江苏省泗洪县人民法院民 事 判 决 书(2019)苏1324民初6644号原告：许军，男，1963年8月16日出生，住泗洪县。委托诉讼代理人：王海燕，江苏立贤律师事务所律师。委托诉讼代理人：陈博文，江苏立贤律师事务所律师。被告：虞建华，男，1966年5月3日出生，住泗洪县。委托诉讼代理人：陈兴，江苏祥盛律师事务所律师。委托诉讼代理人：王颖耀，江苏祥盛律师事务所律师。原告许军与被告虞建华民间借贷纠纷一案，本院于2019年9月12日立案后，依法适用普通程序，公开开庭进行了审理。第一次庭审，原告许军及其委托诉讼代理人王海燕，被告虞建华委托诉讼代理人陈兴到庭参加诉讼。第二次庭审，原告许军及其委托诉讼代理人王海燕，被告虞建华及其委托诉讼代理人陈兴到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告许军向本院提出诉讼请求：1.判令被告偿还原告借款本金920000元及利息（分别以500000元为基数自2010年5月11日起，以400000元为基数自2010年6月7日起，以200000元为基数自2010年8月4日起，以600000元为基数自2011年1月30日起，以300000元为基数自2011年10月15日起，以50000元为基数自2010年6月1日起，以上均计算至实际履行完毕之日止。计算标准为已经支付的按年利率36%扣除，未支付的按年利率24%计算）；2.被告承担本案诉讼费用。事实和理由：原、被告系朋友关系。被告因开发房地产需要资金，自2010年5月11日至2011年10月15日先后向原告借款本金共计205万元，约定年利率50%。2011年7月至2015年6月，被告仅仅偿还了部分利息（超过年利率36%部分冲抵本金）。至2016年1月21日，被告支付最后一笔利息后再未支付任何本息，故诉至法院。被告虞建华辩称：首先，原被告之间互有往来关系，其中有借款、生活费等。但原告所借款项，被告已经偿还全部借款本息。因双方数次对账均有争议，之后双方形成协议约定按有效凭证计算。其次，按照原告所述，其向被告出借本金超过200万元且年利率50%，属于非法经营罪，请求将本案移交公安进行侦查；最后，经被告计算已经多支付原告借款本息，被告保留要求原告返还多给付款项的权利。当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织当事人进行了证据交换和质证。对当事人无异议的证据，本院予以确认并在卷佐证。对有争议的证据和事实，本院认定如下：1.对第一笔借款，原告提供2011年1月30日900000元借条、案外人王书平550000元转账凭证及其证人证言各1份。原告主张900000元借条系550000元转账及50000元现金交付后按年利率50%计算一年期利息，被告质证认可550000元转账交付的借款本金，但无50000元现金交付，350000元系利息计入借条。对此，本院认为，在原、被告多笔借款关系中双方曾在部分借款中约定年利率50%，且按被告自认的其有将下一年利息计入借条中的交易习惯。故该笔900000元借条更符合借款本金600000元按年利率50%计算一年期利息而形成。被告虽否认收取原告现金50000元，但其无法解释其主张的借条中350000元利息如何计算而得，故对该抗辩理由，本院不予采信；2.对第二笔借款，原告提供2011年10月15日的200000元借条及当日案外人王昌某300000元转账凭证各1份。原告主张之所以只让被告出具200000元借条，是因为另外100000元被告承诺只是临时周转几天，之后因被告已经开始还款，故未再补借条。被告质证认为确实收到300000元转账，但仅认可出具借条的200000元系借款，另外100000元系原告妻子陈志梅要求被告转汇给案外人陈军的款项，且被告已经转账给陈军，故不认可是借款。对于被告抗辩的上述事实，案外人陈军到庭进行谈话且原、被告到场质询。在谈话内容中，陈军认可被告抗辩内容且主张该笔100000元其已经偿还完毕。后原告妻子陈志梅到庭谈话否认被告及陈军所述内容，但认可其与陈军有过经济纠纷。对此，本院认为，因原告许军、被告虞建华及案外人陈军均相识，且原告或陈志梅与陈军之前确有经济往来。在此情形下，对于未出具借条的100000元，存在其他用途的可能性，故本院认定对于该笔300000元转账，原、被告仅就借条中的200000元存在借款合意；3.对于第三笔借款，原告提供2012年5月11日1125000元借条、2010年5月11日的350000元、150000元存款凭条、2010年5月11日原告许军400000元取款凭条、案外人胡某100000元取款凭证以及胡某谈话笔录各1份。原告主张2012年5月11日的1125000元借条系2010年5月11日转账的350000元、150000元按年利率50%计算复利而形成。对此，本院认为，在该笔借条的质证过程中，被告认可该笔借款利息为年利率50%。根据借款转账的时间、借条出具的时间及利息标准，原告陈述的借款形成过程符合常理及原、被告的借贷习惯，本院予以确认。虽被告抗辩称该组证据中350000元存款凭条中签名为“虞建华”并非被告，原告解释该签名系原告代签。对此，法庭向被告询问该“虞建华”的字迹是否是其本人书写，被告予以否认，但对于是何人汇款其回复“记不清楚了”，在法庭进一步向其询问借条如何形成时，被告回复“这么长时间确实记不清了”，故基于此，可以认定该笔350000元汇款并非被告所为。