福建省石狮市人民法院 刑 事 判 决 书 （2018）闽0581刑初901号 公诉机关福建省石狮市人民检察院。 被告单位福建石狮裕隆国际贸易有限公司，组织机构代码78451783-2，住所地石狮市宝岛中路8号濠江国际1幢，法定代表人林某2。 诉讼代表人张智乐，男，1979年9月10日出生，系该公司工作人员。 被告人黄文耕，男，1971年11月3日出生于福建省石狮市，汉族，小学文化，福建石狮裕隆国际贸易有限公司实际控制人，住石狮市。因涉嫌犯骗取贷款罪于2016年11月29日被刑事拘留，同年12月29日被石狮市公安局取保候审，2017年12月15日被石狮市人民检察院决定取保候审，2018年7月2日被本院决定取保候审，同年10月12日被逮捕。现羁押于石狮市看守所。 辩护人叶永宏、李秋梅，福建侨声律师事务所律师。 石狮市人民检察院以狮检公刑诉〔2018〕912号起诉书指控被告单位福建石狮裕隆国际贸易有限公司、被告人黄文耕犯骗取贷款罪，于2018年7月2日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。石狮市人民检察院指派检察员许荣樟出庭支持公诉，被告单位福建石狮裕隆国际贸易有限公司的诉讼代表人张智乐、被告人黄文耕及其辩护人叶永宏、李秋梅到庭参加诉讼。现已审理终结。 石狮市人民检察院指控，被告人黄文耕系被告单位福建石狮裕隆国际贸易有限公司（下称裕隆公司）的实际控制人。2014年至2016年间，被告人黄文耕在负责裕隆公司申请银行授信、贷款的过程中，采取向银行提供内容虚假的审计报告等证明材料、虚构贷款用途等手段，分别骗取中国工商银行股份有限公司石狮支行人民币3220万元、中国建设银行股份有限公司石狮分行贷款共计人民币4500万元及贸易融资144.26万美元（折合人民币934.84万元）。至案发时，裕隆公司分别未能归还上述两家银行贷款本金人民币2992万元、5434.84万元。 公诉机关指控上述事实的证据，有证人证言、书证、辨认笔录及被告人供述和辩解等。据此，公诉机关认为，被告单位福建石狮裕隆国际贸易有限公以欺骗手段取得银行贷款共计人民币8654.84万元，并给银行造成特别重大损失，被告人黄文耕作为公司直接责任人员，其行为均已构成骗取贷款罪。提请依照《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一、第三十条、第三十一条的规定追究刑事责任。 法庭上，被告单位对起诉书的指控不持异议。 被告人黄文耕对起诉书指控的事实不持异议，表示自愿认罪，辩称其归案时公安人员去找林某2，是其主动向公安人员承认自己系被告单位实际控制人，主动要求配合调查的，并认为其向建设银行石狮分行贷款行为不构成骗取贷款罪。 被告人黄文耕的辩护人提出如下辩护意见：1.被告人黄文耕自动投案，归案后坦白认罪，应认定具有自首情节；2.涉案贷款在没有穷尽法律措施和救济措施的情况下，打包转让给第三方，参照财政部的规定，尚不足以认定为呆账，故本案不足以认定为造成特别重大的损失；3.建设银行贷款部分，因提供了房产抵押，且按目前市值，足以还清该笔贷款，故该部分贷款行为不构成骗取贷款罪；4.工商银行石狮支行贷款部分系借新还旧，银行对于贷款用途是明确的，对于虚假贸易的情况是知情的，属于黄文耕与工商银行工作人员共同造假的行为，且目前被告人愿意和工商银行在法庭主持下进行调解，故该部分犯罪情节轻微，可免予刑事处罚。 经审理查明，被告人黄文耕系被告单位福建石狮裕隆国际贸易有限公司（下称裕隆公司）的实际控制人。2014年至2016年间，被告人黄文耕在负责裕隆公司向银行申请授信、贷款的过程中，采取向银行提供内容虚假的审计报告等证明材料、虚构贷款用途等手段，骗取银行贷款共计人民币85999414.3元（以下币种除注明美元外，均为人民币）。具体事实如下： 1．