湖南省娄底市娄星区人民法院刑 事 判 决 书（2019）湘1302刑初296号公诉机关湖南省娄底市娄星区人民检察院。被告人周向鲁，男，1956年9月30日出生，中共党员，汉族，研究生文化，原湖南新地企业集团有限公司董事长、法定代表人。户籍所在地湖南省娄底市娄星区，住湖南省娄底市。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，2018年5月9日被湖南省娄底市公安局娄星分局刑事拘留，同年6月12日经湖南省娄底市娄星区人民检察院批准逮捕，次日由湖南省娄底市公安局娄星分局执行。现羁押于湖南省娄底市看守所。辩护人方继红、童应龙，湖南星奥律师事务所律师。被告人刘红艳，女，1959年10月4日出生，汉族，本科文化，原娄底市农业生产资料总公司退休职工。原湖南新地企业集团有限公司融资部部长，非中共党员，非人大代表、政协委员，住湖南省娄底市娄星区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，2018年7月3日被湖南省娄底市公安局娄星分局刑事拘留，同年8月6日经湖南省娄底市娄星区人民检察院批准逮捕，次日由湖南省娄底市公安局娄星分局执行，2019年1月11日变更为取保候审（有释放通知书无释放证明）。2019年12月30日经本院决定取保候审，同日由湖南省娄底市公安局娄星分局乐坪派出所执行。2020年5月29日经本院决定逮捕，次日由湖南省娄底市公安局娄星分局执行，现羁押于湖南省娄底市看守所。指定辩护人廖赞军，湖南真理律师事务所律师，由湖南省娄底市娄星区法律援助中心指派。被告人刘春元，女，1962年12月5日出生，汉族，高中文化，涟源市冶化工业总公司退休职工，原湖南新地企业集团有限公司会计，非中共党员，非人大代表、政协委员，户籍地湖南省娄底市娄星区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，2018年7月10日被湖南省娄底市公安局娄星分局刑事拘留，同年8月6日经该局决定取保候审，并于日予以释放，（有释放通知书无释放证明），次日由该局花山派出所执行取保候审，2019年12月30日经本院决定取保候审，同日由湖南省娄底市公安局娄星分局花山派出所执行。2020年5月29日经本院决定逮捕，次日由湖南省娄底市公安局娄星分局执行，现羁押于湖南省娄底市看守所。辩护人郭振峰、吴芳，湖南良图律师事务所律师。被告人李金平，女，1963年2月13日出生，汉族，高中文化，涟源市制革厂退休职工，原湖南新地企业集团有限公司出纳，非中共党员，非人大代表、政协委员，户籍地湖南省娄底市娄星区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，2018年9月17日被湖南省娄底市公安局娄星分局刑事拘留，同年9月21日经该局决定取保候审，同日由该局乐坪派出所执行。（有释放通知书无释放证明），2019年12月30日经本院决定取保候审，同日由湖南省娄底市公安局娄星分局乐坪派出所执行。2020年5月29日经本院决定逮捕，次日由湖南省娄底市公安局娄星分局乐坪派出所执行，现羁押于湖南省娄底市看守所。辩护人张莲花，湖南泰涟律师事务所律师。湖南省娄底市娄星区人民检察院以娄星检公诉刑诉〔2019〕248号起诉书指控被告人周向鲁犯集资诈骗罪，被告人刘红艳、刘春元、李金平犯非法吸收公众存款罪，于2019年5月21日向本院提起公诉。本院立案受理后，依法由审判员颜莉芬担任审判长，与审判员彭艳嫔、周敏，人民陪审员钟艳群、廖瑛、张银花、胡正春共同组成合议庭，于2020年5月18日公开开庭进行了审理。湖南省娄底市娄星区人民检察院指派检察员周建平出庭支持公诉，被告人周向鲁及其辩护人方继红，被告人刘红艳及其辩护人廖赞军、被告人刘春元及其辩护人郭振峰、吴芳、被告人李金平及其辩护人张莲花均到庭参加诉讼。本案现已审理终结湖南省娄底市娄星区人民检察院指控：2003年10月至2015年6月，被告人周向鲁通过湖南新地企业集团公司及旗下湖南新国置业发展有限公司、娄底市新鼎房地产开发有限公司、娄底市新展房地产开发有限公司、娄底市吉利装饰工程有限公司、湖南新塘建设有限公司、娄底兴源贸易有限公司（以下统称新地集团）以支付0.03%至18%的月利息为诱饵，通过口口相传的方式向社会公开传播其非法集资信息，隐瞒长期亏损的真相，向不特定的社会公众大量非法集资。被告人周向鲁以非法占有为目的，使用诈骗方法累计向1951名集资债权人（详见司法会计鉴定报告）集资2，233，403，728.17元（其中原始本金1，734，003，233.17元、转存本金及利转本共计499,400,495.00元）。其中，用于生产经营的集资款总额为282,218,934.14元，占集资金额的比例为10.68%；其余集资款均被用于偿付集资款本息等非正常生产经营事项。新地集团自2007年至2015年经营期间，每年净利润均为亏损，累积亏损897,246,43.18元。累积偿付集资金额1,241,907,557.49元，支付集资利息709,227,236.54元；集资余额本金金额991,496,170.68元，实际诈骗282,218,934.14元。新地集团集资期间，对公司员工介绍社会公众筹集集资资金行为，按照集资金额进行奖励，奖励比例系根据社会公众融资利息率的高低分别给予集资金额的0.5%至2%，累积发放员工集资奖励款共计2,710,848.00元，涉及员工49人，涉及集资奖励款共计70,727,368.00元，并在集资期间设财务总监管理统一管理的财务部、监审部、融资部，设专门办公室接待集资债权人，约定利息后，由出纳收取集资款并出具凭证，经会计做账后，交融资部拟定协议，再转被告人周向鲁签字确认完成。其中：2011年6月1日至2015年12月31日期间，被告人刘红艳在新地公司、新国置业公司和新展房地产公司任财务主管，相关公司涉及集资债权人1663人，累计参与集资金额1,671,398,126.50元（其中原始本金1,205,059,815.50元），已归还集资本金953,011,212.92元，支付集资利息579,920,818.84元，未归还本金金额718,386,913.58元。帮助中介集资1,449,000元，获取集资奖励215,979元（未支付）。2006年5月1日至2014年12月31日期间，被告人刘春元在新国置业、新地公司任会计，相关公司涉及集资债权人1583人，累计参与集资金额1，862，921，119.77元（其中原始本金1，386，944，336.77元），已归还集资本金1，053，444，071.99元，支付集资利息564，636，678.66元，未归还本金金额809,477,047.78元。帮助中介集资5，304，270元，获取集资奖励215,478元（未支付）。2007年1月1日至2014年12月31日期间，被告人李金平在新国置业、新地公司任出纳，相关公司涉及集资债权人1604人，累计参与集资金额1，884，991，982.88元（其中原始本金1，411，377，199.88元），已归还集资本金1，054，368，282.99元，支付集资利息569，555，117.66元，未归还本金余额830，623，699.89元。帮助中介集资18，704，275元，获取集资奖励984,323元。2018年5月9日，被告人周向鲁在长沙市被公安民警抓获，归案后对其犯罪事实供认不讳。被告人刘红艳、刘春元、李金平分别于2018年7月3日、7月10日、9月17日被民警抓获，其在立案前接受询问、归案后均如实交代了上述事实。该院认为，被告人周向鲁以非法占有为目的，以支付高额利息为诱饵，向社会不特定公众非法集资，并将大部分集资款用于非正常经营项目，致使集资款不能归还，数额特别巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百九十二条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以集资诈骗罪追究其刑事责任。被告人刘红艳、刘春元、李金平明知他人向社会公众非法吸收资金，仍提供帮助，数额巨大，其行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二款，证据确实、充分，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。在非法吸收公众存款的共同犯罪中，被告人刘红艳、刘春元、李金平均系从犯。被告人周向鲁系被动到案，到案后能够对其主要犯罪事实供认不讳，可认定其具有坦白情节，被告人刘红艳、刘春元、李金平在接受调查时的供述与到案后的供述一致，可认定具有自首情节，且被告人刘红艳、刘春元、李金平案发前在新地集团进入破产之后仍留在新地公司为债务处理做工作，具有悔罪表现，可以从轻处罚，诉请法院依法判处。被告人周向鲁对公诉机关指控的主要犯罪事实没有异议，辩称起诉书指控他企业年年亏损和集资诈骗的金额、累计亏损金额不真实，他并没有集资诈骗。鉴定意见只把他的开发成本按计入了他的资产，但是他的不动产没有计入到他的资产中，使得他的资产大幅度减少，负债大幅度增长。他受过高等教育，从职业经历来看他并没有主观故意；新地集团账面资产7个多亿，并且还有3个多亿的固定资产，他的行为应当是非法吸收公众存款，并不是集资诈骗。被告人周向鲁的辩护人辩称：1.本案系单位犯罪而非个人犯罪。2.对被告人周向鲁应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任，不应当以集资诈骗罪追究其刑事责任：本案单位集资的目的不是为了非法占有，而是为了公司的正常经营。周向鲁的集资款并没有用于周向鲁个人挥霍、个人开支。首先，融资的成本应当计入单位的财务成本，借款的本息也是用于正常的生产经营，并非是用于非正常生产经营。其次，司法鉴定意见与娄底市中级人民法院的结论不符，应当按照娄底市中级人民法院的结论来给被告人周向鲁定罪量刑。综上，请求法院根据客观事实对被告人周向鲁以非法吸收公众存款罪定性。3.从鉴定结果可以看出新地公司开发的项目有很多，开发之后的财产去哪，以及开发所产生的利润鉴定结果中也没有，导致被告人周向鲁的资产大幅度降低。4.关于税收，按照鉴定机构认定的税款有两千多万元，税额与税款税率成正比，因此被告人的资产应当有8个多亿，但是起诉时指控的被告人的资产只有2.8亿。5.辩护人尽管对控方提交的书面材料没有异议，但是案件中缺乏一个重要依据，娄底市中级人民法院对被告人周向鲁的公司进行资产评估与破产重组及债权人的债权债务的这个评估才是客观的。被告人刘红艳对公诉机关指控的主要犯罪事实无异议，辩称：1.她是2012年进入新地公司的，在财务总监的领导下担任融资部部长，她只是一名下岗职工并想着赚点工资，没有想过陷入这么深，法律意识淡薄才触犯了法律。