湖北省鄂州市鄂城区人民法院民 事 判 决 书（2020）鄂0704民初476号原告：胡敏枝，曾用名胡敏芝，女，1971年7月21日出生，汉族，住鄂州市鄂城区南塔路南浦园8号，现住鄂州市鄂城区，被告：张翠云，女，1978年12月8日出生，汉族，住鄂州市鄂城区官柳小区32栋6楼7号，现住鄂州市华容区，原告胡敏枝诉被告张翠云民间借贷纠纷一案，本院于2020年3月26日立案受理后，依法适用简易程序，公开开庭进行了审理。胡敏枝与张翠云到庭参加诉讼。本案现已审理终结。胡敏枝向本院提出诉讼请求：1、判令张翠云立即向胡敏枝偿还借款本金470775元，该借款自2018年6月6日起至按月利率2%承担胡敏枝经济损失至还清之日；2、本案诉讼费用由张翠云承担。事实与理由：2015年10月20日至11月7日，胡敏枝先后借给张翠云人民币500000元整，约定月利率3%。2018年6月6日双方结算，张翠云向胡敏枝出具一份“借胡敏枝人民币470775元，约定月利率2%”的借条一份。但张翠云至今未予偿还借款本金及利息。故诉至法院。张翠云辩称：一、借款500000元属实，但约定月利率是2%，而不是3%；二、470775元的借条中，利息计算超过了国家规定的法定利率24%的标准，不应支持。而且该款中还包括了部分按5%的月利率计息的62100元。三、共8次还款，还有代购商品7500元，已偿清借款本金及部分利息。实际欠款为227798.66元。综上，请求驳回胡敏枝的诉讼请求。胡敏枝为证实其诉讼主张，向本院提交如下证据：证据一、身份证复印件。拟证明原、被告的诉讼主体适格。证据二、借条一张。拟证明张翠云欠款470775元及约定月息2分的事实。证据三、转账证明七张。拟证明已向张翠云转账50万元整。证据四、短信两条、存款凭证四张、银行明细清单。拟证明已向张翠云转账64900元的事实。张翠云为证实其答辩主张，向本院提交如下证据：、证据一、转账凭证6张。拟证明张翠云向胡敏枝转账55万元的事实。证据二、借条三张。拟证明借钱的事实及换借条的事实。证据三、服务费两张。拟证明470775元中含有五分的高息。证据四、手写记账本三张。拟证明本金只应剩下227798.66元未还的事实。庭审质证时，张翠云对胡敏枝所举证据一、三均无异议；认为证据二借条470775元中包含了5分的高息；证据四存款凭证中的两笔10000元及8900元我不清楚，但凭证上的账号是我的；明细清单中的转账46000元我认可。胡敏枝对张翠云所举证据一认为转账55万元的不属实，转账凭证中显示的是482550元，但这个482550元应扣除后来借给她的64900元，最后总算总除才出具的470775元的借条；认为证据二2015年11月5日及2018年元月5日出具的两张借条是她自己所写，不予认可。只认可2018年6月6日出具470775元的借条；证据三不清楚服务费；证据四不属实。经庭审质证，本院认为，张翠云对胡敏枝的证据一与三无异议，本院直接予以采信。证据二的借条张翠云认为借款本金中包含有高息，但其未能举出相应的证据，对此质证意见不予采纳。但由于原、被告双方对借条中所含利息的计算标准说法不一，故本院依法核算借款本金及利息。证据四在庭审调查中，原、被告双方已认可该款与本案借款500000元的本金无关。故该证据与本案无关，不予采纳。因胡敏枝对张翠云的证据一转账记录中双方认为应扣除与本案无关的64900元，但因64900元中有18900元不在转账记录中，故张翠云的转账记录中只扣减与本案无关的46000元。张翠云的证据二、三、四胡敏枝均不予认可，且本院认为与本案的关联性不大，达不到张翠云的证明目的，本院不予采信。本院依据上述有效证据，结合庭审情况，认定案件事实如下：张翠云因做服装生意需资金周转向胡敏枝借款500000元。胡敏枝分三次向张翠云转账500000元，于2015年10月20日转账80000元；同月22日转账50000元；同年11月7日转账370000元。张翠云分八次向胡敏枝转账，其中于2016年8月8日转账52500元；2017年9月4日转账40000元；同月5日转账50000元；同月6日转账30000元；同月21日转账50000元；同月23日转账120000元；2017年11月14日转账100000元；2018年6月6日转账100000元；共计542500元。该款中应扣除胡敏枝于2017年9月20日转账张翠云的26000元和同年11月4日转账的20000元的还款（该两笔款与本案无关）。故张翠云实际转账胡敏枝的金额为496500元。2018年6月6日，双方经结算，张翠云向胡敏枝出具借条一份，约定“借到胡敏枝人民币470775元，利息按月息二分计算”。