江苏省徐州市贾汪区人民法院刑 事 判 决 书（2019）苏0305刑初217号公诉机关徐州市贾汪区人民检察院。被告人鹿丙吉，男，1969年10月23日出生，汉族，初中文化，徐州市贾汪区紫庄镇吴窑村原计生专干、现金会计，住徐州市贾汪区。被告人鹿丙吉因涉嫌挪用资金罪，于2019年6月28日被徐州市贾汪区监察委员会采取留置措施，2019年7月10日被徐州市公安局贾汪区分局刑事拘留，2019年7月12日被取保候审。2019年12月5日，经本院决定逮捕，2019年12月6日由该分局执行逮捕。现羁押于徐州市第二看守所。辩护人胡波，江苏典锐律师事务所律师。徐州市贾汪区人民检察院以贾检诉刑诉[2019]187号起诉书指控被告人鹿丙吉犯挪用公款、挪用资金罪，于2019年8月16日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。徐州市贾汪区人民检察院指派检察员蔡亚平出庭支持公诉，被告人鹿丙吉及其辩护人胡波到庭参加诉讼。本案经合议庭评议，并经审判委员会讨论，现已审理终结。徐州市贾汪区人民检察院指控：一、挪用公款罪2017年1月至2017年11月，被告人鹿丙吉在负责使用扶贫专项资金为贾汪区紫庄镇吴窑村（下简称“吴窑村”）建设门面房过程中，先后将其中38万元挪至其中国农业银行个人帐户内，银证转帐后用于个人股票交易。具体事实分述如下：1、2017年1月10日，吴窑村会计鹿某某1将45万元扶贫专项资金存入被告人鹿丙吉的彭城农村商业银行个人帐户内。次日及当月16日，被告人鹿丙吉先后两次分别将其中的20万元、5万元，共25万元挪用于股票交易。2、2017年8月10日，吴窑村会计鹿某某1将10.3271万元扶贫专项资金转入被告人鹿丙吉的彭城农村商业银行个人帐户内。次日及当月15日，被告人鹿丙吉先后两次每次4万元，将其中的8万元挪用于股票交易。3、2017年11月29日，吴窑村会计鹿某某1将33万元扶贫专项资金转入被告人鹿丙吉的彭城农村商业银行个人帐户内。当年12月2日，被告人鹿丙吉将其中的5万元挪用于股票交易。二、挪用资金罪2016年3月至2018年12月，被告人鹿丙吉利用担任贾汪区紫庄镇吴窑村现金会计，保管村集体资金的职务之便，先后将村集体资金172.2万元挪至其中国农业银行个人帐户内，银证转帐后用于个人股票交易。具体事实分述如下：1、2016年3月14日，吴窑村会计鹿某某1将16万余元村集体资金存入被告人鹿丙吉的彭城农村商业银行个人帐户内。当日、次日及当月22日，被告人鹿丙吉先后三次分别将其中的2万元、3万元和10万元，共15万元挪用于股票交易。2、2017年2月14日，王某为购买吴窑村的门面房，让王某向被告人鹿丙吉的中国农业银行个人帐户内转入15万元定金。当日，被告人鹿丙吉将其中5万元挪用于股票交易。3、2017年2月15日，吴窑村村民鹿某某2将购买该村门面房的24.3万元转入被告人鹿丙吉的中国农业银行个人帐户内。当日，被告人鹿丙吉将其中5万元挪用于股票交易。4、2017年6月21日，鹿某3向被告人鹿丙吉的中国农业银行个人帐户内转入16万元土地流转承包租金。次日，被告人鹿丙吉将其中1万元挪用于股票交易。5、2017年6月29日，鹿某某4让鹿某6向被告人鹿丙吉的彭城农村商业银行个人帐户内转入7万元土地流转承包租金；2017年7月1日，尚某向被告人鹿丙吉的彭城农村商业银行个人帐户内转入5万元土地流转承包租金。2017年7月3日，被告人鹿丙吉将其中的10万元挪用于股票交易。6、2017年7月9日，鹿某3向被告人鹿丙吉的中国农业银行个人帐户内转入15万元土地流转承包租金。次日及当月11日，被告人鹿丙吉先后两次分别将其中10万元、4.5万元，共14.5万元挪用于股票交易。