广东省佛山市中级人民法院刑 事 判 决 书（2018）粤06刑初52号公诉机关广东省佛山市人民检察院。被告人吴欣辉，男，1984年8月17日出生，汉族，初中文化，无业，户籍所在地广东省佛山市南海区。因本案于2017年4月13日被刑事拘留，同年5月20日被逮捕。现押于佛山市禅城区看守所。辩护人聂美林，广东中信致诚律师事务所律师。辩护人郑荣业，广东聚英华律师事务所律师。被告人陈竞初，男，1982年10月25日出生，汉族，初中文化，无业，户籍所在地广东省佛山市南海区。因本案于2017年4月13日被刑事拘留，同年5月20日被逮捕。现押于佛山市禅城区看守所。辩护人刘澍，广东众淼律师事务所律师。辩护人叶淑玲，广东众淼律师事务所律师。被告人黎志山，男，1982年12月13日出生，汉族，中专文化，从事汽车维修，户籍所在地广东省佛山市南海区。因本案于2017年4月13日被刑事拘留，同年5月20日被逮捕。现押于佛山市禅城区看守所。辩护人曾清愿，广东大展律师事务所律师。广东省佛山市人民检察院以佛检刑诉[2018]39号起诉书指控被告人吴欣辉、陈竞初犯走私普通物品罪、走私国家禁止进出口的物品罪，被告人黎志山犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，于2018年3月23日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。广东省佛山市人民检察院指派检察员郑丽娜出庭支持公诉，被告人吴欣辉及其辩护人聂美林、郑荣业，被告人陈竞初及其辩护人刘澍、叶淑玲，被告人黎志山及其辩护人曾清愿到庭参加诉讼。审理期间，佛山市人民检察院先后于2018年6月21日及2018年7月20日向本院提出延期审理及恢复审理建议，本院均予同意；经广东省高级人民法院批准，本案审理期限延长三个月。现已审理终结。广东省佛山市人民检察院指控：2016年7月至2017年4月，朱某2新（另案处理）伙同被告人吴欣辉、陈竞初等人以“对保”的方式走私汽车进境。国内货主吴某4（另案处理）等人在香港车行订购汽车或者通过朱某2新等人在香港车行订购汽车后，由朱某2新负责将车运到越南或者缅甸。汽车运至越南后，由广西的吴某1团伙（均另案处理）从广西壮族自治区大新县硕龙镇岩应村等地的中越边境将汽车走私入境，并安排该团伙中的曾某、龙某（均另案处理）等人驾驶走私入境的汽车到佛山。旧“老爷车”则从云南的中缅边境走私入境，后通过昆明铁杆物流有限公司等物流公司运送至佛山。被告人吴欣辉、陈竞初等人负责接、送走私入境的汽车及联络车辆的维修、调里程表、更改车架号码等事宜，并管理相关走私款项的收支等事项，同时吴欣辉负责登记记录朱某2新通过微信发送的相关走私车辆的车型、车架号及保费、运费等信息。经统计，被告人吴欣辉、陈竞初以上述方式走私入境的机动车共计231辆，其中旧机动车共计225辆，价值人民币106700000元；新机动车共计6辆，经核定，偷逃税款共计人民币6842996.67元。在上述走私汽车入境后，被告人黎志山根据被告人陈竞初的要求为走私车辆更改行车电脑车架码。经统计，被告人黎志山更改行车电脑车架码的走私车辆共计6辆，掩饰、隐瞒犯罪所得的金额共计人民币42万元。针对指控的事实，公诉机关提供了物证；书证；证人吴某4等人的证言；被告人吴欣辉、陈竞初、黎志山的供述及辩解；现场勘验、检查笔录；视听资料、电子数据等证据，并据此认为被告人吴欣辉、陈竞初逃避海关监管，走私普通物品，偷逃应缴税额特别巨大，总计人民币6842996.67元，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（三）项，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以走私普通物品罪追究其刑事责任。被告人吴欣辉、陈竞初走私国家禁止进出口的物品，数额总计人民币106700000元，情节严重，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十一条第三款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以走私国家禁止进出口的物品罪追究其刑事责任。被告人黎志山明知是犯罪所得而予以其他方式掩饰、隐瞒，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以掩饰、隐瞒犯罪所得罪追究其刑事责任。特提请本院依法判处。在法庭上，被告人吴欣辉对起诉书指控其犯走私普通物品罪有异议，辩称其走私的是旧机动车，没有新车，对其他指控无异议。被告人吴欣辉的辩护人提出如下辩护意见：1.起诉书指控吴欣辉犯走私普通物品罪证据不足；2.吴欣辉通过广西走私入境的车辆应为60辆，而不是208辆；3.吴欣辉在本案中起次要作用，是从犯；4.吴欣辉归案后如实供述罪行，依法应从轻或减轻处罚。被告人陈竞初对起诉书指控其犯走私普通物品罪有异议、对指控其走私旧机动车的数量有异议，辩称其没有走私新车，且走私的旧机动车数量没有那么多。被告人陈竞初的辩护人提出如下辩护意见：1.起诉书指控陈竞初犯走私普通物品罪证据不足；2.陈竞初参与走私的旧机动车数量为81台，价值为人民币4535.73万元；3.从地位、作用等情节上看，陈竞初在本案中属于从犯；4.陈竞初归案后如实供述罪行，认罪悔罪，综上请求对陈竞初减轻处罚。被告人黎志山对起诉书指控其犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪无异议，辩称其帮助更改行车电脑码的车辆数量是5辆，且车辆定价过高。被告人黎志山的辩护人提出如下辩护意见：1.黎志山实施的行为虽然已经构成犯罪，但其行为相对特殊，所实施的行为对掩饰、隐瞒犯罪所得所起的作用较小；2.不应按每辆车7万元来计算黎志山的涉案金额；3.黎志山在共同犯罪中起次要作用，是从犯；4.黎志山当庭认罪、平时表现良好，是初犯、偶犯，综上请求对黎志山减轻处罚并适用缓刑。经审理查明：2016年7月至2017年4月，朱某2新（另案处理）伙同被告人吴欣辉、陈竞初等人以“对保”的方式走私汽车进境。国内货主吴某4（另案处理）等人在香港车行订购汽车或者通过朱某2新等人在香港车行订购汽车后，由朱某2新负责将车运到越南或者缅甸。汽车运至越南后，由广西的吴某1团伙（均另案处理）从广西壮族自治区大新县硕龙镇岩应村等地的中越边境将汽车走私入境，并安排该团伙中的曾某、龙某（均另案处理）等人驾驶走私入境的汽车到佛山。旧“老爷车”则从云南的中缅边境走私入境，后通过昆明铁杆物流有限公司等物流公司运送至佛山。被告人吴欣辉、陈竞初等人负责接、送走私入境的汽车及联络车辆的维修、调里程表、更改车架号码等事宜，并管理相关走私款项的收支等事项，同时吴欣辉负责登记记录朱某2新通过微信发送的相关走私车辆的车型、车架号及保费、运费等信息。经统计，被告人吴欣辉、陈竞初以上述方式走私入境的机动车共计231辆，且均为旧机动车，价值折合人民币约1.1亿元。在上述走私汽车入境后，被告人黎志山根据被告人陈竞初的要求为走私车辆更改行车电脑车架码。经统计，被告人黎志山更改行车电脑车架码的走私车辆共计6辆，掩饰、隐瞒犯罪所得的金额折合人民币约42万元。上述事实，有公诉机关提交，并经庭审举证、质证的下列证据予以证实：（一）证人证言1.证人吴某1、吴某2、吴某3的证言、辨认及签认笔录。主要内容：吴某1和“刘某3”、“阿某1”合伙走私“老朱”和吴欣辉的汽车。吴某1使用尾号9556的号码和“阿某1”以及国内客户联系。越南代理“阿某1”提供车辆货源，吴某1和“刘某3”联系司机或者安排吴某2联系司机，让司机到“老曾六”家中去集合，拿工具、假车牌、GPS定位等，再安排租用的面包车送吴某2和其他司机一起去边境接车。