就决定将所贷之款用于高利转贷。（四）、张庆军、王雪松均系生资公司下设网店的职工，将资金转借的目的是对网点工作的支持。转借给吕子军的目的是为了维系生资公司与吕子军之间互通有无，相互拆借的行为。（五）、生资公司在申请贷款时，需支付评估、抵押等相关费用，收取略高于金融机构的利息，是为了收回贷款成本的无奈之举。因此，被告单位生资公司的行为不构成高利转贷罪，被告人马文彬不应承担高利转贷罪的刑事责任。 被告人朱建巍对指控的犯罪事实未提出异议。其辩护人的辩护意见：一、关于朱建巍涉嫌的贪污、受贿罪在原审过程中辩护人已经发表了辩护意见，其中重要的是辩护人提出朱建巍具有自首和立功的量刑情节，原一审法院判决没有支持，在今天的庭审中，公诉方给出的解释是卷内未见到监察机关的相应认定材料，辩护人认为，维护当事人的合法权益是每个诉讼机关和诉讼参与人法定的义务，本案被告人存在自首或以自首论的法定情形，公诉机关在退回补充侦查时应要求监察机关提供相应的证据以供法院在审判时予以裁定。二、关于挪用公款罪，辩护人认为被告人朱建巍不构成挪用公款罪。理由是：（一）本案属于公司之间正常的拆借行为。1、生资公司与东黎公司之间的借款系企业间资金拆借。从被告人供述及证人证言说明，生资公司与东黎公司同为农发行贷款客户，每年归还农发行贷款时生资公司和东黎公司都需要互相拆借资金，拆借资金是为了维持企业正常经营和及时归还银行贷款，而不是为了进行非法活动和营利活动。2、法定代表人决定的拆借行为应视为公司行为。首先，生资公司出借资金的目的是为了企业间共度难关。其次，出借资金虽然没有召开领导班子会议研究决定，但在公司筹措还贷资金的会议上也未向领导班子其他成员隐瞒，在生资公司出借东黎公司资金这件事上，其他两个副经理是知情的，生资公司也因此得到了向东黎公司提出资金拆借的机会。这是企业获得了互相拆借的利益。第三，根据《公司法》的相关规定，公司法定代表人代表公司对外从事生产经营活动，其作出的任何决定即视为公司决定。生资公司转制后，已不再具有全民所有制企业的身份。因此，生资公司法定代表人有权决定为了生产经营的需要与东黎公司之间进行资金拆借，是公司行为不是个人行为。3、企业之间拆借行为属于民法调整范围，也就是说，生资公司与东黎公司之间的资金拆借行为，是企业的正常经营行为，不是犯罪行为。（二）本案被告人朱建巍不构成犯罪。1、被告人朱建巍主观上没有明知是公款而挪作他用的故意，其只是履行职务行为，没有犯罪故意。2、被告人朱建巍客观上没有利用职务之便进行营利活动。3、被告人朱建巍的拆借资金所得利息已经全部如实上交。 综上所述，本案经一审法院作出有罪判决后，二审法院以“事实不清、证据不足”为由，将挪用公款一罪发回重审。辩护人认为，二审法院所指“事实不清、证据不足”主要是认为本案是否属于企业拆借存在争议，因从本案证据看，生资公司与东黎公司之间自2008年开始相互拆借资金，但公诉机关仅向人民法院提交了生资公司拆借给东黎公司的历年明细，而未调取东黎公司拆借给生资公司的转账明细，以确定本案是否属于企业之间的正常拆借行为，也是认定罪与非罪的关键。 被告单位辩解及辩护人辩护意见：被告单位赤峰市农业生产资料公司犯高利转贷罪无事实和法律依据。1、在主观上无高利转贷的故意，即不存在转贷牟利的故意。2、在客观上无充分证据证明有高利转贷的行为，即事实不清、证据不足。3、不存在套取金融机构信贷资金的行为。 经审理查明：赤峰市供销合作社为市政府直属的相当于正处级事业单位，1982年6月23日建立生产资料商店一处，1986年5月23日工商企业换发营业执照登记时，赤峰市农业生产资料公司为全民所有制、中型企业，赤峰市供销社为企业主管部门，1998年3月18日企业法人变更为马文彬，1998年12月4日赤峰市人民政府决定任命马文彬为赤峰市农业生产资料公司经理、总支委员会书记。1994年12月20日朱建巍任赤峰市农业生产资料公司财务科科长，2003年1月10日赤峰市供销合作社任命朱建巍为市农业生产资料公司总会计师。2004年赤峰市农业生产资料公司转制，公司职工转换身份，重新上岗，实行聘任制，马文彬、朱建巍、邱爱民、屈国民四人买断工龄置换身份，重新上岗，但职务未变动，仍按公司转制前的任命文件继续执行。市生产资料公司班子成员为马文彬、陈国祥、邱爱民、屈国民、朱建巍。 2008年至2015年期间，被告人马文彬、朱建巍在分别担任赤峰市农业生产资料公司（以下简称“市生资公司”）经理和总会计师、财务科长期间，利用管理市生资公司整体工作和从事、管理财务工作的职务便利，采用虚报、截留、套取、窃取、骗取等方法手段，将市生资公司公款据为己有。二被告人又与邱爱民（另案处理）、屈国民（另案处理）等人交叉合谋将市生资公司公款据为己有。马文彬共贪污170.4373万元（本案所涉币种均为人民币），其中个人贪污10万元，与他人共同贪污160.4373万元，其本人实际所得81.579万元。朱建巍共贪污152.6772万元，其中个人贪污12.3263万元，与他人共同贪污140.3509万元，其本人实际所得85.6372万元。 2011年至2015年期间，被告人马文彬、朱建巍利用职务上的便利共将市生资公司公款5150万元挪用给赤峰东黎绒毛制品有限公司（以下简称东黎公司）进行营利性活动。共产生利息30.4655万元，被告人马文彬共分得14万元、被告人朱建巍共分得16.4655万元。 2009年至2014年间，被告人马文彬利用管理市生资公司整体工作的职务便利，将市生资公司公款200万元挪用给他人使用，超三个月未归还；将50万元挪用给他人进行营利性活动。 2015年，被告人朱建巍利用从事和管理财务工作的职务便利，挪用市生资公司资金199.9998万元用于个人购买理财产品。 2008年至2015年，被告人马文彬、朱建巍利用管理市生产资料公司整体工作和财务工作的职务便利，为他人谋取利益，分别非法收受他人财物27.2万元、9.5万元。 2012年、2014年市生资公司违反国家规定，以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷给他人，违法所得数额分别为98.74003万元、6.431966万元、10.635万元、4.028418万元。 被告人马文彬、朱建巍被留置期间，其家属分别上缴违法所得125.779万元、113.31231万元。 具体情况如下： 一、贪污罪部分。 （一）被告人马文彬、朱建巍个人贪污事实。 1、马文彬个人贪污10万元。 2008年6月11日，山东红日阿康化工股份有限公司（以下简称山东红日公司）奖励市生资公司促销工资10万元，屈国民请示马文彬后，马文彬以送礼为由将该10万元促销工资存入其个人银行卡内，该款被马文彬个人据为己有。 上述事实，有公诉机关提供，并经庭审质证、认证的下列证据予以证实： 1、书证： （1）记账凭证证实：2008年6月11日存入马文彬8110账户10万元，汇款人为山东红日公司。 （2）中国农业银行结算业务申请书证实：2008年6月11日存入马文彬8110账户10万元，汇款人为山东红日公司。 （3）马文彬3698账户流水证实：2008年6月11日马文彬3698账户收入促销工资10万元。 （4）收据证实：2008年7月23日收到马文彬借款10万元、40万元（单位集资）。 （5）银行付款凭证（红日公司）证实：2008年6月16日记账促销人员工资10万元（银行存款/罗庄农行龙潭支行）。 （6）情况说明证实：红日公司出具说明证实汇款人员已离职，无法知道该笔业务的具体情况。从会计凭证上看该笔款项汇给了马文彬个人。 （7）化肥买卖合同证实：2007年山东红日公司与市生资公司存在业务关系。 2、被告人马文彬供述证实：在2008年6月份（具体日期记不清了)，单位负责分管采购的屈国民和我说山东红日公司要给我们单位一笔促销工资，问我怎么办？我跟屈国民说，你先把这笔钱打到我卡上吧。于是我就给屈国民提供了我的卡号，过了几天这笔10万元由红日公司以促销工资名义就打入了我给屈国民提供的我的个人银行卡里，我就将这笔10万元的促销工资个人贪占了。我在2008年7月份，我向单位集资40万元时，将这笔10万元用于个人向单位集资了。 3、证人证言： （1）证人屈国民的证言证实：在2007年、2008年的时候，赤峰市农业生产资料公司销售山东红日公司的化肥数量比较大，山东红日公司就决定给赤峰市农业生产资料公司奖励性资金10万元。马文彬跟我说，这10万元钱先让对方打在他个人的银行卡上，等到年末的时候送礼用，并告诉我他的这个银行卡号，我就把马文彬的个人银行卡号告诉了山东红日公司和我联系的那个人，这样，这10万元钱就打在了马文彬的这张银行卡上。 （2）证人邱爱民的证言证实：我记得在2009年或者2010年，山东红日公司按照销售奖励给我们公司奖励过一台桑塔纳轿车，紧挨着两年都奖励过轿车，一共连续给三年。因为我们公司的销售业绩好，是奖励给公司的，不是给个人的。我印象中除了奖励车以外没有奖励过钱。我认为这种情况应该是给生产资料公司的，因为整个销售业务都是生资公司完成的，不是某一个人就能完成的。这些年研究送礼的资金时从来没说过这笔10万元钱。 2、朱建巍个人贪污12.3263万元的事实。 （1）2011年，朱建巍以处理账目为由向市生资公司林东销售网点负责人毛清祥索要铁路运费单据14枚，共计6.8263万元。2011年11月29日，朱建巍以处理公司财务科白条为由，获得马文彬签批后，于2013年4月21日将该款报销并据为己有。 （2）2013年8月15日，市生资公司支付天意房地产评估咨询有限公司土地评估费3.5万元，因该公司未及时提供发票，朱建巍将该笔费用在单位集中处理送礼费用时进行核销。天意公司开具发票后，朱建巍为了避免被他人知晓将其中的0.5万元入账，将其中的3万元于2014年12月18日在公司财务重复报销后据为己有。 （3）2015年12月22日，朱建巍以处理市生资公司账目为由，委托公司副经理邱爱民为其虚开2.5万元房屋维修费发票1枚，后又以处理办理土地他项权费用白条为由获得马文彬签批后，于2015年12月31日在公司财务报销后据为己有。 上述事实，有公诉机关提供，并经庭审质证、认证的下列证据予以证实： 1、书证： （1）中信银行朱建巍3801账户交易信息证实：2014年12月29日市生资公司6QPZ存入朱建巍账户480000元。2015年1月5日转入市生资公司农行0035账户465150元。 （2）中国农业发展银行活期存款分户账证实：2014年11月28日中国农业发展银行转入生资公司14850元。 （3）市生资公司对公账户查询证实：生资公司0053账户2014年12月29日支出480000元。 （4）市生资公司介绍信证实：地税直属分局，今有我单位杨玉兰前去办理代开维修费发票，金额26500元。时间：2015年12月22日。 （5）代开发票申请表证实：申请理由：维修库房，时间：2015年12月22日，维修费金额：25000元。市生资公司账目：2015年12月31日朱建巍在公司账目中予以报销。 （6）缴税单证实：缴税1462元，签名为邱爱民，时间：2015年12月22日。 （7）建筑业统一发票证实：25000元的建筑业统一发票。 （8）中国农业发展银行转账支票、进账单、非税收入一般缴款单证实：2014年11月28日农发行交款14850元。 （9）市生资公司会计账簿证实：支付邱爱民维修费25000元。 （10）记账凭证、发票证实：支付邱爱民维修费25000元。支付评估费30000元。发票：支付5000元费用（35000元中的5000元上有马文彬、朱建巍签字）。 （11）生资公司会计账簿、记账凭证、汇款申请表、托运单等证实：垫付货款及运费486769.26、29893.1元、64599.72元、4128.24元、207489.68元、12429.72元、3120元。汇款申请表：垫付货款及运费：上述费用。毛清祥托运单共计14枚共计：68263.10元。签批日期为2011年11月29日，报销日期为：2013年4月21日。 （12）门诊病历证实：朱建巍看病时间为：2015年10月17日，证实钱款去向。 （13）天意房地产评估报告及相关凭证证实：土地估价报告、生资公司营业执照、土地估价委托合同。记账凭证：2013年10月31日预收账款35000元。电子汇划收款回单：2013年8月15日生资公司转入赤峰天意房地产评估咨询有限责任公司35000元。发票记账联：其中的5000元已入账。房地产抵押估价报告等证据证实天意公司与生资公司资金确实存在评估费用一事。 2、被告人供述： （1）朱建巍供述证实：从3801，户名为朱建巍的账户流水看。2014年12月29日，由赤峰市农业生产资料公司(以下简称生资公司)账户转入我的这个账户480000元，我于2015年1月5日转回生资公司账户465150元，剩下的14850元被我个人贪占了，用于个人家庭开支。这枚维修费发票是当时我以单位要处理账务为由，让邱爱民去地税局帮我开的发票。邱爱民以他个人维修的名义到地税局帮我开了这张维修费发票后交给了我。我拿着这张发票去找马文彬经理，说我有些跑土地他项权证的费用白条，用这张发票置换入账，马文彬就给我在发票上签了字，我就用这张发票把14850元冲平了，余下的10150元也被我个人占用了。我有一次采用虚假支付评估费的方式从单位套取出30000元被我个人贪占了。 从市生资公司2014年12月18日第107号凭证看。这枚凭证就是我刚才所说的在单位套取30000元资金的凭证。在2013年8月份，我单位用天意房地产评估咨询有限责任公司(以下简称天意公司）进行土地评估，当时的评估费用是35000元，我用网银从我单位尾号为0053账户直接支付给了天意公司，天意公司当时给我开了35000元的发票，我在2013年年末单位处理送礼的账务时，就把这笔35000元放在单位的送礼款当中一起处理了，把原始发票留在我的手中。市生资公司2014年12月23日第179号记账凭证反映的是我虚假冲减各网点利息用来处理单位不能入账的费用，共计796000元，其中天意公司的这笔35000元评估费用我就在网点的往来当中冲抵了。各网点的利息包含在各网点应收账款的科目当中。我们单位定期将各网点的利息提取出来，用来处理单位送礼等不正常的开支。我刚所说的天意公司的这笔35000元评估费用我就是掺和在单位处理送礼的账目当中一起处理的。在2014年年末，我将天意公司给我提供的原始发票35000元中的30000元单独拿出来，在单位支回了30000元现金。我没将35000元全部套取，是因为我怕按照35000元套取会引起其他人的警觉，所以我故意弃用了一枚5000元的发票。只从单位套取了30000元。在天意公司给我出据发票后，隔了几天我就找马文彬签字了。由于是正式发票，我也不用向马文彬解释，他就直接在发票上签字了。套取出来的30000元资金我用于个人家庭日常开支了。 从赤峰市农业生产资料公司2013年4月21日第51号凭证看。这枚凭证反映的是我们单位发生的运杂费和修理费用。在这枚凭证中有14枚从外地到林东的运杂费单据，共计68263.10元，是我让林东网点的毛清祥给我带过来的，我从单位套取资金就是用的这些托运单。我和马文彬说要处理财务这块的白条子费用，没有其他单据，就用林东的托运单进行处理，马文彬就给我签了字。当时毛清祥给我这些单据时，我在2011年11月份就找马文彬把这些单据签批了，但是我没有及时使用。到了2013年我想去北京治病，想起来这些托运单还在我手中保管，我就直接拿这些托运单在2013年4月份将资金套取出来。2013年我去北京治病把这些钱都花了。以上三笔共计123263.10元被我个人贪占了。 （2）被告人马文彬供述证实：从赤峰市农业生产资料公司2015年12月31日第46号凭证中，2015年12月22日邱爱民的25000元维修费发票看，这张发票是朱建巍当时拿着找我签批的，他当时和我说要用邱爱民开具的这枚25000元维修费发票处理土地他项权证的费用白条，用这张发票置换入账，我就在这枚发票上签了字。 从赤峰市农业生产资料公司2013年4月21日第51号凭证中14枚托运单，金额为68263.10元看，这14枚从外地到林东的运杂费单据，共计68263.10元，是2011年11月末由朱建巍整理好后，于2011年11月29日找到我，说是单位财会科有一些白条和费用年末需要处理，用这14枚托运单来进行置换，我当时也没多想，就在第一枚托运单上面签批了。朱建巍跟我说年末要处理财会科的白条和费用，也没有给我提供相关的单据。我出于对他的信任，就在这张发票上签了字，让他去处理财务。 3、证人证言： （1）邱爱民证言证实：2015年我从未给市生资公司维修过房屋。通过看国家税务总局赤峰市税务局第二税务分局建筑业统一发票(代开）存根联，金额:25000元，税率、税额:5.85%、1.462.50元，这张发票是在2015年12月22日，市生资公司时任财务科科长朱建巍找我，说公司花了一些费用没有发票，让我去地税局用我的身份证帮他代开一张房屋维修费发票，回来处理账用。我答应了朱建巍后，开车拉着公司负责缴税工作的杨玉兰去了当时的赤峰市地税局直属征收管理分局，开发票需要的市生资公司的介绍信是杨玉兰开的，代开发票申请表也是杨玉兰填写的，用的是我本人的身份证开的这张金额为25000元的维修费发票。回到市生资公司后，我将这张发票交给了朱建巍。后来朱建巍是如何用这张发票处理帐的我就不清楚了。 （2）杨玉兰证言证实：通过看国家税务总局赤峰市税务局第二税务分局建筑业统一发票(代开）存根联，收款方名称:邱爱民，维修费，金额:25000元，这张发票是2015年12月22日，市生资公司时任副经理邱爱民开车拉着我在赤峰市地税局直属征收管理分局代开的一张金额为25000元的维修费发票.开发票需要的市生资公司的介绍信是我开的，代开发票申请表也是我填写的，用的是邱爱民的身份证，开出的发票交给了邱爱民。上述25000元维修费代开发票的税款我记得是邱爱民用银行卡刷卡支付的。 （3）于杰证言证实：（通过看2014年11月28日中国农业发展银行票号00505558转账支票复印件一张、进账单复印件一张，2014年11月5日赤峰市房产管理局出具的非税收入一般缴款书复印件一张。）2014年，市生资公司在我行办理贷款时将其公司所属的27套房产抵押给我行。同年11月5日，市生资公司在赤峰市房产管理局办理上述27套房产抵押登记的他项权证时，当时替我行垫付了27套、每套房屋550元、合计14850元房屋登记费，这个房屋登记费应由我行承担。2014年11月28日，我行营业部从账户3061转账给市生资公司账户4521垫付的上述房屋登记费14850元。 （4）毛清祥证言证实：每年根据销售需要，我在生资公司购进化肥，益能公司是生资公司的一个销售网点。益能公司在进货的时候有汽运也有铁路运输。这14枚运输托运单从外地到林东的托运单，这些托运单是真实发生的。是益能公司运输化肥的时候开具的托运单。因为我的益能公司是个体公司，这些托运单我也不需要入账，所以市生资公司就让我把这些托运单交回市生资公司，应该是市生资公司入的账。是市生资公司的朱建巍和我要的。朱建巍和我说下面网点的运输单据要交回市生资公司，市生资公司需要入账。具体为什么生资公司要入账我就不知道了，这些运输单我也没有用，就交给他了。 （二）、共同贪污部分。 1、马文彬与朱建巍贪污67.8509万元的事实。 （1）2008年7月，马文彬主持市生资公司班子会议研究决定截留辽宁西洋特肥有限公司（以下简称辽宁西洋公司）向市生资公司借款利息100万元，用于处理公司送礼等费用支出。马文彬、朱建巍二人将其中的76.568万元（含140元利息）用于处理公司费用，其中的23.446万元二人商议后以工作苦、薪酬低为由私分。其中马文彬分得6万元，朱建巍分得17.446万元。 上述事实，有公诉机关提供，并经庭审质证、认证的下列证据予以证实： 1、书证： （1）马文彬3698账户流水证实：2008年7月10日存入马文彬3698账户6万元。 （2）生资公司在农业发展银行账户信息证实：2008年7月9日现收765680元。 （3）银行卡取款凭条证实：2008年7月10日朱建巍5518账户转入马文彬8110账户6万元。 （4）银行卡取款凭条证实：马文彬在2008年7月23日取款4万元。 （5）农行现金缴款单证实：2008年7月23日货款缴入生资公司40万元。 （6）取款凭条证实：2008年7月11日朱建巍在5518账户取款12万元。2008年7月12日朱建巍在5518账户内取款5万元。2008年7月23日朱建巍在5518账户取款3900元。 （7）取款凭条证实：2008年7月9日朱建巍在5518账户取款528000元（还各网点货款）。2008年7月9日朱建巍在5518账户取款237680元。 （8）各网点收据证实：马文彬于2008年7月23日分别向单位集资40万元、10万元；2008年1月8日集资20万元。朱建巍于2008年1月31日集资15万元。 2、被告人供述： （1）马文彬供述及自述材料证实：朱建巍转给我的6万元的资金来源是我让朱建巍截留辽宁西洋的100万元利息款当中的一部分。用我们单位给辽宁西洋的预付货款冲抵辽宁西洋的销货款后，将这部分利息放在账外管理，因此不需要处理账务。截留的辽宁西洋这100万元有一部分钱用于偿还各网点的贷款了，其他资金被朱建巍我们俩私分了。朱建巍和我说，辽宁西洋打过来的利息款，偿还完网点货款后还剩余一部分钱，咱们把这部分剩余款项分了吧，我就同意了。这样朱建巍就打到我卡上6万元，其余的174460元朱建巍自己留下了。 （2）被告人朱建巍供述及自述材料证实：2008年7月8日，我单位截留辽宁西洋公司利息款100万元，我在2008年7月10日，我将其中的6万元转到马文彬的个人账户。2008年7月11日，我支现12万元、2008年7月12日我个人取现50000元、2008年7月17日我个人消费560元、2008年7月23日我支现3900元，以上四笔资金共计174460元，被我个人占用并给我女儿朱容慧治病了。截止辽宁西洋打款时，我们单位实际占用网点货款只有765680元，所以我就在2008年7月9日分别支取了528000元和237680元，将上述的765680元网点货款偿还了。之后我和马文彬说把网点货款还完后还剩余一部分钱，咱们把这部分剩余款项分了吧，他就同意了。这样我就打到马文彬卡上6万元，其余的174460元我就自己留下了。 （3）屈国民证言证实：2008年7月份左右，具体时间记不清楚了，由马文彬召集邱爱民、朱建巍和我一起开会，会上邱爱民汇报了占用网点贷款情况，会后我和朱建巍通过核对，当时有辽宁西洋公司、内蒙双赢化肥有限公司、贵州开林化工股份有限公司等企业都有欠款，我就分别给上述公司打电话催要，正好辽宁西洋说可以回来100万元。我就请示马文彬这100万元往哪个账户上转，马文彬说让辽宁西洋将100万元转到朱建巍的个人账户，我就把单位出具的相关手续和朱建巍的个人账户提供给了辽宁西洋，辽宁西洋就把这笔100万元转到了朱建巍的个人账户。马文彬和我说这100万元是用于偿还单位占用网点的货款，是否全部用于偿还单位占用网点的货款我就不清楚了，朱建巍清楚。 （4）邱爱民证言证实：2008年，我们四人商量过如何归还占用网点资金的事。开完会后不长时间，就把占用各网点的75万元左右的货款归还了。生资公司4521账户流水看，2008年7月9日转入这个账户765680元，这就是归还当年占用各网点资金时财务人员转入的。2008年具体占用了哪些网点的资金，时间太长了，我找不出来了。但这笔钱就是单位偿还占用各网点的钱。 （2）2008年，马文彬与朱建巍因工作苦、薪酬低，商议由朱建巍从公司账上弄钱进行补偿。于是2008年春节前，马文彬以送礼为由安排邱爱民将市生资公司资金20万元转入朱建巍农行账户，之后二人将该款私分，其中马文彬分得9.5万元，朱建巍分得10.5万元。 上述事实，有公诉机关提供，并经庭审质证、认证的下列证据予以证实： 1、书证： （1）邱爱民6645账户流水证实：邱爱民6645账户2008年1月21日存入20万元，2008年1月22日取款20万。 （2）朱建巍5518账户流水证实：2008年1月22日存入20万元、5万元。2008年1月22日支取5万元。2008年1月24日支取6万元。2008年1月27日支取4万元。2008年1月31日支取5万元。 （3）马文彬6526账户流水证实：2008年1月22日存入55000元，2008年1月24日现金存入4万元。 （4）存款凭条证实：2008年1月22日马文彬存入7973账户55000元，2008年1月24日马文彬存入6526账户4万元。 （5）转账凭条、取款凭条证实：2008年3月11日马文彬6526账户转账至王勤萍账户204501元。 （6）取款凭条证实：2008年1月22日邱爱民在6645账户内取款20万元。 （7）存款凭条证实：2008年1月22日朱建巍存入5518账户20万元，2008年1月22日朱建巍存入5518账户5万元。 （8）取款凭条证实：2008年1月22日朱建巍在5518账户取款5万元，2008年1月27日朱建巍在5518账户取款4万元，2008年1月31日朱建巍在5518账户取款5万元。 （9）台历证实：邱爱民在台历中记录“农金化复合肥20万”。 （10）内蒙古自治区房地产权属登记簿、商品房买卖合同证实：赤峰市新城区八家组团金钰大都会-1-0101101的产权为邢亚华。 （11）邱爱民台账证实：2008年1月21日金化复合肥20万元。 （12）记账凭证证实：金化复合肥打款20万元。 2、被告人供述： （1）马文彬供述证实：我今天想和组织坦白交代一下关于我和朱建巍合伙贪污单位公款的事。2008年1月份（2008年春节前）有一天，我给朱建巍打电话，把他叫到我办公室。我们谈了一会工作上的事，然后朱建巍和我说：“我们俩的工资都比较低，都和一般职工一个样，咱俩工作都比别人干的多，都挺辛苦。其他业务口都有办法处理费用，我们俩不从事业务，也没办法处理费用，能不能也想办法补偿一下”。然后我说：“行，你看看通过什么渠道弄出点钱来，咱俩也暗中补偿一下”。我听后就同意朱建巍的建议，所以就由朱建巍负责从单位弄出一部分资金，我们俩各自占用一部分。从建设银行账号为6526，户名为马文彬的银行交易流水看，在2008年1月22日，我这个卡中存入的55000元是朱建巍给我的分成钱。在2008年1月24日，我这卡中存入的40000元是朱建巍给我的分成钱。朱建巍分给我的这两笔资金的来源是我以年末要送礼为由让邱爱民转入到朱建巍账户的200000元，朱建巍从中拿出95000元给我了。邱爱民转到朱建巍账户上的200000元是厂家的货款。朱建巍分给我的95000元我用于购买金钰大都会的商厅，2008年3月11日我把这笔资金直接汇给金钰大都会的销售人员王勤萍了。我们就是以送礼为名，这20万元转入朱建巍账户上后，我们俩就私分了。我得了95000元，朱建巍得了105000元。 （2）被告人朱建巍供述证实：2008年1月份（2008年春节前）有一天，马文彬打电话把我叫到他办公室，我们谈了一会工作上的事，然后我和马文彬说：“咱俩的工资都比较低，工资发放一刀切不合理，工作又比别人干的多，都挺辛苦。其他业务口都有办法处理费用，咱俩不从事业务，也没办法处理费用，能不能也想办法补偿一下”。然后马文彬说确实是这样，让我想办法通过什么渠道弄出点钱来，我俩也暗中补偿一下。所以我俩就达成一致意见，由我负责从单位弄出一部分资金，我们俩共同私分。在2008年1月22日，邱爱民给我这个账户转入200000元截留货款，是马文彬让邱爱民以送礼的名义转到我的这个账户中，我于2008年1月22日取现50000元，自己又拿了5000元现金，共把55000元现金在马文彬办公室交给了马文彬。2008年1月24日我支取60000元在马文彬办公室交给马文彬40000元。2018年1月27日我支现40000元，2008年1月31日我支现50000元，连同给马文彬后剩下的15000元共计105000元被我个人贪占了。 我和马文彬分的这笔20万元资金的来源是马文彬以年末要送礼为由，由邱爱民个人账户转入到我这个账户的赤峰金化复合肥有限责任公司的货款，我从中拿出95000元给了马文彬，剩下的105000元被我自己贪污了。 3、证人证言： （1）邱爱民证言证实：从账户为6645，户名为邱爱民的银行流水看2008年1月21日这个卡中进入的20万元。我自己在2008年的台历上有记载，在2008年1月21日我台历中记载，这笔20万元是金化复合肥厂（现更名为杰翔复合肥有限责任公司）存入我这个账户的。2008年1月22日我将这笔20万元资金转入了朱建巍的个人账户。我不知道这笔20万元的实际用途。就是马文彬说单位要送礼用，没说具体给谁送，让我转给朱建巍。 （2）杨素贤证言证实：金化复合肥公司采取货到付款的方式给市生资公司支付材料款，财务账上通过应付账款科目核算。存款凭条，日期：2008年1月21日，人民币，存款金额：200000元，客户签名：张志军。这笔金额为200000元的存款凭条是2008年1月21日，我让金化复合肥公司出纳员张志军到银行付给市生资公司200000元货款后银行打印的凭条，当时是按照市生资公司分管化肥销售业务的副经理邱爱民的要求以现金存款的方式存入邱爱民的银行卡的。从金化复合肥公司2008年1月21日第29号记账凭证，这枚记账凭证就是我上面说的金化复合肥公司2008年1月21日付给生资公司货款200000元货款的记账凭证。 （3）张志军证言证实：存款凭条，日期：2008年1月21日，户名：邱爱民，账号：6645，币种：人民币，存款金额：200000元，证件号码：041X，客户签名：张志军。这笔金额为200000元的存款凭条是2008年1月21日，金化复合肥公司财务科科长杨素贤让我到银行付给市生资公司200000元货款后银行打印的凭条。当时是按照市生资公司分管化肥销售业务的副经理邱爱民的要求以现金存款的方式存入邱爱民的银行卡，邱爱民的卡号是邱爱民本人提供给我的。 （3）2009年赤峰鹿源工贸有限公司意欲支付市生资公司借款利息，朱建巍请示马文彬后，二人商议将利息款存入朱建巍个人账户。