福建省龙岩市新罗区人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）闽0802刑初139号 公诉机关福建省龙岩市新罗区人民检察院。 被告人谢德华，男，1982年8月28日出生于湖南省衡南县，汉族，初中文化，户籍所在地湖南省衡南县。因涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪于2019年7月26日被抓获，同年8月2日被刑事拘留，同年8月29日被逮捕。现押于龙岩市看守所。 福建省龙岩市新罗区人民检察院以龙新检公刑诉[2020]27号起诉书指控被告人谢德华犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，于2020年2月25日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。龙岩市新罗区人民检察院指派检察员傅少波出庭支持公诉，被告人谢德华到庭参加诉讼。现已审理终结。 福建省龙岩市新罗区人民检察院指控：2019年2月25日，被告人谢德华将李某（另案处理）的银行卡号为62×××33的银行账户提供给陈佳妮（涉嫌掩饰、隐瞒犯罪所得犯罪被逮捕），并按陈佳妮的要求将汇入该账户的100000元立即取出交与陈佳妮。2019年2月27日、28日，陈佳妮再次联系被告人谢德华帮忙取款。被告人谢德华明知陈佳妮从事违法犯罪活动，仍然将彭某1（另案处理）的卡号为62×××94建设银行账户提供给陈佳妮，并按陈佳妮的要求将转入该银行账户的400000元立即安排彭某1取款，彭某1分别于2月27日、2月28日、3月1日将钱款取出，后由彭某1及被告人谢德华将现金交给陈佳妮的男友方某等人，被告人谢德华从中获取好处费4500元。经查明，转入彭某1建设银行账户的400000元系赖某被他人诈骗款。上述事实，有被告人谢德华的户籍证明、抓获经过、银行账户明细、监控截图等书证，证人彭某1、李某、彭某2、赖某等人的证言，被告人谢德华的供述和辩解等证据为证。公诉机关认为，被告人谢德华的行为已触犯《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款，应以掩饰、隐瞒犯罪所得罪追究其刑事责任。请依法判处。 被告人谢德华辩称：彭某1取款只有38万元，其不知道钱的来历，纯粹只是帮忙。 经审理查明：2019年2月25日，被告人谢德华让李某（另案处理）将银行卡号为62×××33的银行账户提供给陈佳妮（涉嫌掩饰、隐瞒犯罪所得犯罪被逮捕），并按陈佳妮的要求将汇入该账户的100000元立即取出交与陈佳妮。2019年2月27日、28日，陈佳妮再次联系被告人谢德华帮忙取款。被告人谢德华明知陈佳妮从事违法犯罪活动，仍然将彭某1（另案处理）的卡号为62×××94建设银行账户提供给陈佳妮，并按陈佳妮的要求立即安排彭某1取款，彭某1分别于2月27日、2月28日、3月1日将转入该银行账户的400000元取出，交给被告人谢德华，再由谢德华交给陈佳妮等人，被告人谢德华从中获取好处费4500元。另查明，被害人赖某被他人诈骗款40万元，被骗款先转入诈骗犯罪人指定的账户，后再转入彭某1等人的银行账户，然后被现金取走。2019年7月26日，被告人谢德华在江西省九江市被公安机关抓获。 上述事实，有下列证据予以证实： 1.户籍证明、前科查证经过，证实被告人谢德华的年龄、身份等基本情况，无违法犯罪记录。 2.到案经过证明，证实2019年7月26日，公安机关在江西省九江市抓获谢德华。 3.扣押笔录、扣押照片、扣押决定书、扣押清单，证实公安机关扣押被告人谢德华持有的蓝色华为荣耀手机、粉红色OPPO手机及银行卡13张。 4.取款监控录像截图5张及留存单据，经彭某1确认监控录像截图中的男子就是其本人，取款留存的信息是其本人取款的信息。 5.报案登记表、立案决定书、拘留证、逮捕证、起诉意见书，证实陈佳妮因涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪被湖南省醴陵市公安局逮捕、移送起诉。 6.