福建省福州市中级人民法院 刑 事 判 决 书 (2019)闽01刑初106号 公诉机关福建省福州市人民检察院。 被告人张科，男，1985年8月15日出生，汉族，硕士文化程度，群众，出生地福建省永定县，住福建省福州市晋安区。因涉嫌走私国家禁止进出口的货物，于2018年12月12日被福州长乐机场海关缉私分局刑事拘留，同日变更为取保候审。2019年10月28日被本院取保候审。 辩护人朱曙光，浙江靖霖（北京）律师事务所律师。 福州市人民检察院以榕检公二刑诉[2019]31号起诉书指控被告人张科犯走私国家禁止进出口的货物罪，于2019年10月18日向本院提起公诉。被告人张科在审查起诉阶段同意适用认罪认罚从宽制度，并签署认罪认罚具结书。本院审查后，依法组成合议庭，决定对被告人张科适用认罪认罚从宽制度，于2020年1月9日公开开庭审理了本案。福州市人民检察院指派检察员林建斌、代理检察员王小兰出庭支持公诉。上列被告人及其辩护人到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 公诉机关指控：2017年9月，福建阿石创新材料股份有限公司（以下简称阿石创公司）与日本USTRON株式会社商定出口铟靶材业务，由阿石创公司实际生产并出口铟靶材。中电科信息产业有限公司（以下简称中电科公司）和中电科德清华莹电子有限公司（以下简称德清华莹公司）为了扩大对外贸易业绩，同阿石创公司商定，由德清华莹公司同阿石创公司、中电科公司和德清华莹公司分别签订内贸合同，最终由中电科公司同USTRON株式会社签订出口铟靶材外贸合同并向海关申报出口。待USTRON株式会社支付货款后，再分别按照内贸合同由中电科公司向德清华莹公司、德清华莹公司向阿石创公司支付货款。出口结束后，中电科公司负责申领出口退税。至2018年6月，按上述贸易模式，中电科公司共向福州长乐机场海关申报出口铟靶材6票。 阿石创公司对于上述铟靶材的生产销售，均系由被告人张科同ＵＳＴＲＯＮ株式会社员工ＯＫＡＭＯＴＯＳＥＩＪＩ（冈本诚志）进行具体的业务洽谈，并由被告人张科负责分管的项目二部负责具体生产，由阿石创公司销售部门的张某负责联系中电科公司办理出口报关事宜。中电科公司和德清华莹公司根据阿石创公司提供的材料制作报关用单证，并向海关申报出口。 2018年7月，ＵＳＴＲＯＮ株式会社的ＯＫＡＭＯＴＯＳＥＩＪＩ（冈本诚志）因阿石创公司生产的铟靶材质量达不到其要求，遂提出直接将铟锭做退火、清洁，出口后由其自行在日本加工成铟靶材。被告人张科明知铟锭出口需要出口许可证，为了促成该笔贸易，擅自指使叶某安排项目二部生产人员对铟锭原料仅进行退火、清洁后，直接用工业保鲜膜将铟锭包裹在铝背板上，并指使叶某在公司ＥＲＰ管理系统中将成品录入为铟靶材，按铟靶材成品交由公司销售部办理出口手续。2018年8月7日，该票铟靶材按照前6票的运作方式，由中电科公司委托福州捷信报关有限公司以一般贸易方式向福州长乐机场海关申报出口。经福州长乐机场海关查验，发现实际货物与申报品名不符。经鉴定，实际货物铟锭共1666块合计834.27千克，价值折合人民币1534553.93元，铟含量为99.99%；铝背板共34块合计70.839千克。 案发后，被告人张科指使叶某等人伪造生产记录兼检查记录表、铟靶材制程记录表、成品检验报告、材质成分分析报告、销售订单、会议纪要等，以应对海关调查。 2018年12月12日，被告人张科到长乐机场海关缉私分局投案自首。 为证明上述指控，公诉机关向本院移送并当庭出示了如下证据：1.被查扣的货物铟锭及铝背板，长乐机场海关综合业务科确认涉案货物归类的复函及通知书，阿石创公司提供的关于靶铟材生产及出口的情况说明，株洲科能新材料有限公司、中电科公司、德清华莹公司的情况说明、合同及代理出口协议，阿石创公司购买铟锭的进货明细表及单证及ＥＲＰ系统的产品成本分析表、操作单列表、业务往来表及物流结算单，阿石创公司的工商登记资料、章程及张科的公司职务任命书等书证材料；2.证人张某、ＯＫＡＭＯＴＯＳＥＩＪＩ（冈本诚志）、叶某、卢某、曹某、邱某1、陈某、林某1、邱某2、王某1等人的证言；3.被告人张科的供述和辩解；4.对相关手机和电子邮箱数据进行鉴定的材料及光盘、中国检验认证集团福建有限公司的检验证书、中国有色金属工业华南产品质量监督检验中心的检验报告等鉴定意见；5.搜查笔录、查扣货物照片等；6.被告人张科的到案经过，扣押物品、文件决定书和清单，户籍证明等。 