于是鹿源公司按照马文彬与朱建巍二人的约定分别于2009年4月15日、5月29日将利息款共计16万元打到朱建巍账户。事后马文彬、朱建巍二人秘密将该款私分，其中马文彬分得9万元，朱建巍分得7万元。 上述事实，有公诉机关提供，并经庭审质证、认证的下列证据予以证实: 1、书证： （1）存款凭条证实：2009年4月15日马文彬存入8110账户9万元，2009年4月20日取款100万元（借给吕子军）。 （2）存取款凭条证实：2009年4月15日蒋佳欣存入朱建巍5518账户10万元。取款凭条：2008年4月22日朱建巍在5518账户取款10万元。2009年5月29日蒋佳欣代朱建巍存入朱建巍5518账户6万元。2009年6月18日朱建巍打入赤峰荣济堂医药有限公司账户10万元。 2、被告人供述： （1）马文彬供述证实：2009年4月15日马文彬存入90000元的存款凭证。这枚凭证就是朱建巍给我90000元后，我存入到我这个账户的存款凭证。朱建巍给我钱的时候就说这是鹿源工贸给我们单位分利息款，他直接给我90000元，我就直接收下了。我公司和鹿源工贸没有业务关系，是市农业发展银行营业部总经理刘茹萍让我们单位借给过鹿源公司200万左右的资金，后来鹿源工贸给我们单位160000元利息。我和朱建巍共同私分了鹿源公司利息款共计160000元利息款，我得了90000元，朱建巍得了70000元。 （2）朱建巍供述证实：2009年4月15日鹿源工贸的蒋佳欣肥沃个人账户存入现金100000元，我当天个人凑了90000元去马文彬办公室将钱交给了他。2009年4月22日我取现100000元偿还了我个人的款项，余下的10000元被我个人占用并用于家庭开支了。2009年5月29日蒋佳欣又存入我个人账户60000元，我于2009年6月18日连同邱爱民给我的40000元共100000元用于在荣济堂投资用了。我们单位称借给过鹿源工贸200万元资金，上述16万元未鹿源工贸给我们的利息款，我与马文彬私分，我得了70000元，马文彬得了90000元。 3、证人证言： （1）刘长江证言证实：我们公司和市生资公司都是农发行的贷款客户，在2008年我们公司急需用钱，通过市农发行的刘茹萍在市生资公司借款200万元，我们用了有一年多，到2009年就还清了。在借款当时以为就是短时间用，也没谈利息的事。但是后来因为资金周转不开，就用了一年多。按照农发行贷款的利率给人家点利息吧。后来我让我们公司的蒋佳欣给生资公司的朱建巍分两笔打了16万元的利息。 （2）蒋佳欣证言证实：朱建巍卡号为5518在2009年5月29日的银行凭条，由蒋佳欣给朱建巍转入6万元；朱建巍卡号为5518在2009年4月15日的银行凭条，由蒋佳欣给朱建巍转入10万元。这两笔资金是原赤峰鹿源工贸有限责任公司总经理刘长江让我给赤峰市农业生产资料有限公司的借款利息。 （3）刘茹萍证言证实：2008年几月份记不清了，刘长江的鹿源工贸公司因进货资金紧张找我帮忙给他找个单位借200万元，他支付利息，当时我知道在我营业部开户的市生资公司账户上应该有钱，所以我给马文彬打个电话，让他帮个忙借给刘长江的公司200万元用一用，具体的借用时限和利率由他们双方商定。当时马文彬就答应并借给刘长江的公司200万元，后来什么时间还的我就不清楚了。 （4）2011年4月15日、2011年11月19日，马文彬、朱建巍二人利用虚开的6.8649万元办公用品发票和1.54万元个人用餐饭费发票在市生资公司报销，从公司财务套取资金8.4049万元由二人私分，其中马文彬分得1.54万元，朱建巍分得6.8649万元。 上述事实，有公诉机关提供，并经庭审质证、认证的下列证据予以证实: 1、书证： （1）证明证实：2011年1月14日赤峰市农业生产资料公司在赤峰市百柳商场购买金额为25500元的购物卡，按照该公司经办人朱建巍的要求，百柳商场给赤峰市农业生产资料公司开了一张金额为25500元的办公用品发票。当天赤峰市农业生产资料公司没有在百柳商场购买过办公用品。另外百柳商场现更名为红山区百柳购物中心。 （2）证明证实：2011年3月5日赤峰市农业生产资料公司在赤峰新城区百柳超市购买金额为30989元的购物卡。按照公司经办人朱建巍的要求，赤峰新城区百柳超市2011年3月5日给赤峰市农业生产资料公司开了11张金额为10989元的办公用品发票。2011年3月6日开了21账金额为20000元的办公用品发票，共计开了32张金额为30989元的办公用品发票。2011年3月5日当天赤峰市农业生产资料公司没有在赤峰新城区百柳超市购买过办公用品。赤峰新城百柳超市现更名为松山区大明街百柳购物中心。 （3）办公用品发票证实：虚假发货票。 （4）市生资公司记账凭证证实：市生资公司与金化复合肥之间有业务往来。 （5）饭费发票证实：饭费共计15400元。 2、被告人供述： （1）马文彬供述证实：赤峰市农业生产资料公司2011年11月19日第136号凭证。这枚凭证就是朱建巍以虚假招待费的名义套取出来的资金，他将这笔15400元交给我了。赤峰市农业生产资料公司2011年4月15日第38号凭证、2011年8月13日第62号凭证。这两笔凭证都是朱建巍来找我签批的，以虚列办公用品的名义套取出来的单位资金，在第38号凭证中的25500元办公用品费用是朱建巍套取的，另外一笔43149元办公用品费用也是他套取的，这两笔共68649元被朱建巍个人占用了。通过虚开发票的方式，我就得了15400元，朱建巍得了68649元。 （2）朱建巍供述证实：在2011年我曾经通过虚假发票套取出一部分资金，分给了马文彬1.5万元左右。我将2011年11月19日第136号凭证中的15400元在马文彬的办公室交给马文彬了，2011年4月15日第38号凭证58654.01元的办公费用当中的25500元办公用品费用是我套取的，2011年8月13日第62号凭证43149元办公用品费用是我套取的，这两笔共68649元被我个人占用了。和马文彬通过虚开发票的方式套取资金，我得了68649元，马文彬得了15400元。我用于我个人日常家庭开支了。通过计算上述共计678509元，其中马文彬得了260400元，我得了418109元。 2、马文彬与朱建巍、邱爱民共同贪污26.5万元的事实。 2009年11月24日，市生资公司将500万元流动资金出借给吕子军使用。2010年7月26日，吕子军偿还市生资公司借款利息40.667万元。马文彬、朱建巍、邱爱民将其中的部分资金处理公司账目，剩余的26.5万元三人商议后于2010年7月29日私分。其中马文彬分得10万元，朱建巍分得8.5万元，邱爱民分得8万元。 上述事实，有公诉机关提供，并经庭审质证、认证的下列证据予以证实： 1、书证： （1）马文彬8110账户流水证实：2010年7月29日存入10万元。 （2）邱爱民7242账户、6117账号流水证实：2010年7月29日邱爱民7242账户支取91670元。 （3）邱爱民6645账户流水证实：2010年7月29日分别支取26.5万和91670元（此款又存入邱爱民6117账户内）。 （4）存取款凭证证实：银行卡取款凭条：2010年7月26日吕子军卡取5460670元。A、存款凭条：2010年7月26日吕子军代邱爱民存入邱爱民6645账户500万元。同日存入吕子军代邱爱民存入邱爱民6645账户460670元。B、取款凭条：2010年7月27日邱爱民在6645账户取款500万元。2010年7月28日邱爱民在6645账户取款49999元。2010年7月29日邱爱民在6645账户取款91670元。C、存款凭条：2010年7月29日邱爱民存入6117账户91670元。D、取款凭条：2010年7月29日邱爱民在6645账户取款26.5万元。2010年8月1日邱爱民在7242账户取款34000元。2010年8月10日邱爱民在7242账户取款25000元。2010年8月13日邱爱民在7242账户取款45000元。2010年8月12日邱爱民在6645账户取款54000元。E、存款凭条：2010年8月12日邱爱民代存入吕子军3913账户54000元。F、存款凭条：2010年7月29日马文彬存入8110账户10万元。 (5)生资公司农发行账户流水证实：2010年7月23日生资公司回笼货款124万元、7万、500万。 2、证人证言： （1）邱爱民证言证实：大约在2010年7月下旬的一天，马文彬叫朱建巍和我到他的办公室说，吕子军所借的500万元人民币已经还了，利息给了40多万元。已经让他把借款和利息汇到公司以邱爱民个人名义开的农行这上（尾号是6645）。因大家工作的都很辛苦，所以咱们仨分一部分。我分10万元，朱建巍分8.5万元，邱爱民分8万元，剩余的部分给农发行领导送礼用，我和朱建巍都同意了。过了两天，我和朱建巍共同去了银行，分别支了26.5万元和9万多元的现金。其中9万多元由朱建巍存到了公司以我名义开的农行卡上（尾号是6117号），另外支出来的26.5万元现金朱建巍留下了8.5万元，我留下了8万元。在马文彬办公室里送给他10万元，所以特向组织做一交代，自己要积极地配合组织的调查，上缴非法所得，以求得组织的宽大处理。 （2）吕子军证言证实：第一次借款是2009年初，具体时间忘记了，借了100万元，用了不长时间，在3-4月份就把钱还给市农业生产资料公司了;过了不长时间，第二次又借了100万元，在2009年6-7月份还的钱;这两次由于借钱还钱时间不长.也没付给生产资料公司利息。我出具的借据没有担保人。借据在我还完款就撤出来了。第三次借款是在2009年11月份，借款金额500万元，用于还其他人工程材料款。2010年7月份还的钱，由于这次用钱时间较长，还钱时按照月息一分零五的利息结算的利息，这次支付利息是10多万元。第四次借款是2010年10月份，借款金额800万元，用于桥北土地搞建设的那点事。2011年7月份还的钱，还钱时按照月息一分零五的利息结算的利息，这次支付利息是70多万元。第五次借款是2012年l月份，借款金额300万元，用于桥北土地搞建设周转。2012年7月份还的钱，还钱时按照银行同期利率计算的利息，这次大概支付利息是20多万元。第六次借款是2012年9月份、10月份、11月份三笔，借款400万元、500万元、400万元，总金额是1300万元，用于桥北土地搞建设周转。由于我给其他人担保，导致这次借款到现在还没偿还。 3、被告人供述： （1）马文彬供述证实：2009年11月份，吕子军来市生资公司找我，和我说他在红山区投资了一块地，搞基建需要500万元资金周转使用，想让我从市生资公司借500万元给他，我当时也就同意了。大约是2010年7月份，具体时间我记不清楚了，朱建巍告诉借给吕子军的500万元钱及利息已经归还了，利息大约46万多元，这些钱打入了我公司以邱爱民名义开立的账户内，同时他和我说吕子军把利息算错了，多给了我们5.4万元，需要把这5.4万元给吕子军退回去。朱建巍问我这500万元本金及剩下的利息怎么处理，我说把本金还到公司帐户，利息款先放一放再说。又过了两三天，我把邱爱民和朱建巍叫到我办公室，我们三个人商量利息款怎么处理，我说把吕子军多打的5.4万元给吕子军退回去，当时正好也是要申请下一年度农发行贷款的时候，给农发行送礼的钱也从这笔利息款中出，最后我们三人计算了一下大约还能剩下26.5万元左右，然后我说我们平时工作都很辛苦，这些借款利息剩余的钱我们三个人就都分一点，我当时有急事需要10万元，剩下的钱让邱爱民和朱建巍他们自己分，后来我听邱爱民说他分了8万元，给朱建巍分了8.5万元。大约过了一两天，邱爱民就把我分得的10万元给我了，是用报纸包着给我的，1万元一沓共计10沓。借给吕子军约定的利息是10.5‰，具体以银行交易流水为准。借给吕子军的这500万元就邱爱民、朱建巍和我知道，其他人都不知道，也没有召开过班子会研究决定。借给吕子军的钱是公司回笼的货款，如果是贷款的话打不到吕子军的账户。本金已经记入公司账目了，利息没有记入公司账目。邱爱民把钱给我，我当天就把钱存到了我尾号是8110的农业银行卡里了。2010年7月29日银行卡存款凭条，户名马文彬，卡号8110，序号0884，客户签名马文彬的交易凭证。这就是邱爱民给我分得的10万元存款的凭条，2010年7月29日我把钱存到了尾号是8110的农业银行卡内，签名是我本人签的。 （2）朱建巍供述证实：2009年11月份的一天，具体时间我记不清楚了，马文彬让我去他办公室，他和我说红山区个体户吕子军要从市生资公司借款500万元周转使用，利息按照月息10%计算，让我和吕子军联系办理具体借款手续。我和吕子军联系后，他让我把钱转入赤峰通七洲经贸有限公司(以下简称通七洲公司）的账户，随后我安排我公司财务人员魏学锋将500万元转入了吕子军提供的账户。2010年7月份左右，具体时间我记不清楚了，吕子军把这500万元借款本金及利息46万多元，转入了我公司以邱爱民名义开立的尾号是6645的农业银行账户内，后来吕子军给邱爱民打电话说利息算错了，多给我们转了5.4万元，让我们把5.4万元给他退回去，邱爱民和他说这事我需要请示马文彬然后再答复他。然后我就把吕子军还款及利息的事情告诉了马文彬，问他这些钱都怎么处理，马文彬说把500万元还到公司账户，剩下的利息先放着等等再说。过了几天，马文彬找我和邱爱民一起去他办公室，我们一起商量这些利息款怎么处理，马文彬说把吕子军多汇的利息5.4万元给退回去，当时正好是要申请下一年度农发行贷款的时候，给农发行送礼的钱也从这笔利息款中出，最后我们算了一下扣除给吕子军退回去和送礼的钱以外，大约还能剩下26.5万元左右，马文彬说我们平时工作都很辛苦，这些借款利息剩余的钱我们三个人就都分一点，马文彬说他要10万元，剩下的钱让我和邱爱民自己分。最后我和邱爱民一起去农业银行支取了26.5万元，其中10万元由邱爱民给了马文彬，剩下的16.5万元，邱爱民说他要8万就行了，剩下的8.5万元我就自己留下了。借给吕子军的500万元就马文彬、邱爱民和我知道，其他人都不知道，也没有召开过班子会议研究。我分得的8.5万元用于个人日常家庭开支了。 3、马文彬与邱爱民、屈国民共同贪污31.8224万元的事实。 （1）2008年市生资公司向辽宁西洋公司采购化肥时约定，市生资公司向辽宁西洋公司先行预付货款，辽宁西洋公司支付利息。2009年11月16日，辽宁西洋公司将货款利息20.4万元转入屈国民银行卡内，马文彬、屈国民、邱爱民三人商议后将该款私分，其中马文彬分得12万元（包括以春节送礼为借口分得8万元），邱爱民分得4万元，屈国民分得4.4万元。 上述事实，有公诉机关提供，并经庭审质证、认证的下列证据予以证实： 1、书证： （1）邢坤霞9818账户信息证实：西洋特肥公司人员:2009年11月16日转账20.4万元。 （2）打款凭证证实：邢坤霞于2009年11月16日从9818账户转账至屈国民农行1016账户20.4万元。 （3）屈国民农行1016账户明细证实：2009年11月16日收入4254账户转入20.4万元。 （4）银行卡取款凭条证实：2009年11月19日屈国民在农行1016账户取款8万元。 （5）存款凭条证实：2009年11月19日屈国民银行卡转账存款至邱爱民6117账户4万元。银行卡转账存入马文彬8110账户4万元。 （6）邱爱民账户明细证实：邱爱民6117账户2009年11月19日进入4万元。 （7）存款凭条证实：马文彬8110于2009年11月29日存入8万元，存款人：马文彬。 （8）马文彬账户流水证实：马文彬8110于2009年11月29日存入8万元。 （9）取款凭条、个人结算业务申请书证实：马文彬于2010年1月4日取款1116531元。该笔款由马文彬农行8110账户转账至赤峰华勘置业有限公司账户,用途为房款。 （10）辽宁西洋特肥有限责任公司合同证实：生资公司与辽宁特肥公司于2007年9月28日签订了货值为12980000元的购销合同。2008年12月2日签订了2012400元的化肥购销合同。2009年11月5日签订了300万元的合同。 （11）生资公司会计账簿证实：市生资公司与西洋特肥公司存在业务往来。 （12）中国农业发展银行电汇凭证、汇款申请表证实：生资公司于2007年9月29日打入西洋特肥2000万元。2007年10月9日生资公司打入西洋特肥1200万元。2007年10月29日生资公司打入西洋特肥70万元。 （13）生资公司会计账簿、会计凭证证实：生资公司与西洋特肥公司存在业务往来。 （14）邢坤霞账户流水证实：2008年7月8日邢坤霞9818账户转支100万元。 （15）银行卡取款凭条证实：2008年7月8日邢坤霞9818账户存入朱建巍5518账户100万元。 2、证人证言： （1）屈国民证言证实：2007年9月份，辽宁西洋特肥有限责任公司与赤峰市农业生产资料公司洽谈2008年业务时，约定市生资公司从西洋特肥公司购进化肥时，需预付货款，也可以多打一部分资金给西洋特肥公司使用，算作西洋特肥公司向市生资公司的借款，西洋特肥公司按照借款月利息1％计算占用期间的利息。后来经公司班子会议决定，市生资公司于2007年9月份与西洋特肥公司签订了两份购销合同，合同价款为3000多万元，这其中就包含了当年的预付货款和西洋特肥公司的借款。截止2008年7月份，按约定西洋特肥公司将3000万元的本金支付给了我公司，同时产生了120多万元的利息。我按照马文彬的安排，联系西洋特肥公司将其中的100万元的利息转入了我公司财务人员朱建巍的个人账户上，剩余的20多万元利息西洋特肥公司一直没支付给我公司，到2009年11月份，西洋特肥公司才将剩余的204000元的利息打入我的银行卡上。204000元借款利息打入我的银行卡后的第二天或者第三天，我去马文彬的办公室向他汇报一下这笔钱如何处理。邱爱民来到马文彬办公室后，我简单介绍了一下这笔204000元借款利息的有关情况，马文彬接着说到年底了哪儿都需要用钱，咱们三人也留点自用吧，每人分40000元，剩余80000元支出现金交给我过春节看人用。邱爱民和我都表示同意，马文彬和邱爱民二人当时都将各自的银行卡号告诉了我。事后我于2009年11月份的一天下午(记不清具体是哪天了）到银行按照马文彬和邱爱民提供的银行卡号分别给他们存了40000元。当天我还支取了80000元现金，到马文彬办公室用报纸包着装在一个黑色塑料袋里交给马文彬。2008年的时候，马文彬召集邱爱民、朱建巍和我开会，说公司年度送礼需要钱，让我看看还有哪些公司欠我们公司钱赶紧催款。我催款以后，辽宁西洋特肥公司答应还给我们公司100万元利息款，我问马文彬这100万元钱往哪个账户上打，马文彬说把这100万元钱打在朱建巍的个人账户上。这样我就告诉了西洋特肥公司朱建巍的个人账户。 （2）邱爱民证言证实：2009年11月中旬的一天，屈国民到我办公室找我说马文彬让我上他办公室去一趟找我有点事商量一下，我就跟屈国民到了马文彬办公室，我们俩进屋以后，屈国民说辽宁西洋特肥有限公司向我的卡上打了204000元尾欠市生资公司的利息，马经理和邱经理都在，咱们看看这笔钱怎么处理，马文彬说这201000元钱是西洋特肥公司给咱们市生资公司的借款利息，其他人也不知道这笔钱，要到年底了哪方面都需要钱，咱们三个人也留点自已用吧，每人40000元，剩下的80000元支出现金交给我，留着过春节看人用。我和屈国民都表示同意，我和马文彬当时就将各自的银行卡号告诉了屈国民，并让屈国民到银行去办理。事后屈国民于2009年11月19日给我打了40000元钱。 3、被告人供述： （1）马文彬供述证实：2007年9月份，赤峰市农业生产资料公司与辽宁西洋特肥有限责任公司洽谈2008年定购化肥业务时约定，市生资公司从西洋特肥公司购进化肥时先预付货款，如果资金充裕也可以多借一部分给西洋特肥公司使用，西洋特肥公司按照借款月利息1％计算利息。后经公司班子成员开会决定，市生资公司在当年9月份与西洋特肥公司签订了两份金额为3000多万元的化肥购销合同，其中就包括预付款和西洋特肥公司的借款。之所以把借款当做预付货款签进购销合同内，是因为按照农发行的要求，不允许将购买化肥的货款用于借款。这样2007年西洋特肥公司给市生资公司发完货后，将2007年借款利息结算了70多万元并作为了市生资公司的收入入账管理了。截止2008年年初，西洋特肥公司欠市生资公司3000多万元钱，到当年7月份，西洋特肥公司结清了市生资公司3000万元的预付款本金，同时应支付占用期间的利息120多万元，当时西洋特肥公司想先支付100万元，于是我安排公司副经理屈国民告诉西洋特肥公司将这100万元利息款转入了我公司财务人员朱建巍的个人账户上，准备用于处理公司的其他支出，剩余的20多万元利息西洋特肥公司当时没有付给我公司。后来我让屈国民多次催要，到2009年11月份，西洋特肥公司答应给付，我安排屈国民通知对方将剩余的204000元利息款打入屈国民的银行卡上，他来我的办公室向我汇报说西洋特肥公司将尾欠市生资公司的借款利息204000元打到他的卡上了，我说你把邱爱民找来共同商量一下这笔钱如何处理。邱爱民和屈国民来到我办公室后，屈国民说了一下这笔204000元借款利息的有关情况，我说这样吧，年底需要用钱的地方挺多的，咱们三个人各自留点自用，每人分40000元，剩余80000元支出现金交给我，要过春节了我留着看人用。邱爱民和屈国民都表示同意，我和邱爱民当时就将各自的银行卡号告诉了屈国民，让他去银行办理。事后屈国民向我的银行卡上存了40000元，屈国民同时支取了80000元现金用报纸包着，装在一个黑色塑料袋里在我的办公室交给了我，这80000元钱实际被我个人花了，根本没有用于送礼，因为单位送礼的钱都是用公司其他钱处理的。这204000元我共计得120000元，包括屈国民存到我卡上的40000元及交给我的80000元现金，都被我用于给我父亲在敖汉旗新惠镇购买楼房了。 （2）朱建巍供述证实：2007年市生资公司向辽宁西洋特肥有限责任公司支付过预付货款以外，还借给过西洋特肥公司钱。2007年西洋特肥公司与市生资公司洽谈2008年化肥采购业务时，双方协商，市生资公司除了向西洋特肥公司正常预付货款以外，如有宽裕资金可以多支付预付款算是借给西洋特肥公司一部分使用。希望特肥公司按照月利息1%的标准结算借款利息。这样市生资公司2007年与西洋特肥公司签订了金额为3000多万元的两份化肥购销合同。这3000多万元就包含了预付货款和西洋特肥公司的借款。之所以将借款也签进合同内，是因为按照农发行的要求，购买化肥的资金是不允许作为借款使用的。在签订购销合同以后，市生资公司给西洋特肥公司汇款3000多万元。当年西洋特肥公司向市生资公司发完化肥以后，双方结清了货款，西洋特肥公司并支付给市生资公司70多万元的利息。这70多万元的利息被市生资公司作为销售收入记入公司财务账。从2008年5月份开始，西洋特肥公司先后归还了市生资公司3000多万元借款本金，但这3000多万元借款在2008年1月至2008年5月产生的120多万元的利息未同时支付给我们。2008年7月初，按照公司经理马文彬的安排，西洋特肥公司向我的个人账户打了100万元利息款（这100万元用于处理公司送礼70多万元，我和马文彬共同贪占20多万元，我已经向市纪委工作人员做了详细交代），其余20多万元利息截止2015年12月份，我提出辞去市生资公司财务科科长时，西洋特肥公司还未付给市生资公司，以后是否偿还我就不清楚了。 （2）2011年市生资公司向辽宁西洋公司采购化肥时承诺，根据销售化肥数量给予一定比例的销售奖励。2012午1月11日，辽宁西洋公司按照市生资公司的要求将2011年度销售奖励款5.4224万元转入屈国民银行卡内。马文彬、邱爱民、屈国民三人商议后将该款私分，其中马文彬分得2万元，邱爱民分得1.5万元，屈国民分得1.9224万元。 上述事实，有公诉机关提供，并经庭审质证、认证的下列证据予以证实： 1、书证： （1）银行卡存款凭条证实：2012年1月11日梁岩存入屈国民1016账户54224元钱。 （2）屈国民1016账户流水证实：2012年1月11日存入54224元，2012年1月18日取款4万元。 （3）取款凭条证实：2012年1月18日屈国民在1016账户取款4万元现金。 （4）生资公司会计账簿记账凭证、收货单、发票、电汇凭证证实：证实生资公司与西洋特肥公司之间有业务往来，资金数额为15.66万元、24.9042万元、0.6792万元、24.225万元、33.63万元、115.656万元等。 2、证人证言： （1）梁岩证言证实：我不认识屈国民。从银行调取的2012年1月11日由梁岩存入屈国民农业银行账户1016共54224元现金的原始取款凭证看，这是我存入屈国民账户54224元的原始凭证。这笔钱是西洋特肥公司财务人员或业务员让我付给屈国民的，具体是谁让我付得我记不清楚了，是什么钱我也不知道。 （2）佟强证言证实：从2012年1月11日由梁岩存入屈国民农业银行账户1016共54224元现金的原始取款凭证看，这枚凭证是我让梁岩存入屈国民账户54224元的原始凭证。由于当年我通过赤峰市生产资料公司做成了一笔业务，这54224元钱是我个人为了感谢他们公司，算是给他们赤峰市生产资料公司的感谢费，或者是辛苦费。因为当时我做业务时，只和负责采购的屈国民副总经理联系，他把他个人账户提供给我后，我就将钱存入了他的个人账户。 （3）屈国民证言证实：2011年，赤峰市农业生产资料公司向辽宁西洋特肥有限责任公司采购化肥时，西洋特肥公司承诺，根据市生资公司向西洋特肥公司采购化肥的数量，给予市生资公司一定比例的销售奖励。2012年1月11日，西洋特肥公司将应付给市生资公司2011年度的销售奖励款54224元汇入我的尾号为1016的农行卡内。西洋特肥公司将应付给市生资公司的销售奖励款54224元打入我的银行卡后，我到马文彬的办公室向他汇报说西洋特肥公司已将2011年度的销售奖励款打到我卡上了，并问她怎么处理这笔钱，马文彬让我把邱爱民找来共同商量一下，等邱爱民来到马文彬办公室后，我介绍了一下这笔54224元钱的来历，并说马经理和邱经理你们看看这笔钱怎么处理，马文彬说咱们工作都很辛苦工资又不高，这笔钱也是奖励市生资公司的，咱们就分了吧，我和邱爱民都表示同意。事后我于2012年1月18日到银行支取40000元现金，去马文彬办公室交给马文彬20000元，到邱爱民办公室交给邱爱民15000元，我留下5000元。这笔54224元钱分给马文彬20000元、分给邱爱民15000元，我自己分了19224元，包括2012年1月18日我取现时剩下的5000元现金和留在我卡上14224元。我分得19224元钱被我用于家庭开支了。 （4）邱爱民证言证实：2011年，市生资公司向西洋特肥公司采购化肥时，西洋特肥公司承诺，按照市生资公司向西洋特肥公司采购化肥的数量，给予市生资公司一定比例的销售奖励。在2011年度化肥销售完成后，2012年1月的一天，市生资公司副经理屈国民来我办公室找我说马文彬经理让我去他办公室一趟，有事找我商量。于是我跟着屈国民来到马文彬的办公室，屈国民说西洋特肥公司把给市生资公司2011年度的销售奖励54224元打到他的银行卡上了，看看怎么处理，马文彬说咱们三个人工作都很辛苦，工资不高，用钱的地方挺多的咱们就分了吧，我和屈国民都表示同意。事后屈国民到我的办公室给了我15000元钱，这15000元钱被我用作家庭开支了。 3、被告人马文彬供述证实：2011年，具体时间我记不清楚了，赤峰市农业生产资料公司向辽宁西洋特肥有限责任公司洽谈化肥采购业务时，西洋特肥公司承诺，按照市生资公司当年向西洋特肥公司采购化肥的数量，给予一定比例的销售奖励，但当时没有明确奖励比例到底是多少。2012年1月份，屈国民给我汇报说，西洋特肥公司要给市生资公司汇2011年度的销售奖励五万四千多元，我说打到你卡上吧，钱回来再说。过了不长时间，屈国民到我的办公室给我汇报说西洋特肥公司已将2011年度的销售奖励打到他卡上了，怎么办，我说你把邱爱民找来共同商量一下。等邱爱民来到我办公室后，屈国民介绍了一下这笔54224元钱的来历，当时我看出他俩不想交到公司入账（他们二人没有明说，但我看出有这方面的意思），我就提出来我们三人将这笔销售奖励款私分了。在屈国民汇报完销售奖励资金来源之后，我就说了“咱们工资都不高，也没啥补助，工作又都很辛苦，这笔钱也是销售奖励，咱们就分了吧”，邱爱民和屈国民都表示同意。当时我们三个在一起商量分钱时，没有明确谁具体分多少，事后我让屈国民给我20000元，给邱爱民15000元，剩余19224元留给他自己。 （3）2011年，因市生资公司销售山东红日公司化肥业绩突出，山东红日公司奖励给市生资公司桑塔纳志骏轿车两台。其中一台由市生资公司自用，另一台以6万元价格出售给山东红日公司驻赤峰地区业务员郭从光。马文彬、邱爱民、屈国民三人商议后，将该款私分，每人分得2万元。 上述事实，有公诉机关提供，并经庭审质证、认证的下列证据予以证实： 1、书证： （1）机动车销售发票证实：邱爱民名下车辆发票，开票时间：2011年12月30日。 （2）农行结算业务申请书证实：红日公司银行付款凭证、支款条、代垫费用明细、转账支票存根、2011年度大客户奖励方案证实：红日公司确实存在奖励市生资公司车辆及奖励工资的事实。 2、证人证言： （1）郭从光手写购车说明证实：本人郭从光2011年就职于山东红日公司，主要工作范围在赤峰、辽宁区域。2011年12月30日山东红日公司因市生资公司完成了年度销售任务，奖励给市生资公司桑塔纳轿车两台。其中一辆由邱爱民开回赤峰。因工作需要本人向马文彬提出购买另外一台车辆。经市生资公司研究决定同意将车辆以60000出售给我。本人于2012年2月将6万元现金交到了财务朱建巍处。 （2）邱爱民证言证实：2011年红日公司奖励给生资公司两台志骏轿车，是我参加的表彰会，由我开回来一台，由红日阿康驻赤峰销售经理郭从光开回来一台。两台车回来后入到我名下一台，平时由我开着。由于郭从光在赤峰没车用，剩下一辆郭从光想让马文彬把车卖给他。马文彬和我、屈国民一起商量，反正现在公司领导都有车了，剩下这台车就以6万元的价格卖给郭从光，我们也都同意了。