再结合原告提供的其本人及证人胡某的取款凭条时间、金额，可以认定原告已经向被告交付借款共计500000元的事实；4.对于第四笔借款，原告提供2012年6月5日的555000元借条、2010年6月7日400000元存款凭条、2010年8月4日200000元存款凭条各1份。根据原告的陈述及被告的抗辩，双方均认可该笔555000元借条系对之前借款结算，并同意按上述两笔存款的时间、金额进行结算，本院予以确认；5.针对原、被告之间借款结算问题，原、被告均提供双方签订的协议1份。根据协议的内容，可以证明原、被告就之前的借款无法达成一致意见，并同意按有效凭证以法律规定进行结算的事实；6.针对被告的还款情况，其提供了还款凭证1组及自行制作的“按被告170万元本息计算表年息36%”明细表1份。经原告质证，对于已还款数额，除2012年1月29日的50000元、2016年2月1日的20000元还款有异议外，其余予以认可，本院予以确认。对于原告否认的上述两笔还款，被告未进一步提供证据证实，本院不予确认。根据当事人陈述和经审查确认的证据，本院认定事实如下：被告曾向原告借款。具体为：2010年5月11日，被告向原告借款500000元。当日，原告通过银行汇款给被告150000元、350000元。针对该笔借款，原、被告按年利率50%计算两年利息（复利）后，双方于2012年5月11日结算，被告向原告出具包含利息在内的金额共计1125000元借条；2010年6月7日、2010年8月4日，被告分别向原告借款400000元、200000元，原告均通过银行汇款方式交付。针对该两笔借款，2012年6月5日双方经结算后，被告向原告出具555000元借条；2011年1月30日借款600000元，原告通过案外人王书平汇款550000元给被告及现金交付50000元。当日，被告向原告出具金额为900000元借条，其中包括按年利率50%计算一年期利息300000元；2011年10月15日，被告向原告借款200000元，原告通过案外人王昌某汇款300000元至被告账户。当日，被告向原告出具金额为200000元借条。以上借款双方均未约定具体的还款日期。在借款期间内，被告陆续偿还多笔款项（具体见附录）。后双方进行结算，但因对借款数额无法达成一致意见而结算未果。2019年5月16日，原、被告达成协议，约定双方按有效凭证按法律规定核算相互之间的资金往来，并对另外的2010年6月1日虞建华欠付的担保款项50000元、无利息予以确认。原、被告对双方借款结算争议较大，双方因而成讼。本院认为，原告许军与被告虞建华的借款合同合法有效，双方均应按约全面履行自己的义务。在本案中，经审理查明，原告向被告出借多笔款项，被告亦偿还原告多笔，双方均无法明确多笔借款的借款期限、利息标准及清偿顺序。在此情形下，现原、被告均同意按借款时间顺序对已经偿还的部分按年利率36%扣除、未偿还的部分按年利率24%继续计算利息，符合法律规定，本院予以支持。同时，依据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第二款“借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持”的规定，在民间借贷中，对于当期还款不足当期内按照年利率36%计算的利息，但超过按照年利率24%计算的利息的，视为自然利息，不再冲抵借款本金，对于还款超过年利率36%计算的部分，应冲抵本金。根据原、被告之间的借款还款情况，经本院计算，截至2013年9月3日被告已经多给付原告17841.30元。且之后被告仍向原告汇款多笔款项，数额高达70余万元。故即使扣除被告欠付原告的50000元担保款项，原告所主张的借款本息均已经偿还完毕，原告要求被告继续给付借款本息的诉讼请求，本院不予支持。综上，依照《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第二百零六条、第二百零七条、第二百一十一条，《关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十九条及《最高人民法院关于适用的解释》第九十条之规定，判决如下：驳回原告许军对被告虞建华的诉讼请求。案件受理费13050元，由原告许军负担。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于江苏省宿迁市中级人民法院。审 判 长  张振业人民陪审员  罗 恕人民陪审员  粟万春二〇二〇年五月十二日法官 助理  孙思秋书 记 员  周方青附录一：本案证据目录原告许军提交的证据和证明目的如下：1.2011年1月30日900000元借条1张、案外人王书平550000元转账凭证及其证人证言各1份。证明2011年1月30日原告向被告出借600000元，其中550000元由案外人王书平转账给被告，另行交付现金50000元。同时，按年利率50%计算一年期利息计算借条；2.2011年10月15日的200000元借条及当日案外人王昌莉300000元转账凭证各1份。证明被告向原告借款300000元且原告通过案外人王昌莉通过银行转账向被告交付借款。另外，其中100000元系被告临时周转，故没有出具借条；3.2012年5月11日1125000元借条、2010年5月11日的350000元、150000元存款凭条各1份。