福建省莆田市中级人民法院 民 事 判 决 书 (2020)闽03民终1025号 上诉人（原审被告）：陈宗毅，男，1990年8月2日出生，汉族，住福建省仙游县。 上诉人（原审被告）：郑静，女，1991年1月21日出生，汉族，住福建省仙游县。 委托诉讼代理人：陈宗毅，男，1990年8月2日出生，汉族，住福建省仙游县，系郑静配偶。 被上诉人（原审原告）：吴明明，男，1986年10月9日出生，汉族，住福建省仙游县。 委托诉讼代理人：李瑞郁，福建鹏翼律师事务所执业律师。 上诉人陈宗毅、郑静因与被上诉人吴明明民间借贷纠纷一案，不服福建省莆田市城厢区人民法院（2019）闽0302民初2375号民事判决，上诉至本院，本院于2020年3月17日立案后，依法组成合议庭进行了审理。上诉人陈宗毅（亦是郑静的委托诉讼代理人）、被上诉人吴明明的委托诉讼代理人李瑞郁到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 陈宗毅、郑静上诉请求：1.撤销福建省莆田市城厢区人民法院（2019）闽0302民初2375号民事判决第一项，并改判陈宗毅、郑静偿还吴明明借款本金454590元；2.撤销福建省莆田市城厢区人民法院（2019）闽0302民初2375号民事判决第二项，并改判陈宗毅、郑静偿还吴明明借款本金182570元。事实与理由：一审法院事实认定不清，适用法律错误，判决结果对陈宗毅、郑静极为不公。1.一审法院对借款本金、利息的认定错误。吴明明在向陈宗毅提供借款时，收取了“砍头息”，实际出借给陈宗毅的只有转账支付的部分，并非《借条》中所写的金额。本案中吴明明所主张的借款金额特别巨大，现金交易并不符合常理，且吴明明主张每次借款时部分转账支付、部分现金支付更不符合常理，也印证了吴明明收取“砍头息”的实质。吴明明实际出借给陈宗毅的借款只有转账支付的金额，而《借条》中所称的现金支付部分均是吴明明趁陈宗毅资金紧张急需用钱，强行要求陈宗毅写成“现金”，而实际陈宗毅并未收到。一审法院认为陈宗毅“辩解《借条》四份中转账的款项有收到，但是现金部分的款项没有收到，系用以支付借款每月按月利率5%计算的利息”而陈宗毅未提供证据予以证明，因此不予认定，这违背举证的基本规则。陈宗毅在此时反驳未收到现金借款，而吴明明主张其以现金支付，应当举证证明。一审法院却让陈宗毅提供证据证明没有收到现金款项，显然与常理不合。一审法院对借款利息的认定存在严重错误，对吴明明自认的陈宗毅已偿还18万元是偿还利息，据此一审法院直接认定该18万元是陈宗毅偿还的利息，严重损害陈宗毅的利益。根据吴明明出借给陈宗毅的借款本金，就算按照最高利息月利率3%计算，至陈宗毅偿还18万元之日止，利息也远远没有18万元那么多，故陈宗毅的部分还款应当抵扣本金。对于陈宗毅所借的60万元剩余本金已不到60万元，一审法院却仍然判陈宗毅偿还吴明明60万元及该款自2019年1月17日至还清之日止按月利率2%计算的利息，属事实认定不清。另外，对2018年11月6日陈宗毅向吴明明所借的20万元，吴明明实际只转账了19万元，其所称的现金1万元是收取的砍头息，不应当计入本金。2.一审法院适用法律错误，对陈宗毅极不公平。根据《中华人民共和国合同法》第二百一十条“自然人之间的借款合同，自贷款人提供借款时生效”的规定，陈宗毅向吴明明出具借条并不代表双方借款合同已经生效，对于每张借条中所指的现金借款，陈宗毅并未实际收到，属于已成立未生效的合同，对于已成立未生效的合同，陈宗毅也没有义务履行。另外，根据《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条“当事人对自己提出的主张，有责任提供证据”，而一审法院对于吴明明主张其现金向陈宗毅提供借款这一情况并未要求吴明明提供其实际付款的证据，反而认为是陈宗毅没有证据证明未收到该款项，最终支持了吴明明的主张，此点明显违背了证据规则，属于适用法律错误。 吴明明辩称：1.在一审诉讼期间，陈宗毅、郑静并没有在一审法院指定的举证期限内提供相应的证据，且陈宗毅未到庭应诉，郑静在一审答辩时明确承认借款属实，一审法院按照证据规则作出的事实认定及判决不存在任何的错误，吴明明在借款合同履行交付款项义务的过程中不存在砍头息，吴明明在一审提交的微信聊天记录及录音光盘中均明确证实相关借条中的现金部分已经实际履行，陈宗毅、郑静在聊天记录及录音中从未予以否认，且从未提出任何的异议。2.吴明明能够说明现金部分的来源，吴明明在仙游县有经营明明瓷砖店，该店的日常经营是由其父亲吴金友在经营并且负责收款，在日常经营过程中每月均有大量的现金收入，故四份借条中所记录的相关现金均是从吴明明的父亲处获得，此外吴明明的妻子也在园庄镇经营华莱士店，平时也有现金的收入，因此陈宗毅主张的所谓砍头息并非事实，且缺乏相关的证据予以证实。吴明明在一审时自认的陈宗毅已经偿还的18万元均系偿还利息，不存在超过法定利率及双方约定利率的超额问题，故相关的款项均不应当折抵或者抵扣为本金。3.一审法院适用法律正确，程序合法，陈宗毅的上诉请求及理由缺乏事实和法律依据，应驳回上诉，维持原判。 吴明明向一审法院起诉请求：依法判令陈宗毅、郑静应立即共同向吴明明偿还借款本金80万元及该款自2019年1月17日起至实际还清之日止按月利率2%计算的利息﹙暂计至起诉之日止利息约为4万元﹚；庭审中，吴明明向本院变更诉讼请求为：一、依法判令陈宗毅应偿还吴明明借款60万元﹙2018年7月15日与2018年10月29日借款﹚及该款自2019年1月17日起至还清之日止按月利率2%计算的利息；郑静对上述借款本息负连带清偿的责任；二、陈宗毅、郑静应立即共同向吴明明偿还借款本金20万元﹙2018年11月6日借款﹚及该款自2019年1月17日起至实际还清之日止按月利率2%计算的利息。 一审法院认定事实：陈宗毅、郑静系夫妻关系，其二人于2018年8月8日办理结婚登记手续。2018年4月8日，陈宗毅向吴明明出具《借条》一份确认：其向陈宗毅借款40万元﹙其中：1、2018年2月5日，吴明明通过案外人温金丽以转账方式向陈宗毅支付18万元；2、2018年2月5日，吴明明另以现金方式向陈宗毅支付10万元；3、2018年2月22日，吴明明通过支付宝转账方式向陈宗毅支付6万元；2018年4月8日，吴明明又以现金方式向陈宗毅支付6万元﹚，并约定：月利率为3分，如有纠纷由莆田市城厢区人民的法院管辖。2018年6月11日，双方在前述借条中确认：陈宗毅针对该笔借款已偿还本金20万元，尚余20万元未偿还。2018年7月15日，陈宗毅再次向吴明明借款20万元，并约定：月利率为3分、借期三个月，如有纠纷由莆田市城厢区人民的法院管辖、该借款由郑静提供担保。同日，陈宗毅以转账方式向陈宗毅支付19万元，另以现金方式向陈宗毅支付1万元。陈宗毅、郑静于当日向吴明明出具《借条》一份确认该借款债务。2018年10月29日，陈宗毅再次向吴明明借款20万元。同日，吴明明以转账方式向陈宗毅支付18万元，另以现金方式向陈宗毅支付2万元。陈宗毅收到款项后，双方将2018年4月8日的《借条》作废，重新向吴明明出具《借条》一份，确认其向吴明明借款40万元﹙其中20万元系2018年4月8日尚未偿还的20万元﹚，并约定：月利率为3分，如有纠纷由莆田市城厢区人民的法院管辖、该借款由郑静提供担保。2018年11月6日，郑静再次向吴明明借款20万元，并约定：月利率为3分，如有纠纷由莆田市城厢区人民的法院管辖。同日，吴明明以转账方式向郑静支付19万元，另以现金方式向郑静支付1万元。郑静于当日向吴明明出具《借条》一份确认该借款债务。借款后，陈宗毅、郑静自2018年5月至2019年1月16日期间不定期共同向吴明明偿还利息18万元，自2019年1月17日后未能还本付息，吴明明即于2019年4月19日向一审法院提起诉讼。 