山西省阳泉市郊区人民法院刑 事 判 决 书(2017)晋0311刑初112号公诉机关阳泉市郊区人民检察院。被告人马鱼妮，女性，1956年5月13日生，汉族，初中，户籍所在地山西省阳泉市郊区，住山西省阳泉市郊区，因涉嫌犯职务侵占罪、挪用资金罪，经阳泉市郊区人民检察院决定，于2017年6月20日被阳泉市公安局郊区分局取保候审。阳泉市郊区人民检察院以阳郊检刑刑诉(2017)99号起诉书，指控被告人马鱼妮犯挪用资金罪，于2017年7月12日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。阳泉市郊区人民检察院指派检察员田长春出庭支持公诉，被告人马鱼妮到庭参加诉讼。本案现已审理终结。阳泉市郊区人民检察院指控：1、2012年8月17日，被告人马鱼妮在他人均不知情的情况下，利用自己担任阳泉市郊区某村村民委员会出纳员的职务便利擅自将村民田某某1上交村村集体的土地整合工程款15万元以3个月定期存款的方式存入本人名下，2012年12月22日马鱼妮将该笔存款本金及利息1128.65元取出。2017年3月1日，在村集体对账时发现该笔资金未入账的情况下，马鱼妮将15万元交入村集体银行账户。2017年6月7日，阳泉市郊区纪委监委审查组将4718.61元利息予以扣押。2、2009年7月至2017年1月，被告人马鱼妮在某村报账员田某某2开具收据后，将某村委会收取的农户水费128112.5元个人保管；2015年1月至2017年2月，由田某某2开具收据后，马鱼妮将村委会出售水桶及水票款12796.2元个人保管；2015年至2016年，由田某某2开具收据后，马鱼妮将收取的一事一议筹资款3490元个人保管。在此期间，马鱼妮在村集体领导不知情的情况下，陆续将以上收取的144398.7元中的63484.04元借给田某某2、马某某1、马某某2使用，其中有47984.04元超过三个月没有归还。2017年2月27日，在村集体对账时发现该笔资金未入账的情况下，马鱼妮采取给三人挂入往来账或现金交款的方式将144398.7元归还村集体。针对上述事实，公诉机关提供了：1、收款收据、账务资料、信用社存款单据等书证；2、证人田某某1、田某某2、窦某某等人的证言；3、被告人的供述和辩解等证据，认为被告人马鱼妮的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款的规定，已构成挪用资金罪，应当依法追究其刑事责任。被告人马鱼妮对公诉机关指控的罪名及犯罪事实均无异议，无辩解。经审理查明：1、2012年8月17日，被告人马鱼妮在他人均不知情的情况下，利用自己担任阳泉市郊区某村村民委员会出纳员的职务便利，擅自将村民田某某1上交村集体的土地整合工程款15万元以3个月定期存款的方式存入本人名下，2012年12月22日马鱼妮将该笔存款本金及利息1128.65元取出。2017年3月1日，在村集体对账、发现该笔资金未入账的情况下，马鱼妮将该15万元交入村集体银行账户。2017年6月7日，阳泉市郊区纪委监委审查组将该15万元孳生的利息4718.61元予以扣押。2、2009年7月至2017年1月，被告人马鱼妮在田某某2开具收据后，将某村委会收取的农户水费128112.5元个人保管；2015年1月至2017年2月，由田某某2开具收据后，马鱼妮将村委会出售纯净水水桶及水票款12796.2元个人保管；2015年至2016年，由田某某2开具收据后，马鱼妮将收取的一事一议筹资款3490元个人保管。在此期间，马鱼妮在村集体领导不知情的情况下，陆续将以上收取的144398.7元中的63484.04元借给田某某2、马某某1、马某某2使用，其中有47984.04元超过三个月没有归还。2017年2月27日，在村集体对账发现该笔资金未入账的情况下，村集体通过向马鱼妮收取现金及为三借款人挂往来账的方式将144398.7元收归村集体。