呼和浩特市玉泉区人民法院刑事判决书（2018）内0104刑初216号公诉机关呼和浩特市玉泉区人民检察院。被告人盖某，男，户籍地内蒙古自治区赤峰市，高中文化，内蒙古佰仕洁商贸有限公司销售经理，捕前住锡林郭勒盟锡林浩特市揽胜华府小区1号楼3单元501号。2017年12月4日因涉嫌犯职务侵占罪被呼和浩特市公安局玉泉区分局刑事拘留，2018年1月8日经呼和浩特市玉泉区人民检察院决定批准逮捕，同日由呼和浩特市公安局玉泉区分局执行逮捕。现羁押于呼和浩特市第三看守所。委托辩护人苏睿，北京市盈科（呼和浩特）律师事务所律师。委托辩护人乔敏，北京市盈科（呼和浩特）律师事务所律师。呼和浩特市玉泉区人民检察院以玉泉院公诉刑诉（2018）208号起诉书指控被告人盖某犯职务侵占罪，于2018年9月3日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。呼和浩特市玉泉区人民检察院指派检察员邢某1出庭支持公诉。被告人盖某及其委托辩护人苏睿、乔敏均到庭参加诉讼，本案现已审理终结。呼和浩特市玉泉区人民检察院指控：被告人盖某于2011年11月23日进入内蒙古佰仕洁商贸有限公司工作，2014年5月1日被公司任命为锡盟区域销售经理，在任职期间，其利用收取、保管货款的职务便利，违反公司规定，擅自变更公司收货款账户为个人账户，将本应交回公司的货款共计284267元（以下币种均为人民币）侵占，用于个人消费。具体犯罪事实如下：1、2015年2月5日至2015年6月23日，多伦万汇源超市（银行流水明细显示为锡盟佰洁）多次向盖某个人银行账户（中国农业银行×××，以下同）汇入货款共计232528元，除了100000元货款被盖某转至集宁地区出纳姜海楠账户外，其余货款132528元被盖某用于个人消费。2锡盟地区二连商铺经营者马某分别于2014年8月3日、2014年12月16日、2015年6月29日向盖某个人银行账户汇入货款共计31895元，盖某收到货款后，通过网上银行快捷消费、现支等手段予以侵占。3锡盟地区赛罕商铺经营者蔡某1分别于2014年8月29日、2014年12月30日、2015年1月5日、2015年3月24日、2015年6月10日向盖某个人银行账户汇入货款共计30810元，盖某收到货款后，通过网上银行快捷消费、现支等手段予以侵占。4被告人盖某手下的业务员刘某分别于2015年1月23日、2月18日、3月29日，将东乌珠穆沁旗红日大家庭超市货款共计43000元汇入盖某的个人银行账户，盖某收到货款后，通过网上银行快捷消费、现支等手段予以侵占。5锡盟地区宝洁商铺于2015年5月9日向盖某个人银行账户汇入货款46034元，盖某收到货款后，通过网上银行快捷消费、现支等手段予以侵占。公诉机关认为，被告人盖某以非法占有为目的，在担任内蒙古佰仕洁商贸有限公司锡盟区域销售经理期间，利用收取、保管货款的职务便利，违反公司规定，擅自变更公司收货账户为个人账户，将本应交回公司的货款共计284267元予以侵占，进行个人消费，数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百七十一条之规定，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。现提起公诉，请依法判处。被告人盖某对起诉书指控的罪名和犯罪事实均无异议。委托辩护人认为，1、起诉书指控的犯罪数额有误，指控的第一项中被告人盖某2015年12月4日转给公司财务人员闫丽艳的两笔款项20000元和35000元没有被认定；指控的第四项中2015年2月6日盖某转给刘某20400元，2015年2月17日盖某转给刘某40000元，2015年4月6日盖某转给刘某2000元，2015年5月6日盖某转给刘某9997元，以上四笔合计72397元，被告人盖某与与刘某存在个人借贷关系互有转款记录，其中20400元刘某交回公司贷款，剩余51997元均为个人之间的借贷款项，故起诉书指控的第四项并非盖某职务侵占数额；起诉书指控的第五项因锡盟地区宝洁商铺并非内蒙古佰仕洁商贸有限公司的客户，货款也不是公司的，故该笔款项并非盖某职务侵占数额，综上，辩护人认为被告人盖某的犯罪数额应为140233元。2、被告人盖某主动投案，积极配合公安机关查明事实，认罪态度好，无前科，平时表现良好，品德端正，可从轻处罚。经审理查明：被告人盖某于2011年11月23日进入内蒙古佰仕洁商贸有限公司工作，2014年5月1日被公司任命为锡盟区域销售经理，在任职期间，其利用收取、保管货款的职务便利，违反公司规定，擅自变更公司收货款账户为个人账户，将本应交回公司的货款共计284267元侵占，用于个人消费。