广东省湛江市赤坎区人民法院刑 事 判 决 书（2020）粤0802刑初106号公诉机关湛江市赤坎区人民检察院。被告人庞土华，男，1984年9月15日出生，汉族，大学本科文化，户籍所在地及现住地湛江市坡头区*************。2013年4月19日因犯挪用公款罪被广州市越秀区人民法院判处有期徒刑一年九个月，2014年9月5日刑满释放。因本案于2019年11月12日被羁押，2019年11月14日被刑事拘留，2019年12月11日被逮捕，现羁押于遂溪县看守所。委托辩护人叶铭毅，广东万维律师事务所律师。湛江市赤坎区人民检察院以赤检公刑诉（2020）83号起诉书指控被告人庞土华犯挪用资金罪，于2020年3月4日向本院提起公诉。本院依法适用普通程序，公开开庭进行了审理。湛江市赤坎区人民检察院检察员王玥出庭支持公诉，被告人庞土华及其辩护人叶铭毅到庭参加诉讼。现已审理终结。公诉机关指控：被告人庞土华2017年入职湛江致美口腔医院有限公司（以下简称致美公司）行政部工作，担任院长助理。2018年11月至2019年1月期间，庞土华多次利用职务便利，挪用致美公司钱款归个人使用，共计侵占公司资金172522.47元。具体犯罪事实如下：1、2018年11月29日、12月1日、12月2日，致美公司的财务肖毅先后三次通过微信和手机银行转账人民币116501.47元到庞土华账户，用于缴纳致美公司2018年一至三季度房屋租赁税，庞土华收到转账后没有帮公司缴纳税款，而将该笔款用于偿还个人债务和个人花销。2、2019年1月16日，致美公司财务转账人民币28516元到湛江市赤坎区拓品茂家具商行，用于采购办公家具。庞土华帮致美公司采购价值人民币2939元的家具后，要求该家具商行将剩余采购款24520元转账到其妻子陈彩红的银行账户（该卡由庞土华持有），并将该笔款用于偿还个人债务和个人花销。3、2019年1月12日，庞土华以采购软装装饰品的名义向致美公司申请人民币21203元经费，并将该笔款用于偿还个人债务和个人花销。4、2019年1月4日，庞土华以采购致美公司鼎盛门诊部的相机为由，向致美公司申请人民币14797元经费。庞土华购买价值4499元的相机机身后，将剩余款项10298元据为己有，用于偿还个人债务和个人花销。以上犯罪事实，有控告状、劳动合同、付款申请书、银行转账记录、银行流水记录、微信账号交易流水记录、证人证言、被害人的陈述等证据证实，被告人庞土华亦供认不讳。据此，公诉机关认为，被告人庞土华身为湛江致美口腔医院有限公司的工作人员，利用其职务上的便利，挪用公司资金共计人民币172522.47元归个人使用，数额较大，超过三个月未还，应以挪用资金罪追究其刑事责任。建议对被告人判处有期徒刑一年二个月。请依法判处。被告人庞土华对公诉机关指控的犯罪事实及定性均无异议。被告人庞土华的辩护人对指控庞土华犯挪用资金罪的罪名及事实均没有异议；但认为：1、庞土华归案后如实供述自己的罪行，有坦白的情节，可以对其从轻处罚；2、庞土华自愿认罪、认罚，可宽大处理。经审理查明，2017年被告人庞土华入职湛江致美口腔医院有限公司（以下简称致美公司）行政部工作，担任院长助理。2018年11月至2019年1月期间，庞土华多次利用职务之便，挪用该公司钱款归个人使用，共计侵占公司资金人民币172522.47元。具体犯罪事实如下：1、2018年11月29日、12月1日、12月2日，致美公司的财务肖毅先后三次通过微信和手机银行转账人民币将116501.47元到庞土华账户，用于缴纳致美公司2018年一至三季度房屋租赁税。庞土华收到转账后没有帮公司缴纳税款，而将该笔款用于偿还个人债务和个人花销。2、2019年1月16日，致美公司财务转账人民币28516元到湛江市赤坎区拓品茂家具商行，用于采购办公家具。庞土华帮致美公司采购价值人民币2939元的家具后，要求该家具商行将剩余采购款24520元转账到其妻子陈彩红的银行账户（该卡由庞土华持有），并将该笔款用于偿还个人债务和个人花销。3、2019年1月12日，庞土华以采购软装装饰品的名义向致美公司申请人民币21203元经费，并将该笔款用于偿还个人债务和个人花销。4、2019年1月4日，庞土华以采购致美公司鼎盛门诊部的相机为由，向致美公司申请人民币14797元经费。庞土华购买价值4499元的相机机身后，将剩余款项10298元据为己有，用于偿还个人债务和个人花销。以上事实，有公诉机关提供，并经庭审质证、认证的下列证据予以证实：（一）物证书证1、报案材料。证实2019年8月7日湛江致美口腔医院有限公司报案称其员工庞土华挪用公司资金172522.47元。2、到案经过、归案情况说明。证实庞土华于2019年10月29日被登记为刑拘追逃人员。2019年11月12日11时许，罗村塘头社区派出所民警在佛山南海区抓获庞土华。3、户籍资料。证实庞土华出生于1984年9月15日，案发时已达应负刑事责任年龄。4、前科资料、刑事判决书。