以上事实，经由当庭质证的下列证据予以认定：1、马鱼妮在案供述证实，其1993年3月至2017年3月期间担任某村出纳员，工作职责是按照领导的安排，承担村集体现金收支业务的手续办理和票据收集。具体工作流程是：收入业务由经办人找田某某2开具所发生业务的收据、现收凭单等，再由其办理收款手续，其收钱；支出业务由经办人拿票据找主任、书记双签后，田某某2办理现付凭单等，其办理付款手续。只要是涉及现金的业务都由其在凭单上加盖其个人印章或签字。2011年1月8日上午，田某某1到村财务交纳土地整合款15万元，其与报账员联系后出具收条收取了该款并告他“下午找田某某2开收据”，后其叫上田某某1一起到信用社某储蓄所将该款存入其银行卡，该卡是1993年经以前领导同意开的，这个账户收支多数都是集体资金。2012年8月17日其私自将该15万元取出以本人名义存为3个月定期，12月22日其将该15万元及利息1128.65元取出，垫付了2012年集体兑现开工资，2013年该款报出来后其一直保管和使用。2017年2月27日，村集体对账时发现该笔资金未入账。2017年3月1日其将该15万元交至村集体账户，相应票据已交田某某2下账。2009年7月至2017年2月，由田某某2开具收据后，其收取的农户水费、村集体出售纯净水水桶及水票款、一事一议筹资款共计144398.7元其一直保管，直至2017年2月27日才将该款入账。其中：2009年7月至2017年1月农户水费128112.5元；2015年至2016年村民安装天然气一事一议工程款3490元；2015年1月至2017年2月水桶及水票款12796.2元。在此期间，上述144398.7元中，垫付集体支出共计56650元，其中：石某某拉砖费6200元；老年日间照料中心安装卫视锅480元；新农合补助款47550元；林地补助款2040元；其他支出380元。其私自借与田某某234900元、马某某1的210500元、马某某2的8084.04元、窦某某10000元，共63484.04元，其中47984.04元系2016年11月27日前所借。2、证人田某某2的证言证实，其工作职责是将村委的收支业务所发生的单据整理收集报账，还承担着支票的保管使用工作。工作流程是收支业务由经办人拿着协议找其开具所发生业务的收据、现金凭单等；支出业务由经办人拿上票据找主任、书记双签后，其办理现付凭单等，随后经办人找出纳办理收付款手续。所有的业务只要涉及现金都是由马鱼妮办理，马鱼妮在凭单上加盖她的印鉴章，其不管现金。2017年3月1日，根据窦某某的安排，其为田某某1办理了交款手续。其给田某某1开具了金额为15万元的收据和现收凭单，田某某1找到出纳马鱼妮交钱。马鱼妮在现收凭单上加盖她的印鉴章后将现收凭单交给其，她将15万元交到村委会的银行账户后将交款回执单和该15万元存现的现付凭单交给其。后其将收据（记账联）、现收凭单、合作协议、现付凭单、银行缴款单整理好，到三资管理中心报账。凭证所附合同签订日期是2011年1月1日，其不知道为何2017年3月1日才入账。在此之前田某某1交的该15万元没有进账，马鱼妮也没有向村账交过该15万元，也没有和其说过。2017年2月，其和马鱼妮对过账，马鱼妮未交村的集体资金有15万元土地整合款和2012年至2017年村民水费款128112.5元、2016年安装天然气一事一议工程筹资款3490元、村集体向村民及外村人出售纯净水桶纯净水款（2017年2月27日20号、21号凭证，计12796.2元），共计294398.7元。抵顶了没票但实际垫付集体支出49590元（新农合补贴村民款47550元、林地补助款2040元）；白条顶库70544.04元，其中个人私自借款共计63484.04元，集体支出7060元（石某某拉砖6200元、老年日照中心卫视锅480元、其他380元）；马鱼妮库存现金34800元，共计153624.04元，差额140774.66元，马鱼妮在2017年3月交回村账上，相应的支出也都上了账。