山东省青岛市中级人民法院 民 事 判 决 书 （2018）鲁02民终1767号 上诉人（原审原告）：青岛迪晨轮胎有限公司，住所地青岛保税区汉城路****厂房**。 法定代表人：孙静，总经理。 委托诉讼代理人：杨培银，山东德衡律师事务所律师。 委托诉讼代理人：刘锡富，山东德衡律师事务所律师。 上诉人（原审被告）：中国人民财产保险股份有限公司青岛市李沧支公司，住，住所地青岛市李沧区文昌路**甲-17-18/div> 主要负责人：陆琪，总经理。 委托诉讼代理人：刘悦，北京市竞天公诚律师事务所律师。 委托诉讼代理人：张明智，北京市竞天公诚律师事务所律师。 原审被告：中国人民财产保险股份有限公司青岛市分公司，住所，住所地青岛市市**香港中路**div> 主要负责人：武长奎，总经理。 委托诉讼代理人：刘悦，北京市竞天公诚律师事务所律师。 委托诉讼代理人：张明智，北京市竞天公诚律师事务所律师。 上诉人青岛迪晨轮胎有限公司（以下简称迪晨公司）因与上诉人中国人民财产保险股份有限公司青岛市李沧支公司（以下简称人保李沧支公司）、原审被告中国人民财产保险股份有限公司青岛市分公司（以下简称人保青岛分公司）财产保险合同纠纷一案，不服青岛市李沧区人民法院（2016)鲁0213民初793号民事判决，向本院提起上诉。本院受理后，依法组成合议庭进行了审理。本案现已审理终结。 迪晨公司上诉请求：1、改判人保李沧支公司承担迪晨公司为减少损失扩大而产生的费用折合人民币2577066.76元；2、诉讼费由人保李沧支公司承担。事实和理由：1、人保李沧支公司提供了两份不同名称的保险条款，既不能清楚解释为什么保险合同中存在两个不同的“保险条款”，也不能解释已经就哪份保险条款中免责条款向迪晨公司履行了说明义务，根据保险法规定，保险合同中免责条款对迪晨公司不生效，但一审法院没有查明上述事实。（1）人保李沧支公司不能合理解释为何存在两个版本“保险条款”，也不能说明依据哪个版本履行的免责条款说明义务。《保险单》第一自然段记载：本保险单对应的是《中国人民财产保险股份有限公司短期出口信用保险综合保险条款》，但迪晨公司从未收到上述保险条款，人保李沧支公司在签订保险合同时，向迪晨公司提供的是《中国人民财产保险股份有限公司短期出口贸易信用保险条款》，二者名称明显不一致，且一审庭审中人保李沧支公司没有给出令人信服的理由，也没有证据证明已经履行了哪份保险条款中免责条款的说明义务。（2）一审法院已经作出不采信人保李沧支公司《投保单》真实性的认定，在人保李沧支公司没有其他证据证明已经履行保险免责条款的说明义务的情况下，一审法院应当依法认定保险合同中免责条款对迪晨公司不发生效力。《最高人民法院关于适用若干问题的解释（二）》第13条规定：“保险人对其履行了明确说明义务负举证责任。”《保险法》第十七条规定：“对保险合同中免除保险人责任的条款，保险人在订立合同时应当在投保单、保险单或者其他保险凭证上作出足以引起投保人注意的提示，并对该条款的内容以书面或者口头形式向投保人作出明确说明；未作提示或者明确说明的，该条款不产生效力。”本案中，人保李沧支公司没有提供任何有效的证明已经履行保险合同免责条款说明义务的证据，根据上述法律规定，涉案合同条款中的免责条款对迪晨公司不应产生效力。2、统保条款不仅仅局限于“承保的保险范围”，而且包含有违反统保条款拒赔的内容，一审法院将统保条款解释为“承保的保险范围”而非免责条款是不全面的，统保条款应当属于免责条款，该免责条款不应对迪晨公司发生效力，人保李沧支公司拒绝承担“漏报”的后三票损失无合同依据。（1）统保约定包含有免除保险人责任的内容，应属于免责条款。《保险条款》第十七条约定：被保险人申报适保范围的出口。保险人对被保险人未申报或者误申报的出口不承担保险责任。被保险人故意不申报或故意误申报，对本保险合同项下被保险人诉由出口发生的损失，保险人有权拒绝承担赔偿责任，并不退还已收保险费。上述内容是人保李沧支公司主张的统保条款范畴，明显涵盖免除保险人责任的内容，依法应当认定为免责条款，但一审法院忽视了上述约定的免责内容，认定为“承保的保险范围”是错误的。（2）发现漏报后，迪晨公司已经及时在系统上申报了后三单出口数据，但人保李沧支公司为达到拒赔的目的，利用控制后台服务器的优势，擅自删除。从人保李沧支公司提交的申报后台数据证据可以看出，该证据内容包含已被其删除的“后三票”截屏图片，这证明迪晨公司已经完成对后三票的申报工作，但被人保李沧支公司擅自删除。目前，由于人保李沧支公司删除迪晨公司系统登录密码，迪晨公司已经不能登录系统。因此，在一审法院已经查明迪晨公司不存在故意不申报或故意误申报的情形下，不支持后三票损失是错误的。3、保险事故发生后，人保李沧支公司怠于告知处置方案，在继续迟延将导致滞留法国港口的后三票货物被法国海关拍卖的情况下，迪晨公司为减少损失扩大，对后三票进行合理处分，人保李沧支公司应当承担处分后三票过程中发生的损失2577066.76元，一审法院不予支持是错误的。迪晨公司至少于2014年11月19日就将保险事故告知人保李沧支公司，但截至2014年年末，人保李沧支公司未告知迪晨公司如何处理滞留在法国港口货物的任何方案，无奈之下，为避免“后三票”货物被法国海关拍卖，迪晨公司申请船公司将涉案货物转运青岛港，并最终转售墨西哥客户，防止损失的进一步扩大。一审中，人保李沧支公司一直辩称迪晨公司未向其请示处理方案，全然漠视自己迟迟不提供任何处理方案的事实，因此，迪晨公司的上述行为是为了避免保险事故的扩大而为，人保李沧支公司应承担该期间发生的各项费用以及转售差价损失。 人保李沧支公司答辩称：1、本案不存在所谓的两个版本的保险条款，人保李沧支公司在一审中提交的证据十可以清晰看出本案的保险条款是短期出口贸易信用保险条款，在证据十中，这是一本完整的包括保险单、风险分类表及人保李沧支公司短期出口贸易信用保险条款的合同册，本案也仅适用短期出口贸易信用条款。2、人保李沧支公司提交的投保单是真实的，一审判决不予采信人保李沧支公司提交的投保单的真实性是错误的。本案中，人保李沧支公司已经通过让迪晨公司填写投保单以及在保险单特别约定一栏及出口贸易信用保险承保意向书特别栏中对于统保原则的相关条款进行了明确说明，并且迪晨公司曾经向中国出口信用保险公司投保过相同的险种，其对统保原则的约定及违反统保原则的后果是清楚的，人保李沧支公司已经适当履行了说明义务。3、迪晨公司没有证据证明其所谓的人保李沧支公司利用控制服务器的优势擅自删除后三票申报，因为这也不是事实。人保李沧支公司对于后三票的贸易是不需要承担任何责任的。 人保青岛分公司陈述称：同意人保李沧支公司的答辩意见。 人保李沧支公司上诉请求：1、撤销一审判决第一项、第二项，改判驳回迪晨公司的全部诉讼请求；2、迪晨公司承担本案一、二审诉讼费。事实和理由：一审判决存在重大的事实认定错误，并直接导致法律适用错误，应当予以纠正，具体如下：1、迪晨公司在保险期间内存在大量应申报但未申报的出口，且该事实经过本案双方的签字确认，但是，一审判决对于迪晨公司应申报但未申报的出口数量仍进行了明显的错误认定，应当予以纠正。（1）一审判决对于应申报但未申报的、以DA和OA为付款方式的出口贸易的数量存在明显的错误认定。一审判决第54页倒数第二段认定：“通过原被告双方对原告的财务账册进行核对，除了发票号为14DTPI0182B、14DTP1210A、14DTP1211A后三票之外的出口外（付款方式为DA60天），所有的DA、DP、OA付款方式均已申报出口。”然而，根据一审法院组织的对迪晨公司在保险期间内出口贸易的核对结果（已由本案双方签字认可，并作为本案证据），迪晨公司至少存在如下29笔以DA付款方式的出口贸易和1笔以OA付款方式的出口贸易，没有遵照合同约定向人保李沧支公司申报出口（以谈话笔录附件中记载的内容为准）：                            29笔以DA付款方式的出口贸易                               序号                       出口日期                       发票号                       付款方式                       金额（美元）                               15                       2013.9                       13DTPI0189                       DA60天                       34590                               32                       2013.10                       13DTPI0186B                       DA60天                       33967.8                               34                       2013.10                       13DTPI0177                       DA90天                       33033.1                               35                       2013.10                       13DTPI0171C                       DA90天                       68000                               36                       2013.10                       13DTPI0207A                       DA90天                       33000                               71                       2013.11                       13DTPI0239                       DA90天                       34959.8                               133                       2014.1                       14DTPI0007A                       DA90天                       74891.14                               134                       2014.1                       14DTPI0005                       DA90天                       225655.24                               144                       2014.2                       14DTPI0022                       DA90天                       67850                               145                       2014.2                       14DTPI0016B                       DA90天                       35075                               150                       2014.2                       14DTPI0007B                       