2014年5月起，被告人黄文耕向被害单位中国工商银行股份有限公司石狮支行（下称工商银行石狮支行）申请银行授信、贷款的过程中，采取提供内容虚假的审计报告等证明材料，虚构裕隆公司与石狮市豪嘉利业贸易有限公司（下称豪嘉公司）购销合同等手段，以裕隆公司的名义从工商银行石狮支行取得授信额度3300万元，并于2014年12月至2015年1月从该行获得4笔贷款共计3220万元。2015年11月，由于被告单位裕隆公司未能归还上述贷款，工商银行石狮支行采取借新还旧的方式进行续贷。至案发时，裕隆国际未能归还的贷款本金达2992万元。 2017年3月28日，工商银行石狮支行将上述贷款作价550万元转让给石狮市六胜资产管理有限公司。案发后，该行对被告单位裕隆公司及被告人黄文耕表示谅解。 2．2015年1月至7月间，被告人黄文耕在向被害单位中国建设银行股份有限公司石狮分行（下称建设银行石狮分行）申请银行授信、贷款的过程中，采取提供内容虚假的审计报告等证明材料，虚构裕隆公司与豪嘉公司、石狮市天顶贸易有限公司（下称天顶公司）及石狮伟建贸易有限公司（下称伟建公司）等公司购销合同等手段，以裕隆公司的名义从建设银行石狮分行取得授信额度人民币5700万元，并从该行获得7笔流动资金贷款共计人民币4500万元及11笔贸易融资147.1万美元（折合人民币8799414.3元）。上述贷款由石狮市鼎昇投资有限公司（以下称鼎昇公司）提供名下位于石狮市宝岛中路8号濠江国际1幢的房产（评估价值为4751.52万元）作为抵押担保。至案发时，裕隆公司未能归还的贷款本金达4500万元及1442648.89美元（折合人民币8625675.863元）。 2015年11月2日，建设银行石狮分行向泉州市中级人民法院对被告单位裕隆公司及担保人黄文耕、鼎昇公司等提起民事诉讼。2016年5月6日，该院作出民事判决，判令裕隆公司应偿还建设银行石狮分行流动资金贷款本金4500万元、贸易融资贷款本金1442648.89美元及相应利息，并有权以鼎昇公司提供的位于石狮市宝岛中路8号濠江国际1幢的房地产折价或拍卖、变卖的所得价款在4751.52万元的限额内优先受偿。该案申请执行后，该行于同年8月18日将不良债权整体转让给华融汇通资产管理有限公司，转让时贷款本金54348364.81元。根据该公司的委托，该行于2017年12月27日将该不良债权截止交易基准日本金53494306.02元，转让给中国信达资产管理有限公司福建省分公司，并于2018年1月19日完成整户资产交割。 石狮市企业金融风险处置办公室在推动企业银行信贷风险防控化解过程中，发现裕隆公司及该公司实际控制人黄文耕涉嫌骗取贷款，遂于2016年11月25日发函石狮市公安局予以核查。同月29日，公安人员在石狮市濠江国际1号楼抓获被告人黄文耕。 上述事实，有下列证据予以证实： 一、公诉机关提供的证据 （一）证人证言 1．证人丁某（系工商银行石狮支行国际业务部主管）证言，证实裕隆公司从2007年开始向该行申领贷款，都能按期还款。裕隆公司于2014年向该行申领上述贷款，提供的主要材料有该公司的审计报告，报告显示2013年末该公司总资产为239163731.81元，年度净利润为14895093.96元。裕隆公司共借款3220万元，具体是2014年12月25日借款750万元、2016年12月26日借款750万元；2014年12月26日借款790万元；2015年1月15日借款930万元，共计人民币3220万元。裕隆公司都有提供对应的购销合同，供方都是豪嘉公司。2015年6月16日，裕隆国际又向该行提出贷款申请，经授信调查，该行于2015年11月20日与裕隆公司签订流动资金借款合同。合同约定裕隆公司向该行借款3219万元用于归还裕隆公司之前于2014年向该行借款。借款期限是2015年11月27日至2016年9月6日。合同约定的担保方为建邦胶黏公司、林某2、黄文耕、贵州闽昇资产管理发展有限公司（下称闽昇公司）。