“刘某3”、“刘大”和吴某3出去高速公路沿途看路，把车开往广东。车子进入广东后，吴某1和国内客户联系好后，再安排吴某2和客户联系具体的交货位置和联系方式。吴某1跟“老朱”联系有货发到越南、有多少货、货的类型，“老朱”和“阿某1”将走私车的车架号发给吴某1等人，吴某1等人按照车架码来接车、交车。这些车架码存在吴某1尾号9556以及吴某2尾号3810的手机微信聊天里。吴某2的微信名“L”，微信名叫“阿牛哥”的人就是吴欣辉，“L”和“一生一世”（“老朱”）是朋友。吴姓老板接车后，通过银行转账的方式把费用转到“刘某3”的银行卡，按照5.6万元一台的标准支付费用给吴某1。吴某1辨认出吴欣辉、吴某3、吴某2、陈某1。吴某3辨认出吴姓老板是吴欣辉。吴某3指认中越边境854号界碑附近一小石桥桥头就是其和“刘某3”送“老曾六”下车去越南货场看车的地点。2.证人曾某、龙某、刘某1、刘某2、陈某1的证言、辨认及签认笔录。主要内容：曾某、龙某、刘某1、刘某2、陈某1帮吴某1等人做走私汽车的事情。曾某、龙某负责从广西的中越边境把国外的小汽车偷运到中国来，避开执法部门的检查抓捕，拿到车后开车从越南经中越边境1316号或者36号界碑附近的便道，开到广东交车。到了广东，吴某2把接车人的联系号码通过手机信息发到曾某、龙某的手机，联系了接车人后，就将车送到指定的地点，基本上都是在高速路出口交车。接送的车都是奔驰、宝马、路某等一些高档汽车，有越野车和轿车，其中多数是越野车，都是二手车。听吴某1说过有叫“涛哥”、“肥仔”的广东接货老板。刘某1、刘某2、陈某1都是负责看路的。吴某3跟他们联系，看到哪里有交警,就放人在哪里看，帮忙“看路”。走私入境的这些汽车有兰博基尼、奔驰、宝马等名牌车辆，这些车基本上都是二手车。吴某3找刘某1要过账户接收过十几万的钱款。曾某签认兰博基尼照片，确认粤Ｌ×××××兰博基尼汽车是帮吴某1开的，见到查车就跑了。曾某指认中越边境854号界碑及附近小道是走私车进境的地点。龙某辨认出货主“涛哥”是吴某4。龙某指认中越边境854号界碑及附近小道是其从越南货场开小汽车进境的地点。陈某1签认了吴某1发给其的短信内容，中越48号界碑照片。陈某1辨认出“烂泥公”是吴某1。3.证人梅某1、潘某1、潘某2的证言。主要内容：梅某1名下农业银行尾号为2660、5563、7814、7122、0366、0246、5612、8419、1142、8914的10个账户，工商银行尾号为0736、6470、3330的3个账户以及建设银行尾号为1104、0244的2个账户，都是陈竞初拿梅某1身份证去开户的，上述账户是陈竞初在使用。潘某1农业银行尾号为7036、5450、8219、1468的4个账户和工商银行尾号为1108的账户以及建设银行尾号为8807的账号、中国银行尾号为3669、8475的2个账户，都是潘某2叫潘某1帮助开户的，开完户以后就把银行卡和密码给了潘某2。潘某2把卡和密码给了吴欣辉。4.证人赖某的证言及签认笔录。主要内容：我是云南速展物流有限公司广州办事处的查货文员，广州办事处主要负责接收总部云南过来广东省内的货物。单号0009251、40303-3328519的两份物流单承运的是旧汽车，残旧的老爷车。这两票物流单上留下的手机号码是135××××3479，收货人的微信号是：×××(昵称:阿牛哥)。货到以后，收货人“阿牛哥”微信联系我拍照确认货物情况,把拖车司机的电话留给我，拖车司机到了公司后经确认电话和驾驶证信息后就把货物交给他，拖车司机把货物运到顺德九江，提货时结算物流费，“阿牛哥”提过的货物单证我可以提供（包括运单号3328519等共7票物流单证），这几票货物单承运的都是残旧汽车。赖某签认托运凭证2张，确认该凭证运输的货物为旧汽车，收货人微信号昵称是“阿牛哥”。5.证人穆某1的证言、辨认及签认笔录。主要内容：吴欣辉和“老朱”是一伙的，还有一个叫陈竞初的，他的微信号是：×××,昵称“CJC”。车都是吴欣辉带人送到广州，陈竞初偶尔一起送车。“老朱”和“光头”能走货“对保”，对保人负责把车从香港提到广州交车，车到广州后，我根据武某给我说的车辆型号和配置负责验车。对保人“老朱”的联系电话是车行给的，后来主要联系人是“小屌毛”，后来打款应该有打到过“吴某8”的账户里。“光头”我是通过深圳的“土豆子”认识的，打款打到过“曹某”的账户里。我微信名叫“穆老爷”，另一个微信名叫“全国各地运输小轿车《我爱我家”，武某的微信名是GW-ly。宾利添悦金色棕皮（车架号SJAAB14VXHC013134）是武某自己在香港预定的，是吴欣辉帮忙回货的，吴欣辉给我发了吴某8的银行卡号，武某直接把车的尾款付了，后我将车运到沧州；宾利添悦白色4座（车架号SJAAB14V9HC013562）是吴某4在香港预定的，车的尾款打给了吴某4；宾利添越6.0白色2016（车架号SJAAB14V5HC013767）是吴某4在香港预定的，和这台车一起订的还有一台白色奔驰G63，我和吴某42017年1月31日的微信聊天中，吴某4“添越和G63都到了”、“白色宾利照片一套含车架码”说的就是这台车，是吴欣辉回的货；红色本田和蓝色本田CIVIC(车架号SHHFK2790FU706032及SHHFK2790FU701222）都是我联系吴某4，吴某4直接从德国帮助孙权预定的，车从香港运到广州后，蓝色的段某帮助卖，红色的我通过板车运到了沧州；灰色凌某2570(车架号JTJHY00W9H4237295)是我联系吴某4帮助盘锦大国从香港预定的，这辆车吴欣辉给我送到了广州，我通过板车运到了盘锦，交给了大国；金色奔驰G63(车架号WDCYC7CF5FX230324)是通过吴某4帮段某在香港预定的，也是吴欣辉从香港运到广州，我直接卖给段某；黑色SV路某（车架号SALGA3EFXGA296765)是我联系吴某4帮北京“洪车汇”洗车会馆的苏老板预定的，2017年3月4日和吴某4的微信有记录，是“老朱”帮忙走的，车卖给李某2后，李某2又转卖给了他人；宾利慕某金色（车架号SCBAM83Y5HC002509)是我联系吴某4帮段某在国外预定的，查看我和吴欣辉2017年3月16日的聊天记录有记载，车是段某买的，付了220万；劳斯莱斯古某（车架号SCA664L03FUX69418）是我联系吴某4帮黑龙江五常的郭某预定的，郭某将320万元转到吴欣辉给的吴某8的账户，有80万是G63的车款。穆某1辨认出吴欣辉、冯某。穆某1签认2017年2月至4月其与吴欣辉（微信号：×××，微信名“阿牛哥”)的微信聊天记录；签认与“老冯”（微信名“香港”）的微信聊天记录；签认奔驰G63图片，确认这是其从“老冯”处买的G63后转卖给段某；签认海关整理的其经手的车辆表格，确认这15台车都是武某的，有8台其在广州接车后，通过运输车交给武某，有7台都是其在广州接车后，客户直接接走了。这些车都是通过“光头”团伙和“老朱”团伙运进来的。6.证人吴某4的证言、辨认及签认笔录。主要内容：我从2014年年底开始到香港的一些车行订一些高档汽车然后销售，赚一些差价。订车的车行主要有香港明俊实业和华富车行，订的车主要有奔驰、路某、宾利添越、兰博基尼、阿某2等国外高档汽车，其中多数是二手车，新车很少。具体过程一般是香港车行给我发车辆的照片等资料或者去车行实地看车，看上以后就支付一些定金把车订下来。订下来的车有些是卖给国内客户的，卖给国内客户的车就需要找人把车弄进来。我订的车一般都是找好下家的，订金直接由下家出，他们把钱先打给我，我再找一些“地下钱庄”把钱付给车行。卖给国内客户的车我一般是委托香港的保货人“阿某3”、“老朱”或曹某帮我把车弄进来。大概过程是他们按照我的委托先在香港车行支付车款把车提出来运到越南，然后再找人把车弄到国内，具体的过程以及进来的渠道我不清楚，我就是要求他们把车给我送到指定的地点或者他们把车送到黄江后我去提车。