河北省元氏县人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）冀0132刑初52号 公诉机关河北省元氏县人民检察院。 被告人魏素军，男，1959年9月8日出生，汉族，群众，大专文化，户籍所在地河北省石家庄市裕华区，住裕华区。因涉嫌非法吸收公众存款罪，于2018年5月19日被刑事拘留，于同年6月23日被逮捕，经本院批准，于2019年5月23日被石家庄市公安局裕华分局取保候审。 辩护人李耀辉，河北世纪方舟律师事务所律师 辩护人潘珂骅，河北世纪方舟律师事务所律师 元氏县人民检察院以元检公诉刑诉〔2019〕36号起诉书指控被告人魏素军犯非法吸收公众存款罪，于2019年2月26日向本院提起公诉，于同年5月28日建议本案延期审理。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。元氏县人民检察院指派检察员王杰才、王力杰出庭支持公诉，被告人魏素军及其辩护人李耀辉均到庭参加了诉讼。现已审理终结。 元氏县人民检察院指控，2012年至2016年间，被告人魏素军以经营元氏县神岩山公墓项目为由，以月息2%-4.5%的高息为诱饵，向社会不特定对象以借款的名义吸收公众存款。经审计，魏素军共吸收公众存款6600余万元。公诉机关为支持其指控，向本院提交了物证、书证、证人证言、被害人陈述、供述与辩解、鉴定意见及其他证据材料，公诉机关认为，被告人魏素军违反国家金融管理法律规定，非法吸收公众存款，扰乱国家金融秩序，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任，提请本院依法判处。 被告人魏素军在合议庭评议之前，向法庭提交书面认罪、认罚悔过书，表示认罪、认罚。 辩护人李耀辉提出的辩护意见是：1.因公墓项目无法获得银行贷款，魏素军只有通过借款融资才能使项目正常运营，魏素军借款的目的是建设公墓项目，魏素军不具有非法吸收公众存款的犯罪故意；2.魏素军没有将借款用于发放贷款而是用于生产经营，在客观上没有扰乱国家金融秩序；3.魏素军没有采取任何的宣传方式对集资进行宣传；4.本案绝大多数债权人是慕名主动找的魏素军，债权人的资金来源仅限于去亲友，不存在向社会不特定公众介绍集资需求，而且这些债权人也是以自己的名义借款给魏素军，该行为不符合“口口相传”的情形；5.本案报案人只有17人，未达到非法吸收公众存款罪个人犯罪的人数标准，对象是特定的，双方形成的是一对一的借贷关系，不具有社会性特征；6.涉案公墓项目借贷融资有充分的政策和法律依据；7.《司法鉴定审计报告》违反独立鉴定和全面鉴定原则，且起诉书认定非吸数额与审计报告数额不一致，报案人报案本金金额、返还利息金额、损失金额与实际情况不符，审计报告存在保留性意见；8.神岩山公司的资产和项目价值远大于负债，有能力履行借款合同。综上，魏素军的借款行为不符合非法吸收公众存款罪的特征，不构成犯罪。 经审理查明，2013年3月，被告人魏素军以其经营的元氏神岩山产业生态园为依托，注册成立元氏县神岩山公墓有限公司。2012年至2016年间，被告人魏素军以经营元氏县神岩山公墓项目为由，以月息2%-4.5%的高息为诱饵，向社会不特定对象以借款的名义吸收公众存款。经审计，魏素军向22名报案集资参与人吸收存款7149.025万元，返还资金7882.9731万元，至案发时尚有19名集资参与人的2280.9631万元本金没有返还。被告人魏素军将吸收的资金部分用于项目建设、公司运营及日常开支，部分用于归还借款本息。