赖某工商银行和兴业银行账户交易明细及截图，证实赖某从2019年2月22日转账100元投资“信达资本”，2月23日收到易艳萍转入102元；之后赖某于2月25日转给易艳萍两笔，分别是12万元、5万元；2月28日转给易艳萍42万元。 7.易艳萍的卡号尾号“0752”的工商银行账户交易明细，证实该账户收到赖某转入的钱，于2019年2月25日转给李某10万元，2月27日转给彭某120万元，2月28日再次转给彭某120万元。 8.彭某1的卡号尾号“6794”的建设银行账户交易明细，证实从易艳萍账户2月27日转入彭某1该账户20万元，彭某1于同日取款20万元；2月28日再次转给彭某1该账户20万元，同日彭某1ＡＴＭ机取款8笔，每笔2500元，共2万元，次日即3月1日彭某1柜台取款18万元。 9.湖南省娄底市公安局娄星分局涟滨派出所民警谢科提供的情况说明，证实2019年上半年的一天，彭某1和另外一个不知道具体姓名的男人到派出所来找到其，说要咨询一个事情。彭某1向其反映，他现在的老板要他提供过银行账户，后续有资金转入到他的账户，并要他把账户内的资金取出来交给了他老板，过了一段时间，他老板告诉他打入他账号的资金有问题，可能涉及到什么案件，抓了一些人，他很担心会牵扯到他，问其怎么办？其问他在提供账号及取钱的时候，到底知不知情？他称不知情，如果知情的话，他不可能拿自己的银行账户去做违法的事情。其告诉彭某1现在也不知道办案单位是哪个地方的，如果有问题可能会来找他的，到时实事求是跟办案单位反映，全力配合就好了，不要太担心。当时考虑到不知道办案单位，取钱的地点也不在其辖区，对此案无管辖权，另其没有当班，所以没有对此情况进行登记。 10.李某提供的银行账户流水，证实易艳萍于2019年2月25日分两笔向其转账，其于2019年2月26日取现10万元。 11.证人彭某2的证言，证实谢德华是其老公，谢德华在建设银行九江支行工作，之前在建设银行娄底分行工作，他在银行工作5、6年了。彭某1是其老乡，其不清楚彭某1做什么工作，听谢德华说他们之前好像在去年有一起投资做生意。其没有见过彭某1有拿钱给其老公，其认识颜伍毛，他是做工程的。其跟谢德华分居一年多，平时很少沟通，谢德华的事情其知道得很少。 12.证人李某的证言，证实其曾与谢德华是同事，2019年2月25日下午四点多时候，谢德华打一个电话给其说，他有一个朋友到新化县来办事要用钱，其就在办公室等。谢德华说他朋友在过来的路上了，因大额取款没有预约，时间来不及了，让其帮忙取一下算了。其说可以，那就把钱转到其的银行卡上。等到谢德华的朋友把钱转到其的银行卡上后，已经下午五点多了，银行已经当天做结算了，不能取了。然后其就打电话给谢德华说，时间来不及了，明天上午取算了。等到第二天，也就是2019年2月26日上午，其自己在建设银行柜台把谢德华朋友转账给其的两笔钱，每笔49999元，在柜台取款10万元。大概其取到钱10分钟之后，谢德华的朋友就到银行来找其了，其在建设银行门口把钱交给她了。来拿钱的这个人叫“贝贝”，真实姓名叫陈佳妮，是谢德华的朋友方某的情人。2019年3月份，有一次其想用那张银行卡交电话费，显示银行卡失效，其到银行查询后得知该卡是因电信诈骗被冻结了。其知道银行卡被冻结后，就打电话给谢德华，谢德华到新化来找其，谢德华说陈佳妮帮别人套现转账到其银行卡上，陈佳妮会把事情摆平，叫其和谢德华不要去公安机关报警，但其还是让谢德华到公安机关说清楚，其和谢德华有到派出所跟值班民警说了一下就走了。 证人李某辨认出彭某1、谢德华、陈佳妮、方某。 13.证人彭某1的证言 第一次证言2019年7月15日：其和谢德华是认识四年多的朋友了，去年其从湖南邵东打工回到娄底。谢德华说颜伍毛在娄底市开发区，谢德华让其帮他做事。其也有去看过工地，这个工程是谢德华和颜伍毛一起搞。工地动工要钱，颜伍毛就跟谢德华要钱。谢德华是娄底市建设银行上班的。谢德华说别人有欠他钱，会把钱还给他，但因工作原因钱转到他的银行卡不好，就说把钱转到其的账户，让其把钱取出来后再把现金给他。于是其就把建设银行卡卡号通过微信发给谢德华了。其的建设银行卡进账20万元后，谢德华打电话给其说了有20万元进账，让其去取款把钱给谢德华，其在2019年2月27日的时候就到建设银行柜台取了20万元现金，马上其就把20万现金送到谢德华单位把钱给谢德华了。