DA90天                       34562.48                               163                       2014.3                       14DTPI0045                       DA90天                       36918.8                               164                       2014.3                       14DTPI0046A                       DA90天                       21997                               165                       2014.3                       14DTPI0051A                       DA90天                       14239.2                               166                       2014.3                       14DTPI0052A                       DA90天                       169108.8                               167                       2014.3                       14DTPI0057                       DA90天                       37198.9                               168                       2014.3                       14DTPI0063A                       DA90天                       35798.5                               172                       2014.3                       14DTPI0046B                       DA90天                       13644                               173                       2014.3                       14DTPI0051B                       DA90天                       22045.5                               174                       2014.3                       14DTPI0063B                       DA90天                       34017                               178                       2014.3                       14DTPI0072                       DA60天                       33867                               180                       2014.3                       14DTPI0034B                       DA90天                       31464                               202                       2014.4                       14DTPI0070A                       DA90天                       267975                               218                       2014.5                       14DTPI0102B                       DA90天                       8540                               219                       2014.5                       14DTPI0110A                       DA90天                       38838                               220                       2014.5                       14DTPI0070B                       DA90天                       102900                               315                       2014.8                       14DTPI210A                       DA60天                       146252.12                               319                       2014.8                       14DTPI0188A                       DA90天                       186986.8                               1笔以OA付款方式的出口贸易                               序号                       出口日期                       发票号                       付款方式                       金额（美元）                               229                       2014.5                       14DTPI0115                       OA60天                       32627.8                显而易见，一审判决对于应申报但未申报的、以DA和OA为付款方式的出口贸易的数量存在明显的错误认定，应当予以纠正。（2）除上述以DA和OA为付款方式的出口贸易数量存在错误认定外，一审判决还对其他应申报但未申报的“非信用证支付方式”的出口贸易的范围及数量存在明显的错误认定。一审判决第55页第一段认定：“保险条款定义部分解释‘非信用证支付方式’包括付款交单（D/P）、承兑交单（D/A）和赊账（OA）等支付方式，即对于付款交单（D/P）、承兑交单（D/A）和赊账（OA）之外的电汇预付及保证金方式等结算方式不属于保险条款约定的‘非信用证支付方式’。且电汇预付及保证金方式要求买方拿到提单之前付清全款，无任何信用风险，不需要纳入短期出口信用保险的适保范围，因此，该两种非信用证方式无需申报。”第一，上述认定第一句话先是将电汇预付及保证金方式认定为“不属于非信用证支付方式”，然而却在最后一句话中将该两种方式认定为“该两种非信用证方式”，显然，关于电汇预付及保证金到底是否属于“非信用证支付方式”，一审判决的认定存在明显的前后不一致，结论也是错误的。第二，根据《ICC跟单信用证统一惯例（UCP600）》对于“信用证”的定义，信用证指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。因此，信用证支付方式指的是以开证行开具的信用证作为形式。根据案涉《中国人民财产保险股份有限公司短期出口贸易信用保险条款》（“《保险条款》”）第四十一条，“非信用证支付方式包括付款交单（D/P）、承兑交单（D/A）和赊账（OA）等支付方式”。根据该条约定中“等”字的表意，以及《ICC跟单信用证统一惯例（UCP600）》对于“信用证”的定义，“非信用证支付方式”应当是“包括但不限于”付款交单（D/P）、承兑交单（D/A）和赊账（OA），而绝不仅指该三种方式。因此，一审判决对“非信用证支付方式”的范围存在明显的错误认定，电汇预付及保证金付款显然应当包括在“非信用证支付方式”的范围之内。第三，即使外国买方电汇预付或预先支付了保证金（一般仅为合同价款的10%），但是对于合同尾款而言，仍然存在信用风险（例如买方拒付）。而出口信用保险属于信用险的一种，该险种指权利人向保险人投保债务人的信用风险，是一项企业用于风险管理的保险产品，其主要功能是保障企业应收账款的安全。其原理是把债务人的保证责任转移给保险人，当债务人不能履行其义务时，由保险人承担赔偿责任。因此，即使假设迪晨公司无需对“预付款”或“保证金”本身进行投保，那么由于“预付款”和“保证金”之外的合同尾款存在无法收回的信用风险，迪晨公司将该等合同尾款进行投保。根据本案一审法院组织的对迪晨公司在保险期间内出口贸易的核对结果（已由本案双方签字认可，并作为本案证据），迪晨公司在保险期间至少存在155笔以电汇预付或保证金为付款方式的出口贸易，该等贸易对于尾款而言均存在信用风险，应当申报但未申报（见下表）：                            序号                       出口日期                       发票号                       付款方式                       金额（美元）                               1                       2013.9                       F13DTPI0151                       5000美元电汇预付；尾款提单日后20内付款                       20560                               2                       2013.9                       F13DTPI0154                       同上                       49299.57                               3                       2013.9                       13DTPI0152                       30%电汇预付；尾款提单日后10日内付款                       62275                               4                       2013.9                       F13DTPI0179                       30%电汇预付；尾款提单日后15日内付款                       36011.24                               5                       