这样郭从光将6万元购车款交给了公司财务朱建巍，朱建巍又将6万元交给了马文彬。马文彬有一天把我和屈国民叫到他办公室，和我俩说郭从光给了6万元购车款，咱们三人把这钱分了，我们俩也就同意了。这样，马文彬交给我和屈国民每人2万元，我俩都用报纸包起来装在衣兜里拿走了，我这2万元用在平时家庭支出了。 （3）朱建巍证言证实：2010年红日阿康公司奖励给市生资公司一台上海志骏轿车，因公司领导都有车开了，所以当时想把郭从光开回那台车卖了，正好郭从光也想买那台车，用于跑市场用。后来马文彬和邱爱民、屈国民商量就把那台车以6万元的价格直接卖给了郭从光，郭从光把买车款6万元交给了我。郭从光把6万元买车款交给我不长时间，马文彬找我，跟我说“卖给郭从光的这台车是红日阿康公司奖励给市生资公司的，知道这件事得人也不多，6万元卖车款就不用入市生资公司财务帐了，把这6万元钱交给我，我留着看人用”，事后我到马文彬办公室把这6万元钱交给了马文彬。后来把车卖了，卖车款应当记入市生资公司财务账，但马文彬提出来6万元卖车款不用记账，交给他留着看人用以后，我就没有说什么。 （4）屈国民证言证实：从2010开始，红日阿康根据销量有奖励轿车的政策。2011年红日阿康奖励给生资公司两台志较轿车，是邱爱民参加的表彰会，由他开回来一台，由红日阿康驻赤峰销售经理郭从光开回来一台。马文彬和我、邱爱民一商量，反正现在公司领导都有车了，剩下这台车就以6万元的价格卖给郭从光，我们也都同意了。朱建巍将6万元卖车款交给马文彬后，马文彬有一天把我和邱爱民叫到他办公室，和我俩说郭从光给了6万元购车款，别人也不知道，咱们三人把这钱分了，邱爱民我俩也没提反对意见都同意了。这样，马文彬交给我和邱爱民每人2万元，我俩都用报纸包起来装在衣兜里拿走了。这6万元应该交回公司财务入账，因为卖的这台车是红日阿康奖励给生资公司的，不是奖励给我们三个人的。 3、被告人马文彬供述证实：在2011年末，山东红日阿康化工股份有限公司(以下简称红日阿康）按照销售量应该奖励给我公司两台车，其中一台车我单位留下了，另一台车考虑我单位用不上，就卖给当时的提车人郭从光了，郭从光给了6万元卖车款，在2012年春节之前我和邱爱民、屈国民三人将这6万元卖车款私分了。我自己得得2万元钱用于春节前购物了。这6万元钱应该交回公司财务账，因为卖的这台车是红日阿康奖励给市生资公司的，不是奖励给我们三人的。当时考虑到临近春节，我们三人春节都需要一部分花销，同时别人也不知道这件事，因此一时贪念，我们三人就商议将这6万元单位卖车款私分了。 4、马文彬与邱爱民共同贪污3万元的事实。 2008年5月15日，马文彬将市生资公司公款3万元借给林醒华个人使用。2009年年底，马文彬、邱爱民在市生资公司处理公司送礼费用时，将该笔借款核销。2010年初，林醒华将3万元归还后，马文彬、邱爱民二人商议将该款私分，每人分得1.5万元。 上述事实，有公诉机关提供，并经庭审质证、认证的下列证据予以证实： 1、书证： （1）生资公司会计账簿证实：记账凭证：邱爱民借款3万元。 （2）借据证实：2008年5月15日邱爱民借款3万元，借条上有马文彬签字。 （3）存款凭证证实：2010年10月28日马文彬7361账户存入1.5万元。 （4）取款凭证：邱爱民在其工行账户取款1.5万元。 （5）邱爱民7330账户流水证实：2010年10月28日卡取15000元。 （6）马文彬7361账户流水证实：2010年10月28日马文彬7361账户存入1.5万元。 （7）2009年9月14日的日历上记载证实：9月14日邱爱民给林醒华打电话催款。 2、被告人马文彬供述证实：2008年5月份左右，具体时间我记不清楚了，我在赤峰市副食品公司担任副经理时的同事林醒华来找我，他当时是科长，他说他有个人银行贷款到期急需3万元钱，想让我帮他从市生资公司暂借3万元钱给他，用几天就还。因为我和他是老同事，个人关系也不错，所以当时我就答应他了，我让他找时任公司副经理邱爱民拿钱。然后我就把这件事和邱爱民说了，让邱爱民以他的名义给公司打了一张借条，经我签字后，从公司借了3万元现金借给林醒华。由于林醒华没有及时归还这笔借款。2009年末，我和邱爱民商量后，就在公司召开会议处理当年白条子、给厂家送礼等费用支出时，把这笔钱和其他费用支出一起核销了。大约2010年初，邱爱民和我说这3万元还回来了，问我怎么处理，我说先放他那里。因为这笔钱在2009年末就被核销了，公司账上已经没有这笔借款了，所以又过了一段时间，我和邱爱民商量把这笔钱平分了，他也同意了。我让邱爱民把我分得的1.5万元存到我工商银行的帐户里了。因为当时市生资公司的白条子、送礼等费用，都是以邱爱民的名义从公司接的，所以这笔钱也是以邱爱民的名义借出来的，账上有记载。我分得的15000元钱用于日常生活开支了。 2、证人证言： （1）朱建巍证言证实：2009年左右林醒华通过邱爱民从市生资公司借过一笔钱。林醒华是否归还我不清楚，怎么处理的我也不清楚了。邱爱民每年核销的借款等其他费用很多，我也记不清林醒华的借款是否核销了，只知道林醒华在我公司借款是在邱爱民手支的。这是听邱爱民说的，具体借多少我也不知道，还没还我也不知道。 （2）邱爱民证言证实：大约2008年5月份的一天，具体时间我记不清楚了，马文彬到我办公室和我说，原赤峰市副食品公司的林醒华想从公司借3万元钱用几天，他已经答应林醒华了，所以让我以我的名义从公司借3万元给林醒华，并嘱咐让林醒华给我打借条后在把钱给他。然后我从公司财务科借了3万元现金并给了林醒华，当时我还给公司打了借条。后来林醒华来找我拿这3万元借款，他出具借条后我把钱给他了。过了一段时间，我找林醒华催要这笔借款，但林醒华以钱紧没有还钱。由于林醒华一直没还钱，公司帐上总有我个人的欠款，所以在2009年末，召开班子会议处理当年白条等费用时，把这笔借款和其他白条一起核销了。大约2010年初，我又向林醒华催要这笔钱，林醒华才答应还款，给了我3万元现金，并把借条拿了回去。我收到林醒华归还的3万元后，就去马文彬办公室和他说林醒华把3万元钱还回来了，怎么处理，马文彬说先放在我这里，以后再说。所以我就把这3万元单独放了起来，也没有存到银行。又过了一段时间后，马文彬和我说这3万元钱公司早就核销了，咱俩分了吧，我当时就同意了，然后马文彬给我提供了他在工商银行的卡号，他是写在纸上给我的。我在红山区工商银行广场支行，从我的工商银行卡里取了l.5万元，存到了马文彬提供的银行卡里。被我自己留下1.5万元钱用于个人家庭开支了。 （3）林醒华证言证实：2008年秋季的一天，具体时间我记不清楚了，我找时任市生资公司经理马文彬，我说我个人有银行到期贷款要还急需用钱，想让他帮我从市生资公司借3万元钱用几天，他当时就同意了，并让我去时任市生资公司副经理邱爱民那里拿钱。然后我去市生资公司找邱爱民取借款，当时邱爱民给了我3万元现金，我给邱爱民出具了借据。后来由于我个人资金紧张，没有及时把这3万元钱还给市生资公司。直到2009年末到2010年初，邱爱民又向我催要时，我才把这3万元钱还上，并取回了我借款时出具的借条。 5、马文彬与屈国民共同贪污31.264万元的事实。 （1）2008年，马文彬、屈国民二人为了套取市生资公司资金，商议以公司处理账目为由让河南安阳化工有限公司职工赵静帮忙转账。于是马文彬于2008年7月29日以给河南安阳化工有限公司处理旅游费用为由，安排市生资公司财务人员给赵静转款6.724万元。2008年7月30日，赵静按照事先与屈国民的约定将上述6.724万元转回屈国民个人银行卡。同日马文彬、屈国民将其中5.424万元私分，其中马文彬分得3.699万元（包括以单位急用为由分得1.7万元），屈国民分得1.725万元。 上述事实，有公诉机关提供，并经庭审质证、认证的下列证据予以证实： 1、书证： （1）台历记账证实：主任20万集资。 （2）邱爱民3225账户流水、取款凭证证实：流水：邱爱民3225账户于2008年7月26日转入20万元现金。2008年7月29日支取67240元。邮政储蓄取款凭单：2008年7月29日邱爱民在3225账户内取款67240元。 （3）银行卡存款凭条证实：2008年7月29日赵静8717账户内存款67240元，客户签名处：魏学锋代赵静。赵静2008年7月30日存入屈国民1016账户67240元。 （4）屈国民1016账户流水证实：2008年7月30日存入67240元，对方账号为0064。 （5）尿素产品购销合同证实：2008年2月4日、3月20日、2009年2月25日、生资公司分别与安阳化学工业集团有限公司分别签订了数额不等的化肥购销合同。 （6）存取款凭证证实：2008年7月31日屈国民在1016账户取款3万元。2008年7月31日屈国民在1016账户取款19990元。2008年7月31日屈国民代马文彬存入马文彬8110账户19990元。2008年7月31日马文彬8110账户存入17000元。存款人为马文彬 2、证人证言： （1）魏学锋证言证实：2008年7月29日，赤峰市农业生产资料公司经理马文彬找我，让我给一个叫赵静的人汇67240元钱，并让我找公司副经理屈国民要赵静的银行卡卡号，于是我找屈国民要了赵静的银行卡卡号到银行按照马文彬的要求给赵静存了67240元。给赵静存完钱后，我告诉马文彬给赵静已经存了67240元钱，马文彬说知道了，但从此以后马文彬再也没有和我提起过这67240元的事情。给赵静存入的67240元的资金是单位的公款，是我从邱爱民的尾号为3225的邮储银行卡上支取的网点货款。我给赵静存入67240元后，把存款回单给公司副经理邱爱民了，后来邱爱民是怎么处理平的帐我就不清楚了。 （2）赵静证言证实：2008年得7月份，屈国民和我说他们公司有点帐处理不了，要从我的户上走点钱儿，也就是先把钱打到我的账户，然后再给他们转回去，这件事是屈国民来安阳找的我，还是打电话和我说的，我记不清楚了。我当时很不情愿也很有顾虑，屈国民说没事的，与你没啥关系，这钱也不是干什么，就是公司处理点帐，也都是正常的。屈国民说过之后，和我要了一张农行的银行卡号。2008年7月29日，他们转到我提供的这张卡上6.724万元，钱到账后，屈国民打电话通知我钱已经转到我卡里了，让我给他转回去，我当天把这钱转存到我的另一张卡上，第二天又从我的这张卡给他转回去了。2009年11月28日的9万元也是屈国民先找的我，我给他提供的我农业银行另一张银行卡，这9万元他们给我转款的当天，我就给屈国民转回去了。2008年7月29日魏学锋代赵静签名，存入卡号8717金额6.724万元和2009年11月28日邱爱民存入卡号7418金额9万元，这两张收款人户名为赵静的银行凭证，一笔是邱爱民给我打过来的，一笔是魏学锋给我打过来的，这两个银行卡号都是我提供给屈国民的，卡也是我本人的。 3、被告人供述： （1）被告人马文彬供述证实：2008年7月份，我和屈国民说，现在是旅游季节，咱们单位还有些余钱，让他找一个省外的可靠的厂家，以给外地厂家处理来赤峰旅游的费用为名，帮我们转一笔钱，他就同意了。然后屈国民给安阳化工的赵静打电话让她帮忙给转一下，赵静同意后，我告诉公司出纳员魏学锋给赵静转款67240元。等资金返回来之后，我和屈国民将其中的37240元私分了。赵静将67240元转回屈国民的账户后，我和屈国民说“这样吧，咱俩都挺辛苦的，这67240元咱们俩分一部分吧，单位来客人时咱们再想其他办法处理”，屈国民也同意了。然后我让屈国民给我账户上转入20000元，又让他给我支取30000元现金，我说单位要用。余下的17250元留给了屈国民。屈国民取了30000元现金用报纸包着在我的办公室交给了我。屈国民把现金交给我后，正好那天我记得是承德市生产资料公司霍经理领着几个人来赤峰考察，我就给他们买了礼品花了近13000元，剩下的17000元我买完礼品后上午就存到我个人卡上了。 （2）屈国民手书“关于私分公款的主动交代材料”证实：2008年7月证实旅游季节，马文彬找我说来的客人多，要用点现金。马文彬说：公司帐外还有点钱，你找外省单位帮助转一下。当时我们正在安阳发尿素，我找到了安阳化工驻铁路发货主任赵静，让他给帮一下忙，赵静同意了。我向马文彬说找到厂家了，把款打到安阳赵静卡上就行。马文彬说：我通知魏学锋打款，你把卡号直接告诉魏学锋就行，我向安阳赵静要了卡号，告诉了魏学锋。2008年7月29日魏学锋给安阳赵静汇出了67240元，安阳赵静于2008年7月30日打入我的卡上（51016）67240元。款回来后我向马文彬做了汇报，马文彬说：这笔钱也不多，也无人知道，咱俩留着用吧，我用钱的地方多，多用点。他安排给他存卡上2万元，支现金3万元，余下的你留着用。然后我到银行给马文彬转到卡上19990元。因没带马文彬的身份证，少打10元。支现金3万元，留自己卡上17250元。3万元现金到马文彬办公室交给了他，他给谁了，我就不知道了。 （2）2008年，马文彬、屈国民二人为了套取市生资公司资金，商议以公司处理账目为由让贵州开磷化肥有限公司职工徐明帮忙转账。于是马文彬于2009年1月21日以给贵州开磷化肥有限公司支付货款力由，安排邱爱民给徐明转款23.34万元。同日，徐明按照事先与屈国民的约定留下2万元好处费后，将余下的21.34万元转回屈国民个人银行卡。2009年1月22日马文彬、屈国民二人将其中19.84万元私分，其中马文彬分得11.34万元（包括以急用为借口分得3万元），屈国民分得8.5万元。 上述事实，有公诉机关提供，并经庭审质证、认证的下列证据予以证实： 1、书证： （1）生资公司账簿、会计记账凭证证实：赤峰金化复合肥打入邱爱民账户40万元的货款，邱爱民打入徐明账户20多万元的钱款便用此款进行了填补。证明邱爱民打入徐明账户20多万元钱款的来源。 （2）情况说明证实：赤峰金化复合肥责任公司于2009年并入到赤峰杰翔复合肥有限公司。 （3）化肥产品购销合同证实：贵州开磷化肥有限责任公司与生资公司在2008年10月6日签订了1443万元的购销合同。两家公司之间有业务往来。 （4）收据证实：2008年9月2日马文彬存入发行借款17万元。2008年11月14日借马文彬借款27万元。 （5）邱爱民账户明细证实：2008年12月22日存入40万元，2008年12月25日转出15万元。（明细能证明15万钱确实来自于这笔40万元，与邱爱民和杨素贤笔录能对应）。 （6）取款凭条证实：邱爱民于2008年12月25日在6645账户取款15万元。 （7）存款凭条证实：邱爱民2008年2月25日银行卡转账存入邱爱民4611账户15万元。2009年1月21日邱爱民存入7242账户9万元。 （8）邱爱民台历记账情况证实：农卡金化给肥120万（还借款）转折100万+汇安阳9万余11万。 （9）邱爱民账户流水证实：2009年1月21日对方账号为0001账户，存入邱爱民7242账户9万元，余额240760元，同日转入对方0092账户233400元，余额为7360元。 （10）存款凭条证实：杨素贤于2008年12月22日存入邱爱民6645账户40万元。 （11）屈国民1016账户流水证实：2009年1月21日打入213400元，2009年1月22日转入对方0004账户83400元，打入0001账户45000元。 （12）存取款凭条证实：邱爱民在2009年1月21日取款233400元凭条。2009年1月21日邱爱民存入徐明账户233400元凭证。2009年1月22日屈国民1016账户转账取款83400元。2009年1月22日屈国民代马文彬存入马文彬8110账户83400元。2009年1月22日屈国民在1016账户现金取款45000元。2009年1月22日马文彬在8110账户内取款3万元。 （13）徐明账户流水证实：2009年1月21日现开账户，同日进入233400元，同日支出213400元。剩余2万元遗留在了卡内。 （14）银行卡取款凭条证实：2009年1月21日在其1610账户内转账取款213400元，存入屈国民账户213400元。 （15）记账凭证、农行无折取款回单证实：2008年1月21日记账凭证预付尿素款（市生资公司）20万元。回单：2008年1月21日杰翔公司（金化复合肥）存入邱爱民6645账户20万元。 2、证人证言： （1）屈国民手写“关于私分公款的交代材料”及证言证实：今天我主动向纪委领导交代马文彬和我私分公款的问题。在2009年1月间，马文彬找我到他办公室对我说：快过年了，想办法在外省倒点钱回来，过春节送礼用。他接着说：邱爱民卡上还有一部分钱，直接支现金用不好办，怕出事，知道的人太多，让我在省外厂家找一个关系好的单位帮助转一下，这样才好处理。领导安排了，我就找了贵州开磷化工有限公司驻赤峰销售经理徐明，让他帮忙转一下。徐明同意了。于是我向徐明要了卡号，告诉了马文彬。马文彬说：你把卡号直接告诉邱爱民就行了，我安排邱爱民打款。2009年1月2日马文彬安排邱爱民给贵州徐明卡上打了233400元，徐明打电话告诉我你们的打的那笔钱到户了，问我怎么办？当时我请示了马文彬。马文彬说：你告诉徐明，让他留下2万元，算是给他的好处费，其余的都打到你卡上。2009年1月21日徐明将213400元打入了我农行51016卡上了。于是我到马文彬办公室告诉他徐明把钱打回来了。马文彬说：我现在急需用点钱，先打到我卡上83400元，再给我支取4.5万元现金，过年了他另有安排。我于2009年1月22日到银行给马文彬卡上转了83400元，卡号是马文彬告诉我的。支取现金4.5万元，用报纸包好到马文彬办公室交给他。他给了谁？干什么用了？我就不知道了。我的卡上余下了8.5万元，剩余的85000元留在了我卡上，被我自己用了。我总共分得85000元，马文彬分得83400元，我又取现交给马文彬45000元，剩下的20000元被徐明留下了，算是给徐明的好处费。我分得的85000元用于我个人做生意时的资金周转了。 （2）邱爱民证言证实：从银行账号7242，户名为邱爱民的银行流水看，在2008年12月25日你的这个账户中转入的150000元，是朱建巍从公司账户中给我转过来的公司的钱。2009年1月21日，我在这个账户上存入现金90000元，连同朱建巍给我转的150000元，当天马文彬让我给徐明转过去233400元。2009年1月21日，从邱爱民7242账户取款233400元、2009年1月21日邱爱民转入户名为徐明，账号为1610共233400元的原始凭证，签字处都为“邱爱民”看。这两枚凭证就是从我尾号为7242账户上给徐明转款233400元的原始凭证，“邱爱民”的签名是我本人签的。徐明是贵州开磷有限公司驻赤峰地区的销售经理。给徐明转的这笔233400元是马文彬让我给徐明转的。当时马文彬和我说这笔钱是我们欠贵州开磷的货款，让我给贵州开磷的徐明转过去233400元。马文彬让我和屈国民要徐明的账号，我和屈国民要来徐明的账号后给徐明转过去的。 （3）朱建巍证言证实：农行赤峰分行银行卡取款凭条一枚，日期：2008年12月25日，户名：邱爱民，账号：6645，币种：人民币，取款金额：150000元，客户签名：邱爱民；这枚取款凭条和存款凭条，这是在2008年12月25日，市生资公司经理马文彬安排我让我从邱爱民尾号为6645的农行卡上转入邱爱民尾号为6117的农行卡上150000元后，银行打印的取款、存款凭条，这两张凭条上“邱爱民”的三个字，是我代替邱爱民签的字。马文彬当时跟我说：你从邱爱民尾号为6645的农行卡上转到邱爱民尾号为6117的农行卡上150000元，邱爱民有急用。我就按照马文彬的安排到银行转了款。马文彬跟我说转给邱爱民这150000元钱用于处理公司费用。从邱爱民6645账户转到邱爱民6117账户上的钱是市生资公司的货款，因为邱爱民名下的尾号为6645的农行卡是用邱爱民的身份证在农行办理的银行卡，这张卡由市生资公司回笼货款使用，平时由公司财务人员保管。转走的150000元钱没有任何人还款，这笔150000元在2008年12月份公司处理账时处理了。这笔150000元钱在2008年12月份公司处理送礼等不合理开支时，经马文彬的同意，含在邱爱民40多万元借款里一起处理了。市生资公司2008年12月25日第8号记账凭证，摘要：调整账户，科目：应付账款-内蒙古双赢，借方金额：200000元，摘要：个人垫付货款，其他应收款-邱爱民，贷方金额：486897元这张记账凭证，中的减少邱爱民个人借款486897元中就包含了上述处理的150000元。 （4）杨素贤证言证实：农行赤峰分行银行卡存款凭条，日期：2008年12月22日，户名：邱爱民，卡号：6645，币种：人民币，存款金额：400000元，业务种类：活期，代理人证件类型：身份证，证件号码0929，客户签名：杨素贤。这枚存款凭条是我在2008年12月22日给市生资公司以现金存款的方式存入400000元货款后，银行打印的存款凭条。这笔400000元货款是按照市生资公司分管化肥销售业务的副经理邱爱民的要求存入他的尾号为6645的农行卡上的，金化复合肥公司也做了减少市生资公司400000元应付账款的账务处理。从金化复合肥公司2009年2月22日第21号记账凭证，摘要：还货款，金额400000元，后付2008年12月22日给邱爱民存现400000元一枚银行回单看。这枚记账凭证是金化复合肥公司于2008年12月22日付给生资公司货款400000元的记账凭证，是通过存现的方式支付的，按照市生资公司分管化肥销售业务的副经理邱爱民的要求存入他的个人账户。因支付生资公司400000元货款后，金化复合肥公司已经到年末结账了，所以这笔货款转入下一年度，于2009年才入账。 （5）徐明证言证实：2009年1月份，快要过年了，我当时人在贵阳，赤峰生资的屈国民给我打来电话说：来到年末了，他们公司有点账处理不了，要从我的户上走点钱儿，也就是先把钱打到我的账户，然后再给他们转回去。我当时很不情愿也很有顾虑，我跟屈国民说：这么做不会出什么事儿吧？屈国民说，没事的，与你没啥关系，这钱也不是干什么，就是公司处理点账儿，也都是正常的，你就放心吧。屈国民问我有无农行的卡，我说没有农行的卡，他让我办一张农行的卡，我就按照他的要求于2009年1月21日在农行办了张农行卡。当天他们就给我转过来233400元，他们转款后，屈国民又给我打电话说：给我转过来233400元，让我留下两万元，其余213400元给他转回去屈国民让我留下两万，说我一个人在赤峰也不容易，对他们公司也没少关照，就算我给点儿补助啥的。我跟屈国民说：那样不好吧，我也帮不上你们啥忙，怪不好意思的。屈国民说：你要实在不好意思，等过完年你回赤峰给我们带回点你们当地的土特产啥的，别推辞了，就这样吧。我当时推辞不掉，就留下2万元，给他们转回213400元。过完年我回赤峰的时候，给他们带回包括茅台酒、茶叶之类的等我们当地的特产价值有1.4万元左右，分别送给了马文彬、屈国民和邱爱民。 3、被告人马文彬供述证实：2009年春节前，我和屈国民说“要过年了，用钱的地方挺多的，咱俩从公司弄点钱自用，你联系一个可靠的厂家帮我们转一下钱，咱们可以给点好处费”，屈国民同意后，就找了他比较熟悉的贵州开磷化工有限公司的徐明，并跟徐明说到春节了，我们公司需要处理点账，用他的账户帮我们转一笔钱，可以给他留下点好处费，徐明就同意帮忙转款了。于是我就找邱爱民说，让他转给贵州开磷的徐明转款233400元，用来补足贵州开磷的货款，然后我告诉屈国民让徐明再转回给屈国民。这样邱爱民给徐明转款233400元，徐明给屈国民转回213400元，徐明自己留了20000元。资金回来后，我和屈国民将213400元中的168400元私分了。我和屈国民说快过年了咱俩钱都挺紧的，这笔钱别人也不知道，咱俩把这些钱分一部分，屈国民也就同意了。我告诉屈国民转到我卡上83400元，再给我支取4500元现金，在我的办公室交给了我，剩余的85000元被屈国民留下了。 （3）马文彬、屈国民二人为了套取市生资公司资金，商议以公司处理账目为由，让河南安阳化工有限公司职工赵静帮忙转账。于是马文彬于2009年11月28日以给河南安阳化工有限公司请车皮送礼为由，安排邱爱民给赵静转款9万元。2009年11月29日，赵静按照事先与屈国民的约定将9万元转回屈国民个人银行卡。同日马文彬、屈国民将其中的6万元私分，每人分得3万元。 上述事实，有公诉机关提供，并经庭审质证、认证的下列证据予以证实： 1、书证： （1）邱爱民台历记账情况证实：农卡金化给肥120万（还借款）转折100万+汇安阳9万余11万。 （2）存款凭条证实：杨素贤于2008年12月22日存入邱爱民6645账户40万元。 （3）生资公司会计账簿证实：金化化肥公司2009年11月25日付生资公司化肥款项170万元。 （4）银行卡存款业务回单证实：邱爱民6117账户于2009年11月26日存入120万元。2009年11月5日邱爱民6645账户存入50万元。 （5）邱爱民账户流水证实：2009年11月26日邱爱民6117账户进入120万元。 （6）屈国民账户流水证实：2009年11月28日屈国民1016账户存入9万元。次日两次分别支取3万元。 （7）马文彬账户流水证实：2009年1月22日马文彬8110账户进入3万元。 （8）存取款凭条证实：2009年11月26日于国栋3218账户取款120万元。2009年11月26日邱爱民账户存入120万元。2009年11月29日邱爱民6117账户取款109万元。2009年11月28日邱爱民6645账户存入100万元。2009年11月28日邱爱民存入赵静7418账户9万元。2009年11月28日赵静代屈国民存入屈国民1016账户9万元。2009年11月29日屈国民在1016账户两次分别取款3万元。2009年11月29日屈国民存入马文彬8110账户3万元。 2、证人证言： （1）邱爱民证言证实：存入的90000元是我凑了90000元现金，后来用赤峰金化复合肥有限责任公司2009年11月转入我卡内1200000元货款中的90000元顶了这90000元钱（金化复合肥公司打入我账户1200000元货款，我转入单位尾号为0053账户100000元，转给安阳化工公司赵静90000元，转给黑化公司20000元，剩余90000元顶上了我凑的那90000元现金）。2008年我记得有一次马文彬让我从网点利息中处理过一笔6万元左右的费用。马文彬说有一笔6万元左右的费用，是外地厂家来赤峰旅游发生的，咱们单位给他们出了，你想办法把这笔资金在网点利息中给处理一下，我就答应了。在网点利息中处理费用非常难，我就采用多报网点费用的方式，在各个网点都分摊点，由于金额不是太大，所以把这费用给处理了，好像是6、7万元左右。 （2）杨素贤证言证实：这笔400000元货款是按照市生资公司分管化肥销售业务的副经理邱爱民的要求存入他的尾号为6645的农行卡上的，金化复合肥公司也做了减少市生资公司400000元应付账款的账务处理。从金化复合肥公司2009年2月22日第21号记账凭证，摘要：还货款，金额400000元，后付2008年12月22日给邱爱民存现400000元一枚银行回单看。这枚记账凭证式金化复合肥公司于2008年12月22日付给生资公司货款400000元的记账凭证，是通过存现的方式支付的，按照市生资公司分管化肥销售业务的副经理邱爱民的要求存入他的个人账户。因支付生资公司400000元货款后，金化复合肥公司已经到年末结账了，所以这笔货款转入下一年度，于2009年才入账。因为马文彬是经理，他安排的事我就得按照他要求去做。 3、被告人马文彬供述证实：2009年11月末，我和屈国民说要到年底了，邱爱民名下银行卡上还有些钱，咱们俩在单位弄点钱自用，我让屈国民找他熟悉的厂家的人的账户转一下，他就同意了。这样屈国民就找他认识的安阳化工的赵静帮忙，用她的账户转款。后来我让邱爱民将90000元给赵静转过去，等赵静将款项给我们返回来之后，我和屈国民将其中的60000元共同私分了。我告诉邱爱民说安阳化工的赵静帮我们请车皮送礼花了90000元，让他把90000元给赵静转过去，让邱爱民和屈国民要赵静的账号。屈国民跟我说，赵静又把90000元给屈国民转回来了，在资金转回来之后，我对屈国民说咱们把这90000元分一部分把，让他给我卡上转入30000元，再支取30000元现金给我，我有其他安排，其余的、30000元让屈国民自己留下用。屈国民当天又取出30000元现金用报纸包着在我的办公室交给了我。余下的30000元现金，在内蒙古农发行来赤峰检查贷款使用情况时，我代表单位给检查人员送礼用了。 6、朱建巍与邱爱民共同贪污46万元的事实。 自2008年起，朱建巍、邱爱民两人在各自负责各分公司、销售网点费用核算以及化肥购销、货款回收工作期间，二人共谋通过虚增销售费用、减少销售收入的方式，截留部分货款进行私分。截止2011年1月，朱建巍与邱爱民分四次截留市生资公司货款共计46万元予以私分，每人分得23万元。 上述事实，有公诉机关提供，并经庭审质证、认证的下列证据予以证实： 1、书证： （1）2008年套取款项8万元证据（每人分得4万元）： ①邱爱民2310账户流水证实：2009年5月23日在邱爱民2310账户现金支取87000元。 ②取款凭条证实：2009年5月23日邱爱民在其2310账户内取款87000元。 ③存款凭条证实：2009年5月29日蒋佳欣代朱建巍存入朱建巍5518账户6万元。 ④进账单证实：朱建巍5518账户于2009年6月18日进入赤峰荣济堂医药有限公司10万元。 ⑤集资手续证实：条：2009年7月11日邱爱民向单位集资4万元。集资表：2009年7月11日邱爱民向单位集资4万元。 （2）2009年贪污款项14万元证据（每人分得7万元）。 ①邱爱民7242账户流水证实：2009年11月20日邱爱民7242账户转账至0107账户7万元。 ②取款凭条证实：2009年11月20日邱爱民在其7242账户内取款7万元。 ③存款凭条证实：2009年11月20日存入朱建巍5518账户7万元。客户签名为朱建巍。 ④朱建巍5518账户流水证实：2009年11月20日对方账号为108的账户转入7万元现金。 （3）2010年套取资金6万元证据： 邱爱民7242账户流水证实：2010年1月5日邱爱民7242账户取款5万元。