3、证人田某某3的证言，证实2011年初，田某某1向马某某3提出在村秃乱掌处整合土地，经协商，村里同意田某某1交村里15万元，后田某某1交给村出纳15万元。其未安排该15万元不上账，也不知道该款未上账，2017年3月马鱼妮才把该款入账。2017年3月1日1号凭证后附合同，是经两委同意，为（该15万元）入账补签的田某某1占地协议，协议时间是2011年1月1日。2017年2月对账后，其才知道马鱼妮向村民收取的2009年7月至2017年1月农户水费128112.5元、2015年1月至2017年2月村出售纯净水桶及水票款12796.2元、2015年至2016年一事一议筹资款3490元，共计144398.7元，之前一直在马鱼妮手里没有进账，2017年2月，马鱼妮才把该款交回村账。其不知道马鱼妮个人使用上述款项的情况。4、窦某某的证言证实，2014年12月新旧村主任交接时，马某某3讲田某某1想在秃乱掌整合土地，已交给出纳马鱼妮15万元，由于手续不全，田某某1一直未干，也不让给他退钱，该款现在还是马鱼妮管着，将来如何处理，新一届村委会协商办理。2016年11月至12月的一天，其问马鱼妮田某某1所交15万元的事，马鱼妮承认收了该款，并说给田某某1打了收条，田某某1一直未办正规手续，钱就未进账。马鱼妮说该款集体花了，但说不来花在什么地方，只是手里有几万元的借条是顶这钱了。后其向田某某1也核实了他交款情况。2017年初，经村、支两委会议协商，大家认为该15万元应该进账记收入，同意补签了合作协议，协议时间是2011年1月1日，村委会盖章，田某某1签字。田某某1拿上协议和马鱼妮出具的收条，于2017年3月1日到财务办理了手续。该款是2017年3月1日交到的村集体账户，应该是马鱼妮交的，实际情况以财务记录和田某某2所说为准，在其找马鱼妮核实此款之前，马鱼妮从未向其说过此事。2017年2月对账时，其才知道马鱼妮还有144398.7元没有进账，其中：2009年7月至2017年1月向村民收取的农户水费128112.5元；2015年1月至2017年2月村出售纯净水桶及水票款12796.2元；2015年至2016年一事一议筹资款3490元。该款之前一直在马鱼妮手里，其不知道马鱼妮个人使用该笔款项的情况，其也未安排马鱼妮使用该款项。2017年2月，马鱼妮才把该款交回村账。5、证人马某某3的证言证实，2011年初，田某某1找其商量，想在村秃乱掌整合土地，其对田某某1讲如干需交村15万元，田某某1同意，其就让他找财务交钱办理手续。几天后，田某某1告其钱已交财务了。直到2016年底，村民说起此事，其才知道田某某1所交15万元没有上账，由马鱼妮个人保管。在此之前，其以为交了财务就要上账，没想到该款没有上账，马鱼妮也从来没有与其说过该款没有入账一事。其不知道该款使用情况，如在其任内存在马鱼妮个人使用该笔钱的情况，和集体无关，其没有安排，也不知情。2014年其卸任时，向窦某某讲过，田某某1交了集体15万元想整合土地但没有干成，他也不同意退钱，钱还在村里，以后你们看着处理吧。村每两个月收取农户一次水费，按人计算，每人一元（后1.5元/人），由村专门负责管水人员进行统计，村民按照统计数据到村会计田某某2处开收据，然后到出纳马鱼妮处交现金。其不清楚其任期内村集体共收取了多少水费，也未向田某某2、马鱼妮问过水费等款项的具体数额，不知道水费等款项未进账情况。6、田某某1的证言证实，某村同意其平整村秃乱掌土地3亩，但需按5万元/亩向村交款。2011年1月8日，其在村财务将15万元交给马鱼妮，她给其打了收条后，我们两人到信用社某储蓄所将该15万元存了，但不知道存到谁的账户。后因多种原因没有干成，大概2013年或2014年时，马某某3与其讲要给其退款，其不同意该款没退。2016年年底，村、支两委开会时，其才知道该15万元没有进账。2016年底，窦某某安排对账发现该15万元未上账，就向其了解情况，其如实向窦某某说了此事，还让他看了马鱼妮打的收条。