本院认为，胡敏枝借款给张翠云做服装批发生意，属民间借贷关系，依法应受法律保护。本案争议的焦点系双方从借款之日起至2018年6月6日期间的利息是按月利率2%还是3%计算。胡敏枝依据张翠云2018年6月6日出具的借条向本院起诉，由于双方对借款之日起至2018年6月6日间结算的利息计算标准说法不一，争议较大。首先，庭审时，胡敏枝未能举出双方约定月利率3%的证据。其次，双方亦无按月利率3%阶段性结息的凭证。最后，本院依借条的时间、金额按双方汇款的时间、金额重新核算，均未核算出月利率3%的依据。根据最高人民法院《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条规定，“借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过年利率24%，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金；超过部分的利息不能计入后期借款本金。约定的利率超过年利率24%，当事人主张超过部分的利息不能计入后期借款本金的，人民法院应予支持。按前款计算，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。出借人请求借款人支付超过部分的，人民法院不予支持”。本案中，被告出具的借条，其数额超过了借款期间届满后应与支付以年利率24%计算的本息之和而部分无效。综上，本案依法按年利率24%计算借款利息。根据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条的规定，“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：一、实现债权的有关费；二、利息；三、主债务。根据前述法律规定，被告付给原告的现金应先支付利息，超出部分冲抵本金。本案张翠云付胡敏枝的现金有三次超了应付利息，因而本息结算分三个阶段计算。一、500000元借款本金算至2017年9月23日止，利息金额为226740元，其间张翠云分别付胡敏枝现金共计316500元，付息后超出的89760元应冲抵本金，即500000元减去89760元，下余本金410240元；二、本金410240元计息至2017年11月14日，利息金额为13948元，其间张翠云转账80000元，支付利息后超出66052元，冲抵后，本金为344188元；三、本金344188元计息至2018年6月6日止，利息金额为46352元；其间张翠云转账100000元，支付利息后超出的53648元，冲抵后，下欠本金290540元。经本院据实核算，截止2018年6月6日本案的实际借款本金为290540元。自2018年6月6日至2020年5月6日本案第二次开庭之日止，共计22个月，按年利率24%计算，每月利息为5810.8元，利息共计127837.6元。本息合计418377.6元。张翠云辩称的“借款中含有5%高息转本金62100元应扣除及代购商品7500元应作为还款”的意见，因本案是据实结算，对于原借条中是否含有62100元的高息转本金没有实际意义，且对于其辩解的意见并无充足的证据证实，故对其答辩意见不予采纳。综上，依据《中华人民共和国合同法》第六十条、第一百零七条、第二百零六条、第二百一十一条第二款，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十一条，最高人民法院《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十八条，《中华人民共和国民法通则》第八十四条、第一百零六条第一款、第一百零八条和《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十二条之规定，判决如下：一、张翠云于本判决生效之日起十五日内偿还胡敏枝借款本金290540元及利息127837.6元（利息算至2020年5月6日止）。后期利息按年利率24%计算至借款还清之日止。二、驳回胡敏枝的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费8362元，减半收取4181元，由张翠云负担。如不服本判决，可自本判决书送达之日起十五日内向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉至湖北省鄂州市中级人民法院。审判员  ：陈茜二〇二〇年五月二十一日书记员  ：姜曼