江苏省南京市中级人民法院 刑 事 判 决 书 （2018）苏01刑初70号 公诉机关江苏省南京市人民检察院。 被告人张某，男，1982年1月12日出生，南京汇达昇医疗科技有限公司法定代表人，住南京市。2016年11月30日因涉嫌犯走私普通货物罪被刑事拘留，同年12月22日被取保候审。 辩护人凌宇轩、张海伟，江苏海越律师事务所律师。 被告人李某甲，男，1983年11月23日出生，深圳市和诚兴业商贸有限公司法定代表人，住深圳市宝安区。2016年11月30日因涉嫌犯走私普通货物罪被刑事拘留，同年12月28日被取保候审。 辩护人李本虎、孙青春，北京市中银（南京）律师事务所律师。 江苏省南京市人民检察院指控被告人张某犯走私普通货物罪、被告人李某甲犯走私普通货物罪、走私国家禁止进出口的货物罪一案，于2018年6月29日以宁检诉一刑诉[2018]67号起诉书向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。江苏省南京市人民检察院指派检察员邓爽出庭支持公诉，被告人张某及其辩护人凌宇轩、张海伟，李某甲及其辩护人李本虎、孙青春到庭参加诉讼。现已审理终结。 南京市人民检察院指控： （一）被告人张某、李某甲走私普通货物。2015年，被告人张某通过QQ群认识被告人李某甲，后委托李某甲走私进口彩超探头。2015年11月至2016年5月间，受张某的委托，李某甲通过快件夹带等方式伪瞒报通关，将共计29个全新彩超探头走私入境。2016年5月至2016年11月，受张某的委托，李某甲安排水客从深圳口岸将共计75个全新彩超探头携带走私入境。经南京海关核定，被告人张某、李某甲偷逃应缴税款共计人民币728762.92元。2016年4月，被告人张某为逃避海关监管，采取伪报品名、低报价格的手段，走私进口2个全新彩超驱动板。经南京海关核定，偷逃应缴税款人民币5949.95元。 （二）被告人李某甲走私国家禁止进出口的货物。2015年12月，幸某等人（均另案处理）经人介绍联系被告人李某甲，与其商谈走私进口二手彩超事宜。受幸某等人的委托，2016年3月至7月，被告人李某甲将幸某等人购买的2台二手彩超，通过集装箱夹藏的方式走私入境运至深圳市。李某甲收到后，再将二手彩超发往幸某等人指定的国内地址，上述2台二手彩超分别被销售给绵阳开元医院和大邑县中医院，共计价值71100美元，折合人民币460108.51元。 江苏省南京市人民检察院针对上述指控的事实向本院移送了书证、证人证言、勘验检查笔录、辨认笔录、海关核定证明书、电子数据、被告人供述等证据。公诉机关认为，被告人张某、李某甲逃避海关监管，通过夹带空运快件、水客携带等方式走私普通货物入境，偷逃应缴税额巨大，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（二）项、第三款的规定，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任；被告人李某甲逃避海关监管，以集装箱夹带的方式走私国家禁止进口的二手彩超入境，其行为还触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十一条第三款第（一）项的规定，应当以走私国家禁止进出口的货物罪追究其刑事责任。被告人张某、李某甲共同实施走私普通货物的犯罪行为、被告人李某甲伙同他人共同实施走私国家禁止进出口的货物的犯罪行为，适用《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款的规定。被告人李某甲在判决宣告以前一人犯数罪，根据《中华人民共和国刑法》第六十九条的规定，应当数罪并罚。 被告人张某对指控事实不持异议，希望法院从轻判决。 被告人张某的辩护人的辩护意见是，1.被告人张某系初犯，认罪态度较好，具有悔罪表现；2.张某到案后如实供述犯罪事实且已经退缴违法所得十万元；3.张某的收入系家庭主要生活来源，建议法院对其从轻处罚并适用缓刑。 被告人李某甲对指控事实不持异议，希望法院从轻判决。 被告人李某甲的辩护人提出的辩护意见是，1.被告人李某甲在共同犯罪中的地位和作用较小，仅起次要或者辅助作用，应当认定为从犯。2.李某甲归案后如实交代犯罪事实，当庭认罪，有坦白情节，可以从轻或者减轻处罚；3.李某甲的主观恶性不深。4.案发后李某甲主动退出违法所得，具有悔罪表现，且系初犯，符合缓刑适用条件。请求法院对李某甲适用缓刑。 经审理查明： (一）被告人张某、李某甲走私普通货物 １.2015年被告人张某通过QQ群认识被告人李某甲，后委托李某甲走私进口彩超探头。2015年11月至2016年5月间，张某安排外商将其购买的全新彩超探头邮寄至李某甲提供的香港兴国航空服务有限公司空运仓库，李某甲安排该公司收货并空运至厦门口岸，再通过快件夹带等方式伪瞒报通关，将共计29个全新彩超探头走私入境。2016年5月，因有5个彩超探头被海关查扣，被告人张某、李某甲商定改为采用水客携带彩超探头的方式走私入境。2016年5月至2016年11月，张某安排外商将其购买的全新彩超探头邮寄至李某甲提供的香港水客仓库，李某甲再安排水客从深圳口岸多次将共计75个全新彩超探头携带走私入境。 经南京海关核定，被告人张某、李某甲偷逃应缴税款共计人民币728762.92元。 ２.2016年4月，被告人张某为逃避海关监管，采取伪报品名、低报价格的手段，走私进口2个全新彩超驱动板（wobblermotordrivekit,X300PE）到南京。经南京海关核定，偷逃应缴税款人民币5949.95元。 上述事实有经庭审质证的下列证据证实：1.