浙江省平湖市人民法院刑 事 判 决 书(2016)浙0482刑初1133号公诉机关平湖市人民检察院。被告人孙孝贤，女，1986年12月14日生，汉族，出生地浙江省海盐县，初中文化，原系浙江鑫达建设有限公司（以下简称鑫达公司）及平湖市协诚建材物资有限公司（以下简称协诚公司）出纳，户籍地浙江省海盐县。因本案，于2016年3月17日被平湖市公安局刑事拘留，同年4月21日被依法逮捕。现羁押于嘉善县看守所。辩护人沈忠明，浙江信专律师事务所律师。平湖市人民检察院以平检公诉刑诉[2016]1114号起诉书指控被告人孙孝贤犯职务侵占罪，于2016年12月15日向本院提起公诉。本院于同日受理，并依法适用普通程序，组成合议庭，因涉及个人隐私，故不公开开庭审理了本案。平湖市人民检察院指派检察员李某、代理检察员张某1出庭支持公诉，被告人孙孝贤及其辩护人沈忠明、证人马某、王某、张某2、张某3、朱某到庭参加诉讼。因需补充侦查，本案于2017年3月3日延期审理，并于同年4月2日恢复审理，于2017年6月26日第二次延期审理，于同年7月25日再次恢复审理，经嘉兴市中级人民法院批准，本案延长审限三个月。现已审理终结。平湖市人民检察院指控：被告人孙孝贤以非法占有为目的，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，总金额为443万余元，属数额巨大，其行为已构成职务侵占罪。为证实指控的犯罪事实，公诉机关当庭提供了证人证言、劳动合同、营业执照复印件、浙江鑫达建设有限公司财务情况说明、银行转账凭证、领款单复印件、银行电子回单、银行往来询证函、银行对账单、扣押决定书、扣押物品清单、调取证据清单、房屋冻结材料及产权登记证明、浙江鑫达建设有限公司专项审计报告、违法犯罪经历查询证明、身份证明等证据，诉请本院在有期徒刑八年至十年内予以惩处。被告人孙孝贤当庭辩称，其确实将公司的钱款打入其私人账户内，但这是鑫达公司法定代表人马某于2014年1月份性侵其而给其的赔偿款，所有的操作都是经过马某同意及审核过的，故其行为不构成职务侵占罪。被告人孙孝贤的辩护人提出，被告人孙孝贤将钱款打入其私人账户内，公司应当是明知的，且本案中领款单由谁伪造等事实无法查清，故本案事实不清，无法排除公司法定代表人马某同意被告人孙孝贤挪用公司资金的合理怀疑，作为公司员工，在得到公司法定代表人授意的情况下挪用资金，主观上没有侵占的故意，故被告人孙孝贤不构成职务侵占犯罪。经审理查明：2013年4月至2016年1月间，被告人孙孝贤利用担任浙江鑫达建设有限公司及平湖市协诚建材物资有限公司出纳的职务之便，采用伪造银行对账单、银行利息单、公司领款单及隐瞒银行汇款单、汇款手续费等方式，多次将鑫达公司及协诚公司账户上的资金转到其个人浦发银行（账号为62×××69）及农业银行等账户中，截至2016年1月26日，侵占总金额达4431744.24元。另查明，被告人孙孝贤将侵占得款用于购买平湖市当湖街道龙湫湾紫轩3幢1单元1702室房屋一套、浙Ｆ×××××奔驰轿车一辆、浙Ｆ×××××北京现代轿车一辆，上述财产均已被侦查机关查封或扣押，另侦查机关从被告人孙孝贤的浦发银行（账号为62×××69）冻结存款共计94776.64元。认定上述犯罪事实的证据如下：1、证人马某的证言证实：其系鑫达公司的法定代表人，孙孝贤从2012年3月份进入公司一直担任出纳，孙孝贤年收入大概6.5万元左右。2016年3月5日，其通过他人了解到孙孝贤购买了二套房子，又购买了奔驰轿车，开始怀疑孙孝贤是否侵占了公司的资金，其便让公司的会计进行查账，但是查不出什么问题，后来发现孙孝贤提供的领款单不对，领款单上其和王某的签名系伪造，便去银行拉了公司的交易流水单，银行的交易流水单和孙孝贤提供的流水单不匹配，发现银行余额实际少了430多万元，且有些资金汇入了孙孝贤的个人银行账户内，故其于2016年3月16日向平湖市公安局报案。2、证人王某的证言证实：其系鑫达公司的财务负责人，和公司法定代表人马某系夫妻关系，协诚公司的法定代表人是马某的侄子马建浩，但实际经营人还是马某，主要业务也是鑫达公司在做，孙孝贤是鑫达公司的出纳，同时也是协诚公司的出纳，平时公司和银行人员吃饭，其肯定会参加。公司资金的流转，一般先由孙孝贤在电脑上上网银操作好之后，再由其在孙孝贤的电脑上输入审核密码即完成资金流转，其在输入密码时一般孙孝贤就在电脑前。后在发现孙孝贤侵占公司资金之后，在整理过程中发现，2016年2月份孙孝贤提供的报账凭证上其和马某的签名系伪造。鑫达公司的工银村镇银行账户未开通手机短信提示业务，协诚公司的农业银行手机短信是开通的，但不知道开通了谁的手机号码，其他银行都是开通手机短信提示业务的。同时证实，公司现金由其负责，其不会让孙孝贤去银行领取现金。3、证人张某3的证言证实：其系被告人孙孝贤的丈夫，其和孙孝贤共同购买的龙湫湾房子房款及装修款、北京现代车及奔驰车的车款，都是孙孝贤拿出来的，孙孝贤未跟其提起过公司老板马某强奸其的事情，其也不清楚孙孝贤钱款的由来。