2010年1月9日取款2万元。2010年1月24日取款4万元。2010年1月27日取款2万元。 （4）2011年共分18万元证据： ①邱爱民7242账户流水证实：2011年1月10日邱爱民7242账户转账进入0028账户9万元。 ②取款凭条证实：2011年1月10日邱爱民在其7242账户内取款9万元。 ③存款凭条证实：2011年1月10日朱建巍5518账户存入现金9万元，客户签名为朱建巍。 （5）缴款书证实：2019年1月4日邱爱民已将贪占的23万元公款上缴国家。 （6）邱爱民书写计算的2010年度-2011年度截留各网点费用明细证实：2010年度羊场差额为20034元。阿旗网点差额为19970.99元。克旗网点差额为20013.64元。林东网点差额为20110.42元。2011年度：羊场网点差额为27272.61元。 （7）2010年结账表及会计账簿证实：①左旗网点；②羊场网点：③克旗网点：④阿旗网点。 （8）2011年结账表及会计账簿证实：羊场网点。 2、被告人供述及手写材料证实： （1）朱建巍供述及手写自述材料证实：我与邱爱民同为企业管理层人员，我分管财务，他负责网点销售，对网点的管理和资金回笼掌握着一定权限。由于马文彬上位后搞工资一刀切，很不合理。2008年有一次下乡前他和我说，咱们这样跑够辛苦的，每年在点上提点，他说的也基本符合我的心意。这样从2008年至2011年四年时间，我们共从销售网点提取公款46万元，每人分得23万元。其中2009年我分得4万元，2009年11月份我分得7万元。2010年3月份我分得3万元，2011年1月份我分得9万元。我这些年把分得的钱都用于家庭开支了。2008年至2011年间，我担任市生资公司财务科长兼总会计师，邱爱民是市生资公司负责化肥销售网络及货款回收的副经理，每年市生资公司下属销售网点完成销售任务后，都会和我一起进行年度结算，我根据销售网点实际的销售收入及真实费用，制作年度结账表，结账表经各网点负责人签字确认后，邱爱民根据销售网点的销售数量和盈利情况挑选销售网点，经邱爱民我俩共同商量每个网点虚增的费用数额后，等各销售网点的货款转存到市生资公司以邱爱民名义开立的账户后，安排财务人员按照我和邱爱民秘密调整部分网点费用后形成的尾欠货款数开具收据，再由市生资公司财务人员魏学锋按照收款收据上的金额把钱从邱爱民账户转入市生资公司的账户并做记账收入，这样实际转入市生资公司账户的钱比各销售网点实际转入邱爱民账户的钱少，长余出来的钱就留在了邱爱民的账户了，我俩随时都可以支取分配。通过看2010年度克旗分公司、左旗分公司、阿旗分公司、羊场结帐表，2011年羊场结帐表。我俩2010年至2011年从上述五个网点共虚报套取107401.85元。2008年至2011年我们用这种方法在各个网点共套出公款40多万元。我记得第一次分钱是2009年5月份，我和邱爱民每人分了4万元。钱是我从邱爱民在信用社的账户里取出来的。我留了4万，在自动取款机上存入了我农行的账户，剩下的钱给邱爱民了。2009年5月23日取款凭条，账户名称邱爱民，账户:2310，现取，金额:87000元。这就是2009年5月23日现金支取8.7万元的交易明细和交易凭证，就是我们2008年商量套取后私分的那笔款项。我取出后，自己留了4万元，用自动取款机存入了我的农行卡里，剩余的4.7万元我都给邱爱民了。后来鹿源公司的蒋佳欣给我账户转了6万元他单位向我公司借款的利息，我将这lO万元转到了荣济堂医药公司胀户，用于个人投资了。第二次是2009年11月份，邱爱民将我分得的7万元钱从他的账户转入了我尾号是5518的农行账户，这7万元钱被我陆续支取后用于家庭支出了。第三次是2010年3月份，邱爱民和我共分得了6万元钱，每人3万元。我把分得的这3万元钱存入了尾号是5518的农行账户，后来这3万元连同销售网点给我的钱都用于个人家庭支出了。第四次是2011年1月份，邱爱民分给了我9万元钱，这些钱我连同我个人的其他款项，共19.6万元存到我另一农行卡里定期三个月，后来也用于个人家庭支出了。因为我是单位的总会计师负责费用核算，邱爱民是分管化肥销售和货款回收的副经，只有我俩配合才能将公款套出来。 （2）邱爱民供述及手写材料证实：大约在2009年-2011年间（时间太久记不清楚了），先后3次或4次利用工作之便，把网店的实际结账表与开证实销售票之间的差额伙同朱建巍窃为己有，具体情况是：网店年度结算完账后（主要指铁路沿线的网点）必须的全部开正式销售票入账。入账后产生了一部分差额（是人为产生的差额，在开票时虚增了一部分费用，所产生的差额）。由于受金钱的诱惑和私心的贪婪，其差额就被朱建巍我们俩个偷偷的私分了。大约每人分得违法金额为20多万元（共3次或4次分得赃款，由于时间太长，具体金额记不太清了，最后以组织落实的实际金额为准）。2008年的一天，我和朱建巍谈到工资低、孩子上学等都需要钱时，共同商量想每年通过虚增市生资公司在各旗县区销售网点装车费、下站费、卸车费等方式，从销售网点的销售收入中套出一部分钱来我俩私分。从2008年至2011年间，我俩先后套取市生资公司销售网点的销售收入40多万元.各分得20多万元。2008年至2011年间，我在市生资公司任副经理，负责各销售网点的化肥销售及货款回收工作，每年在各网点完成销售任务后，都组织各网点与公司财务负责人朱建巍进行年度费用结算，由朱建巍与每个网点将销售收入和费用核算后，计算出各网点应交回市生资公司的尾欠化肥款金额(即用各网点销售总收入减去费用再减去日常向市生资公司汇款后形成的差额），与各网点负责人签字确认年度结账表，然后由各网点将核算后的差额转入市生资公司以我名义开立的银行账户上，公司财务人员魏学锋等人同时根据核算结果开具收取各网点尾代差额款的相应收款凭证，并根据收款凭证的金额，将各网点打入我个人名下银行账户的货款转入市生资公司的账户上，记入公司收入账目，以上是正常的账目处理，而我和朱建巍套钱的方式是，在各网店按他们与朱建巍核算的尾欠差额数，向我个人名下的银行账户打款完毕之后，魏学锋等公司财务人员开具收款凭证之前，我和朱建巍选几个有火车站台、容易虚增费用的网点，将朱建巍与各网点已核算完的结帐表中的费用和差额部分进行秘密调整(即虚增费用、减少部分网点尾欠差额数)，然后让魏学锋等人按我俩秘密调整后的差额数，开具该网点的收款凭证，这样魏学锋等人按开具的收款凭证金额，从我个人名下的银行账户转到市生资公司账户的转款数，就比各网点实际打入我个人银行账户上的钱数要少，多余部分就留在我个人名义的银行账户上了，朱建巍我俩就能随时支出私分。通过看2010年度克旗分公司、左旗分公司、阿旗分公司、羊场结账表，2011年羊场结帐表。这就是我向你们递交自述材料时提供的，201O年和2011年，2010年4个网点、2011年l个网点的结帐表。根据这五张结帐表和我公司往来帐记载，我俩2010年至2011年从上述五个网点共虚报套取了107401.85元。2009年5月23日现金支取8.7万元的交易明细和交易凭证，就是我们2008年商量套取后私分的那笔款项。从交易凭证上的签字来看，这笔钱是朱建巍取出来的，我俩每人分得4万元。其中我分得那4万元后来交到单位集资了。2009年7月11日赤峰市农业生产资料公司集资收据，金额4万元。这就是我用分得的4万元在单位集资的收据。大约2009年11月份.我和朱建巍又分了14万元。我给了朱建巍7万元，我自己留了7万元钱。这次是从农行卡中提取的。从中国农业银行调取的交易明细，账户名称邱爱民，帐户7242)这份交易凭证看。这就是市生资公司以我个人名义开具的我尾号是7242的交易明细，2009年11月20日，以转账的方式转出的7万元，就是我分给朱建巍的那笔。2010年1月份，我分两笔，一笔4万元、一笔2万元，共支取了6万元钱单独存放。到3月份，给了朱建巍3万元现金，我分得了3万元钱。从中国农业银行调取的2010年1月5日、l月9日的取款凭条，户名邱爱民，账号:2112，取款金额分别是50000、20000;中国农业银行2010年l月24日、l月27日取款凭条，户名邱爱民，账号:7212，取款金额分到是40000、20000),上述交易凭证看。这就是我2010年1月5日和1月9日将分得的7万元取出来得取款凭证，以及于2010年1月24日和1月27日分两笔取款6万元的取款凭证。其中我在取出6万元现金后，给了朱建巍3万元，我自己留了3万元，这3万元和2010年1月5日、9日取出的7万元，放在一起，合计10万元，于2010年7月20日以我个人名义在我公司集资了。朱建巍U盘中记载的赤峰市农业生产资料公司2010年借款明细看。这就是我用2009年11月和2010年l月分得的共计10万元.在市生资公司集资的明细。2011年l月份左右，我和朱建巍分了18万元，每人9万元。这次是从我农行账户转给朱建巍的。从中国农业银行调取的交易明细，账户名称邱爱民，账户7242)这份交易流水看。2011年l月10日，以转账的方式给朱建巍转了9万元。过了几天，我支出这9万元后直接在单位集资了。因为我是副经理主管市生资公司各网点化肥销售和货款的回收。朱建巍是总会计师负责费用的核算，只有我俩配合才能将公款套出来。 二、挪用公款部分。 （一）马文彬、朱建巍共同挪用公款5150万元的事实。 2008年马文彬、朱建巍二人以工作辛苦、待遇低为由商议从公司弄些钱补偿自己。于是在2011年至2015年期间，二人通过出借市生资公司资金赚取利息提高个人收入的方式，将市生资公司公款借给东黎公司使用。东黎公司每次还本付息时，马文彬、朱建巍二人商议，将借款本金存入市生资公司账户，将利息存入朱建巍个人账户秘密私分。2011年至2015年期间，市生资公司共借给东黎公司5150万元，产生利息30.4655万元。其中2011年出借1000万元，收取利息6.5万元；2012年出借1300万元，收取利息7.8509万元；2013年出借1200万元，收取利息3.8996万元；2014年出借1150万元，收取利息10.725万元；2015年出借500万元，收取利息1.49万元。马文彬共分得14万元、朱建巍共分得16.4655万元。 上述事实，有公诉机关提供，并经庭审质证、认证的下列证据予以证实： 1、书证： （1）2011年借款流水：邱爱民生资公司0053账户流水证实：2011年4月25日存入3896账户330万元。2011年4月27日存入3896账户200万元。2011年4月28日存入3896账户300万元。2011年5月3日存入3896账户170万元。2011年还款流水：邱爱民6645账户流水：2011年6月1日分别归还50万、50万、250万。2011年6月2日归还100万。6月3日归还340万，6月8日归还210万。2011年存入利息流水：2011年6月13日对方账号为9999的账户通过网银转账转入6.5万元。 （2）2012年借款流水证实：2012年4月9日存入400万元至程红梅2313账户内。2012借款流水：2012年5月18日邱爱民0053账户转入程红梅2313账户100万元。2012年5月24日邱爱民0053账户转入程红梅2313账户100万元。2012年6月7日邱爱民0053账户转入程红梅2313账户100万元。2012年6月27日邱爱民0053账户转入程红梅2313账户200万元。 2012还款流水：2012年4月23日对方账号为4254的账户存入朱建巍7113账户内400万元。2012年还款流水:2012年7月18日对方9999账户还邱爱民6645账户200万。2012年7月20日对方9999账户还入邱爱民6645账户200万元、100万元。2012年7月24日对方9999账户还入邱爱民6645账户100万元、200万元。2012年7月26日对方9999账户存入邱爱民6645账户100万元。2012年借款利息流水：2012年8月9日对方账号为9999的账户存入朱建巍7113账户68700元。 （3）2013年：①2013年借款流水:2013年5月2日邱爱民0053账户转账存入程红梅工行1590账户400万元。2013年5月7日邱爱民0053账户存入程红梅1590账户300万元。2013年还款流水：2013年5月20日程红梅9999账户存入朱建巍0817账户300万元。2013年5月21日程红梅9999账户存入朱建巍0869账户400万元。2013年利息流水：2013年5月21日程红梅9999账户存入朱建巍0869账户11830元。②2013年借款流水：2013年6月3日从0976账户转入程红梅4467账户400万元。2013年6月5日从0739账户转入程红梅4467账户100万元。2013还款流水：2013年7月2日程红梅9999账户转入朱建巍0869账户400万元。2013年7月22日程红梅9999账户存入朱建巍0869账户100万元。2013年5月21日程红梅9999账户还入朱建巍0869账户400万元。2013年还款流水：程红梅9999账户于2013年5月20日还入朱建巍0817账户300万元。2013年借款利息流水:2013年7月2日还款之后程红梅9999账户又转入朱建巍0869账户19333元利息。2013年7月23日程红梅9999账户又转入朱建巍0869账户7833元利息。 （4）2014年：2014年借款流水:①2014年3月21日邱爱民0053账户转入程红梅账户300万元。②2014年5月16日邱爱民0053账户转入程红梅账户300万元，标准为借款。③2014年5月21日邱爱民0053账户转入程红梅账户500万元，标准为借款。④2014年8月8日邱爱民0053账户转入程红梅账户50万元。标准为往来。2014年还款流水:①2014年6月27日程红梅账户还入邱爱民0053账户800万元。②2014年7月18日程红梅9999账户转入朱建巍0869账户1025900元。其中包含了2.59万元的利息钱。③2014年8月12日程红梅9999账户存入朱建巍0869账户500350元，其中包含350元的利息钱。④2014年7月1日程红红梅4665账户转入邱爱民0053账户200万元。⑤2014年利息流水:2014年6月27日程红梅9999账户转入朱建巍0869账户81000元利息。 （5）2015年：①2015年借款流水：2015年4月23日邱爱民0053账户存入程红梅账户100万元，标准为借款。2015年5月13日邱爱民0053账户存入程红梅账户300万元。标准为借款。2015年5月27日邱爱民0053账户存入程红梅账户100万元，标准为往来。②2015年还款流水：2015年5月6日程红梅9999账户存入朱建巍0869账户100万元。2015年6月4日程红梅9999账户存入0869账户300万元。2015年6月2日程红梅9999账户存入朱建巍0869账户100万元。③2015年利息流水:2015年5月6日程红梅9999账户存入朱建巍0869账户利息0.22万元。2015年6月4日程红梅9999账户存入朱建巍0869账户1.27万元利息。 （6）马文彬与朱建巍分赃书证证实:2014年7月4日朱建巍0869账户取款现金人民币4万元。 2、被告人供述： （1）马文彬供述证实：2011年4、5月份，东黎公司副总经理杨贵卿找我，说他们公司因倒贷款急需1000万元左右资金，想从我公司借款使用一段时间就会归还。我说需要看一下公司货款回笼情况。我和当时公司的财务科长朱建巍说了这件事情。朱建巍和我说公司账上已经有部分回笼货款，我说那就把钱借给东黎公司使用，利息按照同期农发行贷款利率计算。朱建巍提出把借款本金直接还入公司账户，借款利息存入他个人银行账户，以后我俩私分了，我也同意了。随后打电话告诉杨贵卿让他和朱建巍联系借款的事情。当年大约借给了东黎公司1000万元左右，具体的借款的事情都是朱建巍办理的，我记得这些钱应该都是从我公司在农业银行的账户转给东黎公司的。2011年6月份左右，朱建巍告诉我东黎公司已经陆续把钱还回来了，他把本金直接还回了公司账户，借款利息东黎公司直接打入他个人的银行账户了，后来这些借款利息被我俩分了。当年年底朱建巍分给我5万元现金。我俩把东黎公司给的利息从单独存到朱建巍个人银行账户里，是因为2008年春节时，朱建巍跟我说我俩在公司活干得多，工资补助少，其他副经理都能在处理业务费用时私下多报销一些，我俩也应该每年在公司弄几万元变相补偿一下自己，我就同意了。把东黎公司借款利息单独存到朱建巍个人账户里，我俩提取私分时比较方便。我们没有开会研究，其他班子成员都不知道，就我和朱建巍知道。杨贵卿在找我借款时说东黎公司要偿还农发行的贷款，我和东黎公司的杨贵卿认识是因为市生资公司和东黎公司都是农发行的贷款客户。2008年在农发行领导的介绍下，我们两家公司互相帮忙倒贷。 2012年4月份左右，东黎公司的杨贵卿又来我的办公室找我，以相同的理由借款倒贷。然后我找到朱建巍让他看看公司账上的资金情况，朱建巍提出把借款本金直接还入公司账户，借款利息存入他个人的银行账户，我也同意了。通过看生产资料公司236101040000053账户交易明细，当年从公司农业银行账户分五笔转给了东黎公司900万元。通过看邱爱民0831账户交易凭证。2012年我公司从邱爱民的账户借给了东黎公司400万元。通过看户名为马文彬，卡号为0614，存款金额50000的存款凭条。这就是2012年8月8日朱建巍分给我东黎公司的5万元借款利息后，我于8月9日上午将这5万元存入了我尾号是0614的农行账户的存款凭条。当天我就把这些钱转入了我公司以邱爱民名义开立的账户，用于我个人到单位集资了。大约是2012年8月份的一天，杨贵卿或是朱建巍告诉我东黎公司已经把借款归还了，使用期间利息大约是6万多元。又过了几天之后，朱建巍给了我5万元钱现金，告诉我这是东黎公司的借款利息。这5万元现金我存入了我个人农业银行的账户。 2013年4月份左右，东黎公司杨贵卿又找我帮忙，从我公司借款倒贷使用，我俩约好利息按照当时的农发行利率计算，然后我让他和朱建巍联系办理借款事情。当年的借款也是从公司农业银行的账户借给东黎公司的，大约借给了东黎公司1000万元左右，由于这次东黎公司借款使用时间比较短，后来朱建巍就告诉我东黎公司已经把借款还上了，当年没有多少利息，所以他也没分给我借款利息，我也没有问他具体有多少借款利息，当年利息由他自己留下了。通过看0053账户交易明细。2013年我公司分四笔共借给东黎公司1200万元。 2014年3月份左右，东黎公司杨贵卿又以他们公司缺少资金还银行贷款为由，找我帮他们从我公司借款倒贷，因为以前借款他们都及时还款了，所以我也就答应他了，并让朱建巍办理具体借款的情况，借款利息按照当时农发行的贷款利率计算。通过看0053账户交易明细。2014年3月21日借给东黎公司程红梅300万元，2014年5月16日借给东黎公司300万元，2014年5月20日借给东黎公司500万元，2014年8月8日借给东黎公司50万元。2014年分四笔借给东黎公司1150万元。大约2014年7月份，朱建巍告诉我东黎公司已经分几次把借款还回来了，他把本金直接入了公司账户，借款利息6万多元存入了他个人的银行账户里。又过了几天，朱建巍分给了我4万元现金，并说这是东黎公司的借款利息。这4万元现金我未直接存入银行，用于个人消费或者其他个人支出了。 2015年4月份左右东黎公司的杨贵卿又以同样的理由来找我，让我帮忙从生资公司借款给他们公司倒贷使用，利息还是按照农发行的贷款利率计算，我也答应他了，并让他去找朱建巍办理借款手续。2015年我公司共借给东黎公司500万元。通过看生资公司0053账户交易明细。2015年4月23日借给东黎公司程红梅100万元，2015年5月13日借给东黎公司程红梅300万元，2015年5月27日借给东黎公司程红梅100万元。大约过了一个月左右，朱建巍就告诉我东黎公司把钱还回来了，他把借款已经还入了公司账户。由于借款数额不大，时间也比较短，利息没有多少，所以我也没问朱建巍具体有多少借款利息。这笔借款的利息由他自己得了。 2011年至2015年共借给东黎公司5000万元左右，收取利息30万左右。朱建巍分我14万元，其余的借款利息都由朱建巍分得了。 （2）朱建巍供述证实：我公司与东黎公司拆借资金的时间大约是2011年至2015年。这期间每年都回拆借多笔资金。借款时间大概都是每年的四、五月份左右，东黎公司收购羊绒的时候。当时东黎公司在红山区物流园区买了块地，导致收购羊绒资金紧张，所以东黎公司财务副总经理杨贵卿找到我公司时任经理马文彬想要拆借资金，利息是按照当时的农发行贷款利率计算。每次拆借资金都是马文彬通知我，让我与东黎公司的杨贵卿或者程红梅联系，办理具体拆借款事情。马文彬让我用公司的流动资金（其实就是银行贷款）借给东黎公司，还让我把回来的利息单独存放，不入公司的财务账，打入我的银行卡内。因为2008年时，我和马文彬说干活多、收入低。马文彬说可以通过其他途径弥补一下，所以这些利息马文彬就没让我入账，都存在了我个人的银行卡内，最后这些利息大部分被马文彬以各种理由要去了，剩余的利息被我个人使用了。借给东黎公司钱的事情班子成员没有开会研究，因为是马文彬单独交代我操作的，所以只有马文彬和我知道，其他人不知道。赤峰市农资公司与东黎公司同为农发行开户企业，时间长了彼此都熟悉。2011年东黎公司在红山区原物流园区买了一块地，加上绒毛加工企业季节性特别强，出现了资金短缺。这时东黎公司杨总找马文彬经理想拆借一些资金。当时马文彬答应了，安排我与东黎公司会计程红梅联系。通过银行汇款1000万元。当时农发行资金管理非常严格，借款不敢入账，所以目前我公司往来账无体现。第一次借款用了一段时间归还，产生了利息6.5万元。我请示马文彬，利息怎么办？他当时说单独放着留以后用。第二次借款4-5月期间，为2012年共借款1300万元，产生利息6.87万元。第三次借款为2013年4-5月份期间，借款1100万元，产生利息3万元；第四次借款2014年4-5月份期间，借款1150万元，产生利息8.1万元。第五次借款为2015年，借款500万元，产生利息1.5万元。这样从2011年至2015年五年期间东黎公司共从我公司借流动资金5000万元左右，共产生利息30多万元。马文彬以各种理由从我这里拿走16.87万元，其余部分每次还款利息数额不大，马文彬基本采取了默认的态度。在这之前他说过我们工资低，可以适当补偿一下，所以余下部分被我个人占用，用于家庭开支了。这期间我公司共借给东黎公司5000多万元。东黎公司共支付利息30多万元。我一共给了马文彬18万元，减去吕子军还款利息1.13万元，马文彬得款16.87万元。其余的利息都被我个人支配了。 上次我说2011年6月份从我尾号5518农行卡内取出6元给马文彬不属实。实际上是2011年底我才给马文彬的，而且给的是5万元，不是6万元；上次我说2012年8月14日从我尾号7113的账户内支取8.3万元后给马文彬8万元不属实，这次给他的8万元不是分给他东黎公司借款利息的钱，是其他钱。东黎公司借款利息的钱我是2012年8月8日给马文彬的，而且不是8万元是5万元。2011年至2015年大约每年的4月份-6月份，东黎公司一共支付给我公司借款利息30.5051万元，这些利息钱都被我和马文彬分了，我分得16.5051万元，马文彬分得14万元。借给东黎公司的钱每次都是经理马文彬决定，让我具体办理借还款的，公司其他人员当时都不知道，没有集体开会研究过。每次借钱都是杨贵卿直接找的马文彬，然后马文彬让我和东黎公司财务人员联系办理具体借还款的。 3、证人证言： （1）杨贵卿证言证实：经我公司这段时间调取和核对相关账目，我根据我们两家公司的经济往来情况，制作了一份《东黎公司与市生资公司经济往来对账表》，这份对账表主要反映我公司与市生资公司的借款情况。2011年4月份以后，因为我公司主要经营羊绒业务，4月份收购羊绒需要资金。当时我公司申请的贷款还没有到位，所以我去市生资公司经理马文彬的办公室找他，因在之前我公司老总程旭东已与马文彬沟通过借款的事，我和马文彬说我公司收购羊绒需要资金，能不能借给我公司一些资金。等我公司的贷款审批下来后，再把钱还给市生资公司。马文彬问我要借多少钱？我说大约八、九百万元左右，他说可以出借但要看市生资公司化肥款的回笼情况，当时我们双方约定按照当时农业发展银行年利率计算利息。大约2011年4月23日左右，时任市生资公司会计朱建巍电话告诉我市生资公司现有300多万元货款，怎么把钱给我。我说让我公司会计程红梅与他联系。2011年4月25日，市生资公司给我公司尾号是3896的账户转入330万元，又分别于2011年4月27日、28日和2011年5月3日转入我公司账户200万元、300万元、170万元，至此合计转入1000万元。2011年6月1日，我公司贷款审批下来后，我与马文彬联系问他把我公司借款还给他，他让我直接与朱建巍联系。然后我指示我公司会计程红梅联系朱建巍还款。程红梅按照朱建巍指示于2011年6月1日分三笔合计还款350万元。2011年6月2日还款100万元、2011年6月3日还款340万元、2011年6月8日还款210万元，将我公司向市生资公司借款本金由程红梅尾号是2112的农业银行卡还到市生资公司邱爱民尾号是6645的农业银行存折上。按我们之间约定上述1000万元借款的利息合计为6.5万元。此利息款时程红梅于2011年6月13日按照朱建巍的安排由程红梅尾号是2112的农业银行卡转入朱建巍尾号是5518的农业银行卡。上述还款情况在我公司有相应的银行对账单可以查询，我可以提供给你们。 我们每次跟市生资公司借款都打借条，由我经手写借条盖公章后交程红梅办理借款手续时交给市生资公司跑银行的人员。我公司还款时再将借条要回。2012年4月份，我又去马文彬办公室找他借收购羊绒款，利息还是按当时农发行年利率执行。马文彬说要算一算公司当时公司能回笼多少钱。2012年4月9日马文彬告诉我市生资公司有400万元，并让我与朱建巍联系办理借款手续。然后我让我公司会计程红梅与朱建巍联系办理借款手续。当日市生资公司转入我公司程红梅尾号是2312的农业银行卡400万元。2012年4月23日我与马文彬联系偿还400万元的事情。他让我与朱建巍联系，然后我让我公司会计程红梅于当日用她尾号是2313的农业银行卡转入朱建巍尾号7113的农业银行卡400万元。2012年5月8日，经我计算利息后，让程红梅将利息转给市生资公司朱建巍。程红梅联系朱建巍后，用她尾号是2313的农业银行卡转入朱建巍尾号是7113农业银行卡利息1.0205万元。 2012年5月中旬，还是因为我公司有资金需求，所以我又去找马文彬借款。我说需要借款1000万元，利息还是按当年农发行年利率计算。马文彬说要看看公司能回笼多少钱，并让我与朱建巍联系此事。然后我公司会计程红梅与朱建巍联系后，我公司于2012年5月19日、5月25日、6月4日、6月8日、6月12日、6月19日、6月28日分别收到100万元、100万元、200万元、100万元、100万元、100万元、200万元，合计收到900万元。上述七笔资金全部由市生资公司尾号是0053的农业银行卡转入我公司会计程红梅尾号是2313的农业银行卡内。2012年7月18日，我与马文彬联系还款事情。马文彬仍然让我找朱建巍联系还款。我让程红梅联系朱建巍办理还款事情。程红梅用她尾号2313的农业银行卡于2012年7月18日、7月20日、7月24日、7月26日分六笔还入市生资公司邱爱民尾号为6645的农业银行存折内，合计还款900万元。2012年8月9日，我按双方约定计算出上述900万元利息后，用我本人尾号是2217的农业银行卡付给朱建巍尾号是7113的农业银行卡内6.87万元利息。 2013年4月份，我公司有资金需求，我又去找马文彬联系借款的事情。我和他说大约需要七、八百万元，利息还是按当年农发行年利率计算。他说需要看看公司回笼货款的情况，后来他让我直接联系朱建巍。2013年4月30日，朱建巍告诉我市生资公司现有700万元，并问我怎么把钱给我公司，然后我让程红梅与朱建巍联系办理借款手续。2013年5月2日、2013年5月7日，分两笔合计收到市生资公司给我公司借款700万元，分别是400万元、300万元，这700万元是由生资公司尾号是0053账户转给程红梅尾号是1590的工商银行内。2013年5月20日，我公司将300万元借款本金由程红梅尾号是2313的农业银行卡转给朱建巍尾号是0817的农业银行卡300万元、于5月21日将400万元借款本金由程红梅尾号是2313的农业银行卡转给朱建巍尾号是0869的农业银行卡400万元。我公司将上述这700万元借款还清后，我用我本人尾号是3669的农业银行卡将使用期间的利息11830元，按之前马文彬的安排转给了朱建巍尾号是0869的农业银行卡内。 2013年6月初，我又向马文彬提出想借款四、五百万元，利息还是按之前的惯例办。马文彬还是说要看看公司回笼货款的情况，具体事情让我与朱建巍联系办理。2013年6月3日朱建巍打电话告诉我他们公司现有400万元钱，我说让程红梅与他联系办理借款手续。当日我收到市生资公司尾号0053账户转给程红梅尾号是4467的农业银行卡内400万元。2013年6月5日市生资公司尾号0053账户转给程红梅尾号是4467的农业银行卡内100万元。2013年7月2日我公司还给朱建巍尾号是0869农业银行卡400万元。同时，我按朱建巍提出的账户，用我本人尾号是2217农业银行卡付给朱建巍尾号0869农业银行卡1.9333万元利息。2013年7月22日，由程红梅尾号是4665的农业银行卡还朱建巍尾号0869农业银行卡100万元。2013年7月23日，我用我本人尾号是3669农业银行卡付给朱建巍尾号0869农业银行卡7833元利息。 2014年3月下旬，我向马文彬提出借1000多万元的资金需求，利息按当时农发行贷款利率执行。马文彬同意借款后，2014年3月21日到2014年5月20日市生资公司分三笔合计1100万元，通过其尾号0053农业银行账户转入给我公司程红梅尾号是4665的农业银行卡内。于2014年6月27日我公司由程红梅尾号是4665农业银行卡还给市生资公司尾号是0053账户800万元。