上海市青浦区人民法院刑 事 判 决 书（2020）沪0118刑初384号公诉机关上海市青浦区人民检察院。被告人潘某。辩护人罗明开，浙江人民联合律师事务所律师。上海市青浦区人民检察院以沪青检金融刑诉[2020]89号起诉书指控被告人潘某犯逃汇罪，于2020年4月13日向本院提起公诉。本院在审理过程中，发现本案存有不宜适用简易程序审理的情形，于2020年4月24日转为普通程序审理。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。上海市青浦区人民检察院指派检察员乔某出庭支持公诉，被告人潘某及其辩护人罗明开到庭参加诉讼。现已审理终结。上海市青浦区人民检察院根据被告人潘某的供述笔录，国家外汇管理局上海市分局《关于移送上海诚责商贸有限公司涉嫌以虚假提单办理离岸转手买卖付汇有关线索的函》、《非现场检查系统可疑与违规线索初审表》、《检查报告》，搜查证、搜查笔录、扣押清单、扣押物品照片，浙商银行上海分行提供的上海诚责商贸有限公司(已因本案被判刑，住所在上海市杨浦区黄兴路XXX弄XXX号XXX-XXX室，以下简称“诚责公司”)、浩联国际发展有限公司(VASTTEAMINTERNATIONALDEVELOPMENTLIMITED，注册于中国香港特别行政区，以下简称“浩联公司”)、大通贸易有限公司(BIGWAYTRADINGLIMITED，注册于中国香港特别行政区，以下简称“大通公司”)开户单证材料，诚责公司办理信用证远期付汇业务的单证材料，浩联公司办理出口信用证押汇业务的单证材料，诚责公司办理收汇及人民币与外币掉期交易的单证材料，诚责公司向浩联公司支付美元现汇，将境内外汇非法转移到境外的单证材料，相关交易明细及对账单等单证材料，浙商银行外汇监管数据信息，国家外汇管理局对外付款申报信息，上海司法会计中心有限公司司法会计鉴定意见书，德翔海运有限公司出具的提单比对结果、虚假海运提单、进行比对的真实海运提单，营业执照、香港特别行政区公司注册证明书，上海市公安局青浦分局协助冻结财产通知书，案发经过、抓获经过、归案经过，户籍资料，证人黄某某、王某1、周某1、曹某1、王某2、潘某某、胡1、胡某2、胡某3、周某2、虞某、曹某2、张某某、王某3、李某某等人的证言及辨认笔录，刑事判决书等证据指控：诚责公司于2010年3月18日成立，黄某某(已因本案被判刑)、被告人潘特为诚责公司实际经营人，王某1(已因本案被判刑)为诚责公司法定代表人。1、2016年8月，黄某某、被告人潘某在经营诚责公司期间，伙同王某1等人，利用其在境外注册并实际控制的浩联公司、大通公司等单位，购买虚假海运提单，根据所购买海运提单信息，虚构诚责公司与浩联公司、大通公司间的跨境转口贸易背景，自制相关合同等材料，由诚责公司向浙商银行上海分行申请信用证远期付汇，收款单位为浩联公司，付汇金额22,859,556美元，到期日2017年2月23日。后黄某某、潘某等人以浩联公司名义通过出口信用证押汇形式进行美元融资，浩联公司NRA账户(即境外机构境内外汇账户，该账户与境内机构、个人之间的外汇收支，按照跨境交易进行管理)经由浙商银行收到放贷资金美元2,268万余元，并通过黄某某、潘某等人实际控制的大通公司等境外单位，将上述美元资金回流至诚责公司，再将上述美元资金结汇为人民币资金用于谋利。2017年2月23日，诚责公司向浩联公司支付现汇22,859,556美元，将境内外汇非法转移到境外。2、2016年9月，黄某某、王某1、被告人潘某等人采用上述相同方式，浩联公司NRA账户经由浙商银行收到放贷资金美元1,509万余元。2017年9月28日，诚责公司向浩联公司支付现汇15,381,506美元，将境内外汇非法转移到境外。综上，公诉机关认为，上海诚责商贸有限公司违反国家规定，虚构贸易背景，将境内的外汇非法转移到境外，数额巨大，被告人潘某作为上海诚责商贸有限公司直接负责的主管人员，其行为已构成逃汇罪，依法应予惩处。被告人潘某自动投案，到案后能如实供述自己的罪行，依法可以减轻处罚，其认罪认罚,依法可以从宽处理，其主动退出违法所得，酌情从轻处罚。提请本院依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、《中华人民共和国刑法》第一百九十条、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第六十七条第一款之规定，依法审判。被告人潘某及其辩护人对公诉机关指控的犯罪事实及罪名均无异议。辩护人以被告人潘某具有自首情节、退出违法所得、自愿认罪认罚等为由建议法庭从轻处罚并适用缓刑。经审理查明，诚责公司于2010年3月18日成立，黄某某(已因本案被判刑)、被告人潘某为诚责公司实际经营人，王某1(已因本案被判刑)为诚责公司法定代表人。一、2016年8月，黄某某、被告人潘特在经营诚责公司期间，伙同王某1等人，利用其在境外注册并实际控制的浩联公司、大通公司等单位，购买虚假海运提单，根据所购买海运提单信息，虚构诚责公司与浩联公司、大通公司间的跨境转口贸易背景，自制相关合同等材料，由诚责公司向浙商银行上海分行申请信用证远期付汇，收款单位为浩联公司，付汇金额22,859,556美元，到期日2017年2月23日。后黄某某、潘某等人以浩联公司名义通过出口信用证押汇形式进行美元融资，浩联公司NRA账户(即境外机构境内外汇账户，该账户与境内机构、个人之间的外汇收支，按照跨境交易进行管理)经由浙商银行收到放贷资金美元2,268万余元，并通过黄某某、潘某等人实际控制的大通公司等境外单位，将上述美元资金回流至诚责公司，再将上述美元资金结汇为人民币资金用于谋利。