广西壮族自治区南宁市兴宁区人民法院 刑 事 判 决 书 （2018）桂0102刑初217号 公诉机关南宁市兴宁区人民检察院。 被告人杜某，男，1990年1月21日出生南宁市，壮族，大学本科文化，户籍所在地：南宁市邕宁区。因涉嫌犯职务侵占罪，2017年12月27日被南宁市公安局兴宁分局刑事拘留；2018年2月2日被南宁市公安局兴宁分局逮捕。现羁押于南宁市第一看守所。 辩护人梁俊精，广西横原律师事务所律师。 南宁市兴宁区人民检察院以南市兴检刑诉[2018]170号起诉书指控被告人杜某犯职务侵占罪，于2018年5月22日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理本案，南宁市兴宁区人民检察院指派检察员黄铁文出庭支持公诉。被告人杜某及其辩护人到庭参加诉讼。现已审理终结。 南宁市兴宁区人民检察院指控，2016年10月至2017年12月间，被告人杜某利用担任广西大天地物流有限公司东盟国际贸易港旗下运营部的运营专员的职务之便，通过伪造公司财务公章，向公司旗下大嘉汇35-39栋的商铺收取租金，收取租金后，未把资金交到公司财务部，将公司资金非法占为己有，用于花费网络游戏及用于个人消费，截至案发，杜某仍挪用公司收取的租金603781.30元人民币尚未归还，给公司造成重大损失。 上述事实，公诉机关当庭提交了相关书证、证人证言、被害人陈述、被告人的供述与辩解、鉴定意见等证据予以证实。 公诉机关认为，被告人杜某身为公司人员，利用职务便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提起公诉，请本院依法判处。 被告人杜某对公诉机关指控的罪名及事实均没有异议。其辩护人认为，被告人有自首情节，且本案应定性为挪用资金，被告人主观上没有非法占有的故意，该资金的数额有一部分是虚的，被告人并没有实际占有。综上，请求对被告人从轻处罚。 经审理查明，2016年10月至2017年12月间，被告人杜某利用担任广西大天地物流有限公司大嘉汇汽车市场运营专员的职务之便，向公司旗下大嘉汇35-39栋的商铺收取租金，收取租金后，未把资金交到公司财务部，私刻“广西大天地物流有限公司大嘉汇东盟国际商贸港财务专用章”用于开具收据给预交租金的租户，为了不被公司发现，又私刻广西南宁市车誉冠汽车汽配有限公司印章写假说明给公司，将公司资金非法占为己有，用于花费网络游戏及用于个人消费，截至案发，杜某仍有603，781.30元租金尚未归还，给公司造成重大损失。 上述事实，有经庭审举证、质证的下列证据予以证实： 1、受案登记表、立案决定书，证实本案系被害人王某1报案至公安机关称其所在的广西大天地物流有限公司东盟国际商贸港旗下运营部专员伪造公司财务印章收取店铺租金，并未上交约60多万余元，并于2017年12月26日立案侦查。 2、户籍证明，证实被告人杜某的年龄于案发之日已达完全刑事责任年龄。 3、抓获经过，证实公安机关于2017年12月26日被告人杜某主动投案自首。 4、扣押笔录、扣押决定书、扣押清单，证实公安机关依将在广西南宁市兴宁区民主路力天大厦2310号内搜查到杜某持有的浦发银行卡一张、公章一枚对上述物品进行依法扣押。 5、接受证据清单、劳动合同书、岗位协议、严重违反公司制度和严重失职的行为、营业执照，证实公安机关接收到王某1提交来的证据能够证明杜某是广西大天地物流有限公司大嘉汇东盟国际商贸港的职员以及其的职责。 6、接受证据清单、声明、收款收据、手机收据、租金明细、在职证明，证实公安机关收到王某1交来的杜某在其工作期间开具的手写收据和收取租户租金的手机转账记录。 7、接受证据清单、收据、收款收据、银行卡及身份证复印件，证实公安机关收到梁某提交的证据，梁某分两次支付了租金20，000元及25，000元人民币。 8、接受证据清单、收款收据、银行卡及身份证复印件、交款通知单，证实公安机关接收到周某提交的杜某出具给其的交款通知单以及收款收据。 9、接受证据清单、收款收据、名片及身份证复印件，证实公安就机关接收到黄某1提交的杜某出具给其的交款通知单以及收款收据。 10、接受证据清单、收款收据、消费存根，证实公安机关接收到彭某提交的杜某出具给其的交款通知单以及收款收据。 11、个人业务申请单、交易对手查询报表、协助冻结财产通知书，证实杜某2016年至2017年期间的流水交易情况，公安机关已将该账户冻结。 12、接受证据清单、广西大天地物流有限公司商铺明细、收款收据，证实杜某收取租户租金的事实存在。 13、证人梁某的证言，证实其在广西大天地物流有限公司大嘉汇东盟国际商贸港承租铺面经营广西南宁市聚惠汽配，2017年12月交了租金两次共计145，000元给杜某，杜某写了两张收据，但其怀疑其租金被杜某分摊到其他租户应交的租金里，因而到公安机关说明情况。 