证明2010年5月11日原告向被告出借500000元，双方按年利率50%计算两年期利息（复利）后于2012年5月11日出具1125000元借条；4.2010年5月11日原告许军400000元取款凭条、案外人胡修永100000元取款凭证以及胡修永谈话笔录各1份。证明证据3中原告出借给被告的500000元资金来源；5.2012年6月5日的550000元借条、2010年6月7日400000元存款凭条、2010年8月4日200000元存款凭条各1份。证明2010年6月7日、2010年8月4日被告分别向原告借款400000元、200000元。经双方于2012年6月5日结算，被告向原告出具555000元借条；6.2010年6月1日50000元欠条1份，证明被告欠原告担保款50000元的事实；7.协议1份。证明原、被告就之前的借款无法达成一致意见，并同意按有效凭证以法律规定进行结算。同时证明50000元欠条系担保款项，无利息；被告虞建华提交的证据和证明目的如下：1.协议1份，同原告举证相同，证明目的同原告举证；2.还款凭证1组及自行制作的“按被告170万元本息计算表年息36%”明细表1份。证明被告偿还原告的款项已经超过原告出借的借款本息。附录二：本案适用的法律条文《中华人民共和国合同法》第一百零七条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的约定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。第二百一十一条自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的，视为不支付利息。自然人之间的借款合同约定支付利息的，借款的利率不得违反国家有关借款利率的规定。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。第二十九条借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情况处理：(一)既未约定借期内的利率，也未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照年利率24%支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持;(二)约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国合同法〉若干问题的解释（二）》第二十条债务人的给付不足以清偿其对同一债权人所负的数笔相同种类的全部债务，应当优先抵充已到期的债务；几项债务均到期的，优先抵充对债权人缺乏担保或者担保数额最少的债务；担保数额相同的，优先抵充债务负担较重的债务；负担相同的，按照债务到期的先后顺序抵充；到期时间相同的，按比例抵充。但是，债权人与债务人对清偿的债务或者清偿抵充顺序有约定的除外。《最高人民法院关于适用的解释》第九十条当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实，应当提供证据加以证明，但法律另有规定的除外。在作出判决前，当事人未能提供证据或者证据不足以证明其事实主张的，由负有举证证明责任的当事人承担不利的后果。附录三：还款及计算明细原告出借款项金额、时间：2010.5.11，借款500000元。2010.6.7，借款400000元。2010.8.4，借款200000元。2011.1.30,借款600000元。2011.10.15,借款200000元。被告还款金额、时间：（1）被告第一笔还款时间为2011年7月2日，还款金额300000元，故之前借款分别按年利率24%、36%计算利息至2011年7月2日，具体数额为：2010.5.11借款500000元，至2011.7.2共计417天。按年利率24%计算利息为：500000元×24%÷365天×417天=137095.89元。按年利率36%计算利息为：500000元×36%÷365天×417天=205643.83元。2010.6.7借款400000元，至2011.7.2共计390天。按年利率24%计算利息为：400000元×24%÷365天×390天=102575.34元。按年利率36%计算利息为：400000元×36%÷365天×390天=153863.01元。2010.8.4借款200000元，至2011.7.2共计332天。按年利率24%计算利息为：200000元×24%÷365天×332天=43660.27元。按年利率36%计算利息为：200000元×36%÷365天×332天=65490.41元。2011.1.30借款600000元，至2011.7.2共计153天。按年利率24%计算利息为：600000元×24%÷365天×153天=60361.64元。按年利率36%计算利息为：600000元×36%÷365天×153天=90542.46元。以上借款利息按年利率24%计算合计为：343693.14元（137095.89元+102575.34元+43660.27元+60361.64元）。按年利率36%计算合计为：515539.71元（205643.83元+153863.01元+65490.41元+90542.46元）。因2011年7月2日偿还利息300000元，未到按年利率24%计算利息数额343693.14元，故截至当日被告尚欠原告借款本金1700000元及利息43693.14元。（2）借款本金1700000元、欠付利息43693.14元。