贵州省贵阳市中级人民法院刑 事 判 决 书（2018）黔01刑初120号公诉机关贵州省贵阳市人民检察院。被告人陈平，女，1970年12月30日出生，汉族，初中文化程度，个体工商户，出生地贵州省大方县，户籍所在地贵州省大方县，现住贵阳市南明区。因涉嫌走私普通货物罪，于2016年12月14日被贵阳海关辑私局刑事拘留，2017年1月9日，由贵阳海关辑私局取保候审。2018年11月22日经本院决定逮捕，同日由贵阳海关缉私局执行逮捕。现羁押于贵阳市女子看守所。辩护人陶柱，执业证号：15201201210779162，系贵州盾辉律师事务所律师。贵州省贵阳市人民检察院以筑检公诉刑诉（2018）113号起诉书指控被告人陈平犯走私普通货物、物品罪一案，于2018年6月15日向本院提起公诉。本院立案后，依法组成合议庭，并于2018年9月19日公开开庭审理了本案。贵阳市人民检察院指派检察员詹述波出庭支持公诉。被告人陈平及其辩护人陶柱律师均到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。贵州省贵阳市人民检察院指控,2013年8月至2016年3月期间，被告人陈平为获利非法利益，通过在贵阳市甘荫塘谷丰粮油批发市场从事大米经营活动的方式，明知其购买的大米是由越南走私入境，而通过由汽车或火车从云南省河口县运输至贵阳市进行销售的手段，向张某1（已判决）走私团伙共计购买越南走私大米1676.03吨，经贵阳海关计核，涉嫌偷逃应缴国家税款共计人民币4,142,230.32元。2016年12月14日，民警在贵阳市南明区次南门贵阳市卫生学校家属区4栋3单元701室的家中将被告人陈平抓获，并位于贵阳市南明区甘荫塘谷丰粮油市场的顺丰大米加工厂内查扣了陈平向张某1团伙非法购买的走私大米297包，净重14.95吨，2017年11月2日，因大米易腐变质，不易保管，该批涉案大米已依法拍卖，成交金额为人民币32,000元。为证明上述指控的事实，公诉机关提交了物证；书证；证人证言；被告人供述和辩解；鉴定意见；勘验、检查、辨认、侦查实验等笔录；视听资料。公诉机关认为：被告人陈平陈平为牟取非法利益，违反海关法律规定，直接向走私人员收购走私大米，偷税应缴税额特别巨大，其行为已构成走私普通货物、物品罪。综上，提请本院依法判处被告人陈平对公诉机关指控的罪名不持异议，仅辩称其是在2015年底才只知道不能进这种大米，在此前并没有辨认大白包就是走私货物的能力，所以走私应该从2016年开始算；被告人陈平的辩护人提出“现有证据不能证明被告人陈平从开始就知道涉案大米系走私大米，应从有利于被告人的角度出发，从2015年底开始计算被告人陈平走私大米的犯罪数额、被告人陈平曾向侦查机关检举揭发其他人的走私犯罪，有立功情节；被告人陈平归案后能够如实供述自己的犯罪事实，并当庭自愿认罪，且积极筹措款项用于补缴所偷逃的税款，认罪态度好，具有坦白情节”的辩护意见经审理查明，贵阳市南明区顺丰大米加工厂于2004年9月24日注册成立，组成形式系个人经营，注册的经营者系被告人陈平之夫周某1，但一直由被告人陈平实际经营。2013年8月至2016年3月期间，被告人陈平为牟取非法利益，明知张某1、后某（均另案处理）出售的大米系从境外走私而来，仍通过汽车货运或铁路货运的方式向张某1购买走私大米后从云南省河口县运输至贵州省贵阳市，并在其经营的贵阳市南明区顺丰大米加工厂内销售。根据被告人陈平所记相关账目，经贵阳市海关计核，被告人陈平共向张某1购买越南走私大米1676.03吨，偷逃应缴国家税款共计人民币4142230.32元。2016年12月14日，侦查机关将被告人陈平抓获后，在其位于贵阳市南明区甘荫塘谷丰粮油市场的贵阳市南明区顺丰大米加工厂内查获了尚未销售的走私大米297包，共计净重14.95吨。上述被查扣的走私大米于2017年11月2日经贵阳市海关依法拍卖后变现人民币32000元。另查明，案发后，侦查机关侦查冻结了被告人陈平账号为2029080001020102889022的贵阳农商行账户人民币394793.18元、冻结了被告人陈平之子周某2账号为2029080001020102912678的贵阳农商行账户财产人民币918097.32元、扣押了从被告人陈平处搜查的人民币60000元、被告人陈平向侦查机关缴纳了200000元人民币的保证金。综上，侦查机关共计从被告人陈平处扣押、冻结人民币1572890.5元。认定上述事实的证据有：(一)书证1、受案登记表、立案决定书，证实：侦查机关对本案立案侦查的情况；2、户籍证明、照片及身份证复印件，证实：被告人陈平在犯罪时已达完全刑事责任能力年龄；3、侦查机关出具的《抓获经过》，证实：侦查机关将被告人陈平抓获的过程；4、营业执照、税务登记证及组织机构代码证，证实：贵阳市南明区顺丰大米加工厂系个体经营户，经营者系周某1，经营范围系粮食加工；5、搜查证、搜查笔录及扣押决定书、扣押清单、发还清单、扣押货物、物品先行变卖决定书、罚没物资拍卖情况反馈和银行汇款凭证，证实：（1）贵阳海关缉私局侦查人员在见证人的见证下，对被告人陈平的儿子周某2位于南明区原卫校宿舍4栋三单元701室的居所进行搜查。搜查出手机、货运发票、过磅单、人民币等并予以扣押，扣押物品包括：手机6部、现金6万元人民币、过磅单等、存折、记账用笔记本；（2）贵阳海关缉私局侦查人员在见证人的见证下，对贵阳市谷丰粮油市场的顺丰大米加工厂进行搜查。搜查出大米包装袋及营业执照等书证予以扣押。扣押物品包括：大米包装袋10个、“大白包”大米297包、营业执照等；（3）侦查机关扣押的大米已于2017年11月2日经由贵州省拍卖有限公司公开拍卖，扣押的犯罪嫌疑人陈平持有的297包“大白包”籼米拍得价款32000元，已存入贵阳海关银行账户，大米包装袋未发还外，其他扣押物品已经于2017年发还被告人陈平及其家属周某1；6、被告人陈平仓库内查获大米及包装袋的图片，证实：侦查机关从陈平仓库中查获的白色包装无任何字样的大米；7、铁路货物运输凭证，证实：由成都铁路局贵阳西站提供的时间分别为2015年12月、2016年7月的车号分别为34014789、3404245、3132863的铁路运输凭证，载明由河口北站运输大米至贵阳西站的客观事实，经被告人陈平辨认，是其向后某购买越南走私大米时铁路运输的货票，其本人是收货人；8、银行转账凭证，证实：2013年8月至2016年3月期间，被告人陈平的丈夫周某1通过银行转账的方式，先后向后某、杨某1账户转账33次，其中转账给后某账户22次，转账给杨某1账户11次，总计汇款5511830元。转账的时间、金额与后某账本记载销售大米给“周某1”的吻合；9、张某1、后某等人立案决定书、起诉意见书、起诉书、刑事判决书，证实：张某1、后某、廖某等人因涉嫌走私普通货物罪被河口海关缉私局立案侦查并采取相关强制措施；2017年5月5日，云南省红河哈尼族彝族自治州人民检察院以被告人张某1、后某、赵某1涉嫌走私普通货物、物品罪向云南省红河哈尼族彝族自治州中级人民法院提起公诉，同年9月7日，云南省红河哈尼族彝族自治州中级人民法院以走私普通货物、物品罪，判处被告人张某1有期徒刑十三年，并处没收财产人民币1000万元；判处被告人后某有期徒刑四年，并处罚金人民币200万元；判处被告人赵某1有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币30万元。