成都市武侯区人民法院 民 事 判 决 书 （2020）川0107民初5687号 原告：吴玉书，女，汉族，1958年12月14日出生，住成都市武侯区。 委托诉讼代理人：周平，四川中超律师事务所律师。 被告：杨德刚，男，汉族，1981年11月29日出生，住成都市温江区。 委托诉讼代理人：李星，四川海德律师事务所律师。 原告吴玉书与被告杨德刚民间借贷纠纷一案，于2020年3月26日诉至本院。本院受理后，依法由审判员陈克刚独任审判，于2020年5月11日公开开庭进行了审理，原告吴玉书及委托诉讼代理人周平、被告杨德刚的委托诉讼代理人李星到庭参加诉讼，本案现已审理终结。 原告吴玉书诉称，杨德刚以各种理由向原告借款158万元，双方约定借款利息为月息3%，按月支付。但被告仅支付了部分利息，即便按照月息2%计算，至2019年12月31日，被告所欠利息也达到110.54万元。综上，请求判令被告归还原告借款本金158万元，向原告支付截止至2019年12月31日的利息110.54万元；判令被告从2020年1月1日起至款付清之日止按照年息24%的标准支付利息。 被告杨德刚辩称，被告仅收到原告借款本金137.35万元，且借款时双方并未约定利息，被告向原告所支付的款项均系归还的本金，请求依法裁判。 经审理查明，2016年7月1日至2017年2月21日期间，杨德刚多次向吴玉书借款并出具借条，载明收到吴玉书借款。约定的借款期限从一个月至一年不等。所有借条中均未载明利息，且杨德刚在书写借条后，又在所有借条中均添加了还款时间延至2019年12月28日前归还的字样。吴玉书在上述期间多次向杨德刚出借的款项均通过转账方式支付，杨德刚也以转账方式向吴玉书支付过部分款项（明细详见后表）。 2018年8月4日，吴玉书与杨德刚进行对账，对账单载明“自借款之日计算月利率3%，每月支付”。对账单载明了具体的借款明细，其中第一笔为2016年7月1日的借款500000元，利息每月17500元；第二笔、第三笔、第四笔、第六笔同此；第五笔仅记载2017年1月26日借现金171500元，未记载利息。杨德刚在该对账单上签署了姓名及身份证号码。 因杨德刚并未归还欠款，吴玉书遂诉至本院。 上述事实，有身份信息、银行转账凭证、借条6张、对账单、当事人的陈述记录等收集在案，予以佐证。 本案双方对借款事实无争议，本案的争议焦点在于：（一）借款是否有利息；（二）尚欠本金及利息。本院分析认定如下： （一）关于借款是否存在利息的约定 按照吴玉书的陈述，虽然杨德刚在借条中未写明利息，但双方实际上约定的利息标准是月息3.5%。杨德刚则以借条中未约定利息而抗辩称无利息。对此本院认为，第一，杨德刚在收取吴玉书第一笔借款500000元后，多次按照17500元的标准向吴玉书转账，而数额与吴玉书所述的月息3.5%的标准相同。第二，双方在2018年8月4日的对账单中确认了从借款之日起开始计算利息。虽然吴玉书在抬头部分所书写的是月息3%，但所有明细均按照月息3.5%的标准计算，而杨德刚签名予以确认。故而，本院确认双方对借款存在利息的约定，且所约定的利息标准为月息3.5%。该约定超过了法律规定的上限，对超过部分不予认可。 吴玉书在庭审中陈述，2016年7月26日前的借款利率按照月息3%计算，超出部分抵扣本金；此后的借款利率按照月息2%计算，超出部分抵扣本金。该陈述不违反法律规定，本院予以确认。 （二）关于借款本金及利息的计算 杨德刚共计向吴玉书出具借条6份，其中2017年1月26日的借条载明收到吴玉书现金171500元。吴玉书自认该款实际上是杨德刚就所欠利息所出具的借条，自己并未向杨德刚实际交付现金。因吴玉书已经对借款按照月息3%和2%的标准主张了利息，且其主张的借款本金158万元并未包含该171500元，故该171500元不能作为借款本金予以计算。 吴玉书、杨德刚的借款、付息明细详见下表。其中，从2016年7月1日至7月26日的借款按照年息36%计算，此后的利息按照年息24%计算，每年按照365天计算，超过部分抵扣本金。                            时间                       出借金额                       应付利息                       实付金额                       抵扣本金                       剩余利息                       剩余本金                               2016.7.1                       500000                                                                                                                                             2016.7.22                                             500000×0.36÷365×22=             10849.32                       35000                       35000-10849.32             =24150.68                       0                       475849.32                               2016.7.22                       500000                                                                                                               475849.32+500000             =975849.32                               2016.7.26                                             975849.32×0.36÷365×4             =3849.93                       17500                       17500-3849.93             =13650.07                       0                       975849.32-13650.07             =962199.25                               2016.8.14                       100000                       962199.25×0.24÷365×19             =12020.90                                                                               12020.90                       962199.25+100000             =1062199.25                               2016.8.25                                             1062199.25×0.24÷365×11+12020.90             =19703.66                       17500                       0                       2203.66                       1062199.25                               2016.8.25                       200000                                                                                         2203.66                       1062199.25+200000             =1262199.25                               2016.9.20                                             1262199.25×0.24÷365×32+2203.66             =28761.72                       17500                                             28761.72-17500             =11261.72                       1262199.25                               2016.9.26                                             1262199.25×0.24÷365×6+11261.72             =16241.36                       17500                       17500-16241.36             =1258.64                       0                       1262199.25-1258.64=             1260940.61                               2017.2.21                       280000                       1260940.61×0.24÷365×148             =122708.52                                                                               122708.52                       1260940.61+280000=             1540940.61                               2017.9.22                                             1540940.61×0.24÷365×213+122708.52             =338524.64                       50000                                             338524.64-50000=             288524.64                       1540940.61                               2019.12.31                                             1540940.61×0.24÷365×830             =840973.62                                                                   840973.62+288524.64             =1129498.26                                      经计算，截止至2019年12月31日，杨德刚共计欠吴玉书借款本金1540940.61元，利息1129498.26元。吴玉书主张的利息金额为1105400元，未超过本院计算所得，本院予以许可。从次日起，以1540940.61元为基数，按照年息24%的标准计算至款付清之日止。 综上，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百三十四条、《中华人民共和国合同法》第二百零六条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条的规定，判决如下： 一、杨德刚于本判决生效之日起十日内向吴玉书归还借款本金1540940.61元及截止至2019年12月31日的利息1105400元； 二、杨德刚于本判决生效之日起十日内向吴玉书归还从2020年1月1日起的利息，该部分利息以1540940.61元为基数，按照年息24%的标准计算至款付清之日止； 三、驳回吴玉书其他诉讼请求。 如未按本判决指定的期间履行金钱给付义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 案件受理费28283元，简易程序减半收取14141.50元，由杨德刚负担。 如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于四川省成都市中级人民法院。 审判员  陈克刚 二０二０年五月十三日 书记员  胡晶晶