7、2017年8月17日，被告人鹿丙吉的彭城农村商业银行个人帐户内收到紫庄镇农经中心拨付4.2万元环境整治款。当月21日，被告人鹿丙吉将其中2万元挪用于股票交易。8、2017年10月10日，鹿某某5通过聂某某银行帐户将20万元转入被告人鹿丙吉的彭城农村商业银行个人帐户内。当日，被告人鹿丙吉先后三次每次5万元将其中的15万元挪用于股票交易。9、2017年10月25日，吴窑村会计鹿某某1将6.3217万元村集体资金转入被告人鹿丙吉的彭城农村商业银行个人帐户内。当月30日，被告人鹿丙吉将其中的5万元挪用于股票交易。10、2017年11月7日，鹿某某4给被告人鹿丙吉两张面额均为3.6万元的存单，用于交土地流转承包租金。被告人鹿丙吉将本息取出后存入其彭城农村商业银行个人帐户内，当日将其中的3万元挪用于股票交易。11、2017年11月18日，吴窑村会计鹿某某1将6.463万元村集体资金转入被告人鹿丙吉的彭城农村商业银行个人帐户内。当月27日，被告人鹿丙吉将其中的3万元挪用于股票交易。12、2017年11月29日，尚某向被告人鹿丙吉的中国农业银行个人帐户内转入8万元土地流转承包租金。次日及当年12月1日，被告人鹿丙吉分两次将该集体资金挪用于股票交易。13、2018年1月26日，吴窑村会计鹿某某1将54.205万元村集体资金转入被告人鹿丙吉的彭城农村商业银行个人帐户内。当月29日，被告人鹿丙吉将其中4.7万元挪用于股票交易。14、2018年6月2日，鹿某3向被告人鹿丙吉的中国农业银行个人帐户内转入16万元土地流转承包租金。当月4日，被告人鹿丙吉先后3次每次5万元将其中15万元挪用于股票交易。15、2018年6月10，被告人鹿丙吉收到鹿某某4上交的土地流转承包租金现金7万元后，存入其彭城农村商业银行个人帐户内。次日，被告人鹿丙吉将该7万元挪用于股票交易。16、2018年6月24日，吴窑村会计鹿某某1将9.63634万元村集体资金转入被告人鹿丙吉的彭城农村商业银行个人帐户内。被告人鹿丙吉当月29日，将其中的5万元挪用于股票交易。17、2018年7月2日，鹿某3向被告人鹿丙吉的中国农业银行个人帐户内转入15万元土地流转承包租金。当日，被告人鹿丙吉分2次将其中8万元挪用于股票交易；当月5日，被告人鹿丙吉分2次将其中6万元挪用于股票交易。18、2018年7月3日，尚某向被告人鹿丙吉的中国农业银行个人帐户内转入8万元土地流转承包租金。次日，被告人鹿丙吉分两次将该集体资金挪用于股票交易。19、2018年8月7日，吴窑村会计鹿某某1将7.17万元村集体资金转入被告人鹿丙吉的彭城农村商业银行个人帐户内。次日，被告人鹿丙吉将其中的7万元挪用于股票交易。20、2018年8月13日，吴窑村会计鹿某某1将40.207307万元村集体资金转入被告人鹿丙吉的彭城农村商业银行个人帐户内。次日及当月15日、16日，被告人鹿丙吉每日挪用其中5万元，共15万元用于股票交易。21、2018年11月17日，被告人鹿丙吉收到鹿某某4用于缴付7.2万元土地流转承包租金的存单一张，被告人鹿丙吉将7.2万元取出后存入其彭城农村商业银行个人帐户内。当月19日，被告人鹿丙吉将其中5万元挪用于股票交易。22、2018年12月7日，尚某向被告人鹿丙吉的彭城农村商业银行个人帐户内转入8万元土地流转承包租金。当月9日，被告人鹿丙吉其中的5万元挪用于股票交易。公诉机关认定上述事实的证据有：立案决定书、被告人鹿丙吉的身份信息、任职文书、银行帐户交易明细清单、股票帐户资金对帐单等书证，证人鹿某某1、苗某同、王某等人的证言，被告人鹿丙吉的供述及辩解。