我和保货人主要通过微信和电话联系，“阿某3”的微信名是“机哥”，“老朱”的微信名是“一生一世”。最近我帮穆某1进过三台车，两台本田思域（车架号分别为SHHFK2790FU701222、SHHFK2790FU706032）、一台奔驰G63（车架号WDCYC7CF5FX230324）。两台思域轿车是我帮穆某1在香港明俊车行订的，这两台车“老穆”一共给了我29万元，后来穆某1自己找人保进来的，穆某1通知我把前面的29万元给了“老朱”，所以我判断“老穆”应该是找“老朱”把车保进来的。我给“老朱”打款的账户我记得是一个叫吴某8的国内账户。这两台车应该是明俊车行从德国订的新车。奔驰G63也是我在香港明俊车行订的，应该是一台中东版的车，后来我找“老朱”保进来给了“老穆”。2016年下半年，“老穆”让我给他找白色的宾利添越汽车，我在香港的明俊实业车行帮他定了两台。2016年年底我让“基哥”帮我进了一台，2017年我让“朱哥”帮我进了另外一台。2017年2月我还在香港大兴车行给“老穆”订了一台灰色凌某2570汽车，这台车到国内大概80万左右，也是我找“老朱”从香港提车然后保进来的。还有一台黑色路某SV，也是在明俊实业订的，也是让“老朱”保进来的。还有一台在香港汇富车行订的金色宾利慕某汽车，后来这车是“老穆”直接找“老朱”提的车。还有一台是我在香港金国车行订的劳斯莱斯古某加长版（车架号：SCA664L03FUX69418），这车也是“老穆”直接找“老朱”提的车。前一段时间，我还帮河北唐山的王某1进过两台车，一台灰色奔驰G65和一台黑色劳斯莱斯，奔驰G65是在香港明俊实业车行定的，全价人民币264万元；劳斯莱斯（车架号SCA68IS07FUX72588)是在香港蓝河车行定的，全价人民币225万元。吴某4辨认出吴欣辉是“老朱”的一个小兄弟，是帮“老朱”干活的；辨认出冯荣基是“基哥”；辨认出朱某2新是“老朱”。吴某4签认资料。（1）签认买卖合约（货品为全新本田CIVIC2.0，车架号:SHHFK2790FU706032及2016款本田CIVIC2.0，车架号：SHHFK2790FU70l222)照片及买卖合同，确认是其帮穆某1订购的本田车合同。（2）签认汇富公司的买卖合同，确认是帮“老穆”订购的宾利慕某（车身号：SCBAM83Y5HC002509)的合同。（3）签认香港明俊实业NO.PL114080买卖合同（合同显示的货品是“2015款劳斯莱斯幻影”，车架号：SCA68IS07FUX72588)，确认签订日期是2016年12月28日，买方“浩”是其代号，是给王某1订购的，运费是23万，加上运费全价225万人民币；签认了其帮王某1购买的劳斯莱斯幻影及奔驰G65的车及车架号的照片。（4）签认香港金国汽车公司NO.GW17-016购车合同（该合同显示的车辆型号是“16全新（欧版）劳斯莱斯古某加长版”，车身号是：SCA664L03FUX69418),确认是其帮“老穆”订购的古某的合同。（5）签认2016年2月至2017年4月其与穆某1、“老朱”、“基哥”、王某1的微信聊天记录。其中吴某4与穆某1在2017年2月14日的微信聊天记录显示，吴某4向穆某1发送图片信息，图片显示的车辆名称是2016路某SV（全新），车架码是SALGA3EFXGA296765。7.证人王某1的证言及签认笔录。主要内容：我从吴某4那里买过奔驰S600、奔驰G65、宾利慕某、劳斯莱斯幻影。我一般是用微信联系吴某4购买走私车的，吴某4找“老朱”做保货人的，跟我说是从越南过来的。“水车”就是走私车，行业里面叫“水车”。购买车辆的钱我通过银行转账给了吴某4。劳斯莱斯幻影（车架码：SCA68IS07FUX72588)的铭牌还没有换，还是出厂时显示的英文，这台车是2015年出厂的，是2013年款的劳斯莱斯，跑了三万左右公里。G65的铭牌换成了中文，这两台车的中控显示屏和导航屏幕文字都改成了中文。奔驰G65（车架码：WDB4632741X243376)应该是2015年的，跑了大概3、4千公里。王某1签认了其购买的宾利慕某、奔驰G65、劳斯莱斯幻影、奔驰S600共四辆汽车的照片。8.证人段某的证言、辨认及签认笔录。主要内容：我在穆某1那里一共订了17台车，5台卖给了大连的白某，12台卖给了顾文涛。有宾利添越金色（车架号SCBAM83Y5HC002509），收款账户是吴某8的账户。段某签认了其从穆某1处购买的车辆的照片。段某辨认出穆某1。9.证人白某的证言。主要内容：我从穆某1（微信名是“穆老爷”）、段某处一共买过9辆车，2016年12月买了3辆宾利添越，1辆白色奔驰G65；2017年1月买了3辆宾利幕尚，1辆宾利添越，1辆劳斯莱斯古某。这9辆车都交到客户手里了。段某及穆某1卖给我的是二手车。在我们这个行业里，认定二手车一般有三个标准，一是超过100公里的车；二是车辆登记本上有过户；三是不是当年出厂的车。穆某1和段某卖的车都是几百到几千公里不等，所以我认为这些车都是二手车，即使新车跑了200公里，也就地打八折。10.证人武某的证言。主要内容：我认识穆某1，但与穆某1没有业务来往，没有参与走私汽车，我对微信聊天记录不清楚。11.证人朱某1的证言。主要内容：老板的一些朋友会将一些不太正常的车开来店里修理，我猜想也许是走私的车，因为这些车不是新车却贴了临时车牌，大多数是无牌车，大部分是被拖进来的，且多为高档车，例如宾利、法拉利、路某。老板潘文彬（外号“十三少”）安排我处理他朋友“阿辉”的一台红色奥迪R8车，对车进行喷漆和内饰翻新。阿辉的微信名是“阿牛哥”。湛江海关2017年4月13日在宝加奔扣押的四辆车是客户在我们公司维修的车辆，分别是黑色奔驰WDBSK75F，银灰色宝马728，橙色宝马M5，白色本田奥德赛。12.证人冯某的证言、辨认及签认笔录。主要内容：我认识陈竞初，陈竞初平时称呼我“恩平兴”，我称呼陈竞初为“阿某4”，我和他是业务合作关系。我从香港订购二手汽车，是通过陈竞初走私进境的。我在香港订车后，就把订金转账给“阿某4”指定的账户，由他们去香港提车、装柜、发往越南，再从广西中越边境走私进境，车运到珠三角后再通知我把余下的车款和运费付给“阿某4”指定的账户。他们收齐钱后，就把车交付给我。我以前和陈竞初联系使用的微信名是“香港”。2016年我朋友秦广让我帮忙买一台凌某2LX570走私车，我当时去香港德生车行看过车后，报了80万元车价给秦广，秦广同意了这个价格后，我看到有差价可以赚，就决定帮他从香港走私进来，因为我没有办法从香港把车走进来，就联系“阿某4”陈竞初，让他去操作把这辆车从香港提车、运车走私回国内。2017年4月5日，秦广让他买车的朋友把68万元分两次转账到我的建行账户，2017年4月5日，我转账了660650元到“阿某4”指定的潘某1银行账户。之后，“阿某4”就安排人把车开过来给我，我又交给了广州白云区沙堤路的托运公司老板穆某1，要他把车托运到哈尔滨，后来从穆某1口中得知凌某2570吉普车（车架号：JTJHY00W8H4233738）被徐闻海关缉私局扣了。冯某辨认出陈竞初。冯某签认黑Ｇ×××××汽车照片、海关扣留清单及扣留决定书图片，确认该车是其从香港德生车行订购并通过陈竞初走私进境的雷克萨斯LX570汽车。冯某签认与陈竞初微信聊天的部分图片记录，图片中的“劲凌某13738保74港找73港订5人9.5”字样的凌某1LX570是通过陈竞初走私回来；签认了购车合同及核税证明书。13.证人严某的证言及签认笔录。主要内容：我与黎志山的微信聊天中有提起过走私车的内容，我微信号“Matt微信超级会员”在2016年1月4日16点47分与微信号“四眼622813”（黎志山）的聊天记录中：“有没有14揽胜”，“在HK有2黑”,“到家售65”，“多久能到家”，“一周”。当时黎志山发微信过来问有没有14款揽胜车走私进境,我答复他香港有货，运到国内卖65万，他再问我多久可以从香港运回来，我答复他一周时间可以运回来。