2014年6月27日，按朱建巍提供的账户，由程红梅尾号是4665农业银行卡付给朱建巍尾号是0869农业银行卡8.1万元利息。2014年7月1日，由程红梅尾号是4665农业银行卡归还市生资公司尾号0053账户200万元。2014年7月18日，由程红梅尾号4665农业银行卡归还朱建巍尾号0869农业银行卡102.59万元，其中利息为2.59万元。2014年8月8日向市生资公司借入50万元，于2014年8月12日，由程红梅4665农业银行卡归还朱建巍尾号0869农业银行卡50.035万元，其中利息350元。 2015年4月中旬，我又向马文彬借款，我公司需要500万元资金，利息按照当时农发行贷款利率计算。马文彬同意后，2015年4月23日至2015年5月27日，市生资公司分三笔共借给我公司500万元。2015年5月6日由程红梅4665农业银行卡归还朱建巍尾号0869卡100万元，支付利息2200元。2015年6月2日，由程红梅尾号4565农业银行卡归还朱建巍尾号0869农业银行卡100万元。2015年6月4日，由程红梅尾号4665卡归还朱建巍尾号0869卡300万元。2015年6月4日由程红梅尾号4665农业银行卡支付朱建巍尾号0869农业银行卡1.27万元。 （2）程旭东证言证实：东黎公司是东荣集团公司所属的子公司。东黎公司2001年4月注册成立。主要经营范围是绒毛收购、绒毛制品生产销售。公司董事长兼总经理是我，负责公司全面工作。副经理杨贵卿负责公司财务工作，重点是协调公司生产经营资金。 因为我1978年至1988年在林西县供销社工作，作为供销系统的人，我知道市生资公司是市供销社的一家下属企业。这家企业以经营化肥、农药、地膜为主，公司经理是马文彬，2008年左右我和马文彬就认识了，也在一起喝过酒。 东黎公司与市生资公司相互有过资金往来。东黎公司从2008年至2015年左右每年的收购羊绒的季节会从市生资公司借钱，利息按照农发行贷款的利息，年息约6%或者6%高一点计算。另外有时市生资公司有时还贷款缺少资金时会从东黎公司借钱，具体哪年借过我不清楚了。利息也是按照大约年息6%计算。具体借多少次，每次多少钱，准确利息是多少我作为公司的董事长都不过问。 在我记忆中大概是在2008年，东黎公司因收购羊绒缺少资金，我想从市生资公司借点钱，于是我跟经理马文彬打了一个电话，说了一下东黎公司缺少资金，看看市生资公司有钱吗？想从市生资公司借点钱，临时倒一下。利息按照在农发行借款利率结算。马文彬听了以后统一从市生资公司借钱给东黎公司，也同意利息按照市生资公司从市农发行贷款利率结算。也就是说市生资公司农发行借给市生资公司的贷款的利率是多少就给东黎公司按多少结算。 我和马文彬电话商量好借款意向及如何支付利息后，我指派杨国庆直接找马文彬具体办理东黎公司从市生资公司借钱的事情，还款的时候支付本息的事情都是由杨贵卿和公司出纳员程红梅在银行办理的，相关办理情况他们俩清楚。我联系完之后就不再出面找马文彬商量从市生资公司借钱的事，还钱都是杨贵卿和程红梅负责还。利息大部分由程红梅支付，也有几笔是杨贵卿个人垫付的。程红梅用东黎公司的钱还给杨贵卿的。2008年至2015年东黎公司从市生资公司借款数额及支付的利息程红梅和杨贵卿掌握具体数字，以他们俩说的为准，我不太清楚。 （3）程红梅证言证实：东黎公司和市生资公司有经济上的往来。2008年至2015年市生资公司从东黎公司借过钱，东黎公司收购羊绒缺少资金时也会从市生资公司借钱，相比之下东黎公司向市生资公司借的多。 东黎公司从市生资公司开始借钱时，是我父亲程旭东联系的，他们二人商量好借款意向及利息后，指派东黎公司副经理杨贵卿负责具体办理。杨贵卿协调好以后通知我与市生资公司财务科科长朱建巍联系，我会把我的银行卡号和户名发给朱建巍。朱建巍按照杨贵卿与马文彬事先说好的借款数额向我提供的账户汇款。这些年东黎公司从市生资公司借款用的银行卡一共有五张，有尾号为2112、2313、4665、4667的农行卡四张，有尾号为1590的工商银行卡一张。还有东黎公司的尾号为3896的一般账户。 每次都是杨贵卿打好借条后由我盖上东黎公司的财务章，并由我保管。去银行办理具体借款事项时我再把这枚借条交给市生资公司来银行办理业务的人员。东黎公司还市生资公司的借款时，我再把上述借条收回作废。 东黎公司还市生资公司借款时每次都是杨贵卿与马文彬联系好还款的事情后，让我再与朱建巍联系。我与朱建巍联系并按照朱建巍提供的账号还款，每笔借款的利息都是杨贵卿在公司算出来经我核准后一并打入朱建巍提供的账号内。利息是按照农发行同期利率计算。每次朱建巍收到钱后基本上会打电话告诉我一声说收到钱了。借条由我同时抽回。 经过这些日子的对账核算，东黎公司2008年至2015年共计从生资公司借款5000多万元，支付30多万元的利息。 （4）屈国民证言证实：2000年至2016年担任副经理，分管化肥采购和调运。我们公司有农发行贷款，到贷款归还的时候需要向其他单位和个人借钱。马文彬组织召开过一次班子会，说贷款到期归还不上了，需要筹集钱归还贷款。让邱爱民负责在本单位职工集资。我负责到省外关系企业去借款。马文彬和朱建巍负责向赤峰市境内的企业借款。会上大致说一下上哪里借款，有个意向。我才知道我们公司向赤峰东黎羊绒制品有限公司借钱的事情。会上说过借款的利息。大致是月息8厘到1分，每个年度不一样。我最早知道向东黎公司借钱是2010年还农发行贷款的时候。东黎公司向市生资公司借钱的事情我不清楚，因为我不管财务。马文彬和朱建巍直接诶负责和主观财务工作。他们公司向我们单位借钱的事业没和我打过招呼。马文彬和朱建巍也没和我说过。我们公司从来没有召开过班子会议研究过要把钱借给赤峰东黎羊绒制品有限公司并收取利息的事。 （5）邱爱民证言证实：赤峰市生资公司每年经营需要从市农发行借贷款。到了还贷款的时候，因为公司货款回笼不及时，为了还贷款，会从职工手中集资。我听说还从东黎公司借过钱还贷。具体听谁说的我记不清了。因为我在公司不分管财务工作，公司财务由经理马文彬和财务科科长朱建巍主管和负责，所以公司从职工手中具体集了多少钱以及从东黎公司借过多少钱我不清楚。我记得在退休前，我在市生资公司的办公楼内见过几次东黎公司的一个姓杨的副经理。当时是单位其他人给我介绍这是东黎公司的杨总。在公司碰见过杨总，但只是打了声招呼，没有工作和生活上的接触。我在市生资公司担任副经理期间，公司召开班子成员会议时，从来没有研究过东黎公司或者杨总向市生资公司借钱的事情。 （二）马文彬挪用公款的事实。 1、马文彬挪用公款200万元的事实。 2014年2月26日，受中国农业发展银行赤峰分行营业部（以下简称市农发行）时任经理李春旭个人请托，马文彬个人决定并安排朱建巍将市生资公司流动资金100万元无息出借给李春旭，李春旭用于偿还其朋友隋占江个人借款。李春旭于2016年11月18日、2016年12月20日、2018年11月5日，将该款归还。 2014年12月17日，再次受李春旭请托，马文彬个人决定并安排朱建巍将市生资公司流动资金100万元无息出借给李春旭，李春旭用于偿还其朋友唐广辉个人借款。2016年9月29日，李春旭将该款归还。 上述事实，有公诉机关提供，并经庭审质证、认证的下列证据予以证实： 1、书证： （1）市生资公司0053账户流水、王艳辉38061账户流水证实：①2014年2月26日市生资公司0053账户转入王艳辉账户100万元。②2014年12月17日市生资公司0053账户转入程红梅账户100万元。③2014年2月26日王艳辉38061账户转入100万元。④打款凭证证实：2014年12月17日市生资公司0053账户转入程红梅4665账户100万元。 ⑤、中国农业银行电子回单证实：2014年2月26日市生资公司0053账户打入王艳辉38061账户100万元。 （2）市生资公司市农发行会计账簿证实：2016年11月18日汇入45万元，2016年12月20日汇入40万。 （3）王艳辉38061账户流水证实：2018年11月5日王艳辉38061账户转入市生资公司账户15万元。 （4）刘福荣9060账户流水、农行账户交易明细单证实：2016年9月29日刘福荣9060账户转入市生资公司账户100万元。账户交易明细凭证：2016年9月29日刘福荣9060账户转入市生资0053账户100万元 （5）取款凭条证实：2016年11月11日王艳辉7960账户取款45万元。 （6）市生资公司会计账证实：王艳辉还款45万元、40万元、15万元。 （7）记账凭证证实：借出100万元，还款分别为45万元、40万元、15万元。 （8）中国农业发展银行汇划专用凭证证实：2016年12月20日刘福荣4519账户汇入市生资公司84521账户40万元。2016年11月18日王艳辉8575账户划入市生资公司84521账户45万元。 （9）借条证实：李春旭2015年1月6日借人民币100万元（程红梅提供）。 （10）中国农业发展银行现金支票存根证实：2016年11月8日赤峰市盛谷源农副产品加工有限公司收到金额45万元。收款人：王艳辉。 （11）刘福荣提供的与李春旭聊天的短信息证实：偿还市生资公司账户为84521，偿还金额为40万元。时间：2016年12月20日。 （12）王艳辉记录证实：2014年2月26日郭久利（生资还）100万元。2014年2月26日生产资料付王艳辉100万元。2016年11月18日王艳辉付生资45万元。2016年12月20日刘福荣付生资40万元。2018年11月5日王艳辉付生资15万元。 （13）移交书证实：2016年2月29日腾辉移交书中列明：第11项：借款（发行借无借据）：2014年12月17日汇100万；2014年2月26日汇100万元。 2、证人证言： （1）李春旭证言证实：2014年2月26日隋占江在王凤军借款不能偿还。王凤军经营需要款，本人找到生资公司经理马文彬问能否帮忙。后来朱建巍向王凤军侄女王艳辉卡内存入100万元。至2016年下半年，隋占江依然未偿还借款，此时生资公司经营已发生困难。为了还款保证生资公司在我行的贷款和欠息。2016年11月18日经过王艳辉存入生资公司账户45万元。2016年12月20日找刘福荣帮忙存入40万元。2018年11月5日通过王艳辉存入15万元。2014年12月因唐广军在杨贵卿处借款未能及时偿还，杨贵卿催要，本人又找到马文彬问能都想办法。2014年12月7日，程红梅账户收到100万元。2016年9月29日，刘福荣向生资公司账户存入100万元。此笔款项结清。刘福荣由本人来年息，商量能否帮忙。上述200万元借款与我们单位装修没有关系。我单位装修是2015年6、7月份左右，我们单位的装修都是由上级行负责的。另外，我向市生资公司借钱的时间是2014年，和我单位装修也不是一个年度。 （2）邱爱民证言证实：我刚才没有和你们说实话，实际上我原来根本就不知道李春旭或者市农发行是否从市生资公司借过钱，更谈不上班子成员会议研究了。李春旭以市农发行装修办公楼的名义借款200万元这个说法是马文彬让我这样说的。详细情况是在2018年11月中下旬，马文彬给我打电话问我在哪呢，我说正往老成区我母亲家去。马文彬说一会去屈国民家有点事商量一下，电话里不方便说。我就骑自行车赶到屈国民居住的位于红山区钢铁街人民银行东侧的一个小区。当时马文彬在小区门口等着我，我给屈国民打了一个电话后，屈国民告诉我们他家的单元及楼层号，我和马文彬到了屈国民家楼下，屈国民下楼把我和马文彬接上楼。进屋后屈国民一个人在家，马文彬说找你俩有个小事，就是市农发行装修办公楼向市生资公司借钱的事情，因为我根本就不知道这件事，当时没有说什么。后来马文彬直接对我和屈国民说，如果有人找咱们调查这件事情，咱们就统一口径说市农发行装修办公楼向市生资公司借钱的事情，市生资公司班子成员开会研究过，我记得马文彬当时好像说的是市农发行借的是200万元。马文彬说完之后我说行。屈国民也说行。我们三人说完以后，我骑自行车走了，马文彬开着公司的迪奥轿车走了。 （3）屈国民证言证实：市生资公司没有开会研究李春旭个人或者帮助他人从市生资公司借款的事。2018年11月12日，邱爱民用他的手机打电话问我在不在家，我说在家。然后他让马文彬和我通话，马文彬在电话里说有些事情想让我帮着回忆一下，我说可以。并让他俩来我家里。当时马文彬开着公司的奥迪轿车来的，邱爱民是骑自行车开我家的。他俩到我家后，马文彬说让我帮着他回忆一下，赤峰市农发行装修房子向公司借过钱的事情。当时我印象里不记得有这件事。马文彬就与我和邱爱民说，如果纪委找我们调查这件事情，我们就统一口径说农发行装修房子向公司借钱的事情我们公司开会商量过，但当时他没有和我们俩说借了多少钱。说完这件事情后，他俩就走了。2018年11月20日，马文彬给我打电话说让我到新城区众联广场西侧的一个房地产发开公司的大厅找他，具体名字我记不清楚了。他说有事情要我去找他碰一碰头。当时在场的人还有赤峰市供销社主任陈生、副主任童祥和公司副经理邱爱民。马文彬和我们说在纪委调查朱建巍后，发现2015年左右公司为了偿还贷款经常与银行之间倒贷，有10万元利息当时就应该还给银行，但是到现在也没有偿还。让我们在场的人帮他回想这10万余元钱干什么用了。当时陈生和童祥都说如果这钱是公司用了就是公司用了，如果是朱建巍用了就是朱建巍用了，不能把是公司用的的钱往朱建巍身上推。让马文彬、邱爱民和我好好想想这件事情。因为我根本不记得有这件事情，也想不起来有这件事情，所以最后马文彬和我们在场的人说既然都想不起来了，如果纪委找我调查这件事情时，我们就统一说这笔10万元利息是在春节期间公司买烟酒、招待来公司的客户使用了。 （4）杨玉兰证言证实：我是2016年8月开始任的财务科长。2014年12月17日，我公司通过农业银行尾号是0053的账户转给程红梅100万元；2014年2月26日我公司通过农业银行尾号是0053的账户转给王艳辉100万元。2016年9月29日刘福荣给我公司账户尾号是0053的农业银行账户转入100万元。2016年12月20日刘福荣又给我公司农发行尾号是84521的账户转入40万元。2016年11月18日，王艳辉给我公司尾号是84521的农发行账户转入45万元。2018年11月5日王艳辉又给我公司尾号是0053的农业银行账户转入了15万元。 （5）腾辉证言证实：我和朱建巍交接前，我不清楚这200万元的情况。办理交接手续时，朱建巍告诉我这200万元是赤峰市农发行一个叫李春旭的人从市生资公司借的钱，没有出具借据。他说先这么放着吧，但是我不认识李春旭，我没有向李春旭要过这200万元钱，也没有人让我向李春旭要这些钱。我在市生资公司挂职期间没有归还。2016年9月以后我就回市供销社工作了，还款情况我不清楚，杨玉兰接替的我的工作。 （6）童祥证言证实：看移交书后，移交之前，我不清楚这200万元的来龙去脉。移交后马文彬跟我说这200万元是农发行李春旭经手借走的，没有出具借条。但是李春旭承认这事，让我找李春旭还款。2016年2月29日以后，因我公司还贷急需资金，所以我和马文彬都多次找李春旭要过。后来李春旭都分几次还清了。最后一次还款时今年的11月25日还了15万元。 （7）王艳辉证言证实：我记得李春旭分两次通过我给市生资公司还了60万元。其中一笔是2016年还市生资公司45万元。另一笔是2018年还市生资公司15万元。这两笔钱都是由我具体办理的。我公司与市生资公司有关经济上往来。在偿还农发行贷款时互相拆借过资金。但是上述我说的这100万元钱和我公司与市生资公司拆借资金没有关系。 （8）陈海证言证实：李春旭从圣伦公司借款140万元偿还了从市生资公司的借款。 （9）刘福荣证言证实：李春旭向圣伦公司借过钱，我记得共计借了两笔。一笔是在2016年9月份，圣伦公司老总陈海给我说，农发行李春旭个人想用100万元，第二笔借款时在2016年12月20日左右，这次借了40万元钱。李春旭为什么让我把从圣伦公司所借的上述140万元钱打给市生资公司我就不清楚了。我与我丈夫陈海及我们家人还有圣伦公司与市生资公司没有任何业务往来，也没有经济上的往来。李春旭从圣伦公司借款140万元偿还了市生资公司的借款。 （10）王凤军证言证实：我们公司和市生资公司在偿还农发行贷款时互相拆借过资金，但是2014年2月份是生资公司转给我们公司会计王艳辉的这100万元不属于我们之间的拆借资金。李春旭用市生资公司的借款偿还了其公司的100万元欠款。市生资公司与盛谷源公司之间存在资金拆借情况。 （11）程红梅证言证实：我记得2013年年初，我们东荣集团的财务副总杨贵卿找我，说李春旭要从我们公司倒200万元用几天。我把钱打给了谁我记不清了，但杨贵卿给我出了一张200万元的借据。2014年12月份，赤峰市农业生产资料公司汇入我个人尾号为144665的农行卡100万元，后来杨贵卿告诉我说市生资公司这100万元就是李春旭还200万元的一部分，剩余的100万元什么时间怎么还给东荣集团的我记不清了。 （12）杨贵卿证言证实：李春旭曾帮助一个叫唐广辉的人和一个叫胡凯的人从东黎公司借过钱。大概是2013年年底的时候，我去市农发行办事，李春旭跟我说有一个承包工程的叫唐广辉想借点钱，看看东黎公司能否借给唐广辉200万元钱，临时倒一下用不了多长时间就还。回到公司后，我就给公司董事长程旭东说了。考虑到东黎公司以后借贷款离不开李春旭的帮忙，程旭东和我商议后就答应借款给唐广辉。事后我指派东黎公司出纳员程红梅具体办理借给唐广辉200万元的事情。唐广辉借款后过了挺长时间一直未还，经我多次催要，在2014年12月份，李春旭协调赤峰市农业生产资料公司还款100万元。唐广辉又偿还了另外的100万元，这样唐广辉就还清了东黎公司的欠款。到了2015年年初，李春旭又找我想从东黎公司给一个叫胡凯的人借100万元钱。请示程旭东董事长同意后，程红梅给胡凯的银行卡打了100万元。因为与胡凯不熟悉，所以程红梅让李春旭打了100万元的借条，现这张借条由程红梅保管。 （13）隋占江证言证实：2013年11月左右，为了偿还市农发行的贷款，我给李春旭打电话，让他从别处给我倒点钱用。李春旭答应后从一个叫王凤军的粮食企业的老板手中给我借了400万元钱。这400万元钱是打入我朋友郭久利的银行卡上。郭久利替我还的400万元贷款。事后李春旭找我要这400万元钱，因我手中资金紧张，所以在2014年我找郭久利替我偿还了王凤军300万元，还欠王凤军100万元。后来我陆续还清了郭久利的300万元。这样算总账我还欠王凤军100万元钱。 （14）唐广辉证言证实：我记得大概在2013年3、4月份，我在赤峰市万达广场买房子需要一部分钱，因为手头资金比较紧张，所以给李春旭打电话让他帮助我借点钱。李春旭接了我的电话后，答应帮助我借钱并告诉我把银行卡号发给他。过了一段时间，李春旭告诉我查一下银行卡给我借的200万元钱已经到账了。我一查200万元钱已经到账。我知道是从赤峰东荣集团有限公司一个叫杨贵卿那里借的，但具体是杨贵卿个人的钱还是东荣集团公司的钱我不清楚。到目前我还没有偿还李春旭帮助我借的200万元钱。因为万达广场的项目效益不太好，就没能及时还钱，李春旭这些年也一直向我催要，我没能还上。200万元李春旭一直替我扛着，我听他说过，李春旭从赤峰市农业生产资料公司借过100万元钱替我还款，也从自己家拿钱替我还过借款。我与市生资公司没有任何业务或者经济上的往来。 （15）郭久利证言证实：在2013年11月份左右，李春旭和我说让以我的名义从一个粮食企业老板王凤军那里借款400万元，并且李春旭说已经和王凤军说好了。这样我就和王凤军联系借款400万元。王凤军将400万元打到我的银行卡上。李春旭让我把这400万元替隋占江归还在农业发展银行的贷款400万元。所以这400万元是我直接打到农发行账户上的。2014年农发行陆续给我结算工程款之后我也陆续归还给王凤军300万元。剩下的100万元因我本人也确实没有钱，隋占江也没再给我钱。王凤军找我要过多次，我说这笔借款本身就和我没关系。我就是替别人走个账，我现在没钱给你，你去找李春旭吧。 3、被告人供述： （1）马文彬供述证实：2014年我分两次将公司的200万元公款借给了当时中国农业银行赤峰分行营业部的经理李春旭使用，每次是100万元。第一次是2014年2月份一天，李春旭找我说想让我帮忙从市生资公司借100万元钱急用，当时他说用几天就还，具体他干什么用我也没问。因为我们公司每年都会从农发行借很多贷款，都需要李春旭审核，我们也不敢得罪他，所有他提出借款，我就答应了。另外李春旭也看到我们公司账户中有钱。然后我就把这件事安排给了我公司财务科科长朱建巍，让他与李春旭联系办理具体借款的事情。后来我听盛谷源农副产品公司经理王凤军说我公司借给李春旭的这100万元钱，是替李春旭还给他们公司的。这100万元李春旭没有及时把钱还给我公司，而是陆续归还的。最后一次还款是2018年11月份你们已经调查朱建巍后，李春旭通过盛谷源公司才把剩余的钱还上。具体借款和还款的过程我公司财务人员朱建巍清楚。都是我安排他去联系办理的。第二次是2014年12月份左右，李春旭又来找我帮忙从市生资公司借了100万元，他当时和我说他从东黎绒毛制品有限公司接了100万元钱，想从我公司借100万元替他周转一下，他会很快就把这两次从我公司借的钱都还上。我公司每年从农发行办理贷款时都需要李春旭帮忙，所以我就同意把钱借给他了。这笔钱也是我安排我公司财务科科长朱建巍去办理的。这笔钱李春旭大约是2016年左右还给我们公司的，具体还款和借款的经过朱建巍清楚。第一次借给李春旭的100万元，替李春旭还他从盛谷源公司的借款了。因为有一次我和盛谷源公司经理王凤军聊天时，他说这笔钱李春旭用于还他们公司的借款了。第二次借钱时，李春旭和我说是替他还从东黎公司的借的钱，具体他干什么用我没有问。李春旭第一次从我公司借的100万元，是分了几次还给我们的，最后一次是2018年11月份李春旭通过盛谷源公司还给我们的。第二笔借款李春旭在2016年6月份左右一次性就还给我们了。借给李春旭的这200万元公司没有开会研究，就是我和朱建巍知道，我安排朱建巍具体办的这件事情。没有约定利息，当时认为他用几天就还上了，没想到会拖那么长时间。借给李春旭的200万元钱，市生资公司为此支付了大约20多万元的利息。当时李春旭的200万元钱没有约定利息，后来李春旭也没有支付利息，而且使用时间大约2年多，李春旭借的200万元钱给公司造成的损失（公司支付的约20多万的利息）责任在我，因为是我同意借的。两次借钱都没有开会集体研究过，但我和朱建巍商量过。 （2）朱建巍供述证实：2014年2月份的一天，生资公司经理马文彬上我的办公室和我说，农发行李春旭需要用100万元钱，不知道干什么用，你给办一下，具体怎么操作你和李春旭联系一下。然后我就给李春旭打了个电话，李春旭让和一个叫盛谷源公司的会计王艳辉联系。因为我原来就认识王艳辉，我就和王艳辉联系，约好到红山区农行。在2014年2月26日我和王艳辉共同办理的业务。我将我们公司的100万元通过网银转到王艳辉的个人账号上。我让王艳辉出借据，王艳辉说这100万元不能出借据，不是我们公司用，你得去农发行找李春旭要借据。我回到单位后找马文彬说盛谷源没给出借据。马文彬说李春旭借的错不了，我就没入账。这张银行回单一直在我手里放着。到了2016年2月16日移交给下一任会计腾辉了。到我移交的时候这100万元还没还给我们公司呢。在2014年12月17日，马文彬又到我的办公室和我说，农发行李春旭还要借100万元，这100万元你给程红梅打过去。我和程红梅联系好了，就在我们单位的电脑上用网银给程红梅个人卡上转过去100万元，并打印了电子回单。转完后我给程红梅打电话问，这100万元谁出借据。程红梅说农发行用这笔钱。我就去找马文彬说程红梅不出借据，马文彬说等等，用不了多长时间。所以这张回单也没入账。在2016年2月16日把这张电子回单移交给了下一任会计腾辉。这100万元到我移交时也没还。这100万元也是银行存款，属于我们公司的钱。在2016年下半年，生资公司会计换成了杨玉兰，在2017年年初，杨玉兰给我打电话问盛谷源借款的事，我到单位去了，通过看账发现已偿还了85万元，还有15万元没还。到了2018年纪委查的时候，这15万元还没还，现在还没还我就不知道。我离职之后，我听杨玉兰说转到程红梅那的100万元已经还清了，具体什么时间还的我不知道。当时就是马文彬口头交代给我的，没开会研究过，也没有约定利息。 2、马文彬挪用公款50万元的事实。 2009年9月24日，经市供销社副主任童祥介绍，宁城县信用社工作人员于丽华以帮助亲属张文学筹建搅拌站缴纳投标保证金急需资金为由，找马文彬借款50万元。马文彬个人决定将市生资公司资金50万元无息出借给于丽华。于丽华于2009年10月26日归还27万元，于2010年6月23日归还20万元。 上述事实，有公诉机关提供，并经庭审质证、认证的下列证据予以证实： 1、书证： （1）邱爱民2310账户流水证实：2009年9月25日支取现金50万元，2009年10月26日归还27万元。 （2）存取款凭条证实:2009年9月25日邱爱民（魏学锋代存）存入于丽华5422账户50万元。2009年9月25日邱爱民2310账户取款50万元。 （3）朱建巍2051账户流水证实：朱建巍账户于2010年6月23日存入20万元，对方账户为5494账户（于丽华账户）。 （4）对方账号明细表证实：经核实5494账户为于丽华账户。 （5）借据证实：于丽华2009年9月24日打了一张50万元借据。 （6）于丽华5422、5494账户流水证实:2009年9月25日现金存入50万元；2010年6月23日转账支取至2051（朱建巍）账户20万元。 （7）信用社机打凭条证实：于丽华信用社0001账户2009年10月26日现金存入27万元；信用社机打凭条：2009年10月26日于丽华0001（5494）账户取款27万元。 （8）凭证证实:2009年12月30日宁城县住房和城乡建设局收张文学搅拌站押金1000万元。特种转账传票：2009年11月2日张文学转入宁城县建设局账户513万元、30万元、170.5万元、25万元、36.5万元、125万元、100万元。 （9）于丽华等人账户流水证实：①于丽华7933账户流水：2009年10月26日现金支取27万元。2009年11月2日支取50万元。②于丽华5422账户流水：2009年9月25日现金存入50万元。③张文学3231账户流水：交往建设局押金。 （10）张文学搅拌站证据证实：张文学建搅拌站的资金使用情况。 2、被告人供述： （1）马文彬供述证实：2009年于丽华在我单位借款50万元的用途，不是用于倒贷，而是给她宁城的一个亲属用于交搅拌站投标保证金。我记得当天童祥在电话里没具体和我说借款的用途，是童祥和于丽华在我办公室和我说，于丽华宁城的一个亲属，在宁城要投标一个搅拌站，交投标保证金不够，需要在我公司借50万元，用几天就还，然后我就同意借给于丽华50万元，并让于丽华直接找朱建巍办理借款手续。公司借给于丽华的钱是销售网点回来的贷款，于丽华借的50万元我记忆中都还了。今借人民币五十万元整的借条就是于丽华给市生资公司打的借条，没有召开过班子会议。 （2）朱建巍供述证实：2009年9月份的一天下午，具体时间我记不清楚了，童祥领着于丽华来我公司找马文彬借钱，他们先去的马文彬办公室，然后马文彬领着童祥和于丽华来我办公室和我说。于丽华当时是宁城县信用社的副主任，要从市生资公司借款50万元，借用几天就归还，让我和于丽华办理借款手续，所以在我办公室于丽华打了50万元借条。第二天我让魏学锋从我公司以邱爱民名义开立的尾号是2310的账户，支取了50万元现金直接存入了于丽华的账户。大概过了一个月左右于丽华往邱爱民信用社尾号是2310的账户还了27万元，2010年6月份左右又往我信用社尾号是2051的账户还了20万元，剩余的3万元钱是否还款我记不清楚了，但现在我公司网点货款的帐是平的，应视为已经还款了，但是具体是哪笔款，因为交易明细中没有对手信息，暂时看不出来。没有召开过班子会议，马文彬和我说是于丽华急需50万元完成他们信用社的揽储任务，但当时我听于丽华在我办公室给别人打电话时说这笔钱市用来交什么保证金，但我没有问具体干什么用。 3、证人证言： （1）于丽华证言证实：2009年9月，我的老乡张文学要在宁城投混凝土搅拌站的标，往宁城县城建局投标保证金钱不够，让我给他想想办法借50万元。这样童祥我们就去市生产资料公司，找到马文彬，在马文彬办公室答应给想想办法，让我打了一张借条留给马文彬，第二天就把钱汇到我卡里了。大约过了一个多月，马文彬他们单位的会计朱建巍给我打电话让我还钱，我就陆续还清了。我记得是分三笔，一笔27万元，一笔20万元，还有一笔3万元。 （2）邱爱民证言证实：生资公司和宁城县信用社没有业务往来。2009年9月份，生资公司借给于丽华50万元时生资公司没有召开班子会研究，事后没有人和我说过这个事。 （3）屈国民证言证实：生资公司和宁城县信用社没有业务往来。2009年9月份，生资公司借给于丽华50万元时生资公司没有召开班子会研究过，我今天才听说。 （4）魏学锋证言证实：我不认识于丽华。2009年9月25日内蒙古农村信用社储蓄存款凭条，户名于丽华，账户5422，金额500000.00；2009年9月25日内蒙古农村信用社取款凭条，户名邱爱民，账号2310，金额500000.00，这两张凭条上“邱爱民”的签字是我签的。这笔存款业务肯定是我从时任副经理邱爱民信用社账户取50万元后，将这50万元存入了于丽华的账户。具体这笔业务是怎么回事，我的主管朱建巍清楚，因为我不认识于丽华，也没见过于丽华本人。因为邱爱民的这个存折平时不在我这里保管，马文彬从来没直接让我办过这种业务，都是我的主管朱建巍让我去办的。 （5）童祥证言证实：大约2010年9月份，于丽华找我帮助，想要从市生资公司拆借一笔资金50万元，就用几天，帮宁城县一个企业交保证金。我当时跟她说你得找马文彬，因为他是市生资公司经理，她说她已经找马文彬了马文彬同意借，但得跟我打声招呼，所以迫于她和老领导于永泉的亲属关系，当时我和马文彬打电话商量后，同意从市生资公司暂借给于丽华50万元，但要求她不得使用时间过长，尽快还款。