广西壮族自治区平南县人民法院 民 事 判 决 书 （2019）桂0821民初3784号 原告：谢检，男，1980年9月21日出生，汉族，居民，住广西平南县。 委托诉讼代理人：吴伟光，广西桂港律师事务所律师。 被告:许耀瑞，男，1980年5月22日出生，汉族，居民，住广西平南县。 原告谢检与被告许耀瑞民间借贷纠纷一案，本院于2018年6月6日受理后，于2018年11月27日作出（2018）桂0821民初1719号民事判决，被告许耀瑞不服该判决，向贵港市中级人民法院提起上诉，该院于2019年6月18日作出（2019）桂08民终657号民事裁定书，裁定撤销上述判决，发回本院重审。本院于2019年11月12日立案后，另行组成合议庭，于2019年12月26日公开开庭进行了审理。原告谢检及其委托诉讼代理人吴伟光到庭参加诉讼，被告许耀瑞经传票传唤无正当理由拒不到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 原告谢检向本院提出诉讼请求：1.判令被告归还借款本金1070000元及违约金、利息（违约金计算：分别以借款本金50000元、40000元、50000元、100000元、100000元、35000元、100000元、50000元、150000元为基数，分别自2018年8月4日起、2018年4月10日起、2018年4月4日起、2018年4月5日起、2018年10月1日起、2018年4月17日起、2018年4月28日起、2018年7月10日起、2018年6月1日起至还清日止按月利率2%计；利息计算：以借款本金335000元为基数，自起诉日起至还清日按银行同期类贷款利率计）；2.被告承担本案的全部诉讼费。事实和理由：被告与原告系同学关系，被告分别于2018年2月6日、2018年3月9日、2018年3月27日、2018年3月30日、2018年4月1日、2018年4月12日、2018年4月13日、2018年5月9日至5月27日、2018年5月10日、2018年5月18日以做生意不够资金周转为由，分别向原告借款5万元、4万元、5万元、10万元、10万元、3.5万元、10万元、33.5万元、5万元、15万元。除了2018年5月9日至5月27日累计借款33.5万元没有约定违约金和利息外，其余借款均约定有逾期不还违约金按每日1%计，上述借款已全部到期，经原告多次追讨，被告至今仍拒绝归还。 被告许耀瑞提供书面答辩称，2018年其与原告发生了多次借款和还款，无论金额大小都是通过转账的方式进行，该事实双方均承认。原告写给被告的借条与实际情况不符，2018年被告共向原告借款171.129万元，共还款154.0092万元，只欠17.1198万元，有银行流水为证，这些流水在二审时也已经双方认可，被告会争取早日还清欠款。 当事人围绕争议焦点依法提交了证据,本院组织当事人进行了证据交换和质证。被告经传票传唤，无正当理由未到庭参加诉讼，视为其放弃质证的权利。对当事人无异议的证据，本院予以确认并在卷佐证。对有争议的证据，本院认定如下：被告许耀瑞提交的证据银行卡交易明细，能够与原告谢检所提交的证据银行流水记录相对应，本院依法予以确认。原告陈述的借款过程，有银行交易记录、微信聊天记录以及支付宝、微信转账记录证实的，与事实较为相符，本院依法予以采信。 综合全案证据及当事人的陈述，本院确认以下法律事实：原、被告系同学关系，被告以资金周转不足为由多次向原告借款。2017年9月27日，被告向原告借款10万元，约定预扣利息16000元，借期半年，原告于同日通过银行转账84000元至被告指定的其母亲邓瑞琼的银行账户。2018年3月29日，双方在微信中协商延期，原告发送微信给被告：“4月1号续期的，最迟周六办通手续。”被告回复：“好的”。被告于3月31日通过银行转账支付延期利息16000元给原告，并于4月1日重新出具《借条》给原告，载明被告借到原告现金10万元，借期六个月（从4月1日至10月1日止），若期满不能还清，愿支付每日1000元的违约金。 2018年2月6日被告向原告借款5万元，约定预扣利息5000元，被告出具《借条》给原告，载明借期六个月（从2月6日至8月6日止），若期满不能还清，愿支付每日500元的违约金。原告2月7日分两笔转账40500元、4500元给许耀瑞。 2018年2月7日，被告另向原告借款5万元，约定借期为三个月（至5月7日），预扣利息3000元，原告于同日转账47000元给被告。