严某签认与黎志山的聊天记录14.证人黎某、李某1、闭国庆的证言。主要内容：“奔驰宝马专修店”从2015年开始做修车生意，老板是黎志山。黎某、李某1、闭国庆负责打理修车。黎志山很少在档口，见过吴欣辉开过他自己的国产车过来修，档口里面没有专门用于改码的设备。（二）被告人供述及辩解1.被告人吴欣辉的供述及辩解、辨认及签认笔录。供称：我是2014年开始帮朱某2新干活的，2016年7月后，我、陈竞初开始合股和朱某2新走私汽车，其中朱某2新占8成股份，我、陈竞初各占1成股份。朱某2新负责接揽大陆客户，将在香港各车行订购的二手高档汽车装柜通过海运运到越南，再由“广西兄弟”他们从广西的中越边境非设关地走私入境，“广西兄弟”再安排司机驾驶走私车到东莞、佛山，把走私车交给我、陈竞初等人，我、陈竞初再负责把走私车交给国内客户。我负责联系走私车辆进境后在国内的交接事宜，并负责记录走私车辆数量和资金收资情况，陈竞初负责走私车辆的修车和交车给客户。朱某2新按比例分给我和陈竞初利润，另外朱某2新按每辆车2000元给我和陈竞初费用，我和陈竞初将每辆车2000元的费用平分。与此同时，陈竞初自己也接揽客户在香港各车行订购二手高档汽车，通过朱某2新用同样的操作手法走私入境交给客户，从中赚取利润。我不参与香港订车这个事，都是客户直接和朱某2新对接。广西那边和我对接的那个人我不知道他的具体名字，我手机上有他的手机号码和微信，他的微信名是“L”。朱某2新订好的车从香港装运发出之后，会打电话告诉我车已经在路上，然后再通过微信把车的基本资料发给我，我就记录在“单”的笔记本上，一般都是记录客户简称、车型、车架码后四位数、对保金额、是否直接交给客户、要找客户要多少钱、运费等。每交完一辆车我就会在这一行前面提个“√”，等车从中越边境偷运入境后，那个“广西兄弟”就会联系我，和我核对车的基本资料，核对无误后，“广西兄弟”就安排“飞车手”把走私车开到珠三角，在路上“飞车手”会主动联系我。我如果有客户电话就会直接联系客户问车送到哪里给他，如果没客户电话，我就会请示朱某2新要送到哪里交给客户，然后我才通知“飞车手”交车的具体地点。如果是我接车再交客户的，我就派“纸巾”、“狗”、“国庆”他们接车，谁有空谁就去，有时我也亲自去接车，一般叫“飞车手”直接交客户的多。如果朱某2新已经收完车款的车，就告诉我由广西“飞车手”交给客户直接放车，再让我在“记”的笔记本上做好记录。如果未付清车款的车，朱某2新就会让我们先将车接下来，等客户付清所有车款后，我再安排人把车送到客户手里。交完一辆车我有时听朱某2新的安排，帮助收款。我们有部分走私的老爷车是从缅甸走私进入云南，然后从云南通过物流发到广东，有时朱某2新会把一些物流单通过微信发给我。我认识“老穆”、“北京超”，他俩在香港订车，车通过朱某2新从越南广西线路走私入境，朱某2新发给我的车单里有一些车的收货人写的是“北京超”的，等车进来以后，我就会和“北京超”联系，要他付完整个车款，收完车款后，我就安排人把车送到其指定的位置，有些车“北京超”要我交给“老穆”，我就会联系“老穆”。“北京超”、“老穆”通过朱某2新走私了多少车辆入境以我记的笔记本为准。侦查人员从我家扣押了九本记数的笔记本。其中封面的左上角用红色笔写着一个“单”字的笔记本4本，是我记的经我手走私汽车的情况。绿色封面“单”笔记本记了12页共109辆车，青色封面“单”笔记本记了1页共14辆车，灰色封面“单”笔记本记了1页共14辆车，红色封面“单”笔记本记了2页共31辆车。在这些本子上记的第1列是客户的名字，例如“小吴”、“北京超”等；第2列记的是车的型号简称，例如“虎”是指路某，GL63是指奔驰GL63，第3列的4位阿拉伯数字记的是车架码后四位，第4列是承诺客户走私车出事的赔偿金额，例如“保10”是指承诺保10万，对保费用是客户看好车后，如果只是交了一部分定金的，朱某2新到香港车行提车就要预先向车行对保这辆车，对保的金额基本就是这部车的价值，等车运回境内向客户收齐车款后再按这个保费金额交车款给车行。第5列记的“直”意思是指“广西佬”将车直接交到客户手里，第6列记的是客户要交给香港车行的车款，例如“找35”就是客户给过香港车行35万港币，最后列的阿拉伯数字是将客户的车从香港运入国内送到客户手里客户要付的费用，例如8就是8万港币。其中封面的左上角用红笔写着一个“记”字的笔记本3本，记录的是我经手的走私车车款日常资金流水。蓝色封面“记”笔记本记了11页，青色封面“记”笔记本记了14页，黄色封面“记”笔记本记了13页。其中封面的左上角用红色笔写着一个“杂”字的笔记本2本，记录的是我经手的日常杂费，例如车辆维修、工人工资、吃饭等费用，灰色封面“杂”笔记本记了2页，蓝色封面“杂”笔记本记了9页，其中倒数第二页记的8辆车是我当时没有找到“单”的笔记本，就随手记在蓝色封面“杂”笔记本上的，这8辆车在“单”的笔记本上也有。4本“单”笔记本记的车辆都是走私车，都走私进来已经交给国内的客户了。“单”笔记本是从2017年6月开始记的。陈竞初对4本“单”的笔记本所记录的车辆情况都知道，我们之间都会通过微信把这些“单”相互转发。陈竞初入股时有汇过100万元作为入股押金。在3本“记”的本子里面记正数的是收客户的车款，记负数的一种是汇到地下钱庄再转到香港车行的金额，一种是支付广西的运费，一种是支付越南的代理费，还有一种是车辆在交给客户前所产生的费用，包括维修、拖车、物流费用。其中记在“飞机头”上的数就是支付给“广西兄弟”的运费。尾号为8122、4119、0477、0633（户名均为吴某8），尾号为8807、6092、5372、8475（户名均为潘某1）、尾号为0238、8779、7861、0161（户名均为黄某）的账户是我们走私汽车资金流转的账户。接到走私车后有时候客户要求修理走私车或者要给走私车调表，我就找黎志山把走私车的里程表调小，他在九江镇很出名，很多的走私车都是找他维修和调表的。黎志山知道帮我维修的车辆是走私车。我经常找黎志山维修走私车和调表，而且每次我都是开不同的二手高档车去维修改表，大家心里都清楚，再说这种事情也不好明说的，而且九江本来不大，他也知道我是做走私车生意的，那些走私车避免不了维修、调表什么的，所以他知道我叫他修理走私车。我有时给他现金，有时候通过微信转账给他。侦查人员向我出示的6张维修单是我找黎志山维修走私车的维修单，客户“啊欣”就是我。我平时主要用被扣押的三部手机通过微信与朱某2新、客户联系，我的微信名“XH？？？？？？”（微信号×××）捆绑的号码是137××××7771，微信名“阿牛哥”（微信号：×××）捆绑的号码是137××××5561，有个微信名叫“黑猩猩”我也用过。朱某2新的微信名叫“一生一世”、朱，陈竞初的微信名是“阿竞”，“老穆”微信名是“老木”、“老木2”；“北京超”的微信号是“兴旺投资豪车汇”。吴欣辉辨认出朱某2新、吴某3、陈竞初、吴某1、曾某、黎志山、吴某2、吴某4、穆某1、黄某、陈某3。吴欣辉签认复印件11页，确认是其被扣押的蓝色、灰色封面上标有“杂”的笔记本的复印件，其中的内容是其记录的杂费的资金。吴欣辉签认复印件38页，确认是其被扣押的黄色、蓝色、青色封面上标有“记”的笔记本的复印件，其中的内容是其记录的走私车辆资金的出入数。吴欣辉签认复印件26页，确认是其被扣押的红色、灰色、青色、绿色封面上标有“单”的笔记本的复印件，其中第1列是客户名字，第2列是车的型号，第3列是车架号的后四位，第4列是承诺出事后赔偿金额，第5列标明“直”是指将车直接交给客户，第6列是客户交给香港车行的车款，第7列是客户在香港交车到运回国内交给客户手里的运费。吴欣辉签认侦查人员制作的表格13页，确认该表格记录的内容与其“单”笔记本记录的内容一样。吴欣辉签认侦查人员制作的表格2页，确认该表格记录的内容是其“记”笔记本的内容及银行流水的对应情况。