2.她没有担任新国、新展公司的财务主管。3.她丈夫患有高危肿瘤，需要人照顾，请求法庭考虑她的实际情况，对她从轻、减轻处罚。被告人刘红艳的辩护人对公诉机关指控被告人刘红艳涉嫌犯非法吸收公众存款罪没有异议，但对公诉机关认定的集资债权人人数存在异议，辩称：1.被告人刘红艳投资在新地集团的投资额不能计算为犯罪金额。2.新地集团下属的新国公司、新展公司的集资金额不能计算为被告人刘红艳的犯罪金额。3.对娄底英博会计师事务所的司法鉴定的客观性、关联性有异议。首先，被告人刘红艳在新地集团并不是担任财务主管，她在新地集团任职期间并没有参与新国、新展公司的工作。其次，司法鉴定意见书把四被告人自己的投资作为了集资金额也是不客观的。第三，娄底英博会计师事务所将集资金额按借款协议金额以及新地公司的财务数据简单相加，计算依据和计算方式单一，可能使得审计金额远超过实际吸收金额。4.对公诉机关认定的被告人刘红艳的集资金额存在异议。5.被告人刘红艳具有自首情节，且系初犯、从犯，主观恶性小，具有悔罪表现，请求法庭对被告人刘红艳减轻处罚，并适用缓刑。被告人刘春元对公诉机关指控其的犯罪事实没有异议，辩称：她在新地公司打工，记账只是她的工作，她没有对外宣传新地公司在集资，也没有介绍亲朋好友来放钱；她本人也是受害者，也放了钱在新地公司，她是因为下岗了，家里经济困难为了生计才进到新地公司打工，工资从最初的一千多元到后来的两千多元。请求法庭对她从轻处罚。被告人刘春元的辩护人辩称：1.按照法律规定，被告人刘春元不应当受到刑事处罚，因为刘春元没有犯罪故意，没有放纵犯罪结果的发生，没有非法吸收公众存款的行为，且从法律上来讲不属于共同犯罪，刘春元与周向鲁从来没有商量过，刘春元仅仅是在新地公司做账。2.如果一定要以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任，被告人刘春元并非本案的组织者、领导者或者管理人员，其只是一名普通的员工，与其他为新地集团提供劳务的普通员工是一样的，系从犯，具有自首情节，真诚认罪悔罪，请求对刘春元等人免除刑事处罚或者从宽宣告缓刑，给体弱多病的刘春元等人一个含饴弄孙的晚年生活。被告人李金平对公诉机关指控的主要犯罪事实无异议，辩称指控她获取集资奖励金额984323元数据不对，她获取的奖励金额只有20余万元，且也是没有支付的，且她的丈夫生了大病，自己身体也不好，她因法律意识淡薄不知道这是违法行为，请求法院对其从轻处罚。被告人李金平的辩护人辩称：1.同意其他三位被告人的辩护人的辩护意见。2.起诉书关于指控集资金额及奖励的鉴定报告是笼统的，被告人李金平本人存到公司的60余万元也统计在李金平参与集资的金额中，是否有获得集资奖励请求法庭予以查明。经审理查明：2003年10月至2015年6月，被告人周向鲁通过湖南新地企业集团有限公司及旗下湖南新国置业发展有限公司、娄底市新鼎房地产开发有限公司、娄底市新展房地产开发有限公司、娄底市吉利装饰工程有限公司、湖南新塘建设有限公司、娄底兴源贸易有限公司（以下统称新地集团）以支付0.03%至18%的月利息为诱饵，通过口口相传的方式向社会公开传播其非法集资信息，隐瞒长期亏损的真相，向不特定的社会公众大量非法集资。被告人周向鲁以非法占有为目的，截止至2015年12月31日，使用诈骗方法累计向1951名集资债权人（详见娄底英博会计师事务所英博［2019］会鉴字001号司法鉴定意见书）集资2233403728.17元（其中原始本金1734003233.17元、转存本金及利转本共计499400495.00元），其中，用于生产经营的集资款总额为282218934.14元，占集资金额的比例为10.68%；其余集资款均被用于偿付集资款本息等非正常生产经营事项。新地集团自2007年至2015年经营期间，每年净利润均为亏损，累积亏损897246,43.18元，累积偿付集资金额1241907557.49元，支付集资利息709227236.54元；集资余额本金金额991496170.68元，实际诈骗282218934.14元｛详见娄底英博会计师事务所（普通合伙）英博［2019］会鉴字001号司法鉴定意见书附表11-5｝，其中集资收款大于已退还本金和支付利息差额的集资参与人安致云、蔡新华、曹明振、曹平鸽、曹伟、曾爱东、曾宸、曾繁梅、曾福元、曾光伟、曾豪、曾恒文、曾红辉、曾辉、曾建石、曾结实、曾丽、曾丽红、曾令朝、曾某2、曾美连、曾明德、曾琼美、曾琼仙、曾群英、曾善福、曾世英、曾双莲、曾松芳、曾伟文、曾贤德、曾某3、曾某4、曾新元、曾一哲、曾玉初、曾韵伊、曾振刚、曾振杰、曾志秋、陈爱莲、陈百祥、陈朝辉、陈朝荣、陈铖、陈春明、陈德斌、陈谷冬、陈光明、陈桂香、陈桂英、陈某1、陈惠香、陈建华、陈建设、陈键、陈金刚、陈立文、陈丽、陈利、陈玲、陈平、陈琦、陈清洲、陈庆年、陈润平、陈时强、陈文波、陈西平、陈喜红、陈霞、陈响明、陈向红、陈星卫、陈燕红、陈幼英、陈毓峰、陈志中、陈某3、陈铸广、成进、成俊、成梦银、成书明、成文华、成玉英、成中英、戴恩广、戴丽贵、戴小辉、邓钢、邓桂煌、邓溅平、邓姣、邓丽红、邓倩雯、邓某3、邓邵兰、邓嶶、邓伟华、邓小燕、邓某2、邓玉球、邓姿英、丁莉、董铁梅、杜某、杜娟、杜轶辉、段某、段海波、段和英、段晓磊、范卜凡、范红年、范俊、方菊、方新莲、封卫从、冯石鸿、付红平、付后龙、付燎原、付新兵、付雪良、付雪明、付瑶、傅炜炜、傅仲生、高帅、龚玲华、龚琼、龚泽俊、龚志坚、关建军、郭某、郭玉清、韩月德、何冠君、何立珍、何某1、何卫红、何香兰、何晓云、何某2、贺方、贺**、贺海峰、贺京源、贺某、贺立平、贺妙坤、贺琼、贺顺海、贺卫军、贺蔚家、贺小峰、贺咏芬、贺最聪、胡奔辉、胡碟、胡峰、胡桂楚、胡海波、胡红梅、胡晖、胡可、胡兰芝、胡某2、胡湘雄、胡叶初、胡某1、胡跃喜、黄斌、黄灿、黄成弟、黄纯、黄放民、黄济美、黄金莲、黄军朴、黄某、黄炼俐、黄清明、黄秋燕、黄仁如、黄仕民、黄述堂、黄晓卫、黄永卫、黄钰、黄跃玲、江勇、姜惠荣、姜军、姜小艳、蒋彬、蒋斌、蒋冰清、蒋昌起、蒋国杰、蒋果煊、蒋海鹏、蒋某白、蒋建国、蒋建青、蒋令红、蒋诗琪、蒋喜军、蒋兴南、解秀才、敬勇伟、康桂兰、康金凤、匡少南、雷彩花、李爱芬、李爱英、李安平、李白茹、李斌、李斌、李波、李超、李超英、李朝晖、李楚贤、李春香、李翠珍、李丹、李德林、李某5、李芳、李芳林、李广荣、李国华、李国平、李海姣、李汉雄、李宏、李辉、李吉元、李佳乐、李佳莉、李坚、李建军、李建平、李某6、李金兰、李金平、李金玉、李景新、李静、李某9、李丽、李丽华、李丽梅、李林英、李玲、李六妮、李罗、李买秋、李美芳、李孟莲、李明婷、李宁、李奇志、李旗媚、李青、李群波、李荣福、李珊秀、李寿喜、李淑珍、李曙、李曙明、李某8红、李霞红、李小花、李小俊、李小丽、李小鸥、李小青、李晓玲、李欣欣、李新莲、李雄、李某7、李学均、李雪辉、李艳良、李艺平、李逸群、李再英、李志斌、李志超、李志华、李志毅、李智、李中其、梁波、梁春生、梁冬林、梁革文、梁国豪、梁国平、梁红彬、梁红艳、梁某4、梁佳生、梁建国、梁经克、梁晶晶、梁静兰、梁俊、梁乐、梁立群、梁林峰、梁伦康、梁鹏程、梁萍、梁群峰、梁时连、梁淑红、梁淑全、梁某1、梁某3、梁小燕、梁新辉、梁雄、梁雄燕、梁雪中、梁益庄、梁谊、梁宇峰、梁志华、梁竹清、廖炳春、廖汉平、廖建军、廖金辉、廖丽霞、廖柳凤、廖某1、廖能文、廖仁益、廖胜梅、廖小平、廖正香、林华贵、凌思成、刘爱平、刘盎春、刘某4、刘某5、刘碧承、刘超然、刘承福、刘某7、刘聪、刘东平、刘芳连、刘逢佰、刘伏珍、刘甫隆、刘舸、刘贵珠、刘桂平、刘国盛、刘海祥、刘海燕、刘红艳、刘洪、刘洪桂、刘某3、刘辉娥、刘会荣、刘家洪、刘建国、刘建中、刘江明、刘姣东、刘金林、刘军辉、刘可可、刘磊、刘丽、刘丽芬、刘某1、刘连香、刘柳、刘梅桂、刘美英、刘牧童、刘泼宜、刘抢金、刘青云、曾真、刘清、刘瑞金、刘胜春、刘实中、刘书华、刘姝、刘曙光、刘松萍、刘特苗、刘晚晴、刘伟、刘文、刘细清、刘细婷、刘侠、刘向东、刘向荣、刘小春、刘小红、刘小兰、刘某8、刘小贤、刘晓玲、刘晓平、刘欣欣、刘新生、刘新香、刘新羊、刘某2、刘学清、刘雪华、刘艳、刘艳辉、刘艳平、刘艳秋、刘一伍、刘忆、刘瑛、刘永贞、刘友清、刘玉、刘钰、刘泽南、刘兆娟、刘兆明、刘珍阳、刘志纯、刘志光、刘志升、刘志杨、刘志英、刘卓、刘卓亚、刘梓怀、柳迪华、柳慧、柳佑华、柳玉华、龙爱英、龙朝辉、龙春兰、龙春明、龙某、龙福军、龙广伯、龙浩波、龙江海、龙明辉、龙平、龙伟怀、龙小娟、龙晓阳、龙伊人、龙长贵、龙子花、卢超凡、卢文兵、陆红星、陆旗玮、陆炫宇、罗刚英、罗红香、罗克瑜、罗立红、罗利源、罗伶俐、罗绿霞、罗梅华、罗美英、罗平、罗茜、罗沙、罗珊珊、罗曙光、罗某2、罗涛、罗维、罗小兰、罗秀菊、罗颜辰逸、罗颜林、罗彦、罗艳萍、罗永清、罗宇、罗某1、马群中、毛德光、毛非、毛辉、毛磊、毛莉、毛琴、毛石良、毛伟、毛文君、毛湘鹏、毛新民、毛延祥、毛银平、毛雨、毛长存、孟晶、那金莲、聂冬贵、聂宏亮、聂劲松、聂孟春、聂细元、聂小标、聂岳衡、宁新华、欧晓喜、欧阳惠、欧阳建春、欧阳婧、欧阳丽华、欧阳鹏、欧阳树长、欧阳小明、欧某、潘静、潘启云、潘永红、潘元英、潘智斌、彭某9、彭某8、彭春阳、彭翠英、彭定辉、彭东平、彭帆、彭某5、彭桂良、彭桂美、彭桂英、彭国文、彭和军、彭某11、彭寰宇、彭建志、彭娇娥、彭锦、彭乐、彭某2、彭丽芬、彭连清、彭亮、彭林江、彭玲娇、彭玲珑、彭奇军、彭琦、彭清莲、彭某13、彭某1、彭琼、彭秋吉、彭若蕾、彭省明、彭某12、彭姝坤、彭素娴、彭素英、彭桃英、彭威、彭伟力、彭伟文、彭卫军、彭文英、彭文哲、彭小兵、彭某10、彭小兰、彭小敏、彭小平、彭星星、彭幸德、彭雄、彭雄军、彭尧生、彭银娥、彭映、彭玉芬、彭某6、彭某4、彭月娥、彭自如、彭足良、皮霞、钱立东、钱满意、乔小宁、卿萍、邱保明、邱立军、邱添、邱玉书、邱某、瞿竹华、阙海艳、饶一龙、任苗、邵红、邵萍、邵燕芳、何永红、欧阳喜兰、吴桂清、佘凯平、肖建辉、佘凯旋、李正平、佘美玲、佘威、申乐文、石早民、宋翠枚、宋小明、宋某、苏文和、苏新姣、孙爱琴、孙颂书、孙颖、谭纯真、谭迪文、谭东风、谭规秀、谭鸿芬、谭继飞、谭剑、谭洁、谭静、谭敏、谭聘林、谭某3、谭顺燥、谭田青、谭晓琴、谭新晃、谭学军、谭英、谭育华、谭周胜、汤志成、唐凤、唐晶、唐立润、唐英、陶永芝、童冬坪、童国和、童海锋、童建章、童秀贞、童志荣、汪茂华、汪妙香、汪妙云、汪运洪、王爱迪、王爱花、王爱群、王宾、王春茂、王凤英、王光灿、王光隆、王光芦、王光权、王光廷、王国华、王国平、王海燕、王海云、王辉、王辉君、王佳仁、王建锋、王建宏、王建华、王建青、王健丞、王金平、王浪平、王丽华、王连升、王梦南、王敏、王明娥、王琼、王赛奎、王邵媚、王淑华、王团园、王伟新、王卫、王卫和、王文景、王向华、王小康、王星球、王某2、王彦芳、王莹、王应胜、王优仁、王玉怡、王运桂、王正安、王某1、王志阳、王智翔、魏正宇、魏