10、手机号码开户信息，证实：139××××0897账户名系周某1（陈平供述系其本人使用的电话号码），187××××9654开户名系罗安成。139××××7979户名为张某1；（备注：移动公司不盖章，系侦查机关前往移动公司打印后自行盖章）；11、账本，证实：被告人陈平购买涉案走私大米的上家后某所记录账本显示，向张某1购买走私大米的人中有一个称为“周老板”、“周某1”的人，该人使用的手机号是“187××××9654、139××××0897”；该买家从2013年8月至2016年3月期间共向张某1购买了39次大米，其中3次通过火车运输，36次通过货车运输，货款均已支付；在上述交易中，张某1向越南人购买大米的最低进价为2013年大米2.9元/KG，2014年大米3元/KG，2015年大米2.72元/KG，2016年大米2.77元/KG，糯米仅在2015年购买，价格为3.42元/KG；根据上述账本显示，自2013年至2016年期间，陈平共计向张某1购入大米1676.03吨12、成都铁路局贵阳西站出具的情况说明及委托书、营业执照和身份证复印件，证实：2017年，甘荫塘粮食仓库委托陈某1、罗某3作为其单位代表到贵阳西站领取货物，2015年的委托书已经销毁，被委托的代表名叫杨锐。因此相关火车货票上没有陈平的签名；13、贵阳谷丰粮油食品批发市场有限公司出具的《谷丰市场调查情况汇总》、《温馨提示》、《通知》，证实：（1）贵阳市甘荫塘粮食仓库专用线每年与成都铁路局贵阳西站签订《货物运输协议》，经营户发往专用线车皮需在收货人一栏填写“贵阳市甘荫塘粮食仓库”，到站填写“贵阳西”，每月有专职外勤人员不定期与贵阳西站办理车皮启送车费；（2）货主本人或委托的人可以办理提货，提货需领货凭证，基本无其他人员代替收货后通知货主的情况；（3）发往谷丰粮油市场的粮食货物还可以发往改貌站；（4）2014年11月21日、27日，贵阳谷丰粮油食品批发市场有限公司对市场内进行走私大米食品安全法律宣讲及法律知识培训，同时配合相关部门进行了违规经营大白包的经营户进行了查处；（5）谷丰粮油市场2014年、2015年、2016年多次进行禁止经营大白包的宣传；14、协助冻结财产通知书及相关凭证、收取保证金通知书及相关入账凭证，证实：侦查机关冻结了被告人陈平账号为2029080001020102889022的贵阳农商行账户人民币394793.18元、冻结了被告人陈平之子周某2账号为2029080001020102912678的贵阳农商行账户财产人民币918097.32元、扣押了从被告人陈平处搜查的人民币60000元、被告人陈平向侦查机关缴纳了200000元人民币的保证金。综上，侦查机关共计从被告人陈平处扣押、冻结人民币1572890.5元。（二）证人证言1、证人周某2的证言，证实：我因为我爸（周某1）进大米的事情被拘传到贵阳海关缉私局执法办案区进行调查，我没有固定在厂里面上班，只是从2015年开始，偶尔帮我爸妈打理下厂里的生意，一般他们给我一个大的价格，我就按照这个价格卖，至于其他的事情我不太清楚。顺丰米厂已经开了有十多年了，我爸妈接手是从2006年开始，主要从事稻谷加工，然后把我们自己米厂的牌子销售，还有就是帮别人代加工大米，收取加工费，初中毕业后，我在2013年至2014年年底在小河北大梦想资源房开公司售楼。我是2015年才断断续续开始帮忙管理的，那个时候我才知道我们家米厂还卖“大白包”，就是三无产品，没有厂址，没有检验报告，没有QS认证。外包装是白色编织袋，没有任何图案，具体米的品种、型号我不是很清楚。偶尔和我爸妈闲聊时，他们给我讲的这种“大白包”是从外国（具体是越南还是泰国我不清楚）走私过来的，谷丰市场里面的人都知道，这种米的来源就是从云南那边走私过来的，但是我家买的大白包，具体怎么走私过来的，我不知道，我爸妈也没有告诉过我这些。因为利字当头，这个米质量还可以，又比国内正规进口大米的价格便宜，有利可图，所以就成了市场上众人皆知的事。我们主要是把“大白包”翻包成我们厂自己的牌子卖出去，但是有些客户强烈要求就要“大白包”，我们也就不翻包直接买。我们都是根据客户需要的牌子，金属品种，相应的将大白包通过我们米厂自己的机器，过一次机分包成我们米厂有的平坝大米，小二郎这两个自己的牌子。都卖给贵阳地区和周边县份上的批发商了，至于他们买了又拿去怎么卖这个我不清楚，我们也不过问别人的生意。一般是2块多一斤，具体根据市场的行情有变动，这个价格就是我们的进价，加上翻包运输等成本后，适当加点利润以后的价格。顺丰米厂的法人是我爸（周某1），但实际经营是我妈（陈平），顺丰米厂是2006年从别人那里接手过来，主要是做稻谷加工，然后换上我们厂自己的“小二郎”、“平坝大米”的牌子在销售，还有就是代别人加工大米生意，平时都是我妈（陈平）负责具体经营，我爸（周某1）根据我妈（陈平）的安排，只负责打货款，我是从2015年以后断断续续开始到米厂帮忙，主要是根据我妈陈平的安排，帮着卖米。顺丰米厂从云南方向购买的大米，有的是有正规包装向桂朝大米，我们直接发车皮往外卖，还有就是“大白包”，没有正规手续的走私大米，我们进行翻包后，换上我们米厂自己的包装往外卖，有时我们厂也有将购进的大白包大米直接卖出去的情况。2015年我开始在米厂帮忙的时候，我爸周某1在闲聊的时候给我讲过，“大白包”是外国走私来的，大米是三无产品，没有正规手续，没有经过正规渠道进到国内来的，另外我从市场上也得知这个米就是走私大米，可以说谷丰市场的大米商都知道这个米是走私大米，大家都心知肚明的，只是平常大家都不敢直接说出来，大家都知道这个走私大米是“大白包”。联系购买走私大米都是我妈（陈平）在负责，基本上米厂的经营都是我妈（陈平）在所负责，我和我爸（周某1）就是辅助帮下忙，但是这个走私大米具体是向谁买的，我妈（陈平）也没有告诉过我。走私大米的运输汽车和火车都有，就和我们买的其他大米一样，汽车白天进不了贵阳市，要晚上才能进谷丰市场，然后第二天才过磅下货，我爸妈不放心我，所以没让我去过磅和下货，都是我爸（周某1）我妈（陈平）去的，汽车的运费都是我妈（陈平）以现金的方式结算给司机的，火车运来的是直接到甘荫塘粮油市场专线，然后也是我妈（陈平）去结的“车皮费”，然后下的货。走私来的这种大米我们都是当原粮，就和同农民手里收购的稻谷一样作为原料，然后翻包称顺丰大米厂我们自己的牌子进行销售，有时也有直接卖的情况。货款的支付一般都是我妈（陈平）告诉我爸（周某1）给谁打款，我爸就去打款，但是具体打给谁打多少，我不清楚，钱都是我妈（陈平）在管。侦查机关扣押的297包“大白包”也是我妈（陈平）联系购买来的，走私大米也是三无产品，具体是向谁购买的、怎么走私入境、怎么运到顺丰米厂的，这些我都不清楚。