2017年2月底，村、支两委开会，大家同意把该15万元上账记收入，其提出补签协议，后就起草了一式两份协议，其签了字，然后马某某2具体负责协议的事。第二天，马某某2给了其一份合同，其当着马某某2的面将收条给了马鱼妮，马鱼妮当场就把收条撕了。2017年2月28日，窦某某给田某某2打电话安排办理收其该15万元的手续，约好第二天办理，2017年3月1日，其到村财务，给了田某某2协议，田某某2给其开了金额为15万元的收据和现收凭单，其在现收凭单的交款人处签了字，然后马鱼妮在现收凭单上盖了她的印鉴章，给了田某某2后其就走了。7、证人马某某2的证言，证实2017年初，村里准备兑现后勤人员2016年工资时，其才知道田某某1交给村集体15万元之事。为此其还专门到马鱼妮家问过此事，马鱼妮承认田某某1在2011年交过15万元，她给田某某1打了一张白条，该款没有入村委会的财务账，这钱用在了村集体临时周转。2017年2月份，由村、支两委，村会计、出纳开会研究处置该15万元入账事宜，为便于下账，在场人员一致同意补签合作协议。会后，其起草了协议，让田某某1签了字，协议上盖了村委会公章，签字是其代马某某3签的，签字时未征得马某某3同意，也未请示书记、主任。2017年3月1日，由村会计田某某2、马鱼妮办理了该15万元财务入账手续。8、田某某4出具的证明材料证实，大概2017年1月24日村、支两委成员开会时，其才知道田某某1交纳的15万元未入村财务账一事，会上一致认为，让财务人员、会计和出纳先自查，春节后再作处理。后在2017年2月底或3月初，村、支两委成员开会，经研究一致同意让15万元入账，然后会计、出纳到场，会计说入账需要签协议，故由马某某2和田某某1起草协议并承办此事。其在2017年2月底3月初，两委开会处理田某某1的15万元时，才知道水费等14万元未进账一事。村收水费的程序是先由会计田某某2开票，交费人拿票到出纳马鱼妮处交款，马鱼妮收款。9、马某某4出具的证明证实，其是年前三、四天村、支两委开会才知道田某某1交纳的15万元未入账，会上一致认为，让财务人员自查，春节后再作处理。后在2017年2月底，村、支两委成员开会再次讨论15万元的问题，经研究一致同意让15万元入账，然后会计、出纳到场，会计说入账需要签协议，故后由马某某2、田某某1起草协议并承办此事。其在2017年2月底3月初，两委开会处理田某某1的15万元时，才知道水费等14万元未进账一事。村收水费的程序是先由会计田某某2开票，交费人拿票到出纳马鱼妮处交款，马鱼妮收款。10、田某某3出具的证明证实，财务借款必须经村主任和书记签字同意才能办理。2017年2月至3月期间处理田某某1的15万元上交款时，出纳马鱼妮处没有主任和其签字的个人借款属马鱼妮和借款人的个人行为。在此之前出纳马鱼妮和借款人都没有向其说过这事。11、窦某某出具的证明，证实其在2016年12月7日打过一万元借条，其认为该借款会上财务账与其工资抵顶，在2017年2月其发现该借款未上账与工资抵顶后，就交给马鱼妮一万元现金并抽了借条。其记得在2016年下半年口头答应借马某某25000元，但未在借条上签字。12、马某某2出具的证明，证实其在2015年11月至2016年11月期间，分三次共在出纳处借款10500元，借条上领导未批示。所借款中500元用于订报刊杂志，2017年2月挂往来账；其余10000元用于家庭花费，2017年2月现金还款。其在2017年2月底3月初，两委开会处理田某某1的15万元时，才知道水费等14万元未进账一事。村收水费的程序是先由田某某2开票，交费人拿票到出纳马鱼妮处交款，马鱼妮收款。13、马某某1出具的证明，证实其于2014年至2017年初共在村财务马鱼妮处打欠条10张，共计8084.04元，1000元是2017年1月3日借的，其余都是2016年11月4日前借的，均没有村主任、书记批示。