资青、文金波、邬玮、邬义兵、吴翱翔、吴琛琰、吴桂珍、吴唤群、吴衎、吴利平、吴靓、吴玲、吴美初、吴培生、吴聘吾、吴奇林、吴书明、吴晓玲、吴一中、吴依群、吴志泉、吴志忠、吴竹庄、伍彬彬、伍海儿、伍华桃、伍仕端、伍子固、夏爱桃、向健阳、向仁平、向新元、肖斌、肖炳求、肖炳如、肖某2、肖某1、肖伏元、肖某4、肖国辉、肖海波、肖红娥、肖辉、肖俭成、肖俭明、肖建雄、肖杰文、肖洁蓓、肖瑾、肖立波、肖丽娜、肖美莲、肖奇、肖某5、肖省林、肖晟华、肖陶兴、肖伟钦、肖文辉、肖文智、肖玺、肖小青、肖新明、肖雄、肖雄伟、肖耀莲、肖银娥、肖喻声、肖媛、肖泽成、肖展华、肖振、肖志华、肖志毅、小袁、周向鲁、谢爱春、谢春莲、谢东杰、谢福利、谢更强、谢国材、谢和平、谢红光、谢辉、谢建华、谢克中、谢立贞、谢林林、谢美云、谢平吾、谢萍、谢某、谢婷、谢威、谢晓明、谢昕、谢欣慧、谢新春、谢阳春、谢义、谢毅、谢应华、谢志彬、谢中文、熊健玲、熊松柏、熊艳、徐迪仁、徐国忠、徐新华、徐园英、严某、颜春香、颜梅芳、颜秋香、颜权平、颜荣、颜桃英、颜秀丽、颜玉容、颜志兵、晏某、羊国英、阳彩绮、阳春红、阳某、阳红旗、阳雄志、杨冰虎、杨超群、杨光华、杨红建、赵阳超、杨红丽、杨红英、杨红英、赵阳超、杨继芳、杨建长、杨杰、杨菊九、杨丽斌、杨利、杨柳、杨盼、杨萍、杨冉墨、杨陀、杨喜玉、杨小兰、杨晓红、杨新伟、杨雪辉、杨循规、杨艳、杨艳平、杨佑华、杨玉钰、杨月娥、杨正规、姚冬前、姚服从、姚付林、姚格辉、姚海航、姚海红、姚海华、姚建良、姚三勇、姚艳华、姚友清、姚珍云、易某、易桂梅、易红军、易健强、易淑君、易素芬、易小玲、易新星、殷碧姣、殷某、殷建设、殷敏、尹花秀、尹某、尹辉、尹会武、尹锴军、尹锴民、尹银安、尹运豪、尹梓屹、游贵清、游若珠、余某、余志刚、禹某、喻小恩、袁东文、袁国怀、袁和文、袁红娟、袁建华、袁某、袁力平、袁锡华、袁仙桃、袁雄桥、袁俞国、袁娱清、袁宇芸、袁峥、袁正文、张某4、张波、张春、张定军、张红花、张华、张军、张某3、张涟萍、张联胜、张露、张美丽、张某2、张盛广、张小艳、张新超、张新霞、张英姿、张玉温、张再文、张泽群、张正辉、赵安莎、赵光彩、赵国娥、赵红娟、赵某、赵剑雄、赵梅香、赵赛志、赵甜蜜、赵铁青、赵阳超、赵宇华、赵泽峰、赵重桂、郑建雯、郑某2、郑自姣、钟桂英、钟浩、钟满强、周爱芬、周伯友、周丹、周鼎秋、周峰、周贵珍、周国华、周果如、周和平、周鸿强、周华东、周辉辉、周建、周建辉、周建昆、周菊芬、周军、周里均、周立平、周某3、周敏、周明香、周妮娜、周萍、周庆光、周群、周韶杰、周设庄、周深根、周慎元、周向鲁、周某5、周新丰、周新辉、周延龄、周艳凤、周永东、周勇、周友莲、周彧聆、周早初、周则青、周某4、周志芳、周志刚、周志军、周志谦、周志雄、周治、周忠、周某6、周自庆、朱岸锋、朱彬翔、朱代幸、朱某7、朱桂英、朱煌辉、朱健优、朱晋、朱奎贞、朱某5、朱美英、朱宁、朱森林、朱石林、朱寿喜、朱某1、朱某6、朱湘秋、朱小明、朱义林、朱永泉、朱泳良、朱赞江、朱智勇、朱自强、邹爱红、邹兵生、邹盛吾、邹宋求、邹文明、邹银华、邹永芳、邹镇光、左某、左新华、左新求等人尚有本金614098462.60元未归还。集资收款小于已退还本金和支付利息差额的集资参与人白祖归、边舒强、蔡鹏、曹成春、曹端花、曾碧波、曾斌文、曾创业、曾达、曾达平、曾某1、曾繁荣、曾付求、曾桂华、曾海波、曾海山、曾琥丁、曾晖、曾惠林、曾丽琼、曾令乔、曾平清、曾琼、曾琼英、曾素卓、曾伟清、曾卫萍、黄东安、曾文霞、曾曦君、曾细兰、曾晓丽、曾雄辉、曾雨洪、曾月明、曾真、曾卓玲、陈桂秋、陈辉、陈坚、陈剑、陈健、陈姣娣、陈均平、陈来粮、陈丽萍、陈连珍、陈梅杨、陈美兰、陈美林、陈敏、陈泉松、陈昇烨、陈伟华、陈卫红、陈卫萍、陈祥、陈小梅、陈旭东、陈雪萍、陈忆军、陈勇荣、陈瑜、陈**吾、陈**秀、陈智新、成琼、成书文、成旭良、成怡君、成永辉、程芳、程卫国、戴炽辉、戴迪华、戴亚娟、戴竹华、邓彩良、邓超、邓德胜、邓芬、邓国红、邓红辉、邓丽华、邓林澍、邓美全、邓如意、邓素良、邓伟、邓卫、邓晓红、邓秀兰、邓媛、邓运德、杜百放、段朝华、段富华、段寿军、段淑华、段宇星、奉爱娟、付胜强、付胜强／周治、付小华、付晓梅、付迎芳、傅光辉、甘素琴、甘湘跃、龚洁雅、龚俊、龚玭、龚漱容、郭鹏华、郭瑞平、郭伟红、何丹、何建业、何山、何巍、贺程鹏、贺惠华、贺丽萍、贺孟连、贺新交、贺有良、贺媛、贺智、贺智丰、洪超齐、洪峰、洪继兰、胡程辉、胡革南、胡红斌、胡立群、胡俐娟、胡南、胡秋容、胡松杰、胡卫平、胡永忠、黄碧萍、黄惠质、黄慧质、黄继军、黄建中、黄健夫、黄军明、黄丽枝、黄利辉、黄林、黄玲、黄路峰、黄清芳、黄热华、黄绍华、黄松林、黄小兰、黄耀国、黄瑛、黄勇、贾远斌、简雄、姜翠华、姜金亮、姜太粮、姜晓华、姜子宸、蒋慧娥、蒋建华、蒋世红、蒋文祥、金吉、康杜文、雷雅丽、黎琴、李碧瑶、李灿东、李晨昊、李春娥、李达、李付清、李谷民、李灌军、李桂香、李海燕、李焕萍、李继辉、李武怀、李俭朴、李建华、李建龙、李建萍、李建文、李姣娣、李金莲、李军文、李丽芬、李丽萍、李玲莉、李满芝、李某3、李梦、李萍、李清香、李庆升、李仁贵、李仁辉、李淑媛、李桃清、李晚霞、李某8、李文忠、李小红、李小玉、李晓玲、李筱君、李孝柏、李新、李星、李叙根、李雪红、李延辉、李延长、李艳梅、李艺、李颖、李永诚、李永忠、李咏玉、李玉梅、李某2、李园、李跃华、李泽华、李帜媚、李铸红、梁朝晖、梁宸赫、梁丹、梁东卫、梁芳、梁光强、梁红霞、梁加成、梁洁、梁经汉、梁立辉、梁靓、梁龙芳、梁满玲、梁明桂、梁日华、梁如柏、梁淑坚、梁淑元、梁淑媛、梁四连、梁某2、梁新桂、梁学兵、梁学前、廖彩云、廖继树、廖立新、廖南云、廖卫群、廖小玲、廖欣、廖新桂、廖勇、廖重民、凌剑舟、凌淑云、凌亦农、凌志舟、凌自立、刘安平、刘斌、刘兵、刘步庭、刘常辉、刘畅、刘超、刘崇祯、刘春美、刘春元、刘地乐、刘东亮、刘芳、刘芬、刘福兰、刘福堂、刘光辉、刘桂和、刘国庆、刘海兰、刘汉崇、刘核宜、刘红旗、刘洪涛、刘虎华、刘吉清、刘济东、刘济民、刘济群、刘加初、刘建华、刘姣惠、刘姣莲、刘杰斌、陈金刚、刘解军、刘珏、刘军雄、刘均道、刘俊、刘凯、刘立辉、刘丽芳、刘丽红、刘莲花、刘龙辉、刘梦阳、刘明武、刘娜、刘鹏飞、刘平桂、刘某9、刘强、刘青云、刘琼、刘全才、刘三妹、刘石玉、刘时生、刘世林、刘世忠、刘涛波、刘桃辉、刘喜阳、刘贤、刘相健、刘向军、刘小达、刘小雄、刘雄伟、刘学平、刘亚辉、刘燕良、刘阳、刘耀霞、刘永贵、刘友初、刘裕腾、刘源泉、刘芝群、刘志和、刘志宏、刘志杨、刘志耘、刘治国、刘中卫、龙桂辉、龙建和、龙琼波、龙胜兰、龙元桂、卢加红、卢建华、陆邵红、罗桂连、罗国平、罗静媛、罗克琼、罗频、罗圣友、罗寿松、罗素珍、罗湘梅、罗洲、毛春生、毛丹、毛海鹏、毛华祥、毛婕、毛凯荣、毛晟蛟、毛思兰、梁广成、毛一飞、毛勇超、孟广忠、闵卫星、聂昌麟、聂军华、聂梦秋、聂桃先、聂艳、宁红艳、宁勤、欧宾宾、欧阳路、潘冬兰、潘伟文、、彭灿辉、彭查清、彭朝辉、彭朝良、彭朝阳、彭春元、彭德春、彭海航、彭红彪、彭红星、彭金生、彭满春、彭日民、彭盛雪、彭诗军、彭诗祥、彭寿生、彭晚珍、彭望云、彭伟兰、彭文琳、彭某3、彭某10、彭晓阳、彭秀明、彭玄、彭艳琳、彭怡谋、彭银华、彭友福、彭云、彭震、彭志栋、彭志泉、彭自强、平兰、秦洁纯、秦强、邱金莲、邱立权、邱晓芳、屈双燕、冉思黔、邵海雄、邵可波、邵雅文、佘凯平、沈碧纯、石辉、石霞、石某、石志鸿、宋翠梅、宋怀亮、宋晃菊、苏芙华、苏瑶、孙菊秋、孙青柏、孙样春、覃章荣、谭彪、谭超、谭某6、谭广生、谭后元、谭华伟、谭佳运、谭建立、谭京、谭顺青、谭顺清、谭松林、谭铁骑、谭文红、谭细毛、谭显松、谭艺、谭意生、谭源萍、谭振兴、谭周云、汤利军、唐静、唐立辉、陶海燕、陶鸿萍、陶慧孜、童聪、童红军、童巧玲、童月盈、万锦华、万桃桂、王春风、王从意、王福根、王国文、王海峰、王黄金、王际琴、王剑凌、王娟、王军南、王凯、王茂玉、王民、王培平、王鹏飞、王其兰、王启明、王群、王叔园、王舜清、王伟雄、王湘明、王小琼、王晓红、王秀娥、王艳、王益民、王银萍、王颖、王喻娟、王跃峰、王跃芝、王志品、王志品、付胜强、王志彤、王中华、王珠云、王琢、文毅、邬德、邬定秋、邬立清、邬夕昌、邬小兰、吴爱群、吴奠宜、吴某1、吴建容、吴冕、吴庆昌、吴某2、吴熙、吴熙灿、吴新德、吴义青、吴逸辉、吴曰兰、吴祖铭、伍爱平、伍滨、伍青松、伍娴娣、伍智平、夏成全、夏继满、向石林、向长秀、向仲谋、肖贲、肖德竹、肖飞雄、肖桂英、肖和平、肖焕华、肖杰、肖丽华、肖柳恒、肖萍、肖蓉、肖淑华、肖希轩、肖星、肖雪、肖迎春、肖友良、肖予健、肖治平、肖中秋、谢初艳、谢春娥、谢存良、谢大方、谢光林、谢桂吾、谢立英、谢丽萍、谢明、谢清香、谢赛娥、谢尚发、谢卫球、谢小兵、谢秀兰、谢英丽、谢玉军、谢重吉、熊爱平、熊繁星、熊光辉、熊顺珍、熊夙芳、熊玮、徐勤、徐向阳、徐旭葵、徐玉蓉、许伟敬、薛春燕、严容之、严霞、颜丽、颜伟平、颜雄、颜自明、晏存英、阳彩其、阳党生、阳建云、阳良光、阳泽玲、杨兵、杨春、杨红建、杨建冬、杨建贵、杨建玲、杨建新、杨贱军、杨菊华、杨青、杨仁清、杨韧、杨文耀、杨小中、杨某、杨雪萍、杨燕琴、杨亦辉、杨玉龙、杨早华、姚蓓蕾、姚海燕、姚宏芬、姚少发、姚思琦、姚小七、姚小勇、姚某、易浩宇、易建芬、易丽君、易晓蓉、殷惠娥、尹子意、余群英、余益淑、禹玉华、喻雄、袁爱娥、袁玲莉、袁晓任、袁新姣、袁艳、袁中华、岳利民、詹荣、陈凯、张国英、张果发、张建春、张亮春、张美琴、张世英、张四辉、张文光、张小林、张新革、张艳芬、张艳红、张一峰、张应东、张宇辉、张元香、张袁、张长英、赵安萍、赵激扬、赵金桂、赵南秀、赵年秀、赵晓芳、赵艳君、赵玉梅、郑惠芳、钟强、周爱元、周斌、周博文、周聪明、周大红、周砥道、周芳兰、周根娣、周广宏、周国富、周红亮、周基础、周剑、周剑虹、周洁、周锦艾、周康新、周丽萍、周丽珍、周利、周莉、周美资、周明、周清华、周仁益、周容艳、周石年、周铁荣、周某1、周玮、周文焕、周武群、周喜群、周向华、陈芬初、何仙姑、康望知、李颖、刘春林、刘福东、刘立强、刘连科、刘某9、卢建华、彭红庆、王志品、熊光辉、伍意华、谢华、谢四平、谢应华、郑新国、周向荣、周小红、周小骏、周小青、周晓明、周新华、周瑶、周志滨、朱彩凤、朱登峰、朱某3、朱尔奇、朱贵阳、朱桂阳、朱海平、朱厚山、朱瑾哲、朱寿谷、朱双隆、朱希翠、朱向红、朱小建、朱毅、朱玉珍、朱哲仁、朱忠义、邹华兰、邹克冬、邹玲、左继建、左瑾、左卫泽、曹华、曹雪华、曹岳中、曾福、曾卫中、曾雪辉、曾艳、曾勇山、曾振杰、周石年、陈璋、成桂吾、戴江、邓薇、方东彩、韩晓梅、贺宇、黄声建、黄亚为、康九阳、匡有元、李丽斌、李明希、李琼、李群英、李时辉、李益龙、李映、梁建胜、刘斌普、刘东胜、刘吉冬、刘建平、刘六如、刘湘凤、刘新献、柳正华、龙超军、龙重贵、罗奇效、罗望军、罗湘娟、罗小春、罗小红、罗志春、彭承前、彭立志、其他、秦小明、佘林梅、申益民、沈枚香、石永坚、谭雄文、唐金度、唐立兵、陶小峰、田建兰、王华、王金连、王竟升、王茂锋、王四球、王泽锋、邬小玲、向志元、肖贱立、谢君、谢莲英、谢文娟、谢彦、杨菊冬、杨小林、姚年求、尹锴军、尹锴民、袁建英、詹毅、张满丽、张园园、赵爱华、钟满常、周健、周伟、陈响明、刘杰斌、刘蕾、曾某1、毛、周军、朱姣、朱某4、朱石龙、朱伟望、邹联初等人已获得超出集资本金的金额合计为331879528.46元。