具体犯罪事实如下：1、2015年2月5日至2015年6月23日，多伦万汇源超市（银行流水明细显示为锡盟佰洁）多次向盖某个人银行账户（中国农业银行×××，以下同）汇入货款共计278562元，除了10万元货款被盖某转至集宁地区出纳姜海楠账户外，其余178562元被盖某用于个人消费。2锡盟地区二连商铺经营者马某分别于2014年8月3日、2014年12月16日、2015年6月29日向盖某个人银行账户汇入货款共计31895元，盖某收到货款后，通过网上银行快捷消费、现支等手段予以侵占。3锡盟地区赛罕商铺经营者蔡某1分别于2014年8月29日、2014年12月30日、2015年1月5日、2015年3月24日、2015年6月10日向盖某个人银行账户汇入货款共计30810元，盖某收到货款后，通过网上银行快捷消费、现支等手段予以侵占。4被告人盖某手下的业务员刘某分别于2015年1月23日、2月18日、3月29日，将东乌珠穆沁旗红日大家庭超市货款共计43000元汇入盖某的个人银行账户，盖某收到货款后，通过网上银行快捷消费、现支等手段予以侵占。认定上述事实的证据有：一、书证1、被告人盖某的户籍信息。证明其具有完全刑事责任能力。2、报案材料及委托书。证明内蒙古佰仕洁商贸有限公司于2015年9月7日向公安机关报案，称被告人盖某为该公司业务经理，伙同业务员刘某侵占内蒙古佰仕洁商贸有限公司贷款1049967.19元。3、犯罪嫌疑人归案情况说明。证明被告人盖某于2017年12月4日主动到公安机关投案。4、内蒙古佰仕洁商贸有限公司的组织机构代码证、税务登记证、企业法人营业执照、财务管理制度、总经理工作职。证明内蒙古佰仕洁商贸有限公司的基本情况及财务管理制度。5、内蒙古佰仕洁商贸有限公司出具的入职登记表，人事调整决定文件，《证明》一份，盖某、刘某工资表二份。证明被告人盖某2011年11月23日入职，2014年5月1日任命为锡盟区域销售经理。刘某2014年7月30日入职。因欠款问题内蒙古佰仕洁商贸有限公司给盖某工资发放到2015年3月份，给刘某工资发放到2015年6月份。6、内蒙古佰仕洁商贸有限公司出具的《关于分公司确定客户汇款的银行账号通知》。证明内蒙古佰仕洁商贸有限公司要求锡盟分公司将客户汇款统一汇至内蒙古农行锡林郭勒盟分行融达支行，账号户名为闫丽艳，卡号为×××，要求客户汇款不得汇入此账号以外的其他银行账号。7、被告人盖某的中国农业银行卡（卡号×××）交易明细。证明在2014年1月1日起至2014年8月1日，被告人盖某所收货款汇总后转给内蒙古佰仕洁商贸有限公司指定的账号（即闫丽艳的账号），但从2014年8月1日到2015年2月14日，盖某所收货款便只有部分转给闫丽艳，从2015年2月14日至2015年9月11日，盖某收到货款后再没有转给内蒙古佰仕洁商贸有限公司指定的账号。8、刘某银行卡（卡号×××）交易明细。证明刘某向盖某汇款的情况。9、中国农业银行账户交易明细回单3张、付款审批单1张。证明2015年2月5日、3月13日、4月2日，多伦县万汇源便利超市分别向盖某汇款68420元、29655元、116854元、34699元（农行转4699，现金付3万）。二、证人证言1、证人刘某的证言。证明其帮助被告人盖某一起侵占内蒙古佰仕洁商贸有限公司货款的详细事实经过。2、证人邢某2（内蒙古佰仕洁公司财务经理）的证言。证明由于客户给盖某回款不仅通过银行卡汇款一种方式，还有现金回款，有些客户还会使用不同的银行卡给盖某回款，因此内蒙古佰仕洁商贸有限公司也无法准确统计出哪些客户将货款给了盖某，该公司是以财务会计凭证来认定盖某侵占的货款，并向公安机关提供了《关于内蒙古佰仕洁商贸有限公司关于盖某有关财务信息执行商定程序的报告》。3、证人马某（二连商铺的经营者）的证言。具体陈述如下：“我从盖某处购进货款已经全部结清，盖某当时以从别的商铺进货便宜为由骗我，给我货单的时候有写‘西乌帝客隆’、有‘东乌红日’、‘多伦万汇源批发部’的各种条子，我总共从盖某处购进过约200000的货，所有货款我都已结清，有结给闫丽艳的，也有给盖某的，2014年9月之后货款都结给盖某了”。4、证人蔡某2的证言。具体陈述如下：“我从2013年至今在苏尼特右旗做佰仕洁公司的二级代理，我从盖某处共购进大概价值5万元的佰仕洁公司的货物，货款是通过我中国农业银行6228483290452478310的银行卡在柜台通过转账的方式打给盖某了，因为盖某跟我说货款打给他个人账户上”。5、证人蔡某1（赛罕商铺经营者）的证言。