2014年12月31日，河北安顺冀鸿资产评估有限公司接受元氏县神岩山公墓有限公司的委托对委估的部分资产：房屋建筑物、绿化工程、土建及安装工程、机器设备、土地、土地补偿款、机械费采用重置成本法进行评定估算，评估值为15575.92万元。 上述事实，有诉讼参与各方提交本院，并经庭审举证、质证的下列证据证实： 1.书证：元氏县神岩山公墓有限公司及神岩山产业生态园工商注册资料、宣传页，被告人魏素军提交的托管经营协议及神岩山公墓合作协议复印件、被告人魏素军的户籍证明及到案经过。被害人提交的借款合同、担保协议、转账记录、收款凭证、质证笔录等报案材料， 2.证人证言 （1）证人杨某1的陈述：我于2013年6月至2016年6月份在神岩山公墓有限公司任会计。魏素军于2014年左右开始对外借钱，月息2-4分不等，我负责通过银行转账向债权人结算利息，一直到2016年5月份公司不能经营为止。魏素军对外借款的钱大部分打到魏素军的银行卡上了，有极小部分打到我个人卡上。我到公司的时候，魏素军已经搞了些修路和改造水电的基础工程，公司的实际投资额为3081.24万元。 （2）证人张某1的陈述：我于2013年到2016年5-6月份在神岩山公墓有限公司上班，担任客服部主管，主要负责接待客户，给客户介绍、宣传公墓的价格和墓地的分布等情况。我没有向客户介绍过投资的事情，公司也没有通过培训和开会让我们向客户宣传投资和高额回报的事情。2017年7月份一个叫任海军的老板把欠我们的工资给结算了，据说这个人接管了我们公司。 （3）证人齐某的陈述：我叫齐某，2013年4月至2017年8月在神岩山公墓有限公司任出纳。我的工作主要是记录公司每天的流水账、核算公司工作人员的工资、通过银行转账的各类款项，有工程款、员工工资、食堂费用、办公经费、日常支出等。到2016年，有很多债权人来到大门口堵门、闹事，导致公司无法经营了。2017年1月份，新老板任海军开始主持神岩山公墓有限公司的各项工作，他接管公司之后就不让我当出纳了。 （4）证人任某1的陈述：我叫任某1，元氏县民政局殡葬管理所所长，2014年9月至2016年12月任神岩山公墓有限公司法人代表，2016年12月份，根据民政局的安排，改由任丽娟担任法人代表。2016年5、6月份，有一些自称魏素军债主的人来公司找魏素军，还有一些当地村民因公司占地给不了土地租金，公司拖欠村民工工资、拖欠工程款、建筑材料款等情况，这些人把公司大门堵了，加上魏素军失联，导致公司无法正常运营，魏素军的债权人多次到县民政局反应问题，严重影响了单位正常的工作秩序，元氏县民政局于2016年9月9日给神岩山公墓有限公司下达了停业整顿通知书。公司有省民政厅批复的30亩殡葬用地。 （5）证人宋某1的陈述：2014年，因为朋友刘俊彦的老公干着魏素军的墓地工程，我了解到了神岩山公墓项目，后来也来神岩山公墓实地考察过，魏素军给我介绍说墓地卖得很好，又是民政局的，来这里投资赔不了，月息3.5分。从2014年8月份我陆续给魏素军打款总计210万，借款合同上都是魏素军的签字，并且盖有元氏县神岩山公墓有限公司的公章，利息给到2016年5月份，到最后还有210万余元本金，无法归还。我打给魏素军的钱有我借妹妹宋某2的20万元，个人40万元，我丈夫那建兴150万元。魏素军于2014年7月借我丈夫那建兴70万元（扣除当月利息，实际打款67.55万元），利息29.4万元，本金已还。2014年9月份魏素军向那建兴借款150万元（扣除当月利息，实际打款144.75万元），截止2016年4月份，魏素军已付利息105万元，本金未还。2014年7月份魏素军借我妹妹宋某220万元（扣除当月利息实际打款19.3万元），截止2016年4月份，已付利息14.7万元，本金未还。2014年8月，魏素军向我借款10万元，我让刘俊彦给魏素军转款9.65万元，截止2016年4月份，魏素军付息7.35万元，本金未还。