新地集团集资期间，对公司员工介绍社会公众筹集集资资金行为，按照集资金额进行奖励，奖励比例系根据社会公众融资利息率的高低分别给予集资金额的0.5%至2%，新地集团发放员工集资奖励款共计2,710,848.00元，涉及员工49人，涉及集资奖励款共计70,727,368.00元，并在集资期间设财务总监管理统一管理的财务部、监审部、融资部，设专门办公室接待集资债权人，约定利息后，由出纳收取集资款并出具凭证，经会计做账后，交融资部拟定协议，再转被告人周向鲁签字确认完成。其中：2011年6月1日至2015年12月31日期间，被告人刘红艳在新地公司、新国置业公司和新展房地产公司任财务主管，相关公司涉及集资债权人1663人，累计参与集资金额1,671,398,126.50元（其中原始本金1,205,059,815.50元），已归还集资本金953,011,212.92元，支付集资利息579,920,818.84元，未归还本金金额718,386,913.58元。帮助中介集资1,449,000元，获取集资奖励215,979元（未支付）。2006年5月1日至2014年12月31日期间，被告人刘春元在新国置业、新地公司任会计，相关公司涉及集资债权人1583人，累计参与集资金额1，862，921，119.77元（其中原始本金1，386，944，336.77元），已归还集资本金1，053，444，071.99元，支付集资利息564，636，678.66元，未归还本金金额809,477,047.78元。帮助中介集资5，304，270元，获取集资奖励215,478元（未支付）。2007年1月1日至2014年12月31日期间，被告人李金平在新国置业、新地公司任出纳，相关公司涉及集资债权人1604人，累计参与集资金额1，884，991，982.88元（其中原始本金1，411，377，199.88元），已归还集资本金1，054，368，282.99元，支付集资利息569，555，117.66元，未归还本金余额830，623，699.89元。帮助中介集资18，704，275元，获取集资奖励984,323元。（未支付）。另查明：（一）湖南新地企业集团有限公司及其关联12家公司因经营情况恶化、资金周转困难，不能清偿到期债务，且资产不足以清偿全部债务，债权人曾某1、谢初艳、王跃峰、王志品、梁红彬、阳某、姚小勇、彭怡碟、袁某向湖南省娄底市中级人民法院申请对新地集团及其关联企业进行破产重整，湖南省娄底市中级人民法院于2017年8月22日做出（2017）湘13破9-20号民事裁定，受理湖南新地企业集团有限公司、湖南新国置业发展有限公司、娄底市新展房地产开发有限公司、娄底市新鼎房地产开发有限公司、娄底市湖湘茶业有限公司、娄底市吉利装饰工程有限公司、娄底城市天然气有限公司、湖南新大福贸易有限公司的破产重整申请，同时制定湖南菊明破产清算事务所有限责任公司作为湖南新地集团破产管理人。湖南省娄底市中级人民法院于2017年9月22日在人民法院报刊登《破产文书》公告并受理债权申报登记。2018年4月27日，娄底市民间融资风险处置工作领导小组将新地集团涉嫌非法集资重大线索移交至娄底市公安局，娄底市公安局将此案交办于娄底市公安局娄星分局，娄星分局于2018年5月9日对本案立案侦查。（二）2018年5月9日，被告人周向鲁在长沙市被公安民警抓获，归案后对其犯罪事实供认不讳。被告人刘红艳、刘春元、李金平分别于2018年7月3日、7月10日、9月17日被民警抓获，三被告人在立案前2018年5月23日、5月29日、5月25日接受询问，并在归案后均如实供述了上述事实。2018年7月3日10时许，娄底市公安局娄星分局民警前往湖南新地企业集团有限公司破产管理人处将刘红艳带至该局办案区接受讯问。娄底市园林管理处将刘红艳抓获。同年7月10日14时许，娄底市公安局娄星分局民警前往长沙市刘春元女儿家将刘春元传唤至该局执法办案区接受讯问。同年9月17日15时许，娄底市公安局娄星分局民警前往娄底市娄星区李金平家中将李金平传唤至该局执法办案区接受讯问。（三）本院于2020年5月29日决定对被告人刘红艳、刘春元、李金平予以逮捕，同日交由湖南省娄底市公安局娄星分局执行。娄底市公安局娄星分局于当日对三名被告人进行新型冠状病毒核酸检测，因检测结果需第二天才有，故三人被留置在该局执法办案区，5月30上午，三被告人的核酸检测结果出来后，该局将三名被告人送至娄底市看守所羁押。上述事实，有经庭审举证、质证的下列证据予以证明：1、举报人谭某某的举报报告、娄底市中级人民法院民事案件案卷材料移送函及相关资料、受案登记表、立案决定书、娄底市公安局娄星分局出具的情况说明、到案经过、证明公安机关依法对本案立案侦查以及被告人周向鲁、刘红艳、刘春元、李金平均系被动到案的事实；2、户籍资料，证明被告人周向鲁、刘红艳、刘春元、李金平犯罪时均已年满十八周岁均已达到刑事责任年龄的事实；3、入所体检表，证明被告人周向鲁、刘春元、刘红艳、李金平被关押入娄底市看守所时经检查身体健康，间接证明侦查机关的侦查系依法进行的事实；4、现场检测报告书、尿检报告，证明被告人刘春元、刘红艳、李金平均不是吸毒人员的事实；5、湖南新地企业集团有限公司的工商登记资料、公司账户、周向鲁、周某1、姚冬前、周晔、梁某2、吴某1等人的人银行流水明细、周向鲁不动产情况、资料、信用报告、完税证明、社保证明、衡阳项目、贵州项目的相关资料，以及湖南新唐建设工程有限公司、湖南新国置业发展有限公司、娄底兴源贸易有限公司、娄底市新展房地产开发有限公司、娄底市吉利装饰工程有限公司、娄底城市天然气有限公司、娄底市鑫源贸易有限公司、娄底市湖湘茶业有限公司、娄底市新鼎房地产开发有限公司、湖南通泉投资置业有限公司、湖南新地企业集团有限公司、湖南通泉投资置业有限公司、桂林鲲鹏投资管理有限公司、湖南新大福有限公司等公司的工商登记资料、证明湖南新地企业集团有限公司及相关企业的工商登记、资产等情况；6、湖南新地企业集团有限公司职员表及考勤表，证明被告人周向鲁、刘红艳、刘春园、李金平在湖南新地企业集团有限公司担任的相关职务的事实；7、该局没有许可以周向鲁为法人代表的湖南新地企业集团有限公司及其下属的湖南置业发展有限公司、娄底市新鼎房地产开发有限公司、娄底市新展房地产开发有限公司、娄底市吉利装饰工程有限公司、湖南新唐建设工程有限公司、娄底市湖湘茶业有限公司、娄底市鑫宁贸易有限公司、娄底市新康物业服务有限公司、娄底市兴源贸易有限公司、娄底市城市天然气有限公司从事吸收公众存款活动。因此上述企业不具有吸收公众存款的资质；8、娄底市公安局娄星分局向相关部门调取证据的通知书及明细、查封决定书、查封通知书、相关资料清单、证明公安机关将被告人周向鲁、湖南新国置业发展有限公司等名下的资产予以查封的事实；9、证人胡某1（湖南新地企业集团有限公司法务部监审专员、办公室主任）的证言，证明2012年5月到来湖南新地企业集团有限公司（以下简称新地公司）上班的。先是在法务部担任监审专员，2014年4月开始任办公室副主任。2013年11月，公司董事长周向鲁组织他们公司全体员工在园林管理处十楼会议室开会，会议就是号召他们全体员工给公司集资。在会上，周向鲁说公司现在资金很紧张，正好长沙项目要摘牌，衡阳项目要启动，要求他们公司所有的高管每人集资20万元，中层管理人员每人集资10万元，普通员工每人集资5万元。这个会开了之后，他才知道公司资金紧张。后来到2014年3月，有很多人到他们公司讨钱、闹事，他才知道公司还在外面借了好多钱的事。公司集资的情况其实在他进公司的时候，公司就已经在社会上融资了，只是进行得比较隐秘，只有公司董事长和财务人员知道，具体是怎么操作的他不清楚。他进新地公司的时候财务知道前面的财务总监叫孙祥春，人员有：刘春元（会计）、李金平（出纳）、后面来的财务人员毛劲松（专门管融资）、左天佑、李欣欣、姜小艳、曹伟、梁某1等人的事实；10、证人谭某1（湖南新地企业集团有限公司总裁办审计部长）的证言，证明他是2013年5月通过网上招聘到新地公司上班的，是在新地公司财务的审计部工作，担任部长。那时候财务分3个部门，一个财务部、一个融资部、一个审计部。到2013年年底，审计部从财务部分出来，属于总裁办直接管理。到2014年3月30日，新地公司完全搞不下去了，他就自己离开了新地公司。他在新地公司的工资是每年10万元的薪金。新地公司融资这个事他肯定知道，公司的人都知道，只是他没有参与，不知道一些具体情况。公司融资在他没有到公司上班的时候就已经开始了，所以他不知道新地公司是什么时候开始融资的。新地公司融资的具体操作和动作模式他不知道，他所了解的是，融资程序就是通过公司财务人员、出纳、融资部、董事长周向鲁就可以了，不要通过其他部门，而且公司融资这个事不要他们审计。所以，新地公司融资的具体数目、融资来的钱用在什么地方、具体操作模式他都不清楚。新地公司在融资工作的一些措施他也说不清。他只知道公司开会周向鲁经常提这个融资的事，大概意思是为了公司发展，让大家努力为公司的融资出力，还说了如果在外面为公司融资的一些奖励办法，具体的奖励办法他不知道，要财务和参与人才知道。他还记得在2013年10月左右，公司全体人员开了一次会，在会上，周向鲁说长沙项目要摘牌，衡阳项目要启动需要大量的资金，要求公司的全体人员都行动起来，帮助公司度难关。周向鲁要公司人员积极到外面借钱给公司之外，还要求他们公司的所有高管每人集资20万元，中层管理人员集资10万元，一般员工集资5万元。在2014年2月左右，周向鲁召集公司全体中层以上的管理人员在湖湘茶楼开会，那个时候正是快过年了，周向鲁说没有钱付一些工地的农民工工资，要他们这些管理人员集资，公司就把公园一号地下停车库里的一些车位抵押给管理人员。因为他没有参与，开完会他就走了，后面的情况他就不知道了，那个事应该也是做成了。他在新地公司上班的时候只负责审计内部的一些工作违规情况，对公司的经营情况不了解的事实；11、证人梁某1（湖南新地企业集团有限公司财务部长）的证言，证明他是周向鲁以前在涟源粮食局的同事。2012年5月到新地企业集团做事，担任财务部部长，分管公司财务。公司还有一块是融资，由公司的刘红艳管。说好年薪10万元，但做到2014年初总共发了3万多工资给他，然后拖欠，他就没做了。他进公司上班时，新地集团已经开始大规模融资了，是由刘红艳负责。公司效益就是亏损，但具体亏损数目他看不到，公司集资的钱主要用于还本付息和公司的正常运作。