公诉机关认为，被告人张科故意隐瞒实际出口货物状态，以伪报品名的方式，逃避海关监管，未经许可进出口国家限制进出口的货物铟锭834.27千克，价值人民币1534553.93元，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十一条第三款之规定，事实清楚，证据确实、充分，应当以走私国家禁止进出口的货物罪追究其刑事责任。被告人张科犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行，是自首，根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款之规定，可以从轻或者减轻处罚。被告人张科承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚，根据《中华人民共和国刑法》第十五条之规定，可以依法从宽处理。提请本院依法判处。 被告人张科在庭审中对起诉书指控的事实不持异议。 被告人张科辩护人的辩护意见：1、被告人张科一贯遵纪守法，无逃避海关监管的主观动机和目的。2、被告人张科认为经退火加工工艺处理的金属铟与铝背板绑定后属于铟靶材半成品，与原料金属铟锭存在不同，未认识到相关行为会带来走私的后果。3、被告人张科属于公司核心技术人员，恳请对张科免处刑罚或者最大限度减少缓刑考验期，支持民营企业发展。 经审理查明：2017年9月，福建阿石创新材料股份有限公司（以下简称阿石创公司）与日本USTRON株式会社商定出口铟靶材业务，由阿石创公司实际生产并出口铟靶材。中电科信息产业有限公司（以下简称中电科公司）和中电科德清华莹电子有限公司（以下简称德清华莹公司）为了扩大对外贸易业绩，同阿石创公司商定，由德清华莹公司同阿石创公司、中电科公司和德清华莹公司分别签订内贸合同，最终由中电科公司同USTRON株式会社签订出口铟靶材外贸合同并向海关申报出口。待USTRON株式会社支付货款后，再分别按照内贸合同由中电科公司向德清华莹公司、德清华莹公司向阿石创公司支付货款。出口结束后，中电科公司负责申领出口退税。至2018年6月，按上述贸易模式，中电科公司共向福州长乐机场海关申报出口铟靶材6票。 阿石创公司对于上述铟靶材的生产销售，均系由被告人张科同ＵＳＴＲＯＮ株式会社员工ＯＫＡＭＯＴＯＳＥＩＪＩ（冈本诚志）进行具体的业务洽谈，并由被告人张科负责分管的项目二部负责具体生产，由阿石创公司销售部门的张某负责联系中电科公司办理出口报关事宜。中电科公司和德清华莹公司根据阿石创公司提供的材料制作报关用单证，并向海关申报出口。 2018年7月，ＵＳＴＲＯＮ株式会社的ＯＫＡＭＯＴＯＳＥＩＪＩ（冈本诚志）因阿石创公司生产的铟靶材质量达不到其要求，遂提出直接将铟锭做退火、清洁，出口后由其自行在日本加工成铟靶材。被告人张科明知铟锭出口需要出口许可证，为了促成该笔贸易，擅自指使叶某安排项目二部生产人员对铟锭原料仅进行退火、清洁后，直接用工业保鲜膜将铟锭包裹在铝背板上，并指使叶某在公司ＥＲＰ管理系统中将成品录入为铟靶材，按铟靶材成品交由公司销售部办理出口手续。2018年8月7日，该票铟靶材按照前6票的运作方式，由中电科公司委托福州捷信报关有限公司以一般贸易方式向福州长乐机场海关申报出口。经福州长乐机场海关查验，发现实际货物与申报品名不符。经鉴定，实际货物铟锭共1666块合计834.27千克，价值折合人民币1534553.93元，铟含量为99.99%；铝背板共34块合计70.839千克。 案发后，被告人张科指使叶某等人伪造生产记录兼检查记录表、铟靶材制程记录表、成品检验报告、材质成分分析报告、销售订单、会议纪要等，以应对海关调查。 2018年12月12日，被告人张科到长乐机场海关缉私分局投案自首。 上述事实，有经庭审质证，本院予以确认的下列证据予以证实： 1、书证： （1）涉案货物照片、关于阿石创公司出口的铟靶材的确认归类的复函及通知书。 （2）阿石创公司提供的关于靶铟材生产及出口的情况说明。 （3）株洲科能新材料有限公司2018年12月27日出具情况说明;中电科技德清华莹电子有限公司2019年2月28日出具的情况说明；2018年11月15日中电科技信息产业有限公司提供的2017-2018年铟靶材购销业务单证汇总。 （4）报关单证。 （5）中电科信息产业有限公司、福州捷信报关有限公司报告，阿石创公司提供的合同、增值税发票、收款回单、价格说明。 （6）中电科信息产业有限公司提供的铟靶材报关单证、购销合同、退税申报材料。 （7）中电科技德清华莹电子有限公司情况说明及铟靶材购销合同、增值税发票等。 （8）阿石创公司、中电科信息产业有限公司、中电科技德清华莹电子有限公司的营业执照等。 （9）阿石创公司提供的相关书证。 （10）中华人民共和国海关进出口税则、关于调整增值税税率的通知、税则监管证件代码及税号84869091相关情况。 （11）2018年征税汇率汇总表：2018年8月日元汇率为1：0.059262。 （12）阿石创公司的工商注册登记材料。 （13）张科与冈本诚志、张某、叶某、陈铮铭微信聊天记录。 2、证人冈本诚志、叶某、卢某、曹某、邱某1、朱某、王某1、张某、陈某、林某1、黄某、邱某2、胡某、王某2、陆某、姚某、林某2的证言。 3、被告人张科的供述，证实他对指控的事实予以供认。 4、鉴定意见：2018年11月8日，由侦查机关委托中国检验认证集团福建有限公司对扣押的铟锭进行检验，经清点称重，铟锭1666个（净重834.27千克）、背板34个（净重70.839克），采取随机抽样方式取两块样品，一份留样，一份送实验室检测。2018年11月19日中国有色金属工业华南产品质量监督检验中心检测铟含量为99.993%。 相关手机、电子邮箱数据进行鉴定的材料及光盘。 5、搜查笔录、扣押决定书及清单。 6、立案材料、强制措施材料、户籍证明、到案情况说明。 本院认为，被告人张科故意隐瞒实际出口货物状态，以伪报品名的方式，逃避海关监管，未经许可进出口国家限制进出口的货物铟锭834.2千克，价值人民币1534553.93元，情节严重，其行为已构成走私国家禁止进出口的货物罪。被告人张科犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行，应认定为自首，依法对其减轻处罚。被告人张科认罪认罚，并在《认罪认罚具结书》上签名对公诉机关的量刑建议予以确认，可以依法从宽处理。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十一条第三款、第六十四条、第六十七条第一款、第七十二条第一款以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条第一款第（六）项、第二款第（一）项之规定，判决如下： 一、被告人张科犯走私国家禁止进出口的货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年，并处罚金人民币155万元。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金已缴纳。） 二、扣押在案被告人张科两部华为手机及1666个铟锭、34个铝背板由扣押机关依法处理。 如不服本判决，可在接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向福建省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本两份。 审判长  戴永忠 审判员  李平盛 审判员  高芸秀 二〇二〇年五月八日 书记员  吴晓颖 附相关法律条款 《中华人民共和国刑法》 第一百五十一条【走私国家禁止进出口的货物、物品罪】走私珍稀植物及其制品等国家禁止进出口的其他货物、物品的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；情节严重的，处五年以上有期徒刑，并处罚金。 第六十四条【犯罪物品的处理】犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条【自首】犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： （一）犯罪情节较轻； （二）有悔罪表现； （三）没有再犯罪的危险； （四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》 第十一条走私国家禁止进出口的货物、物品，具有下列情形之一的，依照刑法第一百五十一条第三款的规定处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金: (六)走私旧机动车、切割车、旧机电产品或者其他禁止进出口的货物、物品二十吨以上不满一百吨，或者数额在二十万元以上不满一百万元的; 具有下列情形之一的，应当认定为刑法第一百五十一条第三款规定的“情节严重”: (一)走私数量或者数额超过前款第一项至第六项规定的标准的;