裕隆公司获得四笔贷款共计3219万元，确实用于偿还之前旧的借款。四笔贷款的还款期限分别为：2016年6月5日应还款750万元，2016年7月11日应还款749万元，2016年9月5日应还款790万元；2016年9月6日应还款930万元。现在贷款已逾期数月，经多次催讨，但裕隆公司均迟迟未能全部偿还贷款，仅于2016年10月31日将227万元汇至石狮工商银行营业部相关账户，造成该行本金损失共计人民币2992万元。该行提供了一份关于裕隆公司单一公司法人客户评级授信调查报告，里面有详细的授信资料，主要查询裕隆公司的工商注册资料、人行征信、客户运营、财务情况等相关资料。主要依据是客户提供的财务报表，包括资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表等。裕隆公司提供的利润及利润分配表中显示2013年该公司总资产为23916.37万元、年度净利润为1489.5万元；2014年该公司总资产为26200.29万元、年度净利润为1882.96万元。因裕隆公司提供的相关财务报表与该行最新掌握的相关情况明显不符，故怀疑该公司提供虚假的财务数据以从该行获得贷款。 2．证人林某1（工商银行石狮支行国际业务部客户经理）证言，证实该行贷款给裕隆国际最重要的授信依据是裕隆国际的财务报表。2014年5月，该公司提供的2013年资产负债表、利润表显示该公司资产末期余额239163731.81元、所有者权益期末余额123512740.9元，主营收入550145007.34元，净利润14895093.96元。正是基于信任上述财务数据，该行才会发放3320元万贷款给裕隆公司。 3．证人辜某（系建设银行石狮分行业务部客户经理）证言，证实2015年度，裕隆公司贷款还息开始出现逾期、呆账，后来其银行与黄文耕多次协商未果。2017年，该行将贷款打包转让给信达资产管理公司。裕隆公司的贷款分成两部分，一部分是流动贷款4500万元，一部分是出口贸易融资。流动贷款部分，对方以濠江国际办公楼作为抵押，并提供贷款主体裕隆公司财务报表，以及担保方石狮市建邦服装织造有限公司（下称建邦服装公司）等公司的财务报表，用以申请贷款。银行在授信过程中，基于对会计师的财务报告和抵押物的信任才授信、放贷的。出口贸易融资部分的审查依据是对方提供的出口相关单据，并结合海关出口数据进行审核、批贷。 4．证人刘某（裕隆公司副经理）证言，证实被告单位裕隆公司主要经营服装进出口贸易生意，2013年起即持续亏损，2014年6月起因经营不善就未再经营了。其在裕隆公司主要负责协调各家分行贷款、还贷事宜，但贷款洽谈都是被告人黄文耕负责的。石狮市建邦胶黏科技发展有限公司（下称建邦胶黏公司）的法人代表是黄文耕。裕隆公司提供给工商、建设等银行的财务报表都是公司财务都是根据黄文耕的指示，对资产、利润虚构、包装过的。裕隆公司从事贸易业务，但基本上没有任何资产，最多也只有数百万元，2013年起就没有盈利。2014年因公司工商银行贷款到期，黄文耕与金融转贷公司联系，由金融转贷公司代为先行归还贷款，并与裕隆公司与豪嘉公司的购销面料往来，工商银行再发放贷款到裕隆公司账户上，然后按事先协议，再转给豪嘉利业公司。因黄文耕、林某2无法偿还多笔贷款和民间融资，两人均已被列法院列为失信人员。建邦胶黏公司法人代表是黄文耕，该公司主要经销客户系晋江等地的鞋业公司，但因欠款甚多，2014年6月左右已停止经营，且公司的厂房系向他人租赁，现有净资产不过几十万元。2015年度裕隆公司工行贷款到期，银行方面要求裕隆公司为上述贷款追加担保物，经黄文耕与黄某沟通，黄某同意以闽昇公司为裕隆公司向工商银行3000多万元的贷款提供担保。2015年裕隆公司向建设银行申请贷款是与石狮市中贸产业投资基金合作过桥转贷的。该基金是用天顶公司、豪嘉公司、伟建公司与裕隆公司合作转贷。