2013.9                       F13DTPI 0180                       同上                       39337                               6                       2013.9                       F13DTPI0173                       同上                       37080                               7                       2013.9                       F13DTPI0178                       同上                       40890                               8                       2013.9                       F13DTPI0172A                       同上                       51826                               9                       2013.9                       13DTPI0141                       同上                       44350                               10                       2013.9                       13DTPI0142                       同上                       43800                               11                       2013.9                       F13DTPI0153                       30%电汇预付；尾款提单日后10日内付款                       71300                               17                       2013.9                       13DTPI0162                       30%电汇预付；尾款提单日后15日内付款                       16354.28                               22                       2013.9                       13DTPI0194                       30%电汇预付；尾款提单日后15日内付款                       42900                               23                       2013.9                       13DTPI0148A                       30%电汇预付；尾款提单日后10日内付款                       85872                               24                       2013.9                       13DTPI0148B                       同上                       42343.72                               25                       2013.9                       13DTPI0158                       20%电汇预付；尾款提单日后20日内付款                       39295.4                               26                       2013.9                       F13DTPI0143                       30%电汇预付；尾款提单日后15日内付款                       16042                               27                       2013.9                       13DTPI0184A                       15%电汇预付；尾款提单日后20日内付款                       102718.6                               28                       2013.9                       13DTPI0157A                       20%电汇预付；尾款提单日后15日内付款                       62746                               29                       2013.9                       13DTPI0168                       30%电汇预付；尾款提单日后20日内付款                       43616                               31                       2013.10                       F13DTPI0159                       30%电汇预付；尾款见提单后付款                       34200                               39                       2013.10                       13DTPI0185                       30%电汇预付；尾款提单日后15日内付款                       16222.63                               41                       2013.10                       13DTPI0193                       30%电汇预付；尾款提单日后15日内付款                       37823.5                               53                       2013.10                       13DTPI0191                       5000预付，尾款提单日后20天                     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30%电汇预付；尾款提单日后15日内付款                       16031.78                               275                       2014.7                       14DTPI0128                       30%电汇预付；尾款提单日后10日内付款                       42135                               276                       2014.7                       14DTPI0137                       30%电汇预付；尾款提单日后15日内付款                       46374                               277                       2014.7                       14DTPI0154                       30%电汇预付；尾款提单日后15日内付款                       44496                               284                       2014.7                       14DTPI0162                       30%电汇预付；尾款提单日后15日内付款                       26169                               286                       2014.7                       F14DTPI0165                       30%电汇预付；尾款提单日后10日内付款                       65100                               290                       2014.7                       14DTPI0174                       30%电汇预付；尾款提单日后10日内付款                       14670.14                               291                       2014.7                       14DTPI0176                       30%电汇预付；尾款提单日后10日内付款                       35904.26                               292                       2014.7                       F14DTPI0164                       30%电汇预付；尾款提单日后10日内付款                       62275                               293                       2014.7                       F14DTPI0168                       30%电汇预付；尾款提单日后15日内付款                       28913                               297                       2014.7                       14DTPI0152                       5000元预付;尾款提单日后20天付清                       33500.2                               298                       2014.7                       14DTPI0175                       30%电汇预付；尾款提单日后10日内付款                       