证实庞土华于2013年4月19日因犯挪用公款罪被广州市越秀区人民法院判处有期徒刑一年九个月，2014年9月5日刑满释放。5、接受证据材料清单。营业执照、庞土华的劳动合同、入职登记资料、庞土华采购及办理缴纳税款资金凭证。证实湛江致美公司已合法登记；庞土华与湛江致美公司建立了劳动合同关系；庞土华填写了湛江致美公司转账付款给湛江市赤坎区拓品茂家具商行、万达门诊部和办理湛江全民口腔门诊有限公司（湛江致美口腔医院有限公司分店）2018年一、二、三季度的房屋租赁税备用金的申请书，湛江市赤坎区拓品茂家具商行转款至陈彩红的电子记录，万达门诊部转款至庞土华的电子记录。6、银行流水、微信转账记录。证实了庞土华交通银行账号622********13218583（工资卡），建设银行账号621*************085，陈彩红招商银行账号621**********009开户信息和账户历史明细资料。（二）证人证言1、证人张尧的证言。主要内容：2017年11月我公司招聘了庞土华到公司工作，双方签订了劳动合同，庞土华岗位是院长助理，主要负责公司新开门诊的前期相关筹备工作和协助院长处理相关工作。庞土华一直正常工作到2019年1月。之后很多员工向我反映，庞土华以公司资金周转困难向同事借款，我交代公司财务对庞土华任职期间经手所有账目进行了核查。发现：（1）2018年11月底公司的财务肖毅通过微信和手机银行转账的形式将116501.47转账给庞土华，该笔款是用来办理湛江致美公司2018年一、二、三季度房屋租赁税的缴纳，但庞土华收到这笔钱后没有为公司去办理这次的业务。（2）2019年1月16日公司转账28516元到湛江市赤坎区拓品茂家具商行采购过家具，但至2019年2日16日，仅到公司2939元的家具，公司到湛江市赤坎区拓品茂家具商行进行交涉，湛江市赤坎区拓品茂家具商行称是我公司的采购人员庞土华要求，将采购款24520元转账给一名叫彩红的人，经查陈彩红是庞土华的妻子。（3）2019年1月12日，庞土华向公司申请了21203元的费用，用以采购公司万达门诊部的软装装饰品，后来公司一直没有收购到采购的物品。（4）2019年1月4日，庞土华向公司申请了14797元费用，用来采购公司鼎盛门诊部的相机，至今公司只收到价值4499元的相机机身,剩余款项10298元不知去向。公司发现上述问题后找庞土华交涉，但他一直以家里有急事为借口推托，后来他突然自动离职，联系不上。经统计庞土华任职期间共挪用了我公司172522.27元。2、证人肖毅的证言。主要内容：2018年一、二、三季度房屋租赁税的缴纳是在2018年8月31日庞土华向公司发起申请，但是估算税额是128250元，公司同意先是将这笔款项转入我的个人账户，等庞土华到税务机关核算清楚应缴纳税款后再转给庞土华。2018年11月底，庞土华同我讲税务局已经核算清楚，税额是116501.47元。要求我将这笔钱转给他办事，我在2018年11月29日通过我的浦发银行帐号62179********686分别给庞土华交通银行帐号622********132118583、建设银行帐号621*************085转账了48000元，2018年12月1、2号通过微信三笔1000元、2000元和8501.47元转账给庞土华，以上款项是116501.47元。后来通过查询，庞土华一直没有为公司办理这笔租赁税的业务，也没有将这笔款缴纳到税务机关，公司出面同税务机关沟通并从新备案，到现在也没有办理好这笔房屋租赁税的缴纳业务。2019年1月16日公司转账28516元到湛江市赤坎区拓品茂家具商行采购家具也是庞土华在2019年1月16日向公司提出付款申请，公司直接将款项到湛江市赤坎区拓品茂家具商行，后来不知道什么原因湛江市赤坎区拓品茂家具商行将其中24520元转账给了一名叫陈彩红的人。2019年1月4日，庞土华向公司申请了14797元的费用，用来采购公司鼎盛门诊部的相机，至今公司只收到价值4499元的相机机身,剩余款项10298元也没有说法了。一直以来我公司和庞土华也没有经济纠纷。3、证人陈丽萍的证言。主要内容：2019年1月16日，湛江致美公司同湛江市赤坎区拓品茂家具商行有一笔28516元的办公家具采购业务，这笔业务从头到尾都是我经手。当时是湛江致美公司庞土华同我进行交接的，当时湛江致美公司先将采购办公家具的贷款28516元转账到我的公司账户，后来庞土华和我说，因为公司内部对采购的物品有分歧，要求我公司先将采购办公家具的28516元中的25420元转回来，到其他的地方进行采购，我将情况向公司反映，公司同意财务根据庞土华提供的银行帐号和名字：陈彩红，将24520元转了给庞土华。就这业务我公司向湛江致美公司提供了大约3000元的家具。（三）被告人庞土华的供述与辩解。主要内容：2018年11月底12月初，湛江致美公司财务肖毅通过银行转账和微信转账的方式交给了我11万多元，这笔钱的用途是办理全民口腔门诊（湛江致美公司分店）2018年一、二、三季度房屋租赁税。