贵州省六盘水市钟山区人民法院 民 事 判 决 书 （2020）黔0201民初181号 原告：章严，男，1962年8月31日出生，汉族，住江西省上饶市信州区。 被告：贵州江南名寓房地产开发有限公司，住所地：贵州省六盘水市钟山区凤凰路4号，统一社会信用代码：91520200057065614F。 法定代表人:张德安，系该公司法定代表人。 委托诉讼代理人：喻秋红，系贵州律腾律师事务所律师，执业证号：15202201511145101。 原告章严与被告贵州江南名寓房地产开发有限公司股东知情权纠纷一案，本院于2020年1月9日立案后，依法适用简易程序，公开开庭进行了审理。原告章严，被告贵州江南名寓房地产开发有限公司的诉讼代理人喻秋红到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 原告章严向本院提出诉讼请求：：1.判令被告完整提供公司自2013年9月份起至今的财务账簿、财务会计报告供原告和原告委托的注册会计师查阅、复制（包括资产负债表、损益表、现金流量表、财务情况说明书和利润分配表、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议）；2.本案诉讼费用由被告承担。事实与理由：2012年11月12日被告公司登记设立，注册资本人民币1000万元。被告公司于2013年12月7日向六盘水市市场监督管理局办理股东变更登记，股东变更为章严，实缴出资420万元，持股比例42%；周哲实缴出资370万元，持股比例37%；周传荣实缴出资200万元，持股比例20%；张德安实缴出资10万元，持股比例1%。现法定代表人为执行董事张德安。2015年7月28日被告公司、原告与周传荣、案外人周哲签订《承诺书》，约定：“原告将被告公司公章及法人章交给案外人周哲保管”。同日，原告将被告公司公章及法人章向案外人周哲交付。《中华人民共和国公司法》第三十三条规定：“股东有权查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。”原告作为被告公司持有42%股份的股东，有权查阅、复制被告财务账簿、财务会计报告、财务凭证、财务报表等相关资料。但因公司自2015年7月起公司股东之间出现矛盾，一直未召开股东会，目前被告公司由现法定代表人为执行董事张德安、案外人周哲、周纪实际经营和控制，以致原告一直无法了解公司经营状况和财务状况。为此，依据以上相关法律规定，原告曾多次向被告公司、公司法定代表人兼执行董事张德安及案外人周哲、周纪以邮件和短信方式告知申请要求查阅和复印被告公司财务账簿和会计报告及有关凭证等资料，并于2019年10月15日向被告公司法定代表人兼执行董事张德安邮寄递交了要求查账的书面申请，并经多次催问，被告公司及案外人周哲、周纪均未在法定的期限内回复，至今没有提供任何财务资料、账簿、凭证、会议记录和决议。该行为严重侵害了《中华人民共和国公司法》和公司章程赋予原告合法的股东知情权。《中华人民共和国公司法》第三十三条规定股东具有查阅公司会计账簿的权利，且法律并未对股东请求查阅公司会计账簿时寻求其他具有专业知识的案外人提供帮助作限制性规定。同时，对于一个缺少专业知识的股东，请求具有专业知识的案外人帮助查账，这也是法律给予股东查阅会计账簿请求权的应有之义。综上，原告为维护自身的合法权益，依据《中华人民共和国公司法》第三十三条、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百一十九条等相关法律规定向贵院提起诉讼，请依法支持原告的诉讼请求。 被告贵州江南名寓房地产开发有限公司辩称，请求驳回被答辩人的诉讼请求。事实及理由：1.本案中被答辩人章严的股权来源并非实缴出资，而是通过与答辩人签订《共同投资开发合作协议书》合伙开发“凉都水岸”项目而产生。2013年5月16日答辩人与六盘水钟山开发区荷城花园房地产开发有限公司签订了《“凉都水岸”BT模式建设协议》，确定答辩人投资开发“凉都水岸”项目，因资金问题，2013年9月22日，答辩人与被答辩人签订《共同投资开发合作协议书》，双方就“凉都水岸”项目的合作进行了明确的约定，协议中约定章严占有股份42%，并约定被答辩人章严与案外人周传荣确保本项目的前期投入资金为3000万元，根据合同第九条第5项约定“本协议作为公司股权调整后的章程附件”，又结合章严工商登记的股权42%，足以说明，被答辩人章严的股权来源于合伙，其获得股权的主观目的也并非是经营公司，而是开发项目。