吉林省梨树县人民法院刑 事 判 决 书（2020）吉0322刑初127号公诉机关吉林省梨树县人民检察院。被告人王帅，男，1984年9月20日出生，汉族，本科文化，中共党员，户籍所在地吉林省四平市，现住梨树县，现住梨树县，原系吉林省兴旺集团贸易有限公司工作人员。辩护人赵勇，吉林赵勇律师事务所律师。被告人刘琦，男，1989年11月23日出生，汉族，专科文化，预备党员，住吉林省梨树县，住吉林省梨树县，原系梨树县兴旺休闲酒店会计。辩护人李宝山，吉林卓瑞律师事务所律师。吉林省梨树县人民检察院以梨检二部刑诉〔2020〕64号起诉书指控被告人王帅、刘琦犯虚报注册资本罪、王帅犯骗取贷款罪一案，于2020年4月3日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案，吉林省梨树县人民检察院指派检察员吴伟出庭支持公诉，被告人王帅及其辩护人赵勇、被告人刘琦及其辩护人李宝山到庭参加诉讼。现已审理终结。吉林省梨树县人民检察院指控：1.2014年6-9月，梨树县霍家店吉林省兴旺集团实际控制人王某1某(已判决)在注册梨树县广源担保有限公司时，让其控制的梨树县兴旺休闲酒店和梨树县霍家店经贸实业有限公司为其注资。因注资公司不符合申报条件，王某1某指使被告人王帅负责制作虚假的申报材料，指使兴旺酒店会计被告人刘琦制作虚假的账目，指使时任园区副主任张某1(不起诉)负责联系借款1个亿及协调各部门，兴旺酒店法人冯某(已判决)出具借款协议及在申报材料上签字确认。梨树吉成会计师事务所负责人郑某、雷某1(已起诉)受托违规出具了审计报告、验资报告。被告人王帅在王某1某的指使下，明知注资公司不符合申报条件，制作不真实的申报材料，并提供给吉林省工业和信息化厅，从而使得梨树县广源担保有限公司于2014年9月29日取得“中华人民共和国融资性担保机构经营许可证”。在梨树县广源担保有限公司的相关执照办理完毕后，1个亿的注册资金被抽走还给了四平市华生小额贷款公司。2014年12月15日至2014年12月26日，梨树县广源担保有限公司为王某1某掌控的霍家店兴旺集团担保，在梨树县农联社贷款12笔，共4600万元。2.2014年9月24日至2015年8月10日，被告人王帅按照王某1某指令，以吉林省兴旺集团有限公司贷款业务经办人及梨树县广源担保公司业务经理身份，直接参与兴旺集团在梨树农联社倒贷的办理，被告人王帅为顶名借款人编造虚假的借款申请书、工程承包合同、工程预算书、建材买卖合同、虚构贷款用途，并将以上虚假贷款资料提供给信用社用于办理顶名贷款。在梨树信用社办理顶名贷款29笔，金额11810万元，鑫诚信用社办理顶名贷款59笔，金额24940万元，贷款实际用途多数用于偿还霍家店前期贷款倒贷及支付顶名借款人好处费及交纳新增贷款保证金。其中，被告人王帅直接参与办理的顶名贷款41笔，贷款总金额16620万元。被告人王帅通过电话、电子邮箱指导王某1、王某11王某12王某13王某14办理的顶名贷款47笔，金额20130万元。以上顶名贷款总共88笔，贷款总金额36750万元。吉林省梨树县人民检察院指控上述犯罪事实所列举的证据有被告人王帅、刘琦供述，证人孟某、崔某等人证言，抓获经过等。吉林省梨树县人民检察院认为，被告人王帅在吉林省兴旺集团贸易有限公司实际控制人王某1某的指使下，明知道注资公司不符合申报条件，编造虚假的申报材料提供给公司登记机关，取得公司登记；在办理贷款过程中，被告人王帅受王某1某指使编造虚假的贷款手续，帮助兴旺集团以欺骗手段取得贷款，数额巨大。其行为触犯了《中国人民共和国刑法》第一百五十八条、第一百七十五条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚报注册资本罪、骗取贷款罪追究其刑事责任。在本案中，被告人王帅系从犯，且认罪认罚，建议从宽处罚。被告人刘琦身为财务人员，明知注资公司不符合申报条件，在王某1某指使下制作虚假的财务账目，帮助其完成虚报注册资本犯罪，其行为触犯了《中国人民共和国刑法》第一百五十八条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以虚报注册资本罪追究其刑事责任。在本案中，被告人刘琦系从犯，且认罪认罚，建议从宽处罚。