广东省云浮市中级人民法院民 事 判 决 书（2020）粤53民终198号上诉人（原审被告）：谭碧强，男，1968年12月11日出生，汉族，住广东省云浮市。上诉人（原审被告）：陈翠敏，女，1977年4月12日出生，汉族，住广东省云浮市。上诉人（原审被告）：云浮市富励石材有限公司。住所地：广东省云浮市。法定代表人：陈翠敏。上诉人（原审被告）：云浮市加尔达斯俊悦酒店有限公司。住所地：云浮市。法定代表人：谭碧强。上列四上诉人的共同委托诉讼代理人：黎石贤，广东石国律师事务所律师。被上诉人（原审原告）：中国农业银行股份有限公司云浮城区支行。住所地：广东省云浮市。法定代表人：邓家伟。委托诉讼代理人：庞伟明，该行员工。委托诉讼代理人：陈柳强，该行员工。原审被告：云浮市汇洲贸易有限责任公司。住所地：广东省云浮市。法定代表人：谭碧强。上诉人谭碧强、陈翠敏、云浮市富励石材有限公司（以下简称“富励公司”）、云浮市加尔达斯俊悦酒店有限公司（以下简称“加尔达斯酒店”）因与被上诉人中国农业银行股份有限公司云浮城区支行（以下简称“农行云浮支行”）、原审被告云浮市汇洲贸易有限责任公司（以下简称“汇洲公司”）金融借款合同纠纷一案，不服云浮市云城区人民法院（2019）粤5302民初1121号民事判决，向本院提起上诉。本院于2020年3月3日立案后，依法组成合议庭进行了审理，本案现已审理终结。谭碧强、陈翠敏、富励公司、加尔达斯酒店上诉请求：一、撤销（2019）粤5302民初1211号民事判决第一项，改判驳回被上诉人关于复利的请求（复利为49689.68元）；二、本案一、二审诉讼费用由被上诉人承担。事实和理由：一审判决适用法律部分错误，致使判决上诉人承担复利，加重上诉人的负担，应如上诉所请进行改判。由于借款人的违约，本案的利息已经由年利率5.88%上升至逾期年利率8.82%，也即，年利率8.82%实际上是对违约责任的承担，但是，本案的复利是对于未能承担违约责任再计算违约责任，明显是属于加重当事人负担。上诉人认为，关于复利部分的约定是属于加重当事人权利义务的条款，应属于无效条款，因此，应当驳回被上诉人关于复利的请求。被上诉人农行云浮支行、原审被告汇洲公司未向本院提交书面意见。农行云浮支行向一审法院起诉请求：1.判令陈翠敏归还农行云浮支行借款本金1470万元及利息、复利276954.77元（利息、复利暂计至2019年4月4日，之后按合同约定的贷款利率计算利息及复利至贷款还清日止）；2．判令谭碧强、富励公司、加尔达斯酒店、汇洲公司对上述贷款本息承担连带清偿责任；3．判令谭碧强、富励公司、加尔达斯酒店、汇洲公司对上述贷款本息承担共同还款责任；4．判令农行云浮支行对谭碧强用于借款抵押的位于云浮市XX区XX街XX村委的国有土地使用权[证号：云府国用（2006）第XXXX号]及其地上建筑物、位于云浮市XX区XX街XX村委XXX的国有土地使用权[证号：云府国用（2004）第XXXX号]及其地上建筑物在处置时享有优先受偿权；5．本案的诉讼费用全部由陈翠敏、谭碧强、富励公司、加尔达斯酒店、汇洲公司承担。诉讼中，农行云浮支行明确第一项诉讼请求：（1）本金150万元自2018年12月8日至2019年1月18日按年利率5.88%计算利息及复利，自2019年1月19日起至还清款项日止按年利率8.825%计算逾期利息及复利；（2）本金250万元自2018年12月21日至2019年1月22日按年利率5.88%计算利息及复利，自2019年1月23日起至还清款项日止按年利率8.825%计算逾期利息及复利；（3）本金400万元自2018年12月21日至2019年2月6日按年利率5.88%计算利息及复利，自2019年2月7日起至还清款项日止按年利率8.825%计算逾期利息及复利；（4）本金350万元自2018年12月21日至2019年3月8日按年利率6.1%计算利息及复利，自2019年3月9日起至还清款项日止按年利率9.15%计算逾期利息及复利；（5）本金270万元自2018年12月21日至2019年4月1日按年利率6.1%计算利息及复利，自2019年4月2日起至还清款项日止按年利率9.15%计算逾期利息及复利；（6）本金50万元自2018年12月21日至2019年3月14日按年利率6.1%计算利息及复利，自2019年3月15日起至还清款项日止按年利率9.15%计算逾期利息及复利，上述利息、复利暂计至2019年4月4日为276926.62元。