吴欣辉签认打印件86页，确认部分是其发给朱某2新、陈竞初的对数单以及朱某2新通过微信发给其的走私汽车的单、海运单、物流单、车辆照片、转账记录截图等。吴欣辉签认维修单6页，确认是其找黎志山修理走私车辆的维修单。吴欣辉签认货运专用票、托运凭证6页，确认是朱某2新通过微信发给他的“老爷车”走私进境后从云南通过物流托运到广东的物流单。吴欣辉签认侦查人员制作的表格12页，确认表格内容与其标有“记”的笔记本记录的内容相符，是记录走私汽车资金流转情况的流水账，其中表格标黑色的是收取客户的车款，标黄色的是资金转到地下钱庄，标红色的是支付走私车辆从越南进境到广东的费用，标蓝色的是老爷车从缅甸进境到广东的费用；签认侦查人员制作的走私汽车进境费用一览表，确认表格内容与银行流水一致，是朱某2新指定支付从云南、广西走私汽车入境的费用；签认侦查人员制作的收取走私汽车车款一览表，确认表格内容与银行流水一致，是朱某2新指定收取走私汽车车款的情况；签认侦查人员制作的通过地下钱庄流转走私汽车资金一览表，确认是朱某2新指定将走私汽车车款流转到地下钱庄账户的情况；签认侦查人员制作的走私汽车涉案车辆数量价值一览表，确认表格内容与其“单”笔记本记录的走私车辆相符（车辆共计231辆，总价值人民币11239.28万元，其中有保费车203辆，保费人民币1710.3万元、港币9981.2万元，折合人民币10015.65万元。无保费车28辆，按找数计算合计人民币307万元、港币915.8万元，折合人民币1223.63万元）。吴欣辉签认图片4张，确认交车地点和扣押的屏蔽器。吴欣辉签认其与朱某2新、广西兄弟、吴某8、黎志山、吴某4、穆某1、陈竞初、黄某的聊天记录。2.被告人陈竞初的供述及辩解、辨认及签认笔录。供称：我从2016年7月开始和朱某2新、吴欣辉一起合股走私汽车，朱某2新占8成股份，我、吴欣辉各占1成股份。朱某2新负责接揽大陆客户，把他们在香港各车行订购的二手高档汽车装柜后通过海运运到越南，再由“广西飞机头”他们从广西的中越边境非设关地走私入境，“广西飞机头”安排司机驾驶走私车到东莞、佛山，把走私车交给我、吴欣辉等人，我、吴欣辉再负责把走私车交给国内客户。吴欣辉负责联系车辆走私入境后在国内的交接事宜，并负责记录走私车辆数量和资金收支情况，我负责走私车辆的修车和交车给客户。朱某2新按比例分给我和吴欣辉利润，另外朱某2新按每辆车2000元给我和吴欣辉费用，我和吴欣辉按2000元每辆车的费用平分。与此同时，我自己也接揽客户在香港各车行订购二手高档汽车，通过朱某2新用同样的操作手法走私入境交给客户，从中赚取利润。我对吴欣辉记“单”的情况了解，合股以来他每单都发给我，我们要根据这个车辆数对数，我们一起做这些车的情况都记在吴欣辉4本“单”的笔记本上。多久对数及分钱由朱某2新和吴欣辉来定。我帮客户订车先自己赚取订车的差价，然后交车给朱某2新他们走，那些费用按比例算。吴欣辉“单”笔记本上记录的车辆是245辆，吴欣辉说除第“13”单上的14辆车，其余231辆车都进来交给客户了。有四辆“劲”的车不是我订的，其余标记“劲”的都是我替客户订的车。吴欣辉“单”笔记本上记录的老爷车是从云南中缅边境走私入境的，这些老爷车从香港怎样去缅甸，然后从缅甸到云南这个过程都是朱某2新在操作的，我具体不清楚。我帮客户在香港订车的，订好车后就和朱某2新联系或通过吴欣辉告诉朱某2新我在哪个车行订了哪款车，朱某2新就会告诉我运费多少，我向客户收取订金并转账给吴欣辉指定的账户，这个账户我记得是以吴欣辉堂哥吴某8的名义开的，朱某2新就会在香港把车提出来，他提车要向车行交保费，保费是根据车辆的价值来定的，车运回国内后，我就会根据汇率跟客户算好车价和运费，叫客户把钱转账给我再转交或叫客户直接转给吴欣辉，钱收齐后再放车给客户。有时客户自己在香港已付好车款的，朱某2新在香港提车后，保费就向客户保，等车到了国内只需客户支付运费。我帮“恩平兴”走私了一台凌某2吉普车LX570和一辆丰田吉普车。“恩平兴”在香港德生车行买了一辆全新凌某2LX570和一辆丰田吉普，他自己没有办法把车运入国内，找到我，我就找到了朱某2新，让朱某2新帮忙把车走私回国内。我收到“恩平兴”的订金后将钱转到吴欣辉指定账户，然后将这两辆车的资料告诉朱某2新，让朱某2新在香港车行提车。朱某2新在香港提车后，通过微信将这两台车的情况发给吴欣辉和我，吴欣辉也将这两台车的情况记录在他“单”的笔记本上，朱某2新把这两台车运到越南，然后从广西中越边境走私到珠三角。丰田吉普先到，凌某2LX570后到，后来“恩平兴”告诉我LX570在广州被徐闻海关查扣了，并把扣押单发到我微信上。有时候我们会对走私车进行维修、调表，有时候会根据客户的需求更改车架码。我找黎志山调表、改行车电脑上的车架码。我认识黎志山5、6年了，算是同行。黎志山知道帮我维修的车辆是走私车，我长期找他修车、改车架码，而且每次我都是开不同的二手高档车去维修、改车架码，大家都形成了一种默契，心照不宣。而且本身改车架码也是违法的，他还帮我做，他也知道我是做走私车的。维修单上客户名字写的“啊劲”或者“劲”就是我。黎志山跟我结算费用开的维修单上的“改号”、“改车架号”、“改号码”都是代表改行车电脑车架码的意思。我只有一个微信“CJC”（微信号：×××），平时走私车业务主要是打电话，也有通过微信。平时使用的邮箱是122×××＠ｑｑ.ｃｏｍ，这个邮箱平时都是我一个人在使用。“广西飞机头”微信名叫“不见不散”。陈竞初辨认出朱某2新、吴欣辉、吴某2、黎志山、曾某、陈某4、黄某、陈某3。陈竞初签认账本复印件8页，确认其帮国内客户在香港订购的走私车辆，相关车辆已通过吴欣辉从香港走私到国内交给客户。陈竞初签认从其使用的qq邮箱提取的邮件，确认部分是客户转发给他的订车合同，部分是其汇款给朱某2新的电子回单。（其中德生公司NO.C16-6707的合同显示的货品名称是“左肽车全新16凌某2LX570”，车架号：JTJHY00W2G4208722）；签认吴欣辉通过微信发给他的对数单（其中有对数单显示“劲收：利润66638×0.1=6663、件数81件×1000=81000”字样）、银行电子回单、在香港发运走私车辆的“单”；签认其通过微信转发给吴欣辉的香港订车合同（立约日期是2017年3月17日的大兴汽车公司买卖合约显示的车辆型号是“全新左肽丰田中东版2017”）；签认侦查人员制作的表格11页，确认表格中画○的是其替客户在香港车行订的走私车等。陈竞初签认报修单等8页，确认是其找黎志山维修车辆修改部分走私车辆电脑车架码的对数单及维修单（NO.0000448报修项目：丰田570调表、改号码；NO.0000197报修项目：丰吉460改车架号；NO.0000272报修项目：丰田570改车架号、凌某2570改车架号；NO.0000340报修项目：08凌某25700改仪表中文、车架号；NO.0000552报修项目：10揽胜改号；NO.0000700报修项目：丰田460发动机电脑板改码）。陈竞初签认图片8页，确认交车地点和扣押的屏蔽器。陈竞初签认“恩平兴”转账情况及关于其和“恩平兴”微信聊天中有关走私汽车内容的图片；签认其与“恩平兴”、吴欣辉、黎志山、朱某2新、“广西飞机头”的聊天记录；签认侦查人员制作的分得利润一览表、支付走私汽车车款一览表；签认涉案车辆数量价值一览表，确认与吴欣辉“单”记录本上记录的车辆情况相符。3.被告人黎志山的供述及辩解。主要内容：我的“奔驰宝马专修店”主要从事汽车维修、保养等业务。店里面的维修单记录有“改码”业务，主要是修改汽车电器零件的车辆识别码等。我帮吴欣辉、陈竞初维修过车辆，帮他修理车、调里程表和改电脑码。我会按照预先贴好在车上的内容来修改汽车电脑上的内容。修车的地点一般会在我的修车店、“啊欣”的老房子院子里面、“啊劲”家里和我家里。有很多车型，进口版的丰田吉普、凌某2、路某揽胜等等。一般是通过银行转账支付修车的费用，都会有一份修车保修单。