36453.2                               299                       2014.7                       14DTPI0136                       30%电汇预付；尾款提单日后20日内付款                       15891.04                               300                       2014.7                       14DTPI0129                       30%电汇预付；尾款提单日后20日内付款                       33804.62                               301                       2014.8                       F14DTPI0180                       30%电汇预付；尾款提单日后15日内付款                       33908                               303                       2014.8                       F14DTPI0171                       30%电汇预付；尾款提单日后15日内付款                       29339.6                               306                       2014.8                       14DTPI0191                       30%电汇预付；尾款提单日后20日内付款                       33746.7                               310                       2014.8                       14DTPI0193                       5000元保证金；提单日后15日内付全款                       34332.8                               313                       2014.8                       14DTPI0199                       30%电汇预付；尾款提单日后20日内付款                       24601.5                               314                       2014.8                       14DTPI0216                       7719元预付款；到港前付余款                       45232                               320                       2014.8                       F14DTPI0196                       8000元保证金；提单日后15日内付全款                       64089.76                综上，在保险期间内，迪晨公司应当申报但未申报的交易数量至少高达185笔，占其出口总贸易量的57.8%。2、迪晨公司在保险期间内超过一半的出口贸易应当申报但未申报，无论根据未申报贸易的数量和持续时间，均足以认定其存在故意不申报的事实，其严重违反了统保原则，人保李沧支公司有权拒绝承担保险赔偿责任。根据上述分析，迪晨公司应当申报但未申报的交易数量至少高达185笔，占其保险期间的出口总贸易量的57.8%，绝非一审判决认定的“仅后三票货物存在遗漏申报”（见一审判决第55页第2段），一审判决存在明显错误。迪晨公司未申报的贸易数量多、占比大、持续时间长且贯穿于整个保险期间，该事实足以证明其存在故意不申报的行为，严重违反了保险合同约定的统保原则。《保险条款》第十七条约定：“被保险人应按照《保险单》载明的申报方法，以保险人要求的格式，向保险人申报适保范围内的出口。……被保险人故意不申报或故意误申报，对本保险合同项下被保险人所有出口发生的损失，保险人有权拒绝承担赔偿责任，并不退还已收保险费。”因此，人保李沧支公司有权拒绝承担保险赔偿责任。3、一审判决认定“买方拖欠货款真实发生”没有事实依据，属于严重的事实认定错误，应当予以纠正。对于何为“拖欠”，《保险条款》第四十一条有明确的定义—“指买方收到货物后，违反销售合同的约定，超过应付款日30天仍未支付货款；开证行拖欠指在单证相符、单单相符的情况下，开证行超过最终付款日30天仍未支付信用证项下款项。”据此，只有在迪晨公司提供证据证明同时出现如下事实时，才能认定构成“买方拖欠货款”：迪晨公司实际出口了货物；法国买方实际收到了货物；法国买方超过应付款日30天仍未支付货款。一审判决第53页第一段认定：“……而本案提单、出口货物报关单、商业发票中的轮胎数量一致……足以证明原告履行了形式发票约定的发货义务。另，从原被告双方的往来邮件可见，法国客户收到货物后，存在无法查找及拒付货款事实。综上，原告向法国客户出口轮胎，出现拒付货款情形，原告主张的保险事故‘买方拖欠货款’真实发生。”由此可见，对于第项，一审判决依据的证据是提单、出口货物报关单、商业发票；对于第和项，一审判决依据的证据是双方的往来邮件。然而，本案根本不存在能够证明“法国买方实际收到了货物”或“法国买方超过应付款日30天仍未支付货款”的任何证据。本案中，仅迪晨公司提交的证据三十五（2014年11月19日的邮件）是“原被告双方的往来邮件”，而该证据根本不涉及任何证明“法国买方实际收到了货物”或“法国买方超过应付款日30天仍未支付货款”的任何内容。因此，一审判决认定“买方拖欠货款真实发生”，根本没有事实依据，迪晨公司要求人保李沧支公司承担保险责任的基础和前提根本不存在，迪晨公司的诉讼请求不应得到支持，人保李沧支公司不应承担保险赔偿责任。4、一审判决对于迪晨公司应当提交《可能损害通知书》的时限认定存在错误，即使假定人保李沧支公司需要承担保险责任，也有权降低赔偿比例。《保险条款》第二十五条约定：“被保险人应在知道或应当知道本保险条款第五条项下拖欠风险发生之日起30天内，或其他风险发生之日起10个工作日内，向保险人提交《可能损失通知书》。被保险人提交《可能损失通知书》是索赔的前提条件。被保险人未能在本保险合同规定期限内提交《可能损失通知书》，保险人有权降低赔偿比例。如果被保险人在规定期限后180天内仍未提交《可能损失通知书》，保险人有权拒绝承担保险责任。”一审判决第56页第三段认定：“原告至少在2014年11月19日之前，就及时告知被告货损的事实……原告申报的出口信用期限均改为90天，涉案前三票货物应当提交《可能损失通知书》的时间均在2014年12月之后。故原告不存在逾期申报行为及逾期提交《可能损失通知书》行为，保险人无权据此要求降低赔偿比例。”由此可见，一审判决将迪晨公司向人保李沧支公司告知货损事实的时间（2014年11月19日）认定为《保险条款》第二十五条约定的“被保险人应在知道或应当知道本保险条款第五条项下拖欠风险发生之日”，进而认定涉案前三票货物应当提交《可能损失通知书》的时间均在2014年12月之后。然而，拖欠风险何时产生，不应以迪晨公司向人保李沧支公司告知货损事实的时间为准，而应以迪晨公司与法国买方之间的销售合同所约定的应付款日为依据，结合《保险条款》对于“拖欠”的定义（根据《保险条款》第四十一条，指买方收到货物后，违反销售合同的约定，超过应付款日30天仍未支付货款的情形）进行综合认定：                            合同                       付款期限                       提单日期/发票日期                       应付款日                       拖欠发生日                                   应当提交《可能损害通知书》的时限                       实际提交《可能损害通知书》的时间                               合同一                       By OA 60 Days From B/L Date                       第一票：2014.7.15                       2014.9.13                       2014.10.13                       2014.11.12                       2014.11.26                               第二票：2014.7.29                       2014.9.27                       2014.10.27                       2014.11.26                       2014.11.26                               合同二                       By OA 60 Days From Invoice Date                       第三票：2014.7.24                       2014.9.22                       2014.10.22                       2014.11.21                       2014.11.26                从上表可见，迪晨公司未能在本保险合同规定期限内提交《可能损失通知书》，根据《保险条款》第二十五条的约定，人保李沧支公司有权降低赔偿比例。考虑到迪晨公司严重违反统保原则，如果认定人保李沧支公司承担保险责任，并判决人保李沧支公司有权降低赔偿比例，那么人保李沧支公司有权免于赔偿的比例也应当不小于迪晨公司应当申报但未申报的出口贸易量占保险期间总贸易量的比例。综上所述，一审判决认定的事实存在重大错误，直接导致法律适用错误，应当予以纠正。 迪晨公司答辩称：1、人保李沧支公司上诉状中所依据的事实与理由部分第一条、第二条理由存在认识错误。（1）迪晨公司对于适保范围的外贸出口全部申报并交纳保费，人保李沧支公司上诉所依据的理由存在认识错误，上诉理由中所列外贸出口，迪晨公司全部按约申报并交纳保费。根据迪晨公司与人保李沧支公司在一审期间的对账，适保范围内的业务按序号包括：15，19-21，32-36，42，46-51，70-72，75，102，104，105，122，123，127，129，132-134，144，145，150-152，163-168，172-180，186-188，197-199，202-204，208，211，216-221，229，230，232，233，241，245-251，258，260，261，263-265，268，270，271，273，280-282，294-296，302，304，305，307-309，311，315，316，318，319。