被告人王帅供认公诉机关指控的在骗取贷款过程中编造了虚假的贷款资料的事实，但辩称贷款已经全部结清，没有给信用社造成损失，不应构成骗取贷款罪；不供认公诉机关指控虚报注册资本的犯罪事实，辩称其没有制作虚假的申报材料，对刘琦制作假账、天成会计师事务所出具虚假的审计报告和验资报告不知情。并且当庭表示撤销认罪认罚。被告人王帅的辩护人的辩护意见：1.涉案两个公司是认缴注册资本制的公司，王帅既无虚报注册资本的主观故意，也没有参与编造虚假财务报表行为，公诉机关指控王帅构成虚报注册资本罪证据不足，事实不清，适用法律不当。2.王帅帮助银行给借款人提供了贷款虚假模板文件，是一般违法行为，涉案所有相关贷款已全部还清，情节显著轻微，危害不大，不视为犯罪。并当庭提交了88笔贷款都已经偿还等相关证据。被告人刘琦供认公诉机关指控的犯罪事实，并且认罪认罚。被告人刘琦的辩护人的辩护意见：刘琦在虚报注册资本罪的共同犯罪中系从犯，并且具有自首情节、认罪认罚、属于初犯、偶犯，应从轻处罚。本院经审理查明：（一）2014年6-9月，吉林省兴旺集团贸易有限公司（以下简称兴旺集团）实际控制人王某1某(已判决)在注册梨树县广源担保有限公司（以下简称广源担保公司）时，让其控制的梨树县兴旺休闲酒店（以下简称兴旺酒店）和梨树县霍家店经贸实业有限公司（以下简称经贸实业公司）为其注资。因注资公司不符合申报条件，王某1某指使被告人王帅负责制作虚假的申报材料，指使兴旺酒店会计被告人刘琦制作虚假的账目，指使时任霍家店经济园区副主任张某1(不起诉)负责联系借款1亿元及协调各部门，兴旺酒店法人冯某(已判决)出具借款协议及在申报材料上签字确认。梨树吉成会计师事务所负责人郑某、雷某1(另案处理)受托违规出具了审计报告、验资报告。被告人王帅在王某1某的指使下，明知注资公司不符合申报条件，制作不真实的申报材料，并提供给吉林省工业和信息化厅，从而使得广源担保公司于2014年9月29日取得“中华人民共和国融资性担保机构经营许可证”。在广源担保公司的相关执照办理完毕后，1亿元的注册资金被抽走还给了四平市华生小额贷款公司（以下简称华生贷款公司）。2014年12月15日至2014年12月26日，广源担保公司为王某1某掌控的兴旺集团担保，在梨树县农村信用合作联社（以下简称梨树县农联社）贷款12笔，共4600万元。案发后，被告人王帅、刘琦被公安机关电话传唤到案。上述事实，有在开庭审理中举证、质证，本院确认的下列证据予以证明：1.到案经过，证明被告人王帅、刘琦均为公安机关电话传唤到案。2.兴旺休闲酒店2011、2012、2013年度报表审计底稿，证明兴旺酒店2011-2013年一直亏损，没有盈利。3.广源担保公司2014年度报表验资底稿、申报到省工信厅的材料、《融资性担保公司管理暂行办法》及广源担保公司与梨树县农联社合作情况等书证，证明广源担保公司没有按照法律规定的要求进行设立及运营。4.经贸实业公司企业档案及经贸实业公司2011、2012、2013年审计底稿，证明经贸实业公司相关情况。5.华生贷款公司营业执照（复印件）、借款凭证21张、还款凭证2张，证明兴旺酒店与经贸实业公司向华生贷款公司借款1亿元，后返还本金、利息共计10120万元。6.关于兴旺酒店、经贸实业公司资产审计报告，证明兴旺酒店提供给吉成会计师事务所进行审计的2011-2014年度财务数据及相关资料是虚假的。7.贷款档案，证明广源担保公司担保12人在梨树农联社贷款4600万元。8.（2019）吉03刑初58号刑事判决书，证明同案犯王某1某、冯某因犯虚报注册资本罪，已被四平市中级人民法院判决。9.中华人民共和国融资性担保机构经营许可证，证明广源担保公司于2014年9月29日取得此证。10.王某12王某13王某14、付某某银行流水，证明王某1某通过王某12王某13王某14向贾某某贾某2借款160万，用于支付雷某1审计验资费用和华生贷款公司借款利息。11.证人陶某证言，证实我是华生贷款公司业务经理。2014年9月22日,兴旺集团下属企业兴旺酒店和经贸实业公司向我公司借款1亿元，借款负责人是王某1某。12.证人杨某证言，证实我是广源担保公司法人，王某1某是实际控制人，成立广源担保公司的目的是为了倒贷的时候节省担保费，因为兴旺集团在梨树联社有2亿多元贷款陆续到期。兴旺酒店和经贸实业公司注资的1亿元是王某1某通过张某1临时拆借的。13.