浙江省宁波市中级人民法院刑 事 判 决 书（2020）浙02刑初14号公诉机关浙江省宁波市人民检察院。被告单位浙江义乌永舟进出口有限公司，住所地浙江省义乌市江东街道涌金广场D幢301室，法定代表人潘文俊。诉讼代表人潘文俊，系浙江义乌永舟进出口有限公司法定代表人。辩护人郝强，浙江和义观达律师事务所律师。被告人翁小贵，曾用名翁成建，男，1977年8月13日出生于浙江省松阳县，汉族，高中文化，系浙江义乌永舟进出口有限公司实际负责人，居住地浙江省义乌市，户籍地浙江省松阳县。因涉嫌犯走私普通货物罪，于2018年4月10日被宁波海关缉私局取保候审，2019年4月9日被宁波市人民检察院取保候审,2020年4月9日被本院取保候审。辩护人叶明、李明日，浙江和义观达律师事务所律师。浙江省宁波市人民检察院以甬检刑诉[2020]10号起诉书指控被告单位浙江义乌永舟进出口有限公司、被告人翁小贵犯走私普通货物罪，于2020年1月16日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。浙江省宁波市人民检察院指派检察官杨雪会、检察官助理陈霞芳出庭支持公诉，被告单位浙江义乌永舟进出口有限公司诉讼代表人潘文俊、被告人翁小贵及辩护人郝强、叶明、李明日参加诉讼。本院审理过程中，因突发新型冠状病毒疫情，本院于2020年1月23日中止审理，同年4月17日恢复审理。现已审理终结。浙江省宁波市人民检察院指控：2017年11月，被告人翁小贵作为浙江义乌永舟进出口有限公司实际负责人，承揽到林广胜（已判刑）出口废钢铁的货代业务。为非法牟利，翁小贵经与林广胜合谋，决定以包通关的方式替林广胜低报价格出口废钢铁以偷逃出口环节应缴税款。翁小贵指使公司员工以“义乌市盈溢进出口有限公司”的名义与外商签订买卖合同，并利用该公司的离岸帐户收取货款后转账给林广胜；翁小贵又指使公司员工以“松阳县弘源进出口有限公司”为经营单位制作低于实际成交价格的报关单证，委托宁波联众国际物流有限公司向宁波海关申报出口。2017年11月至2018年3月，被告人翁小贵伙同林广胜以上述方式走私出口废钢铁共计2444.34吨，经宁波海关关税部门计核，完税价格共计人民币3950181.54元，偷逃应缴税款共计人民币1021279.42元。2018年4月10日，被告人翁小贵经电话通知到宁波海关缉私局投案。为证明上述事实，公诉机关提供了物证、书证、证人证言、鉴定意见、勘验、检查、辨认等笔录、电子数据、被告人供述和辩解等证据。公诉机关认为，被告单位浙江义乌永舟进出口有限公司在代理出口废钢铁的过程中，为非法牟利，违反海关法规，逃避海关监管，伙同他人以伪报价格的方式偷逃出口环节应缴税款，数额巨大；被告人翁小贵系对该单位走私犯罪直接负责的主管人员，其行为触犯《中华人民共和国刑法》第一百五十三条之规定，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。被告单位浙江义乌永舟进出口有限公司和被告人翁小贵对指控的犯罪事实和罪名没有异议，自愿认罪认罚。公诉机关建议对被告单位浙江义乌永舟进出口有限公司以走私普通货物罪判处罚金人民币六十万元，对被告人翁小贵以走私普通货物罪判处有期徒刑一年六个月，缓刑一年六个月。提请本院依法判处。被告单位浙江义乌永舟进出口有限公司对指控事实、罪名及量刑建议没有异议且签字具结，在开庭审理过程中亦无异议。辩护人提出：被告单位浙江义乌永舟进出口有限公司自愿如实供述罪行，认罪认罚，具有自首情节，并签订了认罪认罚具结书，恳请法院对被告单位从轻处罚。被告人翁小贵对指控事实、罪名及量刑建议没有异议且签字具结，在开庭审理过程中亦无异议。辩护人提出：1.被告人翁小贵对指控的犯罪事实和罪名没有异议，真诚悔罪，自愿认罪认罚。2.被告人翁小贵主动投案并如实供述犯罪事实，具有自首情节，认罪态度较好。3.被告人翁小贵无违法犯罪前科，系初犯，且在疫情期间积极捐赠口罩，并作为志愿者热心参加抗击疫情的公益活动，对社会作出了贡献，表现良好。4.当前疫情下，被告人翁小贵所经营的外贸公司受损严重，生存困难。综上，恳请法院对被告人翁小贵减轻处罚并适用缓刑。