我不知道这些走私车是怎么走私进境的。我的“奔驰宝马专修维修中心”的店里有三个修车工人，黎某、李某1、闭国庆。我微信中说的“水车”是泡水车，我不知道微信中有人回答我说“水车是香港发回来的，套牌的车，怕被执法部门查，需要调电脑上的车架码”是什么意思。我被抓获的当天民警拿我被扣押的苹果手机给我打开，但这个手机就是打不开。“奔驰宝马专修店”从2015年底开始进行修车生意，每个月有一百多辆车进行维修和保养，有维修单记录业务情况。陈竞初和吴欣辉需要改码的车辆我是用普通的修车设备来修改车辆的电脑码的。吴欣辉和陈竞初与我在微信聊天中没有提起过走私车，也没有提起过他老板的情况。（三）物证、书证1.户籍材料。证实吴欣辉、陈竞初、黎志山的身份情况。2.抓获经过。证实侦查人员于2017年4月13日在佛山市南海区九江镇誉**府誉龙湾5栋1401房抓获吴欣辉，在佛山市南海区九江镇西海路93号抓获陈竞初，在佛山市南海区九江镇梅圳中和路正路坊8号抓获黎志山。3.搜查证、搜查笔录、扣押清单。证实：（1）2017年4月13日,侦查人员对吴欣辉位于佛山市南海区九江镇誉**府誉龙湾5栋1401房住所进行搜查，扣押到iphone手机4部、笔记本9本、银行卡14张（尾号2078、7831、9552、6917、0545、2877、3383、7781、3117、9728、5668、2918、6021、3817）、销售清单3页、收据4页、维修清单2页、屏蔽器2部。（2）2017年4月13日，侦查人员对陈竞初位于佛山市南海区西海路93号的住宅进行搜查，扣押到手机1部，身份证、港澳通行证共2张、银行卡6张、密码卡4张、账簿1本、台式电脑主机1台。（3）2017年4月13日，侦查人员对黎志山位于佛山市南海区九江镇梅圳中和村E路坊8号住处进行搜查，扣押到手机2部，笔记本电脑1台、标识为REDBOX的修车设备1台、标识为ZYKLP的工具1套、数易通智能汽车电脑维修仪1个，箱子1个；对黎志山位于佛山市南海区九江镇325国道下北路骏马大厦奔驰宝马专修部进行搜查，扣押到《销售清单》和《收款收据》混合装订单据4本共168张，车辆维修单877张、线圈笔记本5本等物品（其中报修单NO.0000448、0000197、0000272、0000340、0000552、0000700记录的客户名称是“啊劲”或“劲”，报修项目包括调表、改号码、改车架码、发动机电脑板改码等；报修单NO.0000088、0000062、0000386、0000243、0000212、0000882记录的客户名称是“啊欣”，报修项目含调表等。）（4）2017年4月13日，侦查人员对朱某1位于广州番禺海怡花园11F住处及广州市宝加奔汽车维修有限公司进行搜查，扣押到物品一批。（5）2017年4月13日，侦查人员对吴某4公司进行搜查，扣押到手机、电脑、硬盘、汽车牌照等物品。（6）2017年4月13日，侦查人员对沧州市蓝翔机动车驾驶员培训学校车库进行搜查，扣押到涉嫌走私进口汽车52辆，在怡景园小区地下车库扣押到涉嫌走私进口汽车4辆。（7）2017年4月13日，侦查人员在同裕国际酒店从段某处扣押到手机等物品。（8）2017年4月18日，侦查人员在沧州一商贸有限公司后院扣押到涉嫌走私车辆5辆。（9）2017年4月22日，侦查人员从王某2处扣押到涉嫌走私车辆3辆，从杜文震处扣押到涉嫌走私车辆5辆。（10）2017年4月13日、14日，侦查人员从王某1处扣押到涉嫌走私车辆4辆。4.由云南速展物流有限公司提供的物流凭证。证实：运单号为3324179、3324726、3325230、3325582、3326085、3328234、3328519托运时间、收货地点及收货人的情况。5.路某、宝马、奔驰、丰田、大众、本田等公司出具的声明、复函等材料。证实：（1）凌某2LX570(车架号：JTJHY00W8H4233738)生产日期是2016年11月24日，销往国家是巴林王国，无保养维修记录。（2）凌某2LX570（车架号：JTJHY00W9H4237295）生产日期是2017年1月6日，销往国家是阿曼苏丹国，无保养维修记录。（3）丰田VXR5.7(车架号：JTMHY05J2G4044856)生产日期是2016年4月12日，销往国家是阿拉伯联合酋长国，无保养维修记录。（4）本田CIVIC2.0GT（车架号：SHHFK2790FU706032)生产日期是2015年，最初销售地是英国。（5）路虎（车架号：SALGA3EFXGA296765)销售市场是德国，交付客户日期是2016年6月28日，无海外维修记录。（6）劳斯莱斯古某（车架号：SCA664L03FUX69418）初始销售地是英国，生产日期是2015年3月。6.银行账户及流水情况。证实：梅某2、潘某1、陈某5、吴某8、陈竞初、吴欣辉、黄某、陈某6、岑某、黎志山等人的银行账户流水情况。7.起诉意见书。（1）湛某缉（法）诉字[2017]5号起诉意见书。证实徐某、严某、冯某等人从非设关地走私进口旧机动车，涉嫌走私国家禁止进出口的货物、物品罪被移送审查起诉。（2）唐关缉诉字[2017]1号起诉意见书。证实王某1等人涉嫌走私国家禁止进出口的货物、物品罪被移送审查起诉。（3）石关缉（刑）诉字[2017]002号起诉意见书。证实吴某4、李某4以绕关方式走私进境旧机动车，涉嫌走私国家禁止进出口的货物、物品罪被移送审查起诉。（4）石关缉（刑）诉字[2017]001号起诉意见书。证实武某、穆某1等人以绕关方式走私进境旧机动车，涉嫌走私国家禁止进出口的货物、物品罪被移送审查起诉。（5）水缉诉字[2017]4号起诉意见书。证实吴某1、刘某1、刘某2、吴某2、曾某涉嫌走私国家禁止进出口的货物、物品罪被移送审查起诉。8.由国家外汇管理局湛江市中心支局出具的证明及附表。证实：2016年1月至2017年5月港币兑人民币汇率情况。9.受案登记表、立案决定书。证实：湛江海关缉私局对吴欣辉等人涉嫌走私汽车案立案侦查。10.办案说明、数额说明等。证实：（1）案卷第16卷，吴某4签认的提单与购车合同，系石家庄海关缉私局从扣押的吴某4手机中提取的微信图片。（2）案卷第19卷第2页《证据说明》第（一）部分所列的车辆，其中11辆车系通过朱某2新团伙运输进入境内的。石家庄海关缉私局从王某1、武某等人处扣押了其中6辆车，其余车辆在郭某、盘锦大国、白某、李某2等人处。由于郭某、盘锦大国、李某2等人均未到案，无法调取其证人证言。（3）扣押的黎志山iPhone6手机，因黎志山到案后拒不提供手机解锁密码且故意多次错误输入解锁密码导致手机被锁死，该手机的电子数据无法调取。（4）情况说明及附表1份。证实本案涉案车辆的数额认定，以2016年4月以来港币对人民币最低汇率，即2016年5月3日的100港币兑83.21人民币的汇率进行换算。（5）湛江海关关于嫌疑走私二手汽车数额的说明。证实吴欣辉、陈竞初走私旧汽车金额的计算方法以及黎志掩饰、隐瞒犯罪所得金额的计算方法。（6）由石家庄海关缉私局出具，证实扣押的7辆车辆信息与穆某1和吴某4之间的微信记录、吴某4和对保人“机哥”、“一生一世”微信记录中的车辆信息一致。（7）说明。证实宾利添悦白色等11台汽车在微信聊天记录里反映的订车等环节的情况。（8）说明。证实未能查找到关某明、吴某8、黄某、陈某4、陈某3等人。11.12辆车的照片及合同、假报关手续照片。（四）鉴定结论海关核定证明书（湛某计核（走私）字[2018]4001、4002号）。证实凌某2LX570(车架号：JTJHY00W8H4233738)、丰田VXR5.7(车架号：JTMHY05J2G4044856)、本田CIVIC2.0GT（车架号：SHHFK2790FU706032)核定偷逃税款人民币2159691.75元；凌某2LX570（车架号：JTJHY00W9H4237295）、路某（车架号：SALGA3EFXGA296765)、劳斯莱斯古某（车架号：SCA664L03FUX69418）核实偷逃税款人民币4683304.92元。