后来在我多次催要的情况下，于丽华于2010年12月前，分两次将借款50万元全部还上了，但是没有支付使用期间的利息。 （6）张文学证言证实：2009年9月份，宁城县政府发公告要建一个搅拌站，谁能交1000万元保证金就可以建。于丽华和我说她从市生资公司借了50万元。第二天，我让于丽华直接将她借的50万元钱打入了宁城县住建局的保证金账户，我当时一共交了1000万元保证金。由于当时竞争激烈没有及时开标，所以这50万元我大约用了1个月左右，保证金退给我后，我就把钱还给于丽华了。 （三）、朱建巍挪用公款199.9998万元的事实。 2015年5月6日东黎公司归还市生资公司借款100万元，朱建巍未将款项归还公司账户而是个人用于购买“金钥匙．安心快线天天利滚利”理财产品。朱建巍于2015年5月11日将理财产品赎回，受益300多元。 2015年6月2日东黎公司又偿还市生资公司借款100万元，朱建巍未将款项归还公司账户而是个人将其中的99.9998万元购买了“金钥匙．安心快线天天利滚利”理财产品。朱建巍于2015年6月8日将理财产品赎回，受益400多元。 上述事实，有公诉机关提供，并经庭审质证、认证的下列证据予以证实： 1、书证： （1）朱建巍0869账户流水证实：2015年5月6日网银转入100万元，同日连同帐内余额共计1001798元自动理财。2015年5月11日实时赎回1002134.42元，受益335.96元。2015年6月2日网银转入100万元，同日自动理财999998元。 （2）朱建巍网银信息证实：2015年5月11日朱建巍0869账户还入0053账户100万元。2015年6月8日朱建巍0869账户还入0053账户100万元。 （3）程红梅网银信息证实：2015年5月6日程红梅4665账户还入朱建巍0869账户100万元。2015年6月2日程红梅4665账户还入朱建巍0869账户100万元。 （4）0053账户流水证实：2015年5月11日朱建巍还入0053账户100万元。2015年6月8日朱建巍0869账户还入0053账户100万元。 （5）中国农业银行“金钥匙.安心快线”天天利滚利第2期开放式人民币理财产品说明书证实：该行开展该理财产品业务。 2、程红梅证言证实：2011年-2015年，东黎公司与市生资公司之间相互拆借资金，总的来说我公司借市生资公司资金多一些，市生资公司借东黎公司钱少一些。中国农业银行户名：朱建巍、卡号：0869的银行流水及对应的银行交易凭证；2015年5月6日-2015年6月4日，转账给朱建巍上述账户大额资金是东黎公司偿还市生资公司的借款本息，通过网上银行从我农行卡号4665账户给朱建巍尾号0869账户共计转款5次，合计转款金额501.49万元，本金500万元、利息1.49万元，其中有三笔转款是偿还的本金，另外两笔是偿还的利息，分别是5月6日偿还2200元、6月4日偿还12700元。 3、被告人供述： （1）朱建巍供述证实：2015年5月，市生资公司和东黎公司有资金往来，当时东黎羊绒公司偿还我们市生资公司资金时，为了结算方便我让东黎羊绒公司会计程红梅把资金打入了我本人尾号是0869的中国农业银行卡内了。当月程红梅分两次共存入了200万元资金，每次100万元。程红梅把钱存到我账户时，我就应该及时把钱存入公司的账户，但这两次她把钱存入我账户后，我用这些资金购买理财产品了。每次挪用购买理财产品的时间都不超过5天，理财产品赎回后，我把200万元资金存入了公司的张户，理财产品产生的利息大约有700多元，这700多元钱我支取后用于个人花销了。我上述购买理财产品的2021831.17元是市生资公司的公款，不是我个人的钱。获利751.49元用于我个人花销。我用生资公司的2021831.17元是一种违法行为，属于挪用公款。通过我查看你们提供给我的银行流水，在2015年6月2日东黎公司的会计程红梅通过网银转账的方式还给市生资公司100万元，该款转到我的卡号是0869上，我没有将钱转给公司，也将这100万购买了理财产品了。这期间有我自己的钱、也有我用公款理财获利的钱、也有公款产生的利息钱，都购买了理财产品了，到了2015年6月8日我将这理财产品赎回，获利400元，同日将2015年6月2日东黎公司的还款100万元转到生资公司账户。银行流水上显示第二次用公司100万元购买理财产品，自动理财数额是999998元。因为我在购买理财产品的时候设定的是卡内余额为1000元。因我还购买资金，卡内余额不足1000元了，所以就出现了自动理财数额是999998元。 （2）马文彬供述证实：我在担任市生资公司经理期间从来没有研究过允许公司人员使用公司资金投资期货，购买基金、股票、理财产品等业务。不允许班子成员这样做，任何人都不允许使用公司资金购买理财类产品。 三、受贿罪部分。 （一）、马文彬受贿27.2万元的事实。 1、2009年，马文彬决定将市生资公司流动资金分2次借给吕子军200万元。为表示感谢，2010年春节前，吕子军到马文彬办公司送给马文彬现金2万元。 2、2010年10月，马文彬决定将市生资公司流动资金分2次借给吕子军800万元。为表示感谢，2012年春节前，吕子军到马文彬办公室送给马文彬现金2万元。 上述事实，有公诉机关提供，并经庭审质证、认证的下列证据予以证实： 1、书证： （1）吕子军借款500万元证据：①中国农业银行结算业务申请书证实：2009年11月24日市生资公司0053账户转入赤峰通七洲经贸有限公司1781账户500万元。（附加信息：货款）②银行卡取款凭条证实：2010年7月26日吕子军在其3913账户内取款5460670元。③存款凭条证实：2010年7月26日吕子军代邱爱民存入邱爱民6645账户500万元。2010年7月26日吕子军代邱爱民存入邱爱民6645账户460670元。 （2）吕子军借款还款800万元书证：①中国工商银行个人业务凭证证实：2010年10月1日邱爱民7330账户存入吕子军0703账户400万元（存款人：邱爱民，代存人：朱建巍，用途：货款）2010年10月2日邱爱民7330账户存入吕子军0703账户400万元。（存款人：邱爱民，代存人：朱建巍，用途：货款）②工商银行个人业务凭证证实：2010年10月2日邱爱民账户存入吕子军账户400万元。2010年10月1日邱爱民账户存入吕子军账户400万元。③银行卡取款凭条证实：2011年7月15日吕子军9613账户转入朱建巍5518账户800万元。④农业银行银行卡取款业务回单证实：吕子军9613账户取款800万元。⑤取款凭条证实：2011年9月5日邱爱民6645账户取款74998元。2011年9月21日邱爱民6645账户取款70万元，取款人显示为邱爱民。⑥邱爱民6645账户流水证实：转入吕子军账户50万元和27.5万元。⑦取款凭条证实：2011年9月9日邱爱民6645账户取款4万元。2011年9月19日邱爱民6645账户取款1万元。2011年9月21日邱爱民6645账户取款4万元。2011年9月21日邱爱民6645账户取款7万元。2011年8月4日邱爱民7242账户取款10万元。2011年8月4日邱爱民6645账户取款50万元。⑧中国农业银行记账凭证证实：2011年8月4日转账存入邱爱民0053账户10万元。2011年8月4日转账存入邱爱民0053账户50万元。⑨存款凭条、进账单证实：2011年8月4日魏学锋8509账户存入10万元。 （3）吕子军借款300万元证据：①转账交易成功凭条证实：2012年7月30日吕子军9216账户转入齐爱民6645账户300万元成功。2012年8月13日吕子军9216账户转入朱建巍7113账户206666元成功。②存款凭条证实：2012年1月16日吕子文3219账户存入300万元。③银行卡取款凭条证实：2012年1月16日吕子文3219账户取款300万元。④进账单证实：2012年1月16日市生资公司0053账户转入吕子文3219账户300万元。⑤取款凭条证实：2012年1月16日吕子文3219账户转入吕子文8416账户300万元。⑥朱建巍7113账户流水证实：2012年8月13日从吕子军9216账户转入朱建巍7113账户206666元。⑦银行卡取款凭条证实：2012年9月24日朱建巍7113账户取款6010元。2012年10月27日朱建巍0817账户取款49990元。2012年8月14日朱建巍7113账户取款83000元。 （4）吕子军借款1300万元证据：①借据证实：2012年10月26日吕子军从市生资公司借款500万元。担保人：吕子文。2013年9月14日吕子军从市生资公司借款400万元。担保人：吕子文。2012年11月2日吕子军从市生资公司借款400万元。担保人：吕子文。②交易回单证实：500万元、400万元、400万元转至吕子军账户交易回单。③取款凭条证实：2012年9月14日邱爱民7242账户取款400万元。2012年10月27日邱爱民7242账户取款500万元。2012年11月2日邱爱民7242账户取款400万元。 2、吕子军证言证实：在2009年，我曾经分两次，每次从生资公司借100万元，共借200万元资金。我在2009年借款时间都比较短，所以他们单位就没有向我收取利息，我为了感谢马文彬把单位的200万元资金借给我，并且没有收取利息，2010年春节前一天，我来到马文彬办公室，我们聊了一会以后，我用信封装了2万元钱在临出门时交给了马文彬，我说要过年了，让他自己过年买点东西，他推辞了一下就把这2万元钱收下了。还有一次是在2011年，生资公司又借给我800万元，当时借款利息比较低，我记得月息是6.4％左右。由于马文彬借给我的800万元资金利息比较低，在2012年春节前的一天，我来到马文彬的办公室，我们说了一会话，临走时也是用信封装了2万元钱交给了马文彬，说快过年了，让马文彬自己购买点年货，马文彬也推辞了一下就收下了。 3、被告人马文彬供述证实：在2009年，我单位曾经分两次，每次借给吕子军100万元，共借给吕子军200万元资金。吕子军在2009年借款时间都比较短，所以我们单位就没有向吕子军收取利息，吕子军为了感谢我把单位的200万元资金借给他，并且没有收取利息，所以他在过春节时，给我送去两万元钱。2010年春节前有一天，吕子军来到我的办公室，我们聊了一会以后，吕子军用信封装了2万元钱交给了我，说让我过年自己买点东西，我简单推辞了一下也就把这2万元钱收下了。吕子军给我的2万元钱我用在春节购买春节用品了。还有一次是在2011年，我们单位又借给吕子军800万元，当时借给吕子军资金利息比较低，我记得月息是6.4％左右。由于我借给吕子军的800万元资金利息比较低，所以吕子军在2012春节前得一天，又给我送了2万元钱。 3、2011年至2014年，马文彬四次将公司流动资金共计580万元出借给王雪松使用。王雪松为了对马文彬的借款和照顾表示感谢，四次共送给马文彬7万元。其中2011年春节前送2万元，2012年春节前送2万元，2013年年底送1万元，2014年年底送2万元。 上述事实，有公诉机关提供，并经庭审质证、认证的下列证据予以证实： 1、书证： （1）借据证实：2010年9月30日王雪松在市生资公司借款150万元。2011年王雪松在生资公司借款100万元。2012年10月28日王雪松在生资公司借款200万元，2014年王雪松在生资公司借款180万元。 （2）中国农业银行汇款电子回单证实：生资公司于2013年10月29日汇入王雪松账户100万元。 （3）马文彬个人记录纸内容证实：2012年8月7日，记录：原则上使用一个月，月息14%，如果到时因农发行贷款没到位而延期，1个月以后按月息10%计算。 2、王雪松证言证实：我从2010年开始从市生资公司借钱，第一年借钱我没给马文彬送钱，因为我想试试看能不能办成，当年从市生资公司借出钱了，2010年9月30日借款150万，用了5个月左右，月息10.5％。到了2011年我找马文彬时又从市生资公司帮我借了100万，月息10.5％，使用期限5个月左右，到了年底我为了感谢和下一次借钱方便给马文彬送了2万元钱。2012年我找马文彬从市生资公司借款200万元，月息10.5％，使用期限6个月左右，2012年年底我给他送过2万元，也是为了感谢2012年借款和下一年借款方便。给马文彬送钱时也是在他的办公室送的，这次用信封装着他还是推脱了一下就收下了。2013年12月29日通过马文彬在生资公司借款100万元，月息10.5％，使用期限5个月左右。2013年年底给马文彬送过1万元，也是在马文彬的办公室送的，这次也是用信封装着，推脱一下就收下了。2014年我从市生资公司借款180万元，包括赊货共计190多万，月息10.5％，使用期限5个月。我到年底给马文彬送了2万元，去他办公室用报纸包着送的，向他表示感谢和请求以后关照，后来听别人说，生资公司效益不好了，下一年可能从生资公司借不出钱了。我在2015年又找马文彬问借钱的事，但最后就没借出来，从那后我就在和马文彬没有联系了。 3、被告人马文彬供述证实：我们公司原来在宁城有经销网点，这个网点不干之后，王雪松开始成为我们公司在宁城设置的经销网点。我们公司在宁城王雪松那主要销售复合肥和磷酸二膜。因为王雪松经营我们公司的复合肥和磷酸二膜，这两种化肥销量不好，靠着卖辽河尿素往出带这两种化肥，另外借给王雪松钱我们公司也能从中赚取利息差，为了我们公司的业务发展就借给他钱了。从2010年开始，2010年借款150万元、2011年借款100万元、2012年借款200万元、2013年借款100万元、2014年借款180万元。这些年的借款都是月息10.5%，借款期限在5到8个月不等。但王雪松都是随时还款，随卖着化肥随还借款。王雪松在2010年是找邱爱民或者是屈国民联系的，是他们和我说的，我们公司的班子成员开会说了一下，就定下来借给王雪松钱。2010年9月30日就借给他150万元。到了2011年快要过春节的时候，王雪松上我办公室和我说这一年的效益还不错，给我扔点钱过年买酒。2011年共计给我2万元现金，王雪松用报纸包着直接放到我的办公桌上就走了。2012年从我们公司借款200万元，也是在快要过春节时候，上我办公室说化肥收益不错，为了感谢我对他的帮助和要求下一年继续帮助，送给我2万元过年买酒。2013年当时我们公司的资金情况不是很充裕，就借给王雪松100万。2013年王雪松到我的办公室和我说，今年效益不好，但也没说其他的，就说过春节给我点钱表示感谢和要求我继续照顾他。这次是用信封装了1万元。2011年王雪松又从我们公司借款180万元，包括赊销的货款有190多万元。同样在2014年年底，王雪松到了我的办公室以感谢和要求下一年帮助为由给我2万元钱，这2万元用报纸包着，直接放在我的办公桌上。从2011年到2014年王雪松共计给我7万元钱。 4、2009年至2015年，马文彬在化肥货源调配、销售回款回笼等方面，多次对阿旗分公司、克旗分公司、敖汉羊场直销处、敖汉四道湾直销处等网点给予关照，每年年度结账后或春节前共收受上述单位负责人感谢费合计16.2万元。其中，2008年至2013年，收受克旗分公司经理郭广利8.5万元；2009年至2012年，收受阿旗分公司时任经理鞠树森12万元；2013年至2015年，收受阿旗分公司时任经理陈立新0.7万元；2009年至2012年收受敖汉羊场直销处孟飞1.8万元；2008年至2015年收受敖汉四道湾直销处经理张连成4万元。 上述事实，有公诉机关提供，并经庭审质证、认证的下列证据予以证实： 1书证凭证证实：自己看不清，但根据高福财的笔录可知是打给朱建巍的4000元凭证。 2马文彬供述及手书“关于收受销售网点郭广利等人礼金的交代材料”证实：前些年为了扩大化肥市场销售额，我公司在市内设立了部分销售网点。从2008年开始，部分网点为了得到我的支持，曾经给我送过礼金。 （1）郭广利是克旗分公司的经理，2009年中秋节前后，郭广利给我送1万元。2010年至2012年每年也是大约这个时候给我送1.5万元。三年合计4.5万元。2013年-2015年每年送1万元，三年合计3万元。就这样从2009年至2015年共7年时间郭广利总共送给我8.5万元。 （2）鞠树森和陈立新这二人先后担任驻阿旗分公司经理。2009年至2012年期间，时任公司经理的鞠树森每年以拜年为由在春节前送给我3千元，四年合计1.2万元。2013年陈立新接任经理后，也是在春节前送给我3千元。2014年春节前送给我2千元。2015年春节前送给我2千元，3年合计7千元。就这样从2009年至2015年共7年时间鞠树森和陈立新二人总共送给我1.9万元。 （3）孟飞是敖汉旗羊场直销处的负责人。2009年和2010年的大约八月份左右，孟飞每年送给我5千元，两年合计1万元。2011年和2012年也是大约这个时间，孟飞每年送给我4千元，两年合计0.8万元。就这样，从2009年至2012年共4年时间孟飞总共送给我1.8万元。 （4）张连成是敖汉旗四道湾直销处负责人。记得2008年至2011年，张连成在春节前每年送给我5千元，四年合计2万元。2012年中秋节和春节两次分别送给我5千元，两次合计1万元。2013年至2015年份三次送给我合计1万元（大约有一次是3千元，一次是2千元，还有一次是5千元）。就这样从2008年至2015年共8年时间张连成总共送给我4万元。 （5）高福财是林西分公司的负责人。2009年至2012年的春节前，高福财都以拜年为名送给我5千元。就这样，四年时间高福财总共送给我2万元。 以上合计16.2万元，这些人给我送钱的来源我不太清楚。目的虽然大多是以拜年或过节为名送的，但意思无非是感谢我对他们工作的支持，并希望今后在发货、结算等方面继续支持。 3、证人证言： （1）郭广利证言证实：我于2009年5月份到克旗分公司主持工作。10月份的时候我去他的办公室给了他1万元钱。第一到了新岗位想好好开展工作。第二由于每年有可能货源紧张，克旗公司想先行发货，让他给主管业务的几位副总打声招呼，并且在费用结算时给予照顾，他说可以。2010年至2012年每年给了他1.5万元，也是10月份在他的办公室。理由和2009年的相同。2013年-2015年每年给了1万元，也是在他的办公室，理由和目的也和以前这些年的一样。2009年-2015年合计送礼金额85000元。这些钱都是从每年克旗公司的费用中列支出来的。 （2）鞠树森证言证实：阿旗分公司属于赤峰市生产资料公司的下属单位，这样在日常业务开展过程中，我们分公司需要马文彬和朱建巍给予关照，所以我代表阿旗分公司给马文彬、朱建巍送过钱。关照就是希望马文彬协调给阿旗分公司多分发些化肥。这样阿旗分公司可以多销售，业务量提升，我们可以多得些奖金。希望朱建巍关照是他在到阿旗分公司审核账目时，对我们阿旗分公司申报的费用予以确认，这样可以冲抵化肥款，阿旗分公司会多些利润。从2009年至2012年，我每年年底都代表公司到马文彬的办公室，给他送3000元钱，四年共计12000元。给朱建巍是每年送两次，每次送给他2000元，四年共计16000元，每年给钱的时间是这样的，每年都是在7月左右的时候，朱建巍到阿旗分公司结账，我们给他2000元钱，再就是每年年底，我给马文彬送完钱以后，再给朱建巍送2000元钱。共计送了28000元钱，这钱是阿旗分公司的钱，都是以业务招待费等名义在每年销售费用列支的。 （3）陈立新证言证实：我是2013年9月担任阿旗分公司经理职务，阿旗分公司属于市生资公司下属公司，但财务上不独立核算，相当于一个销售网点，这样在开展业务过程中我经常找马文彬和朱建巍对我公司予以关照，为得到马文彬和朱建巍在业务开展方面的帮忙和支持，在2013年至2015年每年我代表阿旗分公司都会给马文彬和朱建巍送钱。每年销售任务完成后，春节前我都会到市生资公司3楼马文彬的办公室看望马文彬表示感谢，同时也希望马文彬以后继续关照阿旗分公司，给马文彬送了共计7000元钱，其中2013年是用信封装的一百元面值3000元钱，2014年用信封装约一百元面值2000元钱，2015年用信封装的一百元面值2000元钱，这三次去马文彬办公室时我都说马经理(指的是马文彬)，今年对阿旗分公司没少关照，以后还请多多关照，快过年了，来看看马经理，说完后掏出装钱的信封放在马文彬的办公桌上我就走了，马文彬每次都会稍微推辞一下，但最终都收下了。2013年至2015年这三年我代表阿旗分公司给朱建巍送了12000元钱，每年4000元。一年两次，一次是在每年7月份，朱建巍到阿旗分公司算账，我用信封装置面值为100元的2000元钱，瞅准没有其他人在场的情况下，塞给朱建巍，朱建巍推辞一下就收下了。另外一次是在每年春节前半个月左右，我看望马文彬后，会到市生资公司2楼朱建巍的办公桌上，说朱科长（指的是朱建巍）没少关照阿旗分公司，快过年了，看看朱科长，朱建巍也会客气的说别闹了，自己留着花吧，但我把装钱的信封放在朱建巍的办公桌上就走了。朱建巍代表市生资公司核算各分公司的费用，每年费用的数额及我们分公司所申报的费用是否合理，都由朱建巍审核确认，他认可了，就可以冲抵化肥款，这样就能少向市生资公司回款，我们就会多一些利润。我给马文彬送的7000元钱和给朱建巍送的12000元钱是阿旗分公司钱，每年是用多开的业务招待费处理的帐，处理完帐后，当年都把招待费的单子销毁了，因为市生资公司也未让我们保存这些费用支出原始单据，每年销售任务完成后，朱建巍都与我们分公司进行对账，核算确认费用支出，签订对账表，最终形成公司尾欠的化肥款余额，只要我们各分公司按这个余额将款交回市生资公司就完成了任务，不需要我们单独建财务账。 （4）孟飞证言证实：2009年至2012年，每年完成化肥销售任务后，大约8月份左右，我都会去马文彬办公室给他送钱，我每次去都是用信封装的面值100元的钱给他的，2009年和2010年金额都是5000元人民币，2011年和2012年金额都是4000元人民币，我给马文彬送钱时，我说马经理（指马文彬）今年化肥销的挺好的，这一年来你也没少给我关照，以后继续关照我一下，并掏出装着钱的信封放在他的办公桌上，马文彬推辞一番后就收下了。我说的关照指的是在化肥销售旺季按我的需求多给我们网点发点化肥，我们销量上去了，利润就会增加。我认为马文彬给我们关照了，每年都是按照我们提出的化肥需求量发的货。2009年至2012年，朱建巍当时是市生资公司的财务科长，我这几年也给朱建巍送过钱，每年一次，一次2000元人民币，一共四次，共计给了他8000元人民币。给朱建巍送钱的时间也是在每年化肥销售结束后的八月份左右，朱建巍来我们网点结算费用时给他的，每次我都是用信封装着100元面值的钱，趁他身边没有其他人时的机会，塞给他的，并对他说朱科长（指朱建巍）这一年也没少照顾了我们，钱也不多，自己买点东西，朱建巍客气一番后收下了。我说的让朱建巍关照指的是向市生资公司交化肥款回笼时可以延长一段实际那，有利于我们网点资金周转，也算是给网点增加了利润。朱建巍也照顾我们了，按规定化肥销售的当天就应把货款给市生资公司打过去，但是我们网点有时会延迟一段时间打款，朱建巍对这件事也默许了。我给马文彬送钱的资金来源都是我和任春杰销售化肥的利润。 （5）张连成证言证实：这些年来我给马文彬一共送过40000元钱，给朱建巍一共送过24000元钱，其中，2008年春节前给马文彬5000元，给朱建巍3000元；2009年春节前给马文彬3000元，给朱建巍2000元；2010年春节前给马文彬5000元，给朱建巍5000元；2011年春春节前给马文彬5000元，给朱建巍5000元；2012年中秋节前给马文彬5000元，春节前给马文彬5000元，给朱建巍3000元；2013年春节前给马文彬5000元，给朱建巍2000元；2014年中秋节前给马文彬5000元，春节前给朱建巍2000元；2015年春节前给马文彬2000元，给朱建巍2000元。2015年以后经销处就撤销了，给他们送钱也没用了，所以，从那以后就再也没有给他们送过钱。给他俩送的钱也是我们直销处的货款钱，没有我个人的钱。给他俩送钱为了感谢他们对四道湾子直销处的关照，一点心意，请他们收下，也请他们以后再继续多关照。以上这些都是我们直销处的钱，没有我个人的钱，这些钱都是从我们直销处的销售费用里出的，每年朱建巍去我们直销处审核费用时，我们把这些钱也掺杂在销售费用里，由公司核销了，核销完了，费用单据啥的也都销毁了，我们直销处也没有帐，也没有记载。 （6）高福财证言证实：我没有给他们送过钱，但是过年过节时给他俩送过牛羊肉。从中国农业银行交易凭证，2011年8月23日，户名朱建巍，卡号5518，金额4000这份交易凭证。这是我给朱建巍尾号是5518的农业银行卡内存入4000元的交易凭证，交易凭证附的身份证复印件是我本人的，签名也是我本人签的。这是朱建巍领着家属去克旗旅游或者厂家去旅游时，我个人送给朱建巍的4000元钱。 （7）邱爱民证言证实：赤峰市农业生产资料公司下属有3家分公司及直销处。分别是阿旗分公司、克旗分公司和林西分公司，有市公司直属的直销处有敖汉四道湾1家，敖汉羊场等30多家直销处都是个人的。每年的七八月份，由市生资公司委派公司财务人员朱建巍、魏学峰和我一起到分公司和直销处去核算，主要根据分公司、直销处从市公司进购化肥数量、销售数量、实际库存以及给市生资公司回笼的货款等进行核算。分公司或直销处所发生的费用、名目和数额等财务核算工作主要是以朱建巍为主，由他负责审核确认并统计分公司或直销处的销售情况、成本情况并制作结账表，我主要负责化肥销售等业务方面的统计工作，魏学峰负责清点库存。我们根据朱建巍和各分公司、直销处签订制作的结账表给分公司及直销处进行核算。下一年度核算时，主要也是根据朱建巍制作的结账表来作为核算的基础数据。结账表不存档也不记入公司的账务账目，每年与网点签订制作结账表时都是一式两份，给分公司或直销处留一份，另一份由我保管。由于公司搬家，导致大部分对账表都已经找不到了，只找到了2010年至2013年4个年度的部分结账表，其他的结账表都丢失找不到了。这些结账表在我递交自书材料时我已经把这些提供给你们了。 （二）、朱建巍受贿9.5万元的事实。 2009年至2015年，朱建巍代表市生资公司在核算阿旗分公司、克旗分公司、敖汉羊场直销处、敖汉四道湾直销处等网点的销售收入和支出过程中，将上述各单位以招待费、搬运费、个人电话费等名义列支的不合理费用支出均按合理销售费用支出抵扣应上交市生资公司的销售收入。为此，朱建巍多次收受上述单位负责人给予的感谢费合计9.5万元。其中，2009年至2015年，收受克旗分公司经理郭广利3.5万元；2009年至2012年，收受阿旗分公司时任经理鞠树森16万元；2013年至2015年，收受阿旗分公司时任经理陈立新1.2万元；2008年至2011年收受敖汉羊场直销处孟飞0.8万元；2008年至2015年收受敖汉四道湾直销处经理张连成2.4万元。 上述事实，有公诉机关提供，并经庭审质证、认证的下列证据予以证实： 1、被告人朱建巍供述证实：分公司有财务管理办法，网点也有管理制度，这些大的网点市公司包人员工资和经营费用，所以我们下乡结账他们都非常热情，每年结账或过年时这些网点都送2-5千元不等。在结账审核单据时候，发现有个人及家庭电话费列支问题，同时也有保管期间搬运费超标开支问题，我这个人好面子，原则性不强，特别是收人家钱之后就不好意思剔除了，这样丧失了工作原则，给企业增加了费用开支。 市生资公司下属的五个分公司给我送钱，分别是阿旗分公司、克旗分公司、林西分公司、敖汉羊场和敖汉四道湾直销处。克旗分公司郭广利担任分公司经理时，2009年至2015年间一共给了我35000元人民币，每年中秋节前后他来我办公室给我的，每次给我送的5000元人民币。林西分公司高福财担任分公司经理时，2009年至2012年间一共给了我16000元人民币，每年春节前高福财都会给我4000元人民币，都是百元面值用信封装着给我的，有时在我办公司给我的，有时会打电话约我出去之后给我的。阿旗分公司鞠树森担任分公司经理时，2009年至2012年间给我送了16000元人民币，每年两次，每次2000元，都是在我去他们那里结账或春节前给我的，都是百元面值用信封装着给我的。后来陈立新担任阿旗分公司经理后，从2013年至2015年，他一共给了我12000元人民币，每年两次，每次2000元，都是在我去他们那里结账或春节前给我的。敖汉旗羊场直销处的孟飞，大约在2008年至2011年一共给我送了8000元人民币，每年我去他们那里结账时给我2000元，百元面值直接给我的现金。敖汉旗四进湾直销处的张连成，在2008年至2015年一共给了我21000元人民币，一般是在我们结完账时或春节时，他在我办公室给我的，每次给我钱的数额是2000元、3000元、5000元不等。上述分公司和直销处一共给我送了111000元人民币，我原来在自书材料中写的是lO万多元，以这次的金额为准。在处理费用时却是给予上述分公司照顾了，他们的手机费没有按照定额报销，都是实报实销的。保管费、短期人员工资等也都是实报实销的。 2、证人证言： （1）郭广利证言证实：2009年5月，我调到市生资公司克旗分公司担任经理，当年8月份的一天，朱建巍来我们克旗分公司结帐时，我和朱建巍说希望他以后能在销售和化肥回款等方面给予关照，给我们分公司多结算一些费用，以便于我们更好开展工作，当时朱建巍就答应了。大约在当年9月份，我回赤峰市里时.在朱建巍的办公室给了朱建巍5000元人民币，都是百元面值的，装在普通信封里给他的，他当时没说什么就把钱收下了。2010年8月，朱建巍来克旗分公司结帐时，我和他说让他在结算费用和给市生资公司回笼化肥款时间上给予关照，他说可以。2010年9月，我回赤峰市里时，在朱建巍办公室给了朱建巍5000元人民币，都是百元面值装在普通信封里给他的，他没说什么就把钱收下了。以后2011年至2015年间，我也是以同样理由让朱建巍在与克旗分公司结帐时，多增加一些费用支出他也都同意了，这样每年9月份左右我都会在他结完帐后，去他的办公室给他送5000元人民币，都是百元面值用普通纸质信封装着给他的，有时他会客气一下，但他每次都把钱收下了。2009年至2015年，分7次，每次5000元，我共计给朱建巍送了35000元人民币。