在上述适保范围内业务，迪晨公司已经全部申报并支付保险费，但由于存在合并投保的情况（合并原因是，货物装在同一条船上而且部分货物有混装，所以在银行交单和投保时合并用同一个发票，财务计账时，仍按分开发票号计账），合并投保如下：15+21合并为投保发票号13DTPI0186A，32+51合并为投保发票号13DTPI0190（发票金额有更改，从原来94483.14更正为86211.12），33+34+35+36合并为投保发票号13DTPI0196A，71+72合并为投保发票号13DTPI0230A，132,133合并为投保发票号14DTPI0005（即134），163+164+165+166+167+168合并为投保发票号14DTPI0052A，172+173+174+175合并为投保发票号14DTPI0068，177+178合并为投保发票号14DTPI0071，179+180合并为投保发票号14DTPI0052B，199发票金额有更改（从原来的230300.40更正为229580.40），202+203+204合并为投保发票号14DTPI0081A（发票金额从原来的502713，更正为502713.10），217+218+219合并为投保发票号14DTPI0081E，220+221合并为投保发票号14DTPI0081C，246发票金额有更正（从原来的37612.70更改为36572.70），307发票金额有更正（从原来的90412更改为90479），319业务属于9月份的业务，已经在2014年9月份投保，144和145财务销账，更改为187，投保发票号合并为14DTPI0016B，150,151,152财务销账，更改为186，投保发票号合并为14DTPI0016A，229财务销账，更改为265，投保发票号不变，14DTPI0115。上述合并投保的情况全部涵盖迪晨公司上诉状事实与理由第一条中所列表格中的全部业务。因此，人保李沧支公司的上诉请求缺乏事实依据。（2）人保李沧支公司恶意扩大保险条款解释，不符合保险条款的约定，也违反《保险法》的规定，属于无效解释。一审法院对于保险条款约定的“非信用证支付方式”的内涵解释准确，是人保李沧支公司故意曲解一审判决的内容。一审判决第55页第一段中，将电汇预付及保证金方式认定为“不属于非信用证支付方式”，根据上下文，其表达的含义是“不属于（保险条款中规定的）非信用证支付方式”，而人保李沧支公司在上诉状中故意曲解含义，混淆是非。另外，人保李沧支公司所述“等支付方式”中的“等”字，意图将“非信用证支付方式”扩大到除信用证支付方式之外的全部支付方式，这明显是恶意、扩大保险条款内容，该解释不符合保险合同条款内容，也违背《保险法》关于保险条款约定不明时，应作出有利于被保险人的解释的原则。2、人保李沧支公司上诉理由三根本不成立，一审法院认定“买方拖欠货款真实发生”，所依据证据充分，适用法律正确。（1）迪晨公司的证据已经构成一个完整的证据链，证明向法国客户出口轮胎具有真实性。一审中，迪晨公司从涉案贸易的前期磋商、签订采购合同、签订销售合同、报关单、装箱单、发票、提单、海运费、DHL快递费等各个贸易环节举证证明贸易的真实性。同时，迪晨公司依法申请法院到青岛海关、东营海关、船公司、DHL敦豪快递公司进行调查取证，证明迪晨公司提交的上述证据材料具有真实性。因此，迪晨公司的上述证据已经形成一个完整的证据链，证明迪晨公司对法国客户贸易具有真实性，法国客户已经实际收到涉案货物。（2）提单是物权凭证，记名提单不能转让，只能有提单载明的提货人提货，迪晨公司采用的就是记名提单，能且仅能由法国客户提货。我国《海商法》第七十一条规定：“提单，是指用以证明海上货物运输合同和货物已经由承运人接收或者装船，以及承运人保证据以交付货物的单证。提单中载明的向记名人交付货物，或者按照指示人的指示交付货物，或者向提单持有人交付货物的条款，构成承运人据以交付货物的保证。”第七十二条规定：“货物由承运人接收或者装船后，应托运人的要求，承运人应当签发提单。”第七十九条规定：“提单的转让，依照下列规定执行（一）记名提单：不得转让；……”本案中，迪晨公司外贸出口就采用的记名提单，根据法律规定该提单除法国客户外，其他人无权提货，人保李沧支公司抗辩的不能确认法国客户是否收到货物是不成立的。（3）保险事故发生之前，人保李沧支公司对该法国客户授信良好，且屡次提高授信，但保险事故发生后，当人保李沧支公司不能查询到该法国公司时，就恶意转嫁责任，否认贸易的真实性。在本案发生前，李沧支公司对于该法国客户的两次信用调查，将该法国客户的授信由50万美元增加到100万美元的事实，均证明其认为该法国客户真实存在并信用良好。在迪晨公司与向人保李沧支公司申请保险理赔金的过程中，人保李沧支公司从未提出过国外客户是否收到货物的异议。然而，在保险事故发生后，当人保李沧支公司调查不到该法国客户时，才恶意否认迪晨公司贸易的真实性。（4）迪晨公司申请理赔期间，以及一审庭审中，人保李沧支公司一直不能具体说明需要迪晨公司提供什么样的证据才能证明法国客户收到货物，这也证明其狡辩的目的是脱逃保险赔付责任。保险法规定，保险事故发生后，投保人应当向保险人提供其所能提供的与确认保险事故的性质、原因、损失程度等有关的证明和资料，保险人按照合同的约定，认为有关的证明和资料不完整的，应当及时一次性通知投保人、被保险人或者受益人补充提供。参见《保险法》第22条：保险事故发生后，按照保险合同请求保险人赔偿或者给付保险金时，投保人、被保险人或者受益人应当向保险人提供其所能提供的与确认保险事故的性质、原因、损失程度等有关的证明和资料。保险人按照合同的约定，认为有关的证明和资料不完整的，应当及时一次性通知投保人、被保险人或者受益人补充提供。本案中，早在迪晨公司向人保李沧支公司申请保险理赔期间，直至本案庭审期间，人保李沧支公司虽然一直拒绝承担保险赔偿责任，但却迟迟未告知迪晨公司缺少理赔材料，更没有告诉什么证据才能证明国外客户收到涉案货物。因此，人保李沧支公司的上诉理由三没有事实与法律依据，纯属狡辩。3、迪晨公司根据保险合同及时通知人保李沧支公司保险事故，不存在逾期申报的情况。首先，尽管迪晨公司在与法国客户的贸易合同《形式发票》中约定的支付方式为“OA60天”，但这仅是迪晨公司为督促法国客户及时付款的商业条件，买卖双方在实际履行合同过程中，通过双方的沟通邮件可以看出，最终，双方将支付条件修改为“OA90天”。其次，根据人保李沧支公司对法国客户的最高授信表，人保李沧支公司授信的支付方式为“OA90天”，因此，迪晨公司与法国客户在买卖合同履行过程中，协商一致，将付款条件修改为“OA90天”并未增加人保李沧支公司的保险风险。退一步讲，即使按照“OA60天”的支付方式计算，迪晨公司向人保李沧支公司通知保险事故的时间也符合保险条款的约定。下表是按照“OA60天”的付款方式,应当报损日计算如下：                            合同日期                       合同编号                       提单时间                       发票号                       提单号                       数量                       发票金额                       应付款日             （OA60）                       拖欠发生日                       应当报损日                       实际报损日                               20140623                       14DTPI0155                       20140715                       14DTPI0155A                       YMLUN240098419                       7930                       USD215337.80                       2014-9-13                       10-13                       11-12                       11-19                               20140729                       14DTPI0155B                       YMLUN240098871                       1158                       USD35742.30                       2014-9-27                       10-27                       11-26                       11-19                               20140717                       14DTPI0182                       20140729                       14DTPI0182A                       140400834338                       11536                       USD297418.48                       2014-9-27                       10-27                       11-26                       11-19                               20140824                       14DTPI0182B                       140400926607                       2574                       USD72185.82                       2014-10-23                       11-22                       12-22                                                     20140814                       14DTPI0211                       20140824                       14DTPI0211A                       10532                       USD290650.16                       2014-10-23                       11-22                       12-22                                                     20140814                       14DTPI0210                       20140831                       14DTPI0210A                       140400959840                       5928                       USD146252.12                       2014-10-30                       11-29                       12-29                                      下表是按照“OA90天”的付款方式,应当报损日计算如下：                            合同日期                       合同编号                       