一审法院认定事实：一、借贷双方当事人：贷款人农行云浮支行，借款人陈翠敏。二、借款合同的主要内容（一）2016年2月24日《农户贷款借款合同》（合同编号：4402012016002XXXX）约定：“第一条借款。可循环借款额度为400万元整，自2016年2月24日起至2019年2月23日止，借款人可在约定的可循环借款额度内向贷款人申请借款，单笔借款期限最长不超过1年，且到期日最迟不得超过额度有效期。……借款用途为生产经营周转。第二条借款利率。本合同项下借款执行利率以借款发放当日中国人民银行同期同档次人民币贷款基准利率为基础上浮35%，1年期以内（含）的借款执行利率类别为固定利率。第五条借款担保。可循环方式借款的担保为最高额担保，方式为最高额抵押，担保的债务最高余额为2400万元整。采用抵质押担保的，担保物为国有土地使用权，详见编号：4410062016000XXXX之一之二的《房地产抵押清单》，该清单为本合同组成部分。发生下列情形之一的，贷款人有权要求承担担保责任，有权行使担保物权：（1）本合同项下任一笔借款的期限届满，贷款人未足额清偿；……第六条违约责任。借款人未按约定期限归还借款本金的，贷款人对逾期借款从逾期之日起在借款执行利率基础上上浮50%计收罚息，直至本息清偿为止；对应付未付利息，贷款人依据中国人民银行规定计收复利。第八条其他事项。本合同项下的借款担保方式为最高额抵押，最高额抵押合同由贷款人与担保人另行签订，担保合同名称为《最高额抵押合同》，担保合同编号为4410062016000XXXX。”农行云浮支行在贷款人处盖章确认，陈翠敏在借款人处签名捺印确认，谭碧强在担保人处签名捺印确认。同日，谭碧强、富励公司、加尔达斯酒店、汇洲公司向农行云浮支行共同出具《共同还款责任承诺书》，承诺对陈翠敏的上述借款承担共同还款责任。2017年2月23日，谭碧强、富励公司、加尔达斯酒店、汇洲公司分别向农行云浮支行再次出具《共同还款责任承诺书》。（二）2016年3月28日《最高额担保个人借款合同》（合同编号：4402012016004XXXX），约定：“第十条违约责任。借款人未按双方约定期限归还借款本金的，贷款人对逾期借款从逾期之日起在借款执行利率基础上上浮50%计收罚息，直至本息清偿为止；对应付未付利息，贷款人依据中国人民银行规定计收复利。第十六条借款额度和额度有效期。自2016年3月28日起至2019年3月27日止，借款人可以在400万元整的借款额度内向贷款人申请借款，单笔借款期限最长不超过12个月，其到期日最迟不得超过2019年3月27日。第十七条借款利率。本合同项下借款的借款期限在一年以内（含一年）的，适用固定利率。第二十条本合同项下的借款用途为生产经营周转。第二十二条借款担保。本合同项下借款的担保方式为最高额抵押，担保的债务最高余额为2400万元整。第二十六条其他约定。本合同项下的借款担保方式为最高额抵押，最高额抵押合同由贷款人与担保人另行签订，担保合同名称为《最高额抵押合同》，担保合同编号为4410062016000XXXX。”农行云浮支行在贷款人处盖章确认，陈翠敏在借款人处签名捺印确认，谭碧强在担保人处签名捺印确认。同日，谭碧强、富励公司、加尔达斯酒店、汇洲公司向农行云浮支行共同出具《共同还款责任承诺书》，承诺对陈翠敏的上述借款承担共同还款责任。2017年3月17日（注：原打印日期为“2016年”手改为“2017年”），汇洲公司向农行云浮支行再次出具《共同还款责任承诺书》。（三）2017年1月24日《农户贷款借款合同》（合同编号：4402012017001XXXX）约定：“第一条借款。可循环借款额度为400万元整，自2017年1月24日起至2020年1月23日止，借款人可在约定的可循环借款额度内向贷款人申请借款，单笔借款期限最长不超过1年，且到期日最迟不得超过额度有效期。……借款用途为生产经营周转。第二条借款利率。1年期以内（含）的借款执行利率类别为固定利率；执行利率按照借款发放前一工作日的1年期LPR（指全国银行间同业拆借中心发布的贷款基础利率）加157.25bp（1bp=0.01%）确定。