期满被告未能归还，双方于5月9日在微信中协商延期两个月先付利息6000元，被告于当日通过银行转账支付该笔借款延期的利息6000元，并于5月10日补写《借条》给原告，载明被告借到原告现金5万元，借期两个月（从5月10日至7月10日止），若期满不能还清，愿支付每日500元的违约金。 2018年3月5日，被告向原告借款5万元，约定借期5天，预扣利息2500元，原告于当日转账47500元给被告。被告未能如期归还，双方约定延期一个月，另外再借款5万元，延期的5万元与新借的5万元利息共6000元，在借款中预扣，被告于3月9日出具《借条》给原告，载明被告借到原告现金10万元，借期一个月（从3月9日至4月9日止），若期满不能还清，愿支付每日1000元的违约金。原告于3月10日转账44000元给被告。 2018年3月27日，被告向原告借款5万元，约定预扣利息7500元，被告出具《借条》给原告，载明借期一周（从3月27日至4月3日），若期满不能还清，愿支付每日500元的违约金。原告于当日转账47000元给被告。 2018年3月30日，被告向原告借款10万元，约定预扣利息5000元，被告出具《借条》给原告，载明借期五天（从3月30日至4月4日），若期满不能还清，愿支付每日1000元的违约金。原告于当日转账95000元给被告。 2018年4月12日，被告向原告借款3.5万元，约定预扣该笔借款的利息1200元与其他到期未还的借款的利息10200元，共计11400元，被告出具《借条》给原告，载明借期4天（从4月12日至4月16日止），若期满不能还清，愿支付每日350元的违约金。原告于当日转账23600元给被告。 2018年4月10日，被告向原告借款5万元，约定借期三日，4月13日还清，预扣利息1500元，原告通过银行转账48500元给被告，期满被告未能归还，双方约定延期。4月13日，被告再向原告借款5万元，约定该5万元与4月10日的5万元的延期利息共计6700元，被告于4月13日出具《借条》给原告，载明借期两周（从4月13日至4月27日止），若期满不能还清，愿支付每日1000元的违约金。原告于当日转账14800元、于次日（4月14日）转账28500元给被告。 2018年5月6日，被告向原告借款27万元，并出具《借条》给原告收执，载明借到原告现金27万元，借期三个小时，如违约每日按10000元计算利息。同日原告通过银行转账262500元给被告，被告于当日归还了20万元，并支付了该笔借款的违约利息1000元给原告，于5月8日归还了剩余的借款7万元并支付了1000元利息。该27万元借款还清后，被告另于5月9日至5月27日多次向原告借款，具体的借款时间及实际转账的金额为：5月14日借款48500元、5月16日借款59800元、5月21日借款48800元、5月23日借款37300元、5月27日借款15000元，共计借款本金209400元，其中5月27日的借款15000元是原告使用其妻子傅雨微的信用卡支付给被告，同日，原告发送微信给被告：“我老婆的1.5万你继续使就汇150元利息过来”。被告回复：“150汇了”。双方约定继续使用上述27万元的《借条》，原告自认5月9日至5月27日的上述借款未约定利息、与该期间内被告所还款项无关。 2018年5月18日，被告向原告借款15万元，约定借期两周，预扣利息13000元，被告出具《借条》给原告，载明借期两周（从5月18日至6月1日止），如逾期不还，愿支付每日5000元的违约金。原告于当日通过农业银行转账5.7万元、使用桂银村镇银行卡刷卡8万元给被告。 被告于2018年2月7日至2018年5月27日共归还本案借款的本金及支付本案借款的利息共计208500元给原告，详见《附表一》。 被告于2018年1月21日至2018年5月23日向原告借款1174810元（该款为实际转账金额），被告已还清给原告，还款金额为1234372元，详见《附表二》，该部分款项与本案借款无关。 被告另于2018年1月29日还款10万元给原告，该款项与本案借款无关。 本院认为，合法的借贷关系受法律保护，原告谢检与被告许耀瑞之间的借贷行为是双方的真实意思表示，未违反法律、行政法规的效力性强制性规定，该借贷关系合法有效，本院依法予以认定。关于借款本金及利息的问题。被告许耀瑞辩称2018年其共向原告借款171.129万元，共还款154.0092万元，只欠17.1198万元，本院认为，根据双方之间的交易记录、微信聊天记录以及借条，可以认定本案借款双方在借款时均已预扣利息，故实际出借金额应以转账金额为准，但预扣利息的行为亦可以证实双方存在利息的约定，因此，被告辩称只欠17.1198万元，与事实不符，本院不予采信。