（五）现场勘查笔录证实：（1）侦查人员于2017年4月29日对“11.22”吴某1团伙走私汽车案的广西大新县硕龙镇岩应村中越854、855(旧48)号界碑、广西大新县硕龙镇念典村上典屯859(旧47)号界碑、广西龙州县金龙镇板梯村那桧屯中越896(旧36)号界碑及附近通道进行现场勘查，发现上述三处便道上均留有明显车辆碾压痕迹。（2）对佛山市南海区九江镇北伸村西海路93号陈竞初汽车维修点的现场勘查。（3）对佛山市南海区九江325国道下北路奔驰宝马专修部黎志山汽车维修店的现场勘查。（4）对广州番禺朱某1汽车维修店的现场勘查。（六）视听资料1.电子数据（1）石缉（现勘）[2017]01号电子证据检查工作记录。证实对42部手机、3台苹果笔记本电脑、16个硬盘、4个U盘进行电子数据提取的过程及提取数据结果，其中有武某、穆某1、吴某4的手机。（2）司法鉴定意见书（宁掌控司鉴所[2017]电鉴字第32号、第29号)。证实从黎志山、吴欣辉、陈竞初、朱某1等人被扣押的手机里提取电子数据的过程及结果。（3）南缉（刑）鉴（电）字[2017]1号-12号电子数据检验报告。证实对吴某1、吴某2、刘某1、刘某2、吴某3、龙某被扣押到的手机进行电子数据恢复、提取及固定。2.光盘及U盘。光盘42张，系29份被告人审讯的同步录音录像。光盘四张及U盘一个，系手机电子数据的恢复材料。包括吴欣辉、陈竞初与上游犯罪分子、下游货主、黎志山等人的微信聊天记录，其中，2016年10月26日吴欣辉通过微信发送图片信息给陈竞初，图片显示计至35单，实际利润2674500×0.2=534900，总件数86件，直交数24件，我们件数62件，62×2000=124000，陈竞初获得的利润是320880元。移动硬盘一个，内容包括被告人审讯的同步录音录像及手机取证的电子数据。针对控辩双方的争议焦点，根据本案事实和证据，本院综合评判如下：1.对起诉书就被告人吴欣辉、陈竞初走私的车辆中含有6台新车的事实并据此认为吴欣辉、陈竞初构成走私普通物品罪的指控不予认定。理由如下：（1）凌某2LX570(车架号后四位3738)、丰田VXR5.7(车架号后四位4856)、本田CIVIC2.0GT（车架号后四位6032)、凌某2LX570（车架号后四位7295）、路某SV（车架号后四位6765)、劳斯莱斯古某（车架号后四位9418）均是香港车行从国外购买后再转售，在案证据没有权威的、足以证明上述汽车在入境前处于全新状态的证明文件，如汽车出厂合格证、保修卡等。（2）相关汽车公司出具的证明文件或者复函证实上述汽车的最初销售地不是香港，根据吴某4与穆某1的聊天反映，境外亦存在修改里程表的可能，上述汽车从国外到香港经历过多少次销售以及中途是否存在被修改里程表的行为不确定，此外存在部分合理疑点无法排除，如根据吴某4的证言以及其与穆某1的聊天记录反映，穆某1委托吴某4在香港帮其订购的两台本田思域小车（车架码后四位分别为6032及1222）均是全新汽车，根据本田公司出具的确认函，上述两车均生产于2015年，型号相同，香港同一车行售卖的价格相当，但出具的合同中只有一台汽车（车架号6032）的合同上标明有“全新”字样，合同与证人证言之间存在矛盾，且无法排除，买卖合同是否真实反映汽车入境前的状态存疑。（3）指控的6台新车中，有4台是吴某4在香港订购，有2台是冯某在香港订购，订购环节以及货主方面的证据不完整、不充分，无法形成完整的证据链条证实汽车在入境前是全新汽车。综上，根据目前证据不能得出上述6台车在入境前是全新汽车的唯一结论，该指控事实不清、证据不足，根据疑点利益归于被告人的原则，本院不予认定。2.起诉书指控被告人吴欣辉、陈竞初走私旧机动车的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十一条第三款的规定适用法律正确，但选择罪名不准确，本院纠正为走私国家禁止进出口的货物罪。理由如下：刑法第一百五十一条第三款规定的走私国家禁止进出口的货物、物品罪，属于一个选择性的罪名，在司法实践中可以被细化为走私国家禁止进出口的货物罪和走私国家禁止进出口的物品罪，具体的罪名适用取决于个案中对于犯罪对象属性的判断。根据海关相关法律、法规，对于货物与物品的区分，应从对象进出境的目的、对象进出境的数量以及对象进出境的形式要素上进行区分。本案中，吴欣辉、陈竞初走私旧机动车231辆，已经明显超出了个人自用的合理数量范围，认定为货物更符合客观事实。在充分听取控辩双方意见后，本院予以纠正。3.对于被告人吴欣辉、陈竞初及两人的辩护人就走私旧机动车的数量及犯罪金额方面提出的辩解及辩护意见，经查，根据吴欣辉被扣押到的“单”笔记本记录的信息与从吴欣辉、陈竞初被扣押手机中提取到的电子数据比对后可以证实，扣押到的“单”笔记本记录的第“31”单是2016年8月，其余记录的是2016年10月至2017年4月期间，吴欣辉、陈竞初与朱某2新合伙走私汽车的记录。起诉书剔除第“13”单后指控已走私入境的231辆车，或在吴欣辉与上游犯罪分子吴某2（微信名“L”)的聊天记录里、或在吴欣辉与下游收货方小朱、辉、军等人的个人聊天记录里、或在吴欣辉安排人员送车的群聊天记录（群名称“三五成群”等）里、或在吴欣辉与朱某2新的聊天记录里、或在“杂”、“记”笔记本上面能找到对应的交车、维修、物流、收款等信息。电子数据与吴欣辉、陈竞初作出的除“13”单外其余231辆车均已走私入境并交给客户的供述、银行交易流水等证据能够相互印证，足以证实起诉书指控的231辆车已全部走私入境。吴欣辉、陈竞初均供称自2016年7月中旬开始与朱某2新合伙走私汽车，该供述与电子数据相符，两人均应对起诉书指控其参与走私汽车231辆的行为承担相应的刑事责任。另根据吴欣辉、陈竞初的供述，保费根据车辆价值确定，起诉书根据有保费的按照保费计算车辆价值，无保费的按照“找”数计算车辆价值，并按照走私期间最低汇率折算吴欣辉、陈竞初的犯罪金额已遵循疑点利益归于被告人的原则。吴欣辉、陈竞初及两人的辩护人就走私车辆数量及犯罪金额方面提出的辩解及辩护意见与查明事实不符，不予采纳。4.对于被告人黎志山及其辩护人就掩饰、隐瞒犯罪所得金额方面提出的辩解及辩护意见，经查，扣押到的报修单证实，黎志山曾为陈竞初送修的6台汽车修改车架码，根据吴欣辉、陈竞初的供述及电子数据，黎志山明知陈竞初送修的汽车是走私车辆而帮助其修改车架号码，该行为符合掩饰、隐瞒犯罪所得罪的犯罪构成。起诉书根据“单”记录的车辆价值，以其中的最低价每辆人民币7万元计算黎志山的掩饰、隐瞒犯罪金额，已遵循疑点利益归于被告人的原则，该计算方法并无不当。该辩解及辩护意见理据不足，不予采纳。5.对于被告人吴欣辉、陈竞初、黎志山的辩护人提出吴欣辉、陈竞初、黎志山是从犯的辩护意见，经查，吴欣辉、陈竞初通过参股形式与在香港的朱某2新里应外合，并负责境内接车、交车、收款、转款、修车等事项，此外陈竞初还有参与境外订车的行为，两人直接参与走私的关键环节，均对涉案车辆的成功走私起积极、主要的作用，依法应当认定为主犯。在案证据证实，两人与朱某2新在分工、非法所得分占上确有不同，本院在量刑时予以考虑。黎志山是掩饰、隐瞒犯罪所得罪的实行犯，不宜认定为从犯。吴欣辉、陈竞初、黎志山的辩护人提出吴欣辉、陈竞初、黎志山是从犯的辩护意见理据不足，不予采纳。本院认为，被告人吴欣辉、陈竞初逃避海关监管，与他人结伙走私旧机动车，货物价值折合人民币约1.1亿元，情节严重，其行为均已构成走私国家禁止进出口的货物罪；被告人黎志山明知是犯罪所得而予以其他方式掩饰、隐瞒，情节严重，其行为已构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。