但裕隆公司实际和上述三家公司并无真实业务交易。 裕隆公司向建设银行申领贷款是从2009年开始，至2016年12月，共贷款5502.57万元，其中3000万元是由鼎昇公司提供不动产作为抵押担保，评估价值为4751.52万元，剩余的2502.57万元是由建邦服装公司、贵州福贵兴实业发展有限公司（下称福贵兴公司）、闽昇公司及黄文耕夫妇提供第三方连带保证责任。建邦服装公司的法人代表是黄文耕，主要从事服装加工，因效益不佳，已以每年20万元的价格由他人进行承包，公司厂房也已抵押给浦发银行。闽昇公司由黄文耕的哥哥黄某占股75%，唐亲鸿占股25%，唐亲鸿主要负责该公司的日常管理。该公司主要负责贵州那边工业园的招商引资工作。由于产业不景气，且当地产业链欠缺，招商一直不理想。2011年至今连年亏损，基本上没有什么资产。闽昇公司是黄某和唐亲鸿投资的，该公司主要在贵州兴仁县负责东湖街道办事处瓦窑工业园的招商引资工作。福贵兴公司是上述工业园内的一个服装厂，法定代表人是吴建立，他是黄文耕雇佣的经理，该公司现已停产，目前资产价值约100余万元。 4．证人黄某（系被告人黄文耕的哥哥，闽昇公司股东）证言，证实其占有闽昇公司75%的股份，唐亲鸿占有25%的股份。该公司的业务是负责管理贵州黔西南州兴仁县的一个工业园项目，该项目是政府投资兴建，产权归政府所有，公司负责招商引资、管理维护。但是由于产业不景气，且当地产业链欠缺，招商一直不理想，2011年至今每年亏损100余万元，也就是说该公司2015年至今只有300多万元的净资产，2015年度裕隆公司工行贷款到期，银行方面要求裕隆国际为上述贷款追加担保物，经黄文耕与其沟通，其同意以闽昇公司为他的工行贷款提供担保。裕隆公司自2014年开始已处于停业状态。2017年12月以来，经其与裕隆公司法定代表人林某2多次沟通，对方已无偿还贷款能力。2016年12月份偿还工商银行贷款200多万元，还是其通过众亲戚进行筹集的。 5．证人杜某（系石狮市中贸产业投资基金客户经理）证言，证实2014年12月左右，裕隆公司称其在工商银行一笔3200多万的贷款即将到期，要求该基金帮忙转贷。经协商，裕隆公司签署4份借据给该基金，由黄文耕签名，合计3200万元。由该基金先替对方还款，接着裕隆公司签署4份购销合同给银行，等裕隆公司账户收到贷款，就委托工商银行直接从裕隆公司账号将钱款受托给豪嘉公司。该基金帮助裕隆公司转贷4笔，合计3220万元。因其中一笔转贷930元超过裕隆公司本来签署的单张借据800万元，按规定，裕隆公司就重新签署1份930万元的借据，并把原先签给的其中一张800万元借据原件取回。该基金帮助裕隆公司转贷时使用的伟建公司名下银行账户，转账四笔至裕隆公司银行账户，分别是2014年12月25日转账750万元，26日转账790万元、750万元，2015年1月14日转账930万元。裕隆公司先收了上述钱款用于偿还之前的贷款，银行新贷款到账后再转到该基金指定的豪嘉公司名下银行账户。一共转账四笔，分别为2014年12月26日转账750万元，26日转账790万元、750万元；2015年1月15日转账930万元。裕隆公司与豪嘉公司并无实际业务来往。 2015年1月左右，裕隆公司称该公司多笔建设银行贷款即将到期，要求该基金帮忙转贷，经协商，裕隆公司签署了14份借据给该基金。该基金先替裕隆公司还款，接着裕隆公司签署多份购销合同给银行，裕隆公司收到贷款后再委托付款给豪嘉公司、伟建公司、天顶公司。该基金就这样帮助裕隆公司转贷6725万元。钱款都是从该基金账户转账裕隆公司的账户，具体情况是2015年1月6日转账750万元，22日转账550万元，2月9日转账750万元，3月3日转账270万元，4月13日转账370万元，22日转账255万元，27日转账255万元，5月15日转账125万元，5月28日转账160万元，6月10日转账1000万元，6月11日转账2000万元，6月26日转账120万元，7月16日转账120万元。