第五条借款担保。可循环方式借款的担保为最高额担保，方式为最高额抵押，担保的债务最高余额为1675万元整。采用抵质押担保的，担保物为最高额抵押合同项下的抵押物，详见编号：4410062016000XXXX之一之二的《房地产抵押清单》，该清单为本合同组成部分。发生下列情形之一的，贷款人有权要求承担担保责任，有权行使担保物权：（1）本合同项下任一笔借款的期限届满，贷款人未足额清偿；……第六条违约责任。借款人未按约定期限归还借款本金的，贷款人对逾期借款从逾期之日起在借款执行利率基础上上浮50%计收罚息，直至本息清偿为止；对应付未付利息，贷款人依据中国人民银行规定计收复利。第八条其他事项。借款到期日前产生的应付未付利息，在借款到期日前按合同约定借款执行利率计收复利，自借款到期之日起，按逾期借款罚息利率计算复利。本合同项下的借款担保方式为最高额抵押，最高额抵押合同由贷款人与担保人另行签订，担保合同名称为《最高额抵押合同》，担保合同编号为4410062016000XXXX。”农行云浮支行在贷款人处盖章确认，陈翠敏在借款人处签名捺印确认，谭碧强在担保人处签名捺印确认。2016年12月21日，谭碧强、富励公司、加尔达斯酒店向农行云浮支行分别出具《共同还款责任承诺书》；2016年12月27日，汇洲公司向农行云浮支行出具《共同还款责任承诺书》，均承诺对陈翠敏的上述借款承担共同还款责任。（四）2017年4月1日《最高额担保个人借款合同》（合同编号：4402012017007XXXX），约定：“第十条违约责任。借款人未按双方约定期限归还借款本金的，贷款人对逾期借款从逾期之日起在借款执行利率基础上上浮50%计收罚息，直至本息清偿为止；对应付未付利息，贷款人依据中国人民银行规定计收复利。第十六条借款额度和额度有效期。自2017年4月1日起至2020年3月31日止，借款人可以在270万元整的借款额度内向贷款人申请借款，单笔借款期限最长不超过12个月，其到期日最迟不得超过2020年3月31日。第十七条借款利率。本合同项下借款的借款期限在一年以内（含一年）的，适用固定利率；借款期限在一年以上的，适用浮动利率。单笔借款利率按LPR加减点确定，每笔借款发放日前一个工作日的1年期LPR加158bp（1bp=0.01%）。第二十条本合同项下的借款用途为生产经营周转。第二十二条借款担保。本合同项下借款的担保方式为最高额抵押，担保的债务最高余额为2400万元整。第二十六条其他约定。本合同项下的借款担保方式为最高额抵押，担保合同由贷款人与抵押人另行签订，担保合同名称为《最高额抵押合同》，担保合同编号为4410062016000XXXX，为本合同的组成部分。”农行云浮支行在贷款人处盖章确认，陈翠敏在借款人处签名捺印确认，谭碧强在担保人处签名捺印确认。同日，谭碧强、富励公司、加尔达斯酒店、汇洲公司向农行云浮支行分别出具《共同还款责任承诺书》，承诺对陈翠敏的上述借款承担共同还款责任。（五）2018年3月14日《最高额担保个人借款合同》（合同编号：4402012018004XXXX），约定：“第十条违约责任。借款人未按双方约定期限归还借款本金的，贷款人对逾期借款从逾期之日起在借款执行利率基础上上浮50%计收罚息，直至本息清偿为止；对应付未付利息，贷款人依据中国人民银行规定计收复利。第十六条借款额度和额度有效期。自2018年3月14日起至2021年1月31日止，借款人可以在50万元整的借款额度内向贷款人申请借款，单笔借款期限最长不超过12个月，其到期日最迟不得超过2021年1月31日。第十七条借款利率。本合同项下借款的借款期限在一年以内（含一年）的，适用浮动利率；单笔借款利率按LPR加减点确定，每笔借款发放日前一个工作日的1年期LPR加180bp（1bp=0.01%）。第二十条借款用途为生产经营周转。第二十二条借款担保。本合同项下借款的担保方式为最高额抵押，担保的债务最高余额为2400万元整。第二十六条其他约定。本合同项下的借款担保方式为最高额抵押，担保合同由贷款人与抵押人另行签订，担保合同名称为《最高额抵押合同》，担保合同编号为4410062016000XXXX，为本合同的组成部分。”农行云浮支行在贷款人处盖章确认，陈翠敏在借款人处签名捺印确认，谭碧强在担保人处签名捺印确认。