广东省高级人民法院 刑 事 裁 定 书 （2020）粤刑终304号 原公诉机关广东省深圳市人民检察院。 上诉单位（原审被告单位）深圳市泰源福珠宝有限公司（以下简称泰源福公司），注册地广东省深圳市罗湖区东晓街道翠竹北路。 诉讼代表人彭某国，男，汉族，1947年7月23日出生，户籍地成都市锦江区竹林巷48号2单元6楼13号，系泰源福公司法人代表。 辩护人易凡、姜帆，北京市盈科（深圳）律师事务所律师。 上诉人（原审被告人）杨昭光，男，1954年11月11日出生，汉族，大学本科文化，住广东省深圳市福田区红荔路，系泰源福公司董事长。因本案于2018年4月27日被羁押并被刑事拘留，2019年6月1日被逮捕。现押于深圳市第二看守所。 辩护人胡玄欣、黄敬，北京市盈科（深圳）律师事务所律师。 广东省深圳市中级人民法院审理广东省深圳市人民检察院指控被告单位深圳市泰源福珠宝有限公司、被告人杨昭光犯合同诈骗罪一案，于2019年12月24日作出（2019）粤03刑初163号刑事判决。宣判后，原审被告单位深圳市泰源福珠宝有限公司、原审被告人杨昭光不服，提出上诉。本院依法组成合议庭，经阅卷、讯问上诉人、听取上诉单位诉讼代表人及辩护人意见，认为事实清楚，决定以不开庭方式审理。现已审理终结。 原判认定：2012年，泰源福公司董事长被告人杨昭光安排李某璟（另案处理）负责公司理财方面的工作，具体组织向客户筹集资金开展理财业务，泰源福公司向客户支付固定利息后取得理财收益，或收取客户手续费后理财收益归客户。李某璟在管理理财业务期间，不定期将理财情况报告杨昭光。杨昭光也掌握和监督公司开展理财业务总体情况。泰源福公司收到客户的理财资金后，将部分资金用于公司或其个人使用。2013年5月开始，泰源福公司将客户资金除用于一般理财业务外还用于炒股，到2014年10月已在股市亏损134,664,442.78元。2014年10月至2015年4月，泰源福公司在理财资金因投资股票市场出现巨额亏损的情况下，仍然以与银行机构开展低风险投资理财业务及经营黄金珠宝业务需要资金为由，向深圳市前海众达供应链有限公司、郑某慧、许某刚等l0多个单位及自然人承诺高利息，签订合作协议、借款协议或借条，骗取巨额资金。该资金转入泰源福公司、深圳市远东盛世实业有限公司（下称远东盛世公司）等多家公司的银行账户以及李某璟的个人银行账户。李某璟在明知亏损的情况下仍与多家银行频繁开展理财套利业务，并对投资者谎称银行会对该业务进行补贴。李某璟在取得上述资金后，先后开设六个期货账户，将大部分资金投入期货市场，欲凭借期货交易赚钱弥补股票市场的亏损，在已造成巨大亏损明知无法偿还后，仍催促投资人继续投资。2015年4月15日，李某璟将资金转给其岳母陈某华6400万元，并提现600万元后逃匿。李某璟及泰源福公司骗取被害人资金造成损失1,133,434,227.2元。 原判认定上述事实，采纳了原公诉机关在原审庭审中出示质证的物证、书证、证人证言、被害人陈述、被告人的供述与辩解、鉴定意见等证据。 原审法院据此认为，被告单位深圳市泰源福珠宝有限公司、被告人杨昭光的行为均已构成合同诈骗罪。依照《中华人民共和国刑法》第二百二十四条等规定，作出如下判决： 一、被告单位深圳市泰源福珠宝有限公司犯合同诈骗罪，判处罚金人民币五百万元； 二、被告人杨昭光犯合同诈骗罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币一百万元； 三、赃款继续追缴，发还被害人郑某慧人民币493,627,560元，深圳市前海众达供应链有限公司350,000,000元，马某华157,484,831.53元，包某良120,094,000元，傅某梁126,416,300元，马某尧28,288,800元，金某民8,294,000元，徐1某58,520,184.67元；在案扣押、冻结的款项，查封、扣押的房产、车辆等变价后依法分别按比例发还被害人，不足部分责令继续退赔并依法按照同等原则分别发还。 上诉单位泰源福公司上诉提出：一审定罪量刑错误，泰源福公司主观上不具有与李某璟共谋诈骗的故意。1.泰源福公司对涉案合同诈骗行为不知情，是李某璟利用主管公司财务的便利将公司资金截留用于个人投资，并在泰源福公司、杨昭光及客户均不知情的情况下将上述资金用于个人炒股、炒期货，最终亏损，应按个人犯罪处理；2.从数据分析，泰源福公司2014-2015年仅开展理财业务81笔，处于盈利状态，而泰源福公司是利用自身经营资质开展一般性合法理财业务，投资人的理财资金都会返还投资人账户，不存在非法占有投资人款项的行为；3.公司与李某璟不存在共同诈骗的意思联络，与前海公司的《合作协议》上杨昭光的签名是李某璟假冒的，均是李某璟的个人行为。综上，请求二审改判上诉单位无罪。泰源福公司的辩护人辩护提出：1.泰源福公司利用其自身经营资质开展一般性理财业务；2.其业务范围不包括炒股、炒期货，李某璟只有管理公司理财业务权限，没有代收客户理财资金的权限，他擅自用公司资金用于个人炒股炒期货，公司对此不知情；3.货币不具有人身属性，不存在挪用客户理财资金导致合同无法履行的情形，且实际上挪用的资金已经返还客户账户；4.公司在开展理财业务时具有合同履行能力，不能偿还债务原因是因为李某璟违法犯罪行为而被迫破产清算。 上诉人杨昭光上诉提出：1.涉案的理财资金全部被李某璟用他个人控制的银行账户截留，并利用泰源福公司自行开展涉案业务，其对此并不知情；2.上述资金流向和理财业务并未在泰源福公司账目中体现，杨昭光并未获得理财款，也并未实际收取14名被害人的理财资金；李某璟自行炒股，自行设立账户以收取前海众达公司的理财资金，擅自向受害人承诺高额利息，杨昭光均不知情，与前海公司的《合作协议》上杨昭光的签名是李某璟假冒的；3.除受害人包某良外，其余六名受害人均因涉案行为而实际获利，截止至案发之日，六名受害人及前海众达所投入泰源福公司自行控制的理财账户的理财资金已经全部收回，故不应认定泰源福公司和杨昭光存在非法占有目的。综上，是李某璟利用主管业务便利将所募集的理财资金予以截留，除将上述少量理财资金用于个人挥霍之外，大部分用于投入股票、期货市场，并产生巨额亏损，最终因资金崩盘而携款潜逃，都是其个人行为，与杨昭光无关。请求二审改判无罪。其辩护人辩护提出：1.杨昭光对李某璟高息募集资金并截留用于炒股炒期货的行为并不知情；2.不清楚用于增资验资相关三笔资金的来源并且全部款项均已原路退还，不具有非法占有目的；李某璟将公司作为实施犯罪的工具，不应认定为职务行为；4.公司收取的理财资金全部用于开展理财业务并且全部退还被害人；5.除众达公司以外，公司并未收取其他被害人的理财资金，亦未开展相关理财合作；6.公司以收取固定手续费形式与众达公司使用理财业务，资金已经全部返还，对李某璟私自收取部分不知情。 经审理查明：2012年，上诉单位深圳市泰源福珠宝有限公司（下称泰源福公司）董事长上诉人杨昭光与李某璟（另案处理）约定，由李某璟以泰源福公司名义使用他人资金理财，泰源福公司收取全部资金的千分之一作为手续费，盈利部分由李某璟与泰源福公司分成。杨昭光安排李某璟负责泰源福公司理财方业务，以签订《借款合同》、《合作协议》等方式筹集理财资金，收取客户0.15%至3%的固定手续费后，理财收益归客户。李某璟在管理理财业务期间，不定期将理财情况报告给杨昭光。在对泰源福公司的日常管理中，杨昭光通过泰源福公司财物人员管理公司资金的方式，掌握和监督李某璟开展理财业务的总体情况。 2012年10月至2014年9月期间，李某璟隐瞒投资人将理财资金投资股票市场，亏损人民币1.3466亿余元。2014年10月，李某璟、杨昭光在明知人民币套利理财业盈利微薄或处于亏损状态下，为弥补巨额亏损，二人继续以泰源福公司与银行机构开展低风险的人民币套利理财业务为名，以高利为诱饵，先后与深圳市前海众达供应链有限公司、郑某慧、马某华、包某良、傅某梁、金某民、徐1某、马某尧等签订《合作协议》、《借款协议》或借条，加大力度骗取资金。资金转入泰源福公司、深圳市远东盛世实业有限公司（下称远东盛世公司）等多家公司的银行账户以及李某璟的个人银行账户后，李某璟在不了解期货交易常识的情况下，将资金投入证券期货市场，以期凭借高风险、高收益的证券期货交易弥补亏损。从2014年10月至2015年4月，李某璟在股票市场亏损9,369,169.35元、期货市场亏损849,243,705.95元，合计858,612,875.3元。 2015年4月13日，李某璟在明知其已造成巨大亏损无法偿还投资人、借款人本金，资金链已断裂的情况下，将其控制的资金转给其岳母陈某华投资款6400万元（经审计，陈某华从被害人账户净收入资金11,351,197.5元），取现600万元后会同其情人罗某青，准备经广西、云南再逃往境外。 经审计，2014年10月至2015年4月，李某璟及泰源福公司骗取被害人资金，造成损失共计1,133,434,227.2元，其中郑某慧493,627,560元，深圳市前海众达供应链有限公司350,000,000元，马某华157,484,831.53元，包某良120,094,000元，傅某梁126,416,300元，马某尧28,288,800元，金某民8,294,000元，徐1某58,520,184.67元。 上述事实，有经原审庭审质证的如下证据证实： 一、书证 1.举报材料、受案登记表、立案决定书、拘留证、逮捕证等法律文书，证明：本案侦查过程及杨昭光被采取强制措施的时间。 2.身份信息、照片、户籍资料、犯罪前科说明，证明：杨昭光的身份情况，无前科劣迹。 3.抓获经过，证明：李某璟于2015年5月15日17时许，在云南省大理市湾桥镇被云南省大理州公安局网监支队民警抓获；杨昭光经办案民警传唤，于2018年4月27日9时到深圳市公安局经济犯罪侦查局接受讯问，于同日被刑事拘留。 4.银行账户查询资料，证明：泰源福珠宝有限公司与深圳市伊卡珠宝首饰有限公司的财产状况。 5.调取证据通知书、泰源福公司财务资料、泰源福公司理财业务报表资料，证明：依法调取泰源福公司2012年度至2015年度财务报告（报表）以及相关财务凭证、财务账册（电子账和纸质账）等资料；泰源福珠宝有限公司财务部员工杨某燕于2015年5月29日向公安机关提供公司理财业务相关报表的复印件。 6.泰源福公司理财资金用于增资、偿还贷款、支付货款等银行流水资料，证明：涉案理财资金的去向。 7.扣押物品清单、土地查封通知书、冻结财产通知书，证明：依法扣押涉案财产，依法冻结涉案人员有关账户。 8.产权资料电脑查询结果表、房地产权抵押登记查询表、房屋产权信息查询，证明：相关房产产权归属及其登记、抵押、查封情况。 9.土地登记申请书、审批表、地籍调查表、集体建设用地使用权流转申请表、建设用地规划许可证等相关材料，证明：泰源福公司名下土地情况。 10.深圳市泰源福珠宝有限公司2015年1-3月份理财产品汇总,证明：泰源福公司理财产品清单。 11.深圳市前海众达供应链有限公司提供材料，证明：相关密切关系人与李某璟、杨昭光使用账户资金往来的情况。 12.中国人民银行深圳支行提供的杨昭光、深圳市泰源福珠宝有限公司、深圳市伊卡珠宝首饰有限公司、深圳市金森万铭珠宝有限公司、深圳市黄浦盛世实业有限公司、深圳市德信诚泰实业有限公司的企业信用报告情况，证明：2014年10月至2015年4月10日深圳市泰源福珠宝有限公司及关联公司、李某璟、杨昭光在银行的贷款及欠款情况。 13.张1某提供有关房产民事诉讼的，查封、扣押、冻结财产通知、民事裁定书等材料，证明：查封李某璟的妻子张1某名下位于深圳市罗湖区太宁路（以人民币5,212,935.84元为限，产权证号20XXXX6756）。 14.《关于深圳市丰泽隆与杨1某关系情况说明书》等资料，证明：2012年至2015年3月31日丰泽隆实业有限公司与杨1某的资金来往情况，资金用于丰泽隆实业的日常经营。 15.杨昭光、杨某航的银行账户资料，张1某银行个人账户查询资料，证明：杨昭光、杨某航和张1某的财产情况。 二、证人证言、被害人陈述及相关辨认材料 16.李某璟（泰源福珠宝有限公司财务总监、总经理）的证言，证明： 我的岳父张某涛，岳母陈某华，岳母的男朋友杨昭光是深圳市泰源福公司的老板。我诈骗了本金十亿元人民币，利息超过本金，应该有十亿元人民币左右，本息共计二十亿元人民币左右。我从2012年中间开始做跨境人民币套利生意，利润为八九分左右，我开始以六分的月利四处筹钱。2013年7月份，由于跨境人民币套利利润下降到月利不足二分，我开始白天同银行开展跨境人民币套利，同时开始运作期货。具体为：早上，我开始运作炒股、炒期货，下午我到银行开出承兑汇票（100%存款质押）或者开出信用证，第二天早上我又将承兑汇票或信用证找人贴现，然后我又将这些钱开始新一天的炒股、炒期货，最后到银行进行100%质押开出承兑货票或信用证，如此往返运作。由于我这样进行套利产生的利润远远不能支付高额的利息，所以我才从2013年7月开始铤而走险进行炒股、炒期货，我本来是希望以此赚取高额利润，没想到我运气不佳以及操作不当，自开始炒股、炒期货的2013年7月份开始，我就产生了巨额亏损。为了弥补产生的巨额亏损，我只能一方面继续进行跨境人民币套利，另一方面加大在股市、期货市场的投资额，所以我就需要更多的钱进行运作上述事情。 我的资金链于2015年4月13日断裂，原因是杭州的王某夫从我手上抽走了两亿元人民币的本金。王某夫拿走的这两亿元，其中本金只有1.3亿元人民币，月利率13%，所以仅过了四个月左右（即2015年1月开始，到2015年4月13日）加上这些钱又是利滚利，我支付给了王某夫约7000万元人民币的利息。 2015年4月15日，即我出逃的那一天早上，我从王某夫处又拿了人民币6000万元，从唐1某处拿了500万元，两项共计6500万人民币。我将这些钱还了陈某华四千多万，还了外围股票平仓钱两千多万元人民币。（本金来源）郑某慧处4.6亿元人民币，包某良1.2亿元人民币，唐1某2.0亿元人民币，韩某表2000万元人民币，成立立2000万元人民币，陈某华5000万元人民币，徐1某2500万元，马某尧2000万元，其他记不清了。 我诈骗本金约十个亿人民币左右，如果加上利息应该有二十亿人民币左右。在我随身携带的黑色移动硬盘里面有我与这些人资金往来的表格，表格中详细记录了我收了多少钱并支付了多少利息。 今年4月13号，王某夫从我这里取走本金2个亿，在这之前一个星期，前海众达供应链有限公司从我这里提走2个亿，资金没有回笼，我预感资金链可能要断。4月14日我开始计划逃跑，到了4月15日，王某夫回给了我五千万，前海众达公司回了五百万，我准备要跑了，就把这些钱中的4100万元还给了陈某华。 我在4月14号让我的助理杨某燕从深圳市远东盛世实业有限公司在农业银行的账户把剩余的钱转到其他银行账户上（具体情况杨某燕比较清楚，我只是想把现金提出来），然后让杨某燕、彭某苇（泰源福公司财务）总共取出350万元人民币给我，我自己也从我个人在招商银行账户（尾号1206）取了80万元人民币，第二天从这个账户又取了150万元人民币，这样我手上就有了580万元人民币现金。另外，我在4月14日晚上回家前在罗湖百仕达花园后门的小店里买了台三星智能手机，买了两张不记名的电话卡，还把原来手机上的微信记录删除并解除了绑定。4月16号早晨，我正常起床开车去了公司，上午都在泰源福公司办公室，中午十二点的时候，我离开公司开车去招商银行八卦岭支行取钱，取了钱后我就回了百仕达花园，把车放好，从家里拿了几件衣服，另外放了五十万元人民币的现金在家里的衣柜里，当时家里没有人，我在14号就让我老婆张1某和岳母陈某华去河源，她们是15号早晨走的。我从家里出来后把身上的一部手机关机（电话号码13424176699）扔到了小区楼下垃圾桶里，然后和罗某青一起开着我给她买的车（保时捷MACAN，2014年11月份购买，车牌号码粤B/4G6S7）从家里出来，我们沿着丹平快速转上机荷高速，再上深汕高速先去了巽寮，在没有到巽寮之前我就把身上的另外一部手机（电话号码13590104878）随手扔在了路上。我们在下午两点左右到巽寮吃了中午饭，饭后就开车直接去了南宁。当天晚上很晚到南宁后，我用罗某青的身份证在一酒店开房休息，第二天即4月16日一早又开车到了百色。先是用罗某青的身份证在酒店开房休息，然后让她找人开银行账户，她找了她表姐陆某芳的身份证在农业银行开设了一个银行账户及银行卡，在国海证券开设证券账户和期货账户。我将420万元人民币存入陆某芳的农行账户，后又将其中的50万人民币从农行账户转入陆某芳的工行账户，因觉得工行账户不合适，第二天就又把50万元转回了农行账户。 我到百色后，用百度搜索找了可以办理护照的人，联系后花费6000元人民币，让办护照的人给我和罗某青各办了本假护照（我的假护照号是E16967258，罗某青的假护照号是E16967260）。在百色我让罗某青帮我借了她的表姐夫黄某吉的身份证给我使用，目的是方便出逃的时候开房住酒店用。