2011.7.2-2011.8.19，共计48天。应付利息：1700000元×36%÷365天×48天=80482.19元。实付利息：300000元，先折抵之前欠付利息43693.14元后多支付利息175824.67元（300000元-43693.14元-80482.19元）。截至2011.8.19，折抵本金后被告尚欠借款本金1524175.33元（1700000元-175824.67元）。（3）借款本金1524175.33元。2011.8.20-2012.2.5，共计169天按年利率24%计算利息为：1524175.33元×24%÷365天×169天=169371.37元。按年利率36%计算利息为：1524175.33元×36%÷365天×169天=254057.06元。另外，2011.10.15被告另行借款200000元，至2012.2.5共计113天。按年利率24%计算利息为：200000元×24%÷365天×113天=14860.27元。按年利率36%计算利息为：200000元×36%÷365天×113天=22290.41元。以上两笔借款利息按年利率24%计算合计为：184231.64元（169371.37元+14860.27元）。按年利率36%计算合计为：276347.47元（254057.06元+22290.41元）。因2012.2.5日被告仅偿还借款利息100000元，未超过按年利率24%计算利息数额。故2012.2.5，被告尚欠利息84231.64元（184231.64元-100000元）及借款本金合计1724175.33元（1524175.33元+200000元）。（4）借款本金1724175.33元、欠付利息84231.64元。2012.2.6-2012.3.4共计27天。按年利率24%计算利息为30610.02元。按年利率36%计算利息为45915.03元。2012.3.4被告实际给付利息100000元，冲抵之前欠付利息84231.64元后剩余15768.36元，该数额未超过按年利率24%计算的利息标准。计算后截至2012.3.4被告尚欠原告借款利息14841.66元（30610.02元-15768.36元），借款本金不变。（5）借款本金1724175.33元、欠付利息14841.66元。2012.3.5-2012.3.20共计15天。按年利率36%计算利息为25508.35元。2012.3.20被告实际给付利息100000元，冲抵之前欠付利息14841.66元后剩余85158.34元，该数额超过按年利率36%计算的利息标准，应冲抵借款本金。经计算截至2012.3.20，被告尚欠原告借款本金1664525.34元【1724175.33元-（85158.34元-25508.35元）】。（6）借款本金1664525.34元。2012.3.21-2012.3.24共计3天。按年利率36%计算利息为4925.17元。2012.3.24日被告实际给付100000元，多出的部分应冲抵借款本金。经计算截至2012.3.24，剩余借款本金为1569450.51元【1664525.34元-（100000元-4925.17元）】。（7）借款本金1569450.51元。2012.3.25-2012.4.5共计11天。按年利率36%计算利息为17027.46元。2012.4.5被告实际给付100000元，多出的部分应冲抵借款本金。经计算截至2012.4.5，剩余借款本金为1486477.97元【1569450.51元-（100000元-17027.46元）】。（8）借款本金1486477.97元。2012.4.6-2012.4.24共计18天。按年利率36%计算利息为26390.07元。2012.4.24被告实际给付100000元，多出的部分应冲抵借款本金。经计算截至2012.4.24，剩余借款本金为1412868.04元【1486477.97元-（100000元-26390.07元）】。（9）借款本金1412868.04元。2012.4.25-2012.5.4，共计9天。按年利率36%计算利息为12541.62元。2012.5.4被告实际给付100000元，多出的部分应冲抵借款本金。经计算截至2012.5.4，剩余借款本金为1325409.66元【1412868.04元-（100000元-12541.62元）】。（10）借款本金为1325409.66元。2012.5.5-2012.5.25，共计20天。按年利率36%计算利息为26145.07元。2012.5.25被告实际给付50000元，多出的部分应冲抵借款本金。经计算截至2012.5.25，剩余借款本金为1301554.73元【1325409.66元-（50000元-26145.07元）】。（11）借款本金1301554.73元。2012.5.26-2012.6.6共计11天。按年利率36%计算利息为14120.98元。2012.6.6被告实际给付180000元，多出的部分应冲抵借款本金。经计算截至2012.6.6，剩余借款本金为1135675.71元【1301554.73元-（180000元-14120.98元）】。（12）借款本金为1135675.71元。2012.6.6-2012.6.19共计13天。按年利率36%计算利息为14561.54元。2012.6.19被告实际给付70000元，多出的部分应冲抵借款本金。经计算截至2012.6.19，剩余借款本金为1080237.25元【1135675.71元-（70000元-14561.54元）】。