2015年2月，魏素军向我借款30万元，我转给李某26.95万元，我爱人那建兴转给李某2万元，李某自己加了1.05万元，用李某账户转给魏素军30万元（扣除当月利息实际转给魏素军28.95万元），截止2016年4月份，已付利息15.4万元，本金未还。综上，我一共借给魏素军280万元，共收到魏素军利息172.2万元，收回那建兴借款70万元本金，实际损失为37.8万元。 （6）证人张某2的陈述：2013年11月份，魏素军通过我朋友刘俊彦找我借钱，魏素军介绍说他这里有元氏县神岩山公墓项目，可以投资赚钱，他给我提供了他自己的土地手续的抵押，元氏县民政局殡葬管理所给魏素军的手续，并说资金短缺，让我帮他筹钱，没钱的话可以找亲戚朋友借钱，他来出高利息，我相信了他的话，筹钱期间，魏素军安排我实地考察过神岩山公墓2-3次，我觉着项目可以挣钱，就于2013年11月至2015年7月陆续借给魏素军总共554万。我借给魏素军的钱是我借我亲戚朋友的钱，涉及8个人。魏素军借我钱的月息是3.5分。借给魏素军的钱全部是向我出具借据。2016年5月份的时候，魏素军停止支付利息，到最后尚有554万余元无法归还。后来我多次找魏素军，他说先以墓穴来抵账吧，以后有钱了再返还我的本息，他们把墓穴销售之后把销售款给我，他把神岩山的197个墓穴在原价基础上打五折抵我的本金，我和魏素军于2016年11月3日签订了借款合同补充协议，魏素军他们把墓证给了我。魏素军以墓穴抵账的还涉及我知道的有郭某。 （7）证人郭某的陈述：2012年我通过朋友刘俊彦介绍认识了魏素军，在2013年的时候，魏素军以神岩山公墓需要资金为由找我借钱，我说我没有钱，他说那你帮我借点吧，他出利息，后来我找其他人陆陆续续为魏素军借款，中途有借有还，到最后还有210万余元本金，加上约定的利息一共大概有400万元左右无法归还我。这210万元有我借我表姐的60万元，剩下150万元是我的，是我向银行抵押房子贷的款。2016年5月份魏素军让他的会计杨某1和我们联系，把神岩山的134个墓穴在原价基础上打六折抵我的本金，当时是这样协商的：我无法销售墓穴，他们销售出去后再把销售款给我，之后杨某1和王某2把打好的墓证给了我。魏素军以墓穴抵账的我知道的有张某2、王某1、邹日旸、任彦青。 （8）证人王某1的陈述：2015年我通过同学郭某认识了魏素军，当时我有点钱想投资个项目，正好魏素军说他经营元氏县神岩山公墓，需要用钱，2015年4月份我借给他55万元，并以我老公李延兴的名义和他签订了借款合同，合同约定借款利率是3.5%，他以同价值神岩山公墓的墓证做了抵押。到2016年4月份他就不给利息了，我们给他打电话也联系不上了，也找不到人了，到现在55万元无法归还。 （9）证人任某2的陈述：2014年我通过同学郭某认识了魏素军，当时我有点钱想投资个项目，魏素军说他经营元氏县神岩山公墓需要用钱，我在2014年11月份去元氏县神岩山公墓看了看，感觉建设的不错。回来后我共分三次和和魏素军签订了借款合同，共借给他65万元，合同约定借款期限是一年，借款利率是3.5%，他以同价值神岩山公墓的墓证做了抵押。可是2016年4月份他就不给利息了，我们给他打电话也联系不上了，也找不到人了，到现在65万元无法归还。审计报告显示我的实际损失金额不对，我分三次向魏素军转款，还有一次是5万元的现金，我共向魏素军放款65万元，支取利息18.995万元。 （10）证人闫某的陈述：2013年我通过表哥李彦校介绍认识了魏素军，我表哥给我说魏素军现在经营元氏县神岩山公墓，这个项目不错他也要来建设，你要有闲钱就放到他那里挣点利息，过了几天魏素军安排我和我表哥就去神岩山实地考察了一下，我感觉这个项目还不错，我和我表哥就陆陆续续从亲戚朋友处给他借了1100万余元，期间魏素军还了140万余元，剩下现在的960万余元无法归还。