文书内容广东省深圳前海合作区人民法院民 事 判 决 书（2019）粤0391民初2907号原告：曾珊珊，女，汉族，1978年9月19日出生，住广东省茂名市茂南区。委托诉讼代理人：邓换新，广东简讼律师事务所律师。被告：蒋琴，女，1982年12月26日出生，香港特别行政区居民。委托诉讼代理人：钱佩麟，广东宝威律师事务所律师。委托诉讼代理人：钱晓晴，广东宝威律师事务所实习律师。原告曾珊珊诉被告蒋琴民间借贷纠纷一案，本院于2019年7月2日立案受理后，依法适用普通程序，公开开庭进行了审理。原告委托诉讼代理人邓换新，被告蒋琴及其委托诉讼代理人钱佩麟、钱晓晴到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告向本院提出诉讼请求：1.判令被告向原告支付借款本金225万元及利息（以借款本金1952000元为基数按月息2分从2018年12月27日起计算至款项清偿完毕之日止，暂计至2019年5月26日为225200元）；2.判令被告承担本案的诉讼费用。事实与理由：原告与被告为朋友关系。2018年，被告以其开展理财业务需要资金为由要求原告借款供其开展业务，并承诺以月息2分的标准支付借款利息，每两周支付一次。基于朋友之间的信赖和帮助，原告于2018年4月19日至2018年10月18日期间分多次向原告出借款项4252000元，其中以招商银行转账2252000元，以建设银行转账500000元，以原告母亲账户转账1500000元。被告在前期有按期足额支付借款利息，并有按原告要求偿还借款本金2000000元，尚欠原告借款本金2252000元。但自2018年12月26日起，被告未能向原告支付利息。经原告多次催讨，被告以其在外理财的资产被人坑骗，无法回收为由予以搪塞，拒绝偿还借款本息。被告虽为原告朋友，但其从未向原告告知其理财的具体内容，从未向原告提供关于其理财及借贷给第三方的任何合同及凭证等，原告对其所谓的款项不能回收的原因完全不能认同。现原告为维护自身的合法权益，特向人民法院提起诉讼，望依法判如所请。被告辩称：一、被告蒋琴与原告曾珊珊为同学,二者不存在借款合同关系,而系合伙理财关系。2018年3月,蒋琴与曾珊珊闲聊时提到自己有从事拆借、垫资的业务，曾珊珊表示很感兴趣。2018年4月,曾珊珊问蒋琴有无理财业务投资,蒋琴称其有借款需求的客户资源,月息都比较高,于是曾珊珊、苏毅蓉、蒋琴三人开始合作从事借贷业务。三人的合作模式如下:第一,蒋琴向曾珊珊、苏毅蓉提供有借款需求的客户资源。第二,曾珊珊、苏毅蓉、蒋琴三人筹集出借资金,筹集出借资金分为三种情况:1.三人共同筹集出借款项,按约分配利息收入;2.苏毅蓉、蒋琴共同筹集出借款项,按约分配利息收入；3.苏毅蓉或曾珊珊自行筹集出借款项,按约分配利息收入。第三,蒋琴全权操作借贷业务(包括:与实际借款人对接,与实际借款人签订借款合同、转账款项、收取利息等),双方按约共享盈亏。根据原告以及被告提交的微信聊天记录显示,双方沟通频率高,并且该聊天记录内容能够客观反映双方合意过程，双方更符合合伙理财关系,原、被告之间自始至终没有达成借款的合意,贵院应当依法驳回原告起诉。另外,提请法庭注意,因原、被告合伙对外投资理财,存在多笔流水往来。通过原告提交的银行交易明细中交易摘要内容可知(理财、借款、入股等),原告善于使用交易摘要用以备注款项性质,若转账款项属于借款,原告会备注转账性质为借款,而原告转给被告的款项,要不没有备注,要不备注理财,可见原告知悉与被告之间是合伙理财关系,并非借贷关系。二、对于原告曾珊珊在起诉状中提出:“以其母亲账户向被告蒋琴借款本金150万”,该事实系原告虚构的,事实上2018年6月3日,曾珊珊在微信中提出让蒋琴帮忙过账。于是,曾珊珊于2018年6月5日通过其母亲王菊英的银行账户向蒋琴转账两次,每次50万元。蒋琴随即向曾珊珊的银行账户转账50万元,剩余50万经曾珊珊同意转为投资款。三、对于原告在起诉状中提出“其从未向原告告知有关理财的内容,从未向原告提供合同及凭证等”,该事实系原告虚构的,事实上,蒋琴有告知,并有微信聊天记录为证。四、因实际借款人未履行还款义务,导致出借人苏毅蓉、曾珊珊、蒋琴三人的借款本金及利息无法收回,蒋琴已向东莞市第一人民法院起诉实际借款人,由于涉案金额大,由此产生巨额的受理费、保全费、律师费,上述费用理应由苏毅蓉、曾珊珊、蒋琴三人共同分担,然而苏毅蓉、曾珊珊不愿意出一分钱。迫于无奈,为妥善处理上述纠纷,尽快查封实际出借人财产,蒋琴只好四处筹钱提起诉讼。五、与本案情况相类似,苏毅蓉也向贵院以民间借贷起诉蒋琴,蒋琴、苏毅蓉、曾珊珊原本是很要好的朋友关系，合作发生亏损时，苏毅蓉、曾珊珊竟反悔将责任全部推到被告蒋琴身上，由原本的好友，变成如今的仇人，令人唏嘘。原、被告围绕诉讼请求和主张的事实依法提交了证据（详见附录的证据目录清单），根据当事人的陈述和经审查确认的证据，本院认定案件事实如下：一、关于原、被告之间款项支付的事实（一）原、被告之间大额转账的时间及金额：            日期              原告付      被告（万元）              日期              被告付      原告（万元）                  2018.4.19              20                                              2018.4.25              6                                              2018.4.26              21.5                                              2018.4.27              2.5                                              2018.6.5              50                                              2018.6.21              50                                              2018.7.2              20                                              2018.9.3              60                                                                          2018.9.6              10（还9月3日60万）                  2018.9.9              10                                                                          2018.9.19              50（还9月3日60万）                  2018.10.11              20                                              2018.10.18              45                                                                          2018.10.18              20（还10月11日45万）                  合计              305                            80      其中，2018年9月3日的60万元和2018年10月11日的20万元已经全部返还，不在本案的诉请范围之内。