我收到这笔钱后没有为公司去办理这次的业务，这笔钱我用来偿还我个人的欠款和生活开支了。2019年1月因公司需要采购一批办公家具，因我之前已经在湛江市赤坎区拓品茂家具商行采购过家具，所以我提议公司在该公司进行采购，公司的财务将办公家具的采购款两万八千多元转账到湛江市赤坎区拓品茂家具商行的对公账户，后来总经理张尧又不同意该采购计划，只采购了她指定的家具（价值约三千元），剩下的两万四千多元我叫那个陈姓导购员转账给了我前妻陈彩红（2019年8月离婚）的银行账号，并同导购说等公司商量好再进行采购，后来这笔钱我取出使用了。陈彩红不知道我叫人转钱到她银行账户的事，因为她的这个银行账号一直是我使用，她不知情。大概也是2019年1月，公司需要采购一台相机和万达门诊部需要一批软装装饰品，我向公司发出了拨款的申请（公司财务要求的程序），公司将这两笔采购款：相机14797元，万达门诊的软装装饰品21303元转账到我使用的尾号为1085的中国建设银行账户，这两笔钱我采购了一个价值4499元的相机机身，还有一万元左右的软装装饰品交回公司，余款都被我作为个人开支及还欠款使用了。欠款大部分是以前的信用卡欠款，也有一部分是个人的欠款。我的工资是8000元，都按时发放，我同湛江致美公司没有经济纠纷。本院认为，被告人庞土华利用其作为湛江致美口腔医院有限公司的工作人员的职务便利，挪用该公司资金共计人民币172522.47元归个人使用，数额较大，超过三个月未还，其行为构成挪用资金罪。公诉机关指控被告人庞土华犯挪用资金罪事实清楚，证据确实、充分，定性准确，本院予以支持。被告人庞土华曾因犯挪用资金罪被判处有期徒刑以上刑罚，刑罚执行完毕以后，在五年以内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪的，是累犯，应当从重处罚；庞土华归案后如实供述自己的罪行，认罪认罚，依法可以从轻处罚。公诉机关建议对被告人庞土华判处有期徒刑一年二个月；与被告人的犯罪情节相符，本院给予采纳。本院根据被告人犯罪的事实、犯罪的性质、情节、对社会的危害程度以及犯罪后的悔罪表现，综合考虑决定对被告人庞土华从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条、第六十四条、第六十五条、第六十七条第三款以及最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条第二款的规定，判决如下：一、被告人庞土华犯挪用资金罪，判处有期徒刑一年二个月。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日，折抵刑期一日，即自2019年11月12日起至2021年1月11日止。）二、继续追缴被告人庞土华赃款人民币172522.47元予以没收，上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湛江市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应交上诉状正本一份，副本二份。（此页无正文。）审 判 长  王俊恩人民陪审员  孙燕霞人民陪审员  林 波二〇二〇年五月十八日本件与原件核对无异书 记 员  谭浩星附相关法律条文：《中华人民共和国刑法》第二百七十二条【挪用资金罪】公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，或者数额较大不退还的，处三年以上十年以下有期徒刑。国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。第六十四条【犯罪物品的处理】犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十五条【一般累犯】被判处有期徒刑以上刑罚的犯罪分子，刑罚执行完毕或者赦免以后，在五年以内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪的，是累犯，应当从重处罚，但是过失犯罪和不满十八周岁的人犯罪的除外。前款规定的期限，对于被假释的犯罪分子，从假释期满之日起计算。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的被告人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。被告人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条第二款刑法第二百七十二条规定的挪用资金罪中的“数额较大”“数额巨大”以及“进行非法活动”情形的数额起点，按照本解释关于挪用公款罪“数额较大”“情节严重”以及“进行非法活动”的数额标准规定的2倍执行。