2013年，公司由于资金困难，周向鲁几次在公司高管会议上说公司现在资金困难，要求他们高管以山海翠园等项目要启动为由向社会融资，要求高管必须达到50万元以上，如果没完成就必须自己辞职。他介绍了三、四个人来公司融资，这几个人是听外面的人说新地集团可以放钱，看他在新地集团当部长，然后就找到了他，所以他就介绍他们将钱放进去。这几个人的名字他记不清了。他们借款的利息应该是2分，他没有从里面拿一分钱回扣的事实；12、证人戴某（阳光城集团湖南区域公司副总经理）的证言，证明他记得是2016年下半年的时候，也就是十月左右，是周向鲁自己到他们公司，周向鲁的主要目的就是来拉投资商。当时周向鲁要搞长沙县和衡阳市的两个项目，周向鲁自己没有资金去拿地和开发，通过接触，他就认识了周向鲁。周向鲁和他们公司谈了长沙和衡阳的两个项目，他们经过考察，觉得长沙的项目比较可行，衡阳的项目比较复杂，因为衡阳的项目的拆迁问题难解决，地块的股权不明晰，开发周期长，不符合他们投资要求，所以，在衡阳的项目上他是基本拒绝了和周向鲁合作的意向。长沙的项目就是一直没有进展，达不到他们签协议的要求，所以也没有继续下去了。他们公司和周向鲁在谈长沙的项目和衡阳的项目的时候，没有任何协议，都是在考察期间，他们公司发了两个投资意向函，一个是给湖南新地企业集团有限公司的，是针对长沙项目的，一个是给衡阳市沐林房地产开发有限公司的，针对衡阳项目的。他们公司的投资经理付豪和周向鲁谈过，结论都和他与周向鲁谈的是一样的的事实；13、证人郑某1（大汉城镇建设有限公司人资行政部长）的证言，证明他们公司于2010年11月29日从周向鲁名下收购了51%的股份，目前她们公司是贵州天地人和旅游地产开发有限公司的最大股东。她们公司收购了贵州天地人和旅游地产开发有限公司51%的股份后，由她公司的副总裁邹明担任贵州天地人和旅游地产开发有限公司的法人代表。贵州天地人和旅游地产开发有限公司在贵州那边是没有办公地点的，办公地点是大汉城建设有限公司，该公司名下在贵州省贵阳市乌当区亩土地，准备用于贵阳中新生态城项目建设，这块地处于金阳新区远景控制区106平方公里范围内。她公司是2010年9月29日与周向鲁签订股份转让协议的，以2158.065万元从周向鲁名下收购了贵州天地人和旅游地产开发有限公司51%的股份。另外周向鲁名下6%的股份没有收购。但周向鲁欠她们公司员工的钱，贵州天地人和旅游地产开发有限公司的财务人员将周向鲁另外6%的股份做到了她们公司的名下，工商也没有去变更。目前周向鲁还持有贵州天地人和旅游地产开发有限公司6%的股份，郭定秀24%的股份，郭忠明19%的股份，她们公司没有收购，当时郭定秀、郭忠明有意向转让，但价格没有谈好，就没有收购了的事实；14、证人姚某的证言，证明周向鲁是他的亲哥哥，大概是2003年左右，周向鲁要在娄底成立公司，因为当时注册的时候必须要有两个股东以上才能注册，他哥哥周向鲁也没想要其他人入股，所以就用他的名字去注册。他哥哥周向鲁当时也告诉他了，说只是用他的名字不用他投资，也不要他参与公司的任何事情。工商资料上登记的他的名字所注明他投资入股的钱都是周向鲁办理的，他自己没有投钱到他哥哥周向鲁的公司，他记得注册的是湖南新国置业发展有限公司，后来公司是怎么变动的，他都不知道。他没有参与公司的管理或在公司拿工资、分红的事实；15、证人吴某1（新地企业集团的支部书记）的证言，证明湖南新国置业发展有限公司设有董事长和总经理，以及办公室、财务室、工程部。周向鲁是董事长兼总经理，他是副总经理。公司三个股东，周向鲁和周向鲁胞弟姚某以及他三个股东。湖南新地企业集团有限公司成立后，公司设有董事长和总经理及各个部门，周向鲁担任董事长和总经理，他担任集团公司的支部书记，另外还设有行政部、人力资源部、法务中心、财务部、审计部、工程部。后来由于公司资金紧缺又成立了一个融资部，专门对外融资，融资部长是刘红艳，集团公司的第一任财务部长是孙祥春，孙祥春搞了三年左右的时间。梁某1负责财务部，公司的会计一直是刘春元，出纳一直是李金平。刘春元和李金平两个人在湖南新国置业发展有限公司成立后就在公司上班了，一直到公司破产。他当法人代表的公司有娄底市新鼎房地产开发有限公司和娄底市兴源贸易有限公司，同时，他占股份的有湖南新国置业发展有限公司。他只有在湖南新置业发展有限公司出资30万元，其他两个公司他占股没有实际出资，他只是挂名。他知道的是2008年周向鲁就以湖南新地企业集团有限公司的名义在民间融资。公司管理层开会研究融资的具体会议他没有参与，对于融资的全体决策及提成等方案他也不清楚。但公司在开其他会议时，包括公司员工会议，他多次听到周向鲁在会议等公共场合上强调要大家积极融资，尤其是在2013年，公司当时在衡阳的项目启动、长沙的项目摘牌的情况下，周向鲁在员工大会上专门开了一次融资动员大会。在会上，周向鲁口头向员工下达融资任务，要求员工积极为公司的集资出力，基层员工每人融资5万元，中层员工每人完成10万元的融资任务，高层员工每人完成20万元的融资任务。他因与周向鲁关系特殊，所以周向鲁也没有问他是否完成了融资任务的事实；16、证人杨某（新地企业集团的行政中心总监）的证言，证明2011年1月还是2月（具体月份她已经记不清了），她在单位办理内退手续后，周向鲁看她以前从事过办公室等工作，就让她退休后到周向鲁的公司帮忙。最初她是在公司的办公室帮忙，做了大概一两个月后，之前的办公室主任就走了，周向鲁就让她做办公室主任，主要职责是负责公司的日常管理工作。后来办公室就改名为行政中心，她的职务是行政中心总监，因为周向鲁的新地公司在2014年上半年年初就破产了，所以她在新地公司也就上到了2014年上半年。新地公司非法集资是要经过周向鲁、刘红艳、刘春元、李金平几个人签字的，所以这四个人肯定参与了非法集资、至于其他人是否参加了非法集资他不清楚的事实；17、证人李某1的证言，证明他认识周向鲁，周向鲁和他老婆徐芳一起在桂林开了一家桂林鲲鹏投资管理有限公司，周向鲁实际投入了50万元的事实；18、证人周某1（周向鲁女儿）的证言，证明她的妹妹周晔在澳大利亚墨尔本做代购奶粉生意，她不知道周晔的电话，她们都是微信联系。她妹夫叶韶康在澳大利亚墨尔本的一个奶茶店帮叶韶康的朋友打工。她名下没有任何财产，她丈夫吴熙名下几年前在娄底山海翠园有一套房子，因为她父亲周向鲁的公司欠了别人的钱，所以当时就抵押给别人了。另外她丈夫吴熙名下还有一辆丰田锐志小车，车牌号码是湘Ｋ×××**,因她父亲周向鲁公司欠别人的钱，所以车子也在2014年左右抵押给别人了。她的家人都没有参与她父亲周向鲁公司的事务，她也不是她父亲周向鲁公司的股东的事实；19、证人梁某2（周向鲁妻子）的证言，证明她没有参与周向鲁公司的事务，也不是周向鲁公司的股东。姚某没有参与周向鲁公司的任何事务，也没有在周向鲁公司入股的事实；20、证人肖某1的证言，证明他通过银行转账的方式转了3940万元给周向鲁，其中周向鲁借他的3000万一分钱也没还给他，他也没有领到利息，他以1000万元（实际支付）到公园一号买的1栋负一楼的18个门面也被周向鲁卖给了别人，购房款也没有退给他。他借给周向鲁的2300万元借款有《借款担保合同》（实际借款2000万元）、收据、转账凭条（有500万的转账凭条没有找到），另外借款的1000万元没有写借款合同，但有转账凭证和收据。他到周向鲁那买房的1000万元，有940万元的转账凭条和收据，另外付了60万元的现金以收据的方式写在了一起。她以前不认识周向鲁，是通过朋友介绍才认识的事实；21、证人谭某2的证言，证明他在新地公园1号购买了一套住房，房地产公司没有交房给他，还把他购买的房子抵押给了房地产公司的债权人了，所以他购买的房子也无法入住。他共计交了房款650862元和车位款86112元，共计736974元给新国置业公司。他希望公案机关把事实查清楚，将他们真实的购房人的合法利益还给他们，打击处理新国置业公司的诈骗行为的事实；22、集资参与人李国华、李某2、余某、蒋某、朱某1、陈某1、周某2、刘某1、李某3、李某4、罗某1、王某1、杜某、李某5、朱某2、张某1、彭某1、彭某2、段某、陶某、谭某3、廖某1、肖某2、钟某、郑某2、彭某3、陈某2、易某、朱某3、左某、贺某、欧某、彭某4、林某、刘某2、朱某4、曾某1、刘某3、阳某、吴某1、刘某4、陈某3、张某2、李某6、周某3、李某7、张某3、赵某、彭某5、邱某、晏某、朱某5、龙某、梁某3、曾某2、尹某、邓某1、彭某6、彭某7、谭某4、周某4、肖某3、胡某2、廖某2、王某2、曾某3、周某5、宋某、彭某8、彭某9、郭某、罗某2、肖某4、何某1、谭某5、梁某4、石某、袁某、张某4、刘某5、吴某1、朱某6、李某8、黄某、刘某6、殷某、邓某2、何某2、肖某5、彭某10、彭某11、朱某7、刘某7、杨某、李某9、刘某8、周某6、吴某2、禹某、谭某6、彭某12、刘某9、邓某3、彭某13、曾某4、谢某、严某等人的证言及相应书证，证明以上集资参与人借钱给新地集团有限公司的事实；23、集资参与人花名册、申报资料，证明被告人周向鲁、刘红艳、刘春元、李金平向他人进行集资的事实；24、娄底英博会计师事务所出具的英博[2019]会鉴字001号司法鉴定意见书，证明经鉴定，被告人周向鲁以非法占有为目的，截止至2015年12月31日，使用诈骗方法累计向1951名集资债权人集资2，233，403，728.17元（其中原始本金1，734，003，233.17元、转存本金及利转本共计499,400,495.00元），其中，用于生产经营的集资款总额为282,218,934.14元，占集资金额的比例为10.68%；其余集资款均被用于偿付集资款本息等非正常生产经营事项。新地集团自2007年至2015年经营期间，每年净利润均为亏损，累积亏损897,246,43.18元，累积偿付集资金额1,241,907,557.49元，支付集资利息709,227,236.54元；集资余额本金金额991,496,170.68元，实际诈骗282,218,934.14元。2011年6月1日至2015年12月31日期间，被告人刘红艳在新地公司、新国置业公司和新展房地产公司任财务主管，相关公司涉及集资债权人1663人，累计参与集资金额1,671,398,126.50元（其中原始本金1,205,059,815.50元），已归还集资本金953,011,212.92元，支付集资利息579,920,818.84元，未归还本金金额718,386,913.58元。帮助中介集资1,449,000元，获取集资奖励215,979元（未支付）。2006年5月1日至2014年12月31日期间，被告人刘春元在新国置业、新地公司任会计，相关公司涉及集资债权人1583人，累计参与集资金额1，862，921，119.77元（其中原始本金1，386，944，336.77元），已归还集资本金1，053，444，071.99元，支付集资利息564，636，678.66元，未归还本金金额809,477,047.78元。