证人王某13王某14、王某12王某13王某14证言，证实2014年，兴旺集团成立广源担保公司，王某1某向华生贷款公司短期借款1亿元用于交纳验资款。还款利息是向贾某某贾某2借的。14.证人贾某某贾某2证言，证实王某1某向其借款160万元用于兴旺集团成立广源担保公司办理手续支付费用。15.证人孟某、孙某、李某1证言，证实经贸实业公司由王某1某实际控制，孟某按照王某1某安排保管公司的公章、法人章，公司没有对外业务，也没有财务账。审计报告里面的经贸实业公司资产负债表、利润表公章和崔某名章，是王帅为办理广源担保公司设立、登记相关手续经王某1某同意盖的。没有召开过出资50万元组建广源担保公司的股东会决议。2011年-2013年资产负债表、现金流量表、利润表中孙某的名字不是孙某写的。16.证人崔某证言，证实我是经贸实业公司法人。这个公司是个空壳公司，没有业务，都是王某1某说了算，王某1某让王帅拿着广源担保公司章程、监事任职文件、董事、法定代表人任职文件、股东会决议找我在上面签过字。17.证人刘某1某刘某12证言，证实我是霍家店北方巴厘岛游乐有限公司和梨树县兴旺酒店出纳员。2014年我按照王某1某的指示把华生贷款公司打到兴旺休闲酒店和经贸实业公司账户1亿元的借款转到广源担保公司账户。18.证人雷某1证言，证实兴旺集团要成立广源担保公司，其帮助王某1某通过四平君汇小额贷款公司张经理向华生贷款公司拆借资金1亿元。2014年7月份，其和郑某对兴旺休闲酒店、经贸实业公司账目进行审计，发现兴旺休闲酒店净资产不足，郑某指导刘琦重新做账，制作了验资报告和审计报告。19.证人郑某证言，证实2014年6月份，王某1某指派张某1找雷某1，为广源担保公司提供验资和审计服务。经审计账目，经贸实业公司的账没问题，兴旺酒店净资产达不到注资要求，其指导刘琦对账目重新调整，出具了审计报告。20.证人张某1证言，证实在成立广源担保公司的时候，按照王某1某的指示我负责跑腿，王帅按照王某1某的指示负责制作相关材料。王某1某让我找雷某1借1亿元注册资金。王某1某指派我和王帅办理融资担保公司营业许可证。21.同案犯王某1某供述，在成立广源担保公司时王帅负责制作申报资料，张某1负责协调各部门。22.同案犯冯某供述，我是兴旺酒店法人。我是按照王某1某的要求在申报材料上签字，其它不知情。23.被告人王帅在侦查机关供述，除了验资、审计报告是专业事务所出具的，剩下的公司执照、法人身份和相关证照都是我复印的，股东大会记录、企业章程都是我按照相同公司的范本打印出来的，我找到兴旺酒店和经贸实业公司盖的公章。2014年7月份左右按照王某1某的指示，制作申请成立广源担保公司的相关材料，张某1负责协调。申报材料中要求有符合担保机构任职资格的高级管理人员和熟悉担保业务的合格从业人员，当时广源担保公司没有这方面的人员。对于申报材料中要求的金融、法律、经济、财务等相关专业人员，都是雷某1帮助找的人，提供的相关从业资格的复印件。没看见过广源担保公司聘用符合任职资格的高级管理人员、业务人员去过公司上班。24.被告人刘琦供述，成立广源担保公司我负责出具2011-2013年兴旺酒店资产负债表、损益表、现金流量表，2011年度是真实的，2012年、2013年我按照会计师事务所和王某1某的要求做的假账。2014年王某1某成立广源担保公司的时候，需要兴旺酒店注资，注资单位必须经过审计，所以就聘请了会计师事务所对兴旺酒店近三年的资产和利润进行审计，是王某1某联系的会计师事务所。有一天，梨树县吉成会计师事务所雷某1、郑某到我办公室，我出具了兴旺酒店正常的财务报表，雷某1、郑某看完报表后说数据不合格，没有达到注册担保公司的标准，后来他俩和王某1某在一起研究了，雷某1告诉我需要在报表上提高哪些数据，在王某1某的指示下我就按照雷某1、郑某的要求以提高营业收入、降低成本的方式制作了2012年、2013年年度虚假的财务报表。关于被告人王帅及其辩护人提出的王帅不构成虚报注册资本罪的辩解及辩护意见。经查，在成立广源担保公司过程中，王帅受王某1某指使，在明知注资公司不符合申报条件的情况下，在审计报告中经贸实业公司资产负债表、利润表上加盖公章及崔某名章等，并制作广源担保公司有符合任职资格的高级管理人员及相关业务人员等不真实的申报材料，提供给审批部门，取得公司登记，其行为已经构成虚报注册资本罪。王帅在虚报注册资本共同犯罪中起到帮助作用，系从犯。