被告对于原告主张的尚有本金225万元没有返还的事实没有异议。2018年4月22日，被告向原告支付12000元利息。（二）关于利息支付的事实1.关于2018年4月19日的20万元款项。2018年4月22日，被告向原告支付利息12000元。自2018年7月24日至2018年12月26日，被告每月支付利息4000元。2.关于2018年4月25日的30万元款项（借款分三天支付）。2018年4月26日，被告向原告支付利息4000元。被告自2018年5月27日至2018年12月26日，每月支付利息6000元。3.关于2018年6月4日的50万元款项。被告分别于2018年6月6日至2018年12月11日，每月付利息10000元。4.关于2018年6月21日的50万元款项。被告自2018年6月21日至2018年11月27日，每月支付利息10000元。5.关于2018年7月2日的20万元款项。被告自2018年7月2日至2018年12月11日，每月支付利息4000元。6.关于2018年9月3日的60万元款项。被告于2018年9月7日支付5000元利息。该笔款项本金已于2018年9月19日全部返还。7.关于2018年9月9日的10万元款项。被告自2018年9月10日至2018年12月11日每月支付利息2000元。8.关于2018年10月11日的20万元款项，被告于当日向原告支付利息4000元。该笔款项本金已经于2018年10月18日全部返还。9.关于2018年10月18日的45万元款项。被告自2018年10月18日至2018年12月26日，每月支付利息6750元。被告另于2019年1月7日向原告支付36730元，2019年2月4日向原告支付26000元。被告确认除了2018年10月18日的45万元是按照月利1.5%计算利息，其余均是按照月利2%计算利息。三、关于原、被告之间微信聊天记录的事实2018年4月18日，被告有告知原告对外放款合计40万，原告、被告各出20万。双方微信中，多次明确原告交付给被告的款项系要出借给案外人，但并没有明确具体借款人是谁。2018年10月，被告发微信给原告“我朋友他们拿了个项目，现在要融资做报建，如果你有兴趣的话，我可以帮你放他公司去，1.5的利息一个月，大概用半年到一年时间，重点是他们拿了块地，现在刚刚报建下来，要前期启动资金做些投入”。2019年2月，被告向原告发送微信，内容为：“12月21日50万1万。1月2号20万4000元，4号50万1万，9号10万2000元。先结算2.6万，我收到一部分，挪开来一人一点就这么多，亲爱的，有一部分要年后了，月底清算。因为他们的工程款被拖欠了，实在没办法，我们也谅解一下，他们做生意的说过年不追款，所以过完年我就回来跟进这个事情，实在抱歉。18号45万13500元，20号20万4000元，21号50万1万，25号30万6000元”。四、其他需要说明的问题被告认可案涉款项实际系借款给案外人刘小渊，约定的月利率为3%，被告称利息差额部分系原告同意由被告收取的服务费。原、被告提供的银行流水显示：被告在2018年4月20日收取刘小渊24000元利息（20万元的2个月利息，该20万元中有原告10万元、被告10万元），被告转给原告12000元；2018年6月6日收取刘小渊30000元（50万元的2个月利息），被告转给原告10000元；2018年9月10日收取刘小渊6000元（20万元利息，该20万元中有原告10万元、苏毅蓉5万元、被告5万元），被告转给原告2000元，转给苏毅蓉1000元。被告在庭审中称，按2分利率支付利息给原告，出借给案外人则按3分利率，被告收取1%的利息差。被告提交的与原告的聊天记录载明，2018年6月10日，被告提出有客户需要借款30万元。2018年6月14日，被告通过微信将其与案外人刘小渊的借款合同图片发送给原告。借款合同图片载明，借款金额30万元，案外人刘小渊在借款人一栏签名并按指印，签署日期为2018年6月11日，但借款合同上无出借人情况，也无约定利率。本院认为，被告蒋琴系香港特别行政区居民，故本案具有涉港因素，系涉港民间借贷纠纷案件。根据《中华人民共和国涉外民事关系法律适用法》第四十一条“当事人可以协议选择合同适用的法律。当事人没有选择的，适用履行义务最能体现该合同特征的一方当事人经常居所地法律或者其他与该合同有最密切联系的法律”及《最高人民法院关于适用若干问题的解释（一）》第十九条“涉及香港特别行政区、澳门特别行政区的民事关系的法律适用问题，参照适用本规定”之规定，双方当事人可就适用的法律进行约定。因双方当事人未约定适用的法律，本案原告系内地居民，案涉款项支付的事实发生于我国内地，故本院依法适用最密切联系原则，以我国内地法律为本案准据法。一、关于被告与原告是否构成合伙对外出借资金的问题首先，被告告知原告出借款项利息为月利1.5%或2%，但根据被告提供的证据显示其对外出借款项时，约定的月利率为3%。被告每月收取1%-1.5%的利息差，且有部分借款被告向他人首次收取的利息并不只一个月的利息额，但其向原告仅支付一个月的利息，剩余款项留为己用。被告主张这是被告为原告处理对外转贷所获得的一定的利润分配，原告对此知情，但是未能提供证据予以证明。被告上述利用原告资金赚取利息的行为，与合伙共享盈亏的基本特征不符。其次，被告与案外人刘小渊的借款合同并未显示出借人情况，不足以证明原告为共同出借人。案涉款项均为被告先从原告处收取，原告并未转账给案外人刘小渊，被告与案外人刘小渊的借款合同显示的出借人均为被告，因此不足以证明原告为共同出借人。即使原告最初的意思表示为通过被告将款项出借，但是被告在隐瞒原告借款期限及利息标准的情况下，用原告的钱对外出借赚取高额利息，被告不能证明原告同意承担被告与实际借款人之间约定的较长借款期限及较高利息所对应的风险。再次，被告先收取原告款项，原告并未转账给案外人刘小渊。利息亦是由被告支付给原告，而非案外人支付。故对被告的上述辩称本院不予支持。虽然原告知道被告是对外出借资金，但原告只负责收取固定利息，实际上形成被告先向原告收集款项，再转借给他人，原告与被告之间符合借贷关系的法律特征。二、关于被告应向原告返还款项金额及利息的问题《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条规定：“借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。”