（经侦查机关出示梳理的QQ聊天信息表中序号第66条QQ聊天信息中提到“中国产量已经不够，一两句这事说不清，做了几年噢”）这条聊天信息是我发给我女友李玲琴的QQ聊天信息，上面谈到的内容是我在市场内了解到关于走私越南大米的情况和市场内组织开会谈关于越南走私大米的事情后，我将我晓得的一些关于越南走私大米的事情给我女友说了。在2015年底，谷丰粮油市场管理方组织开会，关于谈市场经营越南走私大米的事，市场管理方和工商部门告诉这种“大白包”越南走私大米的危害性、不能做，是违法的，当时我和我爸去开的会。后来我们回家后和我妈谈开会的事，就说卖越南走私大米的危害性，是犯法的，不能做，同时说市场里面很多人都在做，而且市场内的卖米的米商都做了好几年了。当时我妈就给我说我们家也做了几年了，并说从2013年就开始做的越南走私大米的生意。在这种情况下，我还劝她不要做了，有风险。另外，我和我妈的关系本来就不是很好，当时劝了她后，她还说我是娃儿，不懂大人的事，叫我不要管。后来我就不想说了，本来我就不想管米厂的事，这样我就没有说什么了。（经侦查机关出示梳理的QQ聊天信息表中序号第73条QQ聊天信息中提到“交税价钱贵噢就没有人进噢就是图便宜”）这条QQ聊天信息的内容是我向我女朋友解释为什么要购买走私越南“大白包”来卖，就是利字当头，有利可图。走私的大米进价还是要比国内大米或由正规渠道进口大米的价格便宜些，但是利润也薄，但是因为市场已经形成了，大家都在做这种走私大米的生意，如果我们家不做的话，那也就没有竞争力了，还就是为了生存。（经出示短信梳理表中序号第3号的内容：“没有啊他没的钱嘛要去付钱嘛没换我给我爸妈买唉黑卡”）这条短信是我告诉我女朋友，因为市场上查的越来越严，2015年年底开完会后，我爸妈就经常吵架，我爸劝我妈停手，又因为4月份我舅舅（陈某2）被查，市场上都怕了，后面我妈也想通了，怕被查，怕被公安机关打击，追究责任，就把以前用的手机换了，号码也不用了。在梳理表中序号第39号的微信聊天记录中提到“我妈居然又去开门哦，搞不懂他们的了”，是当时我舅舅（陈某2）购买走私大米被查以后，为了躲风头，市场上很多商家都关门了一段时间，陆陆续续由部门来查，打架都哈市比较害怕的，所以能躲就躲，因为过了时间有点长了，我妈觉得没什么事了，看见其他家都在开门了，也就开门了，只是从4月份以后，我们家都是做的正规生意，没有再去联系购买走私的越南大米“大白包”大米了，你们在我家厂里查扣的那20多吨“大白包”，也就是2016年最后剩下的存货了。2、证人周某1的证言，证实：顺丰大米加工厂的经营主要是陈平在负责，2013年开始市场上有人在卖大白包大米，陈平看到这种米质量不错价格低，有钱可赚，又不用交什么税费，陈平就也开始买这种米来卖，这种大白包是从云南来的，没有合法手续，没有经正规进口的大米。一开始都不敢在市场上直接卖，是加工翻包成自己厂的牌子来卖，2015年左右市场上通知商户开会并明确了大米是从越南走私的，不能卖，周某1就为此一直和陈平吵架，而陈平一定要卖这种大米。购买走私大米一般是陈平用周某1身份证办的电话卡（139××××0897）与卖家电话或短信联系，并安排周某1打米款，收款人有后某和杨某1，后来在2016年4月周某1因为怕买越南走私的大白包会出事，所以就把汇款的账户注销了。周某1也曾经在2015年左右告诉过周某2大白包是从国外走私进来的大米，没有经过正规手续进到中国来的。2015年12月，市场管理方和工商、海关等部门联合开了一个会，周某1和周某2参加，会上明确说明“大白包”大米是从越南走私的，不能卖，是违法的，回来周某1告诉陈平以后二人因此吵架，周某1说这种大米不能卖，但陈平不听，继续做这个生意。3、证人邹某的证言，证实：其在谷丰粮油市场做搬运工，顺丰大米加工厂是陈姐（陈平）在负责，周某1也在厂里上班，有时候他们的儿子周某2在到厂里帮忙，顺丰大米加工厂会购买“大白包”，就是包装是白色编织袋的，有些上面印有公鸡、鸽子等图案，一般都是外地的货车拖到市场，陈平会叫其和其他搬运工帮忙卸货，“大白包”大米陈平厂里会直接卖出去，也会加工后撞伤“平坝大米”、“小二郎”的自己的牌子卖出去。一般市场里面也有从安徽、东北来的大米，包装也是白色的，但是上面会有中文字，写有厂址、斤数等，陈姐进的“大白包”上没有中文字，所以具体哪里来的邹某就不清楚了。4、证人皇兵的证言，证实：2013年10月，其驾驶自己车牌号为云Ｄ×××××的红色大货车，在赵某1介绍下，在河口山腰码头拉了从河对岸越南运过来的走私大米共40吨，之后运到贵阳市甘荫塘谷丰粮油市场，接货的中年男子安排过磅卸货以后，一个女老板支付了1万多的运费。5、证人罗某1的证言，证实：2015年年初（春节前），其通过河口信息部“老赵”的联系，驾驶其自己的车牌号为贵Ｅ×××××的大货车，在云南河口北火车站附近的山腰大沙滩码头装运了从河对面用铁皮船运过来的越南大米，大概装了40吨，之后运到贵阳甘荫塘谷丰粮油市场，收货的老板是一个女的，一名男子安排过磅、下货之后，女老板的付了运费。6、证人方某的证言，证实：其于2015年9月通过河口一信息部的赵老板联系，驾驶其自己的车牌号为贵Ｅ×××××的大货车在河口山腰大沙滩码头装运从河对岸用铁皮船运过来的越南走私大米40吨，然后运到贵阳甘荫塘谷丰粮油市场，一个男的带其过磅，一个女的结算运费。7、证人罗某2的证言，证实：其于2013年8月、9月驾驶其自己的一辆车牌号为贵Ｅ×××××的大货车在云南河口，通过信息部的老赵介绍，在山腰大沙滩码头拉了从河对面的越南用小船运过来的走私大米，之后运到贵阳甘荫塘粮油市场，是两口子接的货，男的负责过磅，女的负责结算运费。此外其在2015年3月还拉过一次越南走私大米到贵阳甘荫塘谷丰粮油市场，不过不是此前的两夫妻，是另一名男子。8、证人庄某1的证言，证实：2014年年底，其通过河口信息部“老赵”联系，驾驶其自己的车牌号为贵Ｅ×××××的大货车在河口一山腰大沙滩码头装运了40吨从对岸越南用铁皮小船运过来的大米，大米是白色编织袋包装，没有任何图案，大米运到贵阳甘荫塘谷丰粮油市场后有个女老板电话约其联系并支付运费，一男老板安排过磅、下货。在2015年1月、2月其也曾拉运越南走私大米到谷丰粮油市场。9、肖某1的证言，证实：2014年11月，其通过信息部的老赵联系接到一单运输大米的活，晚上其驾驶其所有的车牌号为贵Ｅ×××××的一辆大货车在河口山腰大沙滩码头装运了一车40吨从河对面的越南用铁皮船运过来的走私大米，白色编织袋包装，包装上有个“鸡”的图案，之后运到贵阳甘荫塘谷丰粮油市场，一个女的与其电话联系并最后支付其运费，一中年男子带其过磅、下货。10、证人夏某1的证言，证实：2015年2月，通过信息部的老赵联系，其驾驶自己的车牌号为贵Ｅ×××××的大货车在河口山腰火车站下面的大沙滩码头，由越南工人装运了一车用铁皮船从河对面的越南运过来的走私大米，约39吨，之后夏某1将货运到贵阳甘荫塘谷丰粮食市场，收货和付运费的是个女老板，她老公带夏某1去过磅，除此之外不怎么管事。另外在2014年10月夏某1也运过一次越南走私大米到谷丰粮油市场，是一个40多岁的中年男子收货的。