我在巴马待了3天后，大概在4月21号就开车和罗某青一起到了西双版纳的景洪市，在景洪市待了一个星期左右，这期间就是通过带的手提电脑炒期货、买卖股票。后来又去勐腊县住了8天，在昆明呆了4天，然后就去了大理，这就是我从深圳到云南大理的整个过程。 我做跨境人民币套利，借了别人很多钱，他们向我要的利息很高，我中间又用他们借给我的钱做了期货，短时间亏了很多钱，到了2014年底，我这里的亏空已经很大了，我又想急于把钱赚回来，后来我就瞒着债主把从他们那里借的钱做了其他的事情，我对债主声称借他们的钱都是做跨境人民币套利的，实际既做了跨境人民币套利，又炒了期货（股指期货），炒期货他们都不知道，没想到后来越亏越多，最后我就想到了逃跑。 我是在2010年12月到泰源福公司工作的，刚开始任公司企划总监，负责企业未来规划、品牌建设等方面。我和我老婆张1某于2008年结婚，因为她的关系，我才进了泰源福公司。到了2013年7月份，公司升我职做公司副总经理兼财务总监，全权负责公司财务方面的各项事务。2015年3月份，我被任命公司总经理，主要负责公司日常运作，财务还是我负责管理。 泰源福公司有两家关联公司,分别是深圳市伊卡珠宝首饰有限公司（以下称伊卡珠宝公司）和深圳市金森万铭珠宝有限公司（以下称金森万铭公司）。目前三家公司均处于亏损状态，均由我做黄金理财及收取我做套利业务千分之一的手续费。 我本人名下控制的公司包括：深圳前海长江黄浦投资有限公司、深圳市远东盛世实业有限公司、深圳市黄浦盛世实业有限公司、深圳德信诚泰实业有限公司、深圳市伟勋实业有限公司这五家公司，其中远东盛世公司、长江黄浦公司和德信诚泰公司的法定代表人是我，黄浦盛世公司的法定代表人是刁某梅，伟勋公司的法定代表人是彭某苇，这五家公司的办公地址都在深圳市罗湖区深南大道，黄浦盛世公司和伟勋公司是在10楼D，远东盛世公司和德信诚泰公司在21楼D,这四家公司是我用来在银行做套利的。长江黄浦公司挂靠在前海公司秘书处，是我用来做股票业务及股票融资融券业务的。 借款人包括：郑某慧、包某良、韩某表、徐1某、丁某华、马某尧、王某夫、李某文、许某刚、刁某梅、胡1某、马某华、陈某华和深圳前海众达供应链有限公司，我暂时就想到这些。 利息各有高低，最低月息4%，最高月息13%，按周结算。借款时有的有签借款合同，有的有借条，还有就是双方口头约定，如与郑某慧、包某良是以泰源福公司名义签订的借款合同。因为泰源福公司的公章由我保管，法人杨昭光私章在杨昭光侄女处保管，与郑某慧签订的借款合同使用了法人私章，杨昭光是知道的；与包某良签订的借款合同只是泰源福公司私章，杨昭光是知道的。与深圳前海众达供应链有限公司签订的是泰源福公司的理财投资合同。 借款人把手上的钱放给我，收取一定的利息，我承诺将借款用于人民币套利。人民币套利包括跨境人民币国际信用证、国内承兑汇票和黄金租赁业务。人民币套利业务是指，利用境内外的利息差，通过国际信用证业务来赚取利息差；国内承兑汇票业务是使用银行理财产品或定期存款等银行存款业务，将年化利息前置，再将存款业务产品质押给银行开出银行承兑汇票,然后将承兑汇票贴现，赚取前置利息和贴现利息手续费之差。做黄金租赁业务对公司的资质有要求，我只能用泰源福公司、伊卡珠宝公司做。先使用银行理财产品或定期存款等银行存款业务，将年化利息前置，再将存款业务产品质押给银行，租赁出实物黄金，再将实物黄金在黄金市场买卖，赚取将年化利息前置扣除银行租金和手续费的差价。在满一年后再使用现金购入实物黄金还给银行，如果黄金价值相比租赁时下跌，再赚取下跌的差价。 我使用金森万铭公司的农业银行账户（账号41013XXXXX0020131）、远东盛世公司的农业银行账户（账号41013XXXXX0022764）、我本人的招商银行账户（账号621486XXXXX01206）收款。另外只有深圳前海众达供应链有限公司的资金是先转入泰源福公司的银行账户后再转入我控制的银行账户的。 在2011年起，只有包某良、韩某表、徐1某等几个人将资金放在我这里，因为实际人民币套利的利润越来越低，我将部分资金投入股市并做融资融券业务，是以我、长江黄浦公司、德信诚泰公司名义开设证券账户，由我本人控制。至2014年10月左右，我控制的三个证券账户亏损2亿左右。为了弥补亏损，我以自己的名义在招商期货开设期货账户做期货业务，并且增加了借款人和借款力度。至2015年4月，我又开设了5个期货账户，共是招商期货的李某璟、刁某梅、钟某政和银河期货的李某璟、曲1某、汤某光六个期货账户由我本人操作，结果又亏了7、8个亿。 跨境人民币国际信用证或国内承兑汇票等人民币套利业务有记财务账，是由我的助理杨某燕记录并保管的。股票和期货就没有记账。实际的借款资金我有记账，在我的硬盘里保存，有记录部分个人的转款日期、使用借款名目和相应银行，转出资金和利息。但是王某夫、马某华、马某尧三人的没有记账（王某夫的资金与我往来太过频繁，他是丁某华介绍来的，丁某华那里有详细的账目，以丁某华的账目为准；马某华才在我这里存入借款两周，还没有来得及记账；马某尧的比较简单，是2400万元本金，月利息6%，是月结，所以就没有记账）。我记得总借款资金数额是11亿人民币左右，支付利息有6亿人民币左右，因为有的借款人又将利息作为本金转存给我，我后面亏空巨大，导致实际账面本金欠款在17亿人民币左右，实际本金欠款应该是11亿人民币左右。这些记录只有记在陈某华名下的记账是给陈某华看的，前海众达公司的记账是给前海众达公司看的，其他的记账都没有给借款人看过。 借款资金与泰源福公司有来往。首先，和前海众达公司借款的本金是通过泰源福公司进出的；另外在2014年7月，泰源福公司有笔2亿人民币的贷款到期无法偿还，我用借款人的资金转给泰源福公司偿还银行贷款，当时杨昭光承诺给我2分息；三个月后，泰源福公司从银行又贷款1.3亿人民币还给我；拖至2015年4月，我告知杨昭光借款人要剩下的7000万人民币，我可以帮他找另外的借款人，他同意，于是我联系刘某鹏借给泰源福公司7000万元，在今年4月7、8号这笔钱就转给我了，然后这笔7000万人民币又支付给了王某夫。 4月13号我完全确定我的资金链断裂了。到了14号我就准备跑路，14号我让杨某燕、彭某苇从他们自己的私人账上（我从远东盛世公司转账到他们账上）取了330万人民币，我自己4月14日、4月15日两天从我的招商银行账上取了180万现金（这180万现金也是从远东盛世公司账上过来的）。到了4月15日12时，我将这510万现金装进一个纸箱里，放在罗某青的车后尾箱里就和她一起开了她的车正式跑路了。 陈某华共投了给我9500多万，我还给了她6400万，这些全是本金，不包含利息。据我所知，她这些钱至少有5000万是她跟朋友、亲戚借的。 我的理财业务包括黄金租赁理财、信用证套利理财以及银行承兑汇票套利理财。我做的最多的是银行承兑汇票套利理财。多数的业务在银行账面上显示是亏损的，但是银行在一年以后还会有一部分收益，综合来算是赚钱的。账面每单亏大概几十万元，是本金的0.7%。我都是通过拆东墙补西墙的方式，用新来的投资者的钱偿还以前投资者的钱。 我在做投资理财的过程中资金成本大概是月息5%-6%，这么高的资金成本做银行理财不能收回成本，从2014年就开始入不敷出了。我从2013年8月开始进入股市，因为做投资理财的收益无法支付高额的资金成本。到2014年中，股票亏空有一、两个亿，支付资金成本的利息亏空三亿左右。在2014年11月，所持有的股票还没有涨起来，为了挽救亏空，我就开始斩仓股票，将资金投入股指期货市场。我期望通过加大期货投资量博回之前的亏空。我做银行承兑汇票套利等与银行之间的理财业务给资金方看，目的是让他们放心把钱放在我这里，实际上理财业务在后期只是个“幌子”，用于掩饰我将资金投入期货市场。 黄金租赁理财业务没做几单，2014年有10单，2015年大概有3单，每单的金额在1亿元左右，收益根据黄金的市场价格波动来算。 跨境信用证套利业务2014年做了15到20单，大概有20亿元左右。2015年2、3单，2、3亿元左右。信用证的收益为每单本金的0.7%-0.8%。 2015年4月14日资金链开始崩盘。2015年4月13日上午王某夫从我这里撤资1.9亿元，并答应4月13日下午再打回资金2亿元；同日，郑某慧要求撤资4亿元，马某华要求撤资0.6亿元。但王某夫的2亿资金迟迟未到账，而郑某慧、马某华方面又拖不了了，所以崩盘。 我最后逃跑的时候带600万元现金。这些钱都是从资金池里面出的。当时的资金池里有徐1某的100万元，谢1某、朱某光的400万元（通过中粤通投资有限公司账户转账），王某夫的5000万，前海众达公司的500万元，还有我卖了一张1020万元的银行承兑汇票得款1000万元。 2014年9月，深圳前海众达供应链有限公司和泰源福公司开始合作。双方最开始的投资理财大框架协议是前海众达公司的唐1某和泰源福公司杨昭光签订的。之后的具体操作是我和唐1某之间谈的。双方口头约定，前海众达公司转过来的投资款按照月利5%计算，每周付息。当前海众达公司需要抽回本金的时候就和我说，我会将本金转回去。前海众达公司所有本金都是先打到泰源福公司账户，再由泰源福公司转至我控制的账户。同样，我归还本金也是通过泰源福公司的账户转给前海众达公司指定的账户上的。双方之间的资金往来情况，总数我记不清楚了，但我记得我欠前海众达公司的本金大概是3.9亿元人民币，我支付给前海众达公司的利息大概有8000万元人民币。 我是在2011年年初的时候认识韩某表的，韩某表是做银行承兑汇票中间人生意的，我现在所有的资金方都是通过韩某表介绍的。在账面上我现在欠韩某表3900万元左右，但是这么多年下来我支付给他的利息都有1个亿了。 深圳市国海发贸易有限公司的法定代表人王1某是银行承兑汇票的中间人，2015年4月14日我卖了一张面值1020万元左右的银行承兑汇票（远东盛世公司开给伊卡珠宝公司的广发银行承兑汇票）给王1某，王1某通过深圳市国海发贸易有限公司将购票款项1000万元转给我控制的伊卡珠宝公司的账户上。我和王1某之前有过投资理财业务，但我和他的本息已经结清。 泰源福公司及其关联公司中，有泰源福公司、伊卡珠宝公司、金森万铭公司这三家公司是帮我走账的，按照每笔金额的0.1%收取手续费。之所以用上述三家公司帮我走账，原因一是资金方要把资金转给泰源福公司或其关联公司才放心；二是我在做银行承兑汇票套利业务、黄金理财业务、境外信用证套利业务的时候需要用到上述三家公司的资质。 做银行承兑汇票套利业务，首先，需要开票公司在银行有授信额度，泰源福公司、伊卡珠宝公司、金森万铭公司都有实体经营，在银行可以申请到较高的授信额度；其次，银行承兑汇票上的付款方和收款方不能是关联公司（是指公司之间股东不能重合），否则在银行系统会被认定为纯套利行为，不能通过审批，而我的公司多数都是关联公司，所以需要使用上述三家公司的银行账户。 做境外信用证套利业务，需要开信用证的公司具有进出口资质，而只有泰源福公司和金森万铭公司是有进出口资质的，所以开信用证以及收款都是要用泰源福公司和金森万铭公司的账户。 做黄金理财业务，需要具有黄金销售的资质，只有泰源福公司和伊卡珠宝公司有这个资质，所以黄金理财业务都是用泰源福公司和伊卡珠宝公司的账户。 泰源福公司和金森万铭公司做信用证套利业务，泰源福公司和伊卡珠宝公司做黄金理财业务，至于银行承兑汇票套利业务每家公司都可以做。 出售银行承兑汇票的流程：一般情况是银行开出银行承兑汇票后由我方的员工背书给购票方但不将票给他，待购票方将购票款项打至我指定的账户，我确认收款后再让我的员工将银行承兑汇票交给购票方；如果我和购票方做过多次交易的情况，就会先将银行承兑汇票给对方，购票方在一、两个小时内就会将购票款打给我。 2015年4月15日中午，我曾收到王1某通过深圳市国海发贸易有限公司转款给我的4笔款项共计1000万元整，这是王1某向我支付的购买银行承兑汇票的款项，该汇票于2015年4月13日或14日下午，王1某到泰源福公司我的办公室从我那里拿的。从2013年我们认识开始我就和王1某说到我这里投资，但他一直没有投，最后一次是2015年的4月13日，是我们之间电话、短信沟通的，但是没有做成，原因是他说他的老板不同意做。 我负责公司财务管理期间，100万以下的单据由我审批，100万以上的单据由杨昭光审批。我负责的财务和理财业务工作需要向杨昭光汇报。汇报方式有两种：一是日常工作中，公司的出纳杨2某（杨昭光的侄女）掌握公司账上资金的情况，每天公司账户资金的进出情况、现金情况杨2某都会通过微信向杨昭光汇报；另一种方式是每年2月份的年终盘点时，我安排公司的会计人员制作报表，内容包括理财业务中信用证、银行承兑汇票、黄金期货、股票业务等具体项目的资金情况，然后由我将公司全年的财务报表单独报给杨昭光。 泰源福珠宝有限公司的理财业务从2010年底，在我进公司前几个月就已经开始做了。泰源福珠宝有限公司对理财业务是清楚的，日常工作我有向杨昭光汇报。理财业务的资金来源有两种方式：一是公司向客户借款，支付固定利息，这一类共10亿元本金，包括郑某慧4亿元、前海众达公司4亿元、包某良2亿元，公司将这部分资金用于理财业务，承担理财的盈亏，支付客户固定利息。另一种是与客户合作，表面上还是签订借款合同，实际上只是提供公司账户过账，这一类包括客户韩某表、徐1某、丁某华等人共8亿元，公司向他们收取固定费用，大概是千分之一点五，事前我和客户商定资金理财利润分成，然后资金从泰源福珠宝有限公司出来后就由我来操作理财业务。 第一类理财资金大部分用于理财业务，也有部分被公司用于生产经营（大约4个多亿用于扩展开店、房地产、担保公司等）；第二类理财资金一方面用于理财，还有主要就是用于填补我理财中炒股指期货的亏损。炒股指期货的亏损是指，理财业务原来做银行承兑汇票业务后资金回来本来要回公司账的，在回公司账前我先拿来炒股指期货。在其中出现亏损时，我就拿上面提到第二类资金来源用于填补亏损，才能将资金按审批时的要求数量转回公司。 第一类理财中，我作为公司代陈某华持股的股东，在公司盈利后有按股权比例分成的权利，但日常没有分；在第二类理财资金中，我和客户约定了分成比例，就按实际利润按比例分成。 2014年10月后，公司将约3亿元客户借款偿还银行贷款，包括工行8000万元，浦发银行1.3亿元，广发银行1000万元，杨昭光欠刘某鹏借款8000万元等等。用客户借款偿还银行贷款的事情，杨昭光知道，是由我作为财务主管向他汇报的。 公司的理财业务借款的资金用途公司是清楚的，杨昭光也知道，包括用于投资理财（包括银行承兑汇票套利、黄金期货、信用证套利、炒股等）、公司经营，偿还银行贷款和他个人的欠款等方面。至于理财过程中，我有部分资金用于炒股指期货，没有向他汇报。 泰源福珠宝有限公司与前海众达公司的业务是由杨昭光和前海众达公司的董事长唐1某谈的，由唐1某找到杨昭光，谈好合同细节、拍板后就叫我来操作。两人在杨昭光的办公室谈好，由杨昭光签字、盖他的私章后，将合同交给我盖公司公章。 公司的财务账册由会计主管罗燕红报关，包括公司的外账和内账。外账是指向税务部门等申报的，内账是指公司记录实际财务情况的账册。 我操作理财业务用资金需要审批，100万以上经过董事长审批。资金审批出去后，公司会按照审批的数额、利润、回款日期等情况追踪资金，该工作由公司出纳杨2某负责，她也会把公司资金情况日常向杨昭光汇报。公司的理财细节情况，在公司每年度盘点时，我要向杨昭光详细汇报，有报表列明理财资金去向，包括2011至2013年度的理财情况都分别做了汇报。2014年度的情况，因为案发出逃我还没有汇报。除了年度总结汇报外，日常我也会不定期向他汇报理财的一些情况，包括其中部分偿还公司的银行贷款等等。 2014年以前，泰源福珠宝有限公司在做理财业务这方面的盈利1.5亿元。2014年初，泰源福珠宝有限公司的资产负债情况负债率为70%，尤其现金流非常紧张，所以才出现客户的理财资金来还贷款、扩大经营。2014年因为我出逃，就没有算。而且后来我炒股指期货亏了8亿元，公司也就还不上客户的借款，加上银行的贷款还不上，公司已经申请破产清算。 我作为泰源福公司的财务总监，负责用公司理财资金去做各项理财项目，其中从2012年中开始用了部分资金炒股，到2014年10月，亏了大概1.4亿元。 泰源福公司知道理财资金被用于炒股的情况，我平时向公司老板杨昭光报告过。到了2014年10月以后，我告诉他用理财资金炒股的浮亏已经达到1.4亿元，他表示利用其它理财资金先转起来，再看看情况。 理财资金进出泰源福公司的情况杨昭光也知道。因为当客户的理财资金转入到泰源福公司银行账户前，我会跟公司出纳杨2某打招呼。当该笔资金进入泰源福公司银行账户后，杨2某就会报告给杨昭光。有时候我没有及时跟杨2某打招呼，客户的理财资金转到泰源福公司银行账户内，杨2某就会去问杨昭光，杨昭光就会问我，我会告诉杨昭光该笔资金是客户的理财资金。 杨昭光了解泰源福公司的整体资金情况和理财资金整体情况。