同日，谭碧强、富励公司、加尔达斯酒店、汇洲公司向农行云浮支行分别出具《共同还款责任承诺书》，承诺对陈翠敏的上述借款承担共同还款责任。三、担保情况（一）抵押担保：2016年2月1日，农行云浮支行（抵押权人）与谭碧强（抵押人）签订《最高额抵押合同》（合同编号为4410062016000XXXX），约定：“第一条被担保的主债权及最高额。抵押人自愿为抵押权人与债务人（陈翠敏）形成的下列债权提供担保，担保的债权最高余额为2400万元整。抵押权人自2016年2月1日起至2021年1月31日止，与债务人办理约定的各类业务所形成的债权。第二条抵押担保的范围。本合同项下借款本金、利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金、按《民事诉讼法》有关规定确定由借款人和担保人承担的迟延履行债务利息和迟延履行金，以及诉讼费、律师费等贷款人实现债权的一切费用。第三条抵押物。抵押人同意以国有土地使用权设定抵押，上述抵押物详见房地产抵押清单及编号4410062016000XXXX之一之二，该抵押清单为本合同组成部分，与本合同具有同等法律效力。第十条被担保债权的确定。发生下列情形之一的，本合同项下最高额抵押担保的债权确定：1、债权确定期间届满。”双方还对抵押权的效力、抵押权的实现、违约责任等其他权利、义务作了详细约定。农行云浮支行在抵押权人处签名盖章确认，谭碧强在抵押人处签名盖章确认，陈翠敏在债务人处签名捺印确认，并声明已收到上述《最高额抵押合同》。《房地产抵押清单》（4410062016000XXXX-1）载明：“抵押物为权属人谭碧强的位于XX镇X村村委的国有土地使用权[建设用地使用权证号：云府国用（2006）第XXXX号]”该抵押物于2016年2月3日办理了抵押登记，证号为云府他项（2016）第00XXXX号。（4410062016000XXXX-2）载明：“抵押物为权属人谭碧强的位于XX街XX村委XXX的国有土地使用权[建设用地使用权证号：云府国用（2004）第XXXX号]”该抵押物于2016年2月3日办理了抵押登记，证号为云府他项（2016）第00XXXX号。上述两项抵押物的抵押顺序均记载为第一次。（二）保证担保：2017年1月24日，农行云浮支行（债权人）与谭碧强（保证人）、富励公司（保证人）、加尔达斯酒店（保证人）共同签订《最高额保证合同》，与汇洲公司（保证人）签订《最高额保证合同》，上述两份合同所约定的内容是一致的，约定：“第一条被担保的主债权及最高额。保证人自愿为债权人与债务人（陈翠敏）形成的下列债权提供担保，担保的债权最高余额为2400万元整。债权人自2016年2月1日起至2021年1月31日止，与债务人办理约定的各类业务所形成的债权。第二条保证担保的范围。保证担保的范围包括本合同项下借款本金、利息、罚息、复利、违约金、损害赔偿金、按《民事诉讼法》有关规定确定由借款人和担保人承担的迟延履行债务利息和迟延履行金，以及诉讼费、律师费等贷款人实现债权的一切费用。第三条保证方式为连带责任保证。第四条保证人的保证期间为主合同约定的债务履行期限届满之日起二年。”四、用款情况：（一）2018年1月16日，陈翠敏根据合同（尾数177）申请借款150万元，浮动利率为LPR加158bp确定。农行云浮支行于2018年1月19日放款，《借款凭证》记载：“借款金额为1500000元，执行利率为5.88%，逾期利率为8.82%，到期日期为2019年1月18日”。（二）2018年1月22日，陈翠敏根据合同（尾数177）申请借款250万元，浮动利率为LPR加158bp确定。农行云浮支行于2018年1月23日放款，《借款凭证》记载：“借款金额为2500000元，执行利率为5.88%，逾期利率为8.82%，到期日期为2019年1月22日”。（三）2018年3月5日，陈翠敏根据合同（尾数387）申请借款400万元，浮动利率为LPR加158bp确定。农行云浮支行于2018年3月7日放款，《借款凭证》记载：“借款金额为4000000元，执行利率为5.88%，逾期利率为8.82%，到期日期为2019年2月6日”。（四）2018年3月7日，陈翠敏根据合同（尾数014）申请借款350万元，浮动利率为LPR加180bp确定。