被告于2018年1月29日还款10万元给原告，因该笔款项系在本案所有借条之前，且双方之间长期存在借款、还款交易，故该笔借款与本案无关。 关于利息的计算方法。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。”2017年9月27日的借款为84000元、2018年3月9日的借款91500元、3月27日的借款47000元、3月30日的借款95000元、4月12日的借款23600元、4月13日的借款91800元、5月18日的借款137000元所约定的利息均超过月利率3%，因此，对已还部分金额，应按月利率3%计算利息。 因2018年3月31日的还款16000元为支付2017年9月27日84000元借款本金的延期利息，则从借款之日至该日按月利率3%计算的利息为15456元，余544元抵扣该笔借款的本金，则剩余本金为83456元，此前的还款不折扣该笔借款的利息，从2018年4月1日起该笔借款以本金83456元按月利率3%计算利息至2018年5月27日（最后一次还款日）。 2018年2月6日的借款45000元，借期六个月，预扣利息5000元，折合月利率约为1.85%，故借期内应当以月利率1.85%计算利息，该笔借款于2018年8月6日到期，双方约定逾期按日500元计算违约金，超过了月利率3%，且从到期之日至今被告未归还任何款项给原告，因此，从8月7日起该笔借款应按月利率2%计算利息。2018年2月22日，被告还款1100元，超过了当期利息，应抵扣本金683.75元，应抵扣2018年2月6日的本金45000元（借条在先），则该笔借款剩余本金为44316.25元，从2018年2月7日起应以44316.25元为基数计算利息。 2018年2月7日的借款47000元，借期三个月，预扣利息3000元，折合月利率约为2.13%，因此，对已还部分利息，应当以月利率2.13%计算利息；该笔借款到期后，双方约定延期两个月归还，被告预付利息6000元，折合月利率约为6%，超过了月利率3%，被告于5月10日出具借条给原告，因此，对已还部分利息，从5月10日起应以月利率3%计算。2018年5月9日的还款6000元为归还2018年2月7日所借的47000元的利息，则从借款之日至该日按月利率2.13%计算的利息为3070元，余2930元抵扣该笔借款的本金，则该笔借款剩余本金为44070元，此前的还款不折扣该笔借款的利息，从2018年5月10日起以本金44070元计算利息。 2018年3月8日起应抵扣本金的抵扣顺序应为借条先到期的借款，除上述三笔抵扣本金以外的抵扣总额为157158.01元，因此，可直接抵扣先到期的借款月利率约定超过3%的借款本金，则无须抵扣约定月利率为1.85%、2.13%的借款本金。 对于约定利率超过月利率3%的借款未还的利息，应当按月利率2%计算。 2018年5月9日至5月27日被告所借款项209400元，原告自认上述借款未约定利息、与该期间内被告所还款项无关，原告诉请从起诉之日起按银行同期贷款利率计算利息，符合法律规定，本院依法予以支持。 经计算，截止至2018年5月27日，被告尚欠原告借款本金709960.24元（500560.24元+209400元=709960.24元），利息0元。从2018年5月28日起，被告未归还款项给原告，因此，被告应当归还借款本金709960.24元并支付从2018年5月28日起计算的利息给原告（利息计算方法：从2018年5月28日起，以44316.25元、456243.99元为基数分别按月利率1.85%、2%计算至2018年8月6日；从2018年8月7日起以500560.24元为基数，按月利率2%计算至实际清偿之日止；以209400元为基数从2019年11月12日起按全国银行间拆借中心公布的同期贷款市场报价利率计算至实际清偿之日止）。 综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第一百九十六条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十八条、第二十九条第二款第二项，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条的规定，判决如下： 一、被告许耀瑞偿还借款本金709960.24元并支付利息给原告谢检（利息计算方法：从2018年5月28日起，以44316.25元、456243.99元为基数分别按月利率1.85%、2%计算至2018年8月6日；从2018年8月7日起以500560.24元为基数，按月利率2%计算至实际清偿之日止；以209400元为基数从2019年11月12日起按全国银行间拆借中心公布的同期贷款市场报价利率计算至实际清偿之日止）； 二、驳回原告谢检的其他诉讼请求。 