福建省泉州市中级人民法院 刑 事 裁 定 书 （2020）闽05刑终563号 原公诉机关福建省石狮市人民检察院。 上诉人（原审被告人）陈晓阳，男，1988年11月14日出生于福建省石狮市，汉族，本科文化，务工，住石狮市。因本案于2018年8月21日被羁押，同月23日被刑事拘留，同年9月26日被逮捕。现羁押于石狮市看守所。 辩护人杨国川、李熠，福建兴惠律师事务所律师。 福建省石狮市人民法院审理福建省石狮市人民检察院指控原审被告人陈晓阳犯职务侵占罪一案，于2020年3月20日作出(2019)闽0581刑初651号刑事判决。宣判后，原审被告人陈晓阳不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，经过阅卷，审查上诉人的上诉理由，讯问上诉人，听取辩护人的意见，认为本案事实清楚，决定不开庭审理，现已审理终结。 原审判决认定： 2014年初，被告人陈晓阳经华烨（泉州）进出口贸易有限公司（下称华烨公司）股东、实际控制人林某1的介绍、安排，到该公司担任副总经理，负责管理公司财务事宜。2014年2月，华烨公司向民生银行泉州分行申办乐收银业务，使用被告人陈晓阳名下民生银行62×××00账户作为入账账户，收转公司部分资金。该银行账户由被告人陈晓阳负责管理。2014年11月18日至2015年6月29日间，被告人陈晓阳利用其管理该账户内公司资金的职务便利，将公司转入该账户内资金共计人民币622万元占为己有。 2015年5、6月间，被告人陈晓阳自行离职，后于2018年8月21日在北京市顺义区名都园小区被公安人员抓获。案发后，上述款项仍未归还。 原判认定上述事实的证据有：证人王清楚、林某1、林某2、杨某、黄某、庄某、王某1、高某、蔡某、陈某、王某2、王某3、王某4、王某5、施某、林某3、吴某、李某、许某的证言，刑事控告书，营业执照、内资企业登记基本情况表、公司章程，股东会决议，华烨公司关于陈晓阳的任职说明，华烨公司2014年员工名册，陈晓阳的名片，聊天记录截图，华烨公司财务管理制度，华烨公司关于使用个人帐户的说明，现金收入、支付凭证、收据，工商银行电子银行回单、发票、发售单，运费催缴通知书，兴业银行汇款回单、进账单，报销发票，华烨公司员工工资表，华烨公司情况说明，国内支付业务付款回单、电子回单，购销合同、售货合同、装箱单，民生银行乐收银业务协议书并附乐收银业务功能说明及协议条款、乐收银入账申请书、乐收银商务平台系统截图、商户信息调查表，银行账户明细、交易流水、历史交易对手查询情况参考、银行个人账户对账单、个人客户信息查询单、银行转账记录，民生财富综合服务申请单，厦门良诚会计师事务所有限公司审计报告，华烨公司人事通告，王清楚与陈晓阳的微信聊天记录，石狮市人民法院（2017）闽0581民初6788号民事判决书，借款确认协议书复印件等书证及被告人陈晓阳的供述。 原审法院认为，被告人陈晓阳身为公司人员，利用职务上的便利，将本单位的财物非法占为己有，数额达人民币622万元，其行为已构成职务侵占罪，属数额巨大。据此，原审法院依法作出判决：一、被告人陈晓阳犯职务侵占罪，判处有期徒刑十年。二、责令被告人陈晓阳赔偿被害单位华烨（泉州）进出口贸易有限公司经济损失人民币六百二十二万元。 上诉人陈晓阳上诉称：原判认定事实不清、证据不足。其并非华烨公司员工，从2014年11月至2015年5月间，华烨公司每月发放给其的8000元不是工资，而是其帮助林某1的差旅费和相关支出。为方便其与林某1、王清楚之间的资金拆借往来，其本人民生银行账户曾绑定过借用华烨公司名义办理的民生银行乐收银ＰＯＳ机，但该ＰＯＳ机仅用于其对外资金拆借，与华烨公司无关，其民生银行账户内资金也与华烨公司无关。其与王清楚等人之间的账户资金往来均是双方的正常资金拆借。其未侵占华烨公司资金，汇入其账户的钱款是从王清楚、林某2、高某账户汇入，而非从华烨公司账户或以华烨公司名义汇入，不是公司资金，其于2015年6月离开本地是去北京发展，并非潜逃，故其主观上不具有侵占故意，客观上也不存在侵占事实。请求二审法院查清事实依法改判其无罪。其辩护人持相同的辩护意见，并提出本案没有证据证实上诉人陈晓阳是华烨公司的员工，陈晓阳名下涉案的民生银行账户是用于与王清楚、高某之间的资金拆借。上诉人对于王清楚等人以个人银行账户汇入其账户的款项是认可的，但这些资金不是华烨公司的资产。原判所采用的证据都是王清楚等人单方炮制，不能作为定案依据，请求二审法院查清事实予以改判。 经审理查明，原判认定上诉人陈晓阳担任华烨（泉州）进出口贸易有限公司副总经理，负责管理公司财务事宜，于2014年11月18日至2015年6月29日间，利用其管理民生银行62×××00账户内公司资金的职务便利，将公司转入该账户内资金共计人民币622万元占为己有的事实清楚，认定上述事实的证据均经原审庭审举证、质证，证据来源合法，各证据间能够相互印证，可以作为本案的定案依据，本院予以确认。 关于上诉人陈晓阳及其辩护人提出其不是华烨公司员工，不具有管理公司财务职责的诉辩意见。经查，证人王清楚、林某2、林某1、杨某、黄某、庄某均证实陈晓阳系华烨公司员工，任职副总经理，负责分管公司财务工作。证人王清楚、林某1、杨某还证实华烨公司使用被告人陈晓阳的涉案民生银行账户申办民生银行乐收银业务，用于存取该公司资金。上诉人陈晓阳在侦查阶段供述其民生银行账户有开通网上银行，密码及Ｕ盾均是其个人使用、操作，其亦在乐收银业务的相关申办材料上签名。上述证人的证言与华烨公司出具的陈晓阳任职说明、员工名册、陈晓阳的副总经理名片、收据、微信聊天记录、报销凭证、转账记录、有陈晓阳审批签字的现金支出凭证、工资表、华烨公司关于使用个人账户的说明等证据能够相互印证，足以证实陈晓阳系华烨公司副总经理，主要负责公司的财务工作，具有管理被害单位华烨公司财务及公司在其名下的涉案民生银行账户款项的职责。