我借给魏素军的钱是我借亲戚朋友的，涉及10来个人。魏素军借我钱的利息是月息4.5分。 （11）证人张某3的陈述：我做墓地石材经销，2014年认识魏素军并和他签订了神岩山公墓修墓合同，开始修墓工程。2015年魏素军对我说因墓园征地需要资金，魏素军向我弟弟张华忠借款430万元，向弟弟张华军借款300万元，向谢新军借款450万元，口头约定月息2.5分，以上三笔借款我是担保人。2016年5月我找不到魏素军了，2017年1月任海军接管神岩山公墓一切债务，并和我签订了一个还款协议，内容包含魏素军借我弟弟张华忠、张华军及谢新军的1180万元及欠我的修墓工程款766.8万元，共计1946.8万元，任海军承诺三年之内还清，结果至今分文未付。 （12）证人田某的陈述：2012年通过朋友介绍认识了魏素军，2013年魏素军经营神岩山公墓需要资金向我借钱，我说我没有钱，他说让我找别人借款，他出利息，月息4分。后来我开始陆陆续续为其借款，中途有借有还，我借给魏素军的钱来源于亲戚朋友，涉及7-8个人，2016年5月份，魏素军停止支付利息，到最后尚有1600万无法归还。 （13）证人徐某的陈述：我和魏素军平时关系不错，常在一起吃饭。2012年6月份，魏素军说他经营的神岩山公墓前景很好，让我入股，我向亲戚朋友借了100万元，以50万元一股入股神岩山公墓，并和魏素军签订了《入股协议》，协议约定三年后给我100万元的利润。2016年10月份，魏素军的电话就打不通了。我入股的这100万元有我自己一部分，有我哥哥徐玉良一部分，还有朋友陈某一部分。 （14）证人王某2的陈述：2008年的时候魏素军经常到我经营的彩票店里买彩票，我们就认识了，2013年我到神岩山公墓有限公司任市场部经理。2013年6月到2015年10月魏素军五次向我借款205万元，约定月息2分，2016年底魏素军失联，本息分文未付。2015年12月，公司搞内部认购墓穴，我花14.5万元买了五个墓穴，现在没人承认了，这也是损失。 （15）证人高某的陈述：2004年通过朋友介绍认识魏素军，2015年魏素军找到我说神岩山公墓项目需要资金，出于对项目和朋友的信任我借给魏素军300万元，月息3分，魏素军和我签订了借款合同，魏素军共向我支付利息59万元，借款来源于亲戚朋友，实际损失241万元。 （16）证人白某的陈述：我姐姐白红江在河北银行工作，其同事赵学军和魏素军是二十年的老朋友。2015年初我姐姐从赵学军处得知魏素军正在开发的神岩山公墓项目需要资金，我就和魏素军签订了借款合同，借给魏素军250万元，月息3.5分，从2015年5月至2016年4月，魏素军共支付利息105万元，借款来源于我父母的存款、本人及赵学军的钱。2016年10月份魏素军失联，我实际损失145万元。 （17）证人于某1的陈述：十年前通过朋友认识魏素军，2015年12月份，魏素军找到我说神岩山公墓征地急需资金，我凑了100万元借给了他，没有打借条，没有返还过本金，没有商量过利息的事。2016年6月份魏素军失联。实际损失100万元。 （18）证人于某2的陈述：十年前通过朋友认识魏素军，2015年12月份，魏素军到衡水找到我和于某1说神岩山公墓征地急需资金，我凑了320万元借给了他，当时没有打借条，没有返还过本金，没有商量过利息的事。2016年12月份魏素军失联，他的会计杨某1代表魏素军给我打了欠条。借款后没有返还本金，实际损失320万元。 （19）证人焦某的陈述：2015年通过朋友介绍认识了魏素军，魏素军给我介绍他的公墓项目并带我考察项目，说项目征地需要资金，我分两次给魏素军转款，第一次借款100万元，月息3.5分，我扣除第一个月利息实际转款96.5万元；第二次借款70万元，扣除一个月利息实际转款66.85万元，2015年11月15日魏素军重新给我打了借据。利息支付到2016年8月份，大概支付利息100万元。 （20）证人宁某的陈述：2015年朋友田某告诉我魏素军的神岩山公墓项目前景不错，月息三分。经过考察后我于2015年3月份给了田某70万，过几天又凑了60万给了田某。大概给了一年利息就停止了，这130万元，70万是我自己的，另外60万是我侄子赵某和哥哥赵增春的。 （21）证人霍某的陈述：2015年5月份我通过朋友邢洋介绍认识了魏素军，了解到他的神岩山公墓项目，魏素军说项目需要资金周转，月息3.5分。后我转账给魏素军100万元，并签了借款合同，利息一直付到2016年10月，总共给了大约56万元利息，后来魏素军失联了。 （22）证人赵某的陈述：2015年我婶子宁某找到我说神岩山公墓项目不错，月息三分，劝我投资，后来我给了我婶子40万元，得了大约一年利息，后来听说老板跑路了。 （23）证人杨某2的陈述：我和高某是同学，我于2015年5月份转账给高某60万元，以高某的名义投资神岩山公墓，我总共收到大概9万元利息，后来魏素军失联。 （24）证人陈某的陈述：我是徐某的表哥，徐某和魏素军关系不错，2010年的时候我和徐玉良给徐某凑了一百万元，以徐某的名义入股神岩山项目，入股后没有分过红。 （25）证人宋某2的陈述：我是宋某1的妹妹，我姐姐宋某1的同事刘俊彦和魏素军关系好，姐姐向神岩山公墓投了资，收益不错，就让我也去投资，年息3.5分，后来我跟魏素军签订20万元的借款合同，我实际转账打款19.3万元，直接扣除了7000元的利息；我总共收到利息14万元，直到2016年魏素军失联。 （26）证人王某3的陈述：本人王某3，户籍海南省海口市龙华区。我通过一个叫韩某的人认识了魏素军，魏素军向我介绍说元氏县神岩山公墓前景好，市值百亿，投资收益是年利率百分之三十，月息是百分之二点五，其需要大量资金，并带我参观了项目，魏素军希望我投资，承诺一年以后还本付息。2016年5月23日我就将270万元给了魏素军，魏素军通过邮寄的方式与我签订了借款协议书，出具了借款收据。后来联系不上魏素军了。511667元通过妻子王盼的中信银行卡转账给了魏素军，其它的是现金。 （27）证人韩某的陈述：本人韩某，户籍石家庄市裕华区，河北科技大学教师。魏素军因经营神岩山公墓项目通过我从朋友手里借款，期限一年，到期后魏素军都没有偿还本息特来报案。2013年年初魏素军电话约我到其公司，让我帮其筹钱用于公墓建设，月息2%。之后我帮他找了几个朋友借钱给魏素军，魏素军都跟我的朋友签了借款协议，期限一年到两年不等，月息2%，借款到期后魏素军以无钱还款为由让我的朋友延长借款期限，其中李海燕分两次借给魏素军37.2万（其中7.2万元为利息）、30万元，共计67.2万元；闫淑琴分两次借给魏素军100万元、200万元，总计300万元；刘国权借给魏素军40万元。魏素军没有向这些人返还过本金和利息，我受这些朋友的委托把借款协议书复印件提交给侦查机关。 （28）证人李某的陈述：本人李某，户籍所在地石家庄市桥西区，住桥西区，河北省城乡规划设计研究院工作。神岩山公墓有限公司给我出具借款合同四份，共计金额为220万元，通过我的银行卡转给魏素军237.4万元（含宋某130万元）扣除当月利息12.6万元，本人实际投入本金207.4万元，共收到利息113.05万元，实际损失94.35万元。 4.