帮助中介集资5，304，270元，获取集资奖励215,478元（未支付）。2007年1月1日至2014年12月31日期间，被告人李金平在新国置业、新地公司任出纳，相关公司涉及集资债权人1604人，累计参与集资金额1，884，991，982.88元（其中原始本金1，411，377，199.88元），已归还集资本金1，054，368，282.99元，支付集资利息569，555，117.66元，未归还本金余额830，623，699.89元，帮助中介集资18，704，275元，获取集资奖励984,323元（未支付）的事实；25、被告人李金平的供述，证明新地公司董事长周向鲁是她初中的老师，2005年她就到周向鲁公司上班了，当时上班的公司名字是湖南新国置业发展有限公司。到了2010年10月周向鲁成立了湖南新地企业集团有限公司，她就到新地公司财务部担任出纳一职。到2015年上半年因为公司资金断裂她就没做了。她到新国置业有限公司上班的时候工资是800元，集团公司成立之后她的工资加到1800元，后来又加到2600元。她是公司的出纳，上班不久后就开始有融资了，公司所有的融资都是由她收钱并开具签字，再由会计刘春元签字确认。她上班从2005年至2015年上半年离职期间公司一共融资有六个多亿，这些钱大部分经她收钱并开具收据。她在上班期间自己也放了一些钱到公司，她的亲戚朋友也通过她介绍放了一些钱到公司，她在公司的提成费由26万元到27万元，但至今没有得到钱，公司是开具一张借据给她的。新地公司融资具体什么时候开始在社会融资的她记不得时间了，她只知道在集团公司成立之前就有一些借钱的事，只是不多，到新地公司成立之后，也相继成立了其他的一些公司，项目多了，公司的资金十分紧张，特别是在衡阳项目和长沙项目拿到之后，需要大量的资金，新地公司就借钱多了，利息也涨了，月息到2%至3%，有的达到月息5%的高利息。新地公司融资运作的模式是，如果有人来公司放款，先是由公司老板或财务部领导接待，定好利息，然后由他们安排她给来放款的人一个银行账户，放钱的人将钱打到她指定的账户上之后，她就和借款人签订合同和写借据，借款合同写好之后，她再拿到公司老板周向鲁处由周向鲁签字，盖公司的合同章，借据由会计刘春元和她签字，盖公司财务章。合同和借据都是一式两份，公司留一份，债权人一份。她们公司借的钱一般都是算年息，利率1分到5分不等，5分息的都是后面的，有些没有通过他们集团公司财务，是通过下面公司的。到付利息的时候，是由她和会计一同到银行将钱打到债权人的银行上，也有通过网上银行结付的。付利息的程序是债权人到她们公司来结算，到她们财务部写好收条之后将收条放到她手里，然后她才将钱打给对方。有时候公司里有现金，要付利息的时候也有直接付现金的，不过大部分都是转账。付利息的凭证都交到破产管理人办公室了。融资所得到的钱一般都是将钱打到公司的账户上，同时，她们公司老板周向鲁自己有4个银行账户放在财务部使用，所以，有时候借款也有打在周向鲁的银行卡上，她记得周向鲁是有一张建设银行卡，一张中国银行卡、农业银行卡、工商银行卡放在公司使用，每张卡的卡号她不记得了。那4张卡一直放在她手里，她离开的时候都交给破产人办公室了。新地公司有一个账户，是工商银行账户。公司融资来的钱一般都投到公司的一些项目以及债权人的利息，另外还有公司的日常开支。公司融资来的钱她经手的一共有六个多亿，这些钱都是经她的手里收进公司账号和周向鲁的账号上的。公司董事长周向鲁在开会的时候经常强调融资的事，主要是督促她们公司员工积极融资，帮助公司发展，有时候公司资金紧张的时候还给公司员工下任务，她记得2013年开了一个专门融资的会，要求公司的所有人员都为公司集资处理，规定基层员工每个人融资5万元，中层员工每人融资10万元，高层员工每人融资20万元，那个时候正是衡阳项目启动，长沙项目摘牌。公司融资一般是老板周向鲁要在借款合同上面签字，财务总监一般就是制作合同和制定融资的提成方案，还有融资部长刘红艳就是协助财务总监工作。另外，她和会计都要在借据上面签字。2014年年初的时候，因为她们新地公司出现了资金断裂的问题，为了能让公司再运转下去，周向鲁召集她们新地公司的高管和新国置业公司的高管以及“公园1号”、“山海翠园”项目的工程负责人曾赞德开了个会，参会人员有周向鲁、杨晓风、王银平、梁某1、王国文、刘红艳、周伯友、易红军、曾资德、余凯平以及她。会议的目的是要她们这些公司的高管发动员工集资（但规定不能到社会上去集资），拿着这些集资款去支付“公园1号”、“山海翠园”的扫尾工程，并成立了专户管理组，杨晓风担任组长，梁某1、王国文、余凯平任成员，新国公司会计李欣欣任会计、新国公司出纳姜小艳任出纳，后她们在公司的员工手中融资了170多万，并把这些钱用到了这两个项目的扫尾工作上。她帮公司融资过，有1000万元左右的样子，这些钱都是她亲戚朋友的钱，她姐姐李某2借了70万元左右给公司，姐姐李珊秀借了50万元左右给公司，姐姐李丽萍借了100多万元给公司，姐姐李姣娣借了200多万元给公司，妹妹李丽梅借了60万元左右给公司，弟弟李旭根借了30万元给公司，还有她亲戚介绍了她们的一些朋友借了几百万给公司，她们那些放钱的朋友她都不认识。那些亲戚朋友借的钱都算在她的名下，算是她帮公司集资的钱，所以她就从中得了27万元左右的提成。她领了一部分提成，领了多少钱她自己不记得了，还有一大部分提成没有领，公司写了个借条给她们。这个提成费是根据介绍进来的人放钱的利息高低来定的，利息低的提成就高，利息高的提成就低。具体的提成比例是公司财务总监和会计算的，她不是很清楚。她们公司的员工都帮公司融资了，尤其是公司的高管人员帮公司融资得比较多，吴某1、杨某、刘红艳、刘春元等人融资得比较多，有的有几百万甚至上千万，而且都拿了公司的提成和奖金，具体数目她不记得了的事实；26、被告人刘春元的供述，证明她是2006年5月到周向鲁开的娄底新地置业公司上班，这个公司后来改为湖南新国置业发展有限公司。2010年周向鲁成立湖南新的企业集团有限公司，她就又到新地公司上班了。她在周向鲁的公司担任的都是会计职位。她在周向鲁公司上班时，因为周向鲁公司以前财务部门有一个会计不想做了，那个会计叫谭喜华，她认识谭喜华，所以谭喜华就介绍她去做，这样她就到周向鲁公司上班了。因为时间长了，自己年纪又大了，有一些具体的情况她也不是完全记得清楚，特别是一些数据情况不记得。在2010年新地公司成立之前，新国置业公司也在外面借了钱，她记得当时是正在搞山海翠园一期建筑材料涨价，公司资金就紧张了。周向鲁当时只是向周向鲁的一些朋友借钱，数量也不大。到新地公司成立之后，因为集团公司，下面还有很多子公司，公司多了，项目也多了，需要大量的资金，开始还想到银行借钱，但是她们公司在银行也没有借到多少钱，因为她们公司账户的流水达不到银行的要求，后来就是通过她们公司员工向外面宣传，通过员工向自己的亲朋好友宣传，还有就是做项目当地群众的工作，这样到公司来放钱的人就多了，意识员工的亲戚朋友，二是知道她们公司要钱的人，三是当地征地的居民，四是她们员工本人。因为她们公司当时借钱利息比较高，刚开始的时候月利息是一分五，后来慢慢的就是月利息两分，如果公司用钱比较急的话，三分四分五分都要，还有就是一些大额的利息就高，小额的就少一些，所以大家都是愿意把钱放到她们公司，大致情况就是这样。新地公司集资的模式就是要放钱的，到她们公司的人先了解她们公司的账号或周向鲁的私人账号，这些账号很容易问到，了解到账号之后就将钱打入，其了解到她们公司或周向鲁的账号里要拿着打款凭证到公司财务写合同的借据，借据由融资部的负责人写，周向鲁签字，她也要在借据上签字，出纳也要签字，合同和借据一式两份，公司和当时人各拿一份。大额的借款利息是由当事人和周向鲁谈好一般额度的，公司有一定的标准，也分了时间段的，具体的一笔借款的利息多少没有完全标准，她现在也讲不清，就知道借款的利息有1.5分到5分不等。付利息的方式是债权人拿着借据到财务部审查结算，然后打领条，由融资部签字，周向鲁签字，再到她们财务部发放，一般是由她们财务部的出纳转账给债权人，也有一部分拿到现金的，还有直接把利息加本金再放到公司赚利息的。她的主要工作是按照公司的要求做好账，也就是债权人放到公司的钱的账，还有就是付利息的账。她的一些朋友熟人看到她在新地公司上班，也知道新地公司需要钱，利息较高就把钱放到新地公司赚利息的。她和亲戚朋友讲过要她们多了解公司情况，她不担风险的。她们公司员工介绍亲戚朋友介绍放钱到新地公司，不是讲提成，有一些奖励。新地公司对介绍来放钱的员工奖励有一套计算的公式她是不完全记得，不过她记得这个奖励和给付的利息有一定关系，利息高的奖励就低，利息低的奖励就高。她的亲戚朋友见她在公司上班，就到公司放款，但具体哪些人发了多少钱到公司，她现在不记得了。她有印象的就是一个叫童秀珍的人放了15万元到公司，公司该给她的奖励的具体数额她也不清楚，她只知道她自己放了两次钱到公司赚利息，第一次5万元，第二次是10万元，公司要给她多少利息她也不知道，反正现在公司还欠她31多万元，这个31万元是她自己的本金，她赚的利息和她的奖励的总计。她在公司负责会计这一块，债权人放款到公司，由出纳收钱，她做账，然后由融资部长确认协议和打印协议交周向鲁签字。公司一般规定的一个利息值，但利息值不同时期是不同的，而且利息较高的都是周向鲁直接和对方谈好，她只负责记账，债权人来公司结算利息由她计算出来，债权人写好借据，然后由部长确认审核签字（刘红艳），然后周向鲁亲自签字，再由出纳支付。公司员工的工资也是由她做账。工资由人力资源部制作，出纳发现员工融资的奖励也是由她计算出来的，具体计算公式她不记得了，新地集团公司经过财务的进出资金都是由她记账。她和曾某1不熟，曾某1是放了钱到她们公司的人，曾某1在新地公司放钱放了很久了，曾某1来公司结算利息是她计算出来的，曾某1放的钱利息都比较高，基本上都是五分的月息，但有一段时间她还把曾某1的利息减到四分多。曾某1房款的利息一般都是周向鲁和曾某1谈。曾某1借了多少钱在公司她不清楚，具体什么时候借款给公司的也不清楚，她只是按协议计算利息，其他的事情她就不清楚了的事实；27、被告人刘红艳的供述，证明她与周向鲁从小就认识，2010年9月左右，她在电视上看到周向鲁成立了湖南新地企业集团有限公司，就打了周向鲁的电话，后来她就到公司上班了，她刚来上班是在周向鲁涟钢那边一个叫新地房地产开发有限公司，是周向鲁和谢永固合伙开的一家公司。2011年5月左右，周向鲁从新地房地产开发有限公司退出，她就到湖南新地企业集团有限公司（以下简称新地公司）这边了。2014年3月左右，新地公司债权闹事了，公司基本散伙，债权人申请破产重整，她就一直协助破产重整办公室的工作留在公司。她刚到新地公司的时候是在新地公司下面的一个叫娄底兴源贸易有限公司搞审计，搞了两个月她就在新地公司财务部当副部长。到2012年底，公司财务部分为财务部、监审部、融资部，统一由财务部管理，她当时是担任融资部的部长。