一审法院认为，吴明明向该院主张陈宗毅应偿还吴明明借款60万元﹙2018年7月15日与2018年10月29日借款﹚及该款自2019年1月17日起至还清之日止按月利率2%计算的利息；郑静对上述借款本息负连带清偿的责任；但因上述2018年7月15日的借款双方约定的借款期限为三个月，根据《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的解释》第三十二条的规定：保证合同约定的保证期间早于或者等于主债务履行期限的，视为没有约定，保证期间为主债务履行期届满之日起六个月。故吴明明主张郑静应对陈宗毅于2018年7月15日的借款本息承担连带清偿责任，已超过法律规定的担保期限，吴明明的主张于法无据，不予支持。郑静辩解《借条》四份中转账的款项有收到，但是现金部分的款项没有收到，系用以支付借款每月按月利率5%计算的利息。但其未提供证据予以证明，而吴明明又不予承认，故不予认定。且陈宗毅、郑静出具给吴明明的《借条》四份中对借款的支付方式明确约定︰除转账的款项外，尚有一部分系用现金予以支付，陈宗毅、郑静对此亦予以签名确认。陈宗毅向吴明明借款60万元，此有陈宗毅出具的现仍由吴明明持有的《借条》三份为凭，事实清楚，证据充分，义务关系明确，应当予以清偿。故吴明明要求陈宗毅偿还合法有据，予以支持。吴明明在庭审中自认陈宗毅、郑静已偿还借款利息至2019年1月16日，因该自认于陈宗毅、郑静有利，予以认定。故吴明明同时要求陈宗毅支付借款60万元自2019年1月17日起至还清之日止按月利率2%计算的利息，此主张符合双方约定及法律规定，予以支持。故陈宗毅应偿还吴明明借款60万元及该款自2019年1月17日起至还清之日止按月利率2%计算的利息。郑静对其中的借款40万元及该款自2019年1月17日起至还清之日止按月利率2%计算的利息承担连带清偿责任。至于郑静于2018年11月6日以个人名义向吴明明借款20万元，虽其只以个人名义借款，但吴明明提供的录音对话及微信聊天显示，陈宗毅对郑静的借款系是知情的。且该借款20万元发生于其夫妻关系存续期间，故吴明明主张该借款属陈宗毅与郑静的夫妻共同债务，应由陈宗毅、郑静共同偿还，理由充足，予以支持。陈宗毅经传票传唤，无正当理由拒不到庭参加诉讼，视为对自己诉讼权利的放弃，依法缺席审理和判决。据此，为维护公民的合法财产权益，依照《中华人民共和国民法通则》第九十条、第一百零八条，《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国担保法〉若干问题的解释》第三十二条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第一款、第二十九条第一款,《最高人民法院关于审理涉及夫妻债务纠纷案件适用法律有关问题的解释》第三条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款、第一百四十四条和《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法>的解释》第九十条之规定，判决：一、陈宗毅应于判决生效之日起十日内偿还吴明明借款60万元及该款自2019年1月17日起至还清之日止按月利率2%计算的利息；郑静对上述借款40万元及其前述的利息承担连带清偿责任；二、陈宗毅、郑静应于判决生效之日起十日内共同偿还吴明明借款20万元及该款自2019年1月17日起至还清之日止按月利率2%计算的利息；三、驳回吴明明的其他诉讼请求。案件受理费12200元，由陈宗毅、郑静负担。 本院二审期间，陈宗毅、郑静提交如下新证据：陈宗毅中信银行业务凭证5张、陈宗毅兴业银行借记卡交易明细12张、陈宗毅招商银行账户历史交易明细1张、支付宝账单详情1张，拟证明：陈宗毅共汇款40.25万元给吴明明，其中20万元是偿还本金，20.25万元是偿还利息。吴明明质证认为，对上述证据的真实性、合法性、关联性均不持异议。上述证据可以体现陈宗毅的还款情况，除了漏记的2.25万元外，其余还款吴明明均已在一审中如实陈述。 吴明明提交其父亲吴金友的中国农业银行交易明细清单一份，拟证明：本案借款前后吴明明的出借现金部分来源于其父亲吴金友的银行取款。陈宗毅、郑静质证认为，对该证据的真实性没有异议，但对证明对象有异议，也不清楚吴金友是否是吴明明的父亲。 吴明明对陈宗毅、郑静提交证据的三性不持异议，本院对该证据的真实性、合法性、关联性予以确认。陈宗毅、郑静对吴明明提交证据的真实性不持异议，本院对该证据的真实性予以确认。 陈宗毅、郑静对一审法院认定事实有异议部分：1.对“2018年4月8日，陈宗毅向吴明明出具《借条》一份确认：其向陈宗毅借款40万元”有异议，认为2018年2月5日陈宗毅并没有收到吴明明现金支付的10万元；2018年2月22日陈宗毅仅收到吴明明转账的5万元并非吴明明所说的6万元；2018年4月8日，陈宗毅也没有收到吴明明现金6万元。2.对“2018年7月15日，陈宗毅再次向吴明明借款20万元”有异议，认为2018年7月15日陈宗毅仅收到19万元借款，另外1万元现金没有收到。3.“2018年10月29日，陈宗毅再次向吴明明借款20万元。同日，吴明明以转账方式向陈宗毅支付18万元，另以现金方式向陈宗毅支付2万元”有异议，认为2018年10月29日陈宗毅只收到转账的18万元，现金2万元没有收到。4.对“2018年11月6日，郑静再次向吴明明借款20万元，并约定：月利率为3分，如有纠纷由莆田市城厢区人民的法院管辖。同日，吴明明以转账方式向郑静支付19万元，另以现金方式向郑静支付1万元”有异议，认为2018年11月6日，郑静也只收到了转账的19万元，现金1万元并未收到。5.对“陈宗毅、郑静自2018年5月至2019年1月16日期间不定期共同向吴明明偿还利息18万元”有异议，认为陈宗毅、郑静自2018年5月至2019年1月16日共计偿还20.25万元，并非是18万元。陈宗毅、郑静对一审法院认定的其他事实没有异议。吴明明对一审法院认定的事实不持异议。 对双方均无异议的事实，本院予以确认；对双方有争议的事实，本院分析认定如下：1.2018年4月8日《借条》载明40万元借款中的16万元以现金方式、6万元通过吴明明支付宝支付给陈宗毅，陈宗毅在《借条》借款人处签字确认并摁捺手印。从该《借条》的文字内容看，系对该《借条》出具前即2018年4月8日前陈宗毅与吴明明之间借款金额的确认。该《借条》出具后，陈宗毅又于2018年10月29日再次出具《借条》对2018年4月8日《借条》中的借款金额予以确认。在陈宗毅先后两次对2018年4月8日《借条》中的借款金额进行确认的情况下，陈宗毅主张2018年4月8日《借条》中的金额其仅收到36万元，但又不能提出相应的证据予以证明，故本院对陈宗毅的主张不予采信。2.陈宗毅、吴明明在一审、二审中均明确陈宗毅在本案讼争借条出具后支付的20.25万元均是支付借款利息，则双方之间借款的实际利息超过了讼争《借条》文字载明的月利率3%。同时，从陈宗毅提供的银行转账流水情况看，2018年7月15日20万元《借条》出具后，2018年8月15日、9月15日、10月15日、11月15日、12月16日、2019年1月16日陈宗毅均有规律性向吴明明支付1万元款项；2018年10月29日40万元《借条》出具后，2018年11月29日陈宗毅向吴明明转账支付2万元；2018年11月6日20万元《借条》出具后，2018年12月7日陈宗毅向吴明明转账支付1万元，结合陈宗毅在二审中对还款明细的说明，陈宗毅主张本案讼争借款实际约定利率为月利率5%及2018年7月15日、2018年10月29日、2018年11月6日三笔借款存在“砍头息”的事实具有高度盖然性，本院予以采信。 本院认为，合法的借贷关系受法律保护，债务人应当按照借款合同约定履行偿还义务。吴明明与陈宗毅、郑静之间虽然借条约定的利息为月利率3%，但陈宗毅、郑静实际支付的利息超过月利率3%。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第二款“借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持”的规定，陈宗毅、郑静主张已支付的利息超过年利率36%的部分应当予以抵扣借款本金，于法有据，本院予以支持。