当时谢德华有开车去接他老婆，他老婆有看到钱，钱就放在前排座的中间档位的后面。接到他老婆后，三人就到和盛酒店，颜伍毛在上面，谢德华一个人把钱拿上去了。2019年2月28日，其的建设银行卡又进了20万元人民币，那天谢德华在打麻将没有钱，就叫其到银行取了两万人民币给他了。剩余的18万，其在第二天也就是2019年3月1日谢德华跟其一起到建行柜台取出来了，其就把18万元现金直接给谢德华了。其一共帮谢德华取了40万元。其没有得到好处。两次都是对方卡主是叫易艳萍的银行卡转账给其的。 2019年4月份的时候，有一次谢德华新化县的朋友打电话给谢德华，问谢德华为什么让他取的钱是电信诈骗的钱，然后其和谢德华一起去新化县找到他的朋友，谢德华跟他朋友说没事，会找关系摆平。那时其就问谢德华的朋友是谁转账给他的，其一看他的转账记录是易艳萍转给他的，其就很担心。第二天，其就到娄底市娄星区花山派出所去当面报案，那边的人说没有受害人受理不了。第三天其跟谢德华到娄底市娄星区涟滨派出所报案，找一个谢科的警官，谢警官说其只是帮谢德华取款，谢德华说是他朋友还给他的。 第二次证言2019年7月16日：其第一次2019年2月27日上午去湖南省娄底市娄星区关家脑建设银行支行柜台取了20万现金，取完后直接送给谢德华；2月28日晚上，其在湖南省娄底市娄星区取了2万，取出来后也是拿给谢德华；3月1日其去湖南省娄底市娄星区建设银行分行找谢德华，在分行柜台上取了18万元，取出来后也是给谢德华。一共取了40万元，其帮谢德华取钱，谢德华没有说具体给其什么报酬，就说有合适的工程让其做。谢德华说他在建设银行上班，卡里有太多钱不好，就叫其把卡借他用，帮他取钱。 第三次证言2019年8月8日：其在2019年2月27日、2月28日、3月1日，分别取了3次款，一共40万元。每次取款都是现金交到了谢德华的手上，谢德华陪其去取了一笔18万元的钱，取款的建设银行就是在谢德华上班的银行，其他两笔是其自己去取款的。其只知道是帮谢德华取款的，没有拿任何好处，只是出于朋友之间的关系，才帮谢德华取款的，都是谢德华打电话叫其当天去取的钱。一共去取了3次的钱，第一次是20万，在谢德华上班的银行交易，第二次是2万，其拿到八喜宾馆给谢德华，第三次是18万，在谢德华上班的银行大厅里，在柜台取款后就直接拿给谢德华，一共40万元。 一个外号叫“火山”的娄底市新华县人，打电话给谢德华，说帮谢德华取的钱是诈骗的钱，其听到他们讲的话，因为其也帮谢德华取过钱。外号“火山”约了谢德华到新化县当面把这事讲清楚，其当时也一起跟过去了。其就问了外号“火山”钱是谁转给他的，他把手机的信息给其看，其一看是易艳萍转的。其手机里的转账信息也是易艳萍转的，就叫谢德华跟其到涟滨派出所说明这个情况。 第四次证言2019年8月15日：谢德华叫其取款3次一共40万元，其都是现金交到谢德华的手上，谢德华没有给其好处。其只知道方某是跟谢德华住一个小区的，他们之间的事情其不是很了解。 第五次证言2019年11月21日：其跟谢德华的老婆是老乡，经常跟谢德华一起打牌，认识了三四年，平时经济来往比较少。其三次取的钱都是交给谢德华本人。谢德华跟方某在一起时其见过方某，其与方某不是很熟，没有见过肖桂芝。 证人彭某1辨认出被告人谢德华。 14.同案人陈佳妮的供述，证实“易胖子”知道其是从事POS机安装及小额贷款业务的，认识以后联系过业务。“易胖子”在一个宾馆里面开了一个赌场，需要现金又没有时间去取钱，叫其帮忙取钱，取10万元给其1千元报酬。其找了颜聪志、欧阳龙芬、李顺、肖桂芝、朱法望等人帮助取钱。有一次，欧阳龙芬说银行卡被冻结了，其就去问“易胖子”，“易胖子”打开一个网页给其看，“易胖子”可以控制这个网页的后台，“易胖子”说这些不是违法的，并把报酬提高到每10万元给其1800元，其认为取钱应该没什么事，就继续帮他取钱，有一次其叫“三宝”帮忙取钱，“三宝”取了钱后就跑了，其只找回一部分钱，自己贴了一部分钱还给“易胖子”。其帮“易胖子”等人取了500万元左右。其接到欧阳龙芬等人取出来的钱之后，送到娄底市庭泊酒店，“易胖子”他们都是在庭泊酒店。这些钱都是快进快出，提供多张银行卡就可以流水没有那么大，银行就不会冻结取款的银行卡。 