2.被答辩人章严于2015年7月28日已经实际丧失了对公司享有的股权，而其却怠于履行自己的变更义务，现其以股东知情权纠纷将答辩人诉至法院，实则恶人先告状。自被答辩人章严与答辩人签订了《共同投资开发合作协议》后，因其不能完成合同约定的最低保底出资3000万的合同义务，因章严及周传荣资金不到位，导致我公司被迫停工，章严及周传荣并未有继续投资的想法，为了继续开工！我公司被迫与章严、周传荣于2015年7月28日，解除合伙关系，签订《投资及收益返还协议书》，将被答辩人章严对该项目的出资以债权的形式予以确认，协议第六条还约定，章严及周传荣作为共同乙方不在对凉都水岸项目以及我公司享有任何权利，基于一个行为产生一个权力，至此，章严对该次投资行为仅仅只产生了《投资及收益返还协议书》中确定的债权，而对股权便不再享有，但被答辩人多年来，一直拒绝返还股权，2019年将《收益及投资返还协议书》中所载明的债权诉至法院，现又以股东知情权纠纷来主张股权，享受双重权力，这是有违诚实信用原则和公平原则的。3.截至2020年1月3日，“凉都水岸”项目并未结算，处于亏损状态，但远在2015年时，被答辩人章严便退出该项目，并且要求答辩人承担300万元的收益金，至今仍未盈利的项目，却在被答辩人的逼迫下，签订了收益金条款，该条款不仅违反了《合伙协议法》，且章严作为股东还实际损害了公司的权益，故章严并不是善意的对公司的账目进行查阅，而是进行恶意诉讼。4.2015年7月28日，章严签订《承诺书》，承诺书中载明2014年8月25日至2015年7月28日期间，该公司的公章及法人章归章严管理，这足以说明在此期间，章严作为股东实际管理公司，但是在2015年7月28日章严仅仅只是将公章和法人章归还，并未实际将财务账簿、财务会计报告、负债表、损益表、现金流量表、财务情况说明书和利润分配表、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议一并移交，且章严管理公司一年的时间内，完全有机会查阅2014年8月25日以前的公司相关资料，2019年章严诉我公司时，一审阶段其向法庭提交了其不属实的财务收据，足以说明，章严在此期间对于公司及财务均处于管理状态，其应当知情。自2015年7月28日之后，因章严已在《承诺书》种承诺“今后发生的一切所有债务均与乙方（章严、周传荣）无关”，故现被答辩人章严所主张的自2015年7月28日之后的账目也与其无关。5.2020年3月20日，章严以邮寄形式邮寄了一份《关于查阅和复印公司财务账簿和会计报告的申请》，就该申请，我公司已于2020年3月30日已邮寄的形式做出拒绝查阅的回复，理由如下：1.根据《公司法》第33条之规定，股东有查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议一监事会会议决议和财务会计报告。股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的，公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之固起十五囝内书面答复股东并说明理由。2.本案中被答辩人章严在起诉之前从未向公司书面请求查阅过，在起诉后，因诉讼需要，才将该文书邮寄给答辩人，作为公司在工商机构进行登记的股东，其行为已经损害了公司的形象和利益，在结合之前所陈述的客观事实，我公司认为，章严还未查阅公司账簿已经损害了公司的利益，查阅公司账簿的目的不正当，可能会损害公司的合法利益，故予以明确拒绝。3.2015年7月28日，因章严开发“凉都水岸”项目出资不能，导致答辩人另寻资方，章严借机要求答辩人支付被答辩人章严300万元的收益金，已经严重损害了公司的利益，自被答辩人章严退出该项目，该工程现已完工，且公司还有支付典他项目的保证金未退还，答辩人认为被答辩人查阅公司账目的目的是为了恶意分配不属于他的利益，故予以拒绝。综上，请求法院驳回被答辩人章严的诉讼请求。 本案当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织当事人进行了证据交换和质证。