常住人口登记表、顺丰速运快递面单、支付宝记录明细、银行流水明细、彩超探头交易情况明细等书证；2.证人权某的证言；3.被告人张某、李某甲的供述和辩解；4.南京海关出具的涉嫌走私的货物、物品税款海关核定证明书等鉴定意见；5.南京海关缉私局制作的远程勘验工作记录等；6.从被告人张某邮箱提取的电子邮件等电子数据；7.电子数据检验报告等证据。被告人张某、李某甲均对上述犯罪事实供认不讳。 （二）被告人李某甲走私国家禁止进出口的货物 2015年12月，四川旭孚医疗器械有限公司股东幸某等人（均另案处理）经人介绍联系被告人李某甲，与其商谈走私进口二手彩超事宜。2016年3月至7月，被告人李某甲安排香港超群物流公司，将幸某等人购买的2台二手彩超（“GEVolusonE6”和“GEVolusonE8”各1台）通过集装箱夹藏的方式走私入境运至深圳市。李某甲收到货后，再将该二手彩超发往幸某等人指定的国内地址。之后，幸某等人将上述2台二手彩超分别销售给绵阳开元医院和大邑县中医院，该2台二手彩超共计价值71100美元，折合人民币460108.51元。 上述事实有经庭审质证的下列证据证实：1.四川旭孚医疗器械有限公司机器销售合同、微信聊天记录截屏打印件、快递单面复印件、邮件复印件、德邦物流单、银行流水明细、微信转账截屏打印件、支付宝明细记录打印表等书证；2.证人熊君波、幸某、王某、邹某、何某、李某乙等人的证言；3.被告人李某甲的供述和辩解；4.成都海关缉私局制作的辨认笔录、检查笔录；4.检查笔录及刑事摄影照片；5.关于走私二手彩超机涉案价值补充材料的情况说明；6中行相关汇率查询情况等。被告人李某甲对上述犯罪事实供认不讳。 2016年11月30日，被告人张某、李某甲被南京海关缉私局抓获归案。被告人张某、李某甲到案后，如实供述了自己的犯罪事实并分别退缴违法所得人民币10万元、16万元。在本案审理中，被告人张某、李某甲共同退缴全部偷逃应缴税款人民币734712.87元（包含之前张、李二人已经分别退缴的10万元、16万元）；被告人张某、李某甲已分别预交罚金人民币70万元，40万元。 上述事实有受案登记表、立案决定书、到案经过、情况说明；扣押笔录、扣押清单、罚没款专用收据等等证据予以证实。 本案另有常住人口登记表、身份证复印件等证据证实两被告人的自然情况。 本院认为，被告人张某、李某甲为逃避海关监管，通过夹带空运快件、水客携带等方式走私普通货物入境，偷逃应缴税额巨大，其行为均已构成走私普通货物罪。被告人李某甲逃避海关监管，以集装箱夹带的方式走私国家禁止进口的二手彩超入境，其行为构成走私国家禁止进出口的货物罪。江苏省南京市人民检察院指控被告人张某、李某甲犯走私普通货物罪，被告人李某甲犯走私国家禁止进出口的货物罪的事实清楚，定性准确，指控罪名成立，应予支持。被告人张某、李某甲共同实施走私普通货物的犯罪行为；被告人李某甲伙同他人共同实施走私国家禁止进出口的货物的犯罪行为，系共同犯罪。被告人李某甲在判决宣告以前一人犯数罪，根据《中华人民共和国刑法》第六十九条的规定，应当数罪并罚。关于被告人李某甲的辩护人提出的李某甲应当认定为从犯的辩护意见，经查，被告人李某甲与张某共谋后决定实施犯罪，且李某甲积极实施犯罪的实行行为，其在共同犯罪中并非起到次要或者辅助作用，依法不能认定为从犯，故该辩护意见不能成立，本院不予采纳。关于被告人李某甲的辩护人提出“李某甲犯罪的主观恶性不深”的辩护意见，经查，被告人李某甲与张某共同多次实施走私普通货物的犯罪行为，偷逃应缴税款人民币728762.92元，故不能认定其犯罪的主观恶性不深，该辩护意见不能成立，本院不予采纳。被告人张某、李某甲共同退出全部违法所得，均无前科劣迹，归案后如实供述犯罪事实，均系坦白，积极缴纳罚金，认罪悔罪态度较好，均可依法从轻处罚；司法行政机关出具的调查评估意见书证明张、李二被告人均具备社区矫正条件，本院对被告人张某、李某甲决定适用缓刑，相关辩护意见成立，本院予以采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十一条第三款第（一）项、第一百五十三条第一款第（一）项、第三款、第二十五条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十七第三款、第六十九条、第七十二条之规定，判决如下： 一、被告人张某犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币七十万元。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金人民币七十万元已缴纳。） 被告人李某甲犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币三十万元；犯走私国家禁止进出口的货物罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币十万元，决定执行有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币四十万元。 （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。罚金人民币四十万元已缴纳。） 二、走私偷逃税款人民币734712.87元予以追缴，上缴国库（扣押在案的人民币734712.87元，作为走私偷逃税款予以追缴。） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审判长  任志中 审判员  张松涛 审判员  邓 玲 二〇一八年十一月二十一日 书记员  孟鑫鑫