14、证人黄某1的证言，证实其在广西大天地物流有限公司大嘉汇东盟国际商贸港承租经营广西亿雷汽车用品批发店，2017年10月31日下午交了37，338.6元租金给杜某，杜某写了两张收据，过了一段时间其拿着收据去广西大天地物流有限公司大嘉汇东盟国际商贸港开具发票，但公司称这收据不是公司开具的，财务处告诉其拿着的收据是假的，其就来带公安机关反映情况了。 15、证人周某的证言，证实其是在广西大天地物流有限公司大嘉汇东盟国际商贸港承租广西南宁市智联结汽车用品经营部，2017年9月的一天杜某联系其说现在大嘉汇租金有优惠，2017年9月25日通过转账将3万元交给杜某，杜某写了手写了一张的收据给其，12月15日又通过微信转账转了2，234.8元，是水电费，过了一段时间，又有租户收到公司的催款单，就拿着手写的收据去换取发票，但公司说这不是公司开具的，钱也没有到账，不能开证实的发票，到了大嘉汇东盟国际商贸港的财务处，才知道其拿着的收据是假的，就到公安机关反映情况了。 16、证人彭某的证言，证实其在广西大天地物流有限公司大嘉汇东盟国际商贸港承租铺面经营广西车缘汽车用品批发店，2017年10月30日杜某带着他们公司的财物到其的店里收取租金，杜某想起承诺如果一次交纳一年的租金，可以免一个月的租金，当天其就通过刷卡的方式将钱转入他们公司账户（广西大天地物流有限公司）35，000元人民币，2017年11月3日叫了两张手写收据给其。2017年12月22日广西大天地公司的财物拿着一张缴费的表格跟其对账，26号才知道其交的铺面租金并没有上交公司，到公司市场部咨询才知道其只交了一个季度的铺面租金，市场部的工作人员告知其一星期给答复，直到现在没有答复，其就来公安机关反映情况。 17、被害人王某1的陈述，证实2017年12月15日下午，其集团公司旗下的广西大天地物流有限公司大嘉汇东盟国际商贸港的会计反映，有一位胡少勇的租户拿了一张手写的假收据到公司换发票，听到消息后其于2017年12月18日上午到该公司管辖的商铺调查，经公司管理中心调查，发现杜某出具给租户的收据是假的，后经对租户的询问知道，是他们将租金交给杜某再由杜某开具的，了解情况后当天下午其就联系了杜某了解情况，杜某承认了挪用公司资金的事实，并签署了一份挪用公司资金20万元左右的说明书，并承诺27日之前还清，但这期间经公司排查发现杜某挪用公司的资金有约64万元，就到派出所报警。 18、被害人黎某的陈述，证实其集团公司旗下的广西大天地物流有限公司大嘉汇东盟国际商贸港的财务经理全裕平和财务副经理罗金贤反映，有一位胡少勇的租户拿了一张手写的假收据到公司换发票，但这两张发票不是广西大天地物流有限公司大嘉汇东盟国际商贸港开具的，听到该消息之后2017年12月18日上午到该公司管辖的商铺进行调查，发现公司租户出具的收据均是手写的假收据，是广西大天地物流有限公司大嘉汇东盟国际商贸港运营专员开具的，当天下午就联系了杜某了解情况，杜某承认了其挪用公司资金的事情，并签署了一份挪用公司资金20万元左右的说明书，并承诺27日之前还清，但这期间经公司排查发现杜某挪用公司的资金有约64万元，就到派出所报警。 19、被告人杜某的供述与辩解，证实其是广西大天地物流有限公司大嘉汇东盟国际商贸港运营部的专员，2016年10月开始，公司的内勤打了收款通知单给其，上面是大嘉汇东盟国际商贸港汽车用品配件广场35-39栋商铺需要催缴租金、水电和物业费，其就负责拿着这些收款通知单去到相应的商铺催收店铺租金和水费，因其平时用钱比较大，收入不够，其就把收上来的钱自己用了一部分，到2017年3月期间大概挪用了十万元，这些钱用于电脑游戏及个人开销，期间其用自己的信用卡刷了3万元来填补公司的账，其他的钱就是被其用新收的款项填补被其用掉的款项。就这样到2017年3月份，其开始玩“龙之谷”网络游戏每月花销在游戏的钱平均有3至5万元，其自己的工资并没有办法支撑自己玩游戏。到了商家交租金的时候其通过预收租户租金有优惠方式，将部分租户现金方式缴纳租金挪用，部分顶替其他租户，部分用于个人消费，为了不让租户发现，其就私刻“广西大天地物流有限公司大嘉汇东盟国际商贸港财务专用章”用于开具收据给预交租户，为了不被公司发现，私刻“广西南宁市车誉冠汽车汽配有限公司写假说明给公司，共挪用公司23万用于个人消费，2017年12月15日被公司发现共欠公司64万元。其于2017年12月26日到公安接受调查。 20、辨认笔录及照片，证实本案的被害人王某1能够辨认出本案的被告人就是杜某的是事实。 