公诉机关认为，被告人鹿丙吉在负责用扶贫款建造门面房工作中，将扶贫款挪用归个人使用，其行为涉嫌挪用公款罪；利用担任村现金会计的职务之便，将集体资金挪用于个人经营活动，其行为涉嫌挪用资金罪。被告人鹿丙吉具有《中华人民共和国刑法》第六十九条规定的情节，应当数额并罚。被告人鹿丙吉对指控的挪用资金罪的罪名没有异议，仅对指控的第22起犯罪事实有异议，当庭自愿认罪。但不承认犯有挪用公款罪。辩护人的主要辩护意见是：1、对指控鹿丙吉犯有挪用资金罪没有异议，仅对第22起犯罪事实有异议；2、对指控的挪用公款罪有异议。理由是：被告人鹿丙吉不符合挪用公款罪的主体要件，主观上对款项的性质不知情，在被告人转账支取前帐户上还有其他性质的资金，应当按照有利于被告人的原则扣除；3、被告人鹿丙吉有自首情节，当庭自愿认罪，案发后已将挪用资金全部归还，且取得村委会的谅解。请求对其从轻、减轻处罚，适用缓刑。经审理查明：2016年3月至2018年12月，被告人鹿丙吉在担任徐州市贾汪区紫庄镇吴窑村村民委员会现金会计期间，利用保管该村集体资金的职务之便，先后挪用205.2万元集体资金炒股营利。具体事实分述如下：1、2016年3月14日，吴窑村主管会计鹿某某1将16.66余万元村集体资金存入被告人鹿丙吉的彭城农村商业银行卡内。同日及同月15日、22日，被告人鹿丙吉分别挪用其中的2万元、3万元和10万元炒股。2、2017年1月10日，鹿某某1将45万元扶贫专项资金存入被告人鹿丙吉的彭城农村商业银行卡内。同月11日、16日，被告人鹿丙吉分别挪用其中的20万元、5万元炒股。3、2017年2月14日，王某为购买吴窑村的门面房，通过石某某向被告人鹿丙吉的彭城农村商业银行卡内转入15万元定金。同日，被告人鹿丙吉挪用其中的5万元炒股。4、2017年2月15日，鹿某某2将购买吴窑村门面房的5万元转入被告人鹿丙吉的中国农业银行卡内。同月20日，被告人鹿丙吉挪用其中5万元炒股。5、2017年6月21日，鹿某3向被告人鹿丙吉的中国农业银行卡内转入16万元土地流转承包租金。同月22日，被告人鹿丙吉挪用其中的1万元炒股。6、2017年6月29日，鹿某某4通过鹿某6向被告人鹿丙吉的彭城农村商业银行卡内转入7万元土地流转承包租金。2017年7月1日，尚某向被告人鹿丙吉的彭城农村商业银行卡内转入5万元土地流转承包租金。同年7月3日，被告人鹿丙吉挪用其中的10万元炒股。7、2017年7月9日，鹿某3向被告人鹿丙吉的中国农业银行卡内转入15万元土地流转承包租金。同月10日、11日，被告人鹿丙吉分别挪用其中的10万元、4.5万元炒股。8、2017年8月10日，鹿某某1将10.32余万元扶贫专项资金转入被告人鹿丙吉的彭城农村商业银行卡内。同月11日、15日，被告人鹿丙吉分别挪用其中的4万元、4万元炒股。9、2017年8月17日，徐州市贾汪区紫庄镇农经中心向被告人鹿丙吉的彭城农村商业银行卡内拨付4.2万元环境整治款。同月21日，被告人鹿丙吉挪用其中2万元炒股。10、2017年10月9日、10日，鹿某某5将购买吴窑村的门面房款20万元通过聂某某转入被告人鹿丙吉的彭城农村商业银行卡内。同日，被告人鹿丙吉先后三次挪用其中的15万元炒股。11、2017年10月25日，鹿某某1将6.32余万元村集体资金转入被告人鹿丙吉的彭城农村商业银行卡内。同月30日，被告人鹿丙吉挪用其中的5万元炒股。12、2017年11月7日，鹿某某4为缴纳土地流转承包租金，交付给被告人鹿丙吉两张面额均为3.6万元的存单。被告人鹿丙吉将存单取现后存入其彭城农村商业银行卡，同日挪用其中的3万元炒股。13、2017年11月18日，鹿某某1将6.46余万元村集体资金转入被告人鹿丙吉的彭城农村商业银行卡内。