因为取款超过5万元，就要提前预约，其就叫谢德华帮其去预约，谢德华在建设银行上班，2月底3月初其叫谢德华帮其取过两次款，两次加起来有40万元左右，谢德华提供一个朋友的账户，钱转过去后谢德华叫他朋友去取钱。3月初取的20万元左右本来是要拿给其的，其当时在外地，就打电话给方某，叫方某帮忙拿这笔钱，方某说他有事，就叫肖桂芝去拿的钱，肖桂芝拿给“易胖子”；还有一笔18万元左右是由谢德华自己本人拿给其的。谢德华从中得到3千元左右的劳务费，他自己从取款的钱里抽。谢德华问过其这是什么钱，其只说是一个朋友要取的钱，没有具体说是什么钱。 同案人陈佳妮辨认出谢德华、方某、肖桂芝。 15.证人方某的证言，证实陈佳妮说有一个朋友在国外做赌博，取不了款，叫其帮忙取钱。其把老婆肖桂芝、姐姐方小莲的银行卡号发给陈佳妮，钱转进卡上后，陈佳妮通知其，其就叫肖桂芝、方小莲去取钱，取出来的钱交给其，其交给陈佳妮。其和谢德华住在同一个小区，经常在一起打牌。其知道谢德华有帮陈佳妮取款，大概是3月份左右，新化县一个外号“火山”的人银行卡被封了，谢德华叫其帮忙去跟陈佳妮沟通解决这事，其没有帮忙。谢德华帮陈佳妮是有拿好处的。陈佳妮跟其说过取的钱是境外赌博的钱。 证人方某辨认出谢德华、陈佳妮、彭某1。 16.被害人赖某的陈述，证实2019年1月22日中午，其在福建省龙岩市新罗区内玩手机时，有一个名叫“信达资本精英会员群”的微信群突然添加其，群里的一个成员（微信名字：幸福人生谭冰，微信号：×××，微信头像显示联系电话：156××××7049）使用微信添加其微信好友，并通过微信聊天跟其说信达资本投资平台还行，当时就抱着试试的心态就根据对方提示登入对方提供网址并下载相关ＡＰＰ“信达资本”。其在网上搜索过这个投资平台，发现这些信息都是很正常的网站，没有诈骗的情况，后其在“信达资本”内投资100元人民币，一天后返还102元，之后其看到那边有一个投资40万元25天利息29万2千元，当时看的很心动。2019年2月28日16时许，其又在该“信达资本”上投资了40万元进去。钱是微信转账到指定账号，然后截图给在线客服，客服会帮忙转账到ＡＰＰ。对方户名：易艳萍，工商卡卡号：62×××52。到了2019年3月2日凌晨3时许，其登入“信达资本”ＡＰＰ时发现ＡＰＰ已经无法登入，登入微信发现其微信已经被踢出“信达资本精英会员群”微信群，拨打“幸福人生谭冰”的电话已经关机，其发现被诈骗后就报警了。其与易艳萍有多笔往来账，转账给易艳萍的时间分别是：2019年2月25日其转了一笔12万到易艳萍的工商银行账号；2019年2月28日，分别转了8笔5万跟1笔2万,共42万元到易艳萍的工商银行账号；2019年3月1日，转了3万6千到易艳萍的工商银行账号。 17.被告人谢德华的供述 第一次供述2019年8月1日：2019年3月份左右，彭某1打电话给其说他要去建设银行娄底分行取钱，跟其讲让其帮忙去柜台打声招呼方便他去取现金，其问要取多少现金，彭某1说超过5万，没具体说要取款多少，当天上午彭某1自己一个人来到建设银行娄底分行，其就陪彭某1到柜台取款，其跟柜台说，“这是我朋友，给他取下钱”，柜台回答说“可以”，然后彭某1就自己留下取款，其就离开了柜台，彭某1取完钱后跟其打声招呼，说他自己走了，其看到彭某1大概取了10多万元。其只见过彭某1取款一次。 当时其在娄底市娄星区中国建设银行娄底分行里面上班，彭某1取钱的金额超过5万，所以彭某1打电话叫其帮忙打招呼。彭某1没有跟其说取钱用来做什么，其也不知道彭某1取款后去了哪里。其跟彭某1大概是在2017年认识的，当时是朋友李建雄介绍的，其认识彭某1的时候只知道彭某1没有固定工作，平时喜欢打牌，其是在2018年11月份开始才经常跟彭某1一起打牌，彭某1之前跟其经常联系都是约其出去打牌，没有其他事。彭某1被抓后的第三天，彭某1的家人到其家里找其，问彭某1的事情，其不知道彭某1的事。 在大概5月份的时候，其跟彭某1两个人到娄底市娄星区涟滨派出所报案，当时有一笔钱，就是彭某1找其取现的那一笔钱，转到彭某1卡上，取钱后彭某1的卡被冻结了，当时派出所的谢警官说不是娄底的案件，可以作证有来派出所报过案。