11、证人赵某2的证言，证实：2014年12月，其通过信息部老赵的联系，曾2次驾驶自己的车牌号为贵Ｅ×××××的大货车在河口山腰大沙滩码头装运了用铁皮船从河对面的越南运过来的走私大米，两次都装了有40吨，之后赵某2将大米运到贵阳甘荫塘谷丰粮油市场，一次是一个中年男子收货并支付运费，一次是顺丰米厂的老板收货，是一对夫妻，男的带其去过磅，女的支付运费。12、证人张某2的证言，证实：2013年8月，其通过河口信息部老赵联系，驾驶自己的车牌为贵Ｅ×××××的大货车在河口一个河边的码头，由河对岸的越南搬运工人将用铁皮船从河对岸的越南运过来的大米装载在车上，装了800包，之后张某2运到贵阳甘荫塘谷丰市场后，一名男子安排其过磅、卸货，并支付了运费。13、证人黄某1的证言，证实：2015年1月，其通过河口金河市场信息部联系，驾驶其本人的车牌号为贵Ｅ×××××的大货车，在一个河边（河对岸就是越南）装运了一车共40吨白色包装的越南走私大米，要运到贵阳市甘荫塘粮食仓库，之后有人带路走香蕉地等老路绕行至高速，送到贵阳市甘荫塘谷丰粮油市场，一个中年男子带其去过磅，一个女老板付了运费。14、证人蒋某1的证言，证实：2013年12月，通过河口金河市场信息部的老赵介绍，其接了一次“黑货”也就是从越南走私过来的货物，其驾驶本人的车牌号为贵Ｅ×××××的大货车，在河口山腰大沙滩处（河对岸就是越南）装运了一车约38吨白色包装的走私大米，之后运到贵阳市甘荫塘谷丰粮油市场交给一对夫妻，男老板叫其过磅，女老板支付了运费。除此之外蒋某1还通过老赵联系拉过4次越南走私大米。15、证人张某3的证言，证实：2013年年底，其驾驶自己的车牌号为贵Ｅ×××××的大货车，在河口山腰码头装运了一车从河对面越南用铁皮船运来的大米，有39吨左右，之后其驾车将大米运到贵阳市甘荫塘的谷丰粮油市场，在市场转角处的一个米仓下货，一个男老板支付了运费。此外，其在2016年1月拉过一次越南走私大米到贵阳甘荫塘谷丰粮油市场，但不是交给此前那个老板。16、证人张某1的证言，证实：大概是13年的时候，我去越南玩认识一个叫阿某1的人，开始的时候我会和阿某1做点水果生意，她有个旅游公司，我会向她介绍游客，之后阿某1让我为她衔接在国内买大米的客户，由于米的原因会跟客户会有好多协商价格、质量、数量上的事情，阿某1听不懂外省人的话，还有客户退货的情况出现，阿某1与外省客户难交流，就安排我来和客户协商，或者是重新找国内的客户，把越南大米卖出去，完成交易。最后客户会打款到我指定的账户上，我又会安排其他人，把米款打给越南人。阿某2的情况也差不多，阿某1和阿某2是朋友，我就认识了，我也为阿某2处理越南大米的事情。我安排打款收款的人是后某，她是我兄弟张某5的媳妇，由于她没有工作，又要养家，我就让她帮我和越南人收款、转账，帮越南人记账，她不和越南人和客户联系。只是偶尔我忙不赢的时候，我会安排她跟客户联系催款，她跟陈某2也是催过款的。这些不同品种的米都是原产于越南，并且都是阿某2、阿某1在越南将这些大米从越南那边组织在不经过海关和正规途径的情况下走私运到河口来的，我听说装火车的大米都是从八字河渡口和山腰渡口走私进来的。我们河口是没有这些米的，我们当地吃的大米都是从越南来的，阿某2和阿某1卖的大米都是她们走私过来的，我帮她们卖的大米也是走私来的大米。具体一点，604大米是越南产的质量差一点的大米，桂朝米是用来制作我们吃的米线和米粉的大米，小糯米是拿来制作食品的原料。发去贵州省贵阳市甘荫塘的都是联系的陈某2。陈某2是越南人“阿某1”和中国人陈某3介绍给我的，后面就是我和陈某2联系，我有事情的时候会让弟媳后某去联系。时间大概就是你们在我住处搜查出来快递费的邮寄日期（2015年12月30日）前后，具体时间我记不清了，一开始是越南人和陈某2讲电话，因为双方语言沟通有困难，我才接过来讲话的，我和陈某2后期联系都没有见过本人，都是通过电话联系，前后发了5个火车皮给陈某2，都是越南人安排中国人将大米走私入境倒装到河口火车站，装上火车之后发去贵阳的，火车货运小票出来之后，越南人“阿某1”走私大米的人员将小票拿给我，我再寄给陈某2，陈某2收到货之后打款给我指定的账户上，我在将款项转给越南人指定的账户。国内的客户都是通过电话联系，账本上记得有他们的地址或称呼，但我一个都没有见过，在我们做大米生意期间都没有到过河口跟我商谈过。具体有哪些客户要看账本，除了贵阳陈某2其他的我都记不清楚了，以账本记录的为主。从我这里购买大米的国内客户都是知道是越南走私过来的。17199193518、189××××5037、130××××0636、139××××7979、139××××7979、0084964621836的号码是自己与后某、赵某1等人联系使用的，自己的微信号是用139××××7979这个手机号码注册的，微信昵称是“绿色妖娆”。并对从其本人和后某手机中提取的短信、微信数据予以确认签字。17、证人后某的证言，证实：大概2013年我大姑张某1打电话问我愿不愿帮她转做大米生意的资金，顺便记账，说好给我每个月3000元的报酬。我答应后，告诉我每次她的大米从河口发出来都会把货车车牌、数量、价格、品名发信息给我，国内买家收到大米后会打款到我的银行卡上，我再转账支付卖张某1大米的米商货款。整个过程中的资金转账我都会做记录，记录向谁购买大米的日期、数量、车牌、品名、价格。大部分是一个购买人单独做一笔本账。大米卖给哪些国内客户我也会做账，把客户的名称、数量、车牌，驾驶员联系电话、卖价记录在单独的账本上。大概从2013年5月份我就开始帮张某1转账，一直做到2016年4月。有时候张某1忙不赢的时候会让我问问驾驶员，看大米拉到哪个位置了。有时候会让我和国内购买大米的客户联系，催催款。当出现国内客户收到的大米数量少了或是米质不好，国内客户会联系我要少打款，我又打电话给张某1让她做主。每次都是张某1发信息告诉我大米从河口发出来了，把这些大米的数量、价格、品名、承运货车的车牌、以及是向谁购买的等信息发到我的手机上，我就用练习本把这些内容记下来做账。他还会把会这批米国内购买客户付款金额和用户名告诉我，说对方打钱过来通知她。等到国内购买商把米款打到我的银行卡上，再付清卖大米给张某1的人米款。这些国内客户的打来的资金往来我也会做账，把客户名称、大米数量及品名、车牌和驾驶员联系电话、卖价记录在单独的账本上。这些买卖走私越南大米的账本都是我亲自记录，每页记录的内容都是真实的，都记录每一笔大米买卖的实际情况，没有更改或是销毁过。我记账主要是根据张某1发给我的短信，我会对每天的发了多少货做一个记录，这张记录我是用牛皮纸壳的练习本记录的，这种记录本上写有“石屏县异龙镇中心小学”字样，我会记得有发货的时间，运输的火车皮号或者拉运到外地去的货车车牌号，如果是货车拉运的，张某1发给我的短信上有驾驶员的电话号码我也会记在上面，我还有会记上这个货是越南供货人的名字和米的种类；还有会分别写一个“运”、“进”、“出”，后面会跟有一个数字，“运”字后面的数字代表需要支付的运费，“进”字后面的数字代表这些大米每公斤的进价，“出”字后面代表这些大米每公斤的卖出价；在上面还有两个吨数，两个吨数后面分别有个括号，里面分别写着“上”、“下”，“上”的意思是说在下货地方的过磅重量，“下”的意思是说在发货时装货的过磅重量；上面还会写着一个“X过XXX”的形式的字，“X”代表的是过货人名字的姓或者是过货人名字的一个缩写，“XXX”的意思是每吨过货的金额。