上述债务，义务人应于本案判决生效之日起十日内履行完毕。如果未按本判决指定的期间履行金钱给付义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。权利人可在本案生效判决规定的履行期限最后一日起二年内，向本院或与本院同级的被执行的财产所在地人民法院申请执行。 案件受理费16533元[原告在（2018）桂0821民初1719号案中已预交11500元，在本案中已预交5033元]，由被告许耀瑞负担12512元，由原告谢检负担4021元。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人人数加五提出副本，上诉于贵港市中级人民法院。同时应在上诉期限届满之日起七日内预交上诉案件受理费16533元（汇款至户名为：广西壮族自治区贵港市中级人民法院非税收入财政汇缴专户，开户行：农行贵港分行，账号：20×××16）。逾期不交也未提出司法救助申请的，则按自动撤回上诉处理。 审 判 长  李仲权 人民陪审员  何丽红 人民陪审员  陈 英 二〇二〇年五月六日 法官 助理  甘 艳 书 记 员  唐楚雯 附表一： 本案借款还款数据、利息计算 时间 新增本金(元) 月利率 相差月数 零星天数 区间利息(元) 本期利息(元) 已还金额(元) 尚欠利息(元) 尚欠本金(元) 备注 2018/2/7 1.85% 0.00 0.00 0.00 45000.00 2018/2/22 416.25 416.25 -683.75 44316.25 抵扣2月7日的借款本金 2018/3/5 3.00% 300.61 300.61 300.61 91816.25 2018/3/8 224.49 525.10 -3474.90 88341.35 抵扣3月5日的借款本金 2018/3/10 3.00% 142.71 142.71 142.71 132341.35 2018/3/27 3.00% 1961.01 2103.72 2103.72 179341.35 2018/3/30 3.00% 487.06 2590.78 2590.78 274341.35 2018/4/1 3.00% 514.71 3105.48 3105.48 357797.35 2018/4/9 2726.48 5831.96 -2168.04 355629.31 微信 2018/4/10 3.00% 338.64 338.64 338.64 404129.31 2018/4/12 3.00% 774.28 1112.92 1112.92 427729.31 2018/4/13 3.00% 410.74 1523.67 1523.67 442529.31 2018/4/14 3.00% 425.54 1949.21 1949.21 471029.31 2018/4/23 4086.37 6035.58 5785.58 471029.31 2018/4/24 454.04 6239.62 5589.62 471029.31 2018/4/25 454.04 6043.66 5393.66 471029.31 2018/4/25 0.00 5393.66 5293.66 471029.31 2018/4/26 454.04 5747.70 4597.70 471029.31 2018/4/27 454.04 5051.75 3051.75 471029.31 2018/4/27 0.00 3051.75 1301.75 471029.31 2018/4/28 454.04 1755.79 -4244.21 466785.09 2018/4/30 899.59 899.59 -2500.41 464284.69 2018/5/2 894.59 894.59 -205.41 464079.28 2018/5/3 447.09 447.09 -3652.91 460426.37 2018/5/5 886.88 886.88 -6113.12 454313.25 2018/5/5 0.00 0.00 -7000.00 447313.25 2018/5/6 430.33 430.33 