因为公司对我做理财的监管是通过对公司账户资金进出情况进行掌握，才能核算应收的理财手续费。 公司的理财情况平时都是由公司理财部杨某燕来做账的，她是用电脑做的Excel表，平时存在她用的电脑。这些财务表格会给我、杨昭光看，也会给会计罗某红。杨某燕把表格给我后，我拿给杨昭光看的。 （经辨认杨某燕对泰源福公司的理财业务情况整理的共12页报表）其中1-4页是泰源福公司2013年度理财业务的财务报表，5-9页是泰源福公司2014年度理财业务的财务报表，10-12页是2015年1至3月理财业务的财务报表。上述12页财务表中记录了泰源福公司所有理财的整体数据，包括泰源福公司以借款方式与客户合作的理财业务，也包括了客户通过泰源福公司平台理财、泰源福公司收取千分之一手续费的这部分理财业务。客户包括郑某慧、前海众达、韩某表、包某良等。上述12页财务报表我都拿给杨昭光看过，他表示行，因为他主要看公司的资金情况和做理财的利润情况。这报表里的数据没有包括我用理财资金炒股的情况，杨某燕不知道，我是口头报告杨昭光用泰源福公司理财资金炒股的情况。 陈某华拿到的钱都是她作为客户在我这里的投资理财的收益。我骗取客户投资款用于炒股、炒期货的情况，杨昭光是知情的，但公司的财务和出纳人员不知情。 杨某航在2015年3月支付600万元购买了一份保险的事情我不清楚。那个时间段公司向建行贷款1500万元，该银行有一种操作会要求贷款人要买相关的保险来冲抵部分贷款。但是具体上面这笔600万元的保险业务，是否与1500万元的贷款有关，我就不清楚了，不是我经办的。 公司日财务审批是由经办人制作审批单，由财务人员初审，到我总经理兼财务总监审核，最终由杨昭光审批。深圳市丰泽隆实业公司是杨昭光女儿杨1某自己经营的公司，与我和泰源福公司都没有关系。深圳市丰泽隆实业公司的资金与我和泰源福公司也没有关系。 17.证人杨2某（泰源福珠宝有限公司出纳）的证言，证明：泰源福珠宝有限公司的老板是杨昭光，总经理是许某刚，财务总监是李某璟。公司经营珠宝业务和理财业务。我2012年到泰源福珠宝有限公司，2013年下半年到财务部开始做出纳，2015年5月离开公司。 我负责管理泰源福珠宝有限公司的资金，包括公司和杨昭光挂在公司账上的银行账户的资金，对这些资金收付进行管理。当这些账户有资金进来，我就会去向杨昭光、李某璟核对了解是什么钱，记录现金流水账，当公司有资金需要支出，我会凭经办人提交的付款审批单来支付，然后记账。进来的资金包括公司销售珠宝的货款、银行贷款、理财业务向个人的借款和利润，以及后期和其他公司的往来款；支出的有支付货款、公司经营的费用、偿还银行贷款和个人借款的本息，以及相关公司的往来款。往来款是指，李某璟有时会提前跟我说有其他公司的资金进来我公司，然后又要求按同样数额转出去的资金，有时候李某璟提前跟杨昭光说了，没有跟我说，我看到资金进来后，就去问杨昭光，杨昭光就说他知道了。刚开始收到这种往来款的时候，我会向杨昭光报告。后来这类资金多了，杨昭光要求支出一定要有审批单并需要许某刚、李某璟签字。后来只有进出的数额相同，我就没有每次向他报告，但是当杨昭光问我公司资金情况的时候，如果账上有往来款的情况，我也会一并向他报告。付款审批单上有记录资金支出的理由和用途，制表的经办人、审核的会计、财务总监李总、总经理许某刚的签字。如果资金用于购买珠宝原料超过100万元和支付工资的，审批单需要找杨昭光签字。上述往来款是有审批单的，而且必须要有许某刚、李某璟审批我才会付款。 我管理泰源福珠宝有限公司银行账户资金的情况，每天都会向李某璟汇报公司账户每天货款、理财款还有与其他公司往来款的情况。公司老板杨昭光每个月都会向我了解情况两三次，我会向他汇报公司账户货款、理财利润、账户余额等情况，有时候公司货款没有回来或运营支出比较的时候，杨昭光会要求我在一段时间内每天把账户资金情况报给他，每次持续一两周，我会通过微信报告他，他就回复信息“好”。 对于公司经营珠宝、理财业务等的盈亏情况，会有公司领导和会计等开会，但我没有参加这样会议，具体情况我不清楚。我通过银行账户的信息了解到公司的理财业务有做银行承兑汇票、黄金租赁、信用证等理财业务。不清楚公司的理财业务是否有股票、股指期货，在银行账户信息中没有看到。 对于2015年4月13日，泰源福珠宝有限公司增资6200万元的情况，当时从老板杨昭光和陈某华的个人账户有转钱到泰源福珠宝有限公司账上，但是来源我就不清楚了。 对于2015年4月14日，泰源福珠宝有限公司工商银行账户4000023819200144821转出一笔152,310,000.01元的资金的情况,以及2015年4月15日，泰源福珠宝有限公司工商银行账户4000023819200144821转出一笔50,770,000元的资金的情况，没有记录摘要情况，也没有对方收款账户信息，这种情况应该不是我操作的，但是像这种大笔资金也可以通过支票来转账，财务部负责理财的杨某燕可能清楚情况。 2015年4月10日，泰源福珠宝有限公司工商银行账户40000XXXXX00144821分多笔转出资金共1.12亿元到金森万铭珠宝有限公司农业银行账户4101XXXXX0020131，这笔款是我按照李某璟的意思转的，金森万铭珠宝有限公司农业银行账户4101XXXXX0020131是李某璟平时操作理财使用较多的账户。 对于2015年10月7日，深圳市伊卡珠宝首饰有限公司包商银行账户00254XXXXX00010转出6,031,664.37元的情况，当时深圳市伊卡珠宝首饰有限公司在包商银行有笔600万元的贷款，上述这笔转账，应该是还银行贷款的。上述还款中有200万元来源于深圳市佳丽宫贸易有限公司在前一天转到泰源福珠宝有限公司工商银行账户40000XXXXX200144821中5000万元。 18.证人杨某燕（泰源福珠宝有限公司会计、助理）的证言，证明：我在泰源福公司是财务助理，是公司总经理、财务总监李某璟的助理。平时的工作是按照李某璟的安排做一些泰源福公司的贷款、理财业务。 李某璟让我开张农业银行的卡给他用，是因为李某璟需要将他控制的公司账户的资金转到他招商银行的私人账户，而他自己的农业银行卡的转出额度不够。 李某璟2015年4月15日中午离开公司，之后再也没有回来过。2015年4月14日早上他转款50万元到我农业银行卡上，并把卡给我叫我帮他取50万元现金,我是在农业银行东盛支行取的款，之后交给了李某璟，彭某苇也是当天帮李某璟取约170万元的现金。 我是在2013年11月左右在泰源福公司工作，在2014年6月开始给公司财务总监兼总经理李某璟做财务助理，在他的指导下做公司的银行贷款手续及与银行人员沟通，并协助做公司部分的理财产品。泰源福公司的贷款主要以公司房产抵押为主，另有小部分是担保公司担保贷款。理财产品有黄金租赁、开立银行承兑汇票、国内外信用证。黄金租赁是以泰源福公司或深圳伊卡珠宝首饰有限公司名义，向银行租赁黄金。借金主体先在银行存入保证金或购买理财产品，再将保证金或购买理财产品到期收益前置，并折算成黄金重量从银行借出黄金，借金主体将借得黄金变卖或处理。这个业务所需周期一般三个工作日，收益最高时有千分之8，也有过亏损，一般在千分之2-5,具体随市场变动而定，在2014年做的比较多，2015年黄金价格不稳定，仅做了两三笔。 开立银行承兑汇票的业务是我公司与唐总合作的，我公司提供平台，唐总提供资金。开立银行承兑汇票也是以泰源福公司或深圳伊卡珠宝首饰有限公司名义向银行申请开立票据。开票主体先在银行存入保证金或购买理财产品，再将保证金或购买理财产品到期收益前置，将前置收益开在票面金额，开票主体将获得票据贴现。这个业务所需周期一般两个工作日，收益我公司仅收取本金的千分之一，不承担业务盈亏。 国内外信用证业务是以泰源福公司名义向银行开立国内外信用证。开证主体先在银行存入保证金或购买理财产品，再将保证金或购买理财产品到期收益前置，将前置收益开在信用证金额，再将信用证在中山招行石岐支行贴现。这个业务所需周期一般三个工作日，收益千分之6。这个业务根据银行需要才有的做。在2014年做了7笔共2.1亿，在2015年做了三笔共1.5亿。上述理财业务在公司会计罗某红处有做账，我只做了我负责的业务流水账。泰源福公司的黄金租赁、国内外信用证业务有时也与唐总合作。如合作，我公司仅收取千分之一的手续费，不承担业务盈亏。 李某璟还有其他公司做理财产品，但具体情况不清楚。李某璟还有远东、黄浦、德信诚泰等公司，因为他需要一些文件，他的公司财务吴燕会将文件发给他，有时会抄送一份给我帮忙打印，我看到也有理财信息。这些文件大部分打印后删除了，电脑里还有留存部分文件，我将泰源福公司的理财流水账和李某璟让我打印的电脑留存部分文件存在U盘提供给公安机关。 我2011年开始到泰源福珠宝有限公司工作，刚开始当会计助理、会计；到2013年初公司安排我任公司财务总监李某璟的助理；到2015年6月我离开泰源福珠宝有限公司。任李某璟的助理期间，我负责根据李某璟的安排，对接银行做泰源福珠宝有限公司的理财业务。李某璟会提前一天跟我交代第二天会有一笔资金到泰源福珠宝有限公司账上，让我第二天到银行，将该笔资金做银行承兑汇票、黄金租赁或信用证的理财业务。银行承兑汇票开出来后，李某璟会通知购买票的人到银行取票，并将买票款打到泰源福珠宝有限公司账上，一般当天就会回款。黄金租赁或信用证的理财资金一般要3天左右回款。泰源福珠宝有限公司收到理财业务的资金回款后，我会告诉公司出纳杨2某，叫她按照资金进来的账户转回给客户。 我做上述业务之前，要对这笔业务制单，包括业务需要资金、期限、预计利润等信息，表格做好后我会拿给李某璟签字。李某璟签字后，有时候他会亲自拿这个业务单找公司老板杨昭光签字，有时候叫我拿单去找杨昭光签字。杨昭光签完字的业务单，会给公司出纳杨2某。当泰源福珠宝有限公司做完理财业务后要将资金转回给进款的客户，我也要制作付款单，经会计签字后，也是找李某璟、杨昭光签字，后将付款单交给出纳。如果时间来不及或李某璟、杨昭光不在公司，也会通过电话、微信通知出纳先付款，后面还是要补付款单。 泰源福珠宝有限公司做上述理财业务的情况需要向公司报告。我听李某璟说平时他不定期会将理财业务的情况报告杨昭光，有时候在公司开会，有时候李某璟单独向杨昭光汇报。李某璟还说杨昭光发现我们报的理财业务数据中的错误，要求我改正并做好。还有每年底我都会按照李某璟的要求制作全年理财业务的损益表，包括2013年、2014年、2015年1-3月的业务情况。我做好这些损益表后，通过微信发给李某璟，然后就由他直接向杨昭光报告了。我就没有再向杨昭光报告。 我的工作业务只是对接银行的理财，做完业务后，理财资金一般情况下按照进入公司的账户原路退回，有时候按照李某璟的要求会转到不是原来进来的公司账户，但具体原因我就不清楚了，具体转账是由公司出纳杨2某操作的。所以在李某璟案发后我们才知道他将理财资金用于炒股票和期货。泰源福珠宝有限公司与客户合作的理财业务有银行承兑汇票业务、黄金租赁业务、出口发票融资业务等。 泰源福珠宝有限公司工商银行账户4000023819200144821，在2015年4月14日转出152,310,000.01元人民币，在2015年4月15日转出50,770,000元人民币,这两笔转出的资金都是用于泰源福珠宝有限公司办理工商银行一款叫掉存宝出口发票融资的理财产品。2014年10月13日，泰源福珠宝有限公司办理了一笔150,151,258.81元的掉存宝出口发票融资的理财业务，将150,151,258.81元人民币存定期182日后，将该笔定期质押给银行，银行同时发出一笔美元贷款24,490,900元给泰源福珠宝有限公司，银行将美元24,490,900元离岸卖出并购入澳币28,411,708.86元，然后在对岸卖出澳币28,411,708.86元并买入美元24,519,304.75元，由于外币离岸和对岸汇率存在差额，通过这样操作可以赚钱汇率差，然后银行扣除相关手续费后将美元25,417,884.16元折算成人民币152,310,000元给回泰源福珠宝有限公司。这时该笔业务办完，但泰源福珠宝有限公司在银行有一笔美元贷款24,490,900元和一笔150,151,258.81元人民币定期存单于182日到期。因此，到了2015年4月14日该笔存单就到期解除，资金回到泰源福珠宝有限公司工商银行账户40000XXXXX00144821，并于当天付给银行用于偿还美元贷款24,490,900元。另外，2015年4月15日转出50,770,000元人民币的资金，也是办理这里掉存宝出口发票融资的理财产品后，偿还银行的美元贷款。 19.证人罗某红（泰源福珠宝有限公司会计主管）的证言，证明：我2012年底到泰源福珠宝有限公司上班，当会计员；到2014年底，任会计主管；到2015年5月中离开公司。我的工作日常主要负责核对公司相关业务的资金数额与公司账户银行对账单，编制财务凭证、财务表、以及报税工作。 泰源福珠宝有限公司的理财业务的情况，我只知道发生理财业务的数额，具体怎么做我不知道，因为我日常工作是要对泰源福珠宝有限公司发生的业务资金收支制作凭证。大概在2014年底开始，理财部的杨某燕会将理财业务的相关统计表发给我让我核对。如果理财部门给我数据，就将情况综合到公司季度、年度会计报表，如果理财部门不给我数据，我就不清楚了，也不会计入会计报表。 泰源福珠宝有限公司理财部门开展相关的理财业务前，没有专门的业务单，在杨某燕交给我的理财统计表里，有每一笔明细的情况。而支付理财业务的资金需要制作付款审批单，由杨某燕制作付款申请单，找我核对签字，我签完字后就会交给杨某燕或公司出纳杨2某。有时候杨某燕拿过来给我核对的付款申请单已经有李某璟的签字。我签完后给李某璟、杨某燕或杨2某。我印象中杨昭光有签一部分，但不多，具体情况要看单据。 泰源福珠宝有限公司的会计报表中包括了理财业务的数据（不包括用理财资金炒股票或期货的情况，杨某燕报给我核对的数据里就没有这些），只要杨某燕报给我核对的，我都会纳入公司财务报表，能反映理财资金的进出数额情况，但理财资金从公司支出后的具体用途情况就不清楚了。这些报表主要用于报税。我会把纳税申报表附在付款申请书后找李某璟签字，签完后给杨2某。 报税情况有时候会跟杨昭光说；一般情况下公司出纳杨2某会通过微信向杨昭光报告公司具体的理财业务情况，有时候公司开会也会提到理财业务的情况。 泰源福珠宝有限公司收到客户的理财资金后就做理财，收回资金后把资金退回给客户，钱在公司账上的时间很短，不会超过几天。公司在经营需要偿还银行贷款、支付部分货款会穿插使用理财资金，具体情况要看公司账户资金流水。还有就是公司增资也用了理财资金。 关于2014年10月13日泰源福珠宝有限公司增资6200万元资本金的情况，泰源福珠宝有限公司原来注册资本金只有1800万元，而当时资产负债表上公司资产有几个亿，为了匹配公司资产负债实际情况，公司注册资本金需要增资到8000万元，杨昭光同意增资并交代我们财务部门抓紧办理。到了2014年10月13日，杨某燕告诉我公司理财资金有闲置资金，我就和杨2某商量办增资的事，我负责联系会计事务所办理，杨2某负责转账。当天增资的业务就办下来了。 杨昭光应该知道增资的情况，因为这事是杨昭光同意并交代的，一般情况下付款、转账都要由公司出纳请示杨昭光，否则就不能调动资金办理增资，具体要问杨2某。增资业务办完后我没有直接报告杨昭光，杨2某有没有报告我不清楚。 20.证人彭某国（泰源福珠宝有限公司法定代表人、办公室主任）的证言，证明：2001年3月，泰源福珠宝有限公司老板杨昭光叫我到公司来当办公室主任，负责公司行政事务；2016年5月20日，杨昭光让我当公司的法定代表人，负责留守在公司，处理公司涉及相关民事诉讼的签收法律文件等事务。2013年左右开始，泰源福珠宝有限公司的老板是杨昭光，总经理是许某刚，李某璟是财务总监，我是办公室主任。 泰源福珠宝有限公司在2009年开始扩大经营，向银行、担保公司以及一些单位大量贷款和融资。到了2012年以后，公司偿还贷款和借款成本压力很大，而公司业务的效益一般，公司整体经营开始不景气，到了2015年4月李某璟诈骗客户资金案发以后，泰源福珠宝有限公司贷款的银行和民间借贷机构以及供应商向公司要债，泰源福珠宝有限公司的资金链断裂，珠宝业务也经营不下去了，将宝安南路近5000平米、价值1亿多元的物业和上李朗5000平米左右、价值1500万元的厂房拍卖偿还银行贷款，剩下的翠竹北路石化工业区1100平米厂房部分出租给其他公司经营，最近已经评估为2000万元左右，准备拍卖偿还银行的贷款和担保公司的债。公司出租厂房的租金收入，扣除水电，每月只有1.5万元，发剩下员工的工资都不够。 泰源福珠宝有限公司的债务大概有3亿多元，已经拍卖物业偿还了银行、担保公司以及一些借款人不到2亿元，不包括李某璟骗的那些客户。泰源福珠宝有限公司现在没有经营了，公司只剩下我和行政的何某华、会计郭俊玲和一个保安，处理员工遣散、接收和提供诉讼资料等事务。 