刚才我记得那些都是用蓝笔写的，我还会用红笔写上国内买家的名字，还有国内买家打款的时间、金额以及打入哪个银行的银行缩写，如果国内买家将帐打清了，我就会在上面写一个“清”表示结清帐了。国内买家打款的时间、金额以及打入哪个银行这些信息因为是用我的银行卡，会有短信提醒，是我根据短信提醒写上去的，其余所有记录的信息都是张某1发给我，我如实记录的。记录好这些之后，我会按每个国内收货人、越南人的名字，每个人单独用一个算术本记录他们每个人的收货情况和转款情况。关于转账的，我用单独的那种账本总的记。我核对了我记录的账本，有三票的票号是我记录本上记录过的，根据你们出示的货票上的内容分别是：2015年12月29日，车皮号分别为3132863、3330364，数量都是60吨，托运人及联系方式均为醴陵市志豪粮油经营部183××××4873，发往地点为：贵阳（西），收货人为：贵阳市甘荫塘粮食仓库。还有一票是：2015年12月30日，车皮号为3462784，托运人及联系方式为河口八达物流有限公司183××××3998，收货人是贵阳市甘荫塘粮食仓库。另外两票我记录本上没人，应该是没经我的手了。经签字确认其本人手机信息与账本对应情况，包含了部分销售给“周老板”、“周某1”的情况。18、证人杨某1的证言，证实：其与张某1是同学关系，2015年年初开始，因为其是出纳，比较熟悉银行业务，张某1就让其帮其转账，基于同学关系杨某1就帮忙了。张某1说转的是帮越南人打工的钱，都是有钱打到其账户上以后就马上转给张某1，其转到过张某1、张某5、后某的账上。19、证人赵某1的证言，证实：我和张某1、黄丽辉等联系调车、装运、打款等工作都是通过短信和电话联系的，使用过微信联系过的只有和一个江西宜春的一个老板，联系的货源是塑料颗粒，但这些塑料颗粒是报关进口的。我是通过越南人“阿某1”知道的。有一次，越南人“阿某1”打电话给我，问我说张某1调的装贵阳大米的车辆是否调好了，我才知道来我信息部调车的人叫张某1。张某1、黄丽辉等人调货车装运的都是大米，大多数都是运到贵阳，部分运到昆明和版纳，但2013年后，在我的信息部调的货车装运到昆明和版纳的就非常少了。因为我了解到装运的版纳这边的大米张某1基本上是交给叶炳荣在负责装运了，昆明的也很少在我的信息部调车了。其供认自己帮助张某1联系运输走私大米，并对自己与张某1短信往来签名确认。20、证人廖某的证言，证实：约2015年12月开始，其和彭某、胡远洋、陈某4一起在河口蚂蝗堡“四宝”码头接越南大米，接到后找倒短车（货车）的拉到火车站装车，一般是帮越南人“阿某1”保货。2016年1月30日前后几天，廖某、彭某帮越南人阿某1在下八字河码头接了60吨越南大米找该车司机运货到贵州，具体什么地方廖某不清楚。生意做成功后保货费和火车运费是打到陈某4使用的韩翠荣实名开户的农村信用社银行卡上。以前其帮张某1保货过大米，2015年12月份以后没有再做，但其帮张某1的十几车走私大米疏通过路上边防的关系。（三）被告人的供述和辩解被告人陈平的供述及辩解，证实：我是因为购买别人没有正规手续、三无产品、俗称“大白包”的大米的事情被贵阳海关的民警拘传来接收调查的。就是没有正规手续的大米，如果是正规的大米不会那么低的价格购进。三无产品的意思是无生产厂家、无产品名称和品种、无商标、无生产地址、无QS等内容的大米。所谓“大白包”就是属于上述这种情况，包装袋上没有任何图案和文字，整个包装袋上全是白色的。反正我买的不是正规途径来的大米，因为正规来的大米会有相关税费会产生，不正规的就没有这些费用，另外这种越南的“大白包”大米质量还可以，因为不正规所以价格就要低一些，中间就有一定的利润空间，同时在我的客户中对这种大米的需求还可以，具体一点说就是销路好。同时在我知道这种“大白包”的大米没有正规手续、不是正规途径来的大米进到谷丰粮油市场来销售的时间是在2013年左右，当时整个甘荫塘谷丰粮油市场内的米商都是知道这种大米是从云南河口方向购进来的，是越南大米。这种大米都是没有正规手续的大米，这些情况整个市场的人都知道，大家都心知肚明的，有钱可赚，大家看见了生意所以就都去做这个生意了，当时我也是看见别人家卖这种大米，而且有钱赚，所以我也去买这种大米来卖的。对方卖给我是按照每公斤这样的计量方式和我结算的大米货款的。“大白包”这种大米是从云南河口方向过来的越南大米，这种包装袋装的大米有504、604大米。我从别人那里买的就是这种纯白色包装袋装的每袋重量是50公斤的504、604大米。这种大米是越南大米的型号，我们国家是没有这种大米的型号和品种。我买的“大白包”的越南504、604大米是从云南河口方向一个中年女人手里购买的。顺丰大米加工厂是2010年左右我家从一个叫范时学的男子手里买的，当时买成50万左右。米厂的地址是在贵阳市南明区甘荫塘花溪大道中段76号面粉厂原面粉厂公司，法人代表是我老公周某1的名字。这个米厂是租用的原面粉厂的厂房来改建的，租金一年是10多万元。我们这个米厂主要经营是加工稻谷、谷壳，加工之后再进行销售，具体是把稻谷加工后用“小二郎”、“平坝”大米包装袋进行包装，因为我们米厂有QS认证的，所以打上顺丰米厂的名字就可以销售了，这种大米是可以销售的正规大米，我们是大米加工米厂，有资格销售自己加工的大米。同时我们还加工谷壳卖，具体是在加工稻谷时产生的谷壳，是一种副产品，这个产品我们是按照吨来卖的。另外除了自己加工卖大米外，我们还直接买“大白包”的越南504、604大米来卖，这种大米不需要加工，也不需要换包装。因为过来时是根据我们的要求发运过来的，都是拿来就可以卖的大米，所以过来后根据市场需求就直接卖了。我们是家庭式的大米加工厂，没有具体的分工。周某1虽然是米厂的法人代表，只不过就是一个挂名，实际工作没有干多少，他平时就是打一下米款，我平时收了货款后，我都是安排他去存的，这些事都是我喊他去做的。米厂的具体工作都是我在管理，大儿子周某2也就是帮我看着米厂，有时点一下大米的包数，帮着米厂工人煮饭等工作。实际整个米厂的管理，从外购米，销售大米，付货款，付运费，货到后都是我去接的货，包括火车和汽车的货。另外货车我接后都要在谷丰市场内过磅，有时我忙得过来时我去过磅，有时忙不过时是我喊周某1去过的榜，因为过磅关系到付运费、货款的费用，所以都是自己人去过的，最后付运费和货款都是根据过磅的数量来支付的。每次货车司机在卸完货后，运费都是我去付的。周某1、周某2都没有支付过大米的货车、火车车皮的运费，这些费用都是由我支付的，因为货款每天都是在我的身上，他们不管钱。我是2013年开始在谷丰市场内就知道这个大米是来路不正规的大米，价格低，有钱赚。当时看见市场内的人在卖，我就在市场内找到从云南拉“大白包”越南大米的大货车的司机要了一个电话号码，具体电话号码是多少我记不清了，因为时间长了。