同时，根据《最高人民法院关于适用若干问题的解释（二）》第二十条“债务人的给付不足以清偿其对同一债权人所负的数笔相同种类的全部债务，应当优先抵充已到期的债务”的规定，除2018年7月15日的借条有约定借款期限为三个月外，其余2018年4月8日、2018年10月29日、2018年11月6日的三份借条均未约定还款期限，故陈宗毅、郑静在2018年10月15日前支付的超过年利率36%部分的利息，应当按照借款顺序折抵借款本金，2018年10月15日后支付的超过年利率36%部分的利息应当先予折抵2018年7月15日的借款本金。经核算，截止2019年1月16日，陈宗毅尚欠吴明明2018年7月15日、2018年10月29日二份借条的借款本金515888.37元，陈宗毅、郑静尚欠吴明明2018年11月6日借条借款本金19万元（详见附表）。陈宗毅、郑静对一审法院认定的郑静应当对2018年10月29日《借条》款项承担连带偿还责任及2018年11月6日《借条》款项系陈宗毅与郑静夫妻共同债务不持异议，视为其同意一审法院的处理，本院予以确认。 综上，陈宗毅、郑静上诉请求有理部分，本院予以支持；无理部分，本院予以驳回。因陈宗毅在二审中补充提交新的证据，致一审法院对部分事实认定错误，判决结果部分错误，应当予以纠正。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第二项规定，判决如下： 一、撤销福建省莆田市城厢区人民法院（2019）闽0302民初2375号民事判决； 二、陈宗毅应于本判决生效之日起十日内偿还吴明明借款本金515888.37元及该款自2019年1月17日起至还清之日止按月利率2%计算的利息；郑静对上述借款本金中的354728.11元及该款自2019年1月17日起至还清之日止按月利率2%计算的利息承担连带清偿责任； 三、陈宗毅、郑静应于本判决生效之日起十日内偿还吴明明借款19万元及该款自2019年1月17日起至还清之日止按月利率2%计算的利息； 四、驳回陈宗毅、郑静的其他上诉请求； 五、驳回吴明明其他诉讼请求。 一审案件受理费12200元，由陈宗毅、郑静负担11291元，由吴明明负担909元；二审案件受理费4478.6元，由陈宗毅、郑静负担2540元，吴明明负担1938.6元。 本判决为终审判决。 审判长  陈志华 审判员  吴伟凡 审判员  吴远征 二〇二〇年五月十五日 法官助理陈銮 书记员陈慧芳 附：本案相关法律法规 《中华人民共和国民事诉讼法》 第一百七十条第二审人民法院对上诉案件，经过审理，按照下列情形，分别处理： （一）原判决、裁定认定事实清楚，适用法律正确的，以判决、裁定方式驳回上诉，维持原判决、裁定； （二）原判决、裁定认定事实错误或者适用法律错误的，以判决、裁定方式依法改判、撤销或者变更； （三）原判决认定基本事实不清的，裁定撤销原判决，发回原审人民法院重审，或者查清事实后改判； （四）原判决遗漏当事人或者违法缺席判决等严重违反法定程序的，裁定撤销原判决，发回原审人民法院重审。 原审人民法院对发回重审的案件作出判决后，当事人提起上诉的，第二审人民法院不得再次发回重审。 附表：                            起息时间                       还款时间                       天数                       本金                       利率                       利息                       还款                       抵扣本金                       尚余本金                               2018/2/5                       2018/3/14                       37                       280000                       0.001                       10360                       4500                       -7060                       280000                               2018/2/22                       2018/3/14                       20                       60000                       0.001                       1200                       60000                               2018/3/14                       2018/4/24                       41                       280000                       0.001                       11480                       10000                       -4900                       280000                               2018/3/14                       2018/4/24                       41                       60000                       0.001                       2460                       60000                               2018/4/8                       2018/4/24                       16                       60000                       0.001                       960                       60000                               2018/4/24                       2018/5/7                       13                       400000                       0.001                       5200                       10000                       4800                       400000                               2018/5/7                       2018/5/8                       1                       400000                       0.001                       400                       10000                       9600                       397560                               2018/5/8                       2018/6/9                       32                       397560                       0.001                       