裕隆公司还贷后，银行贷款到账后还是指定汇到豪嘉公司、伟建公司、天顶公司等公司的账户，这三家公司其实都是该基金的子公司，与裕隆公司并无实际业务往来。 6．证人林某2（系裕隆公司法定代表人）证言，证实其夫黄文耕从2006年开始以其名义注册成立裕隆公司，经营外贸生意，以裕隆公司为主体向石狮的工商、建设等银行贷款。后来因经营不善，2015年左右裕隆公司就停业至今。裕隆公司由黄文耕负责日常运作，向银行提供贷款申请资料也是黄文耕负责，其只是形式上的法定代表人，负责签字而已。 （二）书证 1．工商银行石狮支行提供的福建省分行单一公司法人客户评级授信调查报告、审计报告、借款申请报告表、流动资金借款合同、最高额保证合同、借款凭证、企业登记信息营业执照、股东会决议、结婚证、身份证、内资企业登记基本情况表等裕隆公司2014年度、2015年度贷款材料，证实裕隆公司向工商银行石狮支行贷款的具体情况。2014年12月间，裕隆公司共向工商银行石狮支行借款并获得3220万元。2015年11月，裕隆公司以资金周转的名义，向工商银行石狮支行借款并获得3219万元，保证人分别为闽昇公司、林某2、黄文耕及建邦胶黏公司，对主债权自2015年11月6日至2019年12月31日期间在4000万元的最高余额内承担连带责任保证。 2．刘某提供的裕隆公司2013年、2014年资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表，上述报表显示，2013年，裕隆公司资产总计262002859.78元、所有者权利合计123512740.90元、主营业务收入550145007.34元、净利润14895093.96元；2014年，裕隆公司资产总计262002859.78元、所有者权利合计142342306.72元、主营业务收入679158504.27元、净利润18829565.82元。证实裕隆公司虚构资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表的情况，并经被告人黄文耕确认。 3．刘某提供的建邦服装公司资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表、损益表、购销合同，证实上述报表的虚构情况，并经被告人黄文耕确认。 4．刘某提供的购销合同，证实裕隆公司与豪嘉公司的购销合同虚构情况。 5．福建省泉州天信会计师事务所有限公司出具的泉天信所审字[2015]1033号审计报告内有福建石狮裕隆国际贸易有限公司2014年的财务报表，内容均同刘某提供的相关财务报表。 6．厦门良诚会计师事务所审计报告，证实建邦胶黏公司的2014年财产审计情况，经被告人黄文耕确认，报告所附的资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表均为裕隆公司虚构。 7．杜某提供的借据5份、中国建设银行单位客户专用回单复印件8份，证实裕隆公司向石狮市中贸产业投资基金借款、还款情况，如杜某所述。其中借据上借款人处均盖有裕隆公司公章、法定代表人林某2签名，连带负责保证人处盖有建邦胶黏公司公章、黄文耕私章及签名。 8．工商银行关于裕隆公司涉嫌骗贷造成工商银行贷款本金损失情况的说明、关于裕隆公司在工商银行办理借新还旧的说明，证实裕隆公司骗贷进行借新还旧，以及造成工商银行贷款本金损失情况，内容与丁某所述一致。 9．工商银行石狮支行关于借款人裕隆公司在该行贷款还贷现状的说明，证实该行已将裕隆公司在该行的不良贷款（本金2992万元，欠息308.165868万元）于2017年3月28日作价550万元转让给石狮市六胜资产管理有限公司。 10．