14、田某某2出具的证明，证实其于2014年11月16日至2017年2月6日在马鱼妮处共打借条18张、借款34900元，其中2016年8月28日前借30400元，2017年1月9日、2月6日借款3次，分别为500元、3000元、1000元。借款都未经领导批示，由出纳直接支出。2017年2月底其还款30900元，其余4000元挂个人往来账。15、田某某1出具的证明，证实其在2017年2月底3月初，两委开会处理田某某1的15万元时，才知道水费等14万元未进账一事。村收水费的程序是先由田某某2开票，交费人拿票到出纳马鱼妮处交款，马鱼妮收款。16、某村支、两委出具的马某某3、田某某3、马某某2、田某某2、马鱼妮工作简历，证实该五人职务及任职时间。17、阳泉市郊区监察委员会查询存款通知书，证实马鱼妮2011年1月8日存入现金15万元，2012年8月17日现金15万元存入定期3个月，2012年12月22日取出后再未存入银行的情况。18、收条、信用社个人存、取款凭条、定期储蓄存单、回单复印件，证实马鱼妮2011年1月8日收到田某某1所交土地整合款15万元并将该款存入其账户及2012年8月17日马鱼妮将该15万元取出以其名义办理了三个月定期存款及2012年12月22日支取本息共计151128.65元的事实。19、某村财务提供的明细账、记账凭证、报账单、农村经济集体组织专用票据、现金收入凭单、合作协议、现金付出凭单、现金预务表、材料出库单、某村卖水桶、水盖、水票明细表、证实马鱼妮收取的农户水费128112.50元、一事一议款3490元、村集体销售纯净水水桶、水票款12796.2元，于2017年2月27日进行账务处理，马鱼妮收取的田某某1所交土地整合款15万元于2017年3月31日进行账务处理的事实。20、阳泉市郊区农村信用社某储蓄所出具的利息计算单，证实马鱼妮收取的15万元从2011年1月8日至2017年2月28日应产生存款利息4718.61元。21、郊区纪委暂扣涉案款物登记表、郊区监委移送查封/扣押、冻结财物、文件清单，证实已暂扣马鱼妮现金4718.61元的事实。22、关于马鱼妮所犯错误的见面材料，证实马鱼妮于2017年3月1日将田某某1于2011年1月8日交给村集体的15万元交入村集体银行账户，期间，该5万元一直由马鱼妮保管，且其于2012年8月17日私自将该15万元以其个人名义办理了3个月定期存款，2012年12月22日取出该款获得利息1128.65元。2009年7月至2017年2月，马鱼妮私自保管其收取的农户水费128112.50元、一事一议款3490元、村集体销售纯净水水桶、水票款12796.2元，共计144398.7元，并私自挪用集体资金出借款项47984.04元，直至2017年2月27日才将该144398.7元交入集体账户。本院认为，被告人马鱼妮利用职务便利挪用资金归个人使用，数额较大，超过三个月未还，其行为已构成挪用资金罪。公诉机关指控成立。被告人归案后如实供述自己罪行，具有坦白情节，可从轻处罚。综合被告人一贯表现，犯罪性质、情节、手段及对社会危害程度，本院酌情作出判决。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十一条、第六十七条第三款、第七十二条第一款、第七十三条第一款、第三款之规定，判决如下：一、被告人马鱼妮犯挪用资金罪，判处拘役三个月，缓刑六个月。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算）二、追缴马鱼妮违法所得利息4718.61元，由办案单位上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向阳泉市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份、副本十份。审 判 长  李慧斌人民陪审员  史祥田人民陪审员  李 昕二〇一七年十月十日书 记 员  刘林瑞