故对王帅提出的该辩解及其辩护人提出的该辩护意见，不予采纳。对被告人刘琦的辩护人提出的辩护意见，予以采纳。（二）2014年5月至2015年8月，王某1某（已判决）为偿还兴旺集团到期贷款，作为兴旺集团实际控制人、直接负责的主管人员决定以个人顶名贷款，以霍家店房开公司提供楼房作反担保抵押物的方式，由广源担保公司及梨树县农联社合作单位吉林省荣桦担保有限公司（以下简称荣桦担保公司）、吉林省融诚担保有限公司（以下简称融城担保公司）提供保证担保的手段向梨树农联社贷款。在办理贷款过程中，被告人王帅按照王某1某指令，以兴旺集团贷款业务经办人及广源担保公司业务经理身份，直接参与兴旺集团在梨树农联社倒贷的办理，王帅为顶名借款人编造虚假的借款申请书、工程承包合同、工程预算书、建材买卖合同、虚构贷款用途，并将以上虚假贷款资料提供给梨树农联社用于办理顶名贷款。王某1某安排王某14（已判决）以法人名义在虚假的建筑工程承包合同上签字，安排董某某、张某2（均已判决）找来顶名贷款人具体办理虚假贷款手续等事项。其中王某1某提供的反担保抵押物楼房大部分已出售，提供的广源担保公司系虚假注册成立，无担保能力。王某1某采取上述欺骗手段骗取贷款36750万元，用来偿还到期贷款本息、支付保证金等。被告人王帅在梨树农联社梨树信用社办理顶名贷款29笔，金额11810万元，鑫诚信用社办理顶名贷款59笔，金额24940万元。其中，王帅直接参与办理的顶名贷款41笔，贷款总金额16620万元。王帅通过电话等指导王某1、王某11王某12王某13王某14办理的顶名贷款47笔，金额20130万元。以上顶名贷款总共88笔，贷款总金额36750万元。上述事实，有在开庭审理中举证、质证的下列证据予以证明：1.关于36750万元贷款抵押楼源目前售出、未建情况统计表、抵押楼源抵押到期后售出情况表、贷款人抵押物情况明细、抵押物清单等，证实霍家店房开公司为88人贷款抵押楼房3114套，贷款金额36750万元，其中贷款抵押前售出1909套，贷款抵押中售出402套，未建楼房111套，抵押楼源到期后售出418套。2.公司转让股权协议书及荣桦担保公司债务清单，证实2014年1月6日，荣桦担保公司由李某1、高某某投资经营，注册资金3亿，后分别转让给李某2、张某3。3.荣桦担保公司在梨树农联社担保贷款情况及明细表，证实截止2019年5月9日，荣桦担保公司在梨树农联社担保贷款126户，贷款余额70237万元，全部逾期。截止2019年5月9日，保证金账户余额380万元，全部为法院冻结状态。4.关于荣桦担保公司停业整顿的通知及整改报告，证实2016年合规性审查中，四平市工信局要求荣桦担保公司进行整改；2017年度合规性审查中未能通过，梨树县经济局下达了限期整改通知，要求荣桦担保公司从限期整改之日起停止一切业务进行全面整顿。5.融诚担保公司、广源担保公司担保类型的说明，证实融诚担保公司2015年、广源担保公司2014年在梨树信用社、鑫诚信用社保证担保贷款，保证类型均为连带责任保证。6.担保业务合作协议，证实梨树农联社与荣桦担保公司就承办贷款担保业务在保证金管理、担保额度等方面达成协议，约定首次保证金须一次性存入500万，贷款额度不得超过保证金总额5倍。7.保证合同，证实融诚担保公司、荣桦担保公司、广源担保公司与梨树农联社签订保证合同。8.刑事判决书，证明同案犯王某1某、王某14、董某某、张某2因犯骗取贷款罪已被四平市中级人民法院判决。9.霍家店39530万元贷款明细表、霍家店39530万元贷款还款明细表、鑫诚信用社39530万元贷款明细、兴旺集团39530万元贷款账目记录表，证明兴旺集团在梨树农联社贷款39530万元相关情况，其中鑫诚信用社办理60笔，梨树信用社办理31笔，广源担保公司担保12笔，荣桦担保公司担保45笔，融诚担保公司担保28笔。10.宋某1等41人贷款资料，证明被告人王帅直接参与办理的41笔贷款总金额16620万元。11.专项审计报告，证实2010年1月1日至2018年8月31日，兴旺集团、霍家店建筑公司、兴旺物业从梨树信用社、鑫诚信用社、万发信用社贷款入账及支出情况。12.关于霍家店房源现状专项审计报告，证实霍家店房开公司提供的抵押物是虚假的。13.证人刘某13（霍家店房开公司会计）证言，证实兴旺集团2014年至2015年期间在梨树农联社有贷款，霍家店房开公司将楼房抵押给担保公司，贷款的事由王帅负责。