当时要了电话号码之后，我就主动和云南河口方向的人联系，这是一个女的，就是刚才我谈的卖没有正规手续的越南504、604大米给我的那个女的。我当时就打电话联系这个女的，但是没有联系上，过了几天我再打就打通了，当时我就称呼对方为：老板，这个女的就问我怎么知道她的电话的，我说我是贵阳的，我是问的拉大米的驾驶员得到你的电话号码的，对方回答到：哦。接着我又问到：这个“大白包”大米是你卖的吗？她说是的。我又问她现在有货没有？她说现在没有货，要过几天。后来过了几天，这个女的就打电话给我，说：老板娘，上次你要的那种大米“大白包”有货了，你要不，要就装车。我说：要，但是要和上次我看见的那种一样，如果不一样我就不要。那个女的说：一样的，一样的，来了你看嘛，不一样你不要，你可以不下。我说：好的。从这之后我们就开始做大米生意了。当时我在谷丰市场内看见有货车在下大米，就是“大白包”越南大米。因为之前我看见别人在做这种大米，生意还可以。本来就想做这种大米的生意，正好看见了，并发觉这种米的质量还可以，我就找到货车司机并问他这个米是从哪里来的？司机说这个大米是从云南河口那边来的，我问他：你有老板的电话没有？他说：你是不是想要老板的电话，打得通打不通我他就不知道了，我说好的。这样司机就给我了一个河口卖“大白包”越南大米老板的电话。我得到之后我当时就联系了一下，但是没有联系上。联系上后，过了不久，她就给我发了一个货车的“大白包”包装的越南大米，但是当时我不太清楚是什么型号品牌的大米，只知道是越南大白包大米，因为市场内大家都是知道的这种大米的情况。大概好像是在2013年的下半年发的第一车，具体时间记得不太清楚了，好像是8月份，当时她发过来后，我看了一下，和之前看到的这个女老板发的货是一样的，这样我就买了。之后，我就问这个河口女老板，这个货款打在哪个账号上面，她说我发一个账号给你，你就按照这个账号打款给我就行咯。这样她就发了一个账号给我，她是发在我的手机上的，她发的对方收款账户是一个叫“后某”的账户，时间长了，账户记不清了，具体账户以你们公安机关调取的银行交易明细为准。我收到后她发给我的银行账号后，我就按照这个账号给她打款。当时我记得收到的货好像是40吨左右的一大货车大米，具体数据记不清了，这车大约运费是300元一吨的运费，具体的价格是多少我记得不太清楚了，但是她卖给我的大米的单价是以公斤来算的，这次单价好像3元多一公斤，具体的记不住咯。经侦查机关出示梳理的“0416案后某账本梳理周某1、陈平走私大米数量、物流、资金对应统计表”，你们出示的这个梳理表上的内容，是我在2013年至2016年之间在云南河口这个女老板这里购买的越南的“大白包”大米，上面的内容运费、吨位、单价、大米的型号品名都是真实的。我向她购买大米的这个女老板大概30-40岁左右，不是贵州口音，好像是云南方向的口音，我听得懂大部分她说的话。开始不知她叫什么，自从我们做了第一车大米后，她喊我打货款到后某的账上，这样我就认为这个女老板叫后某，之前联系时不知道，这个女的我没有看见过，我们都是电话联系。她喊我将钱打在后某的账户上，我每次都是喊老公周某1打的货款，都是银行转账，后某账户有农行和农村信用社的账号。我平时忙于米厂生意，打米款的事都是我安排周某1去办的。我没有亲自打过后某账户的大米货款。我是用139××××0897这个号码和后某联系买大米的事。她的电话有多个，具体的记不清了。她经常换电话。我还用过的号码是17188573583的电话，其他的没有了。我在后某那里买的大白包越南大米都是没有合法手续的越南大米，这些大米没有合法手续的情况整个市场的米商都是知道的，这些大米都是从越南那边过来的，同时因为价格低，品质还可以，没有经过海关，又不用交什么税费，所以大家才做这个生意，我就因为这个原因我才去做的这个越南大米的生意。后某发过来卖给我的大米是没有什么正规手续，没有什么海关的报关手续。都是我们之间谈好价后，要什么越南大米，后某就发什么大米过来，过来时也没有什么发票之类的合法的手续。至于怎么进到我们国家的我就不清楚了，但是知道是没有合法手续，是没有经过正规途径来到中国的。我的加工厂不具备进出口资格，也没有买过这种合法的越南大米。我们就是一般的加工大米，另外卖一些从后某手里买得的越南过来的没有正规手续，没有合法手续的大米。（经与后某账本显示大米数量、物流、资金对应统计表核对后签字确认，陈平向张某1购买大米39次，总计1676.85吨，其中火车运输3次，货车运输36次）因为在2013年左右谷丰粮油市场上部分商家对这个越南走私过来的504、604大白包大米都非常感兴趣，我也感兴趣。原因是这种大米价格低，没有任何正规手续，不需要缴纳任何税费，不需要开发票，品质还可以，卖相不错，销路也还可以，这些大米从越南那边走私过来没有任何海关报关手续，不用交任何费用，没有任何合法手续，没有经过任何正规途径来到中国的，这些情况市场上的米商都是知道的，大家都心知肚明，我也是清楚的。因为如果有合法手续，经正规途径从越南进口到中国的大米的价格就高，不可能有这个利润空间，这种大米不仅我不会去做，市场上的其他米商更不会做，因为没有钱赚，有时还会亏本。我和周某1经常因为生意上的事吵架，就是因为卖大白包的事情。从我开始卖这个走私米开始，他只是嘴上说，叫我不要卖，但是也从来没有实际帮着我，我一个人操持这个家，既要管米厂的生意，又要管两个儿子的生活，心特别累，所以我们经常吵架。谷丰市场在2015年针对大白包的问题在市场里开过会，整顿过，当时是我老公（周某1）去开的会，他回来也就是嘴上给我说了下，不准卖这个走私大米了，还是不管不问，我心里有气，还是继续做我的生意。2016年12月14日，侦查机关在顺丰米厂扣押了的297包大白包，也是从2013年开始卖走私大米给我的那个云南女老板那里买的走私越南大米，应该是504大米，大概是今年3月份买来的，因为不做这个生意了，加上厂里面打谷子堆放糠，可能遮住了，也就没有管这些米了。我购买的走私越南大米运输到贵阳的汽车和火车都有，汽车一般是“后某”发短信给我，她把运输的司机电话、车牌、型号和数量发给我，我就和司机联系，汽车到了甘荫塘谷丰市场，我或者我老公（周某1）就带司机去过磅然后就到我的米厂下货，汽车运费都是下完货后，我把现金给司机的，至于米款是扣除汽车运费后，我把账号、金额、姓名等信息写在纸条上，然后我叫我老公去银行打款。火车来的很少，我记得只有三个车皮，也是“后某”把车号、型号和数量等内容发给我，火车皮到市场的专线上，调度室就通知我去领货，当时取货时都没有用领货小票的，我就直接去专线上，每个车皮交了大概1400多元的车皮费，然后就找倒短车把米拉到我厂里面了。火车运来的运费是在买米的总的货款里面的，货款是叫我老公去打款的。经侦查机关出示从贵阳铁路部门调取了票号为3404789、3404245、3132863的铁路货票，这三张铁路大票都是我向云南河口的“后某”购买走私越南大米从河口北运到贵阳甘荫塘粮食专用线的运输票据（铁路大票），货是我去提的，我可以签字确认。铁路大票上的内容以我确认签字的内容为准。经侦查机关出示贵阳农商银行的调取交易明细，以及“陈平涉嫌走私普通货物案汽车、火车运输走私大米及货款对应表”对应表上的内容是真实的，上面的内容都是我在云南河口后某那里购买的越南走私大米。