根据上述规定，案涉借款中于借款当日或次日支付的利息，实际即为预先在本金中扣除利息，故应将相应金额扣除后认定本金金额。且因本金金额减少，相应按月利2%计算的应付利息金额也减少，多支付的部分应用于抵扣本金。各笔借款具体计算方式详见以下列表：1.2018年4月19日的20万元（月利2%）            时间              借款金额（元）              还款      金额（元）              应付利息（元）              抵扣本金（元）              剩余本金（元）                  2018.4.19              200000                                                                          2018.4.22                            12000                                          188000                  2018.7.24                            4000              3760              240              187760                  2018.8.21                            4000              3755              245              187515                  2018.9.25                            4000              3750              250              187265                  2018.10.22                            4000              3745              255              187010                  2018.11.27                            4000              3740              260              186750                  2018.12.26                            4000              3735              265              186485                  2019.1.6                                          1492                                  2.2018年4月25日的30万元（月利2%）            借款      时间              借款金额（元）              还款金额（元）              应付利息（元）              抵扣本金（元）              剩余本金（元）                  2018.4.25              300000                                                                          2018.4.26                            4000                                          296000                  2018.5.27                            6000              5920              80              295920                  2018.6.28                            6000              5918              82              295838                  2018.7.29                            6000              5917              83              295755                  2018.8.29                            6000              5915              85              295670                  2018.9.25                            6000              5913              87              295583                  2018.10.26                            6000              5912              88              295495                  2018.11.29                            6000              5910              90              295405                  2018.12.26                            6000              5908              92              295313                  2019.1.6                                          2363                                  3.2018年6月5日的50万元（月利2%）            借款      时间              借款金额（元）              还款金      额（元）              应付利息（元）              抵扣本金（元）              剩余本金（元）                  2018.6.5              500000                                                                          2018.6.6                            10000                                          