梨树农联社的工作人员对抵押楼源核查过两次，核查员从兴旺集团提供的抵押楼源清单中挑选几个楼号，其在公司电脑中筛选出来，核查员确认该楼已录入公司电脑就完成了，未核查抵押楼源权属。14.证人韩某1（兴旺物业公司出纳员）证言，证实2014年12月15日至12月20日，由广源担保公司提供担保的4600万元贷款是其配合王帅办理贷款发放的。贷款档案中签订建材买卖合同是本人签字，但合同是虚构的。没有办理过梨树县林海小雪建材商店个体工商户营业执照，没经营过梨树县林海小雪建材商店。15.证人崔某（兴旺集团出纳员）证言，证实兴旺集团贷款，一部分用于倒贷，偿还前期到期的欠款，还有一部分就是用于兴旺集团的日常支出费用。顶名借款人都是董某某和张某2找来担名帮助贷款，贷款被兴旺集团用了。借款人好处费开始时候每人500元，后期涨到5000元，由董某某和张某2领款后交给借款人。没办理过梨树县郭家店永固建材商店个体工商户营业执照，没经营过该建材商店，没和郭某某、董某3签过建材买卖合同，合同内容是虚假的。16.证人张某2（霍家店房开公司出纳员）证言，证实只要是王帅拿来的购楼收据，王某1某指示其在收据上必须加盖财务专用章。房地产开发公司公章由王帅保管。17.证人唐某1某唐某12（霍家店房开公司会计）证言，证实霍家店房开公司法人是王某14，实际控制人是王某1某，在任职期间将霍家店房开公司开发的楼都录入管理系统，楼源表中的楼房状态有标记。梨树县农联社对兴旺集团提供的抵押楼源没有进行过核实。王帅从其要过楼源房源表。霍家店贷款的事由王帅负责。18.证人郑某（霍家店房开公司副总经理）证言，证实2010年起任该公司售楼员，2013年任销售经理，负责楼房销售等相关事宜。霍家店贷款是王某1某决定的，贷款资料中涉及到的88名借款人真实身份不是霍家店工程的承包商，签订的建筑工程承包合同是王某1某为了办理贷款指派王帅编造的。合同中霍家店房开公司法人签字是王某14签字，公章是王帅加盖的。王某1某还让其找财会将霍家店楼房统计出来为贷款提供抵押物。19.证人王某15（兴旺集团出纳员）证言，证实霍家店在梨树农联社贷款倒贷是王某1某决定的，王帅负责贷款相关工作，董某某和张某2负责取贷款户好处费。20.证人王某11王某12王某13王某14（霍家店建筑公司职工）证言，证实王帅离职后，打电话让其往信用社和担保公司送贷款资料。21.证人王某1（霍家店建筑公司职工）证言，证实王帅离职后，接手业务，都是在王帅的指导下办理的贷款业务，共办理47笔个贷和一个公司贷款业务。22.证人王某16（兴旺集团工作人员）证言，证实王帅指示其开具的不真实的购楼买卖收据是为了配合贷款使用。23.证人田某某田某2证言，证实2013年5月至2014年5月其任梨树农联社副主任，2014年5月至2016年5月任梨树农联社主任。兴旺集团91笔贷款39530万元是由兴旺集团以88笔个贷和3笔企贷方式申请的贷款，其中有6笔是抵押贷款，金额是3820万元；有12笔是广源担保公司提供担保的贷款，金额是4600万元；有45笔是荣桦担保公司提供担保的贷款，金额是18850万元；有28笔是融诚担保公司提供担保的贷款，金额是12260万元。以上贷款由两家信用社分别办理，分别是鑫诚信用社办理60笔，金额25440万元，梨树信用社办理31笔，金额14090万元。上述贷款是梨树农联社理事长杜春伟主导决定办理的。上述贷款在办理时，要求借款人是有建筑经验的建筑商，有对应的承包工程项目，贷款用于工程建设使用，主要用于购买原材料及支付人工费开支。91笔39530万元贷款的实际借款用途是用于偿还兴旺集团前期到期的贷款，借款人本人未得到以上贷款。融诚担保公司提供担保办理的28笔贷款金额12260万元，是王某1某和杜春伟确认的，贷款用途一部分用于偿还霍家店前期到期贷款本息及补存一部分贷款保证金，另外多余的贷款资金用于给兴旺集团缴纳北方巴厘岛和百合香湾的土地出让金和相关费用。39530万元贷款中，有4600万元是广源担保公司提供担保办理的，杜某某和张某3同意广源担保公司同梨树农联社进行担保合作。24.证人张某3证言，证实2012年1月至2018年8月份任梨树农联社副主任，负责信贷。证实兴旺集团贷款情况。25.证人万某证言，证实2011年12月至2016年7月任梨树农联社三农业务部经理，负责个人贷款和农户贷款等工作。