证明其从盖某处购进的货物货款都已结算，货款都给盖某，其通过银行账户或者现金的方式结算，打款都是打到盖某银行卡上了，盖某的银行账号为×××。6、证人程某（多伦万汇源超市经营者）的证言。证明多伦万汇源超市先后从盖某处购进货物价值约200000元，一般都是银行转账进行结算，货款已经全部结清。7、证人康某（东乌华龙超市经营者）的证言。具体陈述如下：“我们从盖某处购进佰仕洁的货物，都是先付钱的，盖某说把钱打在他的卡上就行，但在2015年年初盖某就老拖欠不给我们发货，还找各种借口”。8、证人仇某（西乌珠穆沁旗帝客隆超市经营者）的证言。具体陈述如下：“我是从盖某处购进过佰洁的货，但是金额一定没有这么多，我购进的佰洁的货款及时都付清了，统计表中这些货可能是盖某以我超市的名义把货物送到别的新开超市了，但具体送到什么地方我不知道，因为时间太长，当时票据也没有留存。我大概只购进8万元的货物，货款都通过对公账户打给佰洁公司了，不欠一分钱”。三、被害人陈述被害公司内蒙古佰仕洁商贸有限公司执行总经理王福生在玉泉分局所做陈述。具体陈述如下：“我是内蒙古佰仕洁商贸有限公司执行总经理，我来报案。盖某从2011年11月23日进入内蒙古佰仕洁商贸有限公司工作，2014年5月1日佰仕洁公司任命盖某为锡林浩特业务经理，2014年9月1日盖某推荐刘某进入佰仕洁公司入职，并任命为锡林浩特旗县业务主管。从2014年11月份开始，盖某伙同刘某利用业务经理、业务主管的便利，在我们公司给实地店铺配送完货物后，盖某、刘某二人就找到实地店铺负责人和他们说，公司的出纳账号不能用了，直接把货款通过现金或转账的方式打到他们的账号上就行的理由，把公司货款转到他们的账户上（盖某农行×××，刘某农行×××），通过这种方式盖某、刘某共计侵占了11个左右客户的货款，共计1041976.19元”。四、被告人的供述与辩解被告人盖某的供述。证明其从2010年12月份开始在内蒙古佰仕洁商贸有限公司任销售员，2013年成为锡林浩特地区销售负责人，负责锡林浩特市及其周边的销售工作，后其将公司账户变更为自己的个人账户，让商户向其个人账户汇款用来结算公司货款，并将其中部分公司货款侵占用来支付个人生活开支的详细事实经过。五、视听资料、电子卷宗光盘公安机关讯问、询问犯罪嫌疑人、证人的同步录音录像光盘8张。证明被告人盖某被讯问时的情况。上述证据来源合法，客观真实，足以证明本案事实，本院予以确认。本院认为，被告人盖某在担任内蒙古佰仕洁商贸有限公司锡盟区域销售经理期间，以非法占有为目的，利用职务便利，使用个人账户收取商户货款及现金的手段，侵占内蒙古佰仕洁商贸有限公司货款共计284267元，进行个人消费，数额较大，其行为构成职务侵占罪。公诉机关指控的犯罪事实清楚，证据确实充分，指控的罪名成立，本院予以支持。对辩护人提出被告人盖某转给公司财务人员闫丽艳20000元和35000元没有被公诉机关认定的辩护意见，因该两笔货款是由姜有利转给盖某的货款，盖某在同一天转给公司财务闫丽艳，属于已结清的货款，公诉机关没有从犯罪数额中核减完全正确，故对该辩护意见不予采纳；对辩护人提出的刘某转给盖某72397元，应从起诉书指控第四项的犯罪数额中核减51997元的辩解意见，因该几笔钱款系盖某与刘某个人间的拆借，与刘某转给盖某的公司货款无关，故对该辩护意见不予采纳；对辩护人提出的锡盟地区宝洁商铺并非内蒙古佰仕洁商贸有限公司客户，故宝洁商铺转账给盖某的货款46034元并非职务侵占数额的辩解意见，因与查明的事实相符，本院予以采纳，但经本院调查，该笔货款46034元系由多伦万汇源超市在2015年5月9日转账给盖某的货款。鉴于被告人盖某主动到公安机关投案，并对自己的犯罪行为供认不讳，具有自首情节，可对其从轻处罚。对被告人盖某依照《中华人民共和国刑法》三百七十一条，第六十七条第一款之规定，判决如下：被告人盖某犯职务侵占罪，判处有期徒刑二年。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年12月4日至2019年12月3日止）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向呼和浩特市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长 呼日查人民陪审员 宋 义人民陪审员 韩 萍 二Ｏ一八年十一月二十九日书 记 员 王雨朦附相关法律条文：《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。