430.33 447313.25 2018/5/7 430.33 860.65 -4789.35 442523.90 2018/5/10 3.00% 1276.61 1276.61 -4723.39 481870.51 2018/5/10 0.00 0.00 -6000.00 475870.51 续表 时间 新增本金(元) 月利率 相差月数 零星天数 区间利息(元) 本期利息(元) 已还金额(元) 尚欠利息(元) 尚欠本金(元) 备注 2018/5/10 0.00 0.00 -1300.00 474570.51 微信 2018/5/12 915.17 915.17 -4784.83 469785.67 2018/5/13 452.80 452.80 -1247.20 468538.47 2018/5/13 0.00 0.00 -5500.00 463038.47 2018/5/14 446.05 446.05 446.05 463038.47 2018/5/14 0.00 446.05 -5053.95 457984.52 2018/5/15 441.00 441.00 -5559.00 452425.52 2018/5/15 0.00 0.00 -2200.00 450225.52 2018/5/16 433.24 433.24 433.24 450225.52 2018/5/17 433.24 866.48 -1233.52 448991.99 2018/5/18 432.00 432.00 -7918.00 441074.00 2018/5/18 3.00% 0.00 0.00 0.00 521074.00 2018/5/18 3.00% 0.00 0.00 0.00 578074.00 2018/5/19 561.09 561.09 -4938.91 573135.08 2018/5/19 0.00 0.00 -6000.00 567135.08 2018/5/20 550.15 550.15 -1549.85 565585.23 2018/5/21 548.60 548.60 -8451.40 557133.83 2018/5/21 0.00 0.00 -3600.00 553533.83 2018/5/22 536.55 536.55 -6763.45 546770.37 2018/5/22 0.00 0.00 -7500.00 539270.37 2018/5/23 522.28 522.28 -4277.72 534992.66 2018/5/24 518.00 518.00 -5482.00 529510.66 2018/5/24 0.00 0.00 -5000.00 524510.66 2018/5/25 507.52 507.52 -6692.48 517818.18 2018/5/26 500.83 500.83 -9499.17 508319.01 2018/5/26 0.00 0.00 -100.00 508219.01 2018/5/27 491.23 491.23 -1508.77 506710.24 2018/5/27 0.00 0.00 -2000.00 504710.24 2018/5/27 0.00 0.00 -150.00 504560.24 2018/5/27 0.00 0.00 -4000.00 500560.24 总计 续表 说明： 1.被告另于2018年3月31日还款16000元给原告，为支付2017年9月27日84000元借款本金的延期利息，则从借款之日至该日按月利率3%计算的利息为15456元，余544元抵扣该笔借款的本金，则剩余本金为83456元，从2018年4月1日起该笔借款按本金83456元计算利息； 2.被告另于2018年5月9日还款6000元给原告，为归还2018年2月7日所借的47000元的利息，则从借款之日至该日按月利率2.13%计算的利息为3070元，余2930元抵扣该笔借款的本金，则该笔借款剩余本金为44070元，从2018年5月10日起按本金44070元计算利息； 3.本表格中的借款本金、利息不包含应计入27万元借条中的借款； 4.2018年5月12日被告共转账45700元给原告，其中5700元归还本案借款，其余40000元见附表二； 5.