2012年开始梨树农联社就支持霍家店贷款建楼，截至2015年8月15日左右，梨树农联社以个贷方式为张某10等88人发放贷款和3个企业（霍家店建筑公司、兴旺休闲酒店、经贸实业）贷款共计39530万元，是逐年累计产生的贷款，用途是承包工程、购置建材、付人工费，实际用途是给王某1某倒贷。三农调查员去了霍家店房开公司审查，当时贷款手续看不出问题，其亲自去过工地，当时没有竣工，也没有楼号门牌，无法确定抵押物实际位置。后来知道是虚构的。26.证人钟某、张某4（三农业务部调查员）证言，证实梨树农联社2015年2月初开始，以担保公司担保、以个贷形式为兴旺集团贷款39530万元，用途是承包工程，购置材料，支付人工费用等，实际用途一部分是用来倒贷，一部分是王某1某支配。当时荣桦担保公司、融诚担保公司、广源担保公司出具的担保函，二人去现场看抵押物看了大框，没有逐个进屋核查，钟某在霍家店房开公司会计刘某13处通过电脑里的数据进行核查，反担保抵押物具体调查情况也是通过电脑里楼房的数据得到的。27.证人黄某（鑫诚信用社主任）证言，证实霍家店房开公司2015年之前在梨树农联社共计贷款18150万元，到期后，王某1某向梨树农联社提出贷款申请。2014年12月到2015年8月份期间，鑫诚信用社按照梨树农联社的指示，陆续为霍家店承包商发放贷款60笔，总金额25440万元。由广源担保公司提供担保贷款7笔，总金额2780万元，由荣桦担保公司提供担保贷款34笔，总金额14290万元，由融诚担保公司提供担保贷款19笔，贷款总金额8370万元。以上60笔贷款涉及59个自然人，一家公司，不清楚借款人是否有还款能力。反担保抵押物楼房应由担保公司进行考察，担保公司反馈当时的抵押物楼房一部分已经建完，还有一部分是在建工程。对于反担保抵押物楼房的权属情况鑫诚信用社不知情。霍家店兴旺集团的贷款资料是王帅提供的。28.证人张某5（梨树信用社主任）证言，证实梨树信用社31笔贷款中，兴旺休闲酒店的贷款涉及金额1900万元是其到任之前的事，剩下30笔金额12190万元贷款是其在任时期办理的。以上贷款是为了倒贷，偿还兴旺集团前期发生的贷款本金和利息，所以借款人未能得到贷款，贷款资料中的贷款用途发生了改变。信用社信贷员贾某2对霍家店提供的反担保抵押物进行了核查，反担保抵押物楼房属于全部建设完并处于闲置状态。以上抵押物存在已出售或抵账或未建的情况，但梨树信用社不清楚。霍家店兴旺集团的贷款资料是王帅提供的。29.证人贾某2（梨树信用社信贷员）证言，证实2014年9月，张某5说梨树农联社领导让给王某1某发放贷款，王帅提供借款人的贷款资料和借款人与霍家店房开公司施工合同原件。贷款资料中霍家店房开公司给信用社和担保公司的抵押物是真实的，楼票盖有霍家店房开公司的公章，担保公司认可，实地踏查了楼房有实物。30.证人毛某、田某2、苏某、张某5、姜某、张某6（鑫诚信用社信贷员）证言，证实2012年开始鑫诚信用社一直为王某1某发放贷款，刚开始是抵押贷款，后续贷款到期后以个贷形式继续给他贷款用于倒贷，担保公司保证担保，霍家店房开公司提供反抵押物进行贷款。王帅带其到霍家店房开公司售楼处和楼房现场进行了调查，售楼处工作人员证实以上楼房权属没有问题。31.证人杨某（兴旺集团总经理）证言，证实2014年12月，兴旺集团以多名自然人身份，由广源担保公司、荣桦担保公司、融诚担保公司提供担保在梨树农联社办理贷款39530万元。32.证人雷某1证言，证实张某1找其为兴旺集团成立广源担保公司借款1亿元，其联系华生贷款公司借给兴旺集团1亿元。33.证人王某13王某14（霍家店建筑公司法人）证言，证实2015年2月17日，王某1某要求霍家店建筑公司在鑫诚信用社贷款500万元，霍家店房开公司用楼房作为反担保抵押物，是郑某或者王帅负责。贷款由王某1某支配使用。贷款档案中借款申请书、建筑工程施工承包合同是王帅等人制作的，内容不真实。2014年，兴旺集团出资成立广源担保公司，王某1某安排张某1向华生贷款公司借款1亿元，用于给该担保公司注册交纳验资款。1亿元借款只使用了八天，利息120万元。34.证人贾某某贾某2（青曦建材商店的负责人）证言，证实2014年9月初，王某1某指派王某13王某14为兴旺集团向其借款160万元，用于兴旺集团成立广源担保公司办理手续支付费用。