同月27日，被告人鹿丙吉挪用其中的3万元炒股。14、2017年11月29日，尚某向被告人鹿丙吉的中国农业银行卡内转入8万元土地流转承包租金。次日及同年12月1日，被告人鹿丙吉二次挪用该8万元炒股。15、2017年11月29日，鹿某某1将33万元扶贫专项资金转入被告人鹿丙吉的彭城农村商业银行卡内。同年12月2日，被告人鹿丙吉挪用其中的5万元炒股。16、2018年1月26日，鹿某某1将54.20余万元村集体资金转入被告人鹿丙吉的彭城农村商业银行卡内。同月29日，被告人鹿丙吉挪用其中4.7万元炒股。17、2018年6月2日，鹿某3向被告人鹿丙吉的中国农业银行卡内转入16万元土地流转承包租金。同月4日，被告人鹿丙吉三次挪用其中15万元炒股。18、2018年6月10日，被告人鹿丙吉收到鹿某某4缴纳的土地流转承包租金7万元后，存入其彭城农村商业银行卡。次日，被告人鹿丙吉挪用该款炒股。19、2018年6月24日，鹿某某1将9.63余万元村集体资金转入被告人鹿丙吉的彭城农村商业银行卡内。同月29日，被告人鹿丙吉挪用其中的5万元炒股。20、2018年7月2日，鹿某3向被告人鹿丙吉的中国农业银行卡内转入15万元土地流转承包租金。同日，被告人鹿丙吉分二次挪用其中8万元炒股；同月5日，被告人鹿丙吉又分二次挪用其中6万元炒股。21、2018年7月3日，尚某向被告人鹿丙吉的中国农业银行卡内转入8万元土地流转承包租金。次日，被告人鹿丙吉分二次挪用该款炒股。22、2018年8月7日，鹿某某1将7.17万元村集体资金转入被告人鹿丙吉的彭城农村商业银行卡内。次日，被告人鹿丙吉挪用其中的7万元炒股。23、2018年8月13日，鹿某某1将40.20余万元村集体资金转入被告人鹿丙吉的彭城农村商业银行卡内。次日及同月15日、16日，被告人鹿丙吉先后三次挪用其中的15万元炒股。24、2018年11月17日，鹿某某4为缴纳土地流转承包租金，将一张面额7.2万元的存单交付被告人鹿丙吉，鹿丙吉将该存单取现后存入其彭城农村商业银行卡。同月19日，被告人鹿丙吉挪用其中的5万元炒股。认定上述事实的证据有：（一）被告人的鹿丙吉供述与辩解。供认，我从2016年4、5月份任吴窑村现金会计，现金会计不属于村委会组成人员，协助鹿某某1开展工作，2018年10月左右任计生专干，2019年年初成为吴窑村有编制的村干部。2011年3月左右，我在徐州中信证券公司开设股票账户炒股。我任现金会计后，村里的收入大部分存在我的彭城农商行的银行卡里，部分集体资金暂时用不着，我就想到把资金转到股票账户里炒股。我不知道镇农经中心和鹿某某1转入我农商行的资金性质，只知道是村的资金，至于是什么钱，我也不知道，钱的性质也不关心。鹿某某1偶尔会给我说什么钱来了，我也记不住，鹿某某1知道每笔钱的性质，我只知道转入我农商行和农业银行的土地承包金和门面房收入。我不知道村盖房子的钱是扶贫款，只知道是上级拨付的资金，鹿某某1说过是盖门面房的钱，但没说什么性质的，我也没参加过什么会议，没见到过相关扶贫资金的文件。我只负责监督门面房项目的实施，按苗某同的指示付工程款。苗某同没有说过门面房资金是扶贫资金，不能随便使用。鹿某某1说每次给我转钱都告诉我钱的性质是不符合实际的，他在撒谎。我们三人对账时，也没说过建设门面房的资金是扶贫资金。村出售门面房这个事被监委调查后，我才听鹿某某1说门面房是扶贫项目，房子不能卖。指控我2018年12月19日挪用尚某的地租用于炒股是不存在的，这笔钱我事先用自己的8万元钱把地租发给村民了，我没挪用这笔钱。（二）证人证言1、证人鹿某某1的证言。证实，我从2005年5月至今,任吴窑村会计站长。