新地公司融资的时候是什么时候开始融资的她不知道，因为她来新地公司的时候就一直在融资，所以她不知道前面的融资情况。她到公司之后了解的是，在新地公司专门有意见办公室，以柜台的形式设置，专门接待来公司放款的债权人，债权人来了之后，谈好利息，公司的接待人员告知债权人一个账户，要债权人到银行将钱打到指定的账户，然后拿凭证到她们公司财务部签订合同和借据。如果是熟人（就是以前到公司放过钱的人），就是直接将钱打到她们公司账户上，然后到公司来些借据和合同，程序就是这样的。新地公司的董事长周向鲁平时督促她们公司员工积极融资，帮助公司发展，有时候公司资金紧张的时候还给公司员工下任务，她记得2013年开了一个专门融资的会，那一次周向鲁是要求公司的高层人员每人搞20万元，中层管理人员每人10万元，一般员工5万元，那个时候正是衡阳项目启动、长沙项目摘牌。在她到公司来之前，新地公司为了奖励员工融资，有一个专门的奖励制度，但这个奖励制度她没有看见过，具体的奖励制度要公司财务人员才知道，她只知道介绍奖励是利率低的奖励就高，利率高的奖励就低。因为她们公司借的钱利息是从1.5分至5分不等，一般利息到了3分就没有奖励了。都是由财务人员算好打到她们自己的工资卡上，财务有一套专门的计算办法。新地公司给员工算融资奖励的是会计刘春元，涟源人，50多岁。她也帮公司融资了，她自己放了多次钱到公司，共计放了70多万元，具体数目她不记得了。她也介绍了好多亲戚放钱到公司，也有认识的人知道她在新地公司上班就自己找到公司。通过她共计放了多少钱到新地公司她没有算，公司财务都有账的，她自己大概算了一下，通过她放在新地公司的资金几千万元，具体数目她真的想不起来了，公司都有账目可以查实，在她帮助公司集资的事件中，公司按规定给了她一些奖励。她放钱的时候大概是2011年，收了2年利息，大概30万元，2013年的利息她就没有拿到了，本金也没有拿回来。她帮公司融资的奖励大概是13万多块钱，但是这个钱她没有拿到，公司没有钱给她，就写了一张借据给她，算是她借给公司的。这个款没有利息的，她们公司有相当一部分人帮公司集资了，因为她没有亲自经手，所以她也说不清楚，这些情况公司财务都有账的。新地公司她知道的财务人员是财务总监叫孙祥春，人员有刘春元（集团会计）、李金平（集团出纳）、后来财务人员毛劲松（融资部）左天佑（融资部）、李欣欣（新国会计）、姜小艳（新国出纳）、曹伟（新展会计）、梁某1（集团财务部长）等人，她任融资部长期间公司对外融资了多少钱，这个数据她不清楚，她没有去统计过，而且公司高管和董事长周向鲁也不让她们知道，周向鲁他们说不该问的就不要，不该说的就不要说，能够让她们知道的就会让她们知道。只是公司倒闭后，她一直在公司协助破产管理人公司，她们统计的新地公司共计融资金额好像8.8亿元的事实；28、被告人周向鲁的供述，证明他于1989年湘潭大学大专毕业后在涟源市粮食局工作到1998年，1999年初调到娄底市民营经济开发区工作，2003年他下海经商开办公司，先是办了一个湖南新国置业发展有限公司（以下简称新国公司）后来又相继办了湖南新地企业集团有限公司（以下简称新地公司）、娄底市湖南湘茶业有限公司、娄底市新展房地产开发有限公司、娄底市新源贸易有限公司、湖南新塘建设工程有限公司、娄底市新康物业有限公司、娄底市鑫宁贸易有限公司、娄底市吉利装饰工程有限公司、娄底市新鼎房地产开发有限公司。现在因为资金链断裂，所有的公司都在申请破产重整。他公司在外面群众手里借了钱，是因为他开办公司要扩张，项目要上市，他公司自己的资金完全不够，所以他公司就大肆借钱。经初步统计，他公司在民间融资约8亿元。2003年他下海经商之后，前面7、8年的情况都是很好的，他自己也赚了5000万左右，他就想赚更多的钱，所以就又开了几家公司。有些公司法人不是他，但实际都是他操控的，公司的名字他前面都说了，共计12家公司，新地公司是他成立的集团公司，管理上面所说的所有公司，并于2010年10月成立，公司多了之后，项目也就多了，所以需要大量的资金云启动项目，他自己公司没有那么多资金，他就想到借钱。他先想到的是向银行借钱，后来经过询问，他们公司在银行借钱的条件不够，在银行借钱需要3年以上的银行流水，他们公司没有，没有办法，他就找一些他自己的朋友借，他找人借钱的具体时间他也记不得了，他只记得在新地公司成立之前借钱非常少，也就在几个朋友手里借了一点，大部分融资是集团公司成立后的2011年到2013年。当时他的公司在他没有加项目的情况下状态比较好，声誉也还可以，所以他以付利息的方式借朋友的钱，他们也都是相信他的，他借钱的利息都是比较高的，一般都是2分到3分之间，有时候急需钱用的时候4分，5分也借。他在朋友手里借钱之后，利息都是按时给付，没有欠过钱，这样他的信誉度也就好了，所以，通过朋友在外面的宣传，提供给他钱的人就多了，有他公司员工找人借的，也有打听到他公司信誉好自己主动放钱到他公司来赚利息的。拿来的钱都是由他公司财务负责处理，比如签订借款合同，填写借据，钱都是打到他公司账户或他前面提到的3张银行卡上，他到借款合同上签字，借据盖公司财务章。具体的借款数目他记不清，他只记得是2011年到2013年借的钱较多，他以前对他公司共计借了多少钱没有一个具体的数目，后来他们公司进行了破产重整，法院对他公司进行初步统计，他公司融资约8亿元，他对这个数还是认可的。他公司借来的钱主要是用在公园一号房地产项目（新国公司）约1.5亿元，山海翠园项目（新展房地产公司）约4千万元，和长沙县泉塘镇湖南水总公司改制合作房地产项目（新地公司）约6千万元。衡阳市原拖拉机厂对面沐林房地产公司合作（新国置业）地产项目约3500万元。贵阳市金阳新区合作的是天地人和房地产公司，1000亩地，他公司投了约700万元。其他借来的钱他主要是付债权人的利息，他现在只记得那么多了。这样，他靠借钱维持公司运转一直到2014年，他另一个公司的老板跳楼事件发生，他公司的债权人也担心放在他公司的钱出问题，都相继到他公司来要本金和利息，那段时间他也正好投资了长沙的一个项目，资金很紧张，所以，事情就全部都乱了，他们公司全部都是应付债权人，什么项目都停了。后来政府也成立了帮扶小组，到2016年通过绝大部分债权人同意，他们向法院申请破产重整。他主要投资了房地产项目，具体的有和娄星区工商局合作的山海翠园一期和二期，和市园林管理处合作的园林管理处办公楼及家属楼、和娄底市武警支队合作的武警星苑住房、和朋友谢永固合作在二大桥众一桂府旁开发的一个楼盘（具体名字他不记得了），和娄底市拆迁办合作的汇福帝景、他自己还搞了公园一事情楼盘、在长沙和湖南水总公司合作成立了一个项目公司，叫湖南通泉置业有限公司，这个公司他出了6000万，占有了项目百分之四十的股份，在湖南衡阳沐林房地产开发有限公司一个项目里他投了3500万元，这个项目还没有启动。在贵州的贵阳市天地人和公司占了百分之六的股份，就是他投了700万元。参与非法吸收公众存款的是他刚刚成立的新国公司和他后来成立的新地公司，其他公司没有参与。新国公司的借款在新地公司成立之后都转到新地公司了，等于就是只有新地公司融资了。前面讲的所有公司实际掌控人就是他一个人，资金都是他出的，子公司的董事长和股东都是帮他做事的，也就是挂个名字，新地公司的股东写的是他和他亲弟弟姚某名字，他弟弟姚某也是挂个名字，他弟弟在广州上班，从来没有参与过公司的事。新地公司他既是董事长又是总经理，没有付经理等人，就是他一个人，公司下面设办公室，也叫行政中心，主任是是杨某，办公室就是管理日常事务。财务管理中心，总监是易红军，财务部长梁某1，审计部长叫谭某1，融资部长刘红艳、公计刘春元、出纳李金平。工程部的人流动性比较大，工程部的负责人他现在记不得是哪一个人了，工程部主要负责监管。法务部部长胡某1，主要负责一些项目合同的法律审查。新国公司的法人是他，具体负责人叫邓钢，财务负责人叫李欣欣，还有一些相应的文员和工程人员，因为出了问题之后人员都走光了，所以到现在他也记不得一些具体的名字了。两个公司的银行账户都是公司成立时的银行账户，他记得是在中国工商银行，账号他不记得了。他自己有3张银行卡，一张是建设银行的，一张是工商银行，一张是中国银行的，3张银行卡他都是放新地企业集团有限公司财务部，他自己从来没有用过，银行卡号他不记得了。他们融资没有通过开会做出什么决定，公司就是他一个说了算，是当时他投资项目多了，看到资金紧张，就到自己的朋友手里借钱，他付利息给他们，后来，知道他借钱的也多了，自己拿来的也有，在资金非常紧张的时候，他也组织公司员工开过会，要他们自己放钱到公司，要他们动员自己的亲戚朋友放钱到公司。钱到公司之后，先是由财务人员接待，写好合同由我签字，由财务人员写借条，钱主要是以银行打款的方式打到他公司或他个人的账户上，动作模式就是这样。他们所有的资产都是在集团公司，其他公司没有任何资产。现在他们还有的资产是园林管理处办公楼的8、9、10楼，产权是新国置业有限公司，山海翠园一号楼，也就是现在的湖湘茶楼，大概1200多个平方，具体是多少号门面他不记得了。石马路有两个门面，就是老武警支队外面，是哪两个门面他说不清，这两个门面一个在他自己名下，一个在罗克琼名下，因为当时办理的是罗克琼，一个人只能办一个，所以外面一个人一个，其实这两个门面属于公司，出租的钱也是交到公司的，刚刚说的是有产权的。没有产权的有公园一号的28个商铺，具体是哪一个他讲不清，公园一号地下车库有110个车位，他说不上准确位置。还有公园一号和山海翠园项目应收没有收的购房款约15000000元。还有公园一号和山海翠园2期没有卖出去的房子大概10套。有汇富帝景（鑫鼎公司）有将近10000平方的商业面积，有100多个车位，大概价值2300000000元，还有就是长沙、衡阳、贵阳投资的约100000000元。他自己在娄底市，有280多平米，产权是他自己，其他没有什么资产。他公司现在统计的债权人有1100多个人。他们已经在进行破产重整，统计的约8.8亿元。他借的钱主要用于三个部分，一个公司的项目投资，二个付债权人的利息，三是公司的日常开支。他的生活开支只是很小的一部分。他们公司的账目都是很清楚的，因为破产重组，现在他们公司所有的资料都按法院的要求交到破产管理人。他公司员工有一部分员工帮助公司集资了，公司员工主要是介绍亲戚朋友放钱到公司赚利息，具体上哪些人他不记得了，帮助公司集资的员工他们公司没有什么明确的提成，只是他们给放钱的人奖励，没有具体标准。2012年年底的时候，他在广州买了一套房子，房子的所有人叫刘胜春，刘胜春是他弟弟姚某介绍认识的，房子的面积是200平方米左右（具体他不记得了），房子位于广州二沙岛，房子的户名是他的名字，总价是多少他不记得了，反正有好几百万，房子他做了银行按揭，从2012年年底他陆陆续续付了550多万元，但都没有付清，这些钱是通过他放在公司的银行卡转账过去的，到了2014年的时候，因为公司资金断裂，他还不起钱了，他就转手把这套房子卖掉了，房子卖掉的钱他就还银行贷款和债权人的债务。