35.证人王某12王某13王某14证言，证实兴旺集团成立广源担保公司，王某1某通过张某1向华生贷款公司借1亿元作为验资资金。36.证人陶某的证言，证实2014年9月22日，其任华生贷款公司业务经理期间，经手借给兴旺集团下属企业兴旺休闲酒店、经贸实业1亿元资金，一共使用八天，支付120万元利息。37.证人唐某1证言，证实2011年11月份至今任梨树农联社中小企业部经理，负责公司企业类贷款审核。与梨树农联社合作的担保公司共有六家，荣桦担保公司、融诚担保公司、广源担保公司都是。与广源担保公司合作是梨树农联社理事长杜春伟同意的，不是正常合作。广源担保公司在梨树农联社办理12笔贷款，金额4600万元。广源担保公司同兴旺集团是关联企业，按照信用社系统个人贷款管理办法，不允许担保公司为关联人提供担保进行贷款。38.证人范某1（广源担保公司工作人员）证言，广源担保公司替张某10等12人担保，贷款4600万元，手续都是王帅提供的，其按照王帅的要求进行制作。39.证人雷某2（广源担保公司工作人员）证言，张某10等12名自然人提供反担保抵押物（霍家店楼房）给广源担保公司，由广源担保公司在梨树农联社提供担保，12名自然人以承包霍家店工程名义在梨树农联社申请贷款，实际用途是兴旺集团倒贷用于偿还前期贷款。王帅指示其开具购楼收据，并让其在收据开具人处写上刘或者王。40.证人韩某11韩某12（荣桦担保公司法定代表人）证言，证实39530万元贷款共91笔，是为兴旺集团偿还梨树农联社贷款倒贷使用，贷款的使用人是兴旺集团，88名借款人是顶名贷款，借款人未得到贷款。39530万元贷款中，提供给荣桦担保公司和融诚担保公司的反担保抵押物大约有2000多套楼房，抵押后对以上抵押的楼房进行了核查，在核查中发现，有一部分抵押物是真实的，有一部分抵押物已被霍家店房开公司出售或者抵账。荣桦担保公司有5500元外债，没有能力开展业务。41.证人范某2（荣桦担保公司副总经理）证言，证实梨树农联社贷款91笔，金额39530万元是兴旺集团使用的。荣桦担保公司已欠梨树农联社保证金1461万元，已经没有清偿能力。王帅打印不真实的购楼收据，抵押的楼房现在大多数都有人入住了。42.证人李某2(荣桦担保公司法人)证言，证实韩某11韩某12实际从2014年1月份接手荣桦担保公司。43.证人沈某（融诚担保公司法人）证言，证实霍家店39530万元贷款方式汇总表中有28笔贷款是融诚担保公司提供担保办理的，28人不是真实借款，实际借款用途是给韩某11韩某12倒贷。融城担保公司没有能力担保。44.证人张某1证言，证实其按照王某1某指示借贷1个亿注册成立广源担保公司。45.证人刘某12、姚某某、宋某1、张某9、崔某2等多人证言，均证实2014年9月至2015年8月，分别在信用社贷款几百万元不等，本人没有贷款需求，均是顶名贷款，贷款资料上约定贷款用途是虚假的。没有领取过贷款等。46.同案犯王某14供述，其是霍家店房地产开发公司挂名法人，实际控制人是王某1某，其参与了兴旺集团在梨树农联社贷款39530万元的事情，88名自然人贷款资料中房地产公司法人签字是王某1某指示其签的字，材料是王帅提供给其的，不清楚施工合同的用途。47.同案犯董某某供述，其是霍家店村治保主任。按照王某1某指示找亲朋好友顶名贷款，其找的这些人的好处费都是通过其给的。其找到借款人后，就把人领到霍家店兴旺集团工作人员王帅处，由王帅负责下一步工作。48.同案犯张某2供述，其是兴旺集团保安。其负责找借款人并将借款人的基本信息提供给王帅。贷款资料中借款申请书、工程承包合同及借款用途是虚假的。49.同案犯王某1某供述，证实王帅负责跑手续，办理39530万元贷款过程中提供的贷款手续存在虚假内容。50.被告人王帅供述，兴旺集团共办理88笔贷款用于倒贷。2014年9月24日至2015年3月31日，其办理贷款41笔，剩余47笔贷款是指导他人。按照王某1某要求，根据倒贷制作借款申请书、工程承包合同、工程预算书、抵押物清单、复印借款人身份证、户口本、结婚证等相关证件。王某1某任命其为霍家店兴旺集团在梨树农联社贷款事项经办人。2014年3月份至2015年4月份，张某10等88个自然人、三家公司在梨树农联社贷款39530万元的资料是其按照之前集团贷款的模板扒下来的，是王某1某安排董某某、张某2找来的借款人，有好处费。