12721.92                       10000                       -2721.92                       397560                               2018/6/9                       2018/6/11                       2                       397560                       0.001                       795.12                       还本金20万元                       -795.12                       197560                               2018/6/11                       2018/7/12                       31                       197560                       0.001                       6124.36                       10000                       3875.64                       197201.4                                                             2018/7/12                       2018/7/15                       3                       197201.4                       0.001                       591.60                       0                       -591.6042                       197201.4                               2018/7/15                       2018/8/8                       24                       190000                       0.001                       4560                       10000                       707.17                       190000                               2018/7/15                       2018/8/8                       24                       197201.4                       0.001                       4732.83                       197085.83                               2018/8/8                       2018/8/15                       7                       190000                       0.001                       1330                       10000                       7290.4                       190000                               2018/8/8                       2018/8/15                       7                       197085.83                       0.001                       1379.6                       189795.43                               2018/8/15                       2018/9/8                       24                       190000                       0.001                       4560                       10000                       884.91                       190000                               2018/8/15                       2018/9/8                       24                       189795.43                       0.001                       4555.09                       188910.52                               2018/9/8                       2018/9/16                       8                       190000                       0.001                       1520                       10000                       6968.72                       190000                               2018/9/8                       2018/9/16                       8                       188910.52                       0.001                       1511.28                       181941.8                               2018/9/16                       2018/10/8                       22                       190000                       0.001                       4180                       8000                       -182.72                       190000                               2018/9/16                       2018/10/8                       22                       181941.8                       0.001                       4002.72                       181941.8                               2018/10/8                       