他弟弟姚某没有欠他们公怀的钱，2010年左右，他以他弟弟姚某的名义购买了一台雷克萨斯570的越野车，当时包括手续在内全部搞好花了190万元左右，车牌是粤Ａ×××**，到了2014年公司出现问题的时候，他把车卖掉了，卖了60万左右，他用这些钱还债了。她弟弟姚某是他们新地公司的名义股东，所以公司账务做账有时候要用他的名义，这样就会产生很多往来款项。他们公司总共搞了三次大型的宣传活动，在北京请了演出团体，而这些事情都是他弟弟姚某在帮他办理，这样的话，他弟弟就要出差坐飞机，就会产生很多机票。2010年左右，他公司员工周小骏介绍他到内蒙古镶黄旗去投资油田，他和周小骏、卢超凡三个人合伙投资了一个油田，是买着别人的油田，他投资了300万元左右，他们两个投资多少钱他不记得了，他在那里搞了一年多时间，觉得油田面积大小，产量不高，他就不想搞了，他就把他的300万元左右的股份转给卢超凡了，但卢超凡一直没有把股份退给他，2013年左右，卢超凡就打了300多万到新地公司放利息，当时他的意思是这300多万要卢超凡先还给他，他卢超凡不同意，卢超凡就是要先借给他公司赚点利息，所以这300多而她一直挂在他公司的账上的事实；全案事实清楚，证据确实、充分，本院予以确认。本院认为，被告人周向鲁以非法占有为目的，以支付高额利息为诱饵，向社会不特定公众非法集资，并将大部分集资款用于非正常经营项目，致使集资款不能归还，数额特别巨大，其行为已构成集资诈骗罪。被告人刘红艳、刘春元、李金平明知他人向社会公众非法吸收资金，仍提供帮助，数额巨大，其行为均已构成非法吸收公众存款罪。在共同犯罪中，被告人刘红艳、刘春元、李金平均起了帮助作用，均系从犯，依法可以从轻、减轻处罚。被告人周向鲁到案后能如实供述其主要犯罪事实，依法从轻处罚。被告人刘红艳、刘春元、李金平均系被动投案，到案后均如实供述了其主要犯罪事实，对被告人刘红艳、刘春元、李金平均可从轻处罚。根据被告人刘红艳、刘春元、李金平均系从犯，所获得的集资奖励均未实际领取，均能如实供述其犯罪事实的情况，依法对被告人刘红艳、刘春元、李金平减轻处罚。被告人周向鲁违法所得的282、218、934、14元，应当依法予以追缴，不足部分责令退赔。对被告人周向鲁、刘红艳、刘春元、李金平及其辩护人的辩解理由与辩护意见，本院综合评判如下：1.对于被告人周向鲁、刘红艳及其辩护人辩称本案系单位犯罪，并非个人犯罪的辩解理由与辩护意见经查，公诉机关向本院提起公诉时并未指控单位犯罪，且在法庭开庭审理过程中，公诉机关仍认为根据被告人周向鲁的供述，新地集团的集资行为虽是以公司名义进行，但是是由周向鲁一人决定，集资款的收取也是直接进入公司或进入周向鲁个人账户再进入公司，集资款的去向是由周向鲁一个人决定，本案是个人犯罪而不是单位犯罪。本院认为，从现有证据来看，新地集团可能涉嫌单位犯罪，建议公诉机关进一步查明案件事实后，如果构成单位犯罪应依法向本院提起公诉。2.对于被告人周向鲁及其辩护人辩称被告人周向鲁应以非法吸收公众存款罪定罪而不应以集资诈骗定罪的辩解理由与辩护意见。经查，被告人周向鲁在公司经营不善、连年亏损的情况下，通过口口相传等方式以高额利息为诱饵大规模向社会不特定的人公开宣传公司资产雄厚、经营状况良好的虚假事实，骗取集资参与人的信任，以通过不断加大融资的方式，维持公司虚假繁荣的景象，在集资参与人的资金已无法满足公司资金周转、巨额负债实际已无力偿还的情况下，被告人周向鲁召开公司集资会议，发动公司员工以分派工作任务的形式，要求公司员工向不特定的人进行集资，并向集资成功的员工以发放集资奖励的形式，鼓励公司员工拉动更多的人参与公司集资，并将大部分集资款用于非正常经营项目，致使集资款不能归还，数额特别巨大，其行为已构成集资诈骗罪，故对该辩解理由与辩护意见，本院不予采纳。3.对于被告人周向鲁、刘红艳、刘春元、李金平及其辩护人对鉴定意见有异议，以及认为鉴定意见认定的集资金额不客观的辩解理由与辩护意见。经查，本案鉴定意见系依法作出，实体、程序均无不当，可作为本案定罪的依据，对该辩解理由与辩护意见，本院不予采纳。4.对于被告人刘红艳、刘春元、李金平及其辩护人辩称三被告人具有自首情节的辩解理由与辩护观点。经查，被告人刘红艳、刘春元、李金平虽然在公安机关对三被告人立案侦查前接受询问，但在公安机关对本案立案侦查后，均被抓获归案，其中刘春元系侦查人员在长沙市刘春元女儿家被抓获的，刘红艳系在立案后侦查人员在新地企业集团有限公司破产管理人处被抓获的，李金平系2018年9月17日15时许，侦查人员在娄星区李金平家中被抓获的，三被告人均系被动到案，不能认定为自首。5.对于被告人刘春元的辩护人辩称被告人刘春元不构成犯罪，即使构成犯罪也应依法予以免除刑事处罚的辩护意见与本院查明的事实不符，且被告人刘春元的犯罪情节不符合法定免除刑事处罚的情形，故对该辩解意见，本院不予采纳。6.被告人刘红艳、刘春元、李金平及其辩护人辩称三被告人均系从犯，认罪态度好，本人及家庭成员身体状况特殊，请求对三被告人从轻、减轻处罚的辩解理由与辩护意见与本院查明的事实相符，本院予以采纳。综上所述，依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第一百七十六条第一款、第二款、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第二十七条、第六十七条第一款、第六十四条、第五十二条、《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十七条、《最高人民法院〈关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释〉》第一条第一款、第三条第二款第（一）项、《最高人民法院、最高人民检察院、公安部〈关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见〉》第二条、第五条之规定，经本院审判委员会讨论决定，判决如下：一、被告人周向鲁犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十五年，剥夺政治权利三年，并处罚金三十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2018年5月9日起至2033年5月8日止。罚金限于本判决生效后一个月内缴纳。）二、被告人刘红艳犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金五万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。折抵刑期193天，即自2020年5月29日起至2022年5月18日止。罚金限于本判决生效后一个月内缴纳。）三、被告人刘春元犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金五万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。折抵刑期29天，即自2020年5月29日起至2022年10月31日止。罚金限于本判决生效后一个月内缴纳。）三、被告人李金平犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金五万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。折抵刑期6天，即自2020年5月29日起至2022年11月23日止。罚金限于本判决生效后一个月内缴纳。）四、追缴被告人周向鲁的违法所得人民币二亿八千二百二十一万八千九百三十四元一角四分（282,218,934.14元），返还给集资参与人。不足部分，责令退赔。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省娄底市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  颜莉芬审 判 员  彭艳嫔审 判 员  周 敏人民陪审员  钟艳群人民陪审员  廖 瑛人民陪审员  张银花人民陪审员  胡正春二〇二〇年五月二十四日书 记 员  吴 珍书 记 员  刘丽红附本文书引用的相关法律条文《中华人民共和国刑法》第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对出借人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》（2010年11月22日最高人民法院审判委员会第1502次会议通过）法释〔2010〕18号第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的；（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的；（二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的；（三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的；（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。《最高人民法院、最高人民检察院、公安部〈关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见〉》二、关于“向社会公开宣传”的认定问题《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款第二项中的“向社会公开宣传”，包括以各种途径向社会公众传播吸收资金的信息，以及明知吸收资金的信息向社会公众扩散而予以放任等情形。五、关于涉案财物的追缴和处置问题向社会公众非法吸收的资金属于违法所得。以吸收的资金向集资参与人支付的利息、分红等回报，以及向帮助吸收资金人员支付的代理费、好处费、返点费、佣金、提成等费用，应当依法追缴。集资参与人本金尚未归还的，所支付的回报可予折抵本金。将非法吸收的资金及其转换财物用于清偿债务或者转让给他人，有下列情形之一的，应当依法追缴：（一）他人明知是上述资金及财物而收取的；（二）他人无偿取得上述资金及财物的；（三）他人以明显低于市场的价格取得上述资金及财物的；（四）他人取得上述资金及财物系源于非法债务或者违法犯罪活动的；（五）其他依法应当追缴的情形。查封、扣押、冻结的易贬值及保管、养护成本较高的涉案财物，可以在诉讼终结前依照有关规定变卖、拍卖。所得价款由查封、扣押、冻结机关予以保管，待诉讼终结后一并处置。查封、扣押、冻结的涉案财物，一般应在诉讼终结后，返还集资参与人。涉案财物不足全部返还的，按照集资参与人的集资额比例返还。