彭某1的一个朋友叫方某，在6月底因涉嫌诈骗被抓，方某的女朋友“贝贝”也因诈骗在6月底被抓，大概在过年的时候“贝贝”找彭某1要电话号码和微信。其知道这个“贝贝”是专门帮别人套现的。 第二次供述2019年8月2日：其没有让彭某1去银行取过钱，其和彭某1平时经常在一起打纸牌。 第三次供述2019年8月8日：2019年3月1日其有叫彭某1到其上班的建设银行娄底分行取过一笔18万元左右的钱，取完之后其就跟彭某1开车到其住的娄底市金碧文苑门口把钱给了方某的老婆。这钱是方某让其去帮他取款的，其叫彭某1去帮其取这笔钱，因为彭某1这几天经常跟其在一起。取款的时候彭某1是用他自己的建设银行卡取的，彭某1卡里的18万元是方某的女朋友“贝贝”转给彭某1的，因为“贝贝”在2019年2月28日有打电话给其，说她要取一笔18万的钱，其就把彭某1的建行卡号通过微信发给了“贝贝”。彭某1帮其取钱其没有给彭某1任何好处，“贝贝”也没有给其任何好处。 彭某1帮“贝贝”取了2笔钱，取款的时间大概是2月底到3月初的时候，当时“贝贝”打电话给其，问其彭某1可不可靠，取完钱会不会跑路，彭某1帮“贝贝”取的这笔钱大概20万元左右。“贝贝”、方某、方某的老婆因涉嫌诈骗在6月份被四川绵阳市公安局抓走了。其和彭某1两个人一起去涟滨派出所报的案，因为彭某1说他的卡被冻结了，其就陪彭某1去报案了。其认识外号叫“火山”的人，他的真名叫李某，男，娄底新华县人。 第四次供述2019年8月17日：其就叫彭某1取款一次，在2019年3月1日其叫彭某1帮其取了18万元，其和彭某1一起拿去娄星区金碧文苑楼下给方某的老婆。其还有叫李某在2019年2月26日新华梅苑支行取了10万元，当时李某把10万元交给“贝贝”。“贝贝”说她要在新华急需一笔10万元的现金，其就把李某的电话号码发给“贝贝”，然后他们自己联系。因为这个事情，李某取款的建行卡也被冻结了。其没有收到好处。其和李某到梅苑派出所报警过。 第五次供述2019年8月29日：其一共叫彭某1帮其取两次钱，一共38万元，因为陈佳妮叫其帮忙取款，其就叫彭某1帮忙取这38万元。其不知道是什么钱。因为其单位有规定，自己的银行卡不能有过大的流水进账，所以其才叫陈佳妮把这笔钱转到彭某1的卡里。其没有收到好处，也没有给彭某1好处，陈佳妮也没有给彭某1好处。 第六次供述2019年10月10日：其帮陈佳妮取款，一共帮她取了48万元。其是叫彭某1帮其取了38万元，这笔钱是在建设银行，其上班的地方，还有一笔10万其是叫李某取的，当时李某是在新化县取的。彭某1取的两笔钱，有一笔是其跟彭某1一起交给方某的老婆，还有一笔是彭某1自己拿给方某老婆。叫彭某1取的38万这笔钱，陈佳妮给了其4500元好处费，其中其通过微信给了彭某12500元，其跟彭某1说这是帮陈佳妮取款的好处费，其自己拿了2000元。李某取款10万元没有好处费。 第七次供述2020年1月4日：其叫彭某1取了两笔钱，一笔是20万元，一笔是18万元，一共38万元。其是帮陈佳妮取这些钱，38万元都是交给陈佳妮。其还介绍李某给陈佳妮认识，其跟李某说帮陈佳妮取一笔10万元，陈佳妮给其4500元好处费。 被告人谢德华辨认出彭某1、李某、方某，肖桂芝是方某的老婆、陈佳妮为“贝贝”。 上述证据，经庭审质证，证据取得程序合法，内容真实有效，各证据间能够相互印证，证明本案的事实，可以作为本案的定案依据，本院予以确认。 本院认为，被告人谢德华明知是他人犯罪所得的赃款，仍帮助他人取现，情节严重，其行为已构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。公诉机关指控的罪名成立，予以采纳。