2018/10/15                       7                       190000                       0.001                       1330                       10000                       7396.41                       190000                               2018/10/8                       2018/10/15                       7                       181941.8                       0.001                       1273.59                       174728.11                               2018/10/15                       2018/11/15                       31                       190000                       0.001                       5890                       10000                       -6076.57                       190000                               2018/10/15                       2018/11/15                       31                       174728.11                       0.001                       5416.57                       174728.11                               2018/10/29                       2018/11/15                       17                       180000                       0.001                       3060                       180000                               2018/11/6                       2018/11/15                       9                       190000                       0.001                       1710                       190000                               2018/11/15                       2018/11/29                       14                       190000                       0.001                       2660                       20000                       9713.81                       186362.76                               2018/11/15                       2018/11/29                       14                       174728.11                       0.001                       2446.19                       174728.11                               2018/11/15                       2018/11/29                       14                       180000                       0.001                       2520                       180000                               2018/11/15                       2018/11/29                       14                       190000                       0.001                       2660                       190000                               2018/11/29                       2018/12/7                       8                       186362.76                       0.001                       1490.9                       10000                       4151.27                       182211.49                               2018/11/29                       2018/12/7                       8                       174728.11                       0.001                       1397.83                       174728.11                               2018/11/29                       2018/12/7                       8                       180000                       0.001                       1440                       180000                               2018/11/29                       2018/12/7                       8                       190000                       0.001                       1520                       190000                               2018/12/7                       2018/12/16                       9                       182211.49                       0.001                       1639.9                       10000                       