提单时间                       发票号                       提单号                       数量                       发票金额                       应付款日             （OA90）                       拖欠发生日                       应当报损日                       实际报损日                               20140623                       14DTPI0155                       20140715                       14DTPI0155A                       YMLUN240098419                       7930                       USD215337.80                       2014-10-13                       11-13                       12-12                       11-19                               20140729                       14DTPI0155B                       YMLUN240098871                       1158                       USD35742.30                       2014-10-27                       11-27                       12-26                       11-19                               20140717                       14DTPI0182                       20140729                       14DTPI0182A                       140400834338                       11536                       USD297418.48                       2014-10-27                       11-27                       12-26                       11-19                               20140824                       14DTPI0182B                       140400926607                       2574                       USD72185.82                       2014-11-22                       12-22                       1-22（次年）                                                     20140814                       14DTPI0211                       20140824                       14DTPI0211A                       10532                       USD290650.16                       2014-11-22                       11-22                       1-22（次年）                                                     20140814                       14DTPI0210                       20140831                       14DTPI0210A                       140400959840                       5928                       USD146252.12                       2014-11-29                       12-29                       1-29（次年）                                      根据上述两份表格计算的应当报损日，以及人保李沧支公司没有在保险条款中具体约定“出口申报日”，实务中是按照提单日后30个工作日内申请的惯例，结合迪晨公司在一审中提交的证据39，人保李沧支公司给迪晨公司发送的已经申报“后三单”的电脑截屏图，无论是“前三单”还是“后三单”，迪晨公司均按照保险条款的约定进行申报，不存在逾期的情况。综上所述，人保李沧支公司上诉所依据的事实与理由均不成立，这些都是其为了规避保险责任的借口而已，请求依法驳回其上诉请求。 人保青岛分公司陈述称：同意人保李沧支公司的上诉请求和事实与理由。 迪晨公司向一审法院起诉请求：1、判令人保李沧支公司、人保青岛分公司共同向迪晨公司承担保险赔付责任，其中货款损失额折合人民币3159351.8元（USD493648.72美元，按1美元兑换6.4元人民币计算），为减少损失扩大产生的费用折合人民币2577066.76元，共计人民币5736418.6元，以及逾期支付保险赔偿金的利息（按同期银行贷款年利率6%为标准，以应付全部保险理赔款为基数，自2015年1月1日计算至判决生效之日）；2、本案诉讼费由人保李沧支公司、人保青岛分公司承担。 一审法院认定事实：1、2013年9月1日，人保李沧支公司向迪晨公司签发《短期出口信用保险综合保险保险单》1份，保单号为PXAM201337021210F00008。承保范围为部分信用证方式出口、全部非信用证方式出口。累计赔偿限额为200万美元。投保交易金额为750万美元。赔偿比例：信用证项下：90%，非信用证项下：买方拒收80%，其他商业风险90%，政治风险90%，保险费率为0.5%，保险期间自2013年9月1日起至2014年8月31日。特别约定：被保险人应当确认全部符合保单约定的交易均向保险人投保。《人保短期出口贸易信用保险条款》第三条约定：本保险合同承保同时符合以下条件的出口贸易：（一）货物从中华人民共和国境内出口；（二）销售合同真实、合法、有效，应明确订立合同人、货物种类、数量、价格、付款条件及交货日期、地点及、地点及方式以信用证和非信用证为支付方式，信用期限不超过360天；其中，信用证应为按照约定的《跟单信用证统一惯例》开立的不可撤销的跟单信用证。第四条约定：投保人可以选择将所有以信用证和非信用证为支付方式、或所有以信用证为支付方式、或所有以非信用证为支付方式的出口贸易向保险人投保，投保人和保险人对适保范围的约定在保险单中载明。本保险合同遵循统保原则，投保人应就适保范围内的全部出口向保险人投保，申报出口额并缴纳保险费，保险人依据本保险合同承担保险责任。第五条约定，在保险期间内，被保险人按销售合同约定出口货物后，或作为信用证受益人按照信用证条款规定提交单据后，因买方破产或无力偿付债务、买方拖欠货款、买方拒绝接受货物等风险引起的直接损失，在投保人按照本保险合同约定足额缴纳保险费，并且符合本保险合同所约定的其他条件下，保险人按本保险合同约定承担保险责任。第十七条约定：被保险人应按照《保险单》载明的申报方法，以保险人要求的格式，向保险人申报适保范围内的出口。保险人对被保险人未申报或误申报的出口不承担保险责任。对于未在约定期限内申报的出口，被保险人有义务及时向保险人补报并补缴保险费。对于在补报前已经发生的可能损失或可能引起损失的事件已经发生，保险人对该补报部分的出口不承担赔偿责任。被保险人故意不申报或故意误申报，对本保险合同项下被保险人所有出口发生的损失，保险人有权拒绝承担赔偿责任，并不退还已收保险费。第二十五条约定：被保险人应在知道或应当知道本保险条款第五条项下拖欠风险发生之日起30天内，或其他风险发生之日起10个工作日内，向保险人提交《可能损失通知书》。被保险人提交《可能损失通知书》是索赔的前提条件。被保险人未能在本保险合同规定期限内提交《可能损失通知书》，保险人有权降低赔偿比例。如果被保险人在规定期限后180天内仍未提交《可能损失通知书》，保险人有权拒绝承担保险责任。定义(五)非信用证支付方式包括付款交单（D/P）、承兑交单（D/A）和赊账（OA）等支付方式。其中，付款交单（D/P）:指买方取得货运单据以买方先付款为条件的销售合同的支付方式以及同等条件的其他形式。承兑交单（D/A）：指买方取得货运单据以买方承兑汇票为条件的销售合同的支付方式以及同等条件的其他形式。赊账（OA）：指买方在未付款或未承兑汇票的情况下金额以直接取得货物或货运单据的销售合同的支付方式，包括付款交单和承兑交单支付方式下的货物空运、陆运、部分货物单据直接寄至买方以及同等条件的其他形式。第二十六条约定：被保险人应在提交《可能损失通知书》后120天内向保险人提交《索赔申请书》以及《索赔单证明细表》载明的相关文件和单证。超过上述期限，保险人有权降低赔偿比例或拒绝受理索赔申请，但事先经保险人书面同意的除外。被保险人提交的索赔单证不全而又未能按照保险人要求提交补充文件的，保险人有权拒绝受理索赔申请。第二十七条约定：保险人在受理被保险人的索赔申请后，应在120天内核实损失原因，并将核赔结果书面通知被保险人。2、2014年7月1日，人保李沧支公司经过对法国公司PLANETEAIR的资信调查，反馈给迪晨公司该法国客户信息：企业名称：PlaneteAir，地址：，地址：法国巴黎斯特拉斯堡大道**贸易类型NEDF能源)，风险评估等级：2A1等级，风险指标：1级（风险最低）。最高信用限额为50万美元。3、2014年6月23日，迪晨公司与PLANETEAIR签订第一份《形式发票》，形式发票号：14DTPI0155，约定迪晨公司向PLANETEAIR供货轮胎9348条，金额为257658.02美金。允许10%溢短装。装运时间为订单确认后10天内，装船港为青岛港，目的港为勒阿弗尔港。付款条件为：放账，提单日期后60天内付款。4、2014年7月10日，迪晨公司向PLANETEAIR开具《商业发票》1份，发票号14DTPI0155A,结算方式DA60天，即第一票，显示出口轮胎7930条，货值为215,337.80美元。2014年7月12日，山东邦达天原国际货运代理有限公司向东营海关申请报关，出口货物报关单14份，提运单号分别为N240098419A--N240098419J，出口日期为2014年7月15日，出口货物为轮胎7930条，报关单位为万达公司，运输工具名称为HANJINHARMONY/0007W，货物运输方式采用FOB，目的地英国。2014年7月15日，阳明（船公司）签发的《提单》1份，提单号YMLUN240098419，发货人为迪晨公司，收货人为PLANETEAIR，订舱号N240098419，船名HANJINHARMONY，航次0007W，收货地是青岛，交货地法国LEHAVRE港，本提单包装数量6箱，发货数量7930条新轿车轮胎。装船日期2014年7月15日。2017年2月21日，香港阳凯有限公司青岛代表处向本院出具材料，确认货物于2014年8月24日到目的港法国LEHAVRE港。