（13）借款本金1080237.25元。2012.6.20-2012.8.10共计51天。按年利率36%计算利息为54337.41元。2012.8.10被告实际给付90000元，多出的部分应冲抵借款本金。经计算截至2012.8.10，剩余借款本金1044574.66元【1080237.25元-（90000元-54337.41元）】。（14）借款本金1044574.66元。2012.8.11-2012.9.13共计33天。按年利率36%计算利息为33998.76元。2012.9.13被告实际给付100000元，多出的部分应冲抵借款本金。经计算截至2012.9.13，剩余借款本金为978573.42元【1044574.66元-（100000元-33998.76元）】。（15）借款本金为978573.42元。2012.9.14-2012.10.31共计47天。按年利率36%计算利息为45362.91元。2012.10.31被告实际给付100000元，多出的部分应冲抵借款本金。经计算截至2012.10.31，剩余借款本金为923936.33元【978573.42元-（100000元-45362.91元）】。（16）借款本金923936.33元。2012.11.1-2012.11.6共计5天。按年利率36%计算利息为4556.40元。2012.11.6被告实际给付200000元，多出的部分应冲抵借款本金。经计算截至2012.11.6，剩余借款本金为728492.73元【923936.33元-（200000元-4556.40元）】。（17）借款本金728492.73元。2012.11.7-2013.1.9共计63天。按年利率36%计算利息为45266.34元2013.1.9被告实际给付50000元，多出的部分应冲抵借款本金。经计算截至2013.1.9，剩余借款本金为723759.07元【728492.73元-（50000元-45266.34元）】。（18）借款本金723759.07元。2013.1.10-2013.1.29共计19天。按年利率36%计算利息为13563.05元。2013.1.29被告实际给付100000元，多出的部分应冲抵借款本金。经计算截至2013.1.29，剩余借款本金为610196.02元【723759.07元-（100000元-13563.05元）】。（19）借款本金为元610196.02元。2013.1.30-2013.3.14共计43天。按年利率36%计算利息为25879.00元。2013.3.14被告实际给付100000元，多出的部分应冲抵借款本金。经计算截至2013.3.14，剩余借款本金为536075.02元【610196.02元-（100000元-25879.00元）】。（20）借款本金为536075.02元。2013.3.15-2013.4.16共计32天。按年利率36%计算利息16919.41元。2013.4.16被告实际给付100000元，多出的部分应冲抵借款本金。经计算截至2013.4.16，剩余借款本金为452994.43元【536075.02元-（100000元-16919.41元）】。（21）借款本金为452994.43元。2013.4.17-2013.5.20共计33天。按年利率36%计算利息为14744.04元。2013.5.20被告实际给付100000元，多出的部分应冲抵借款本金。经计算截至2013.5.20，剩余借款本金为367738.47元【452994.43元-（100000元-14744.04元）】。(22)借款本金为367738.47元。2013.5.21-2013.6.13共计23天。按年利率36%计算利息为8342.12元。2013.6.13被告实际给付300000元，多出的部分应冲抵借款本金。经计算截至2013.6.13，剩余借款本金为76080.59元【367738.47元-（300000元-8342.12元）】。（23）借款本金为76080.59元。2013.6.14-2013.9.3共计81天。按年利率36%计算利息为6078.11元。2013.9.3被告实际给付100000元，多出的部分应冲抵借款本金。经计算截至2013.9.13，剩余借款本金为-17841.30元【76080.59元-（100000元-6078.11元）】，即被告多支付原告17841.30元。（24）之后被告仍汇款给原告多笔款项，分别为：2013.10.9汇款50000元、2013.11.21汇款100000元、2013.12.30汇款50000元、2014.1.16汇款50000元、2014.1.29汇款50000元、2014.3.13汇款30000元、2014.4.15汇款50000元、2014.5.16汇款30000元、2014.7.23汇款50000元、2014.10.24汇款50000元、2015.1.1汇款10000元、2015.1.14汇款50000元、2015.2.16汇款30000元、2015.5.1汇款30000元、2015.6.5汇款30000元、2015.6.26汇款10000元、2015.8.3汇款3000元、2015.9.1汇款10000元、2015.10.19汇款7000元、2015.11.27汇款10000元、2015.12.24汇款5000元、2016.1.3汇款5000元、2016.1.21汇款15000元、2016.2.5汇款10000元。