3457.55                       178753.94                               2018/12/7                       2018/12/16                       9                       174728.11                       0.001                       1572.55                       174728.11                               2018/12/7                       2018/12/16                       9                       180000                       0.001                       1620                       180000                               2018/12/7                       2018/12/16                       9                       190000                       0.001                       1710                       190000                               2018/12/16                       2019/1/11                       26                       178753.94                       0.001                       4047.6                       20000                       1189.46                       177564.47                               2018/12/16                       2019/1/11                       26                       174728.11                       0.001                       4542.93                       174728.11                               2018/12/16                       2019/1/11                       26                       180000                       0.001                       4680                       180000                               2018/12/16                       2019/1/11                       26                       190000                       0.001                       4940                       190000                               2019/1/11                       2019/1/14                       3                       177564.47                       0.001                       532.7                       10000                       7833.13                       169731.34                               2019/1/11                       2019/1/14                       3                       174728.11                       0.001                       524.18                       174728.11                               2019/1/11                       2019/1/14                       3                       180000                       0.001                       540                       180000                               2019/1/11                       2019/1/14                       3                       190000                       0.001                       570                       190000                               2019/1/14                       2019/1/16                       2                       169731.34                       0.001                       339.46                       10000                       8571.08                       161160.26                               2019/1/14                       2019/1/16                       2                       174728.11                       0.001                       349.46                       174728.11                               2019/1/14                       2019/1/16                       2                       180000                       0.001                       360                       180000                               2019/1/14                       2019/1/16                       2                       190000                       0.001                       380                       190000