490000                  2018.7.7                            10000              9800              200              480200                  2018.8.3                            10000              9604              396              479804                  2018.9.4                            10000              9596              404              479400                  2018.10.8                            10000              9588              412              478988                  2018.11.6                            10000              9580              420              478568                  2018.12.11                            10000              9571              429              478139                  2019.1.6                                          8607                                  4.2018年6月21日的50万元（月利2%）            借款      时间              借款金额（元）              还款金      额（元）              应付利息（元）              抵扣本金（元）              剩余本金（元）                  2018.6.21              500000                                                                          2018.6.21                            10000                                          490000                  2018.7.24                            10000              9800              200              480200                  2018.8.21                            10000              9604              396              479804                  2018.9.21                            10000              9596              404              479400                  2018.10.22                            10000              9588              412              478988                  2018.11.27                            10000              9580              420              478568                  2019.1.6                                          13081                                  5.2018年7月2日的20万元（月利2%）            借款      时间              借款金额（元）              还款金      额（元）              应付利息（元）              抵扣本金（元）              剩余本金（元）                  2018.7.2              200000                                                                          2018.7.2                            4000                                          196000                  2018.8.3                            4000              3920              80              195920                  2018.9.2                            4000              3918              82              195838                  2018.10.8                            4000              3917              83              195755                  2018.11.6                            4000              3915              85              195670                  2018.12.11                            4000              3913              87              195583                  2019.1.6                                          3520                                  6.2018年9月9日的10万元（月利2%）            借款      时间              借款金额（元）              还款金      额（元）              应付利息（元）              