参数及公式：相差月数=两个相邻日期间隔的整月数 零星天数=两个相邻日期间隔的天数（忽略日期的年和月） 区间利息=每一笔借款的利息相加（每笔借款的利息的计算方法为：借款本金×该笔借款的月利率×相差月数+借款本金×月利率/30×相差天数） 本期利息=上一期尚欠利息+本期区间利息 尚欠利息为负数的，抵扣本金 附表二： 与本案无关的借款、还款数据 时间 转账金额(元) 还款金额(元) 备注 2018/1/21 支付宝 2018/1/22 还1.21款 2018/1/22 2018/1/24 还1.22款 2018/1/25 2018/1/26 微信 2018/1/30 2018/2/6 还1.30款 2018/2/8 还1.25款 2018/2/8 还1.26款 2018/2/9 2018/2/11 2018/2/12 还2.9款及利息 2018/2/13 还2.11款 2018/2/14 还当日款 2018/2/19 微信 2018/2/20 邓瑞琼，还2.19款 2018/2/20 2018/2/20 微信 2018/2/23 微信 2018/2/26 其中1万元归还2.9款，其余2.5万元归还2.20款及利息 2018/2/27 2018/3/5 归还2.9款 2018/3/6 2018/3/7 邓瑞琼，还2.27款 2018/3/8 共转账8120元，6120元还3.6款及利息，余2000元归还1月26日款 2018/3/12 2018/3/16 2018/3/17 还3.16款 2018/3/17 2018/3/17 2018/3/18 还3.17款 2018/3/19 8000元还3.18借款，余300元付3.12利息 2018/3/20 还3.12款 2018/3/20 续表 与本案无关的借款、还款数据 时间 转账金额(元) 还款金额(元) 备注 2018/3/22 2018/3/23 2018/3/24 还3.23款 2018/3/24 2018/3/26 微信，还3.20、3.22、3.24款的利息 2018/3/27 还3.20、3.22、3.24款 2018/3/29 2018/3/30 还3.29款 2018/4/4 2018/4/4 邓瑞琼，还2.9款及利息 2018/4/9 付2.9款的利息 2018/4/10 共转账2万元，1万还4.4款，余1万元还2.9款 2018/4/14 2018/4/15 付2.9款的利息 2018/4/16 付2.9款的利息 2018/4/17 其中1.5万还4.14款，余10800还2.23款及利息 2018/4/21 2018/4/22 还4.21款 2018/4/22 2018/5/1 微信借1000，还当日款 2018/5/6 建行 2018/5/6 建行 2018/5/6 建行 2018/5/6 建行 2018/5/6 建行 2018/5/6 建行 2018/5/6 建行，还5.6款 2018/5/6 建行，还5.6款 2018/5/6 建行，还5.6款 2018/5/6 建行，还5.6款 2018/5/6 建行，付5.6利息 2018/5/8 建行，还5.6款及利息 2018/5/8 建行，还5.6款及利息 2018/5/8 建行，还5.6款及利息 2018/5/9 续表 与本案无关的借款、还款数据 时间 转账金额(元) 还款金额(元) 备注 2018/5/10 2018/5/10 还2.9款 2018/5/11 付5.10利息 2018/5/11 2018/5/11 2018/5/11 还5.11款 2018/5/11 还5.11款 2018/5/12 建行 2018/5/12 共转账45700元，其中40000元还5.12款 2018/5/12 归还5.9款及利息 2018/5/12 付5.10款的利息 2018/5/13 付5.10款的利息 2018/5/13 建行 2018/5/14 邓瑞琼，还5.13款 2018/5/14 其中34000元还5.13款，余2500元为支付5.10利息 2018/5/15 还5.10款 2018/5/15 还5.10款 2018/5/16 还5.10款 2018/5/17 2018/5/18 还4.22款 2018/5/19 还当日款 2018/5/19 还当日款 2018/5/19 2018/5/20 还5.19款 2018/5/20 还5.19款及利息 2018/5/20 2018/5/20 还2.9款 2018/5/20 还5.17款 2018/5/21 邓瑞琼，还5.20款 2018/5/21 还5.20款 2018/5/21 还5.17款 2018/5/22 2018/5/23 还5.22款 2018/5/25 还2.9款