吴窑村村是经济薄弱村，在2016年和2017年两年都分别申报了省脱贫致富奔小康奖补资金门面房项目和市级门面房项目，2016年吴窑村申报了三次门面房奖补资金，一次是市级财政扶贫项目，奖补资金23万元，另外两次是省里扶贫项目，一个是省定经济薄弱村集体增收项目，奖补资金60万元，一个是省级精准帮扶资金项目，奖补资金是30万元，2017年吴窑村申报省级精准帮扶资金项目，奖补资金是21.2万元，以上项目的奖补资金一共是134.2万元。2015年，苗某同提出让鹿丙吉当现金会计，村里的钱都转给他保管。一般情况下，上级部门的拨款都是直接打到我用于保管村集体资金的个人彭城农商银行账户，我再转到鹿丙吉的彭城农商银行的账户，由他去支付村里各项开支，有时上级部门直接把钱打到鹿丙吉账户的。申报门面房项目是我根据苗某同的安排及镇农经中心的要求进行申报的。鹿丙吉负责监督施工，根据工程进度和苗某同的安排付工程款。我给鹿丙吉的每一笔门面房款都会告诉他具体的数额及这是用来建设门面房的资金。每两三个月苗某同都会把我和鹿丙吉喊到一起，三个人一起对下账，算算这段时间我收到上级部门多少钱，转给鹿丙吉多少钱，鹿丙吉付出去多少钱，他保管的村集体资金还剩多少钱等。我们三人对帐时，就核对一下收入和支出数，不形成书面材料。鹿丙吉提供的记录纸中“门面房60万项目120000”，是建设门面房扶贫资金60万元项目中最后一笔资金，没写项目扶贫资金，是因为我们三人对账时都知道，所以没必要专门标注。我没听过苗某同给鹿丙吉说过，这是扶贫资金，你不能乱用这些话。我们三人对帐时，苗某同在提到扶贫资金的时候都是说项目资金，没有着重将扶贫资金拉出来说过。2、证人苗某同的证言。证实，我是紫庄镇吴窑村支部书记。2015年3月，村会计站长鹿某某1年龄偏大，身体又不好，我就安排鹿丙吉在任五、六组组长的同时，兼任吴窑村现金会计，负责现金收支。从2016年开始，我安排鹿某某1在2016年、2017年分别申报了省脱贫致富奔小康奖补资金门面房项目和市级门面房项目，在2016年年底开始动工建设。建设门面房的资金先由上级财政拨到镇农经中心，镇农经中心再把资金拨到鹿某某1个人账户里。鹿某某1把这些资金转到鹿丙吉的个人银行账户里，再由鹿丙吉根据工程进度把工程款拨付给施工方卜某。每两三个月我都会把鹿某某1和鹿丙吉喊到一起对账，算算这段时间鹿某某1转给鹿丙吉多少钱，鹿丙吉付出去多少钱，他保管的村集体资金还剩多少钱，对帐时没有形成书面的对账材料。鹿夫吉提供的材料中“门面房60万项目120000元”，就是上级拨给村建设门面房的资金，不写扶贫资金是因为门面房所有的建设资金都是扶贫资金。鹿丙吉知道门面房的建设资金都是扶贫资金，我给他说过三四次。我见过徐州市财政局、市农村扶贫办扶贫专项资金的通知，但没组织学习过。鹿丙吉是吴窑村计生专干，现金会计，是村委的组成人员，在编干部，他不可能不知道吴窑村是贫困村。吴窑村收到土地流转钱以后，我要求尽快发给村民。3、证人卜某的证言。证实，我承揽过吴窑村的门面房建设，已经完工了。我知道门面房是政府的扶贫项目，结了大约130万元的工程款。4、证人鹿存才的证言。证实，我从2005年12月至今，任吴窑村三组组长。大概是在2017年开始建的门面房，门面房建好后，鹿某某1说门面房都租给别人了，他们人在外地，让我代王某和鹿玉柱签的租赁合同。5、证人聂某的证言。证实，2017年前后，我通过鹿丙吉购买了一套吴窑村建的门面房，购房款21万元，分三次交给鹿丙吉的。6、证人鹿某某5的证言。证实，2017年9月底，我通过村书记苗某同，以20万价格购买一套门面房。我用儿媳妇聂某某的银行卡将房款转账给鹿丙吉，分三笔转的，2017年10月9日转了一笔18万元，10月10日转了两笔各1万元，三笔一共转给鹿丙吉20万元。