被告人谢德华在银行下属的公司就职，具备一定的金融业务知识；从公安机关调取的陈佳妮的涉案证据，陈佳妮邀集多人帮助取款，数额相当巨大、次数相当多；陈佳妮多次叫被告人谢德华提供账户帮助取现，而且要求钱款快进快出，转账当天或次日大额现金取款，被告人谢德华还利用工作的便利条件帮助其提取现金免预约；被告人谢德华对彭某1隐瞒替他人取款的事实而谎称为自己取款，又从中牟利，所以被告人谢德华应当明知是他人犯罪所得的赃款；证人彭某1的证言稳定，且有转入40万元和取款40万元的银行交易记录相互印证，可以证实彭某1受谢德华之托取款40万元，故被告人谢德华辩解不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第三百一十二条、第二十五条第一款、第六十一条、第四十五条、第四十七条、第五十二条、第五十三条、第六十四条和《最高人民法院关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条的规定，判决如下： 一、被告人谢德华犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年九个月，并处罚金人民币五万元（限于判决生效之日起一个月内缴清）。 （刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年7月26日起至2023年4月25日止）。 二、扣押的手机和银行卡，由公安机关依法处理。 三、责令被告人谢德华退缴非法所得人民币四千五百元，予以没收，上缴国库。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向龙岩市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本一份。 审判长 郑  丹  玫 审判员 吕  晓  红 审判员 陈  炎  银 二〇二〇年五月十五日 书记员 张雪婷(代) 附：一、刑法相关条文 第三百一十二条【掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪】明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第二十五条【共同犯罪的概念】共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第六十一条【量刑的事实根据与法律依据】对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。 第四十五条【有期徒刑的期限】有期徒刑的期限，除本法第五十条、第六十九条规定外，为六个月以上十五年以下。 第四十七条【有期徒刑刑期的计算与折抵】有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。 第五十二条【罚金数额的裁量】判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条【罚金的缴纳】罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 二、《最高人民法院关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》 第三条掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百一十二条第一款规定的“情节严重”： （一）掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益价值总额达到十万元以上的； （二）掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益十次以上，或者三次以上且价值总额达到五万元以上的； （三）掩饰、隐瞒的犯罪所得系电力设备、交通设施、广播电视设施、公用电信设施、军事设施或者救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物，价值总额达到五万元以上的； （四）掩饰、隐瞒行为致使上游犯罪无法及时查处，并造成公私财物重大损失无法挽回或其他严重后果的； （五）实施其他掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益行为，严重妨害司法机关对上游犯罪予以追究的。 司法解释对掩饰、隐瞒涉及机动车、计算机信息系统数据、计算机信息系统控制权的犯罪所得及其产生的收益行为认定“情节严重”已有规定的，审理此类案件依照该规定。