被告人魏素军的供述与辩解：2007年或2008年的时候，我收购了神岩山东侧一块荒坡搞神岩山生态园建设，2012年的时候，元氏县政府为了解决县城扩建、南水北调、高铁建设产生的墓地安置问题，成立了神岩山公墓筹备小组，决定在我的生态园内建设公墓并邀请我投资、建设及经营，后我与元氏县民政局签订了两份合同，第一份合同有缺陷，咨询律师后又重新签订了第二份合同，大致内容为：神岩山公墓由我投资、建设、管理和销售，县民政局负责监管，同时成立公司的法人代表由县民政局委派，但经营由我负责，县民政局无权干涉。我向县民政局缴纳了100万元的手续跑办费，同时每年向民政局缴纳50万元的管理费，2013年3月7日成立了元氏县神岩山公墓有限公司，法人代表任某1，经营范围为出售墓穴、骨灰存放格位。公司由我全权负责经营，自负盈亏。刚开始的投资是我的自有资金，后来由于投资规模扩大，我的资金出现不足，国家政策规定银行不支持殡葬业的建设，为了解决资金问题，我们通过在电视台做广告、在墓园举办大型活动，在市里的殡葬商店广告牌上加印“神岩山公墓”字样，提供神岩山公墓知名度，有些人慕名到神岩山公墓参观、考察，另外我们将资金缺乏的情况告诉了熟人、朋友，让他们帮我们从社会上借钱。投资建设神岩山公墓一共投入了2个多亿元。我投资建设神岩山公墓共向外借款1亿多元。对外借款给对方出具有的是借款协议，有的是借款合同，但都打着欠条。对外借款的利息每个人都不一样，借款利息由双方商议达成一致，有2分至4分不等。借款大部分用于神岩山公墓建设的投资，还有少部分付了利息。2016年9月民政局责令公司停业整顿，我跟任海军签订了投资协议，让任海军代我经营，债务转给任海军，任海军和债权人签订了还款协议。我跟郭某认识很久了，她来我山上很多次，是她主动找的我。我认识李彦校十几年了，我们经常在一起喝酒聊天，关系不错。2013年神岩山项目出现资金困难，我让李彦校有钱就往我这放，月息4.5分，他陆续借给我九百万元左右，我给他打了借据和借款合同，利息一直还到了2016年6月份。我对闫某不熟悉，2013年李彦校带着亲戚闫某找到我，我借了闫某二百万元，月息4.5分，签了借款合同和收条，利息付到了2016年5、6月份。张秋生的父亲是张某2的舅舅，我通过在神岩山做公墓工程的张秋生刘俊彦夫妇认识的张某2，关系一般。2013年张某2到我办公室了解神岩山项目，我给她介绍了项目有关情况，告诉她我需要资金，可以给高利息，后来张某2到神岩山考察多次后陆续给我转账四、五百万元，我每次都和她签了借款协议和借据，月息3.5分，利息一直付到2016年5、6月份。我认识田某十来年了，田某和我小舅子曹永军是把兄弟，我们关系一般。2013年神岩山项目需要资金，我找到了田某让他给我筹集资金，我出利息。田某陆续借给我1700万元左右，利息一直付到了公司停业整顿。 张某3是给我做墓地工程的，2015年因项目征地需要大量资金，张某3跟我说他有一个投资公司，有资金，2016年初我就开始向他借钱，大概借了1180万元，月息3分。借条都是张某3拟好的，借款人是张华忠、张华军和谢新军，张某3是担保人，我在借条上签了字。我对宋某1不熟悉，是通过张秋生的妻子刘俊彦认识的，宋某1通过刘俊彦了解到了神岩山项目，刘俊彦对我说可以向宋某1借钱。2014年宋某1开始向我公司打款，本金数额记不清了，月息3.5分。2016年5月份不能偿还利息后，我把神岩山公墓的一部分墓穴连同墓证抵给了宋某1。那建兴和宋某2我都不认识。李延兴应当是郭某介绍来投资的，我们签订了借款合同，利息付了一年多，后来也用墓穴抵账了。任某2是通过郭某介绍来的，她和张秋生、刘俊彦都是衡水人，借款过程都是由会计操办我签字，后来也是用墓穴抵账了。2012年通过刘俊彦介绍认识的郭某，郭某的借款来源我不清楚，后来用墓穴抵账了。