7、证人王某的证言。证实，2017年初，我听说吴窑村的门面房出售，就想买一套。我就找我姐夫石某某帮忙去买，后石某某说找苗某同说过了，得先付15万元订金。因为我和石某某一起做生意，资金都在他那，我就让石某某先把这15万元先付给吴窑村。石某某把15万元转给吴窑村现金会计鹿丙吉之后，我就到吴窑村委会找到鹿丙吉，让他给我打了一张15万元的收条。这套房子价格是28万元，剩余13万元房款也是石某某帮我付的。8、证人尚某的证言。证实，约2013年5月，我和吴窑村签订了土地承包流转合同，承包了二组的200亩土地搞粮食种植，每年每亩地承包价格是800元。从2017年开始，我承包土地的租金都是交给鹿丙吉的。2017年7月份，我通过自己的农商行的账户转给到鹿丙吉账户5万元租金，后来又在紫庄街我开的手机店里交给他3万元现金；2017年11月份，我通过自己的农行账户转到鹿丙吉农商行账户8万元；2018年7月份，我通过自己的农行账户转给鹿丙吉农行账户8万元；2018年12月份，我通过自己的农商行账户转到鹿丙吉农商行账户8万元。9、证人鹿某3的证言。证实，2016年10月份前后，我和吴窑村村委会签订了一份土地流转承包经营合同，承包吴窑村土地390.84亩，合同约定每年每亩地承包价格是800元。2017年6月份，我转给鹿丙吉16万元承包金，2017年7月份，又转给鹿丙吉15万元。2018年6月份，我转给鹿丙吉16万元，2018年7月份，又转给鹿丙吉15万元。10、证人鹿某某4的证言。证实，2012年2月份，我就和吴窑村村委会签订了土地承包流转合同，承包了吴窑村一组的180亩土地，每年每亩地承包价格是800元，每年的承包金是14.4万元。2017年6月份，我通过我儿子鹿某6转给鹿丙吉7万元承包金，剩下2000元是以现金的形式交付的；2017年11月份，我在吴窑村委会鹿丙吉的办公室交给他7.2万元承包金；2018年6月份，我在吴窑村委会鹿丙吉的办公室交给他7.2万元承包金；2018年11月份，我到彭城农商银行紫霞分行用我的名字存了一张7.2万元的活期存单，到吴窑村委会鹿丙吉的办公室把存单交给了他。11、高某某。证实，其从2007年开始任区工办扶贫科科长。吴窑村是2016年被评定为经济薄弱村的。该村扶贫门面房项目，是村里拿方案、工作计划，报到镇农经中心初审，再报镇分管领导同意，镇政府盖章认可。村里的方案应当经两委研究，像门面房项目，还涉及到镇里审批用地指标。资金监管有专门的文件、制度，都下发到镇村。镇农经中心对资金有监管职责，区扶贫办也会到项目现场去，项目审批后，区扶贫办和财政部门要看项目位置，看与上报的是否一致。吴窑村的扶贫门面房项目建设现场我也去过好几次。村里是谁负责的，不是太清楚，有时是村书记接待我们，有时是村主任或会计站长，对鹿丙吉没有印象。12、张某。证实，其从2009年11月份到2019年12月份，任区委农工办扶贫开发科副科长。吴窑村是2016年省定经济薄弱村，扶贫门面房项目是村上报，区审批的。区扶贫办、区财政局定期到项目施工现场督导，资金是先拨付到镇农经中心，镇农经中心根据村申请和项目进度下拨给村里。我去过几次项目现场，都是村书记接待的，不知道具体谁负责的。对鹿丙吉没有印象。13、鹿某某7。证实，其有3.52亩地承包给尚某耕种，租金每年每亩800元，每年付二次，是尚某交到村里，村干部再发给我，村里没有拖欠的情况。2018年12月9日土地租金发放单，就是2018年12月份村里发给我的尚某的承包金，是承包地的村民一起到村委会，鹿丙吉发的。14、石某某。证实，王某购买吴窑村门面房时，其找到苗某同以28万元购买一套，2017年2月14日其向鹿丙吉农商行卡汇15万元，2017年5月15日汇13万元，共28万元。