21.证人王金琳（深圳市金丽国际珠宝交易中心公司会计）的证言，证明：深圳市伊卡珠宝首饰有限公司和我公司有一笔资金往来，但没有业务往来。2014年3月31日，深圳市金丽国际珠宝交易中心公司借款1000万元人民币给深圳市伊卡珠宝首饰有限公司。2015年3月2日，深圳市伊卡珠宝首饰有限公司通过建设银行账户44201XXXXX052518764将1000万元转到深圳市金丽国际珠宝交易中心公司工商银行账户400002XXXXX0155684，偿还欠我公司的借款。该笔借款是公司股东谈的。泰源福珠宝有限公司与我公司没有业务往来，不认识杨昭光。 22.证人朱某宇（杭州双亚事业有限公司副总经理）的证言，证明：2015年3月，双亚公司总经理包某良是我岳父，他投资泰源福公司总经理李某璟做信用证、承兑汇票、黄金租赁业务，由于资金量比较大，我岳父派我和金某民一起到泰源福公司监督他们开展业务的情况。我去到泰源福公司后，就是每天跟着泰源福公司跑银行业务的职员，看他们有没有真正办理银行业务。 泰源福公司的人一开始有正常办理信用证、承兑汇票、黄金租赁业务，但是2015年4月15日中午，李某璟手机关闭，下午四点又有人将泰源福公司展厅的黄金全部拿走，我马上把事情报告给我岳父，然后晚上与其他投资人（有几个是我杭州的老乡）一起去李某璟家，但没有找到人。第二天（2015年4月16日）早晨，投资人马某尧打电话给深圳布吉浦东发展银行行长宋1某，宋1某说泰源福公司做业务的收益根本没有李某璟说的那么高，并且泰源福公司还有1亿元的欠贷，所以后来我们一起到公安局报案。 23.证人陈某华的证言，证明：泰源福公司是我和杨昭光在1999年注册成立的，我占股30%，杨昭光占股70%。公司还有两个关联公司，一个是深圳市伊卡珠宝首饰有限公司，一个是深圳市金森万铭珠宝有限公司。我从2005年开始不参与公司的经营与管理了，只是有时作为公司股东要在相关文件上面签字。后来我觉得总是签字太麻烦，就在2015年年初的时候将股份让给杨昭光了。因为我和杨昭光之间的关系比较特殊，我帮他生了儿子（杨某贺），所以我们之间也没算的那么清，我需要正常的生活费用找杨昭光要的话他都会给的。 李某璟是我女儿张1某的丈夫，是我的女婿。2011年李某璟在惠州市欠了赌债，后来在家里给张1某留了张字条就跑了好几个月，后来我帮他还了100多万的赌债。看他回来没有工作，2012年我推荐他到泰源福公司工作。但李某璟在泰源福工作情况我就不太清楚了。 2013年开始李某璟对我说泰源福公司在做理财业务，如果我有钱的话也可以投过来一起做。资金成本控制在月息2%-2.5%,利润大概为资金总额的3%每个月。于是向同学、朋友们以月息2%-2.5%借了一些钱（陆陆续续总金额约为3435万元），自己家里筹集了一些钱（金额约为208万元）都投给李某璟做理财了。 我不清楚李某璟用理财做什么，我只知道他是帮泰源福公司在做理财，我投钱给他的时候还叮嘱他说不要让杨昭光知道我在用公司的平台赚钱。 2015年4月12日下午的时候，李某璟打电话给我说，现在的理财不好做了，要我统计好总共借了多少款，他好将款项及利息打给我。我统计好后于2015年4月13日晚上打电话将数额告诉了李某璟,并对他说最好4月15日再打款给我，这样的话我也好给借款人算利息。于是4月15日上午李某璟转账给我的账户（卡号：62220XXXXX03363838）4100多万元。因为我算的金额加利息是3600多万，李某璟转多了500万，于是我打电话给他说了这个事，李某璟又让我把钱转到金森万铭公司农业银行的账户。 泰源福公司由李某璟开展投资理财的业务，从2013年底开始我陆续拿钱给李某璟做理财，到2015年4月15日收回投资的本金和利息后就没有做了。 从2013年开始，这个投资的数额是不断滚动的，我记不清一共投了多少钱给李某璟在泰源福公司的投资理财项，约定的利息是每月为本金的3%，每月结算。但是在2015年4月15日我收到李某璟退回给我在泰源福公司的投资款本金和利息一共约3600万。这个数是准的，因为我的投资不是我个人的，是从朋友那里筹集过来，而对于这些投资款我当时有明细的记录。这些记录之前已经提供给公安机关。我只用我名下工商银行账户62220XXXXX003363838和工商银行账户9558XXXXXX000828672与泰源福公司、李某璟收付投资理财的款项。这两个账户付给收到泰源福公司、李某璟使用的银行账户约1.08亿元，收到1.54亿元，其中的差额4600万元。我从2013年底开始到2015年4月投资该理财，月息3%，年息36%，从我陆续投入1亿元来看，这4600万元是我的账户投入理财资金的利息。 24.证人马某英的证言，证明：我平时是做介绍票据贴现业务的，2013年6月份刁某梅可能通过广告给我打电话，说有票据贴现业务给我做。没过几天，李某璟约我见面，说有银行承兑汇票给我贴现。我在路边见到李某璟，他给了我一张20万元的银行承兑汇票，我验过票后通知我的下家转给李某璟指定的银行账户，之后我就拿票走了。一般是李某璟或彭某苇通知我几点钟到哪家银行等，同时我会让我下家派人到该银行门口等。到约好的时间后，我会和李某璟公司的员工彭某苇（有时是李某婷）一起到银行柜台等银行出票，银行承兑汇票出来后我就通知下家打款至票面上显示的收款人账户上，打款的金额是票面金额扣除手续费。我的下家转款后会通知我，我再打电话给李某璟或杨某燕确认资金是否到账，之后我将银行承兑汇票拿给下家派出的在银行门口等的人手里就结束了。我的介绍费下家会在之后转账给我。 25.证人刁某梅的证言，证明：2010年11月，通过朋友介绍在深圳市泰源福珠宝有限公司工作，在公司担任行政人员，主要负责公司行政事务的办理；2014年9月，当时泰源福公司财务总监李某璟要求我到他自己开办的公司负责行政事务，并许以15000元月薪后（以前在泰源福公司我的月薪是5000元），我就到远东盛世公司工作了。 泰源福公司经营范围是生产、销售珠宝、首饰。公司股东为陈某华、杨昭光，法定代表人为杨昭光。杨昭光是公司的实际经营者。李某璟是2012年到泰源福公司的，2014年年初担任公司的财务总监，后来听说担任公司的总经理了。远东盛世公司是2014年年初注册成立的，公司的法定代表人是李某璟，公司的业务情况我不太清楚。同时李某璟还掌握深圳市黄埔盛世实业有限公司、深圳德信诚泰实业有限公司、深圳前海长江黄浦投资有限公司。这几家公司的资料都是李某璟交由我保存。平时，李某璟很少在远东盛世公司这边办公，有客户（马某尧等人）过来的话，李某璟都要求我去将客户接到泰源福公司他的办公室。我是黄埔盛世公司的股东（占股10%），法定代表人，这些都是李某璟让我代持的。 我在李某璟处有投资。2013年的3月份，李某璟对我说公司的收益不错，如果有钱的话可以放在公司一起做，收益比较可观，能有3.5%的月息。于是我陆陆续续投资了825万元，到现在收回本金565万元，利息110万元左右。若将之前所收利息计算为本金的话尚有150万元的本金未收回。我们之间没有签订过任何协议，都是口头约定。 26.证人王某载的证言，证明：2013年10月份，李某璟是招商证券的客户，我是他在招商证券的服务人员，向他提供期货证券方面投资咨询服务。李某璟在招商证券有使用自己名字和深圳市德信诚泰实业有限公司、深圳前海长江黄浦投资有限公司做股票，分别开设了普通账户三个，融资融券账户（信用账户）三个。李某璟使用自己的名字开户是在2013年，使用上面两个公司做股票是在2014年，他做股票主要是在2014年，在2014年12月出清股票开始做期货。 李某璟是在2014年12月20日做期货的。因为期货交易所规定，单个账户的每天开仓手数有2400手限制，因此容纳的资金量有限。2015年1月，李某璟就要多开几个账户做期货，我就分别找了我的朋友曲1某、钟某政和汤某光帮忙。用他们的名字在农业银行开设银行账户，在招商期货和银河期货开设期货账户，将银行卡和期货开户资料交给李某璟，由他具体操作。还有他的助手刁某梅也开有期货账户。具体是在招商期货有李某璟、刁某梅、钟某政开有期货账户，在银河期货有李某璟、曲1某、汤某光开有期货账户。这六个账户都是李某璟操作的，他就是做股指期货。因我是招商证券的工作人员，可以看到他在招商期货的操作情况，在招商期货的三个账户中，他几乎每天都会平仓将资金转出。账户资金最多时有3亿左右，到2015年4月10日左右亏损4亿元左右。李某璟炒股指期货不符合期货交易的常规方式。 27.证人钟某政的证言，证明：2015年年初，王某载对我说他的客户李某璟在招商证券炒期货，因为操作的资金量比较大，一个账户操作不了，需要开多几个账户，让我帮帮忙。于是，2015年1月份我在王某载的陪同下在农业银行深圳免税大厦支行开了个银行账户，接着去到招商期货公司开了个关联的期货账户。两个账户的密码都是王某载设置的，所留的联系电话也不是我的。两个账户开完后，我就把账户交给了王某载。 28.证人杨某纯的证言，证明：远东公司的老板是李某璟，同时他还是深圳市德信诚泰实业有限公司、深圳市黄浦盛世实业有限公司的老板。我从2014年11月底至2015年4月15日在远东公司实习，是我姐姐杨某燕介绍过去的。我实习的工作是整理公司资料，开设银行账户等日常杂务工作。吴1某提供的《2015年黄浦理财产品经营情况明细表》是我做的，这张表格的格式是李某婷于2015年2月初给我的，让我根据她们给我的银行单据填写，并教我填写了前四行，后面九行都是我自己填写。现在来看，后面九行应该是填写有误。因为我对公司所做的业务情况不是很了解，所以填错了。 29.证人彭某苇的证言，证明：2014年5月份李某璟就把我招聘到远东盛世公司工作了。李某璟控制的公司据我所知有6家：深圳市远东盛世实业有限公司、深圳市黄埔盛世实业有限公司、深圳德信诚泰实业有限公司、深圳前海长江黄埔有限公司、深圳市伟勋实业有限公司、深圳市洛琳施华姿珠宝有限公司。这些公司的公章、财务章都是李某婷保管，并负责登记。我的工作是帮李某璟办理银行业务。基本上都是一种业务，就是将资金押给银行，银行将利息或收益前置后连同等额于押给银行的资金开出银行承兑汇票给指定公司的业务。具体的说，将资金押给银行有三种方式：1.将资金存入银行作为承兑汇票的保证金；2.将资金存为存单，将存单质押给银行；3.用资金购买银行的理财产品，再将理财产品质押给银行。 一般情况都是李某璟先和银行的经理联系好，然后告诉我们（我和李某婷）资金会在几点钟到账（转账的事情都是李某璟自己操作），我们带着开票公司及受票公司的公章、财务章和相关的私章到银行找客户经理配合办理相关手续后就可以拿到银行承兑汇票了。拿回的银行承兑汇票大部分都是在承兑汇票背书栏上加盖受票公司的财务章和相关私章后交给“马姐”和“韩总”，由他们去处理承兑汇票，还有一部分是交给李某璟，由李某璟自己处理。我不清楚是怎样贴现的，也不清楚贴现后的资金流向。 我从2014年8月份至2015年4月份在远东盛世实业有限公司（下称远东公司）做理财业务，基本上都是银行承兑汇票套利业务。刚到公司李某璟教我做业务的时候告诉我这种银行承兑汇票套利业务是有钱赚的，但是我经手后发现有时候是赚钱有时候亏钱，总体算下来没什么利润。 2014年8月至2014年10月间，远东公司、深圳市黄浦盛世有限公司、深圳市德信诚泰实业有限公司加起来每月做理财业务三次左右；2014年11月至2015年3月间，几家公司加起来每月大概有十次；2015年4月份好像只有一次。每笔承兑汇票套利业务赚钱的时候利润为本金的0.1%—0.4%,亏钱的时候为本金的0.5%—3%,有的时候不赚不亏。 吴1某提供的《理财产品经营情况明细表》是我做的，是杨某燕给我表的格式，她让我根据所做的业务情况填写表格，然后将表格发给杨某燕和吴1某。 我帮李某璟提取过现金，2015年4月14日、15日李某璟让我帮他取钱，没说具体用途，他向我的4张银行卡上共转了240万元，我就全帮他取出来并交给他了。4月14日交给李某璟190万元，4月15日上午给他50万元，钱都是按照李某璟的要求放在他那部保时捷凯宴车尾箱里的纸箱子里。 30.证人吴1某的证言，证明：我从2014年9月15日至2015年4月15日在远东公司上班，从2015年4月15日之后公司就关闭了。远东盛世公司的办公地点与深圳市黄浦盛世实业有限公司、深圳市德信诚泰实业有限公司是一起的，我是上述三家公司的报税员，负责上述三家公司的税务申报。这三家公司没有实际业务，我在公司任职期间都是纳税零申报。不太清楚公司靠什么盈利，每天看到李某婷、彭某苇、杨某纯都在外面跑银行，听说是按照李某璟指示做银行承兑汇票套利的业务。具体是怎样操作的我不清楚。每个月做完业务她们都会将自己的业务记录汇总形成一个表格发给我，由我统一发给杨某燕，再由杨某燕交给老板李某璟看。 《2014年德信理财产品经营情况明细表》、《2015年德信理财产品经营情况明细表》是李某婷根据深圳市德信诚泰实业有限公司的理财情况制作的；《理财产品经营情况说明表》是彭某苇根据远东盛世公司理财情况制作的；《2015年黄浦理财产品经营情况明细表》是杨某纯根据深圳市黄浦盛世实业有限公司理财情况制作的。上述几个表格都是她们根据每月的情况汇总的。 31.证人李某婷的证言，证明：我从2014年4月至2015年4月15日在远东公司上班，从2015年4月15日之后公司就关闭了。远东盛世公司的办公地点与深圳市黄浦盛世实业有限公司、深圳市德信诚泰实业有限公司是一起的，老板都是李某璟。 2014年8月份开始，李某璟对我说公司的银行业务跑不过来，让我也跑一下业务。具体是根据李某璟的指示，带着公司的公章、财务章、私章到银行窗口取银行承兑汇票，然后加盖上章子后将汇票交给等在那里的“马姐”。 我都是带两家公司的两套印章的。一家公司是银行承兑汇票上的付款方，我负责的是德信诚泰公司，该公司的整套印章都在公司的资料柜里，自己取就可以了；另外一家公司则是银行承兑汇票上的收款方，一般都是深圳市泰源福珠宝有限公司或是深圳市伊卡珠宝首饰有限公司，这两家公司的印章要到泰源福公司找杨某燕取。我在汇票正面的付款人处加盖德信诚泰的整套章，在后面背书处加盖收款人泰源福公司或伊卡公司的整套章。 吴1某提供的《2014年德信理财产品经营情况明细表》、《2015年德信理财产品经营情况明细表》是我做的，是杨某燕给我表的格式，她让我根据所做的业务情况填写表格，然后将表格发给杨某燕和吴1某。根据我所制的理财产品经营情况明细表来看，德信诚泰公司从2014年8月至2015年2月的理财业务都是亏钱的，我问过杨某燕，她也不知道。没问过李某璟此事。 32.证人张某龙（陈某华同学）的证言，证明：我与陈某华是河源紫金县高中的同学，陈某华是深圳市泰源福珠宝有限公司老板。我与陈某华一起聊天时，陈某华曾说她公司深圳市泰源福珠宝有限公司做银行理财业务，可以赚取较高回报。2013年7-8月，我就跟陈某华说我有一些闲钱，是否可以放在她那里理财。陈某华就同意了，我就将钱以私人借款的形式转给陈某华进行理财，陈某华有写给我收条，陈某华按照每个月百分之2的收益给我。2015年4月中旬，陈某华将全部借款偿还给我，目前我没有钱借给陈某华。 33.证人李1某的证言，证明：我不认识李某璟。王某夫、傅某梁与李某璟之间的理财业务是我和丁某华介绍的。我和丁某华是2012年在杭州的银行承兑汇票贴现QQ群里认识的，那时候我们都是在做银行承兑汇票贴现的中介。2015年1月20几日，丁某华打电话给我，说他现在在深圳做银行承兑汇票套利业务，业务量很大，并问我有没有资金方，可以介绍过去。刚好那时候我在帮傅某梁做银行承兑汇票套利业务，就把资金方傅某梁介绍给了丁某华。没过几天，我和傅某梁来到深圳考察业务，具体的操作流程是：以傅某梁个人名义和深圳市远东盛世实业有限公司之间签订《借款合同》，当时是丁某华带着远东盛世公司的公章加盖的，丁某华作为第三方担保人也签了字。之后，傅某梁将8000万元按照合同约定打到远东盛世公司的账上。丁某华和他的合作方在收到资金后到银行购买理财产品，再质押给银行；下午，我们跟着丁某华和远东盛世公司的财务人员到浦东发展银行柜台取银行承兑汇票，远东盛世公司的人取到银行承兑汇票后将汇票交给负责贴现的贴现公司，贴现公司会在扣除贴现手续费后把资金打回给远东盛世公司指定的账户。当天晚上，远东盛世公司就会把8000万元的本金及0.24%日息转账给傅某梁。开始的时候做了两笔都有签订《借款合同》，后来做熟了之后就不签合同了，双方约定傅某梁的资金每周周一进入，周五收回，利息为本金的0.24%每天。 我、傅某梁和王某夫都没见过李某璟，因为我们这一行有个不成文的规定，就是合作的双方不见面，否则中介费就没得赚了。李某璟和丁某华联系，丁某华和我联系，我再和傅某梁联系，反之亦然。 王某夫、傅某梁的资金方要在4月13日使用资金申购新股，所以傅某梁在4月10日的时候就要求抽回全部3.2亿元资金。当时丁某华回复说因为银行的问题，周五无法返还资金。