朱建巍多给我们结算了招待费、电话费等费用，包括在旅游费里处理的给他和市生资公司原经理马文彬送礼的钱。 （2）鞠树森证言证实：阿旗分公司属于赤峰市生产资料公司的下属单位，这样在日常业务开展过程中，我们分公司需要马文彬和朱建巍给予关照，所以我代表阿旗分公司给马文彬、朱建巍送过钱。我所说的关照就是希望马文彬协调给阿旗分公司多分化些化肥，这样阿旗分公司可以多销售，业务量提升，我们可以多得些奖金。希望朱建巍关照是他在到阿旗分公司审核账目时，对我们阿旗分公司申报的费用给予确认，这样可以冲抵化肥款，阿旗分公司会多些利润。从2009年至2012年，我每年年底都代表公司到马文彬的办公室，给他送3000元钱，四年共计12000元。给朱建巍是每年送两次，每次送给他2000元，四年共计16000元，每年给钱的时间是这样的，每年都是在7月左右的时候，朱建巍到阿旗分公司结账，我们给他2000元钱，再就是每年年底，我给马文彬送完钱之后，再给朱建巍送2000元钱。 （3）陈立新证言证实：2013年至2015年这三年我代表阿旗分公司给朱建巍送了l2000元钱，每年4OOO元。一年两次，一次是在每年7月份，朱建巍到阿旗分公司算账，我用信封装着面值为100元的2000元钱，瞅准没有其他人在场的情况下，塞给朱建巍，朱建巍推辞一下就收下了;另外一次是在每年春节前半个月左右，我看望马文彬后，会到市生资公司2楼朱建巍的办公室，每次都是用信封装的面值为100元的2000元钱放在朱建巍的办公桌上，说朱科长（指的是朱建巍）没少关照阿旗分公司，快过年了，看看朱科长，朱建巍也会客气的说别闹了，自己留着花吧，但我把装钱的信封放在朱建巍的办公桌上就走了。朱建巍代表市生资公司合算各分公司的费用，每年费用的数额及我们分公司所申报的费用是否合理，都由朱建巍审核确认，他认可了，就可以冲抵化肥款，这样就能少向市生资公司回款，我们就会多一些利润。朱建巍每年都会多帮我们核算一些费用 （4）孟飞证言证实：2009年至2012年，朱建巍当时是市生资公司的财务科长，我这几年也给朱建巍送过钱，每年一次，一次2000元人民币，一共四次，共计给了他8000元人民币，给朱建巍送钱的时间也是在每年化肥销售结束后的八月份左右，朱建巍来我们网点结算费用时给他的，每次我都是用信封装着100元面值的钱，趁他身边没有其他人时的机会塞给他的，并对他说朱科长这一年也没少照顾了我们，钱也不多自己买点东西，朱建巍客气一番后收下了。我所说的照顾指的是向市生资公司交化肥款回笼时可以延长一段时间，有利于我们网点资金周转，也算是给网点增加了利润。朱建巍也照顾我们了。按照规定化肥销售的当天就应当把货款给市生资公司打过去，但是我们网点有时会延迟一段时间打款，朱建巍对这件事也默许了。 （5）张连成证言证实：这些年来我给马文彬一共送过40000元钱，给朱建巍一共送过24000元钱，其中2008年春节前给马文彬5000元，给朱建巍3000元;2009年春节前给马文彬3000元，给朱建巍2000元:2010年春节前给马文彬5000元，给朱建巍5000元;2011年在春节前给马文彬5000元，给朱建巍5000元；2012年中秋节前给马文彬5000元，春节前给马文彬5000元、给朱建巍3000元；2013年春节前给马文彬5000元，给朱建巍2000元:2014年中秋节前给马文彬5000元，春节前给朱建巍2000元;2015年春节前给马文彬2000元，给朱建巍2000元。给他俩送这些钱都是现金，都是用信封装的，也是我代表四道湾子直销处，分别在他俩各自的办公室给他俩送的钱。给他俩送的钱也都是我们直销处的的货款钱，没有我个人的钱。为了感谢他们对四道湾子直销处的关照，一点心意，请他们收下，也请他们以后再继续关照。 （6）高福财证言证实：我没有给马文彬、朱建巍送过钱，但是过年过节时给他俩送过牛羊肉。从中国农业银行2011年8月23日，户名朱建巍，卡号5518，金额4000交易凭证看。这是我给朱建巍尾号是5518的农业银行卡内存入4000元的交易凭证，交易凭证附的身份证复印件是我本人的，签名也是我本人签的。这是朱建巍领着家属去克旗旅游或者厂家去旅游时，我个人送给朱建巍的4000元钱。 四、高利转贷罪部分。 2012年市生资公司通过提供虚假资料、虚签化肥购销合同，空转货款的方法手段套取市农发行17亿元的授信贷款，年利率为6%，市生资公司空转回贷款后，经班子会研究决定，将其中的一部分资金以年利率12.6%转借给他人。其中转借给吕子军1300万元，违法所得98.74003万元；转借给张庆军300万元，违法所得10.635万元；转借给王雪松200万元，违法所得6.431966万元。 2014年市生资公司采用同样的方法，同样的利率，套取市农发行贷款后，将其中的180万元转借给王雪松，违法所得4.028418万元。 上述事实，有公诉机关提供，并经庭审质证、认证的下列证据予以证实： 1、书证： （1）借条证实：2012年11月4日张庆军、张庆武向市生资公司借款300万元，月息为千分之10.5。 （2）交易回单、结算业务申请书证实：2012年11月3日邱爱民7242账户转入张庆武0015账户140万元。2012年11月6日邱爱民0053账户转入张启军0615账户160万元。 （3）生资公司记账凭证证实：记账凭证：2012年12月28日收张庆军网点货款140万元、160万元。应付账款辽中京6**万元。应收账款吕子军400万元。应收账款张庆军140万元，应收账款于国庆60万元。记账凭证、农行凭证：2013年12月19日应收毛山东、张庆军200万元。张庆军于2013年12月10日归还100万元至3981账户（后附100万元的收据）。 （4）信用社回单证实：张庆军于2014年1月8日还300万元的利息320000元。 （5）交易回单证实：2012年10月28日邱爱民7242账户存入王雪松9719账户1938459元。 （6）借据证实：王雪松于2012年10月28日向生资公司借款200万元，月息为千分之10.5。2014年11月28日王雪松向市生资公司借款180万元。 （7）生资公司记账凭证证实：生资公司入账手续印证了王雪松的上述借款行为。 （8）王雪松提供书证证实：王雪松的借款及还款情况。 （9）市生资公司2012年、2014年、2016年从市农发行申请贷款档案材料证实：市生资公司分别在2012年度、2014年度、2016年度向市农发行申请贷款。 （10）邱爱民0053账户流水证实：市生资公司2014年11月28日从0053账户转入王雪松9719账户180万元。 （11）邱爱民0053账户凭证明细证实：市生资0053账户与金秋农产品公司、赤峰杰翔复合肥有限公司、辽中京等公司资金往来情况。 （12）2016年市农资公司借农发行贷款使用情况说明证实：2016年2月赤峰市农业生产资料公司在农发行贷款1亿元，公司用贷款偿还还借款9420万元。其中支付职工借款本金2120万元；付金秋农产品商贸有限公司借款本金5000万元。付承德农业生产资料有限公司借款本金600万元。付杰翔农资有限公司借款本金200万元。付翁旗路源房地产开发有限公司借款本金1500万元，并支付借款利息340万元（朱建巍、马文彬，2018年6月19日出具）。 （13）2015年职工借款本息领取明细表证实：市生资公司职工集资情况。 （14）中国农业银行对公活期账户信息证实：赤峰金秋农产品商贸有限公司0459账户内的242万元资金已被冻结。 （15）赤峰金秋农产品商贸有限公司、辽中京公司与市生资公司之间资金来往手续证实：赤峰金秋农产品商贸有限公司、辽中京公司与市生资公司之间资金来往情况。 （16）中国农业发展银行“关于印发《中国农业发展银行农业生产资料贷款办法（试行）的通知》”证实：农发行的贷款规则。 （17）市生资公司与赤峰杰翔复合肥有限公司往来款手续、说明证实：2016年2月14日市生资公司为将农发行贷款转回自己公司账户使用，与赤峰杰翔复合肥有限公司签订购买化肥合同，其实没有真实的化肥购买关系。于当天从市生资公司在农发行贷款账户存入杰翔公司账户货款22200000元、21000000元，两笔合计43200000元。杰翔公司于2016年2月15日从农行基本账户汇给市生资公司两笔款项为22200000元、21000000元，两笔合计43200000元。两笔款项没有列入赤峰杰翔复合肥有限公司往来账中。银行的相关票据也没有找到。银行对账单、明细分类账：印证说明存款内容。 （18）农发行贷款手续证实：①农发行贷款收回凭证证实：2016年2月6日已收回市生资公司贷款1亿元人民币。②农发行借款凭证证实：2016年2月6日市生资公司借款1亿元，用途：化肥短期贷款。③农发行电汇凭证证实：2016年2月14日市生资公司汇入杰翔公司2100万元和2200万元。2016年2月14日汇给辽中京公司60万元、1215万元；2016年2月14日汇给承德生资公司601万元。汇给天津滨海生资公司804万元。 （19）杰翔公司银行流水证实：与市生资公司之间的资金往来情况。 （20）双赢公司记账凭证证实：工商行业务回单、转账凭证：2014年11月18日市生资公司3161账户汇入双赢各公司5874账户2091万元。 （21）辽中京记账凭证证实：①农行电汇凭证、业务委托书回执：2014年10月17日辽中京付市生资公司5000万元。②网上银行电子回单：2014年10月8日辽中京汇入市生资公司5000万元。③记账凭证：市生资公司退货款：4400万元。④客户收付款入账通知：2014年10月9日市生资公司9275账户汇入辽中京48**账户2000万元。⑤账户交易明细：2014年10月9日市生资公司汇入辽中京4**万元。⑥中国建设银行网上银行电子回单：2014年10月9日市生资公司汇入辽中京20**万元。⑦网内收付入账通知书：2014年10月17日市生资公司汇入辽中京40**万元。⑧记账凭证、客户收付款入账通知：2014年12月1日辽中京公司付市生资公司退回款1600万元。⑨记账凭证、工行网上银行电子回单：2016年2月3日退市生资公司货款2800万元。⑩记账凭证、农行账户交易明细回单：2016年2月18日市生资公司汇入辽中京化肥款500万元；记账凭证、农行业务结算申请书：2016年2月15日辽中京退还市生资公司货款1500万元。记账凭证、工行网上银行电子回单：2016年2月16日辽中京汇入市生资公司400万元和480万元。（退货款）。⒀账户交易明细：2016年2月16日辽中京汇入金秋农产品账户500万元（退货款）。⒁农行网银转账明细：2016年2月16日辽中京汇入金秋农产品账户200万元、195万元。⒂记账凭证、账户交易明细回单：2016年2月15日市生资公司汇入辽中京账户3060万元、1215万元。2016年4月26日辽中京汇入市生资公司32100元。⒃发票：2016年11月11日市生资公司叶面肥发票22万元。⒄农行账户交易明细回单：2016年11月29日市生资公司汇入辽中京账户22万元。 （22）天津生资公司记账凭证证实：农行结算业务申请书：2016年2月15日天津滨海生资公司汇入市生资公司804万元。2014年11月28日天津滨海生资公司汇入市生资公司632万元。 （23）承德生资公司记账凭证证实：收据：2016年2月29日收到赤峰农资公司货款400万元。记账凭证：2016年2月29日退货款400万元。 （24）市生资公司账目及会计报表证实：伪造贷款资料。 (25)马文彬日记本复印件证实：公司班子会议：2012年9月14日，研究贷款下来后的用途问题：因暂时进货用不了这些货款，同意暂借给吕子军1000万元左右，月息10.5‰。吕子军承诺等他的资产变现后，每年倒贷时由他负责借给我公司不用再四处借款，一致同意。 （26）借据、凭证、记账凭证、吕子军银行明细、邱爱民银行明细、交易凭证、内蒙双赢化工有限公司记账凭证、辽中京记账凭证、农发行文件证实：与上述所列证据一致。 2、证人证言： (1)邱爱民证言证实：我公司从二零零几年就开始在农发行贷款，每次贷款期限一年，还清上一年度贷款，在申请下一年度贷款。2012年7月份，还清上一年贷款后，继续申请2012年度贷款，当时具体是财务的人去办理的，大约在9月份贷款审批下来，借款金额12000万元。这笔贷款没有全部用于购买化肥，一部分用于购买化肥，一部分用于还化肥款，剩下用不了的借给他人了。我知道的有借给吕子军1300万元，借给张庆军300万元，借给王雪松200万元。这些借款是通过我公司农发行贷款账户支付到内蒙古辽中京化工有限公司、内蒙古双赢化工有限公司等与我公司有业务往来的公司，然后再从内蒙古辽中京化工有限公司、内蒙古双赢化工有限公司将钱返还回我公司，我公司在支付给吕子军、张庆军和王雪松。2012年9月份，赤峰市农业生产资料公司总经理马文彬召集我、屈国民、朱建巍开会，马文彬说公司贷款有一部分用不了，现在吕子军需要1300万元资金，我们把钱借给吕子军，利息是1.05％，我们可以挣利息差，然后马文彬又说了吕子军很有实力.在桥北有上百亩地搞开发等，我们会议通过借给吕子军钱，借款利息1.05％。王雪松是我公司客户，销售我公司化肥等农产品，2012年王雪松想向我公司借款，他打电话问我赤峰市农业生产资料公司的贷款下没下来，我当时说贷款没下来，后来贷款下来后他找马文彬联系借款的，具体借款过程我不清楚，但是我知道借款利息1.05％，王雪松将贷款本息都已经还清了。张庆军也是我公司客户，销售我公司化肥等农产品。2012年张庆军想向我公司借款，他打电话问我赤峰市农业生产资料公司的贷款下没下来，我当时说贷款没下来，他让我等贷款下来后告诉他一声，后来贷款下来后我因工作忙没有告诉张庆军，张庆军又打电话问我，我告诉他贷款下来了，他就找马文彬联系借款事宜，具体借款过程我不清楚，但是我知道借款利息1.05％，张庆军将贷款本息都已经还清了。我公司借给吕子军的1300万元资金，有400万元是从内蒙古双赢化工有限公司转回我的农行账户支付的，其余900万元是从内蒙古辽中京化工有限公司转回我的农行账户支付的。王雪松和张庆军的借款也是转回农发行的贷款，当时我公司帐上已经没有钱了，只有贷款资金。 (2)屈国民证言证实：我公司从二零零几年就开始在农发行贷款，每次贷款期限一年，还清上一年度贷款，在申请下一年度贷款。2012年7月份，我行还清上一年贷款后，继续申请2012年度贷款，当时具体是财务的人去办理的。大约在9月份贷款审批下来，借款金额12000万元。我知道的有借给吕子军1300万元，借给王雪松200万元。我公司借给吕子军1300万元公司开会决定的。2012年9月份，赤峰市农业生产资料公司总经理马文彬召集我、邱爱民、朱建巍、陈国祥开会，马文彬说公司贷款有一部分用不了，现在吕子军需要1000多万元资金，我们把钱借给吕子军，利息是1.05％，预期不还利息增加50％，农发行的贷款利息低，我们可以挣利息差，然后马文彬又反复说吕子军很有实力，在桥北有上百亩地搞开发等。马文彬是总经理，他提出的借款我们提其他意见也没用，所以就在会上默许了。吕子军这笔借款马文彬说结回来110万元利息，其余本息没有偿还，我公司在2015年将吕子军起诉至松山区人民法院了。王雪松是我公司客户，销售我公司化肥等农产品。2012年马文彬招呼我、邱爱民、朱建巍开碰头会，通报王雪松向我公司借钱的事，因为王雪松是我公司宁城县化肥销售网点，每年销售不错，现在农发行贷款下来了，我们支持他一下，利息1.05％。2012年贷款档案中我公司和内蒙古双赢化工有限公司、内蒙古辽中京化工有限公司签订的购销合同是虚构的交易，签合同的目的就是为了将农发行贷款拿出来由我公司直接支配。2014年我公司向农发行借款12000万元，贷款用途是购买化肥。这笔贷款是购买化肥专项资金，只能通过受托支付方式到化肥供货企业，不能直接给我公司。这笔贷款没有全部用于购买化肥，一部分用于购买化肥，一部分用于还化肥款，还有的返回我公司被公司使用了2014年贷款档案中这些购销合同都是为了倒贷签订的虚假合同，我公司和内蒙古双赢化工有限公司、内蒙古辽中京化工有限公司、赤峰杰翔复合肥有限公司、承德市农业生产资料有限公司、天津开发区滨海农业生产资料有限公司的购销合同都没有实际货物销售业务，具体回来的金额我不知道，但是银行明细和账目中有记录。转回的钱还职工集资款和公司欠款了，还有180万借给王雪松了，借款时马文彬向我们通报了。2016年贷款档案中这些购销合同都是为了倒贷签订的虚假合同，我公司和内蒙古辽中京化工有限公司、赤峰杰翔复合肥有限公司、承德市农业生产资料有限公司、天津开发区滨海农业生产资料有限公司的购销合同都没有实际货物销售业务，具体回来的金额我不知道，但是银行明细和账目中有记录。 市生资公司于2012年9月曾召开班子会，研究借给过吕子军1300万元钱。马文彬和朱建巍在市生资公司2012年9月14日借给吕子军1300万元钱之前就从来没和我说过公司借给吕子军钱的事情。 (3)李春旭证言证实：2012年赤峰市农业生产资料公司在我行贷款14000万元。这14000万元贷款分四笔办理的，2012年9月3日，贷款6100万元，2012年9月25日贷款2000万元，2012年9月3日，贷款6100万元，2012年9月25日贷款2000万元，2012年10月24日贷款3800万元，2012年10月30日贷款2100万元。这四笔贷款都是通过受托支付出去的。2012年9月14日向内蒙古双赢化工有限公司支付2100万元，向承德黎河肥业有限公司支付2000万元，向内蒙古辽中京化工有限公司支付1600万元，向山东红日阿康化工股份有限公司支付400万元:2012年9月28日向内蒙古双赢化工有限公司支付900万元，向内蒙古辽中京化工有限公司支付500万元，向山东红日阿康化工股份有限公司支付100万元.2012年9月29日向山东红日阿康化工股份有限公司支付500万元;2012年10月26日向内蒙古双赢化工有限公司支付896万元，向山东红日阿康化工股份有限公司支付400万元，向内蒙古辽中京化工有限公司支付100万元，向湖北东圣农业生产资料有限公司支付604万元.向湖北宣化肥业有限公司支付900万元，向赤峰杰翔复合肥有限公司支付600万元;2012年11月2日向内蒙古辽中京化工有限公司支付600万元；向贵州开磷化肥有限责任公司支付800万元.2012年11月27日向安徽六安化工股份有限公司支付200万元;2012年11月28日向辽宁锦禾农资有限责任公司支付243万元:2012年11月29日向内蒙古鄂尔多斯联合化工有限公司支付257万元。2012年度我行共向赤峰市农业生产资料公司支付贷款金额14000万元。2014年赤峰市农业生产资料公司在我行贷款12000万元。这笔贷款都是通过受托支付出去的。2014年11月18日向内蒙古双赢化工有限公司支付2091万元，向承德市农业生产资料有限公司支付1359万元，向赤峰杰翔复合肥有限公司支付1950万元，向内蒙古辽中京化工有限公司支付1600万元，向贵州开磷化肥有限责任公司支付500万元，向山东红曰阿康化工股份有限公司支付500万元;2014年11月25日向辽宁锦禾农资有限责任公司支付92.96万元，向赤峰杰翔复合肥有限公司支付1283.54万元，向双赢集团生态科技有限公司支付623.5万元;2014年11月27日向天津开发区滨海农业生产资料有限公司支付632万元，向湖北东圣农业生产资料有限公司支付342万元，向承德市农业生产资料有限公司支付500万元，向云南云天化股份有限公司支付526万元。2014年度我行共向赤峰市农业生产资料公司支付贷款金额12000万元。2016年1月，赤峰市农业生产资料公司向我行贷款10000万元，这笔贷款是在我行营业部办理的。这笔贷款是化肥储备贷款，这笔贷款期限是2016年1月21日至2017年1月20日。利息4.785％，贷款合同中都有约定。2015年赤峰市农业生产资料公司偿还完上年度贷款后，在2015年10月份再次向我行申请贷款12000万元。赤峰市农业生产资料公司这10000万元支付到了承德市农业生产资料有限公司601万元、天津开发区滨海农业生产资料有限公司804万元、赤峰杰翔复合肥有限公司4320万元、内蒙古辽中京化工有限责任公司4275万元.赤峰市农业生产资料公司的借款用途是购入化肥的流动资金。马文彬对我们说过提供的资料都是真实的，并且按照办贷承诺书企业承诺向农发行提供的资料是真实的。 (4)于杰证言证实：赤峰市农业生产资料公司是农发行的老客户，从2007年我上班开始就发现赤峰市农业生产资料公司在农发行有贷款。2015年赤峰市农业生产资料公司将上一年度的贷款全部还上后，大约10月份，赤峰市农业生产资料公司又向我行申请贷款12000万元，当时是赤锋市农业生产资料公司财务科长朱建巍将客户的基础资料、借款申请书交给我行，我按照规定对这笔贷款进行受理，自治区网上签批，签批后系统自动生成准贷证.然后向赤峰市农业生产资料公司在我行开立的贷款账户转入10000万元。贷款发放后我行每月都会到赤峰市农业生产资料公司进行查看库存情况。我行发现没有库存，我们询问了接待的朱建巍。朱建巍称购进的化肥都送到下面的销售网点了。我们要看入库单、铁路运输大票，他们也没有。后来我行发现赤峰市农业生产资料公司这笔贷款存在风险，我就上报给营业部经理了。这笔贷款再2017年1月18日本息全部还清。 这笔贷款都是通过受托支付出去的。2014年11月18日向内蒙古双赢化工有限公司支付2091万元，向赤峰杰翔复合肥有限公司支付1950万元，向承德市农业生产资料有限公司支付1359万元，向内蒙古辽中京化工有限公司支付1600万元，向山东红日阿康化工股份有限公司支付500万元，向贵州开磷化肥有限责任公司支付500万元；2014年11月25日向赤峰杰翔复合肥有限公司支付1283.54万元，向辽宁锦禾农资有限责任公司支付92.96万元，向双赢集团生态科技有限公司支付632万元，向承德市农业生产资料有限公司支付500万元，向湖北东圣农业生产资料有眼公司支付342万元，向云南云天化股份有限公司支付526万元。2014年度我行共向赤峰市农业生产资料公司支付贷款金额12000万元。期限都是一年，2014年10月29日至2015年10月28日，年利率6.53％，在贷款合同中都进行了约定的。2014年度的12000万元贷款赤峰市农业生产资料公司截止到2015年10月23日，这笔贷款本息全部还清。 (5)刘海林证言证实：2016年生资公司为了倒农发行贷款，通过与我公司签订虚假的产品购销合同，于2016年2月14日汇入我公司农行账户(账号4837)4275万元，其中一笔3060万元，一笔1215万元。我公司于2016年2月15日将1500万元返还给生资公司账户(账号0053),2016年2月16日按照生资公司要求分九笔汇入赤峰金秋农产品商贸有限公司农行账户(账号0159)2775万元。以上共计4275万元全部返回生资公司。2012年辽中京与生资公司有资金往来，2012年的资金往来也是为了给生资公司倒贷。2012年9月29日通过辽中京农发行的贷款账户汇入我公司账户（账号4837)500万元，同一天我公司分一笔10万元一笔490万元转给农资公司副总经理邱爱民个人账户(账号6117)；2012年10月26日，辽中京农发行的贷款账户汇入我公司账户(账号4837)400万元，同一天我公司向农资公司副总经邱爱民个人帐户(账号6117)返回100万元，通过我公司法人李相辅账户(账号9715)分三笔各100万元向农资公司副总经邱爱民个人账户（账号6117)返回共300万元；2012年11月2日。辽中京农发行的贷款账户汇入我公司账户(账号4837)600万元，同一天我公司分两笔各300万元向生资公司副总经邱爱民个人账户(账号6117)返回共600万元。 2014年11月17日赤峰市农业生产资料公司向内蒙古辽中京农业科技有限公司转款1600万元。这笔钱是赤峰市农业生产资料公司还我公司钱。 (6)霍艳杰证言证实：2016年2月14日赤峰市农业生产资料公司农发行账户转账到我公司账户（账号8301）601万元资金。这笔资金是赤峰市农业生产资料公司向我公司借款600万元偿还的本金和利息，其中600万元是本金，1万元是利息。2015年9月22日，从我公司账户转账给赤峰市农业生产资料公司400万元，通过我公司法人霍忠全个人账户转给赤峰市农业生产资料公司200万元。2014年11月18日赤峰市农业生产资料公司农发行账户转账到我公司账户（账号8301）1359万元资金。这笔资金是赤峰市农业生产资料公司贷款资金，其中我公司将1000万元在2014年11月19日分两笔每笔500万元返还给赤峰市农业生产资料公司了，其余359万元是赤峰市农业生产资料公司欠我公司的钱，将2015年之前的账目丢失了，现在查询不了账目凭证了。 (7)韩德奎证言证实：2014年11月27日赤峰市农业生产资料公司农发行账户转账到天津滨海农业生产资料公司账户（账号0129）632万元资金是2014年11月份，赤峰市农业生产资料公司负责采购的副经理屈国民联系我，他公司贷款需要提出来使用，但是银行要求贷款专款专用，需要打到化肥供货商账户，他们拟好一个合同让我盖上章再传给他们，贷款打到我公司账户，我公司再给他们转回去。因这笔金额比较大，我就电话联系赤峰市农业生产资料公司总经理马文彬核实情况，马文彬同意后，我就按照他们的要求给出的购销合同盖章后传真给赤峰市农业生产资料公司。2014年11月27日赤峰市农业生产资料公司账户转账到我公司632万元，2014年11月28日我公司又返还到赤峰市农业生产资料公司账户（账号0053）。2016年2月14日赤峰市农业生产资料公司农发行账户转账到我公司账户（账号0129）804万元资金。这笔钱也是赤峰市农业生产资料公司贷款，和上面的632万元是一样的，做了一份合同，赤峰市农业生产资料公司把钱转到我公司，我公司再返回赤峰市农业生产资料公司账户，这804万资金是2016年2月14日转到我公司的，2016年2月15日我公司直接返还到赤峰市农业生产资料公司公司账户（账号0053）。 (8)刘庆荣证言证实：2012年9月14日赤峰市农业生产资料公司农发行账户转到内蒙古双赢化工有限公司账户（账号5874）2100万元资金。这笔资金是赤峰市农业生产资料公司不能直接支取贷款，通过支付到我公司后，我公司再转回赤峰市农业生产资料公司。这笔资金是2012年9月14日转账到我公司5874账户2100万元，当天我公司转给赤峰市农业生产资料公司副总经理邱爱民农行账户（尾号6117）700万元，转给邱爱民工行账户（尾号0850）800万元；2012年9月17日转给邱爱民农行账号（尾号6117）500万元；剩余100万元是赤峰市农业生产资料公司偿还欠我公司化肥款没有返还。2014年11月26日赤峰市农业生产资料公司农发行账户转账到我公司账户（账号5874）2091万元资金。这笔资金也是赤峰市农业生产资料公司在银行的贷款，使用一下我公司账户走款，我公司也转回赤峰市农业生产资料公司了。这笔资金是2014年11月18日转账到我公司5874账户2091万元，当天我公司全部转回赤峰市农业生产资料公司账号（尾号0053）。 (9)魏学锋证言证实：借给吕子军1300万元的资金手续是我办理的，副经理邱爱民的农行卡给吕子军汇过去的，我之所以知道是借给吕子军的钱，是赤峰市农业生产资料公司财务科长朱建巍让我打款的时候告诉我的。 (10)吕子军证言证实：2012年分三笔从市生资公司借款1300万元，约定月息为10.5‰。2013年9月份偿还100万元利息至朱建巍个人银行卡内，本金至今仍未归还。 (11)张庆军证言证实：2012年11月4日向赤峰市农业生产资料公司借款300万元，这张借据是我合作社向赤峰市农业生产资料公司借款的借据，借据是我自己写的，借款人我和我弟弟张庆武本人签字，担保人是我公司的合作单位赤峰杰翔复合肥有限公司。2012年11月3日通过邱爱民农行尾号7242账号转账到我弟弟张庆武的0015农行账号140万元。2012年11月6日通过赤峰市农业生产资料公司0053账户转账到翁牛特旗隆兴农作物种植专业合作社00615信用社账户160万元。借条是第一笔140万元借款到账后，第二天我和张庆武去赤峰市里写的300万元的借条。2013年12月10日，通过我的包商银行卡(账号3981)向赤峰市农业生产资料公司0053账户转账100万元.2013年12月16日，通过我的包商银行卡(账号3981）向赤峰市农业生产资料公司0053账户转账200万元。农行2013年12月11日、2013年12月19日记账凭证就是我偿还赤峰市农业生产资料公司300万元借款本金。 (12)张庆武证言证实：2012年11月3日市生资公司向我0015账户转账140万元是怎么回事我不知道。这个账号是合作社使用的，我不知道进出帐情况。2012年11月4日借款人张庆军、张庆武借款300万元的借据是我签的。这是我哥哥张庆军向赤峰市农业生产资料公司联系的借款，当时我哥说让我跟他去签个字，我也没问什么事就跟着他去赤峰市签个字。这300万元都用于翁牛特旗隆兴农作物种植专业合作社收购粮食了。 (13)王雪松证言证实：2012年10月28日这张借据和2014年11月28日这张借据都是我向赤峰市农业生产资料公司借款的借据，借据是我自己写的，借款人是我本人签字，2012年10月28日这张借据担保人是我原同事刘宝和。2012年10月28日借款200万元，2013年2月28日结算借款利息86100元，从2013年2月28日还款记账本金中包括1095517.16货款，之后结息包括货款利息和借款利息。从2013年2月28日至2013年7月29日我还款280万元(先结清200万元本金)，152天货款利息58281.51元，总利息181073.58元减去货款利息剩余122792.06元是实际偿还借款的利息。2014年11月28日借款180万元.2015年1月13日偿还43000元结算借款利息29610元；2015年1月14日偿还57000元结算利息614.95元，2015年2月25日结算利息24990元，欠款金额中包括了149040元货款，之后的利息结算金额中既包括借款利息.