农行云浮支行于2018年3月9日放款，《借款凭证》记载：“借款金额为4000000元，执行利率为6.1%，逾期利率为9.15%，到期日期为2019年3月8日”。（五）2018年3月14日，陈翠敏根据合同（尾数701）申请借款50万元，浮动利率为LPR加180bp确定。农行云浮支行于2018年3月15日放款，《借款凭证》记载：“借款金额为500000元，执行利率为6.1%，逾期利率为9.15%，到期日期为2019年3月14日”。（六）2018年3月28日，陈翠敏根据合同（尾数585）申请借款270万元，浮动利率为LPR加180bp确定。农行云浮支行于2018年4月2日放款，《借款凭证》记载：“借款金额为2700000元，执行利率为6.1%，逾期利率为9.15%，到期日期为2019年4月1日”。上述6笔款项合共14700000元。五、还款情况：借款本金为150万元的利息在2018年12月7日前已结清；借款本金为250万元、借款本金为400万元和借款本金为350万元的利息在2018年12月20日已结清；借款本金为50万元和借款本金为270万元的利息在2019年1月20日前已结清。直至辩论终结之日即2019年9月27日，陈翠敏尚欠结清借款本金14700000元及上述日期之后的利息。六、其他需说明的情况：（一）陈翠敏与谭碧强是夫妻关系。（二）诉讼中，农行云浮支行向一审法院申请财产保全，一审法院于2019年5月6日作出（2019）粤5302民初1121号民事裁定书：1.对使用权人为谭碧强的位于云浮市XX区XX镇X村村委的国有土地使用权[证号：云府国用（2006）第XXXX号]予以查封；2.对使用权人为谭碧强的位于云浮市XX区XX街XX村委XXX的国有土地使用权[证号：云府国用（2004）第XXXX号]予以查封；3.对使用权人为谭碧强的位于云浮市XX区XXXX公路口XX的国有土地使用权[证号：云府国用（2006）第00XXXX号]予以查封；4.对陈翠敏和案外人潘庆芳共同共有的位于云浮市市区XX南路XX号的两处房地产[房地产权证证号：粤房地证字第C551XXXX号、房地产权共有（用）证号：粤房地共证字第C078XXXX号；房地产权证号：粤房地证字第C551XXXX号、房地产权共有（用）证号：粤房地共证字第C078XXXX号；国有土地使用证号：云府国用（2008）第00XXXX号]中属于陈翠敏的50%份额内予以查封。上述财产在15000000元的范围内予以查封，查封期限为三年。（三）农行云浮支行于2019年4月3日向陈翠敏发出《债务逾期催收通知书》，向谭碧强、富励公司、加尔达斯酒店、汇洲公司发出《担保人履行责任通知书》，上述通知均没有陈翠敏、谭碧强、富励公司、加尔达斯酒店、汇洲公司签名确认，陈翠敏、谭碧强、富励公司、加尔达斯酒店、汇洲公司亦不认可收到上述通知书。一审法院认为，本案是金融借款合同纠纷。各方当事人签订的《最高额抵押合同》《最高额保证合同》《最高额担保个人借款合同》《农户借款合同》《借款凭证》《共同还款责任承诺书》等是其真实意思表示，内容没有违反法律、行政法规的强制性规定，故合同合法有效，各方当事人均应严格按约定履行各自的义务。农行云浮支行履行了发放贷款义务后，现案涉6笔贷款均已到期，陈翠敏、谭碧强、富励公司、加尔达斯酒店、汇洲公司没有按照合同约定履行还本付息义务，对此应承担违约责任。农行云浮支行请求陈翠敏归还6笔借款本金共14700000元及按合同约定支付利息，理据充分，一审法院予以支持。对于复利的计算问题，案涉合同已经约定了计算复利的标准，故在各笔借款的借款期限内，理应按合同约定计算复利，但从各项借款的借款期限届满之后，由于案涉借款已经计算了逾期利息，故不应再重复计算复利。除了借款本金为50万元那笔款项约定适用浮动利率之外，其余5笔均约定为固定利率，利息的具体计算方法如下：（一）借款本金为1500000元：1.从2018年12月8日起至2019年1月18日止，以1500000元为基数，按照年利率5.88%计算利息；2.从2018年12月8日起至2019年1月18日止，以尚欠的利息为基数，按照年利率5.88%计算复利；3.从2019年1月19日起至清偿之日止，以1500000元为基数，按照年利率8.82%计算逾期利息。（二）借款本金为2500000元：1.