2014年12月14日王某1某让其联系信用社信贷员贾某2借款200万元，用于张某10等12人自有资金证明，贾某2将200万元转入王某159957银行卡，王某15使用该卡以流水方式分别转入张某10等12人事先开好信用社银行卡中。张某10等12名借款人与梨树县林海小雪建材商店签订的建材买卖合同不真实，没有真实买卖行为，是王某1某指派其这么做的。郭某某、王某19、董某2、张某2、董某3等5人贷款是顶名贷款，建材买卖合同不真实，合同中乙方崔某、韩某1签字是其签字的，梨树县林海镇小雪建材商店、郭家店永固建材商店的工商执照不真实，郭某某等5人自有资金证明银行流水不真实。贷款档案中吉林省霍家店房开公司公章都是其加盖的。范某2让其联系董某某和张某2找几个人办理顶名贷款，其联系的许某2和龙某某。按照范某2的要求，打印四张收据，购楼及设备款没有真实发生。关于被告人王帅及其辩护人提出的王帅不构成骗取贷款罪的辩解及辩护意见。经查，王帅在兴旺集团实际控制人王某1某骗取贷款的过程中,明知贷款采用欺骗手段，借用他人名义，并受王某1某指使，编造虚假的贷款资料，骗取梨树农联社巨额贷款，其行为已构成骗取贷款罪。在共同犯罪中王帅起到帮助作用，系从犯。故对被告人提出的该辩解及其辩护人提出的该辩护意见，不予采纳。本院认为，被告人王帅在兴旺集团实际控制人王某1某的指使下，明知道注资公司不符合申报条件，编造虚假的申报材料提供给公司登记机关，取得公司登记，数额巨大，其行为已构成虚报注册资本罪。在办理贷款过程中，王帅受王某1某指使编造虚假的贷款手续，帮助兴旺集团以欺骗手段取得贷款，数额巨大，其行为已构成骗取贷款罪。被告人刘琦身为财务人员，明知注资公司不符合申报条件，在王某1某指使下制作虚假的财务账目，帮助其完成虚报注册资本犯罪，其行为已构成虚报注册资本罪。公诉机关指控的犯罪事实清楚，证据充分，罪名成立，应予支持。王帅、刘琦在虚报注册资本的共同犯罪中起帮助作用，系从犯，可从轻处罚；王帅在骗取贷款的共同犯罪中起帮助作用，系从犯，可从轻处罚。王帅、刘琦系电话传唤到案，具有主动性，王帅在骗取贷款犯罪中，基本供认公诉机关指控的犯罪事实，虽然对自己犯罪行为的性质进行辩解，但不影响自首的认定，在虚报注册资本的犯罪中，不如实供述公诉机关指控的犯罪事实，不能认定自首；刘琦如实供述公诉机关指控的犯罪事实，系自首。王帅当庭表示撤销认罪认罚，故对检察机关建议的从宽处罚，不予采纳。视本案王帅、刘琦在共同犯罪中与同案犯所起的不同作用等事实、情节，故依照《中华人民共和国刑法》第一百五十八条一款（虚报注册资本）、第一百七十五条之一第二款（骗取贷款）、第二十五条（共同犯罪）、第二十七条（从犯）、第六十七条（投案自首）、第六十九条（数罪并罚）、第四十七条（有期徒刑的折抵）、第五十二条、第五十三条（罚金的处罚及缴纳）之规定，判决如下：一、被告人王帅犯虚报注册资本罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币一百万元；犯骗取贷款罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金人民币五万元，决定执行有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币一百零五万元。罚金在判决生效后十日内缴纳完毕。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年7月31日起至2023年1月30日止。）二、被告人刘琦犯虚报注册资本罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币一百万元。罚金在判决生效后十日内缴纳完毕。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年8月2日起至2020年8月1日止。）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向吉林省四平市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本八份。审 判 长  李 楠审 判 员  张德鸿人民陪审员  王仁芳二〇二〇年五月二十九日书 记 员  赵梓如