也包括货款利息。从2015年2月25日至2015年7月29日欠款结清150天.共结算货款利息7824.6元，总利息91418.24元减去货款利息剩余83593.64元是实际偿还借款的利息。 3、被告人供述： （1）马文彬供述证实：赤峰市农业生产资料公司一直在金融机构贷款，在2005年之前从农业、信用社借款。从2005年我公司开始从农发行申请政策贷款，每次申请贷款期限一年。还清上一年度贷款再申请下一年度贷款，这些年每年申请贷款金额1亿至1.7亿元不等。农发行将申请贷款时需要的资料及要求提供给我公司后，因我公司的利润及利润分配表内容、资产负债表内容都不符合贷款要求，我让朱建巍按照农发行关于借款人A级信用等级要求伪造了公司的利润及利润分配表、资产负债表。在贷款支付时我公司提供给农发行的化肥购销合同也是伪造的，实际我公司与购销合同中化肥销售企业没有合同约定的交易。这些虚假的材料是我主张伪造的，因为想要在农发行贷款就得按照农发行所要求的条件提供申请资料，但有些条件达不到，所以就伪造了。我要求会计朱建巍去制作的虚假财务报表，虚构的借款合同是我安排邱爱民、屈国民先联系化肥购销合同对方公司，对方公司同意后我制作的化肥购销合同。 记得2011年的时候我说过，以后公司尽量想办法从农发行多争取一些贷款，提高贷款额度。当时化肥生意不好做，每年都亏损，而且亏损逐年增多。现在社会上一些公司企业从银行不好贷款，而且继续大额资金。我们可以多从农发行贷出一些钱转手高出银行贷款利率借给其他公司、个人，从中赚取利息差，所以在2011年以后都是尽量想办法从农发行多借贷款。其实公司当时经营用不了那么多钱，将多借出的贷款转借给一些化肥企业、个人从中赚取利息差。2012年从农发行借了1.5亿元的贷款，这也是多年来从农发行贷款额度最高的一年。其实当年公司经营所需资金有6000万元左右就够了，将多贷出来的钱就是为了借出去赚取利息差。当时借给几个化肥企业比如宁城的辽中京等，借给吕子军合计1300万元，借给翁牛特旗毛山东的张庆军300万元，借给宁城王雪松200万元。包括2014年借给王雪松的180万元和2012年的情况一样。当时向农发行申请支用贷款时就把往外高利转借的部分资金多申请出来了。当时多向银行支用贷款就是为了高利转借给他们赚取利息差。从1998年我到市生资公司任经理以来，每次班子开会就没有会议记录和会议纪要了。这么多年来公司班子成员有我、朱建巍、邱爱民、屈国民和陈国祥五人。由于陈国祥是专职副书记，所以一直以来有关公司企业经营、送礼等内容的班子会议陈国祥参加的比较少，一般都是我们四人开会。我有时将开会的内容在我的小本上记录。 吕子军2012年9月14日的400万元借款按照借据约定共计使用了11个月零16天，其中1个月零8天逾期。按照约定吕子军应该归还508200元利息。这400万元在这个贷款周期内在农发行的利息应该是230666.7元，利息差是277533.3元。吕子军2012年10月26日500万元借款，按照借据约定共计使用了8个月零13天，其中逾期6个月零8天，按照约定吕子军应归还利息686000元。这500万元在这个贷款周期，在农发行支付的利息是210833，利息差是475167元。吕子军2012年11月2日的400万元借款按照借据约定共计使用了6个月零21天，其中逾期4个月零21天，按照约定吕子军应归还利息378700元。这400万元在这个贷款周期应支付农发行利息是134000元，利息差是234700元。这三笔利息差总计是987400.3元。 王雪松是我公司宁城县客户，从2010年开始王雪松就从我公司借用资金。2012年王雪松还想向我公司货借，所以他知道我公司在农发行贷款审批下来后王雪松又来找我借款。我招呼邱爱民、屈国民、朱建巍开了碰头会，我把王雪松借钱的事向他们说了后，他们都同意了，借给王雪松200万元钱，利息1.05%。2012年10月26日农发行将600万元贷款支付给赤峰杰翔复合肥有限公司账户。杰翔按照我公司要求转回到邱爱民农行7242账户中。2012年10月26日农发行将400万元贷款支付到内蒙古辽中京化工有限公司账户，辽中京按照我们公司的要求同日分四笔各100万元又转回邱爱民农行7242账户中，10月28日我安排财务人员从邱爱民账户传给王雪松1938459元，实际借款金额是200万元。因王雪松欠我公司上一年的货款61541元，我公司直接扣下了。经与朱建巍和王雪松核算，按照实际使用天数和队长明细表，算出王雪松2012年的200万元欠款，按照月息为10.5‰计算出归还的利息为122792.06元。如果按照农发行利率5‰，这200万元的利息为58472.4元，利息差为64319.66元。 经与朱建巍和王雪松核算，按照实际使用天数和对账明细表算出王雪松2014年的180万元欠款，按照月息10.5‰计算出归还的利息为83593.64元。如果按照农发行利率5.441‰，这180万元的利息为43309.46元，利息差为40284.18元。 张庆军在2012年11月4日借的300万元按照借据约定，共计使用了7个月零26天，这笔借款从高利贷转化给民间借贷，所以转贷实际为6个月零17天，按照约定利息10.5‰产生利息206850元。这300万元同期在农发行产生的利息是6个月零21天即100500元，利息差为106350元。 （2）朱建巍供述证实：我们生资公司是在2005年将贷款业务转入农业发展银行的，同时在农发行开了一个基本账户（尾号为84521）。2005年农发行给我们贷款一亿元，以后每年都是贷款一亿元，到2010年贷款增长到1.2亿元，2011年贷款增长到1.5亿元。自2005年至2010年公司经营比较规范，进货和销售渠道比较畅通。因为有农发行贷款，资金来源比较充足，但受干旱的自然条件和公司经营理念的影响，仍然没能扭转公司的亏损状况。这其中在2008年盈利接近900万元，但是在2009年、2010年都亏损掉了。所以在2011年生资公司经理马文彬在班子会上提议说，我们公司现在化肥业务亏损，农发行的贷款不能全部用来经营化肥业务了，现在一些企业从银行贷款困难，我们可以将部分农发行贷款借给其他企业，从中获取利息差。马文彬提议后会上其他人员没有提出异议。2011年主要是将资金借给内蒙古辽中京化工有限公司(以下简称辽中京)、内蒙古双赢化工有限公司、赤峰市金化复合肥化工有限公司这三家，2011年借给这三家公司有2000万左右。因为和这几家公司有业务，基本是将资金给他们周转使用。2012年，农业发展银行看我们单位偿还贷款比较及时，并通过我们公司的运作，农发行将我们公司的贷款增加到1.7亿元，并在当年的九月末审批下来。2012年农发行贷款在8月份就审批完了，在9月份贷款快要到位之前，马文彬召开班子会研究贷款到位后的用途，参加人员有屈国民、邱爱民和我。会上马文彬说咱们的贷款下来后也用不了那么多，提议借给吕子军1000万左右，月息为10.5‰。马文彬说吕子军在桥北有工程、有土地，经济实力比较雄厚，但是现在缺少资金，我们把钱借给他，他能赚取更多的钱，并且吕子军承诺等他的资产多了之后我们公司每年倒贷由他负责借给我们，我们公司不用再四处借钱了。马文彬提议后，我们没人提出异议。此次会议没有会议记录，但我看马文彬个人记录了，其他人是否记录我忘了。此次会议后，马文彬就让我抓紧时问办理借给吕子军资金的事情，当年分三次共借给吕子军1300万元（具体日期记不清了)，具体操作是先由马文彬制作与辽中京之间的虚假化肥购销合同后，由邱爱民在合同上加盖业务公章，在把虚假合同传给辽中京盖章，辽中京盖章后再将合同给我们公司，然后我让财务人员魏学锋拿着虚假合同到农发行审批并办理汇款业务，由我们公司在农发行的基本账户上汇到辽中京的账户上，辽中京再把钱汇到邱爱民个人的农行卡上，魏学锋再从邱爱民的银行卡上把钱转给吕子军。这三次分别是付400万元、500万元、400万元，我印象中有一笔400万元的借款是辽中京直接汇到我们公司尾号为0053的农行账户上，再从0053账户上直接转给吕子军的。2013年或2014年公司还将农发行贷款借给过翁牛特旗毛山东乡的张庆军和宁城县的王雪松，具体数额以财务账为准，这两笔借款也是通过农发行转给辽中京，辽中京转给邱爱民，邱爱民再转给张庆军或王雪松的方式借出的。2014年我们公司几乎就没有业务了，到了2015年就完全没有化肥存储购销业务了。由于2014年的贷款在2015年10月份才还清，所以到2015年末才向农发行申请贷款，因为公司出现资金问题，农发行一直没批，到2016年2月才通过审批。由于农发行的贷款是专门用于购入化肥的流动资金，为了将贷款支出来，在2016年2月份，我公司以从辽中京公司、杰翔公司、承德市农业生产资料公司、天津开发区滨海农业生产资料公司等四家公司购买化肥为由申请支用1亿元的贷款，并向农发行提供了与上述四家公司签订的虚假购销合同。农发行依据虚假化肥购销合同的约定将也无贷款分别转入以上四家公司账户。其中天津生资公司、辽中京公司、杰翔公司等三家公司将9399万元贷款转账到我公司指定账户，剩余601万元承德生资公司没有转给我们公司，因为我们公司在承德生资公司有借款。上述的1亿元贷款的真实用途是用于付职工借款本金2120万元、付翁旗路源房地产开发公司借款本金1500万元、付承德生资公司借款本金600万元，付金秋农产品商贸公司借款本金5000万元、付杰翔公司借款本金200万元，合计生资公司用贷款偿还借款本金9420万元，并支付上述借款的利息合计340万元，其余的240万元贷款用于单位其他开支。(回单号2014112814378763682)及2014年11月28日汇款申请表中市生资公司向王雪松汇款180万元这张电子回单，这笔钱是我公司借给王雪松的钱。落款2014年11月28日王雪松借款180万这张借条就是2014年11月28日王雪松向我公司借款180万元的借条，王雪松还完借款后借条没有撤回。2012年11月4日张庆军、张庆武向赤峰市农业生产资料公司借款300万元借条。这笔钱我公司借给张庆军和张庆武的。这300万元是我公司2012年从农发行贷款的资金，其中2012年11月2日600万元贷款委托支付给辽中京公司后，辽中京公司返回邱爱民的农行账户，2012年11月3日从邱爱民农行账户转账给张庆武140万元，2012年11月4日张庆军和张庆武来赤峰给写的300万借条，2012年11月6日又从我公司尾号0053账户转账汇款到张庆军的翁牛特旗隆兴农作物种植专业合作社(账号0615)160万元。月息是1.05%。张庆军、张庆武2012年12月10日还款100万元，2013年12月19日还款200万元。 五、综合证据。 1、书证： （1）立案决定书等证实：赤峰市监察委员会于2018年10月25日对朱建巍涉嫌挪用公款问题进行立案调查，并于2018年10月25日对朱建巍采取留置措施。2018年12月5日对马文彬涉嫌职务违法问题立案调查，并于2018年12月5日对其采取留置措施。 （2）内蒙古自治区机构编制委员会文件证实：内机编发[2001]03号：关于赤峰市供销社机构规格和领导职数的批复：同意供销社为相当处级事业单位，核定处级领导职数3名（1正2副），2001年1月15日。 （3）关于赤峰市供销合作社机关按事业单位管理的说明证实：赤峰市编制机构委员会办公室于2005年12月9日向市财政局出具说明：根据《关于自治区供销社区机关“五定”方案及盟市、旗县供销社机关编制的批复》精神，赤峰市供销合作社联合社机关应按事业单位管理。 (4)赤峰市机构编制委员会文件证实：赤机编发[2006]24号：赤峰市供销合作社为市政府直属的相当于正处级事业单位。经费实行财政全额拨款。（2006年9月13日） (5)赤峰市人事局文件证实：赤人发[2007]53号：关于批准赤峰市供销合作社机关参照公务员法管理的通知，2007年6月12日参照公务员管理。 (6)营业执照证实：赤峰市农业生产资料公司属于集体所有制（2016年1月13日）。 (7)内蒙古自治区生产资料公司文件（82）区生秘字第1号证实：关于同意建立生产资料商店的批复：1982年6月23日在赤峰市建立生产资料商店一处。 (8)内蒙古自治区生产资料公司赤峰采购供应站昭农生字(1982)9号证实：1982年7月1日，同意内蒙古自治区生产资料公司文件（82）区生秘字第1号的批复。赤峰生产资料商店是隶属于内蒙古自治区生产资料公司赤峰采购供应站的国营三级批发另售商店，具备开业条件，请盟市有关部门核准，发给营业执照。 (9)工商企业换发营业执照登记表证实：赤峰市农业生产资料公司为全民所有制、中型企业、赤峰市供销合作社为企业主管部门。（1986年5月23日） (10)企业法人申请变更登记注册书证实：1998年3月18日赤峰市农业生产资料企业法人变更为马文彬。 (11)赤峰市人民政府文件证实：关于马文彬职务任免通知：赤峰市人民政府于1998年12月4日决定任命马文彬为赤峰市农业生产资料公司经理。 (12)赤峰市人民政府文件证实：赤政人发（1998）48号任命马文彬为赤峰市农业生产资料公司经理。 (13)中共赤峰市人民政府党组文件证实：1998年12月4日赤峰市人民政府党组任命马文彬为赤峰市农业生产资料公司总支委员会书记。 (14)干部任免呈报表证实：马文彬分别担任过赤峰市副食品总公司副总经理，市供销社财会科副科长，赤峰市农业生产资料公司经理。 (15)中共赤峰市供销合作社联合社党组文件证实：2016年2月19日，任命马文彬为市农业生产资料公司监事会主任，免去马文彬市农业生产资料公司总经理职务。 (16)赤峰市农业生产资料公司文件证实：2002年9月5日市农业生产资料公司任命朱建巍未公司总会计师。 (17)赤峰市供销合作社联合社文件证实：2002年1月10日市供销社任命朱建巍为市农业生产资料公司总会计师。 (18)证明证实：赤峰市供销合作社赤供党组字[2003]第1号关于朱建巍任职的通知的准确发文时间为2003年1月10日，因工作人员失误打印成2002年1月10日。2002年7月5日赤峰市农业生产资料公司党政班子会议研究，决定聘用朱建巍未公司总会计师，并上报赤峰市人事局及赤峰市供销合作社批复同意。经查阅公司档案，没有相关党政班子会议记录。（2019年1月18日赤峰市农业生产资料公司出具） (19)赤峰市农业生产资料公司文件证实：1994年12月20日朱建巍任财务科科长。 (20)市农业生产资料公司党总支委员会委员分工情况证实：市生资公司党政班子成员为马文彬、陈国祥、邱爱民、屈国民、朱建巍。 (21)说明证实：朱建巍于2015年12月31日提出辞职。2016年2月28日赤峰市农业生产资料公司召开班子会议研究了其辞职事宜，并形成了会议记录。会议记录本现在市纪委。（2018年10月29日市生资公司出具） (22)赤峰市供销合作社联合社说明证实：2004年赤峰市农业生产资料公司转制，公司职工全员置换原集体所有制企业职工身份，重新上岗，实行聘用制。马文彬、屈国民、邱爱民、朱建巍等四人买断工龄置换身份，重新上岗签订聘用合同。但职务未变动，仍按公司转制前的任命文件继续执行，市供销合作社也未出具新的任命文件。（2019年1月18日） (23)关于赤峰市农业生产资料公司转让土地有关问题的复函证实：2013年第五次市政府常务会议议定事项，市财政局与市生资公司于2014年4月16日签订投资入股协议。约定市财政局以2294万元入股市生资公司，为国有法人股份。2013年12月末生资公司净资产为953万元，市财政局入股后占70.65%股权，市供销社为29.35%。市生资公司未及时进行注册变更，目前市生资公司为集体所有制企业。 (24)常住人口基本信息证实：朱建巍的出生日期为1960年5月5日，马文彬的出生日期为1959年11月12日，均系完全负刑事责任年龄人。 (25)赤峰市农业生产资料公司企业管理制度证实：在业务活动中收受的正常好处费、回扣一律交公司公司按一定比例奖励给当事人。（1999年3月23日） （26）内蒙古自治区非税收入一般缴款书证实：2019年1月18日追缴朱建巍（曹桂芹代缴）款项1032123.1元。2019年1月21日追缴朱建巍（曹桂芹代缴）款项101000元。2019年1月21日追缴马文彬（邢亚华代缴）款项1247790元。2019年1月24日追缴马文彬（邢亚华代缴）款项10000元。2019年1月22日追缴邱爱民款项170000元。2019年1月22日追缴屈国民款项225474元。 2、搜查笔录。 （1）搜查笔录证实：在李晓会的见证下调查人员葛恒林、苏春、李洪刚对朱建巍住所进行了搜查并进行了扣押。扣押决定书及清单：扣押中国工商银行卡一张（0101）、中国银行存折一张（3603）、中信银行卡一张（3801）、中国农业银行卡一张（6167）、中国农业银行卡一张（6701）、中国邮政储蓄银行卡一张（5652）、中国银行银行卡一张（9421）、中国建设银行卡信用卡一张（6096）、中国农业银行银行卡（5465）、中国工商银行存折（3626）、中国建设银行存折（2950）。中国农业银行存折（5465）、中国建设银行存折（1632）、中国农业银行银行卡（0673）、中国农业银行银行卡（9172）、中国农业银行银行卡（4160）、中国工商银行银行卡（3626）、中国工商银行银行卡（4508）、包商银行银行卡（7748）、惠普笔记本电脑二台（黑色、其中一台有键盘脱落）；DELL电脑主机一台（金属，00190-104-124-988）、手机十个、移送存储卡四张、录音笔一个（清华同方）、优盘二个、银行U顿七个、中国农业银行银行卡一张（5210）、中国农业银行银行卡一张（7112）。 解除扣押清单证实：与本案无关物品已于2019年1月22日发还曹桂芹（朱建巍妻子）。 （2）搜查笔录证实：2018年12月5日调查人员李洪刚、刘洪睿在李延昭等人的见证下对马文彬住所进行了搜查并进行了扣押。扣押决定书及清单： 中国邮政银行储蓄卡（4717）、中国建设银行储蓄卡（8080）、中国建设银行储蓄卡（5173）、中国银行卡信用卡（21004）、中国建设银行卡（9165）、中国农业银行卡（8868）、中国工商银行卡（7361）、中国邮政储蓄存折（8553，户名马玲玲）、中国农业银行存折（1310，户名邢宝超）、中国农业银行存折（1310）、中国农业银行回单（66875，金额633000元）、便笺本一个（白色纸质）、内蒙古鹏途牧业公司拟与赤峰市供销社合作说明一份（纸质，共二页）、内蒙古鹏途牧业公司2017总结（纸质、共3页）、赤峰市农业审生产资料公司便笺（纸质，关于金秋商贸项建设说明，共3页）、赤峰市农业生产资料公司便笺（纸质，关于赤峰宏基建筑公司和建金秋项目说明，共3页）、审核报告（纸质，赤信联价审字(2012)第46号、联想闪存盘一个（白色、塑制）、PH1L1PS电脑主机）、赤峰金秋工商进口材料（纸质，共25页）、关于群众举报反映有关问题的说明（纸质，共6页）、关于吕子军借款情况说明、金秋商贸公司说明（纸质，共5页）、民事起诉状等书证资料（纸质，共18页）、中国邮政储蓄银行卡（4717）、中国建设银行卡（8080）、中国建设银行银行卡（5173）、中国银行卡（1004，信用卡）、中国建设银行卡（9165）、中国农业银行卡（8868）、中国工商银行银行卡（7361）、中国邮政储蓄存折（8553、户名马玲玲）、中国农业银行存折（1310，户名邢宝超）、中国农业银行回单（纸质、金额633000）、便笺本（白色纸质）。 解除扣押文件清单证实：与本案无关物品已于2019年1月22日发还邢亚华。 被告人马文彬的辩护人为证实被告单位与东黎公司之间存在相互拆借资金的事实,在庭审中提供的一份2020年4月2日赤峰东黎绒毛制品有限公司出具的(经手人为杨贵卿),该说明的内容是:自2009年至2015年由于公司业务发展的需要,我公司与赤峰市农业生产资料公司相互拆借资金用于生产经营,由于时间款跨度较长,但双方拆借的资金已经互不相欠,未保留证据,互相拆借的资金数额已经记不清楚。 本院认为，被告人马文彬、朱建巍，通过主管部门赤峰市供销合作社（系市政府直属的相当于正处级事业单位）决定任命，马文彬担任市生资公司经理、朱建巍担任总会计师、财务科长，在市生资公司从事公务期间，利用管理市生资公司整体工作和财务工作的职务便利，采用虚报、截留、套取、窃取、骗取等方法手段，将市生资公司的公款据为己有。二被告人又与邱爱民、屈国民等人交叉合谋，利用上述手段，将市生资公司公款据为己有。马文彬共贪污170.4373万元，其中个人贪污10万元，共同贪污160.4373万元。朱建巍共贪污152.6772万元，其中个人贪污12.3263万元，共同贪污140.3509万元。二被告人贪污数额巨大，其行为已构成贪污罪。 被告人马文彬、朱建巍利用职务上的便利，共同将市生资公司的公款5150万元挪用给东黎公司进行营利性活动，马文彬单独将市生资公司的公款200万元挪用给他人使用，超过三个月未归还，将50万元挪用给他人使用，进行营利性活动。被告人朱建巍单独挪用市生资料公司的公款199.9998万元进行营利性活动。马文彬挪用公款数额5400万元，朱建巍挪用公款数额5349.9998万元，情节严重，其行为已构成挪用公款罪。 被告人马文彬利用职务上的便利，非法收受他人财物27.2万元，为他人谋取利益，数额巨大；朱建巍利用职务上的便利，非法收受他人财物9.5万元，为他人谋取利益，数额较大，其行为均已构成受贿罪。 被告单位赤峰市农业生产资料公司，违反国家规定，以转贷牟利为目的，套取金融机构信贷资金高利转贷给他人，违法所得119.8354万元，其行为已构成高利转贷罪。被告人马文彬作为赤峰市生产资料公司的法定代表人，系直接负责的主管人员，其行为已构成高利转贷罪。依法对被告单位判处罚金，对被告人马文彬判处三年以下有期徒刑或拘役。 被告人马文彬、朱建巍对共同犯罪部分，应按照其在共同犯罪中的作用处罚。被告人马文彬、朱建巍能够如实供述自己的罪行，具有认罪悔罪表现，主动退赃，可以从轻处罚。被告人马文彬、朱建巍在判决宣告前一人犯数罪，应数罪并罚。 关于被告人马文彬及其辩护人提出的被告人马文彬针对贪污罪、受贿罪具有自首情节以及在人民检察院尚未提起公诉前，被告人马文彬亲属代其退缴赃款1257790元，有效地减少损害结果的发生,应减轻处罚的辩解及辩护意见。经查，赤峰市监察委于2017年11月21日，对市农资公司职工实名举报马文彬、朱建巍严重违纪违法问题线索进行初核时，发现马文彬涉嫌严重违纪违法，于2018年12月5日赤峰市监察委对马文彬立案调查时，通过相关证据已经掌握其贪污、挪用公款、受贿的犯罪事实，况且马文彬也未在第一次接受调查时供述挪用公款、贪污、受贿的犯罪事实，故马文彬的行为不符合自首的条件，对自首情节不予认定。但在提起公诉前马文彬如实供述自己的罪行，真诚悔罪，积极退赃，可以从轻处罚的理由成立，予以采纳。 被告人马文彬提出的对挪用公款罪中的5150万元属于两个单位之间的合法拆借，不属于挪用公款的辩解意见、其辩护人提出的指控企业间拆借5150万元系挪用公款罪，属于定性错误以及另外250万元也不应以挪用公款罪对其定罪处罚的辩护意见，本院认为，2008年马文彬、朱建巍以工作辛苦、待遇低为由，商议从公司弄些钱补偿自己，在2011年至2015年间，二人通过挪用生资公司公款给东黎公司使用，个人从中获取利息，属于个人决定以单位名义将公款供其他单位使用，谋取个人利益的行为，根据《全国人民代表大会常务委员会关于＜中华人民共和国刑法＞第三百八十四条第一款的解释》第（三）项：“个人决定以单位名义将公款供其他单位使用，谋取个人利益的”之规定，属于挪用公款“归个人使用”，其行为已构成挪用公款罪。对于另外250万元，没有证据证明该挪用行为是经单位领导集体研究决定和为了单位利益而将公款给个人使用。因此，故辩护人的该辩护意见，本院不予采纳。 关于被告人马文彬及其辩护人提出的受贿数额应该是11万元，其余16.2万元属于礼金性质的辩解及辩护意见，根据本案事实及证据，马文彬在化肥货源调配、销售货款回笼等方面，给予行为人关照，为行为人谋取利益，其行为符合受贿罪的构成条件，应认定为受贿行为。故该辩解及辩护意见本院不予采纳。 关于被告人马文彬及其辩护人提出的被告单位生资公司的行为不构成高利转贷罪，被告人马文彬不应承担高利转贷罪的刑事责任的意见。经查，被告人马文彬供述称，“记得2011年的时候我说过，以后公司尽量想办法从农发行多争取一些贷款，提高贷款额度。当时化肥生意不好做，每年都亏损。现在社会上一些公司、企业从银行不好贷款，我们可以多从农发行贷出一些钱转手高出银行贷款利率借给其他公司、个人，从中赚取利息差，所以在2011年以后都是尽量想办法从农发行多借贷款。其实公司当时经营用不了那么多钱，将多借出的贷款转借给一些化肥企业、个人从中赚取利息差。2012年从农发行借了1.5亿元的贷款，这也是多年来从农发行贷款额度最高的一年。其实当年公司经营所需资金有6000万元左右就够了，将多贷出来的钱就是为了借出去赚取利息差。包括2014年借给王雪松的180万元和2012年的情况一样”。被告人朱建巍供称，“在2011年生资公司经理马文彬在班子会上提议说，我们公司现在化肥业务亏损，农发行的贷款不能全部用来经营化肥业务了，现在一些企业从银行贷款困难，我们可以将部分农发行贷款借给其他企业，从中获取利息差。马文彬提议后会上其他人员没有提出异议”。上述证据以及卷内相关能够证实，被告单位赤峰市农业生产资料公司在贷款前就具有高利转贷的故意，且通过提供虚假资料、虚签化肥购销合同等方法手段，套取金融机构信贷资金后，将其中部分信贷资金高利转贷他人，获取违法所得，其行为符合高利转贷的犯罪构成要件，其行为已构成高利转贷罪，故其辩解及辩护意见，本院不予采纳。 被告人朱建巍的辩护人提出的被告人朱建巍在贪污、受贿犯罪中具有自首和立功表现；同时，朱建巍在调查期间，如实供述自己的罪行，具有认罪悔罪表现、主动退赃，可以从轻处罚的辩护意见。经查，赤峰市监察委于2017年11月21日，对市农资公司职工实名举报马文彬、朱建巍严重违纪违法问题线索进行初核时，发现朱建巍涉嫌挪用公款罪，于2018年10月25日赤峰市监察委对朱建巍立案调查，并对朱建巍的住所进行了搜查、扣押了与犯罪有关的存折、银行卡、电脑及视听资料、以及通过单位账薄、银行流水等证据，已经掌握其贪污、挪用公款、受贿的犯罪事实，况且朱建巍也未在第一次接受调查时全部供述挪用公款、贪污、受贿的犯罪事实。朱建巍的行为不符合自首的条件，对自首情节不予认定。关于朱建巍立功情节问题，在市监察委调查期间，朱建巍如实供述了自己受贿罪的事实，与监察机关调查马文彬受贿罪没有必然关系，朱建巍并未掌握马文彬的受贿事实，在监察机关已经掌握马文彬存在受贿事实之前，也未向办案机关揭发马文彬的受贿行为或者提供犯罪线索，不符合立功的条件，对立功情节不予认定。但朱建巍在调查期间、在庭审过程中如实供述自己的罪行、当庭自愿认罪，具有认罪悔罪表现、主动退赃，可以从轻处罚的意见，予以采纳。 被告人朱建巍的辩护人提出的被告人朱建巍的行为不构成挪用公款罪的辩护意见，本院在阐述被告人马文彬及其辩护人的意见时，已经论述，这里不再赘述。 对于被告单位及其辩护人提出的如下辩解、辩护意见：被告单位赤峰市农业生产资料公司犯高利转贷罪无事实和法律依据。1、在主观上无高利转贷的故意，即不存在转贷牟利的故意。2、在客观上无充分证据证明有高利转贷的行为，即事实不清、证据不足。3、不存在套取金融机构信贷资金的行为。对上述意见，本院在阐述被告人马文彬及其辩护人的意见时，已经论述，这里不再赘述。 综上，公诉机关指控的犯罪事实清楚，证据确实、充分，罪名成立，予以采纳。本案经本院审判委员会讨论决定。依照《中华人民共和国刑法》第三百八十二条第二款、第三百八十三条第一款第二项、第二款、第三款、第九十三条第二款、第三百八十四条第一款、第三百八十五条第一款、第一百七十五条、第三十条、第三十一条、第二十五条第一款、第六十四条、第六十七条第三款、第六十九条、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第一条第一款、第二条第一款、第六条第（一）项、第十三条、第十八条、第十九条之规定，判决如下： 一、被告人马文彬犯贪污罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币二十万元；犯挪用公款罪，判处有期徒刑八年；犯受贿罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币二十万元；犯高利转贷罪，判处有期徒刑一年。数罪并罚，决定执行有期徒刑十五年零六个月，并处罚金人民币四十万元。 （刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年12月5日起至2034年6月4日止；罚金限判决生效后十日内缴纳）。 二、被告人朱建巍犯贪污罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币二十万元；犯挪用公款罪，判处有期徒刑七年；犯受贿罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币十万元。数罪并罚，决定执行有期徒刑十年零六个月，并处罚金人民币三十万元。 （刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年10月25日起至2029年4月24日止；罚金限判决生效后十日内缴纳）。 三、被告单位赤峰市农业生产资料公司犯高利转贷罪，判处罚金人民币一百二十万元（罚金限判决生效后十日内缴纳）。 四、对被告单位赤峰市农业生产资料公司的违法所得，依法予以追缴；对本案已收缴的违法所得，予以没收，上缴国库。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向赤峰市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审判长 王 华 审判员 聂文江 审判员 李文宗 二〇二〇年五月十八日 书记员 付桂霞