公诉机关指控被告人吴欣辉、陈竞初犯走私普通物品罪证据不足，不予认定；指控被告人吴欣辉、陈竞初犯走私国家禁止进出口的物品罪选择罪名不当，本院纠正为走私国家禁止进出口的货物罪；指控被告人黎志山犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪罪名成立。被告人吴欣辉、陈竞初、黎志山在共同犯罪中起主要作用，是主犯，均应按照其所参与的全部犯罪处罚。被告人吴欣辉、陈竞初归案后能够如实供述自己的罪行，可以从轻处罚；被告人黎志山认罪悔罪，结合其犯罪事实、情节以及对社会的危害程度，依法可以从轻处罚并适用缓刑。被告人吴欣辉、陈竞初及两人的辩护人提出吴欣辉、陈竞初不构成走私普通物品罪以及吴欣辉、陈竞初有坦白情节的辩解及辩护意见理据充分，予以采纳，提出的其他辩解及辩护意见理据不足，不予采纳；被告人黎志山及其辩护人提出黎志山认罪悔罪、请求适用缓刑的辩解及辩护意见理据充分，予以采纳，提出的其他辩解及辩护意见理据不足，不予采纳。根据被告人吴欣辉、陈竞初、黎志山的犯罪事实、情节和对社会的危害程度、认罪态度等，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十一条第三款，第三百一十二条第一款，第二十六条第一款、第四款，第六十七条第三款，第四十五条，第四十七条，第五十二条，第五十三条，第七十二条，第七十三条以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条，《最高人民法院关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条，第十条的规定，判决如下：一、被告人吴欣辉犯走私国家禁止进出口的货物罪，判处有期徒刑十二年，并处罚金人民币一百二十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年4月13日起至2029年4月12日止。罚金自判决生效之日起三十日内向本院缴纳。）二、被告人陈竞初犯走私国家禁止进出口的货物罪，判处有期徒刑十年，并处罚金人民币一百万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年4月13日起至2027年4月12日止。罚金自判决生效之日起三十日内向本院缴纳。）三、被告人黎志山犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年，并处罚金人民币一万元。（缓刑考验期限从判决确定之日起计算。罚金自判决生效之日起三十日内向本院缴纳。）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长 周 劲审判员 张华伟审判员 黄志庆二〇一八年十一月二日书记员 庞健敏附相关法律规定：《中华人民共和国刑法》第一百五十一条走私武器、弹药、核材料或者伪造的货币的，处七年以上有期徒刑，并处罚金或者没收财产；情节特别严重的，处无期徒刑，并处没收财产；情节较轻的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。走私国家禁止出口的文物、黄金、白银和其他贵重金属或者国家禁止进出口的珍贵动物及其制品的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处没收财产；情节较轻的，处五年以下有期徒刑，并处罚金。走私珍稀植物及其制品等国家禁止进出口的其他货物、物品的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；情节严重的，处五年以上有期徒刑，并处罚金。单位犯本条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照本条各款的规定处罚。第三百一十二条明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。第四十五条有期徒刑的期限，除本法第五十条、第六十九条规定外，为六个月以上十五年以下。第四十七条有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条走私国家禁止进出口的货物、物品，具有下列情形之一的，依照刑法第一百五十一条第三款的规定处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金：（一）走私国家一级保护野生植物五株以上不满二十五株，国家二级保护野生植物十株以上不满五十株，或者珍稀植物、珍稀植物制品数额在二十万元以上不满一百万元的；（二）走私重点保护古生物化石或者未命名的古生物化石不满十件，或者一般保护古生物化石十件以上不满五十件的；（三）走私禁止进出口的有毒物质一吨以上不满五吨，或者数额在二万元以上不满十万元的；（四）走私来自境外疫区的动植物及其产品五吨以上不满二十五吨，或者数额在五万元以上不满二十五万元的；（五）走私木炭、硅砂等妨害环境、资源保护的货物、物品十吨以上不满五十吨，或者数额在十万元以上不满五十万元的；（六）走私旧机动车、切割车、旧机电产品或者其他禁止进出口的货物、物品二十吨以上不满一百吨，或者数额在二十万元以上不满一百万元的；（七）数量或者数额未达到本款第一项至第六项规定的标准，但属于犯罪集团的首要分子，使用特种车辆从事走私活动，造成环境严重污染，或者引起甲类传染病传播、重大动植物疫情等情形的。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第一百五十一条第三款规定的“情节严重”：（一）走私数量或者数额超过前款第一项至第六项规定的标准的；（二）达到前款第一项至第六项规定的标准，且属于犯罪集团的首要分子，使用特种车辆从事走私活动，造成环境严重污染，或者引起甲类传染病传播、重大动植物疫情等情形的。《最高人民法院关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益，具有下列情形之一的，应当认定为刑法三百一十二条第一款规定的“情节严重”：（一）掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益价值总额达到十万元以上的；（二）掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益十次以上，或者三次以上且价值总额达到五万元以上的；（三）掩饰、隐瞒的犯罪所得系电力设备、交通设施、广播电视设施、公用电信设施、军事设施或者救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物，价值总额达到五万元以上的；（四）掩饰、隐瞒行为致使上游犯罪无法及时查处，并造成公私财物重大损失无法挽回或其他严重后果的；（五）实施其他掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益行为，严重妨害司法机关对上游犯罪予以追究的。司法解释对掩饰、隐瞒涉及机动车、计算机信息系统数据、计算机信息系统控制权的犯罪所得及其产生的收益行为认定“情节严重”已有规定的，审理此类案件依照该规定。第十条通过犯罪直接得到的赃款、赃物，应当认定为刑法三百一十二条规定的“犯罪所得”。上游犯罪的行为人对犯罪所得进行处理后得到的孳息、租金等，应当认定为刑法三百一十二条规定的“犯罪所得产生的收益”。明知是犯罪所得及其产生的收益而采取窝藏、转移、收购、代为销售以外的方法，如居间介绍买卖，收受，持有，使用，加工，提供资金账户，协助将财物转换为现金、金融票据、有价证券，协助将资金转移、汇往境外等，应当认定为刑法三百一十二条规定的“其他方法”。