对当事人无异议的证据：原告章严提交的身份证复印件，被告提交的企业营业执照、法定代表人身份证明、法定代表人身份证复印件、《“凉都水岸”BT模式建设协议》复印件、《共同投资开发合作协议》复印件，本院予以确认并在卷佐证。 对当事人有争议证据的分析及认定：原告提交的贵州江南名寓房地产开发有限公司企业信息，被告对其三性无异议，且该证据能证明原告具有被告股东资格的事实，故予以确认；原告提交的《承诺书》，与本案无关，故不予确认；原告提交的中国邮政速递物流邮寄单、短信截屏图片（3份），被告虽对改组证据三性有异议，但原告在提起诉讼后，在其诉状中向被告提出查阅、复制相应资料的请求，并在本案审理中说明了目的，故对原告要求查阅公司会计账簿，并说明目的的事实，本院予以确认；原告提交的《关于查阅和复印公司财务账簿和会计报告的申请》复印件、邮件交寄单（收据），被告对其真实性无异议，且认可收到该邮件，故予以确认；原告提交的回复函，系其在诉讼过程中对被告拒绝其查阅复制相应资料的书面反驳意见，不影响本案审理结果，故不予确认；被告提交的《投资及收益返还协议书》、《承诺书》，与本案并非同一法律关系，故不予确认；被告提交的企业信息查询单，与原告提交的贵州江南名寓房地产开发有限公司企业信息一致，体现原告仍系被告股东的事实，故对被告的证明目的，本院不予确认；被告提交的(2019)黔0201民初3918号民事判决书、(2019)黔02民终2363号民事裁定书、《证明》，与本案并非同一法律关系，故不予确认；被告提交的《关于查阅和复印公司财务账簿和会计报告的申请》照片、《关于回复》，体现被告在诉讼中收到原告要求查阅公司会计账簿的申请后，回复拒绝原告查阅的事实，但被告拒绝查阅的理由无合法根据，故对该证据合法性，不予确认。 本院经审理认定事实如下：被告贵州江南名寓房地产开发有限公司成立于2012年11月12日，原告章严系被告贵州江南名寓房地产开发有限公司经公司登记机关依法登记的股东。该公司企业信用信息公示报告中载明章严认缴出资为420万元，实缴出资为420万元，认缴及实缴出资时间均为2013年12月7日，出资比例为42%。 2013年5月16日，六盘水钟山开发区荷城花园房地产开发有限公司与贵州江南名寓房地产开发有限公司签订《“凉都水岸”BT模式建设协议》一份，约定六盘水钟山开发区荷城花园房地产开发有限公司引进贵州江南名寓房地产开发有限公司投资开发“凉都水岸”项目，双方还对项目相关事项进行了相应约定。2013年9月22日，被告贵州江南名寓房地产开发有限公司与原告章严、案外人周传荣签订《共同投资开发合作协议书》一份，约定贵州江南名寓房地产开发有限公司、章严及周传荣共同投资“凉都水岸”BT模式建设项目及江南印象项目，扣除地方政府所占股份后，贵州江南名寓房地产开发有限公司在上述两项目中占有股份38%，章严在上述两项目中占有股份占有42%，周传荣在上述两项目中占有股份占有20%，该协议还对其他事项进行了约定。2020年1月9日，原告章严以股东身份，向本院提起股东知情权诉讼。2020年3月20日，原告章严向被告法定代表人张德安邮寄《关于查阅和复印公司财务账簿和会计报告的申请》一份。2020年3月30日，被告向原告章严邮寄关于回复》一份，内容为：你本人从未主动以书面形式向我公司提出申请查阅会计账目，2020年2月24日，我公司收到你诉我公司股东知情权纠纷的传票，后2020年3月20日你因诉讼需要向我公司邮寄书面申请，你恶意诉讼的行为，已严重损害我公司的形象，我公司有权拒绝。2015年7月28日后，你已实际退出我公司开发的凉都水岸项目，已经放弃了自己的股权，实现自己的债权，你本人也在2015年7月28日签订的《承诺书》中承诺今后发生的一切所有债务均与乙方（章严、周传荣）无关，如今恶意诉讼我公司，且在你提出的《申请》中并未载明《公司法》第三十三条中规定的“说明目的”，我公司依法予以拒绝。 审理中，原告说明其查阅公司会计账簿的目的是为了了解公司经营状况以及有无损害股东权利。原、被告双方均认可原告章严未向公司股东及股东之外的人员转让其股权。 本院认为，《中华人民共和国公司法》第三十二条规定，公司应当将股东的姓名或名称向公司登记机关登记，登记具有公示和对抗效力。