具体的以我确认签字的梳理对应表上的内容为准。我购买的越南走私大米有504、604等型号的外国大米，这种大米的型号我国是没有的。大约在2016年4月左右，家里为了我做这个越南走私大米生意的事，大家都反对，并劝我不要做了。这样我就将我使用的白色苹果5S手机拿给我儿子周某2给卖了，他们想以此来彻底断绝这个违法的生意。所以后面我儿子周某2就帮我买了一部VIVO手机，就是你们扣押的那部手机。上次给你们讲的我使用的绿色的诺基亚手机，其实是我知道做这个走私大米是违法的，我心里怕，所以才那样说的。其实这部手机是我小儿子周某3在使用，因为学校要求不能用智能手机。这样说是我的错，以后我不这样说了。经侦查机关出示，从扣押的涉案账本中，复印的封面标有“粮油经营台账本，经营单位贵阳市南明区顺丰大米加工厂”（共8页），这8页复印件都是从2013年1月到2016年10月我收购稻谷，购进原粮登记在经营台账上的，上面的内容都是我写的，是真实的，我可以签字确认。之所以同样作为原粮而从“后某”那里购买的走私大米不登记在上面是因为经营台账工商部门要检查，“大白包”越南大米是走私来的，是违法的。另外，我从2013年就开始从云南后某那里购进越南走私“大白包”大米来卖，这种大米是走私来的，是犯法的，所以我不敢登记在上面，怕被查。经侦查机关出示，从扣押的涉案账本中，复印的销售总账中记载有“大白包”内容的账面（共33页），这33页都是我记载的卖给客户的越南走私“大白包”大米、公鸡米等销售情况，上面的内容都是真实的，我可以签字确认。从2013年开始，在谷丰市场内知道我做这种生意的人很多，大家当时都在做，相互都很清楚做的这种“大白包”大米是从越南那边走私来的。具体知道我的做这种生意的人都在我账本上记载着的。还有我想检举一下，在谷丰市场内跟我做一样做越南走私大米生意的人还有，市场内张连某、李某、杨某2、陈某5（小二郎米厂）、潘某、张某6（金鑫粮油经营部）、段某1、段某2（诚信米厂），这些人和米厂都是做越南走私大米生意的，都是从2013年开始做的，当时市场内做这种越南走私大米“大白包”大米是最疯狂的时候，当时大家都去做我才去做这个生意的。(四)勘验、检查、辨认等笔录1、被告人陈平辨认大米包装笔录，证实：在侦查人员的主持下，被告人陈平在见证人的见证下从12张大米照片中辨认出3号黄色包装印有大公鸡图案及越南语的大米是其向后某购买的一种小包装的叫“公鸡米”的走私大米的照片；2、被告人陈平辨认大米包装笔录，证实：在侦查人员的主持下，被告人陈平在见证人的见证下从12张大米照片中辨认出9号白色包装仅印有大公鸡图案，没有任何文字、商标的大米是其向后某购买的一种叫“公鸡米”的走私大米的照片；3、被告人陈平辨认大米包装笔录，证实：在侦查人员的主持下，被告人陈平在见证人的见证下从12张大米照片中辨认出3号白色包装无任何文字、图片的大米包装是其向后某购买的“大白包”的走私大米包装袋的照片；4、电子证据检查工作笔录和封存记录等，证实：河口海关缉私局对张某1使用的5部手机、后某持有手机3部进行封存，并对手机内短信、通话记录等电子证据予以检查、提取；5、证人杨某1的辨认笔录，证实：证人杨某1辨认出张某1是其所称在让其转款的张某1；7、证人皇兵的辨认笔录，证实：证人皇兵辨认出赵某1就是其联系货运业务的赵老板、辨认出被告人陈平就是其从越南装运大米到贵阳谷丰粮油市场时付其运费的女老板、辨认出周某1就是其从越南装运大米到贵阳谷丰粮油市场时带其过磅的男子、辨认出河口县山腰南溪河大沙滩码头渡口是其装运走私越南大米的装货地点；8、证人罗某1的辨认笔录，证实：证人罗某1辨认出赵某1是为其提供拉越南大米信息的老板、辩认出陈平是与其电话联系并付其运费的贵阳女老板、辨认出周某1是在贵阳甘荫塘谷丰粮油市场带其去过磅的男子、辨认出河口县山腰南溪河大沙滩码头渡口，是其2015年年初装运走私越南大米的地方；9、证人方某的辨认笔录，证实：证人方某辨认出赵某1是为其介绍拉越南大米的老板、辨认出陈平是其2015年年底拉越南大米到贵阳甘荫塘谷丰粮油市场付给其运费的女老板、辨认出周某1是在贵阳甘荫塘谷丰粮油市场带其去过磅的男子、辨认出云南省河口县私开渡口照片中辨认出13号河口县山腰南溪河大沙滩码头渡口，是其2015年年底装运走私越南大米的地方；10、证人罗某2的辨认笔录，证实：证人罗某2辨认出赵某1是河口信息部的老赵、辨认出陈平是其2013年8月、9月拉越南大米到贵阳甘荫塘谷丰粮油市场付给其运费的女子、辨认出周某1是在2013年8月、9月在贵阳甘荫塘谷丰粮油市场和其联系过磅、下货的男子；辨认出云南河口县私开渡口照片中辨认出13号河口县山腰南溪河大沙滩码头渡口，是其2013年8月、9月、2015年3月装运走私越南大米的地方；11、证人庄某1的辨认笔录，证实：证人庄某1辨认出赵某1是河口信息部的老赵、辨认出陈平是其2013年8月、9月2014年12月拉越南大米到贵阳甘荫塘谷丰粮油市场收货并付给其运费的女子、辨认出周某1是其2014年12月拉越南走私大米到在贵阳甘荫塘谷丰粮油市场时带其去过磅的男子；辨认出云南省河口县私开渡口照片中辨认出13号河口县山腰南溪河大沙滩码头渡口，是其2014年年底、2015年1月、2月装运走私越南大米的地方；12、证人肖某1的辨认笔录，证实：证人肖某1辨认出赵某1是河口信息部的老赵、辨认出陈平是其2014年11月拉越南大米到贵阳甘荫塘谷丰粮油市场收货并付给其运费的女子、辨认出周某1是其2014年11月拉越南走私大米到在贵阳甘荫塘谷丰粮油市场时带其去过磅的男子、辨认出云南河口县私开渡口照片中辨认出云南省河口县山腰南溪河大沙滩码头渡口，是其2014年11月、2015年3月装运走私越南大米的地方；13、证人夏某1的辨认笔录，证实：证人夏某1辨认出赵某1是河口信息部的老赵、辨认出陈平是其2014年11月拉越南大米到贵阳甘荫塘谷丰粮油市场收货并付给其运费的女子、辨认出周某1是其拉越南走私大米到在贵阳甘荫塘谷丰粮油市场时带其去过磅的男子、辨认出云南河口县私开渡口照片中辨认出云南省河口县山腰南溪河大沙滩码头渡口，是其2014年10月、2015年2月装运走私越南大米的地方；14、证人赵某2的辨认笔录，证实：证人赵某2辨认出赵某1是河口信息部的老赵、辨认出陈平是其2014年12月拉越南大米到贵阳甘荫塘谷丰粮油市场收货并付给其运费的女子、辨认出周某1是其2014年12月拉越南走私大米到在贵阳甘荫塘谷丰粮油市场时带其去过磅的男子、辨认出云南省河口县私开渡口照片中辨认出13号河口县山腰南溪河大沙滩码头渡口，是其从“老赵”处接到信息后装运走私越南大米的地方；15、证人张某2的辨认笔录，证实：证人张某2辨认出赵某1是河口信息部的老赵、辨认出周某1是其2013年8月拉越南走私大米到在贵阳甘荫塘谷丰粮油市场时带其去过磅并支付运费的男子、辨认出云南省山腰南溪河大沙滩码头渡口，是其2013年8月装运走私越南大米的地方16、证人黄某1的辨认笔录，证实：证人黄某1辨认出赵某1是介绍其拉越南大米的信息部的老赵、辨认出陈平是其笔录中所提付给其