4月12日，丁某华按照李某璟的要求打电话给我，让我和资金方傅某梁商量是否能够在下周一的时候多留一些资金在远东盛世公司，最后傅某梁决定只抽回1.9亿元资金，并另外筹集一部分资金（5000万元），下周三再打给远东盛世公司继续做银行承兑汇票套利业务。于是，4月13日（周一）远东盛世公司只转给王某夫1.9亿元。4月15日，王某夫又转款5000万元到远东盛世的账户上。不清楚这笔5000万元转到远东盛世公司后的去向，因为当天下午就联系不到李某璟了。 34.证人许某春（陈某华家雇的保姆，借钱给陈某华）的证言，证明：2014年上半年，存了点钱放在陈某华处，陆陆续续共放了15万元人民币给陈某华。2015年4月中旬，陈某华将全部钱退还给我了，目前没有放钱在陈某华处。 35.证人陈某坚（陈某华同学，借钱给陈某华）的证言，证明：我与陈某华是河源紫金县高中的同学，于2013年4-5月，将40万元转给陈某华以赚取利息；2014年5月，又转账50万元给陈某华。到2015年4月中旬，陈某华将全部本息偿还给我，目前我没有借钱给陈某华。我不知道我的钱到陈某华那里是做什么的。 36.证人阮某珊（陈某华朋友）的证言，证明：2014年4月通过朋友聚会认识陈某华。过几天，我就给陈某华打电话，告诉她我有些钱也想放在她那里，问可不可以。陈某华说可以，我就将50万元转账给陈某华，陈某华给我每个月百分之2的利息。之后，陈某华按月支付利息，我觉得可靠，就继续追加投入，到2015年4月我在陈某华处投入360多万元人民币。2015年4月中旬，陈某华将全部本息退还给我，目前我没有钱借给陈某华。我不知道我的钱到陈某华那里是做什么的。 37.证人朱某宁的证言，证明：我于2015年4月17日在福田公安分局报案称被李某璟骗了400万元，这笔资金不是我自己的，我也不清楚该笔资金是属于哪个人的，我只知道这笔钱是谢1某让我转给李某璟的深圳德信诚泰实业有限公司的。朱某光是我的哥哥，我和朱某光、谢1某都在李某升的公司里工作。2015年4月14日上午十点左右，谢1某打电话给我说，他要转400万元人民币给李某璟的德信诚泰公司，先转到我的账户上，由我再转给李某璟。我同意了。上午十一点左右我收到谢1某的钱后就按照谢1某的要求将款项转到深圳德信诚泰公司的账户上了。 38.证人钟某祥（陈某华同学）的证言，证明：两三年前，我存了几十万元人民币在陈某华处，不过仅仅存了两三个月，我就撤回了，利息她也如期支付。2014年6月我想找个相对安全的投资途径，就联系了陈某华，仍然按照月息2分借钱给陈某华,陆陆续续我向陈某华处投入422万元，陈某华按月支付我利息，在我需要本金的时候，陈某华都能及时归还。我给陈某华的资金中有一两笔是我要求兑换美金的，其中一笔的兑换差价没有给我，大约有一两万元人民币，其他都已经结清。陈某华说杨昭光给一家珠宝公司担保，该珠宝公司老板跑路造成目前无法支付差价（一两万元人民币）。当时，我们之间的其他债务已经结清。杨昭光是陈某华的几十年的朋友，一起做公司的合伙人，这家珠宝公司是陈某华一手经营起来的，后来就交给杨昭光经营，陈某华已经很久没有过问过公司的事情，全部由杨昭光打理。 39.证人陈某娜（银河期货营业部员工）的证言，证明：李某璟在银河期货公司控制3个个人账户来炒“沪深300股指期货”，在2015年3月至4月间，3个账户买卖沪深300股指期货加起来亏损在4亿元左右。虽然我们营业部进行了风险提示，但李某璟说不需要帮忙，也没出现什么问题。之后，就此问题我们就没谈过了。他有一个特点就是当天操作期货到了下午就平仓，将资金转出。 40.证人谭某昆（曾任渤海银行深圳华强支行的副行长）的证言，证明：李某璟以其公司深圳市远东盛世实业有限公司在渤海银行深圳华强支行开立承兑汇票，是我的客户，由我负责谈。2015年3月，深圳市远东盛世实业有限公司及李某璟个人与渤海银行深圳分行签订《银行承兑协议》（渤深分低银承（2015）第8号）、《最高额权利质押协议》（渤深分最高质（2015）第29号、第30号），深圳市远东盛世实业有限公司取得5亿元人民币的授信。在同年3月17日、18日，深圳市远东盛世实业有限公司两次各以本公司8千万元人民币的定期存款（六个月、利息2.76%）做质押，开立承兑汇票共18张，金额共计16220.8万元人民币，出票人是深圳市远东盛世实业有限公司，收款人是深圳市泰源福珠宝有限公司。在同年3月25日，深圳市远东盛世实业有限公司以李某璟个人的8千万元人民币的定期存款（六个月、利息2.76%）做质押，开立承兑汇票共9张，金额共计8112.8万元人民币。出票人是深圳市远东盛世实业有限公司，收款人是深圳市伊卡珠宝有限公司。开立承兑汇票时的市场贴现利率是随时在变动的。李某璟在渤海银行深圳分行开立承兑汇票没有享受优惠利率、奖励等政策。 41.证人柳某慧（上海银行深圳分行红岭支行员工）的证言，证明：李某璟是上海银行深圳分行的客户，我接手了他的业务。他在我们红岭支行只做了银行承兑汇票业务，从去年11月份开始做的。李某璟在我们支行做的是2000万元人民币银行承兑汇票业务，是以深圳市远东盛世实业有限公司的名义做的，远东盛世公司在我行质押2000万元人民币的足额保证金（远东盛世公司在我行的银行账号是003929XXXXXX02398717，保证金账户是5100XXXX572）,我行将存款利息前置，为远东盛世公司开出2050万元人民币的银行承兑汇票，期限半年。银行承兑汇票的出票人是远东盛世公司，收票人是深圳市伊卡珠宝首饰有限公司（建设银行深圳田贝支行，银行账号44201514500059106844），银行承兑汇票两张，面额1000万元人民币，一张面额50万元人民币。银行承兑汇票的到期日是2015年5月4日，目前这些业务都已经结清了。李某璟在我们银行做这些业务，除利息外，银行没有给他或远东盛世公司任何额外的补贴。 42.证人林某楷（上海银行深圳福莲支行市场部副经理）的证言，证明：泰源福公司从2012年开始就在我行有信贷业务，我是经办人，当时我就认识了泰源福公司的老板杨昭光，后来在杨昭光的介绍下认识了泰源福公司的财务经理李某璟。2014年1月以来，李某璟以德信诚泰公司的名义在我行做过两笔开具银行承兑汇票的业务。第一笔业务是2014年11月14日，李某璟以德信诚泰公司的名义在我行购买了4000万元人民币的对公保本理财产品（半年期，年化收益4.8%），我行将该理财产品的收益94.1万元前置给了德信诚泰公司，然后德信诚泰公司将该理财产品及预期收益质押给我行，我行按照该公司的要求开具了4张银行承兑汇票（期限6个月），金额合计4094.1589万元。具体详见我行提供的商业汇票承兑合同（合同编号：CD92903140194）。第二笔业务是2014年12月5日，李某璟以德信诚泰公司的名义向我行转入8773.4352万元人民币，兑换成美金为1425.8329万，后存入保证金账户，我行将该美元到期业务的收益及利息226.5648万元人民币前置给了德信诚泰公司，然后德信诚泰公司将该美元保证金及预期收益质押给我行，我行开出银行承兑汇票（期限6个月）9张，汇票金额为9000万元人民币。李某璟以德信诚泰公司的名义在上海银行所做的开具银行承兑汇票业务，上海银行没有给予李某璟或德信诚泰公司额外的补贴。 43.证人狄某昌（农业银行深圳西丽支行客户经理）的证言，证明：2015年3月30日，李某璟在我们支行做了购买银行理财产品质押后，银行为其开具承兑汇票的业务，我是该业务的客户经理。李某璟在我们银行购买了价值8000万元人民币的理财产品，理财产品为半年期，从2015年3月31日开始，到今年9月28日止，我们银行按照双方签订的合同，将半年期的理财产品利息前置，为其开出8168.6万元人民币的承兑汇票，共开出9张，8张票面值是1000万元人民币，1张是168.6万元人民币。我们双方于今年的3月30日签订质押合同后，李某璟将8000万元人民币于当天存入深圳市远东盛世实业有限公司在我行开设的一般银行账户（账号410138XXXXX022764）里面，随后我行按照合同约定将李某璟所存的钱划入我们银行总行理财产品资料专户里。承兑汇票到期日是2015年9月30日。没有提供相关增值税发票，按照我们的合同约定，是我行在开出承兑汇票后一个月内，由需开票公司向我行提供。到了今年4月17日，彭某苇来跟我行领导联系告知李某璟失联，我们后来也去泰源福公司去看，也没有找到李某璟，这样相关的增值税发票就没有提供给我行。我们银行知道李某璟涉嫌犯罪后，按照合同约定的，我行为了将风险（涉及司法冻结）降到最低，就将远东盛世公司购买的8000万元人民币的理财产品提前退出。我们银行后来查询到开的承兑汇票都在重庆的平安银行，我就找该银行提前把承兑汇票收了回来，收回8张票，利息的那张票没有收回。我行不管是对李某璟，还是对远东盛世公司都没有任何奖励，他在我行购买理财产品，对我们银行来说也只是一个很普通的业务，我行只是收了开承兑汇票的手续费，不可能有什么奖励的。 44.证人杨3某（上海浦东发展银行深圳布吉支行客户经理）的证言，证明：我在浦发银行布吉支行担任客户经理，我支行与李某璟之间的业务都是我经手的。2014年1月以来，李某璟都是以泰源福公司和伊卡公司的名义在我行做业务，包括银行承兑汇票业务及黄金租赁业务，李某璟及其关联公司未在我行开具过远期信用证。 泰源福公司开具银行承兑汇票的情况：1.2014年10月31日，该公司存入保证金账户19999.9998万元人民币，兑换成美元为3278.6885万，开出银行承兑（期限6个月），汇票金额为20468.0681万元人民币；2.2014年11月25日，该公司将资金1亿元存为定期存单后质押给我行，开出银行承兑汇票（期限1年），汇票金额为10465万元人民币；3.2014年11月28日，该公司将资金1亿元存为定期存单后质押给我行，开出银行承兑汇票（期限1年），汇票金额为10465万元人民币；4.2014年12月5日，该公司将资金7000万元存为定期存单后质押给我行，开出银行承兑汇票（期限1年），汇票金额为7311.4222万元人民币；5.2014年12月9日，该公司将资金7000万元存为定期存单后质押给我行，开出银行承兑汇票（期限1年），汇票金额为7311.4222万元人民币；综上共计：泰源福公司存入保证金以及存单质押的金额为3278.6885万美元，34000万元人民币；开出银行承兑汇票金额为56020.9125万元。2014年10月31日泰源福公司所开的21张银行承兑汇票（汇票金额为20468.0681万元人民币），是于2014年11月3日在我行贴现。扣除0.05%的开票手续费以及贴现利率3.542%（年化），李某璟该笔业务最终所得金额为20028.6461万元。 泰源福公司黄金理财业务只有一笔：2014年10月29日，泰源福公司将14658万元人民币存为定期存单后质押给我行，我行借出619公斤黄金（当时黄金市值14968.658万元）给该公司。黄金的转移是通过“上海黄金交易所会员服务系统”进行网上操作。如果泰源福公司想出售所借黄金的话，可以向深圳的一级会员单位（比如翠绿珠宝公司）申请挂卖。 伊卡公司开具银行承兑汇票的情况：1.2014年7月9日，该公司存入保证金账户807.7544万美金，开出银行承兑（期限6个月），汇票金额为5137.9998万元人民币；2.2014年7月10日，该公司存入保证金账户857.6051万美元，开出银行承兑（期限6个月），汇票金额为5445.4498万元人民币；3.2015年1月29日，该公司存入保证金账户1300.813万美元，开出银行承兑（期限6个月），汇票金额为8157.0389万元人民币；综上共计：伊卡公司存入保证金以及存单质押的金额为2966.1725万美元；开出银行承兑汇票金额为18740.4885万元人民币。 伊卡公司黄金租赁业务的情况：1.2014年7月7日，泰源福公司存入保证金账户1616.6397万元美元质押给我行，我行借出397公斤黄金（当时黄金市值10478.021万元）给该公司。2.2014年11月7日，泰源福公司将15000万元人民币存为定期存单后质押给我行，我行借出693公斤黄金（当时黄金市值15618.834万元）给该公司。浦发银行没有给予李某璟或泰源福公司、伊卡公司额外的补贴。 45.证人吴某娇（广发银行深圳怡景支行客户经理）的证言，证明：我在2013年3月份通过老客户介绍认识李某璟，李某璟当时以伟冠丰科技（深圳）有限公司的名义在我们银行做了几笔跨境理财业务，即在我们银行购买理财产品（相当于在我们银行存一笔资金），我们在境外（台湾）找一家合作银行为其放款，李某璟从中赚取利率差。这类业务2013年李某璟只做了四、五笔，后来就没有做了。到2014年11月份，李某璟在我们银行购买理财产品，我们银行按照合同为其开出足额的承兑汇票，他说把承兑汇票再质押做别的业务，但是没有讲过具体的业务。 截止目前，我行为李某璟开出的承兑汇票总共金额大概有二十多亿元人民币，都足额开出的，开出的承兑汇票面值基本上都是人民币1000万左右，以深圳市远东盛世实业有限公司、深圳市德信诚泰实业有限公司、深圳市黄埔盛世实业有限公司、深圳市伊卡珠宝首饰有限公司的名义。广发银行没有给李某璟任何补贴。我行给李某璟开出的承兑汇票都是半年期的，有一部分我们银行后期开的还没有到期，但我们银行内部也都把这些贷款解决了。 46.证人张3某（渤海银行深圳分行员工）的证言，证明：大概在2015年3月份，经过朋友介绍认识李某璟，并随后就给李某璟做了存单质押开出承兑汇票的业务。在2015年3月30日，我们把相关合同、协议准备好，去泰源福公司的办公室与李某璟签了存单质押合同（包括《最高额权利质押协议》和《银行承兑协议》，其中《银行承兑协议》是主合同）。李某璟在我们银行开设个人账户后，存入8000万元人民币，作为6个月的定期存款，我们银行将定期存款质押，然后为其开出8张面值1000万元人民币、1张面值121.5万元人民币（利息）的承兑汇票，承兑汇票的出票人是深圳市伊卡珠宝首饰有限公司（银行账户：渤海银行深圳分行，账号2001968502000117）,收款人是深圳市远东盛世实业有限公司（银行账户：广发银行深圳怡景支行，账号1020-22512010012491）,承兑汇票开出的日期是2015年4月2日，到期兑付日是2015年10月2日，为半年期。开出承兑汇票总额为8121.5万元人民币，其中121.5万元人民币是利息。给李某璟做存单质押业务的年化收益率是2.99%。 李某璟给我们提供了贸易项下的购销合同，其他就没有了，他没有说开出银行承兑汇票拿去贴现，也没有给我们提供增值税发票。我们银行要求开票人在开出承兑汇票后两个月内提供增值税发票，刚给李某璟开了承兑汇票，他就出事了，所以增值税发票后来也没有提供。除去支付利息外，我们银行没有给李某璟任何奖励。 47.证人杨1某的证言，证明：我个人名下开了十几个银行账户，其中招商银行账户410062XXXXX966226与杨昭光、陈某华账户有较多的资金往来，主要是我在2014年3月开始共借款200万元给泰源福公司，泰源福公司使用杨昭光、陈某华的账户收款，在通过杨昭光、陈某华的账户每月付给我3万元的利息，并将本金转回给我。招商银行账户41006XXXXX8966226共收到杨昭光、陈某华账户约718万元，付给他两账户约600万元，其中差额118万元是因为我通过工商银行账户95588XXXXXX146622705转给杨昭光账户，这个账户的资金往来是平账的。我的农行账户62284XXXXXX6022117收到杨昭光85万元，是泰源福公司向深圳市丰泽隆实业有限公司购买织链机器的货款。 深圳市丰泽隆实业有限公司是我经营首饰器材贸易的公司，平时我的银行账户和公司账户资金有大量资金往来，共收到公司账户约1800万元，是公司收到的货款后转到我个人账户用于公司经营的。 48.证人杨健航的证言，证明：我个人开了好几张银行卡，我平时用我自己的一张招商银行账户62148XXXXX816988来收工资，其他的银行卡都是开了以后没有用，我父亲杨昭光拿去用了。招商银行账户621483XXXXX16988有收到陈某华账户转过来的都是工资，2015年3月24日收到杨昭光账户的一笔10万元，但我现在没有印象了，我要回去查一下流水后看看能不能回忆起来。我名下的建设银行账户621700XXXXXX25988539和民生银行账户62261XXXXXX58839都给我父亲用了，这两个银行账号与陈某华、李某璟银行账户有资金的事情，具体要问我父亲，我也不知道资金去哪了，我都没有管，但现在这些卡都已经没有使用了，里面也没有钱了。 49.证人杨某贺的证言，证明：我的工商银行账户62220XXXXXX67419362是给我母亲陈某华使用，当时我母亲在通过李某璟投资理财，其中使用我这个银行账户收到部分投资回款10万元。另外我的父亲杨昭光每月会给我3000元的生活费，付到我农业银行622848XXXXXX32941和622848XXXXXX962675，几年下来共10多万元。 