原告章严系被告贵州江南名寓房地产开发有限公司依法登记的股东，具有股东身份，享有股东权利。第三十三条规定，股东有限查阅、复制公司章程、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议和财务会计报告。股东可以要求查阅公司会计账簿。股东要求查阅公司会计账簿的，应当向公司提出书面请求，说明目的。公司有合理根据认为股东查阅会计账簿有不正当目的，可能损害公司合法利益的，可以拒绝提供查阅，并应当自股东提出书面请求之日起十五日内书面答复股东并说明理由。公司拒绝提供查阅的，股东可以请求人民法院要求公司提供查阅。本案中，因被告贵州江南名寓房地产开发有限公司未提供证据证明原告章严查阅会计账簿有不正当目的，且双方均认可章严尚未转让公司股权，而原告章严在诉讼中已向被告提出查阅公司会计账簿的要求，并已说明目的，故原告章严作为被告经依法登记的股东，有权要求查阅、复制贵州江南名寓房地产开发有限公司自2013年9月起至实际履行期限之日止的股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告以及会计账簿，包括资产负债表、损益表、现金流量表、利润分配表，章严有权一并查阅。但原告章严查阅、复制前述资料必须在指定的期间和地点内进行，不得影响被告正常经营活动。因财务情况说明书并非公司经营活动中必然产生的资料，原告亦未提交证据证明被告在经营活动中产生了财务情况说明书，故对原告要求查阅、复制财务情况说明书的主张，本院不予支持。 《最高人民法院关于适用若干问题的规定（四）》第十条第二款规定，股东依据人民法院生效判决查阅公司文件材料的，在该股东在场的情况下，可以由会计师、律师等依法或依据执业行为规范负有保密义务的中介机构执行人员辅助进行。原告章严可自行委托会计师、律师等专业人员辅助其行使股东查阅权，但必须以章严同时在场为前提。 根《最高人民法院关于适用若干问题的规定（四）》第九条规定，公司章程、股东之间的协议等实质性剥夺股东依据公司法第三十三条、第九十七条规定查阅或复制公司文件材料的权利，公司以此为由拒绝股东查阅或复制的，人民法院不予支持。原、被告双方签订的《投资及收益返还协议书》、《承诺书》，与本案并非同一法律关系，而双方均认可章严尚未对公司股东或股东之外的人员转让公司股权，故原告章严仍享有贵州江南名寓房地产开发有限公司的股东权利。原告章严作为股东，其是否曾管理公司，公司经营是否亏损，其与公司是否尚有未予解决的其他纠纷，均不影响其行使股东权利，故对被告贵州江南名寓房地产开发有限公司拒绝章严查阅会计账簿的主张，本院不予支持。 综上，依照《中华人民共和国公司法》第三十二条、第三十三条，《最高人民法院关于适用若干问题的规定（四）》第九条、第十条，《最高人民法院关于适用的解释》第九十条的规定，判决如下： 一、被告贵州江南名寓房地产开发有限公司于本判决生效之日起三十日内提供公司自2013年9月起至实际履行期限之日止的股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告以及会计账簿（包括资产负债表、损益表、现金流量表、利润分配表）在其正常工作时间和办公场所内供原告章严查阅、复制，在原告章严在场的情况下，可由原告章严委托的会计师等依法或依据执业行为规范负有保密义务的中介机构执行人员辅助进行，时间不得超过10个工作日； 二、驳回原告章严请求被告贵州江南名寓房地产开发有限公司提供自2013年9月起的财务情况说明书供原告章严和原告章严委托的注册会计师查阅、复制的诉讼请求。 如被告贵州江南名寓房地产开发有限公司未按本判决指定的期间履行义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，支付迟延履行金。 案件受理费60元，因适用简易程序减半收取30元，由被告贵州江南名寓房地产开发有限公司负担（原告已自愿预交，由被告于本判决生效之日起十日内返还原告30元）。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于贵州省六盘水市中级人民法院。 逾期不提起上诉，则本判决发生法律效力。原告可在本判决确定的履行期限届满之日起二年以内，向本院申请强制执行。 审判员  赵用 二〇二〇年五月十八日 书记员  冷茜