上诉人陈晓阳及其辩护人的上述意见与事实不符，不能成立，不予采纳。 关于上诉人陈晓阳及其辩护人提出陈晓阳并未非法占有华烨公司资金，王清楚、高某等人汇入其民生银行账户的钱款系其与王清楚等人之间的资金拆借的诉辩意见。经查，证人王清楚、杨某证实华烨公司为了经营方便，使用高某名下的农业银行账户（卡号62×××79）、工商银行账户（卡号62×××28）、王清楚名下的工商银行账户（卡号62×××74）、兴业银行账户（卡号62×××11），林某2名下的工商银行账户（卡号62×××81）、农业银行账户（卡号62×××71），陈晓阳名下的民生银行账户（卡号62×××00）存放公司资金，王清楚还证实其转入陈晓阳账户的款项均是公司的资金，不是其或公司出借给陈晓阳的钱款。证人林某2、高某均证实二人名下的上述银行卡均提供给华烨公司使用，卡内资金系公司资金，其本人未使用该卡。华烨公司使用陈晓阳的上述民生银行账户申办民生银行乐收银业务，用于存取该公司资金，上诉人陈晓阳亦在相关申办材料上签名确认。上述证据间能够相互印证，足以认定上诉人陈晓阳知道华烨公司所使用的相关个人账户汇入其民生银行账户内的资金系公司资金。上诉人陈晓阳供述其民生银行账户有开通网上银行，密码及Ｕ盾均是其个人使用、操作，且其对于汇入其民生银行账户的资金数额亦无异议。其辩解上述钱款系与王清楚、高某等人之间的个人资金拆借并无相应证据予以佐证，且未能得到王清楚、高某等人的印证。根据相关银行账户明细及流水，可以证实华烨公司将部分资金转入了陈晓阳管理的民生银行账户后，陈晓阳即将相关款项转出使用，并于2015年6月逃匿，且在其归案前长达数年的时间里并无就上述款项与华烨公司进行沟通解决的行为，足以认定其对上述款项具有非法占有的故意。综上，上诉人陈晓阳及其辩护人的上述诉辩意见均与查明的事实不符，不能成立，不予采纳。 本院认为，上诉人陈晓阳身为公司人员，利用职务上的便利，将本单位的财物非法占为己有，数额达人民币622万元，其行为已构成职务侵占罪，属数额巨大。原审判决认定事实清楚，定罪和适用法律正确，审判程序合法，并根据上诉人陈晓阳的犯罪事实、性质和具体情节作出的量刑适当，上诉人陈晓阳及其辩护人提出的诉辩意见均与查明的事实不符，不能成立，不予采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十四条和《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条第一款、第二条第一款的及《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第一款第（一）项的规定，裁定如下： 驳回上诉，维持原判。 本裁定为终审裁定。 审判长  柯志同 审判员  曾泽龙 审判员  王 莹 二〇二〇年五月十九日 书记员  张思颖 附：本案所适用的法律规定 《中华人民共和国刑法》 第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《最高人民法院最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》 第十一条刑法第一百六十三条规定的非国家工作人员受贿罪、第二百七十一条规定的职务侵占罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释关于受贿罪、贪污罪相对应的数额标准规定的二倍、五倍执行。 刑法第二百七十二条规定的挪用资金罪中的“数额较大”“数额巨大”以及“进行非法活动”情形的数额起点，按照本解释关于挪用公款罪“数额较大”“情节严重”以及“进行非法活动”的数额标准规定的二倍执行。 刑法第一百六十四条第一款规定的对非国家工作人员行贿罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释第七条、第八条第一款关于行贿罪的数额标准规定的二倍执行。 第二条贪污或者受贿数额在二十万元以上不满三百万元的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“数额巨大”，依法判处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。 贪污数额在十万元以上不满二十万元，具有本解释第一条第二款规定的情形之一的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“其他严重情节”，依法判处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。 受贿数额在十万元以上不满二十万元，具有本解释第一条第三款规定的情形之一的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“其他严重情节”，依法判处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。 《中华人民共和国刑事诉讼法》 第二百三十六条第二审人民法院对不服第一审判决的上诉、抗诉案件，经过审理后，应当按照下列情形分别处理： （一）原判决认定事实和适用法律正确、量刑适当的，应当裁定驳回上诉或者抗诉，维持原判； （二）原判决认定事实没有错误，但适用法律有错误，或者量刑不当的，应当改判； （三）原判决事实不清楚或者证据不足的，可以在查清事实后改判；也可以裁定撤销原判，发回原审人民法院重新审判。 原审人民法院对于依照前款第三项规定发回重新审判的案件作出判决后，被告人提出上诉或者人民检察院提出抗诉的，第二审人民法院应当依法作出判决或者裁定，不得再发回原审人民法院重新审判。