经审理查明：被告单位浙江义乌永舟进出口有限公司成立于2016年6月，法定代表人潘文俊，主要从事货物进出口、贸易代理业务。被告人翁小贵系该公司的实际负责人。被告单位浙江义乌永舟进出口有限公司承揽到林广胜（已判刑）出口废钢铁的货代业务。为非法牟利，被告人翁小贵经与林广胜合谋，决定以包通关的方式替林广胜低报价格出口废钢铁以偷逃出口环节应缴税款。翁小贵指使公司员工以“义乌市盈溢进出口有限公司”的名义与外商签订买卖合同，并利用该公司的离岸帐户收取货款后转账给林广胜；翁小贵又指使公司员工以“松阳县弘源进出口有限公司”为经营单位制作低于实际成交价格的报关单证，委托宁波联众国际物流有限公司向宁波海关申报出口。2017年11月至2018年3月，被告单位浙江义乌永舟进出口有限公司伙同林广胜以上述方式走私出口废钢铁共计2444.34吨，经宁波海关关税部门计核，完税价格共计人民币3950181.54元，偷逃应缴税款共计人民币1021279.42元。被告单位浙江义乌永舟进出口有限公司实际非法获利人民币212988元。2018年4月10日，被告人翁小贵主动到宁波海关缉私局投案。上述事实有经庭审质证、确认的被告人翁小贵的供述、同案犯林广胜的供述、证人杨某1、张某1、潘文俊、林某、严某、乔某、薛某、杨某2、张某2、董某的证言，宁波海关涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书及计核资料清单，宁波海关缉私局司法鉴定中心检验报告，书证扣押决定书、扣押笔录、入库单、公司登记基本情况、真实价格资料、手工记账本明细、转账汇总表、银行凭证、银行账户明细、海运费发票、报关单、永舟公司工资发放表、义乌市盈溢进出口有限公司在香港注册和开户资料、到案经过、刑事判决书、户籍证明、认罪认罚具结书、社区调查评估意见书等证据证实，足以认定。本院认为，被告单位浙江义乌永舟进出口有限公司在代理出口废钢铁的过程中，为非法牟利，违反海关法规，逃避海关监管，伙同他人以伪报价格的方式偷逃出口环节应缴税款，数额巨大；被告人翁小贵系该单位犯罪直接负责的主管人员，被告单位浙江义乌永舟进出口有限公司和被告人翁小贵的行为均已构成走私普通货物罪。公诉机关指控的罪名成立。案发后，被告单位义乌永舟进出口有限公司和被告人翁小贵具有自首情节，对被告单位义乌永舟进出口有限公司依法予以从轻处罚；对被告人翁小贵依法予以减轻处罚。根据被告人翁小贵的犯罪情节和悔罪表现，依法可适用缓刑。被告单位浙江义乌永舟进出口有限公司和被告人翁小贵认可指控的罪行，愿意接受处罚，对其可以从轻处罚。公诉机关的量刑意见适当。各辩护人就上述从宽处罚情节提出的意见成立，予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条、第二十五条第一款、第三十条、第三十一条、第六十七条第一款、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款、第六十四条和《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、第二百零一条之规定，判决如下：一、被告单位浙江义乌永舟进出口有限公司犯走私普通货物罪，判处罚金人民币六十万元；（罚金限判决生效之日起一个月内向本院缴纳。）二、被告人翁小贵犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年六个月，缓刑一年六个月；（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。）三、查扣的废钢铁216.2吨，予以没收并上缴国库；被告单位浙江义乌永舟进出口有限公司违法所得人民币二十一万二千九百八十八元，予以追缴并上缴国库（废钢铁和违法所得由扣押机关负责上缴国库）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向浙江省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应交上诉状正本一份，副本二份。(此页无正文)审 判 长  吴旭峰审 判 员  王 坚人民陪审员  薛春红二〇二〇年五月十二日代书 记员  周雨婷