我和徐某关系不错，因为河北木园机电的土地出让金急需资金，我向徐某借款一百万元，让他以入股的形式把钱借给我，承诺三年后返还本息二百万元，但没有兑现。这笔借款和神岩山没有关系。高某是省体育局办公室主任，是我儿子的领导。我没有见过白某，白某的借款其实是赵学军的，赵学军是河北银行青园街支行行长，很早就认识，我的好几个账户都在他那里开户。焦某和赵学军是同班同学，我们很早就认识，他们来山上多次，主动找我投资。于某2是衡水市工商局副局长，我和于某2是多年的关系，于某2和于某1是哥们关系，经常往来。于某1的100万元、于某2的320万元我都收到了，都没有偿还。 5.鉴定意见：河北中瑞会计师事务所司法鉴定专项审计报告书显示：⑴2013年5月至2016年6月，魏素军账户收入369340517.64元，魏素军账户支出369342546.75元，其中与报案人和债权人相关支出223930418.07元，与土地使用费或补偿款、工资及补助、职工保险、采购费、购固定资产、间接费用、无形资产相关支出35764487.27元；⑵关于魏素军与宋某1等17名报案人，17名报案人报案损失金额61195250.00元，魏素军账户收款55142729.68元，魏素军账户付款81754627.96元。 6.《资产评估预评报告书》：河北安顺冀鸿资产评估有限公司接受元氏县神岩山公墓有限公司的委托对委估的部分资产：房屋建筑物、绿化工程、土建及安装工程、机器设备、土地、土地补偿款、机械费采用重置成本法进行评定估算，评估值为15575.92万元，评估基准日为2014年12月31日。 7.其他证据材料。 上述证据，内容客观真实，取证程序合法，证据之间相互印证，形成证据链条，能够证明案件事实，本院予以确认。 对于辩护人的辩护意见，本院根据查明事实、有效证据及相关法律规定综合评判如下： 一、对辩护人所提借款行为系民间借贷，不构成非法吸收公众存款罪的相关辩护意见，本院均不予采纳，理由如下：1.在案证据证实，魏素军在经营神岩山公墓期间，将资金缺乏的情况告诉了熟人、朋友，让他们帮其从社会上借钱，自己支付高利息，部分借款人通过他人介绍后进行投资的事实。根据两高一部《关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》相关规定，向社会公开宣传的形式包括媒体、推介会、传单、手机短信四种形式但并不限于这四种形式，魏素军通过熟人、朋友的口口相传为其筹集资金的行为，属于向社会公开宣传。2.在案证据证实，本案的大部分集资参与人均是通过朋友或同学的介绍与魏素军认识，魏素军向其介绍神岩山公墓项目并发出吸收资金的要约邀请，然后双方签订借款合同，魏素军对大部分集资参与人的资金来源不清楚、不知道，对部分集资参与人没见过，不知道，对魏素军来说，这部分集资参与人已不属于亲友或单位内部人员范围内的特定对象，应属社会不特定对象。3.在案证据证实，魏素军为吸引资金，向集资参与人支付的利息已经超过的银行贷款利息的四倍，在高额利息的吸引下，魏素军向社会吸收的资金达七千多万元，其规模和范围都超出正常的民间借贷行为，已经扰乱了正常的国家金融秩序。 二、对于辩护人所提《司法鉴定审计报告》违反独立鉴定和全面鉴定原则，且起诉书认定非吸数额与审计报告数额不一致，报案人报案本金金额、返还利息金额、损失金额与实际情况不符，审计报告存在保留性意见的辩护意见。经查，该审计报告系侦查机关为查明案情，解决案件中的专门性问题，根据刑事诉讼法的规定聘请鉴定人对在案证据材料进行审计鉴定，鉴定机构接受侦查机关的委托，依据《司法鉴定程序通则》、《中国注册会计师审计准则》进行检查、计算、验证和鉴证等审计鉴定程序并作出该审计报告，侦查机关提供的鉴材真实、合法，且能够满足鉴定需要，鉴定人员和鉴定机构具有鉴定资质，鉴定程序合法，审计报告存在保留性意见符合客观鉴定的原则，起诉书认定非吸数额与审计报告数额不一致，系公诉机关对证据的采纳问题，与审计报告的合法性无关，对辩护人的相关辩护意见本院不予采纳。 