运费的贵阳女老板、辨认出周某1是其在贵阳谷丰粮油市场时带其去过磅的男子、辨认出云南省河口县山腰南溪河大沙滩码头渡口，是其2015年1月装运走私越南大米的地方；17、证人蒋某1的辨认笔录，证实：证人蒋某1辨认出赵某1是介绍其拉越南大米的信息部的老赵、辨认出陈平是其笔录中所提付给其运费的贵阳女子、辨认出周某1是其在贵阳谷丰粮油市场时带其去过磅的男子、辨认出河口县山腰南溪河大沙滩码头渡口，是其2013年年底第一次装运走私越南大米的地方；18、证人张某3的辨认笔录，证实：证人张某3辨认出赵某1是介绍其拉越南大米的信息部的老赵、辨认出周某1是其在贵阳谷丰粮油市场时收货并付运费的男子、辨认出河口县山腰南溪河大沙滩码头渡口，是其2013年年底装运走私越南大米的地方；（五）鉴定意见1、贵州天剑司法鉴定中心电子物证鉴定意见书，证实：（1）根据证人后某账本中记载的张某1向陈平销售越南走私大米的数目中，其中有13笔恢复出了相应张某1与联系货车的赵某1、上线越南卖家等的短信，印证后某账本记载陈平向张某1购买大米情况；（2）恢复出部分陈平使用的139××××0897号码与张某1往来短信，陈平告知张某1收货地址是甘荫塘谷丰粮油市场内顺丰米厂，对方称呼陈平为“老板娘”。2、贵州省公安司法鉴定中心检验报告，证实：（1）鉴定机关从侦查机关送检的被告人陈平及其丈夫周某1、儿子周某2、周某3持有、使用的手机中检出若干信息数据及文件；（2）从被告人陈平之子周某2使用的手机中检出周某2与其女友关于家中从事走私大米生意的相关聊天内容；3、中华人民共和国贵阳海关出具于2018年3月1日出具的的《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书》（黔关计核字2018年第5号）、涉嫌走私的货物、物品偷逃税款送核表、陈平涉嫌走私普通货物案涉案货物统计表、《关于陈平涉嫌走私普通货物案中走私大米品种、数量及价格的情况说明》、《关于陈平涉嫌走私普通货物案计核税款的补充说明》，证实：经贵阳海关对被告人陈平涉嫌走私普通货物一案涉案货物漏缴税款进行计核，其中涉及1676.03吨大米，计核结论为，漏缴税款共计人民币4142230.32元；税款计核依照的是由账本统计出的实际成交数量，即陈平实际收到大米数量与张某1向越南供货方购买走私大米时的进价为基准进行计核，并按照年度最低价逐年计核，时间从2013年8月11日至2016年3月19日。4、中国检验认证集团贵州有限公司出具的《检验证书》，证实：经对侦查机关从被告人陈平处查获的大米进行检验，结论为：（1）理化指标符合GB2715-2005两市卫生标准限量要求；（2）该大米质量符合GB/T1354-2009有关国家一级（籼米）标准的规定。以上证据，均经庭审举证、质证，证据来源合法，内容客观、真实，本院予以确认。关于被告人陈平及其辩护人所提“被告人陈平系从2015年底才知道涉案大米是走私大米”的辩解理由和辩护意见，经查，根据被告人陈平的供述，以及证人周某1、周某2等人的证言，能够证实被告人陈平从一开始就明知从张某1、后薇处购买的大米系从越南边境走私而来，并将该情况告知了周某1、周某2。被告人陈平将从张某1处购买的走私大米与从正常渠道购买的大米分别作账，以规避工商部门的查处。被告人陈平作为多年长期从事大米销售的个体工商户，其所具有的大米相关专业知识，应当能够判断涉案的无任何标识、或者标有外文的大米包装与正常渠道所进购的大米有明显区别。综上，应当认定被告人陈平明知是走私的大米而购买、销售。故被告人陈平及其辩护人所提该辩解理由和辩护意见不能成立，本案不予采纳；关于被告人陈平的辩护人所提被告人陈平曾向侦查机关检举揭发其他人的走私犯罪，有立功情节的辩护意见，经查，根据侦查机关出具的关于被告人陈平是否构成立功的书面材料，证实被告人陈平不存在立功情节。故被告人陈平的辩护人所提该辩护意见不能成立，本院不予采纳；关于被告人陈平的辩护人所提“被告人陈平归案后能够如实供述自己的犯罪事实，并当庭自愿认罪，且积极筹措款项用于补缴所偷逃的税款，认罪态度好，具有坦白情节”的辩护意见，经查，被告人陈平归案后能够如实供述自己的犯罪事实，并当庭自愿认罪，系坦白，依法可在法定刑幅度以内从轻处罚。故被告人陈平的辩护人所提该辩护意见能够成立，本院予以采纳。本院认为，被告人陈平为牟取非法利益，违反国家海关税收法律规定，直接向走私人非法收购走私进口的其他货物、物品，偷逃应缴税额达4142230.32元，属数额特别巨大，其行为已构成走私普通货物罪。公诉机关指控被告人陈平犯走私普通货物、物品罪的罪名成立，本院予以确认。被告人陈平归案后能够如实供述自己的犯罪事实，并当庭自愿认罪，有悔罪表现，系坦白，依法可从轻处罚。被告人陈平系从云南省向他人购买已经走私入境的大米用于贩卖，且并非属于走私团伙成员，与直接从境外走私大米入境贩卖牟利偷逃国家税款的情形有别，偷逃应缴税额虽属特别巨大，但犯罪情节较轻，结合被告人陈平的犯罪事实、情节、社会危害性、及认罪态度等情节，依法可酌情从轻处罚。被告人陈平偷逃应缴税额达4142230.32元，属数额特别巨大，依法应处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，不符合缓刑的适用条件。被告人陈平及其辩护人所提辩解理由和辩护意见不能成立，本院不予采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（三）项、第一百五十五条、第六十七条第三款、第五十二条、第五十三条第一款、第六十一条、第六十三条第一款、第六十四条、《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百条第（一）项、第二百二十七条之规定，判决如下：一、被告人陈平犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十年，并处罚金人民币4142230.32元（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日,即自2018年11月22日起至2028年10月25日止）；二、扣押冻结的被告人陈平在贵阳农村商业银行股份有限公司甘荫塘支行的账户资金人民币394793.18元、被告人陈平之子周桃在贵阳农村商业银行股份有限公司甘荫塘支行的账户资金人民币918097.32元、被告人陈平向中华人民共和国贵阳海关缴纳的保证金人民币200000元、中华人民共和国贵阳海关从被告人陈平处查扣的现金人民币60000元，以上共计人民币1572890.5元及其孳息作为偷逃税款予以追缴；不足税款继续追缴；三、犯罪工具大米包装袋10个依法予以没收、销毁。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向贵州省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长  张祥虎审判员  陆 燕审判员  杨 坤二〇一八年十一月二十日书记员  朱珊珊