21、辨认笔录及照片，证实本案的证人李某能够辨认出收取租金及开具发票给其的男子就是杜某的是事实； 辨认笔录及照片，证实本案的证人黄某1能够辨认出收取租金及开具发票给其的男子就是杜某的是事实； 辨认笔录及照片，证实本案的证人周某能够辨认出收取租金及开具发票给其的男子就是杜某的是事实； 辨认笔录及照片，证实本案的证人彭某能够辨认出收取租金及开具发票给其的男子就是杜某的是事实。 广西桂科司法鉴定中心司法鉴定意见书、鉴定聘请书、鉴定意见通知书，证实公安机关依法聘请相关机构对杜某侵占的资金数额进行鉴定，鉴定结果为还有现金603.781.30元未交回公司财务，并将结果告知被告人杜某及王某1。 广西桂科司法鉴定中心出具的说明，证实鉴定认定的603,781.30元是杜某收到商户的钱款未上交给公司的数额，杜某私自给予商户的优惠因公安机关未提供相应数据，所以并没有计算该项数额。 23、鉴定意见通知书、调取证据通知书、调取证据清单、文件检验鉴定书，证实公安机关依法调取广西大天地物流有限公司大嘉汇东盟国际商贸港财务专用章进行司法鉴定，鉴定结果为检材1-9上的“广西大天地物流有限公司大嘉汇东盟国际商贸港财务专用章”可疑印文与样本上的差异明显，不是出自同一枚印章盖印形成，并将结果告知被告人杜某及王某1。 本院认为，被告人杜某利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，构成职务侵占罪。公诉机关指控的犯罪事实清楚，证据确实充分，指控的罪名成立。关于辩护人提出被告人主观上没有非法占有的故意，本案应属于挪用资金的意见，经查，1、挪用资金是指将非国有的公司、企业或者其他单位中的非国家工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或借贷给他人，数额较大、超过三个月未还等情形的行为。要求被告人主观上是挪用，没有非法占有的故意。2、本案中，被告人供述证实其私刻“广西大天地物流有限公司大嘉汇东盟国际商贸港财务专用章”用于开具收据给预交租户，为了不被公司发现，私刻“广西南宁市车誉冠汽车汽配有限公司”印章写假说明给公司。该供述与证人证言、被害人陈述一致，印证了杜某出具给租户的收据是假的，不是公司盖的印章。此外，被害人提交的收款收据上的印章经鉴定确认与公司的印章不一致，收据为被告人伪造的。上述事实足以证明被告人采用隐瞒真相，掩盖事实的手段占有公司财物。3、被告人使用非法手段将钱款占有后明知其无能力归还而用于各种消费等，至案发时也没有归还钱款。足以证实其主观上有非法占有的目的。4、综上，被告人以非法占有为目的，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大，其行为构成职务侵占罪而不是挪用资金罪。被告人杜某主动投案，并如实供述犯罪事实，是自首，依法可以从轻或者减轻处罚，本院予以从轻处罚。根据被告人犯罪的事实、性质、情节以及对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第六十七条第一款、《最高人民法院最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条之规定，判决如下： 被告人杜某犯职务侵占罪，判处有期徒刑二年四个月（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年12月26日起至2020年4月25日止）。 责令被告人杜某退赔被害人广西大天地物流有限公司人民币603.781.30元。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向南宁市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。 审 判 长  林凤宁 人民陪审员  黄日萍 人民陪审员  周国萍 二〇一八年十一月二十六日 书 记 员  杨懿力 【附法律条文】 《中华人民共和国刑法》 第二百七十一条【职务侵占罪】公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 第六十七条【自首】犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 最高人民法院最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释 第十一条刑法第一百六十三条规定的非国家工作人员受贿罪、第二百七十一条规定的职务侵占罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释关于受贿罪、贪污罪相对应的数额标准规定的二倍、五倍执行。