2017年2月23日，诚责公司向浩联公司支付现汇22,859,556美元，将境内外汇非法转移到境外。二、2016年9月，黄某某、王某1、被告人潘某等人采用上述相同方式，浩联公司NRA账户经由浙商银行收到放贷资金美元1,509万余元。2017年9月28日，诚责公司向浩联公司支付现汇15,381,506美元，将境内外汇非法转移到境外。另查明，被告人潘某案发后自动至公安机关投案，如实供述了上述主要事实。案发后，被告人潘某退出违法所得人民币30万元。以上事实，有被告人潘某的供述笔录，国家外汇管理局上海市分局《关于移送上海诚责商贸有限公司涉嫌以虚假提单办理离岸转手买卖付汇有关线索的函》、《非现场检查系统可疑与违规线索初审表》、《检查报告》，搜查证、搜查笔录、扣押清单、扣押物品照片，浙商银行上海分行提供的上海诚责商贸有限公司(已因本案被判刑，住所在上海市杨浦区黄兴路XXX弄XXX号XXX-XXX室，以下简称“诚责公司”)、浩联国际发展有限公司(VASTTEAMINTERNATIONALDEVELOPMENTLIMITED，注册于中国香港特别行政区，以下简称“浩联公司”)、大通贸易有限公司(BIGWAYTRADINGLIMITED，注册于中国香港特别行政区，以下简称“大通公司”)开户单证材料，诚责公司办理信用证远期付汇业务的单证材料，浩联公司办理出口信用证押汇业务的单证材料，诚责公司办理收汇及人民币与外币掉期交易的单证材料，诚责公司向浩联公司支付美元现汇，将境内外汇非法转移到境外的单证材料，相关交易明细及对账单等单证材料，浙商银行外汇监管数据信息，国家外汇管理局对外付款申报信息，上海司法会计中心有限公司司法会计鉴定意见书，德翔海运有限公司出具的提单比对结果、虚假海运提单、进行比对的真实海运提单，营业执照、香港特别行政区公司注册证明书，上海市公安局青浦分局协助冻结财产通知书，案发经过、抓获经过、归案经过，户籍资料，证人黄某某、王某1、周某1、曹某1、王某2、潘某某、胡1、胡某2、胡某3、周某2、虞某、曹某2、张某某、王某3、李某某等人的证言及辨认笔录，刑事判决书等证据证明，并经庭审查证属实，被告人潘某亦作了供述。本院认为，上海诚责商贸有限公司违反国家规定，虚构贸易背景，将境内的外汇非法转移到境外，数额巨大，被告人潘某作为该公司直接负责的主管人员，其行为已构成逃汇罪，依法应予惩处。在共同犯罪中，被告人潘某起主要作用，系主犯；被告人潘特犯罪以后自动投案并如实供述自己的主要罪行，依法可以从轻或者减轻处罚。被告人潘某认罪认罚,依法可以从宽处理。公诉机关指控被告人的犯罪罪名及区分主从犯、认定被告人潘某系自首的公诉意见正确，且量刑建议适当，本院予以确认。关于被告人潘某的辩护人以其当事人具有自首情节、退出违法所得、自愿认罪认罚等为由建议法庭从轻处罚并适用缓刑的辩护意见，因与查明的事实相符且于法不悖，故予以采纳。为维护社会主义市场经济秩序，保护金融管理秩序，依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、《中华人民共和国刑法》第一百九十条、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第六十七条第一款、第七十二条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十四条之规定，判决如下：一、被告人潘某犯逃汇罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑二年。(缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。)二、扣押在案的违法所得人民币30万元予以没收。诫勉语：潘某回到社区后，应当遵守法律、法规，服从监督管理，接受教育，完成公益劳动，做一名有益社会的公民。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向上海市第二中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。审 判 长  朱秀玲人民陪审员  叶引芳人民陪审员  朱慧芳二〇二〇年五月二十一日书 记 员  张 漪附：相关法律条文《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。《中华人民共和国刑法》第一百九十条公司、企业或者其他单位，违反国家规定，擅自将外汇存放境外，或者将境内的外汇非法转移到境外，数额较大的，对单位判处逃汇数额百分之五以上百分之三十以下罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大或者有其他严重情节的，对单位判处逃汇数额百分之五以上百分之三十以下罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处五年以上有期徒刑。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。……。第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。……对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。……第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。……。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。