合作意向书、网上银行电子回单、兴业银行进账单，证实石狮市六胜资产管理有限公司拟向福建省闽投资产管理有限公司收购的裕隆公司不良债权3300万元（其中本金2992万元、利息308.17万元）的处置事实与广西百之茂投资有限公司达成合作意向，收购价款为650万元。黄艳菲名下的民生银行62×××16账户，自2016年12月28日至2017年7月14日期间，共转账16笔合计407.5万元至石狮市六胜资产管理有限公司名下的兴业银行15×××43账户。 11．建设银行石狮分行提供的关于福建石狮裕隆国际贸易有限公司6000万元信用额度的请示、关于变更福建石狮裕隆国际贸易有限公司5700万元额度授信方案的请示，最高额保证合同、最高额保证合同、审计报告、股东会决议、信贷业务申请书、人民币流动资金贷款合同、放款通知单、出口商业发票融资申请书、贸易融资额度合同、贷款转存凭证、核定贷款额通知等裕隆公司贷款材料，以及关于裕隆公司贷款情况说明关于裕隆公司基本情况汇报、欠款明细情况表，民事诉状、泉州市中级人民法院（2015）泉民初字第1614号民事判决书、法律文书生效证明、（2016）闽05执932号受理申请执行通知书，证实裕隆公司于2015年1月向建设银行石狮分行申请授信额度5700万元，2015年1月至7月间共获得该行7笔流动资金贷款共计4500万元，11笔贸易融资共计147.1万元美元（分别是2015年4月23日19.9万元美元、2万美元，4月28日17.9万元美元、19.9万美元、3.2万美元，5月18日20.1万美元，5月29日20.3万美元，6月9日4.6万美元，6月26日8万美元、11.6万美元，7月20日19.6万美元）。其中3000万元由鼎昇公司提供石狮市宝岛中路8号濠江国际1幢房产抵押，抵押物评估价值为4751.52万元；2502.57万元由建邦服装公司、福贵兴公司、闽昇公司、林某2及被告人黄文耕提供第三方连带保证。后裕隆公司偿还贸易融资贷款本金28351.11美元，尚欠1442648.89美元未偿还（仅2015年4月23日的19.9万美元贷款部分偿还了28351.11美元）。该行于2015年11月2日，对裕隆公司及其担保人鼎昇公司、建邦服装公司、福贵兴公司、闽昇公司、林某2及黄文耕向泉州市中级人民法院提起民事诉讼，2016年5月6日，该院作出民事判决，判令：1.裕隆公司应于判决生效后十日内偿还建设银行石狮分行流动资金贷款本金4500万元及相应利息、罚息、复利：2.裕隆公司应于判决生效后十日内偿还建设银行石狮分行贸易融资贷款本金美元1442648.89元及相应利息；3.裕隆公司不履行上述债务时，建设银行石狮分行有权以鼎昇公司提供的位于石狮市宝岛中路8号濠江国际1幢的房地产折价或拍卖、变卖的所得价款在4751.52万元的限额内优先受偿；4.建邦服装公司、福贵兴公司、闽昇公司、林某2、黄文耕在本金最高额为7200万元范围内对上述债务承担连带清偿责任，上述保证人承担保证责任后，有权向裕隆公司追偿。判决生效后，该行于同年7月5日向泉州市中级人民法院申请强制执行。该院已于同年7月5日立案执行。同年8月18日，该行将不良债权整体转让给华融汇通资产管理有限公司，转让时贷款本金54348364.81元，根据该公司的委托，该行于2017年12月27日将该不良债权截止交易基准日本金53494306.02元，转让给中国信达资产管理有限公司福建省分公司，并于2018年1月19日完成整户资产交割。 12．银行交易明细，证实裕隆公司在建设银行石狮分行开立的资金账户的银行交易明细情况。 13．福建鼓楼征安联合会计师事务所出具的福征安审字〔2014〕第F04-010号审计报告、福建省泉州天信会计师事务所有限公司泉天信所审字〔2015〕1033号审计报告内分别有福建石狮裕隆国际贸易有限公司2013年、2014年的财务报表，内容均同刘某提供的相关财务报表。 14．福建鼓楼征安联合会计师事务所审计报告，证实建邦服装公司2013年、福贵兴公司2014年的财产审计情况。