50.证人张1某的证言，证明：在2014年底，李某璟当时要以我的名义买百仕达花园一期的房子。该物业房款900余万，当时向中国银行东门支行贷款买房，需要通过我在中国银行水贝支行的银行账户付首期。中国银行账户7653XXXXX9194银行流水中，2014年12月22日李某璟账户转到我账户360万元人民币后，当天转账支出345万元到中国银行我名下的资金监管，这345万元是支付购买上面提到那套房的首付款。当天转了9万元给杨萍的中国银行账户748XXXXX2104的事，我不清楚，因为当时我这个账户不是我自己操作的，一直由李某璟操作，我都没有过问账户的具体情况。2015年3月2日，账户中转了5万元到我的工商银行账户622202XXXXXX64083310，是支付给百仕达花园一期百怡苑1栋2B房子的前业主。 2017年上半年，因李某璟案发被公安机关抓获后，我没有能力偿还百仕达花园一期欠中国银行的贷款，中国银行通过民事诉讼判决后将该房产执行拍卖了，大概1200万左右，偿还了中国银行的贷款后还有200万元，但是因为该房产还因其他民事诉讼被宁波银行轮候查封，因案件被公安机关也轮候查封，所以这200万元是没有交回给我的。 当时我妈陈某华的朋友通过她投了钱到李某璟的理财项目，理财后的投资收益就要返给我妈的朋友。当时为了让我银行账户能增加流水，方便以后我买房贷款，所以李某璟将这些理财项目的收益先转到我上述银行账户，然后再转到陈某华622208XXXXXX363838财产。然后再通过这个账户，向他的朋友支付理财的投资收益，这个账户有时候是我按照妈妈给的投资者的收益清单来转账，有时是我妈自己转账，大概每周转一次，一次几十万的样子。 51.被害单位前海众达供应链有限公司法定代表人、总经理唐1某的陈述：2012年我在中国银行深圳水贝支行担任副行长时，经泰源福公司法定代表人杨昭光介绍认识了时任该公司副总经理的李某璟，同时李某璟还是杨昭光的女婿。2012年我在担任中国银行水贝支行副行长时，泰源福公司与中国银行做跨境贸易理财，当时我了解到泰源福公司与银行开展的这种理财业务是相对安全和稳定的，李某璟作为泰源福公司的总经理和财务总监一直与银行对接这一业务。 2014年7月我从银行辞职后与朋友一起经营众达公司从事理财业务。李某璟来找我谈合作，希望泰源福公司与众达公司共同合作投资银行理财业务，我要求向他岳父杨昭光即公司法人确认，李某璟带我去与杨昭光洽谈，杨昭光明确表示合作意愿并表示会配合我公司的风控措施，我们双方敲定了合作的模式和细节，2014年9月1日众达公司与泰源福公司在李某璟办公室签订《合作协议》，双方签字人是我和杨昭光。 2014年9月10日众达公司投入第一笔资金8000万元人民币，后面陆续投入资金，具体金额、时间还未理清楚。投资款的进出都是通过众达公司及其委托公司和泰源福公司的公账转账实现。投资款有约定用途：只能与众达公司的资金一起在银行做理财。 我怀疑泰源福公司、杨昭光与李某璟有共谋嫌疑。因为泰源福公司财务副总监杨某燕同时是李某璟的个人助理，杨某燕是杨昭光的亲属，杨某燕实际工作中除了管理泰源福公司的财务工作外还会协助李某璟管理多家平台公司（如远东盛世公司、德信诚泰公司，主要用于与银行开展理财业务的公司），李某璟出逃前，杨某燕还帮助李某璟到银行取款500万元，杨某燕这些工作职责应该很清楚李某璟这些公司的实际经营情况，杨昭光作为公司的大老板，不可能什么都不清楚。 2014年9月1日，我公司深圳市前海众达供应链有限公司与深圳市泰源福珠宝有限公司签订合作协议，共同合作做银行理财产品，具体是泰源福珠宝做跨境贸易融资、黄金租赁、银行理财产品投资等业务，前海众达主要提供资金，合作期限一年。合作协议的签订是先在前海众达我办公室我签字并盖前海众达公章，我和同事一起到泰源福珠宝李某璟办公室，李某璟现场盖泰源福珠宝公章，然后他将合约拿到他公司董事长办公室给杨昭光签字。合作协议一式两份，前海众达和泰源福珠宝各持有一份。双方签订的合作协议是框架协议，没有约定具体的投资数额及收益。实际是根据泰源福珠宝的合作银行的理财产品额度，前海众达决定实际投资数额，双方再约定收益分配，具体就是我与李某璟商议决定，这些都是口头的，没有书面记录。 李某璟是泰源福珠宝的总经理、财务总监，又是董事长杨昭光的女婿，杨昭光亲口交代以后与泰源福珠宝的理财就找李某璟对接，所以李某璟代表泰源福珠宝公司来决定。虽然泰源福珠宝没有出具书面委托书，但是李某璟代表泰源福珠宝决定的事情，泰源福珠宝都履行了，所以我们相信李某璟可以代表泰源福珠宝。 我公司先后向泰源福珠宝转款20.04亿元人民币，至今还有3.9亿人民币没有收回。 我个人与李某璟有资金往来。我在2015年春节前转款给李某璟招商银行账户800万，该款已还回，收益大概40万人民币。春节后，我又转到李某璟招商银行账户600万，只收回200万人民币。这些资金用途是与前海众达资金一起做理财的。 2014年的8月底，我约了李某璟出来见面。我向他咨询了一些银行理财业务近期的收益情况并表达了众达公司想出资金和泰源福公司一起做理财业务的意愿。李某璟也向我介绍了理财业务的收益情况，同时也欢迎众达公司出资以泰源福公司为平台做银行理财业务。之后，我让李某璟帮我约泰源福公司的法定代表人、董事长杨昭光，由我和杨昭光最终确定双方的合作。 在我和李某璟见面的后两天的上午，李某璟帮我约到了杨昭光，我就去到杨昭光的办公室和杨昭光面谈。杨昭光对我说泰源福公司珠宝存货价值约1亿元，房产等固定资产价值约4、5亿元，众达公司的资金安全请我放心。至于，具体理财业务细节的事宜杨昭光让我和李某璟商谈。2014年9月1日，我公司拟好框架协议后双方签字盖章各持一份，之后双方便开始正式合作了。《合作协议》约定，泰源福公司同意在合作有效期内（2014年9月1日至2015年8月31日）与众达公司共同在跨境贸易融资、黄金租赁、银行理财产品投资及其他双方一致同意投资的项目或业务中开展全面合作。众达公司不清楚李某璟巨额投资股票和股指期货的情况，因为我们双方所签的《合作协议》约定的合作模式都是低风险、低收益的投资业务，如果知道他投资股票和股指期货的话我公司绝对不会与泰源福公司合作的。 2014年7月，我成立深圳市前海众达供应链有限公司，希望与银行做理财业务合作，想起我在银行工作时泰源福珠宝有限公司与中国银行在理财业务方面合作得不错。当时泰源福珠宝有限公司的老板杨昭光介绍该公司负责理财业务的李某璟给我认识，在2014年8月底，我和李某璟联系，李某璟提出来泰源福珠宝有限公司在各银行有很多授信，希望我们双方合作，我提出来合作需要和泰源福珠宝有限公司的老板杨昭光谈。过了一两天，李某璟约好了杨昭光，我就在泰源福珠宝有限公司杨昭光的办公室和杨昭光谈合作，杨昭光表示欢迎深圳市前海众达供应链有限公司与泰源福珠宝有限公司合作，深圳市前海众达供应链有限公司出资部分投资款，泰源福珠宝有限公司出另外的投资款和平台，双方一起做黄金租赁、跨境理财等低风险的理财业务，并表示深圳市前海众达供成链有限公司在泰源福珠宝有限公司账上绝对安全。还有投资款回款方式等也谈好了，我要求将双方谈好的内容要写在《合作协议》上。双方谈合作时，李某璟也在场。 深圳市前海众达供应链有限公司在双方谈好相关事项的基础上草拟了《合作协议》，在2014年9月1日，我带着我公司已经盖章的《合作协议》去到泰源福珠宝有限公司。李某璟称杨昭光办公室有人，就把我带到李某璟的办公室，李某璟当着我的面，现场在《合作协议》上盖了泰源福珠宝有限公司的公章和杨昭光的私章，我要求泰源福珠宝有限公司老板杨昭光要在协议上签字，李某璟拿着《合作协议》出去找杨昭光签字。十多分钟后，李某璟拿着《合作协议》回来，说杨昭光已经签字。我看了《合作协议》上确实有“杨昭光”的签名，与我原来看过杨昭光的签名是一致的，就这样，双方签订了协议。《合作协议》共有一式四份，我公司持有两份，今天带来一份《合作协议》的原件提交给公安机关。 深圳市前海众达供应链有限公司与泰源福珠宝有限公司共合作投资理财业务20亿元，收回16亿元多，还有3.9亿元。据我公司了解，3.9亿元投资款被用于炒期货、支付货款、支付公司和个人欠款以及转移到杨昭光亲属名下。 我公司的投资款，除了被泰源福珠宝有限公司用于炒期货外，还有以下支出：一是2014年10月8日，深圳市前海众达供应链有限公司委托“深圳市凯溪美贸易有限公司”向深圳市泰源福珠宝有限公司79170XXXXXX002879浦发银行账户（以下简称“泰源福2879浦发银行账户”）转账11000万元投资款，经过泰源福珠宝有限公司及其关联公司银行账户转账，其中6200万元被杨昭光和陈某华用于泰源福珠宝有限公司的增资验资。二是2015年3月2日，前海众达委托第三方“深圳市佳国信贸易有限公司”向泰源福公司尾号为3762的兴业银行账户转账20000万元投资款，其中1000万转到深圳市金丽国际珠宝交易中心有限公司102584002643账户，用于支付泰源福关联公司货款。三是2015年1月6日，前海众达委托第三方“深圳市佳丽宫贸易有限公司”向泰源福公司尾号为4821的工商银行账户转账5000万元投资款，其中200万直接从泰源福4821工商银行账户转给伊卡珠宝0010包商银行账户，随后于2015年1月7日被用于清偿伊卡珠宝在包商银行的授信。我公司整理了上述资金去向的详细情况，可以提供给公安机关。 深圳前海众达供应链有限公司被泰源福珠宝有限公司的李某璟合同诈骗3.9亿元的过程中，在2015年春节前后将600万元转到李某璟招商银行账户。这600万元的资金，就如之前泰源福珠宝有限公司和深圳前海众达供应链有限公司合作理财的模式一样，是我本人的投资款。我按照李某璟要求转款，用于理财业务投资，但是最终只拿回200万元，还有400万元没有返回给我，我被骗了400万元。 2015年4月15日，深圳市诗美珠宝有限公司原本要向泰源福珠宝有限公司购买珠宝，李某璟代表泰源福珠宝有限公司和我谈好，由我公司先付500万元购买珠宝的预付款，然后我公司按照实际需要哪些珠宝首饰就向泰源福珠宝有限公司提货，货款金额多退少补。李某璟提出将500万元转到深圳市远东盛世实业有限公司账户，我还提出这样操作泰源福珠宝有限公司是否能开发票的问题，李某璟承诺可以正常开发票，所以我就按照李某璟的要求将500万元转到深圳市远东盛世实业有限公司账户。支付500万元货款后，泰源福珠宝有限公司没有交货，钱给了以后，就联系不上李某璟了，我公司这500万元就被骗了。 52.被害人郑某慧的陈述：2014年10月8日至2015年4月期间，泰源福公司实际控制人李某璟谎称具备投资理财的资质，在国有银行有关系和背景，承诺如果我们在他那里投资可以获得比银行利息高的收益。我们先后与泰源福公司签订《借款合同》，投资大致一百多笔，投资期限没有具体约定，利息月息3.6%，截止目前，我共投资8.667亿元人民币，仅收回约6000万元的利息，仍有8.067亿元没有归还。目前李某璟手机关闭，失去联系，泰源福公司法定代表人杨昭光声称不知道李某璟的去向。事后我才知道李某璟还向其他很多人集资借款。投资的80667亿元是我、黄某南、魏某进、陈某浩、庄某凡共同投资的，我们五个人是朋友关系。资金是通过我、黄某南、庄某凡的账户转给泰源福公司的子公司金森万铭和李某璟账户，利息是不定期支付的，数额按照李某璟所说的理财收益支付，都是李某璟的个人账户支付，利息是达到黄某南、陈某浩的账户上后，我们再根据各自的出资分配利息。 2014年10月，我通过李某升认识李某璟，并知道李某升是通过李某璟做银行理财业务的。李某璟知道我给李某升调动资金做银行理财业务，就问我能否也调动资金给他，并承诺给我比李某升更高的回报。鉴于我认为这种业务是可靠的，所以就开始尝试和李某璟做这种业务。 第一笔是2014年10月8日借款800万元人民币。之后陆续借款给李某璟。到了2015年初，李某璟告诉我信用证的业务不好做了，改做另一种银行理财业务。李某璟称先是在银行存定期存款可以获得银行补贴，由银行开具承兑汇票，承兑汇票的金额比存款金额高（因为包括利息），然后用承兑汇票在另一家银行做质押，做黄金租赁业务。 到了2015年2月，我借给李某璟的借款大概3亿元；2015年2月以后，李某璟跟我说银行对存款的需求加大了，让我可以加大资金投入，我相信李某璟就增加了投入，直到最后一笔2015年4月3日借款6300万元，我共借给李某璟8.667亿元人民币。2015年4月13日，我向李某璟要钱想打新股，李某璟就推托说业务的钱还没有回来，要等第二天。4月14日，李某璟又推到第三天。4月15日，李某璟承诺下午2点还款，但到中午12点就联系不上了。 除了我以外，还有黄某南、陈某浩、魏某进、庄某凡四人借款给李某璟。李某璟失去联系后，我才知道还有十几二十人有和他借款。最开始我是通过庄某凡的账户转账给李某璟，庄某凡顺带也将他的资金借给李某璟。后来朋友陈某浩和魏某进二人得知有比较稳定的收益，也开始通过我借款李某璟。再后来陈某浩和魏某进的朋友黄某南也借款给李某璟。我们一共借款给李某璟8.667亿元人民币。借款利率为月利率3.6%，李某璟每周支付一次利息到黄某南或朋友陈某浩的银行账户，支付0.84%的利息，李某璟总共支付给我6000万左右利息。 我列了个表格计算了与李某璟之间往来的账目，李某璟还差我627,021,335元。 53.被害人徐1某的陈述：我和李某璟是生意上的合作伙伴。我们的业务往来大约开始于2012年年初，每单银行承兑汇票的资金额为5000万元人民币（以下均以人民币计），我去为李某璟联系银行承兑汇票，从中赚取每单5000万元的银行承兑汇票的息差5000元；2013年之后，由于银行承兑汇票贴现利率下降挤压利润空间，李某璟改为购买银行理财产品然后将其在银行质押，开出等额国际信用证，到境外贴现赚取息差，我从这时起开始借钱给李某璟直到后来其逃跑。 本金支付方式都是转账，都是从我个人工行账户和我公司公账转到李某璟的个人招行账户或者泰源福公司和深圳市金森万铭珠宝有限公司账户，1.6亿元资金是从高华的杭州博杰实业有限公司账户直接转入李某璟的公司账户，利息都是李某璟个人或者公司账户转入我的工行个人账户。 我借给李某璟的资金，李某璟曾明确表示借款是用于深圳市泰源福珠宝有限公司经营转口业务的。从2015年开始，李某璟将转口业务改为国内套利业务。 54.证人徐2某的证言，证明：大约是2012年左右，我堂哥徐1某在深圳市中国银行做票据贴现生意，通过行长得知李某璟需求大量承兑汇票（具体要问我堂哥）。李某璟当时还在做理财业务：将资金投入其深圳泰源福公司进行理财（具体业务未讲明），承诺月息3-5%，我堂哥徐1某开始将钱投资给李某璟。合作了三年，付息一直比较准时，这期间，我和堂哥徐1某的杭州欣亿德公司成立，我们又以公司的名义投资到李某璟那里，投资的资金从最初的1000万元人民币增加到最高投资额2亿元。 2015年4月15日中午11点，我和徐1某都无法联系到李某璟，才知道他已经逃跑，而且当天下午有其他几十个债主到深圳泰源福公司找李某璟，我们都被骗了。 投资资金未具体约定用途，只是说用于理财。李某璟给我们看到的是两种银行理财业务：一种是银行承兑汇票贴现；另一种是国际信用证跨境套利。根据李某璟的解释：银行承兑汇票贴现的理财，就是向银行购买理财产品，并将理财产品的收益与本金一起开入银行承兑汇票，再到票据市场去贴现,赚取息差；国际信用证跨境套利，是到银行购买理财产品，并将理财产品的收益与本金一起开入国际信用证，再到境外银行贴现，赚取息差。 55.被害人傅某梁的陈述：我于2014年年底的时候，通过朋友李1某认识了丁某华，丁某华说李某璟他们公司（远东盛世公司）要拆解资金在深圳的几家银行做业务。拆解资金利息为日息千分之二点四，即一千万元的话，一天利息为2.4万元。于是，从2015年1月29日起，我通过本人以及我舅舅王某夫名下的农业银行账户转账至远东盛世公司账上，至今为止，共计借款23笔，涉及金额共计22.36亿元，已经收回本金为20.52亿元，收到的利息总额为2698.2万元。4月15日中午，听说李某璟逃匿了，我还有1.84亿元没有收回，大概情况就是这样。 我有2015年2月1日与深圳市远东盛世实业有限公司签订的合同，合同上明确规定借款用于深圳市远东盛世实业有限公司在深圳市区的银行开立六个月银行承兑汇票。还有就是李1某和丁某华亲口告诉我，李某璟是做开立全额保证金开立银行兑汇票的。 56.被害人马某尧的陈述：2014年3月至2015年5月，李某璟以泰源福公司、金森公司名义，以合作经营银行承兑汇票贴现、银行黄金租赁业务为名，先后骗走我投资的3762.57万元人民币，这里面包括我老乡金某民的829.4万元。 57.被害人金某民的陈述：2014年11月至2015年4月，李某璟以金森公司名义，以合作经营信用证、承兑汇票贴现、黄金租赁业务为名，骗走我829.4万元人民币。