鹿丙吉20**年2月13日向王某出具的收条，是收的15万元购房款，日期写错了。（三）书证1、紫庄镇农经中心与鹿丙吉帐户资金往来说明。证实，镇农经中心向鹿丙吉帐户转入的13笔资金都是村集体资金。2、鹿某某2、鹿某某5购买门面房收条。证实，鹿某某2、鹿某某5收吴窑村出售门面房款的情况。3、鹿某3、尚某、鹿某某4与吴窑村土地流转合同。证实，鹿某3、尚某、鹿某某4承包吴窑村土地的情况。4、吴窑村会计凭证。证实，吴窑村帐务收支情况。5、鹿丙吉、鹿某某1、鹿某某4存取款凭单。证实，鹿丙吉、鹿某某1、鹿某某4支取银行存款的情况。6、鹿丙吉银行卡帐户查询结果。证实，鹿丙吉的彭城农商银行账户、农业银行帐户资金往来情况。7、鹿丙吉股票开户及交易情况查询结果。证实，鹿丙吉股票开户及交易情况。8、江苏省、徐州市有关扶贫资金的下拨、使用、审批等规定。证实涉案被挪用扶贫资金的来源依据。9、涉案被挪用扶贫资金的财务资料。证实，扶贫资金的流转过程。（四）综合性证据1、户籍信息证明。证实，被告人鹿丙吉的自然情况，有刑事责任能力。2、个人简历、任职文件及任职说明。证实，被告人鹿丙吉20**年3月至2018年4月，任徐州市贾汪区紫庄镇吴窑村现金会计（村自用），兼任五、六组组长；2018年4月至2018年7月任徐州市贾汪区紫庄镇计生专干（顶岗），兼任现金会计（村自用），兼任一、二组组长；2018年7月至2019年4月，任徐州市贾汪区紫庄镇计生专干，兼任现金会计（村自用），兼任四、七组组长；2019年4月至今，任徐州市贾汪区紫庄镇计生专干，兼任四、七组组长。3、发破案经过及到案经过。证实，本案案发经过及被告人鹿丙吉到案情况。辩护人提供的证据有：1、土地租金发放明细三页，以证明2018年12月10日被告人鹿丙吉收到尚某土地承包金后，向村集体的成员发放合计79816元的租金；2、鹿某某1在三方对账时书写的对账明细，以证明三人对账时从来没有涉及到扶贫资金，始终都是以门面房款来进行对账。上述证据均经庭审查证属实，足以认定。针对控辩双方所提相关意见，综合评析如下：关于被告人鹿丙吉的行为是否构成挪用公款罪的问题。经查认为，第一，被告人鹿丙吉在挪用扶贫款前对款项的性质并不明知。证人鹿某某1证实，其给鹿丙吉的每一笔门面房款都会告诉他具体的数额及这是用来建设门面房的资金。该证言属于概括性的证词，属于孤证；鹿某某1还证实，三人对帐时，苗某同在提到扶贫资金的时候都是说项目资金，没有着重将扶贫资金拉出来说过；证人苗某同在监委审查调查期间证实，鹿某某1应该给鹿丙吉说过扶贫资金的事。本案审理期间，其又称专门给鹿丙吉说过门面房资金是扶贫资金不能乱用，说过三四次。该证词也属于孤证，且前后矛盾。苗某同还证实，鹿丙吉是吴窑村计生专干，是村委的组成人员，在编干部，他不可能不知道吴窑村是贫困村。但鹿丙吉的计生专干的任命时间是2018年4月份，是在挪用扶贫款之后；被告人鹿丙吉的供述很稳定，供认只知道是村的资金，钱的性质其不关心，鹿某某1、苗某同没有向其说过门面房款就是扶贫款，村出售门面房这个事被监委调查后，才听鹿某某1说门面房是扶贫项目。综合全案证据，认定鹿丙吉在挪用前对款项性质是明知的证据存疑，按照存疑有利于被告人的原则，应当认定鹿丙吉主观上对款项的性质不明知。其次，被告人鹿丙吉并非协助人民政府从事公务的人员。2000年《全国人大常委会关于刑法第九十三条第二款的解释》规定，村民委员会等村基层组织人员协助人民政府从事所列七项行政管理工作时，属于“其他依照法律从事公务的人员”。本案中，鹿丙吉是吴窑村自用的现金会计，负责该村现金收支，协助村委会管理资金。