从2018年12月21日起至2019年1月22日止，以2500000元为基数，按照年利率5.88%计算利息；2.从2018年12月21日起至2019年1月22日止，以尚欠的利息为基数，按照年利率5.88%计算复利；3.从2019年1月23日起至清偿之日止，以2500000元为基数，按照年利率8.82%计算逾期利息。（三）借款本金为4000000元：1.从2018年12月21日起至2019年2月6日止，以4000000元为基数，按照年利率5.88%计算利息；2.从2018年12月21日起至2019年2月6日止，以尚欠的利息为基数，按照年利率5.88%计算复利；3.从2019年2月7日起至清偿之日止，以4000000元为基数，按照年利率8.82%计算逾期利息。（四）借款本金为3500000元：1.从2018年12月21日起至2019年3月8日止，以3500000元为基数，按照年利率6.1%计算利息；2.从2018年12月21日起至2019年3月8日止，以尚欠的利息为基数，按照年利率6.1%计算复利；3.从2019年3月9日起至清偿之日止，以3500000元为基数，按照年利率9.15%计算逾期利息。（五）借款本金为2700000元：1.从2019年1月21日起至2019年4月1日止，以2700000元为基数，按照年利率6.1%计算利息；2.从2019年1月21日起至2019年4月1日止，以尚欠的利息为基数，按照年利率6.1%计算复利；3.从2019年4月2日起至清偿之日止，以2700000元为基数，按照年利率9.15%计算逾期利息。（六）借款本金为500000元：1.从2019年1月21日起至2019年3月14日止，以500000元为基数，按照年利率6.1%计算利息；2.从2019年1月21日起至2019年3月14日止，以尚欠的利息为基数，按照年利率6.1%计算复利；3.从2019年3月15日起至2019年8月19日止，以500000元为基数，按照年利率9.15%计算逾期利息；4.从2019年8月20日起至清偿之日止，以500000元为基数，按照1年期的LPR加1.8%后再上浮50%计算逾期利息（如果确定的年利率超过9.15%，则以9.15%为限）。农行云浮支行请求的利息超出上述核定部分，一审法院不予支持。关于谭碧强对案涉债务应否承担共同还款责任的问题。案涉债务发生在陈翠敏、谭碧强的婚姻存续期间，且现有证据可以证实谭碧强已经对案涉债务作出共同还款的意思表示，根据《最高人民法院关于适用若干问题的解释（二）》第二十四条：“债权人就婚姻关系存续期间夫妻一方以个人名义所负债务主张权利的，应当按夫妻共同债务处理。”及《最高人民法院关于审理涉及夫妻债务纠纷案件适用法律有关问题的解释》第一条：“夫妻双方共同签字或者夫妻一方事后追认等共同意思表示所负的债务，应当认定为夫妻共同债务。”的规定，案涉债务应认定为陈翠敏、谭碧强的夫妻共同债务，故谭碧强应对案涉债务承担共同还款责任。关于抵押担保责任的问题。根据《中华人民共和国物权法》第一百八十七条、第一百九十五条第一款、第二百零六条第一项的规定，本案中农行云浮支行的债权已经确定且抵押财产已经办理抵押登记手续，陈翠敏未履行合同义务，农行云浮支行请求对涉案抵押财产折价或者以拍卖、变卖所得的价款优先受偿，符合法律规定，一审法院予以支持。根据上述法律第一百八十二条的规定，案涉抵押物的建筑物视为一并抵押，农行云浮支行请求对抵押物的建筑物享有优先受偿权，于法有据，一审法院予以支持。谭碧强提供抵押物为案涉债务在24000000元最高额度内提供抵押担保，根据《最高人民法院关于适用若干问题的解释》第八十三条第二款：“抵押权人实现最高额抵押权时，如果实际发生的债权余额低于最高限额的，以实际发生的债权余额为限对抵押物优先受偿”的规定，农行云浮支行所享有的优先受偿权应在24000000元范围内。对于富励公司、加尔达斯酒店、汇洲公司如何承担还款责任的问题。富励公司、加尔达斯酒店、汇洲公司虽然签订担保合同，自愿承担保证责任，但其在陈翠敏签订案涉合同时，自愿向农行云浮支行出具《共同还款责任承诺书》，共同对债权人的债权负责，富励公司、加尔达斯酒店、汇洲公司的行为已经构成债务加入，其应当向农行云浮支行承担共同清偿责任。