经被告人黄文耕确认，报告所附的资产负债表、利润及利润分配表、现金流量表均为裕隆公司虚构。 15．杜某提供的购销合同5份，证实裕隆公司虚构的与豪嘉公司、伟建公司、天顶公司的购销合同情况。 16．杜某提供的借据14份，证实裕隆公司向石狮市中贸产业投资基金借款用以续贷建设银行贷款及还款情况，具体如杜某所述。其中借据上借款人处均盖有裕隆公司公章、法定代表人林某2签名，连带负责保证人处盖有建邦胶黏公司公章、黄文耕签章。 17．石狮中贸产业投资基金付款详表，证实该基金付款给裕隆公司的详细情况。 18．国家外汇管理局石狮市支局关于人民币对美元汇率中间价查询结果，证实2015年4月23日、4月28日、5月18日、5月29日、6月9日、6月26日、7月20日，100元美元对人民币的汇率中间价分别为612.81、612.09、610.79、611.96、611.79、611.37、611.97。 19．石狮市金融工作局内部协调意见，证实该局及建设银行石狮分行、裕隆公司、建邦服装公司等单位于2015年8月11日在市公务大厦2010室共同召开裕隆公司及其关联企业建邦服装公司资金保障专题协商会议，协商一致后形成备忘录。与会人员有黄文耕、林某2、刘某等人。 20．石狮市国家税务局出具的裕隆公司企业所得税年度纳税申报表、纳税证明，证实裕隆公司的纳税情况。其中，2012年营业收入为199523670.83元，利润总额3429245.84元，实际应纳所得税额69531.02元，缴纳税款188337.63元；2013年营业收入为250065141.59元，利润总额4474613.54元，实际应纳所得税额112530元，缴纳税款201094.57元；2014年营业收入为296660068.53元，利润总额4767790.51元，实际应纳所得税额133500元，缴纳税款166424.18元；2015年营业收入为40674115.66元，利润总额-3903011.6元，实际应纳所得税额9777.43元，缴纳税款57320.43元。 21．石狮市企业金融风险处置办公室的函，证实该办于2016年11月25日发在推动企业银行信贷风险防控化解过程中，发现裕隆公司及该公司实际控制人黄文耕等人涉嫌骗取贷款，发函并附相关材料给石狮市公安局予以核查。 22．工作说明，证实2016年11月29日，公安人员在濠江国际1号楼将被告人黄文耕带回调查。 23．内资企业登记基本情况表，闽昇公司、建邦服装公司、福贵兴公司、鼎昇公司、建邦胶黏公司等公司的营业执照、公司章程、验资报告等材料，证实上述公司的工商登记情况。 24．内资企业登记基本情况表、裕隆公司的营业执照、组织机构代码证、税务登记证、开户许可证、公司章程、股东会决议、验资报告，证实裕隆公司的工商登记、公司章程、验资情况，该公司系有限责任公司，登记股东为林某2、刘某，法定代表人为林某2。 25．户籍证明，证实被告人黄文耕的基本身份情况。 （三）辨认笔录 杜某辨认出被告人黄文耕。 （四）被告人供述 被告人黄文耕归案后对其作为裕隆公司实际控制人，通过虚构贷款用途、伪造财务报表、购销合同等材料，向工商银行石狮支行、建设银行石狮分行等银行骗取贷款的事实多次供述在案。 二、辩护人提供的证据 工商银行石狮支行情况说明，证实该行对被告单位裕隆公司、被告人黄文耕的行为表示谅解。 上述证据能够相互印证，本院予以确认。 本院认为，被告单位福建石狮裕隆国际贸易有限公司以欺骗手段取得银行贷款共计人民币85999414.3元，至案发时尚有人民币83545675.86元未能归还,其行为已构成骗取贷款罪，属于给银行造成特别重大损失之情形，被告人黄文耕作为被告单位直接负责的主管人员，其行为亦构成骗取贷款罪。公诉机关指控的罪名成立。 关于被告人黄文耕及其辩护人提出本案建设银行石狮分行贷款部分不构成骗取贷款罪的辩护意见。