我实际投给李某璟1140万元（一共四笔，500万、100万、170万、370万），李某璟给了我210.6万元收益（五笔，30万、30万、36万、46.2万、68.4万），另外我2015年4月因为用钱，向李某璟要回了100万，所以李某璟一共亏我829.4万。2013年下半年，我们双亚公司总经理包某良、副总经理马某尧经徐1某介绍认识李某璟，经实地考察也看到李某璟确实在做信用证转口、承兑汇票贴现、黄金租赁业务，后来我们双亚公司开始投资给李某璟，业务都是马某尧和包某良他们与李某璟办的。2014年7月左右，我到深圳泰源福公司找李某璟聊天，他单独请我吃饭，还带了一个员工，李某璟说泰源福公司以及关联公司在做进出口业务，收益很可观，要我自己投点钱，赚点外快。2014年11月，我看到公司做得不错，自己就开始投钱给李某璟。 58.被害人马某华的陈述：2015年4月3日开始与李某璟有资金借款业务，前后五次借款给李某璟，前四次本息均已支付完毕，4月13日第五次借款6000万元，本息至今未付，4月15日得知李某璟逃匿。 2012年8月份通过徐1某认识李某璟。2012年10月到2014年9月间，李某璟偶尔会有银行承兑汇票找我贴现，大概两三个月有一笔一、两千万的银行承兑汇票贴现。从2014年10月份开始到2015年4月，李某璟找我贴现的银行承兑汇票大量增加，每月都有12亿元左右的银行承兑汇票贴现。还有一个业务往来就是我在2015年4月1日起跟李某璟之间有投资合作，即银行承兑汇票套利业务的合作。银行承兑汇票贴现的费用是票面金额乘以贴现利率。我认为李某璟在2014年10月至2015年4月间做银行承兑汇票套利业务是赚不到钱的。因为在那段时间，银行承兑汇票的贴现利率都是在6%上下浮动（年化），而李某璟将资金存入银行的利息或购买理财产品的收益不会超过6%（年化），这本身就是亏的，再加上李某璟的资金成本，那就亏的更厉害了。但因为李某璟说他将资金存在银行，银行会有利息及理财产品收益之外的补贴给他，收益可观，所以我才投资的。关于贴现银行承兑汇票的流程，首先李某璟会提前一天跟我预约贴现承兑汇票的额度，我会告诉他预估的贴现利率；第二天他会告诉我银行开出承兑汇票的时间，一般情况下我会让我的妹妹马某英按时到指定银行验票。马某英验过票后我会通知之前联系好的资金方打款至李某璟的指定账户（李某璟通过微信发给我），打款的金额为：票面金额x（1-贴现利率）-260元（银行收取的转账手续费）-60元（收票银行收取的查询每张承兑汇票真伪的费用）。李某璟在确定收到款后会让其公司员工将承兑汇票交给马某英，然后我再安排人将承兑汇票送到资金方，至此这笔业务结束。 59.被害人包某良（杭州双亚实业有限公司总经理）的陈述：2014年3月至2015年4月，李某璟先后骗走我投资的大约2.5亿元人民币，实际上投我了335,300,000.00元，大部分月息二分（2%），一小部分是一分半利息（1.5%）。李某璟先后返给我大约8000万元人民币的利润，因为返还的数字我还没有统计出来，所以我不能提供准确的损失数。 60.证人丁某华的证言，证明：我在2012年12月份左右通过徐1某认识李某璟，2013年10月左右开始投资款项，每个月收取7%投资回报。2015年4月15日，李某璟逃匿，我损失了8800万元，其中包括3400万元是自有资金，另外的5400万元是中介费转为的投资款，即实际损失3400万元。 61.证人陈某胜的证言，证明：2015年1月19日，我筹集了第一笔资金5000万元人民币转给李某璟，直至2015年4月15日，李某璟失去联系，才得知他跑了，至今仍欠我8000万元人民币。 62.证人韩某表的证言，证明：我从事银行业务中介，主要是银行承兑汇票贴现业务。2011年的6、7月份通过深圳市泰源福珠宝有限公司的老板杨昭光认识李某璟，杨昭光对我说李某璟可以代替杨昭光，所有的业务都可以找李某璟谈。我和李某璟之间没有业务往来，我们之间是资金往来，我借钱给李某璟，时间段是2011年12月至2015年4月。我的本金是3800万至4000万左右，这几年本金和李某璟往来比较多，而且有的是通过朋友及其他公司转账的，所以具体的数额算不清。最后统计的报案金额6500万元是本金加上这几年的利息。 63.证人许某刚（曾任泰源福公司总经理）的证言，证明：我到泰源福公司工作的时候，看到李某璟以泰源福公司和金森公司的名义，在做银行承兑汇票贴现、黄金租赁，以及黄金进口业务，因为泰源福公司的有关单据需要我审核，所以我知道确实赚了一些钱。我跟他熟了以后，李某璟叫我自己也投一些钱，所以我就投了150万元人民币，当时李某璟以金森公司名义与我签订了《合作协议》，我叫妻子阎某华按照李某璟提供的账号，把150万元打到金森公司的410138XXXXXX20131账号，开户银行我不知道。投资后，李某璟先后给我50多万元的收益，但是具体数字我记不清了。2015年3月1日，因为金森公司股权变更，我要求李某璟重新签订《合作协议》，所以李某璟以深圳市远东盛世实业有限公司名义，与我重新签订了《合作协议》。2015年3月16日，李某璟付给我收益4.2万元人民币，2015年4月7日，李某璟又付给我收益5.7万元人民币，整个投资过程就是这样的。 64.证人李某文的证言，证明：2014年年初开始投资转账给李某璟，月息3%-5%，并在2015年3月14日已将资金收回。2015年3月17日转账1000万元人民币，3月18日转账六笔共2400万元人民币给李某璟指定账户，开始还可以按期收息，清明节后没有收到利息，直至4月15日李某璟失去联系。共被诈骗3400万元人民币。 65.证人林某安的证言，证明：第一笔、第二笔每一笔250万元共计500万元，转账日期是2014年10月16日，双方口头约定月利息为5分；第三笔是100万元，转账日期是2015年2月27日；第四笔是400万元，转账日期是2015年3月3日。共计投资1000万元。共收到过一次李的投资理财利息款，时间是2014年11月底，金额是15万元。 66.证人魏某进的证言，证明：我举报泰源福公司的李某璟合同诈骗我600万元人民币。2014年10月初，我和黄某南商量后，同意在李某璟处投资，通过黄某南的银行账户与李某璟转账。 67.证人黄某南的证言，证明：2014年10月初，我和魏某进商量后，同意在李某璟处投资，通过我的银行账户与李某璟转账。李某璟合同诈骗我500万元人民币。 68.证人陈某浩的证言，证明：我举报泰源福公司的李某璟合同诈骗我470万元。2014年11月，通过李某升介绍认识李某璟；2015年2月，开始在李某璟处进行理财，李某璟给我每个月3.6-4%。我现在还有470万元在李某璟处。 69.证人高某烜的证言，证明：我举报泰源福公司的李某璟合同诈骗我5.49亿元人民币。2014年10月，通过李某升介绍认识李某璟。不记得一共投资了多少钱，但是还有5.49亿元人民币未收回，包括了郑某慧、庄某凡、魏某进等人的。上次郑某慧说李某璟还欠我们627,021,335元人民币，金额不一致，因为郑某慧忘了还有一个深圳市晟鑫腾贸易有限公司账户，该账户收了7800万元人民币。 70.证人王1某的证言，证明：我和李某璟2012年认识，2015年4月14日商谈投资事宜，最后约定，4月15日我打款1000万元试试，待日后资金量大的话李某璟再给我一个其公司的账户由我操作以控制资金风险。于是2015年4月15日的中午12点左右，我用我公司的账户向李某璟提供的账户转账1000万元人民币。等到下午一点半左右我想约李某璟一起去银行办理黄金租赁业务的时候，他已经关机了，之后人就找不到了。 三、上诉人供述与辩解 71.杨昭光的供述与辩解：泰源福珠宝有限公司在1999年由我（占70%股份）和陈某华（占30%股份）出资注册成立，主要经营珠宝生产、加工、销售业务。2014年年底的时候，陈某华觉得当股东签字很麻烦就把股份转让给我了。现在是我持股90%，公司老员工占股10%，由工会主席彭某国代持。 泰源福公司关联公司有两家：一家是深圳市伊卡珠宝首饰有限公司，2010年左右注册成立，公司的功能是泰源福公司的业务补充，主营业务是珠宝首饰批发，公司的股东是杨1某（我女儿，占股60%）、陈某华（占股30%）、李4某（公司总经理，占股10%），2014年年底股东变更为杨某航（我儿子，占股90%），李4某（公司总经理，占股10%）；另一家是深圳金森万铭首饰有限公司，该公司原本是我朋友周世才的公司，2013年年初，我公司因为需要做外汇理财业务，所以以泰源福公司的名义注册该公司成为占股95%的大股东，时间段是2013年年初至2014年年底，后来公司就将股份转让回去了。我和陈某华是朋友关系，1985年认识的，1983年陈某华生了张1某后与前夫离婚，之后成了我的女朋友，我们没有结婚，她于1994年给我生了一个儿子，名叫杨某贺。 2012年，陈某华说想让她的女婿李某璟到公司工作，我同意了。开始的时候李某璟在公司的品牌部工作；2013年年初的时候因为公司开展了理财业务就让李某璟负责这块业务；2014年3月份的时候我看李某璟理财业务做的不错，就让他担任公司的财务总监；2015年3月份，因为原来的总经理许某刚要负责公司的股份制改革，我就让李某璟兼任公司的总经理。 泰源福公司的业务主要分为两个部分，一部分是珠宝的生产、销售，一部分是理财业务。理财业务是指向银行“借金”的业务以及同银行之间的外汇理财业务,具体怎么操作的我不清楚，我只知道这种做法会增加银行的结构性存款，银行也希望大家做这种业务。这些理财业务每笔的周期为二三天，收益是本金的0.5%左右。 泰源福公司、伊卡公司、金森万铭公司银行账户的资金进出都是由李某璟操作的。另外，我们公司本月调查发现，李某璟还私自以上述几家公司的名义开立了多个银行账户，具体账户还在整理中，待整理好再提供。泰源福公司、伊卡公司、金森万铭公司在银行开立账户时预留印鉴是我的私章、公司的公章及财务章。三家公司的印鉴都是由我公司的行政人员何某华小姐来保管。印鉴的使用不用经过我的同意，只要李某璟或总经理许某刚同意就可以用了。 泰源福公司、伊卡公司、金森万铭公司的总账是由公司的财务经理罗某红来管理。每家公司用于理财以及帮李某璟转账的银行账户由杨某燕来管理记账。 关于泰源福公司的理财业务资金来源，开始的时候是公司的自有资金，2014年下半年的时候银行收紧贷款，导致我公司流动资金紧张，这时候就不再用公司的自有资金来做理财业务了。又因为当时的实体经济不好做，理财业务的收益还可以，所以理财业务不能停。在没有资金的情况下，李某璟就找他认识的朋友一起合作来继续做理财业务，这样的话我们公司的收益就会从0.5%降至0.1%。 我不知道李某璟背着我在做理财业务，也不知道他私自开了那么多家公司。如果知道他在外面这样做的话早就把他开除了。 2015年4月8日，李某璟对我说泰源福公司做理财业务需要借款7000万元，三日后归还，他已经给刘某鹏打了电话说过借款的事情，刘某鹏会找我确认借款一事。几分钟后，刘某鹏就打电话给我问我是否真有借款一事，我说有。第二天，刘某鹏就将7000万元打至泰源福公司的账户上了。 李某璟跟泰源福公司的出纳人员杨2某（我侄女）说这笔7000万元是公司用来做理财业务的，需要马上转走，杨2某就用网银U盾将这笔钱转至李某璟指定的银行账户了（具体账户我不知道）。泰源福公司以及关联公司的银行账户网银U盾都是杨2某负责保管。但是李某璟私自开立的公司账户的网银U盾就是由他自己保管了。李某璟让杨2某转账，杨2某转账之前没有经过我同意，转账之后我问过杨2某才知道。 2014年8月份的时候，李某璟带着唐1某到我的办公室，唐1某以前是中国银行田贝支行的副行长，我们早就认识。唐1某说他已经从中国银行辞职到一家基金公司任职了，现在想和李某璟一起合作理财业务，来看看我。我给他泡了茶，说生意上的事情你和李某璟之间谈就好了，我那边还有客人要接待，坐了一会儿我就先走了。至于李某璟和唐1某之间是怎样谈的我不知道。 泰源福公司、伊卡公司和金森万铭公司的公章、财务章和我的私章是李某璟通过杨某燕去公司行政部门何某华那里去借的，不需要我批准。上述三家公司帮李某璟转账，如果是通过公司实际控制的账户来转的话，每笔收取转账金额的0.1%为手续费。 2011年公司开始做银行外汇买卖等理财业务，到2015年3月，公司准备做新三板上市，股权变更后我占90%，到2017年12月，公司因固定资产被拍卖偿还银行贷款已经停止经营。 2014年以前，总经理是我，财务总监许某刚，理财部经理李某璟；2014年至2015年2月底，董事长是我，总经理许某刚，财务总监李某璟；2015年3月至4月15日，董事长是我，总经理兼财务总监李某璟。财务人员：2012至2015年会计罗嫣红，出纳杨2某，理财部人员杨某燕，其他不清楚。 2011年至2015年，泰源福公司经营的主要业务有珠宝和理财两方面。珠宝业务每年营业额大概2亿元，利润约500万元；理财业务额度大概2000多万，利润有一两百万元。其中理财业务的资金来源两部分：一是公司经营珠宝业务的资金和向银行的贷款；二是向个人客户的借款。 2011年的理财业务由我亲自管理，2012年以后由李某璟负责。2010年底，李某璟由陈某华介绍到公司上班，负责营销业务、品牌推广；2012年到财务部的理财部，负责公司的理财业务；2014年任财务总监，负责公司财务管理工作。 公司资金的审批分为两种：一是公司珠宝经营和银行贷款的资金，需由李某璟审批后我最后审批；二是客户理财的资金，由李某璟审批即可，我没有审批过这一块业务。公司账户资金由出纳杨2某管理和监督，李某璟需要用款时，由出纳杨2某分辨是哪一种资金。若属于第一种，则通过微信或电话向我报告，若属于第二种，则按照李某璟指示转款就行，不需要向我报告。客户理财的资金都是整进整出的，出纳可据此判断资金的性质。公司没有明确规定资金调拨的审批权限，具体看资金实际涉及什么业务。 公司每月制作财务报表，我在公司的时候李某璟将报表报给我，我不在的时候就由总经理签字后办理。我看过一些财务报表，具体记不清，但是不会有炒股的情况。 我不清楚泰源福公司与郑某慧、前海众达公司等10多名客户的业务情况，也不知道他们之间签订借款合同、合作协议等的情况，仅知道李某璟跟他们做理财。泰源福公司账户有客户理财资金进出情况，但看到资金整进整出就知道是客户理财资金，我就不再追问了。对于这些客户理财资金，李某璟说泰源福公司每一笔能收0.1%的利润，但案发后我公司查账，没有发现这笔收入。这类资金总数额不清楚，但每笔也有一、两千万。我不知道为什么合同上有泰源福公司的盖章，公章由行政人员何某华保管，而李某璟作为公司的财务总监办理银行业务经常需要用公章，只需借用即可，没有向我报告。 除了上述客户理财资金，泰源福公司向银行贷款大约1亿元，向汕头上会个人借款2000多万元，来做理财业务。向银行贷款或个人借款理财业务，公司和李某璟约定利润提成10%-20%。对于李某璟和那些客户理财，资金只是到泰源福公司一行账上过账，和李某璟约定公司只收取0.1%。不清楚李某璟与客户怎么约定，以什么身份去谈。泰源福公司收到客户资金后，如果是自己借的钱，有用在经营、偿还银行贷款和理财。不清楚李某璟与客户的理财资金的使用情况，他没有向我汇报。不知道李某璟将进入泰源福公司的理财资金用于炒股、炒股指期货的情况，也不知道这些理财资金除了用于理财外是否还用于偿还公司的银行贷款或个人借款等其他方面。公司主要管理人员一两周会开个碰头会。财务部会定期汇报公司财务情况，有时候向总经理汇报，有时候向我汇报，也有每月财务报表。 2014年7、8月，由于政府对黄金、珠宝出口的补贴没有到位，我们没有继续做出口业务，没有出口关单，因而没办法到银行做相关的理财业务，所以公司从那以后只靠上半年留存下来的一些出口关单做了少量的理财业务。 2014年10月以后，不清楚李某璟代表公司拉了哪些客户做了什么理财业务。只知道李某璟与唐1某谈过理财业务，因为有一次在我办公室唐1某和李某璟见到我，跟我说要找我公司合作理财业务，我就说你们谈。后面情况不清楚了，我不知道唐1某具体要合作什么。泰源福公司与前海众达的合同不是我签的，我是案发后才看到的。 在2014年10月以后，李某璟没有向我汇报没有出口关单后还可以做什么理财业务。这期间泰源福公司珠宝业务利润大概一年有两、三百万。 对于泰源福珠宝有限公司理财业务的整体情况，2011年至2012年我管理财业务的时候我清楚，到李某璟管的时候我就不清楚了。李某璟跟我汇报过泰源福珠宝有限公司与客户只收固定手续费的理财方式，但具体每个月或每年公司理财金额、盈亏情况我就没有印象了，公司对于理财资金的管理没有要求。泰源福珠宝有限公司的出纳杨2某有时候会跟我说公司日常收付理财资金的情况，但不是每次有理财资金进出都跟我说。对于公司的相关报表有时候看，有时候不看，对公司2013年度、2014年度和2015年度1-3月理财业务的报表没有印象了。泰源福珠宝有限公司收到客户大量理财资金，在收取固定手续费后理财资金从泰源福珠宝有限公司出去交由公司财务总监李某璟理财，最终导致客户大量亏损，这个结果和泰源福珠宝有限公司无关，是李某璟和客户的问题。 