农行云浮支行请求的连带责任，属于重复主张，一审法院对该请求不予采纳。综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第六十条第一款、第一百零七条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《中华人民共和国物权法》第一百八十条、第一百八十七条、第一百九十五条第一款、第二百零六条第一项，《最高人民法院关于适用若干问题的解释》第八十三条第二款，《最高人民法院关于适用若干问题的解释（二）》第二十四条，《最高人民法院关于审理涉及夫妻债务纠纷案件适用法律有关问题的解释》第一条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款、第一百四十四条的规定，一审法院判决：一、陈翠敏、谭碧强应在判决发生法律效力之日起十日内向农行云浮支行归还借款本金14700000元；二、陈翠敏、谭碧强应在判决发生法律效力之日起十日内向农行云浮支行支付利息[（一）借款本金为1500000元：1.从2018年12月8日起至2019年1月18日止，以1500000元为基数，按照年利率5.88%计算利息；2.从2018年12月8日起至2019年1月18日止，以尚欠的利息为基数，按照年利率5.88%计算复利；3.从2019年1月19日起至清偿之日止，以1500000元为基数，按照年利率8.82%计算逾期利息。（二）借款本金为2500000元：1.从2018年12月21日起至2019年1月22日止，以2500000元为基数，按照年利率5.88%计算利息；2.从2018年12月21日起至2019年1月22日止，以尚欠的利息为基数，按照年利率5.88%计算复利；3.从2019年1月23日起至清偿之日止，以2500000元为基数，按照年利率8.82%计算逾期利息。（三）借款本金为4000000元：1.从2018年12月21日起至2019年2月6日止，以4000000元为基数，按照年利率5.88%计算利息；2.从2018年12月21日起至2019年2月6日止，以尚欠的利息为基数，按照年利率5.88%计算复利；3.从2019年2月7日起至清偿之日止，以4000000元为基数，按照年利率8.82%计算逾期利息。（四）借款本金为3500000元：1.从2018年12月21日起至2019年3月8日止，以3500000元为基数，按照年利率6.1%计算利息；2.从2018年12月21日起至2019年3月8日止，以尚欠的利息为基数，按照年利率6.1%计算复利；3.从2019年3月9日起至清偿之日止，以3500000元为基数，按照年利率9.15%计算逾期利息。（五）借款本金为2700000元：1.从2019年1月21日起至2019年4月1日止，以2700000元为基数，按照年利率6.1%计算利息；2.从2019年1月21日起至2019年4月1日止，以尚欠的利息为基数，按照年利率6.1%计算复利；3.从2019年4月2日起至清偿之日止，以2700000元为基数，按照年利率9.15%计算逾期利息。（六）借款本金为500000元：1.从2019年1月21日起至2019年3月14日止，以500000元为基数，按照年利率6.1%计算利息；2.从2019年1月21日起至2019年3月14日止，以尚欠的利息为基数，按照年利率6.1%计算复利；3.从2019年3月15日起至2019年8月19日止，以500000元为基数，按照年利率9.15%计算逾期利息；4.从2019年8月20日起至清偿之日止，以500000元为基数，按照1年期的LPR加1.8%后再上浮50%计算逾期利息（如果确定的年利率超过9.15%，则以9.15%为限）]；三、富励公司、加尔达斯酒店、汇洲公司对判决第一、二项所确定的款项承担共同清偿责任；四、农行云浮支行对谭碧强提供的抵押物[（一）位于云浮市XX区XX街XX村委的国有土地使用权及其地上建筑物，证号：云府国用（2006）第XXXX号；（二）位于云浮市云城区XX街XX村委XXX的国有土地使用权及其地上建筑物，证号：云府国用（2004）第XXXX号]，以折价或者以拍卖、变卖上述抵押物所得价款在判决第一、二项所确定的款项范围内享有优先受偿权且限额为24000000元；五、驳回农行云浮支行的其他诉讼请求。