抵扣本金（元）              剩余本金（元）                  2018.9.9              100000                                                                          2018.9.10                            2000                                          98000                  2018.10.11                            2000              1960              40              97960                  2018.11.14                            2000              1959              41              97919                  2018.12.11                            2000              1958              42              97877                  2019.1.6                                          1762                                  7.2018年10月18日的45万元（月利1.5%）            借款      时间              借款金额（元）              还款金      额（元）              应付利息（元）              抵扣本金（元）              剩余本金（元）                  2018.10.18              450000                                                                          2018.10.18                            6750                                          443250                  2018.11.19                            6750              6649              1              443249                  2018.12.26                            6750              6649              1              443248                  2019.1.6                                          2659                                  被告另于2019年1月7日向原告支付36730元，未标注对应的是哪一笔的利息。根据利息统计，截止至2019年1月7日，到期需支付的利息为14000元（2018年6月5日出借的50万元利息1万元、2018年6月21日出借50万元的利息1万元及2018年7月2日出借的利息4000元），该金额与被告支付的36730元无法对应。被告虽在微信中表示2019年2月4日结算的26000元是针对“12月21日50万1万。1月2号20万4000元，4号50万1万，9号10万2000元”，但也无法与本金及应付利息一一对应。故应将剩余本金统一计算利息，多支付部分用于抵扣利息。截止至2019年1月6日，剩余本金合计2175213元（186485+295313+478139+478568+195583+97877+443248），利息合计33484元（1492+2363+8607+13081+3520+1762+2659）。被告2019年1月7日付款36730元扣除上述利息33484元，剩余3246元用于抵扣本金。故自2019年1月7日起，本金应按照2171967元计算。截止2019年2月3日，应付利息为38474元【32269元（1728719元×2%÷30天×28天）+6205元（443248元×1.5%÷30天×28天）】。被告自2019年2月4日支付26000元，尚欠利息12474元。自2019年2月4日起，被告应向原告支付的利息为1728719元按照月利2%计算利息，443248元按照月利1.5%计算利息。原告诉状中主张的从2018年12月27日起暂计至2019年5月26日的利息系以2252000元为本金基数计算，与此并不矛盾。综上，依照《中华人民共和国涉外民事关系法律适用法》第四十一条，《中华人民共和国合同法》第六十条第一款、第一百零七条、第二百一十一条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第一款、第二十七条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款，判决如下：一、被告蒋琴于本判决生效之日起十日内向原告曾珊珊返还借款人民币2171967元及利息（截止至2019年2月3日为12474元，自2019年2月4日起，1728719元按照月利2%标准、443248元按照月利1.5%标准计算至实际清偿之日止）；二、驳回原告曾珊珊的其他诉讼请求。如未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费人民币26978元，由原告曾珊珊负担3778元，由被告蒋琴负担23200元。如不服本判决，原告曾珊珊可在判决书送达之日起十五日内，被告蒋琴可在判决书送达之日起三十日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于广东省深圳市中级人民法院。审 判 长  曲 卓人民陪审员  王晓清人民陪审员  邵中平二〇二〇年五月二十八日书 记 员  张雅婷书 记 员  夏婉含附：一、原告提交证据目录清单：证据1.建设银行卡客户交易明细清单证据2.招商银行户口历史交易明细表证据3.交通银行个人客户交易清单证据4.2019年3月催款记录及微信聊天记录证据5.银行流水汇总表证据6.原告与被告2018年10月29日的微信聊天记录证据7.2019年2月催款及对账的内容证据8.2018年7月至2018年11关于借款及利息沟通的聊天记录二、被告提交证据目录清单：证据1.与曾珊珊的微信聊天截图、蒋琴银行账户交易明细证据2.与曾珊珊的微信聊天截图证据3.蒋琴与借款人刘小渊民间借贷纠纷的案件受理通知书证据4.与曾珊珊、另一合伙人苏毅蓉的微信聊天截图、蒋琴银行帐户交易明细证据5.中国建设银行客户交易详细信息证据6.与曾珊珊的微信聊天截图、蒋琴银行帐户交易明细