5、2014年7月24日，迪晨公司向PLANETEAIR开具《商业发票》1份，即第二票，发票号14DTPI0155B，结算方式OA60天。显示出口轮胎1158条，出口货值为35,742.30美元。2014年7月26日，山东邦达天原国际货运代理有限公司向东营海关申请报关，出口货物报关单2份，提运单号分别为N240098871A-N240098871B，出口日期为2014年7月29日，出口货物为轮胎1158条，报关单位为万达公司，运输工具名称为HANJINGOLD/0007W，货物运输方式采用FOB，目的地为英国。2014年7月29日，阳明（船公司）签发的《提单》1份，提单号YMLUN240098871。发货人为迪晨公司，收货人为PLANETEAIR，定舱号N240098871，船名HANJINGOLD，航次0007W，收货地青岛，交货地法国LEHAVRE港，装船时间2014年7月29日，包装数量1箱，发货数量1158条新轿车轮胎。2017年2月21日，香港阳凯有限公司青岛代表处向一审法院出具材料，确认货物于2014年9月7日到目的港法国LEHAVRE港。6、人保李沧支公司向迪晨公司出具《买方/开证行信用限额清单》1份，编号为88875，最高信用保额提高至100万美元，资信调查生效日2014年8月6日。2014年8月5日，人保李沧支公司发给迪晨公司的邮件内容显示，人保李沧支公司称：“经严格测算及与贵司沟通，预计该保费金额可以在本保单年度内足额使用。截至目前贵司已经使用的保费金额为40067.16美元，还请贵司在保单到期前安排好本月的发货，确保保费的充分利用”。7、2014年7月17日，迪晨公司与PLANETEAIR签订第二份《形式发票》，形式发票号：14DTPI0182，约定迪晨公司向PLANETEAIR供货轮胎14904条，金额为388054.32美金。允许10%溢短装。装运时间为订单确认后10天内，装船港为青岛港，目的港为勒阿弗尔港。付款条件为：放账，提单日期后60天内付款。8、2014年7月24日，迪晨公司向PLANETEAIR开具《商业发票》1份，发票号14DTPI0182A，结算方式DA60天，即第三票（以上三票简称前三票），显示出口轮胎11536条，货值为USD297,418.48美元。前三票货值共计548498.58美元。2014年7月26日，山东邦达天原国际货运代理有限公司向东营海关申请报关，出口货物报关单10份，提运单号分别为140400834338A--140400834338G，出口日期为2014年7月29日，出口货物为轮胎11536条，报关单位为万达公司，运输工具名称为HANJINHARMONY/0007W，货物运输方式采用FOB，目的地为英国。2014年7月29日，长荣（船公司）签发的《提单》1份，提单号140400834338，发货人为迪晨公司，收货人为PLANETEAIR，船名HANJINGOLD，航次0007W，装运港是青岛，交货地法国LEHAVRE港，本提单包装数量8箱，发货数量11536条新轿车轮胎。装船日期2014年7月29日。深圳永航国际船务代理有限公司青岛分公司向一审法院出具材料，确认货物于2014年9月7日到目的港法国LEHAVRE港。9、2014年8月22日，迪晨公司向PLANETEAIR开具《商业发票》1份，即第四票（以下三票简称后三票），发票号14DTPI0182B，显示出口轮胎2574条，货值为72,185.82美元。2014年8月21日，山东邦达天原国际货运代理有限公司向东营海关申请报关，出口货物报关单7份，提运单号分别为140400926607A--140400926607C，出口日期为2014年8月24日，出口货物为轮胎13106条，报关单位为万达公司，运输工具名称为HANJINAMERICA/0010W，货物运输方式采用FOB，目的地为英国。2014年8月24日，长荣（船公司）签发的《提单》1份，提单号140400926607，发货人为原告，收货人为PLANETEAIR，船名HANJINAMERICA，航次0010W，装运港是青岛，交货地法国LEHAVRE港，本提单包装数量10箱，发货数量13106条新轿车轮胎。装船日期2014年8月24日。深圳永航国际船务代理有限公司青岛分公司向一审法院出具材料，确认货物于2014年10月5日到目的港法国LEHAVRE港。一审庭审中，迪晨公司陈述，其中2574条为履行迪晨公司提交的证据12约定的合同，价款为USD72185.82；剩余10532条系履行迪晨公司提交的证据15中发票号为14DTPI0211A的合同。上述13106条轮胎系迪晨公司履行与法国客户签订的第二份出口合同，上述货物已经实际出口到法国客户目的港，后续迪晨公司为减少保险损失，将上述货物运回青岛港。10、2014年6月23日，迪晨公司与PLANETEAIR签订第三份《形式发票》，形式发票号：14DTPI0211，约定原告向PLANETEAIR供货轮胎9348条，金额为257658.02美元。允许10%溢短装。装运时间为订单确认后10天内，装船港为青岛港，目的港为勒阿弗尔港。付款条件为：放账，提单日期后60天内付款。11、2014年8月22日，迪晨公司向PLANETEAIR开具《商业发票》1份，即第五票，发票号14DTPI6211A，显示出口轮胎10532条，货值为290,650.16美元。12、2014年7月17日，迪晨公司与PLANETEAIR签订第四份《形式发票》，形式发票号：14DTPI0210，约定迪晨公司向PLANETEAIR供货轮胎14904条，金额为365054.32美元。允许10%溢短装。装运时间为订单确认后10天内，装船港为青岛港，目的港为勒阿弗尔港。付款条件为：放账，提单日期后60天内付款。2014年8月27日，迪晨公司向PLANETEAIR开具《商业发票》1份，即第六票，发票号14DTPI0210A，显示出口轮胎5928条，货值为146,252.12美元。2014年8月27日，山东邦达天原国际货运代理有限公司向东营海关申请报关，出口货物报关单3份，提运单号分别为140400959840，出口日期为2014年8月31日，出口货物为轮胎5928条，报关单位为万达公司，运输工具名称为HANJINBLUEOCEAN/0007W，货物运输方式采用FOB，目的地为英国。2014年8月31日，长荣（船公司）签发的《提单》1份，提单号140400959840，发货人为迪晨公司，收货人为PLANETEAIR，船名字HANJINBLUEOCEAN，航次0007W，装运港是青岛，交货地法国LEHAVRE港，本提单包装数量4箱，发货数量5928条新轿车轮胎。装船日期2014年8月31日。深圳永航国际船务代理有限公司青岛分公司向一审法院出具材料，确认货物于2014年10月12日到目的港法国LEHAVRE港。13、2014年12月18日，迪晨公司通过中国青岛外轮代理有限公司将“后三票”货物从法国港口拖运回青岛港，向该公司支付该批货物存放在法国港口发生的费用，以及运回青岛港发生的海运费，两项合计USD147,584.12美元。2015年4月10日，深圳永航国际船务代理有限公司青岛分公司向迪晨公司出具押金收据，收取提单EGLV-140400926607的押金人民币1417614.96元。2015年5月5日，深圳永航国际船务代理有限公司青岛分公司向迪晨公司出具押金收据，收取提单EGLV-140400959840的押金人民币567570.88元。14、2015年3月15日，迪晨公司与墨西哥客户签订《形式发票》1份，形式发票号：15DTPI0041，原告向该客户出售19034条轮胎。2015年3月20日，迪晨公司向墨西哥客户开具《商业发票》1份，发票号F15DTPI0041A，显示出口轮胎数量13106条，价款248,508.2美元。长荣（船公司）签发的《提单》1份，提单号140500305582，发货人为迪晨公司，卸货港MANZANILLO，收货人为RACLIANTAS,S.A.DEC.V,提单包装数量10箱，发货数量13106条新轿车轮胎。装船日期2015年4月22日。深圳永航国际船务代理有限公司青岛分公司向一审法院出具材料，确认货物于2015年5月10日到目的港墨西哥MANZANILLO。2015年3月27日，迪晨公司向墨西哥客户开具《商业发票》1份，发票号F15DTPI0041B，显示出口轮胎数量5928条，货值104,292.2美元。2015年5月18日，长荣（船公司）签发的《提单》1份，提单号140500374517，发货人为迪晨公司，卸货港MANZANILLO，收货人为RACLIANTAS,S.A.DEC.V，提单包装数量3箱，发货数量5928条新轿车轮胎。深圳永航国际船务代理有限公司青岛分公司向一审法院出具材料，确认货物于2015年6月14日到目的港墨西哥MANZANILLO。15、2014年7月10日，迪晨公司向人保李沧支公司递交《索赔申请书》1份，提单14DTP10155A、14DTP10182A、14DTP10155B，损失金额548498.58美元。16、迪晨公司发往法国的三份快件，单号分别为2355276490、6186047626、7578028006，于法国当地时间2014年8月4日、2014年8月13日、2014年8月18日派件成功。17、2013年9月23日，迪晨公司向人保青岛分公司缴纳保险费3万美元；2014年8月8日，迪晨公司向人保青岛分公司缴纳保险费15000美元；2014年10月24日，迪晨公司向人保青岛分公司缴纳保险费2万美元；2014年11月18日，迪晨公司向人保青岛分公司缴纳保险费1222.49美元；2014年9月15日，迪晨公司向人保青岛分公司缴纳保险费31268.09美元。共计97490.58美元。18、2014年11月19日，人保李沧支公司经理伊迪向迪晨公司工作人员发邮件称：“今天贵司告知法国客户出现问题。大约有100万美元的损失，然后我去核查相关投保数据，发现系统中仅有50余万美元，然后询问剩余的出运何种情况。然后贵司经过核对，发现没有录入。而这些出运已经超过了应付款日。按照保险单约定，贵司的申报方式为即时申报。贵司将符合本保单适保范围或约定保险范围的全部出口在出运后15个工作日内申报，当前已经为出运后三个月未申报。”迪晨公司工作人员向人保李沧支公司工作人员邮件回复称：“我们网上申报是遗忘申报，不是故意不报。想想如果我们是故意不报的话，怎么可能报案了才发现忘记申报呀……，我们在客户地址以及所有网上可以查到的地址都没有发现那个地方有做过轮胎的痕迹。而且询问的结果是法国的公司那里三年前就搬走了……”。2014年11月20日，迪晨公司工作人员向人保李沧支公司工作人员邮件回复称：“我们确实存在漏洞在人保系统的录入问题上……，我现在想的问题是，贵司可否能找到该法国客户……”。2014年11月26日，迪晨公司工作人员向人保李沧支公司经理发邮件，内容为：王经理、伊经理：请见附件我司填写的材料，如有不合适的，请告知更改。另，我司漏录入的14个柜子，目前在港上，客户没有提箱，我司可否要求变更收货人，处理这些货物？19、一审法院组织当事人双方就迪晨公司提供的财务账册情况进行核对。人保李沧支公司对账册的完整性没有异议，保险期间账册连续。经过对账，可见，保险期间内，迪晨公司向人保李沧支公司申报的具体范围与其提交的证据8迪晨公司向人保李沧支公司申报出口贸易的记录的范围一致，人保李沧支公司提交的证据八中显示出口的信用期限为90天。除了发票号为14DTPI0182B、14DTPI210A、14DTPI211A的出口外(付款方式为DA60天)，所有的DA、DP、OA付款方式均已申报出口。迪晨公司未申报的出口付款方式有：电汇预付、即期信用证、信用证60天、信用证90天、保证金。20、一审庭审中，迪晨公司陈述，迪晨公司系保税区注册的贸易公司，在外贸过程中都是委托采购的工厂报关，在本案中就是委托万达公司进行报关。对于向法国客户出口的后三票迪晨公司申报了，但是被保险公司删除了。一审庭审中，人保李沧支公司、人保青岛分公司陈述，拒赔的理由是，第一，对于迪晨公司声称法国客户已收货的前三票货物，迪晨公司并没有提交买方收货的证据，所以不符合保险条款第五条的约定。