案件受理费111662元，财产保全费5000元，合共116662元，由陈翠敏、谭碧强、富励公司、加尔达斯酒店、汇洲公司共同负担。本院二审期间，当事人没有提交新证据。本院查明的案件事实与一审认定的事实一致，本院予以确认。本院认为，本案系金融借款合同纠纷。一审判决判令陈翠敏、谭碧强归还借款本金14700000元给农行云浮支行；富励公司、加尔达斯酒店、汇洲公司对涉案债务承担共同清偿责任；农行云浮支行对谭碧强提供的抵押物在处置时在限额24000000元内享有优先受偿权，上诉人没有异议，视为服判，本院予以维持。综合各方当事人的诉辩意见，本案在二审程序中的争议焦点为：本案借款是否应计算复利。上诉人认为借款人违约后借款的年利率已执行逾期借款利率，再计算复利属于加重借款人的负担，应认定为无效条款，驳回被上诉人关于复利的诉讼请求。《中国人民银行人民币利率管理规定》第二十条第二款规定：“短期贷款按季结息的，每季度末月的二十日为结息日；按月结息的，每月的二十日为结息日。具体结息方式由借贷双方协商确定。对贷款期内不能按期支付的利息按贷款合同利率按季或按月计收复利，贷款逾期后改按罚息利率计收复利。最后一笔贷款清偿时，利随本清。”《中国人民银行关于人民币贷款利率有关问题的通知》第三条规定：“关于罚息利率问题。逾期贷款(借款人未按合同约定日期还款的借款)罚息利率由现行按日万分之二点一计收利息，改为在借款合同载明的贷款利率水平上加收30％-50％；借款人未按合同约定用途使用借款的罚息利率，由现行按日万分之五计收利息，改为在借款合同载明的贷款利率水平上加收50％-100％。对逾期或未按合同约定用途使用借款的贷款，从逾期或未按合同约定用途使用贷款之日起，按罚息利率计收利息，直至清偿本息为止。对不能按时支付的利息，按罚息利率计收复利。”陈翠敏与被上诉人农行云浮支行签订的涉案借款合同均约定：“借款人未按双方约定期限归还借款本金的，贷款人对逾期贷款从逾期之日起在借款执行利率基础上上浮百分之伍拾计收罚息，直至清偿本息为止。……对应付未付利息，贷款人依照中国人民银行规定计收复利。”上述约定是双方当事人的真实意思表示，符合中国人民银行关于人民币利率管理的相关规定。根据上述约定，涉案借款在借款期限内应按借款合同约定的借款执行利率计算利息和复利，借款逾期后应按借款合同约定的逾期借款利率计算逾期利息和复利。上诉人认为涉案借款合同中关于复利的约定加重了借款人的负担，应认定为无效条款的主张，没有法律依据，本院不予采纳。一审判决根据借款合同约定判令涉案六笔借款在借款期限内按借款利率计算利息及复利，自逾期之日起按逾期借款利率计算逾期利息正确。因一审判决驳回被上诉人农行云浮支行关于逾期借款计收复利的诉讼请求，被上诉人农行云浮支行在法定期限内没有提起上诉，视为服判，本院予以维持。综上所述，谭碧强、陈翠敏、云浮市富励石材有限公司、云浮市加尔达斯俊悦酒店有限公司的上诉请求不能成立，应予驳回。一审判决认定事实清楚，适用法律及实体处理正确，应予维持。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第一项规定，判决如下：驳回上诉，维持原判。二审案件受理费1043元，由上诉人谭碧强、陈翠敏、云浮市富励石材有限公司、云浮市加尔达斯俊悦酒店有限公司负担。本判决为终审判决。审判长  罗晓红审判员  陈 阳审判员  董振南二〇二〇年五月十四日书记员  冯梓叶附相关法律法规条文：《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第二审人民法院对上诉案件，经过审理，按照下列情形，分别处理：（一）原判决、裁定认定事实清楚，适用法律正确的，以判决、裁定方式驳回上诉，维持原判决、裁定；（二）原判决、裁定认定事实错误或者适用法律错误的，以判决、裁定方式依法改判、撤销或者变更；（三）原判决认定基本事实不清的，裁定撤销原判决，发回原审人民法院重审，或者查清事实后改判；（四）原判决遗漏当事人或者违法缺席判决等严重违反法定程序的，裁定撤销原判决，发回原审人民法院重审。原审人民法院对发回重审的案件作出判决后，当事人提起上诉的，第二审人民法院不得再次发回重审。