从文义解释的角度解释，无法将鹿丙吉解释为协助人民政府从事行政管理工作的人员。最后，被告人鹿丙吉系初中文化水平，无相关会计专业知识，很难分清扶贫款和村集体资金的区别。挪用公款罪是故意犯罪，应当按照主客观相一致的原则进行认定。故公诉机关指控的挪用公款罪不成立，应认定为挪用资金罪。关于辩护人提出转账前帐户上还有其他资金，应当按照有利于被告人的原则进行扣除的意见。经查认为，被告人鹿丙吉供认，部分集体资金暂时用不着，我就想到把资金转到股票账户里炒股。按照主客观相一致的原则，在认定挪用数额时，不应扣除银行卡余额。故对该辩护意见，不予采纳。关于公诉机关指控2018年12月19日鹿丙吉挪用尚某交纳的土地承包金5万元用于股票交易是否成立的问题。经查认为，证人尚某的证言及鹿丙吉的银行流水证实，2018年12月7日尚某向鹿丙吉的彭城农商行帐户转款8万元土地承包金，2018年12月19日鹿丙吉将5万元转至其农行帐户，当日通过银证转帐转至其股票帐户。辩护人提供的尚某承包地土地租金发放明细显示，2018年12月9日、10日鹿丙吉向村民发放租金共计79816元；鹿丙吉庭前一直未供认，庭审中也否认指控，称其没挪用这笔钱，是用家里的8万元现金支付的村民土地租金；证人鹿某某7证实，2018年12月9日土地租金发放单是2018年12月份村里发给其的尚某的承包金，承包地的村民一起到村委会，鹿丙吉发的；证人苗某同证实，其要求收到土地流转钱后尽快发给村民。上述证据，能够相互印证，足以认定，在尚某交纳的8万元土地承包金后，鹿丙吉在大约三日内已将土地承包金发放完毕，故公诉机关指控被告人鹿丙吉挪用尚某交纳的土地承包金5万元用于股票交易的事实，证据不足，不予支持。关于辩护人认为被告人鹿丙吉有自首情节的辩护意见。经查认为，犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。本案中，被告人鹿丙吉并无投案的主动性，不能认定为自首。故对该辩护意见，不予采纳。鹿丙吉到案后，如实供述主要犯罪事实，系坦白。关于辩护人提出鹿丙吉在案发后已将挪用的资金全部归还，且取得村委会的谅解，请求适用缓刑的意见。经查认为，被告人鹿丙吉20余次挪用200余万元，挪用次数多、挪用数额较大，犯罪情节并非较轻，不符合宣告缓刑的条件。虽然取得部分村民的谅解，也不宜适用缓刑。故对该辩护意见，不予采纳。本院认为：被告人鹿丙吉利用担任吴窑村现金会计的职务之便，挪用集体资金进行经营活动，数额较大，其行为已构成挪用资金罪。被告人鹿丙吉有坦白情节，自愿认罪认罚，案发后已将挪用的资金全部归还，予以从轻处罚。综上，根据本案的犯罪事实，犯罪的性质、情节和对社会的危害程度，结合其认罪态度和悔罪表现，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二第一款、第六十七条第三款等规定，判决如下：被告人鹿丙吉犯挪用资金罪，判处有期徒刑一年六个月。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。先行羁押15天予以扣除，即从2019年12月6日起至2021年5月22日止）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向江苏省徐州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  王利人民陪审员  张健人民陪审员  吕维二〇二〇年五月二十二日书 记 员  刘弘附：《中华人民共和国刑法》第二百七十二条公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。