经查，虽然裕隆公司提供真实的抵押及保证，但建设银行石狮分行仅就抵押的不动产折价或拍卖、变卖的所得价款在4751.52万元的限额内优先受偿，并非足额抵押。被告人黄文耕作为裕隆公司的实际控制人和经营者，因裕隆公司为归还欠款及维持公司经营，多次以提供虚假签订的购销合同，提供内容虚假的审计报告等主要信贷材料的方式，从该行骗取贷款4500万元及贸易融资147.1万美元，应当以骗取贷款罪论处。被告人黄文耕及其辩护人的此节辩护意见不能成立，不予采纳。关于辩护人提出本案不足以认定为造成特别重大的损失的辩护意见，经查，被告人黄文耕作为被告单位裕隆公司实际控制人和经营者，多次骗取涉案两家银行贷款，共计人民币7720万元及147.1万美元，且至案发时尚有贷款本金人民币7492万元及1442648.89美元未能归还，应认定为“给银行造成特别重大损失”，虽有提供真实的抵押及保证，可酌情从轻处罚，但并不影响案件性质的认定。 关于辩护人提出工商银行石狮支行贷款部分，是黄文耕与工商银行工作人员共同造假，银行明知存在虚假贸易的情况的辩护意见，经查，该意见缺乏证据支持，不予采纳。关于辩护人提出骗取工商银行石狮支行贷款的犯罪情节轻微，可免予刑事处罚的辩护意见。经查，裕隆公司以骗取工商银行石狮支行贷款达3219万元，属情节特别严重，截止案发时未能归还的数额达人民币2992万元，已造成工商银行特别重大的损失，即应科处三年以上有期徒刑并处罚金，辩护人的该项辩护意见于法无据，不予采纳。关于辩护人提出被告人黄文耕有自首情节的辩护意见。经查，公安人员已事先掌握了被告人黄文耕系被告单位裕隆公司实际控制人的事实，进而到濠江国际1号楼将其抓获归案，故被告人黄文耕不具有投案情节，辩护人的此节辩护意见不能成立，不予采纳。但被告人黄文耕归案后如实供述自己的罪行，可依法对被告单位及被告人黄文耕从轻处罚。鉴于本案中涉案两家被害单位为已将贷款债权折价转让给第三方，建设银行贷款部分还提供了不动产抵押，且被害单位工商银行石狮支行对被告单位及被告人黄文耕表示谅解，在量刑上对被告单位及被告人黄文耕酌情予以从轻处罚。根据《中华人民共和国刑法》第一百七十五条之一、第三十条、第三十一条和第六十七条第三款的规定，判决如下： 一、被告单位福建石狮裕隆国际贸易有限公司犯骗取贷款罪，判处罚金人民币一百万元。 （罚金限于本判决生效后十日内缴纳。） 二、被告人黄文耕犯骗取贷款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币一百万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年10月12日起至2022年9月10日止。罚金限于本判决生效后十日内缴纳。） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向福建省泉州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。 审 判 长  王顺玲 审 判 员  吴斌斌 人民陪审员  邱清清 二〇一八年十一月二十日 书 记 员  支丁丁 附：本案适用法律法规 《中华人民共和国刑法》 第一百七十五条之一以欺骗手段取得银行或者其他金融机构贷款、票据承兑、信用证、保函等，给银行或者其他金融机构造成重大损失或者有其他严重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；给银行或者其他金融机构造成特别重大损失或者有其他特别严重情节的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第三十条公司、企业、事业单位、机关、团体实施的危害社会的行为，法律规定为单位犯罪的，应当负刑事责任。 第三十一条单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。