4、证人朱某的证言证实：其系平湖浦发银行的工作人员，其和马某等人一共吃过三、四次饭，每次吃饭老板娘王某基本上都在场的，而且王某一般不喝酒的，马某每次都会喝酒，出纳孙孝贤也会喝酒的。2014年1月份时，在东湖半岛那次吃饭，王某应该也在场，据其回忆，孙孝贤当天喝了酒。5、证人张某2的证言证实：其系鑫达公司的财务人员，孙孝贤系鑫达公司的出纳，2016年2月份时，因为到了年底，公司的业务量比较多，所以多了20几张领款单根本没有发现异常，平时到银行拉对账单之类都是出纳孙孝贤去的，老板娘王某负责资金安排和流转，领款的话都是领导批好的单子交给孙孝贤执行操作。6、劳动合同及营业执照复印件证实：案发时被告人孙孝贤系浙江鑫达建设有限公司财务科职工。7、浙江鑫达建设有限公司领款单复印件及嘉兴市公安司法鉴定中心文件检验鉴定书证实：领款单上批准人马某及经办人王某经笔迹鉴定非本人所书写，领款单总金额为440万元。8、领款单上领款人黄某等十六人情况说明材料证实：被告人孙孝贤提供给会计的十六份领款单上领款人签字，经黄某等十六人辨认，均非本人签字书写。9、扣押物品清单及银行冻结材料、房屋冻结材料证实：平湖市当湖街道龙湫湾紫轩3幢1单元1702室房屋一套、浙Ｆ×××××奔驰轿车一辆、浙Ｆ×××××北京现代轿车一辆被侦查机关查封或扣押，被告人孙孝贤的浦发银行（账号为62×××69）冻结存款共计94776.64元。10、浙江鑫达建设有限公司、平湖市协诚建材物资有限公司银行对账单证实：2014年至2016年期间，该二个公司在浙江平湖工银村镇银行、农业银行平湖人民支行、平湖农村合作银行、中国工商银行城南支行真实的银行交易记录情况。11、被告人孙孝贤提供给会计的浙江鑫达建设有限公司、平湖市协诚物资有限公司的银行对账单：证实该对账单与银行真实对账单不符。12、专项审计报告证实：经嘉兴市禾城中佳会计师事务所审计，自2013年4月1日至2016年1月31日期间，被告人孙孝贤共计移用鑫达公司及协诚公司资金共计4434804.24元（包含转入陈先平卡上的3060元），其中2013年4月3日从鑫达公司工商银行账户汇入被告人孙孝贤个人卡上1808.34元，2013年5月及6月，被告人孙孝贤虚列支出共计4868.34元，2013年12月2日，被告人孙孝贤从鑫达公司村镇银行汇入其个人建设银行卡30000元。13、抓获经过证实：本案系由鑫达公司法定代表人马某报案，并于2016年3月16日在鑫达公司抓获被告人孙孝贤。14、违法犯罪经历查询证明证实：被告人孙孝贤没有犯罪前科记录。15、身份证明证实：被告人孙孝贤及其他证人的具体身份情况。综上，本案事实清楚，证据确实充分，足以认定。本院认为，被告人孙孝贤以非法占有为目的，利用担任公司出纳的职务便利，将本单位财物非法占为己有，总金额为4431744.24元，属数额巨大，其行为已构成职务侵占罪。公诉机关指控的罪名成立，应予支持。对于公诉机关指控的2013年6月份转入陈先平银行卡的3060元，因尚未查清是否系被告人孙孝贤侵占款，故本院不予认定。被告人孙孝贤当庭辩称，其确实将公司的钱款打入其私人账户内，但这是鑫达公司法定代表人马某于2014年1月份性侵其而给其的赔偿款，所有的操作都是经过马某同意及审核过的，对此本院认为，被告人孙孝贤从2013年4月份即开始从公司账上侵占钱款，其控诉马某性侵的辩解无其他证据予以印证，且鑫达公司和协诚公司均系有限责任公司，有独立的法人资格，作为法定代表人的马某亦无权侵占公司资金，被告人孙孝贤作为公司的财务出纳人员，将公司资金直接转入其个人银行卡内，其行为完全符合职务侵占罪的犯罪构成要件。被告人孙孝贤的辩护人提出，本案中领款单由谁伪造等事实无法查清，故本案事实不清，对此本院认为，伪造的领款单等材料虽无法查清系由谁伪造，但系由被告人孙孝贤提供给公司会计用于做账的事实确凿，且被告人孙孝贤将侵占得款用于购买房屋车辆等，非法占有的主观故意明显，辩护人提出被告人孙孝贤无罪的辩护意见，本院不予采纳。鉴于本案大部分赃款赃物已被扣押或查封，可酌情对被告人孙孝贤从轻处罚。据此，为惩治犯罪，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第六十四条及最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第二条、第十一条之规定，判决如下：一、被告人孙孝贤犯职务侵占罪，判处有期徒刑七年，并处没收财产10万元（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年3月17日起至2023年3月16日止）。二、责令被告人孙孝贤于本判决生效后十日内，退赔浙江鑫达建设有限公司及平湖市协诚建材物资有限公司赃款共计4431744.24元。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向浙江省嘉兴市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  钱利娟人民陪审员  金 兰人民陪审员  蒋锡麟二〇一七年十月二十三日书 记 员  吴竹琴书 记 员  林媛媛