泰源福珠宝有限公司与前海众达供应链有限公司签订了合同，但是我是在李某璟案发逃跑后，前海众达供应链有限公司通过快递将合同送到我公司来，我才第一次见到这份合同。合同上的签名不是我签的。泰源福珠宝有限公司在工商银行有开立基本账户，但是具体账号我记不住了。2015年4月14日，泰源福珠宝有限公司工商银行账户4000023819200144821有一笔152,310,000.01元资金转出，以及2015年4月14日同一账户有一笔50,769,999.99元资金转出的情况，我不清楚。泰源福珠宝有限公司为了方便引进资金重组公司，于2014年10月13日办理了注册资本从1800万元到6200万元的工商登记变更，但是按照当时工商管理规定不需要立刻投入资金，没有实际投入资金验资。以上注册资本增资的业务是由公司安排行政部负责办理的，不清楚由谁具体去办理。 我对于鉴定机构出具“《合作协议》上‘杨昭光’与杨昭光本人签名一致”的鉴定意见有异议，协议上的签名不是我签的。我没有参与李某璟涉嫌合同诈骗客户理财资金的行为。不清楚泰源福公司在2014年底增资6200万元的资金来源；不清楚泰源福公司是否使用客户理财资金来偿还公司的银行贷款；不清楚泰源福公司是否使用客户理财资金来支付公司的货款。不知道李某璟将客户理财资金用于炒股，并亏损1.4亿元的情况；不知道李某璟将客户理财资金用于炒股指期货，并亏损8亿多的情况。我掌握的情况是，泰源福公司收到客户每一笔理财资金，办完业务后也会全款退回客户，泰源福公司和客户之间的每一笔业务的账都是平的，所以我认为客户的资金已经都还给客户了。 泰源福公司有使用个人银行账户管理公司资金的情况：日常经营中会使用公司股东我和陈某华的银行账户，到公司经营后期，为了经营方便，我还将我儿子杨某航的银行卡也交给公司使用，由公司出纳具体管理。泰源福公司与杨1某之间有资金往来：泰源福公司在经营中曾向杨1某借款200万元。因为业务需要，泰源福公司向杨1某经营首饰器材的公司深圳市丰泽隆实业有限公司购买过器材，泰源福公司向她的公司支付过货款，但具体数额我记不清。杨某航在泰源福公司的门店上班，公司给他发工资，除了发工资以外，他与泰源福公司没有大额资金的往来，但我的账户有支付10万元左右的资金给杨某航作为生活费，这是我自己的钱，不是公司的钱。 泰源福公司日常经营中使用过陈某华部分银行账户，存在公司资金在公司账户和陈某华之间的流转。以上操作具体都是由公司出纳负责。我不知道李某璟炒股炒期货，一直到了案发后李某璟涉嫌合同诈骗案开庭审理时，我才知道这个情况。 深圳市丰泽隆实业公司是我女儿杨1某自己经营的公司，与我和泰源福公司没有关系。只是在李某璟案发后，我公司的账户都被冻结了，我借用丰泽隆公司来向银行申请贷款。 公司的财务和出纳人员没有说过李某璟骗取客户投资款用于炒股、炒期货的情况，她们应该不知道这事，而且这件事是李某璟自己干的。 2015年3月，公司向建设银行贷款15OO万元，根据银行的要求，我公司要购买相关的保险，并将保单抵押银行用于贷款到期后冲抵部分贷款。因为我当时已经超过60岁，不能买保险，所以用杨某航的名义购买了一份600万的保险。这买保险的600万元是银行放贷出来后直接购买了保险，保单又直接交给银行，等贷款到期后，保单就直接冲抵偿还600万元的贷款。我们是没有拿到这600万元的。具体情况要问李某璟，当时他们没有跟我说，我也是事后才知道的。 有关公司日常业务的财务审批是由经办人制作审批单，经会计、财务总监、总经理逐级审核后，最终由我审批。如果有时候我在外出差，不在公司，审批流程就没有那么严格，不用报我。我不管投资理财这块。 四、鉴定意见 72.鉴证意见书、鉴定意见通知书，证明：《合作协议》上“杨昭光”签名笔迹与送检单位提供的杨昭光签名样本是同一人笔迹。 73.深圳市司法会计鉴定中心出具的深司审字（2018）第18号专项审计报告，证明：该中心对李某璟诈骗案件的284个银行账户以及股票期货账户等资料及本案的资金流向和各被害人的损失数额进行了审计。其中： 2012年10月1日月至2014年9月30日，李某璟股票亏损人民币134,664,442.78元。 2014年10月1日至2015年4月30日，李某璟股票亏损9,369,169.35元、期货亏损849,243,705.95元，合计858,612,875.3元。 2014年10月1日至2015年4月30日，李某璟造成投资人损失共计1,133,434,227.2元。其中郑某慧493,627,560元，深圳市前海众达供应链有限公司350,000,000元，马某华157,484,831.53元，包某良120,094,000元，傅某梁126,416,300元，马某尧28,288,800元，金某民8,294,000元，徐1某58,520,184.67元。 对上诉单位泰源福公司和上诉人杨昭光上诉所提理由、各自辩护人所提辩护意见，本院综合评析如下： 原判认定本案事实，有在案书证、证人证言、被害人陈述、被告人供述与辩解、鉴定意见、审计报告等相互印证并经庭审质证程序查证属实的证据为证，本院予以确认。 对上诉单位、上诉人及辩护人上诉、辩护中就本案证据中的鉴定意见提出的异议，经查：本案的鉴定意见书证明《合作协议》上“杨昭光”签名笔迹与送检单位提供的杨昭光签名样本是同一人笔迹。该鉴定的鉴定程序合法，鉴定机构和鉴定人具有合法的资质，鉴定内容客观真实，结论意见明确具体，与本案具有关联性。同时，鉴定意见是刑事诉讼法规定的八种法定证据之一，笔迹鉴定是一个专业性较强的专项鉴定，上诉人、上诉单位均没有足够的专业知识或获得其他学界权威否定该鉴定意见。故本案中的鉴定意见应采纳为定案证据，上诉单位、上诉人及辩护人上诉、辩护所提的相关意见，没有事实依据。 对上诉单位、上诉人及辩护人上诉、辩护中关于涉案资金流向和理财业务在泰源福公司账目中没有明确体现、泰源福公司和杨昭光不知道李某璟的涉案行为等意见，经查：泰源福公司2013年度理财业务的财务报表、2014年度理财业务的财务报表以及2015年1至3月理财业务的财务报表，均记录了泰源福公司所有理财业务的整体数据，包括泰源福公司以借款方式与客户合作的理财业务，也包括了客户通过泰源福公司平台理财、泰源福公司收取千分之一手续费的这部分理财业务。根据李某璟的供述，因为杨昭光要看公司的资金情况和做理财业务的利润情况，上述财务报表都拿给杨昭光看，杨昭光对此均表示同意。故泰源福公司的财务报表和理财业务报表资料，均能证实泰源福公司的负责人杨昭光对泰源福公司的资金使用情况、财务状况、理财业务是知情的。根据泰源福公司财务审批流程及财务管理制度和李某璟的供述，公司日财务审批是由经办人制作审批单，由财务人员初审，到总经理兼财务总监李某璟审核，最终由杨昭光审批。操作理财业务用资金，100万元以上经过董事长杨昭光审批。泰源福公司出纳杨2某的证言证实，其每天都会向李某璟汇报公司账户每天货款、理财款还有与其他公司往来款的情况，公司老板杨昭光每个月都会了解情况两三次，其会向杨昭光汇报公司账户货款、理财利润、账户余额等情况，有时候公司货款没有回来或运营支出比较的时候，杨昭光会要求在一段时间内每天把账户资金情况报给他。根据多名其他证人及被害人陈述，被害单位前海众达供应链有限公司最开始的投资理财大框架协议是和泰源福公司杨昭光签订的，双方的《合作协议》是在李某璟办公室签订，泰源福公司的签字人是杨昭光，杨昭光亲口交代以后与泰源福珠宝的理财就找李某璟对接；被害人郑某慧、韩某表、包某良、徐1某等人的资金转到李某璟的个人招行账户或者泰源福公司和深圳市金森万铭珠宝有限公司账户，用于泰源福公司的公司经营或公司的理财业务。在各被害人签订的借款合同上加盖的泰源福公司的公章由李某璟保管，加盖的杨昭光私章在杨昭光侄女处保管，应认定泰源福公司和杨昭光对相关印章的使用知情。综上，泰源福公司和杨昭光均明知李某璟作为泰源福公司的财务总监以泰源福公司的名义从事涉案行为，且涉案资金进入了泰源福公司的账户。上诉单位、上诉人及辩护人上诉、辩护所提的涉案资金流向和涉案业务并未在泰源福公司账目中体现、泰源福公司和杨昭光对李某璟的涉案行为并不知情的意见，与本院查明的事实不符。 对上诉单位、上诉人及辩护人上诉、辩护中对受害人损失的异议，经查：本案涉及2014年10月至2015年4月期间泰源福公司签订的合作协议、借款合同和借条，所涉及的关联账户有泰源福公司及关联公司的账户，以及合同指定或约定其他转账账户。根据深圳市司法会计鉴定中心出具的深司审字（2018）第18号专项审计报告，经对涉案的284个银行账户以及股票期货账户等资料进行审计，2014年10月至2015年4月，李某璟及泰源福公司通过签订《借款合同》的方式骗取被害人资金，造成损失共计1,133,434,227.2元。其中郑某慧493,627,560元，深圳市前海众达供应链有限公司350,000,000元，马某华157,484,831.53元，包某良120,094,000元，傅某梁126,416,300元，马某尧28,288,800元，金某民8,294,000元，徐1某58,520,184.67元。原判对于涉案损失金额的认定，有充分依据。上诉单位、上诉人及辩护人相关上诉、辩护意见，与事实不符。 对本案是否应认定为泰源福公司的单位行为的问题，经查：首先，李某璟实施的涉案行为均在泰源福公司的单位授权范围内实施。李某璟由泰源福公司董事长杨昭光任命担任财务总监，李某璟平时保管泰源福公司公章，当其在与履行职务相关的合同上签字盖公章时，是公司法人授权之人在合同上加盖法人公章的行为，表明其是以法人名义签订合同。李某璟与前海众达公司签订《合作协议》时，由杨昭光签字、盖杨的私章后，将合同交给李某璟盖公司公章，足以证明是公司行为，而不仅仅是李某璟的个人行为。李某璟以泰源福公司名义与其他被害人签订的《借款合同》，载明所借款项用于公司经营或开展理财业务，以行为人当时一般标准判断，符合财务总监的职权范围，具有权利外观；合同签订后也由泰源福公司实际履行，并且泰源福公司对员工的内部职权范围的限制不能对抗善意第三人。因此，所产生的后果应当由泰源福公司承担。根据李某璟的多次稳定供述、泰源福公司出纳杨2某等人证言，李某璟在管理理财业务期间，不定期将理财情况报告杨昭光；杨昭光通过泰源福公司财务人员管理公司资金，掌握和监督李某璟开展理财业务总体情况，足以认定泰源福公司的实际控制人杨昭光对李某璟的涉案行为也是知情的。其次，李某璟签订的合同是为泰源福公司的单位利益。根据李某璟的供述，泰源福公司董事长杨昭光与李某璟约定，以泰源福公司名义收取的包括涉案资金在内的理财资金，大部分用于理财业务，也有部分被公司用于生产经营，大约4亿多元用于扩展开店、房地产、担保公司等；另一类理财资金一方面用于理财，由泰源福公司收取全部资金的千分之一作为手续费，盈利部分由李某璟与泰源福公司分成。可见理财资金进入了泰源福公司账户或指定的其他账户，被泰源福公司用于生产经营，或由泰源福公司按资金总额收取千分之一作为手续费，应认定李某璟的行为代表公司意志，为公司谋取利益。综上，李某璟基于泰源福公司的授权，以泰源福公司的名义，实施了包括本案犯罪行为在内的对外签订合作协议、借款合同，收取合同钱款等与职务有关的行为，涉案行为实际收取的钱款划入了泰源福公司账户或其他合同指定账户，被泰源福公司用于生产经营或为公司带来手续费等实际收益，为单位谋取了利益。李某璟实施的涉案行为代表了泰源福公司的整体意志，应认定是泰源福公司的单位行为。 对本案中的涉案行为是否具有非法占有目的的问题，经查：首先，综合在案各项证据和考量上诉单位泰源福公司的经营情况，上诉人杨昭光的年龄、工作经历、专业知识、从业背景、从业时长等因素，应认定泰源福公司、杨昭光在与被害人在签订合作协议、借款合同之时，明知不可能因理财获利高额利润，也明知资金也不实际用于在银行理财。但是，泰源福公司仍以人民币套利、黄金理财为名，以高利息为诱饵，虚构盈利事实，针对特定的单位或个人，签订合作协议、借款合同等经济合同，收取手续费为公司谋取利益，使被害人产生错误认识并基于错误认识处分了财物，应认定为在合同签订时已经有欺骗的故意。其次，在履行合同过程中，泰源福公司本身并非金融机构，用银行承兑汇票赚取贴现率、银行理财产品赚取利息、国际信用证赚取息差等理财业务，以及黄金理财业务只能通过银行进行，加上泰源福公司的资金成本、经营成本，用常理足以判断不可能获得高额利润，并且李某璟谎称的银行补贴也根本不存在。杨昭光作为公司董事长和行业资深人员，称对此完全不知情，显然难以自圆其说。因此，本案的重点并非泰源福公司从事的是否一般性理财业务，而是泰源福公司明知业务不可能有高额利润，仍以虚假事实为基础与对方当事人签订合同以骗取对方处分了财物。杨昭光作为公司董事长，在合同签订时是明知仍授权，在合同履行中是明知仍放任，即从公司内部管理制度上放任李某璟从事涉案行为。因此，最终导致的资金链断裂，是由可归责于泰源福公司内部的事由所造成。在资金链断裂后，泰源福公司不采取任何补救措施，却放任李某璟继续从事转账、提现，并将4100万元交付杨昭光的特定关系人陈某华等涉案行为，并最终逃匿，造成被害人巨大损失，还以不知道李某璟行踪为由搪塞被害人，以图推卸和逃避相关责任。综上，应认定泰源福公司在以李某璟为主实施的涉案事实中也具有非法占有被害人资金的目的，杨昭光作为该公司负责人，对此应承担相应责任。 对上诉单位、上诉人及辩护人所提对泰源福公司、杨昭光定罪处罚的异议，经查：综上所述，上诉单位泰源福公司具有非法占有被害人资金的主观故意，以高利为诱虚构事实，在签订合同和履行合同过程中骗取被害人财物，造成被害人重大经济损失，对其行为应以合同诈骗罪追究刑事责任，对泰源福公司的主要负责人杨昭光，也应以合同诈骗罪追究其刑事责任。一审对泰源福公司、杨昭光定罪准确。一审综合考虑本案的犯罪是以李某璟为主、泰源福公司、杨昭光起次要作用等具体情节，对泰源福公司、杨昭光判处的刑罚，也并无不当之处。上诉单位、上诉人及辩护人的相关上诉、辩护理由，均不能成立。 本院认为，上诉单位深圳市泰源福珠宝有限公司以非法占有为目的，在签订、履行经济合同过程中以虚构事实、隐瞒真相的手段骗取对方当事人财物，数额特别巨大，其行为已构成合同诈骗罪，依法应予以惩处。上诉人杨昭光作为泰源福公司单位犯罪中直接负责的主管人员，其行为也构成合同诈骗罪。鉴于泰源福公司及杨昭光是在全案整个共同犯罪中起次要作用的从犯，依法应当对泰源福公司及杨昭光减轻处罚。原判认定事实清楚，证据确实、充分，定罪准确，量刑适当，审判程序合法。上诉单位泰源福公司、上诉人杨昭光及各自辩护人所提泰源福公司、杨昭光不构成合同诈骗罪的相关上诉、辩护意见，理由不能成立，本院不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百二十四条、第二百三十一条、第二十七条、第六十四条及《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第一款第（一）项之规定，裁定如下： 驳回上诉，维持原判。 本裁定为终审裁定。 审判长 张 莉 审判员 陈亦光 审判员 黄玉良 二〇二〇年五月十九日 书记员 张 蔚 附相关法律条文： 《中华人民共和国刑法》 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第二百二十四条有下列情形之一，以非法占有为目的，在签订、履行合同过程中，骗取对方当事人财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产： （一）以虚构的单位或者冒用他人名义签订合同的; （二）以伪造、变造、作废的票据或者其他虚假的产权证明作担保的; （三）没有实际履行能力，以先履行小额合同或者部分履行合同的方法，诱骗对方当事人继续签订和履行合同的; （四）收受对方当事人给付的货物、货款、预付款或者担保财产后逃匿的; （五）以其他方法骗取对方当事人财物的。 第二百三十一条单位犯本节第二百二十一条至第二百三十条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照本节各该条的规定处罚。 《中华人民共和国刑事诉讼法》 第二百三十六条第二审人民法院对不服第一审判决的上诉、抗诉案件，经过审理后，应当按照下列情形分别处理： （一）原判决认定事实和适用法律正确、量刑适当的，应当裁定驳回上诉或者抗诉，维持原判； （二）原判决认定事实没有错误，但适用法律有错误，或者量刑不当的，应当改判； （三）原判决事实不清楚或者证据不足的，可以在查清事实后改判；也可以裁定撤销原判，发回原审人民法院重新审判。 原审人民法院对于依照前款第三项规定发回重新审判的案件作出判决后，被告人提出上诉或者人民检察院提出抗诉的，第二审人民法院应当依法作出判决或者裁定，不得再发回原审人民法院重新审判。