三、对于辩护人所提被告人将借款主要用于神岩山公墓开发建设，神岩山公司的资产和项目价值远大于负债，有能力履行借款合同的辩护意见。经查，在案证据证实，被告人魏素军将非法吸收的资金部分用于项目建设、公司运营及日常开支，部分用于归还借款本息，没有证据显示被告人将吸收资金用于其他投资或资本经营，神岩山公墓的资产价值大于未予返还集资参与人的资金数额，魏素军实施犯罪行为的主观恶性程度不大，社会危害程度相对较低，相关辩护意见本院酌情采纳并作为量刑情节在裁量刑罚时予以综合考虑。 本院认为，被告人魏素军违反国家金融管理法律规定，未经国家有关部门批准，以签订借款协议并承诺高额付息的方式，向社会不特定人员吸收资金，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪，依法应予惩处。被告人魏素军非法吸收公众存款的金额应以被告人魏素军本人及其他相关账户实际到账金额确定，公诉机关指控其非法吸收公众存款的金额有误，应予纠正。被告人魏素军犯非法吸收公众存款罪的事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立，本院予以支持。被告人魏素军在到案后自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚，可以依法从宽处理。被告人魏素军将所吸资金主要用于项目建设、公司经营及支付借款本息，没有证据显示魏素军将吸收资金用于资本运作和经营，神岩山公墓有限公司的资产价值大于尚未返还集资参与人的本金数额，被告人魏素军实施犯罪行为的主观恶性程度不大，社会危害性相对较低。被告人魏素军在审理期间多次表达要配合政府返还剩余集资款项的意愿，确有悔改表现，没有再犯罪的危险，宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响，有利于神岩山公墓项目的重启和盘活，有利于返还集资参与人剩余集资款项，对被告人魏素军可以适用缓刑。被告人魏素军以借款名义向社会公众吸收的存款属于违法所得，以此向集资参与人支付的利息或回报应予折抵借款本金。对不足部分，应继续追缴并按比例返还集资参与人，涉案款物不足以返还集资参与人借款本金的，被告人魏素军应予退赔。综上，根据被告人魏素军的犯罪事实、犯罪情节、悔罪表现及社会危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第六十七条第三款、第七十二条、第七十三条、第六十四条、《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，判决如下： 一、被告人魏素军犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币十万元。 （缓刑考验期限自判决确定之日起计算，罚金已缴纳）。 二、追缴被告人魏素军违法所得二千二百八十万九千六百三十一元并按比例返还受损集资参与人；不足部分，责令被告人魏素军予以退赔。（详见附表） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河北省石家庄市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。 审 判 长  张卫洲 人民陪审员  李聪瑶 人民陪审员  张远芳 二〇二〇年五月十九日 法官助理张文静 书记员陈家琪