第二，迪晨公司违反了保单和保险条款中的统保约定，没有将保险期间内的全部出口货物进行申报，是根本违约，人保李沧支公司有理由不进行赔付。第三，转卖到墨西哥的后三单货物，没有按照保险条款的约定向人保李沧支公司进行申报，意味着迪晨公司没有就该三单货物交保费，保险人不应当对该三单货物承担赔付责任。迪晨公司在处理这三单货物之前没有按照保险条款的约定书面取得保险公司的认可，因此根据合同约定保险公司不应承担赔偿责任。另陈述，根据后三票没有申报的事实，就能证明迪晨公司存在故意不申报或者故意误申报的事实。从迪晨公司提交的证据35聊天内容可以看出，补报发生在迪晨公司向保险公司索赔期间，也就是说本案所涉及的几笔出口已经出险了。根据保险条款第17条的规定，出险之后再来补申报的，是不能补的。保险公司不能对已经发生的事故进行承保。对于申报流程，迪晨公司陈述，迪晨公司与国外客户签订合同前，首先向保险公司提交调查客户信用额度申请，并缴纳调查费用。迪晨公司收到保险公司批复信用额度后，迪晨公司与该客户签订买卖合同，安排报关发货。货物出运后，迪晨公司登录保险公司事先告知的保险网站进行申报。具体申报时，保险人给迪晨公司账户和密码，由迪晨公司自行申报。但是账号和密码都是保险人生成的，保险人随时可以变更和关闭系统。保险事故发生后，保险公司关闭迪晨公司的系统账号，迪晨公司无法继续登录该系统。保险公司陈述，保险公司有一个保险电子申报系统，投保人都有账户和密码，投保人会登录该系统，每一笔出口，在保险条款和适保范围项下投保人都自行申报，他们填完了系统可以提交。提交完了之后，保险人看到投保人提交的申报，会根据申报的内容来核算他当期的这一单出口金额对应的保费，并通知投保人就当期的出口交保费。在此过程中，如果投保人不登录系统进行申报，保险人是无从知道投保人是否有出口业务。 一审法院认为：迪晨公司向人保李沧支公司投保短期出口信用保险，人保李沧支公司向迪晨公司收取了保险费并依约出具保险单，就有关保险事故、保险责任、保险金额、保险期限、保险费用等达成协议，该保险合同依法成立并有效，对双方当事人均具有法律约束力，双方当事人均应按保险合同的约定行使权利、履行义务。当事人双方争议的焦点问题有：一、迪晨公司主张的保险事故“买方拖欠货款”是否真实发生。二、统保条款是否对被保险人产生效力。三、迪晨公司是否违反了统保原则。四、迪晨公司是否违反了保险合同约定的索赔程序。五、迪晨公司是否有权就后三票转卖费用要求保险公司承担赔偿责任。六、人保青岛分公司是否应当与人保李沧支公司共同承担赔偿保险金的民事责任。一、关于迪晨公司主张的保险事故“买方拖欠货款”是否真实发生。人保李沧支公司拒赔的理由之一是，迪晨公司没有提交法国客户收货的证据，不符合保险条款第五条的约定。迪晨公司提交的三份形式发票可见，迪晨公司与法国客户签订了三份形式发票，约定了买卖的标的物、数量、付款期限等条款。随后，出口单位根据迪晨公司提供的提运单号及船名进行报关。本案货物运输方式采用FOB，货物在转运港被装上指定船后，风险即由卖方转移至买方。根据《中华人民共和国海商法》第71条规定：提单，是指用以证明海上货物运输合同和货物已经由承运人接受或者装船，以及承运人保证据以交付货物的单证。提单中载明的向记名人交付货物，或者按照指示人的指示交付货物，或者向提单持有人交付货物的条款，构成承运人已交付货物的保证。第72条规定：记名提单，不得转让。本案所涉提单系记名提单，除了法国客户之外，其他人无权提货。国际贸易中形式发票是框架协议，实际的结算量以正式商业发票为准。而本案提单、出口货物报关单、商业发票中的轮胎数量一致，提单记载的货物数量、编号、运输工具等信息一一对应，上述证据形成一个完整的证据链，足以证明迪晨公司履行了形式发票约定的发货义务。另，从双方的往来邮件可见，法国客户收到货物后，存在无法查找及拒付货款事实。综上，迪晨公司向法国客户出口轮胎，出现拒付货款情形，迪晨公司主张的保险事故“买方拖欠货款”真实发生。二、关于统保条款是否对被保险人发生法律效力。保险人拒赔的理由之一是迪晨公司违反了保险单和保险条款中的统保约定，没有将保险期间内的全部出口货物进行申报，是根本违约。涉及统保条款的约定主要有：保险单中约定承保范围为部分信用证方式出口、全部非信用证方式出口，特别约定：被保险人应当确认全部符合保单约定的交易均向保险人投保。出口信用保险条款第十七条约定：被保险人应按照《保险单》载明的申报方法，以保险人要求的格式，向保险人申报适保范围内的出口。保险人对被保险人未申报或误申报的出口不承担保险责任。对于未在约定期限内申报的出口，被保险人有义务及时向保险人补报并补缴保险费。对于在补报前已经发生的可能损失或可能引起损失的事件已经发生，保险人对该补报部分的出口不承担赔偿责任。被保险人故意不申报或故意误申报，对本保险合同项下被保险人所有出口发生的损失，保险人有权拒绝承担赔偿责任，并不退还已收保险费。一审法院认为，上述统保约定系对被保险人申报出口范围的约定，是对被保险人的约定义务，涉及到保险人承保的保险范围，关系到保险合同费率等权利义务的设定，不宜认定为免责条款。上述统保约定对被保险人发生法律效力。三、关于迪晨公司是否违反了统保原则。通过双方对迪晨公司的财务账册进行核对，除了发票号为14DTPI0182B、14DTP1210A、14DTP1211A后三票之外的出口外（付款方式为DA60天），所有的DA、DP、OA付款方式均已申报出口。迪晨公司未申报的出口付款方式有：所有的电汇预付、即期信用证、信用证60天、信用证90天、保证金等国际贸易结算方式。一审法院认为，保险单约定承保范围为部分信用证方式出口及全部非信用证方式出口。保险条款未对“部分信用证方式”的具体范围进行约定，因此，对于迪晨公司未申报的即期信用证、信用证60天、信用证90天等结算方式不受统保条款的约束。保险条款定义部分解释“非信用证支付方式”包括付款交单（D/P）、承兑交单（D/A）和赊账（OA）等支付方式，即对于付款交单（D/P）、承兑交单（D/A）和赊账（OA）之外的电汇预付及保证金方式等结算方式不属于保险条款约定的“非信用证支付方式”。且电汇预付及保证金方式要求买方在拿到提单之前付清全款，无任何信用风险，不需要纳入短期出口信用保险的适保范围，因此，该两种非信用证方式无需申报。根据上述对账结果，迪晨公司应当进行申报而未申报的出口为发票号为14DTPI0182B、14DTP1210A、14DTP1211A的涉案后三票货物，且这三批货物均在保险期间的最后期限。从双方的邮件往来中，可见，迪晨公司不存在“故意不申报或故意误申报”的情形，该后三票属于遗漏申报。根据保险条款第十七条的约定，对于未在约定期限内申报的出口，被保险人有义务及时向保险人补报并补缴保险费。可见，对于未在约定期限内申报的出口，被保险人可以补报，并不导致全部拒赔的后果。按照上述约定，只有被保险人故意不申报或故意误申报，对本保险合同项下被保险人所有出口发生的损失，保险人有权拒绝承担赔偿责任，并不退还已收保险费。一审庭审中，保险公司主张该三票属于故意不申报，迪晨公司违反了统保原则，但是未举证证明迪晨公司对于该三票存在故意不申报或故意误申报的主观情形，应当承担举证不能的法律后果，该项抗辩，一审法院不予采信。故人保李沧支公司无权据此对本保险合同项下被保险人所有出口发生的损失拒绝承担赔偿责任。四、迪晨公司是否违反了保险合同约定的索赔程序。保险条款第二十五条约定，被保险人应在知道或应当知道本保险条款第五条项下拖欠风险发生之日起30天内，或其他风险发生之日起10个工作日内，向保险人提交《可能损失通知书》。被保险人未能在本保险合同规定期限内提交《可能损失通知书》，保险人有权降低赔偿比例。该条款旨在要求被保险人于事故发生后及时索赔。而根据当事人双方工作人员的往来邮件，可见，迪晨公司至少在2014年11月19日之前，就及时告知保险公司货损的事实，双方通过邮件进行协商洽谈，迪晨公司按照人保李沧支公司的要求提供相应的索赔文件。根据迪晨公司向人保李沧支公司申报出口贸易的记录可见，迪晨公司申报的出口信用期限均改为90天，涉案前三票货物应当提交《可能损失通知书》的时间均在2014年12月之后。故迪晨公司不存在逾期申报行为及逾期提交《可能损失通知书》行为，保险人无权据此要求降低赔偿比例。五、迪晨公司是否有权就后三票转卖费用要求保险公司承担赔偿责任。根据保险条款第十七条的约定，对于未在约定期限内申报的出口，被保险人有义务及时向保险人补报并补缴保险费。对于在补报前已经发生的可能损失或可能引起损失的事件已经发生，保险人对该补报部分的出口不承担赔偿责任。根据当事人双方工作人员往来邮件，可见，保险事故发生之后，迪晨公司才要求补申报。截至一审庭审，迪晨公司无证据证明已经向人保李沧支公司申报出口后三票货物或者申报后被人保李沧支公司删除的事实，且保险事故业已经发生，即便迪晨公司补申报亦不能获得赔偿，因此，保险人对于后三票的相关货物损失不承担赔偿责任。迪晨公司关于主张人保李沧支公司赔偿后三票相关货物转卖费用的诉讼请求，没有事实依据，一审法院不予支持。六、关于人保青岛分公司是否应当与人保李沧支公司共同承担赔偿保险金的民事责任。人保李沧支公司是属于合法成立、有一定组织机构和财产，但不具备法人资格的其他组织，依法设立并领取营业执照，能够独立承担相关民事责任。故，迪晨公司对人保青岛分公司的起诉，应予驳回。综上，在保险期间内，迪晨公司前三票的货物，发生买方拖欠货款之保险事故，属于出口信用保险责任范围。因此，在本案保险事故发生后，迪晨公司有权按照保险合同的约定在保险金额内要求保险人承担保险责任，赔付相应的财产损失。《中华人民共和国保险法》第23条规定：“保险人收到被保险人或者受益人的赔偿或者给付保险金的请求后，应当及时作出核定；情形复杂的，应当在三十日内作出核定，保险人未及时履行前款规定义务的，除支付保险金外，应当赔偿被保险人或者受益人因此受到的损失。”涉案保险合同条款第27条规定：“保险人在受理被保险人的索赔申请后，应在120天内核实损失原因，并将核赔结果书面通知被保险人。”本案当事人双方之间的邮件显示，迪晨公司于2014年11月19日已经报损，按照双方的约定，人保李沧支公司应当于2015年3月20日核损并赔偿。人保李沧支公司逾期赔付，应当赔偿迪晨公司经济损失，自2015年3月20日起至人保李沧支公司实际支付之日止，按照年利率6%计算为宜。综上所述，迪晨公司关于主张人保李沧支公司支付保险金493648.72美元（548498.58美元×90%）及相关经济损失的诉讼请求成立，一审法院予以支持。一审法院依照《中华人民共和国保险法》第十三条、第十七条、第二十三条，《中华人民共和国海商法》第七十一条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条的规定，判决：一、人保李沧支公司于判决生效之日起十日内赔偿迪晨公司保险金：493648.72美元按照中国人民银行于判决生效之日公布的美元兑人民币汇率折算的人民币金额；二、人保李沧支公司于判决生效之日起十日内赔偿迪晨公司经济损失，以上述第一项款项为基数，自2015年3月20日起至人保李沧支公司实际支付之日止，按照年利率6%计算；三、驳回迪晨公司对人保青岛分公司的起诉。如果未按判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费51955元（迪晨公司预交），由迪晨公司负担25141元，由人保李沧支公司负担26814元。人保李沧支公司于判决生效之日起十日内直接给付迪晨公司。 二审中，迪晨公司提交由人保李沧支公司出具的下一保险年度9月份申报单明细一份（第2页第1项申报数据就是人保李沧支公司上诉状事实与理由部分1.1条所列的319项贸易记录）。证明：该笔贸易发生在下一个保险年度，提单日期是2014年9月1日，迪晨公司已经申报并缴纳保费。 人保李沧支公司质证称：1、该份证据不是二审期间形成的新证据，不应采纳该份材料作为本案的证据。2、该份证据上没有保险公司的任何签字、盖章，目前无法确认真实性及与本案的关联性，不认可相关的证明目的。3、退一步而言，即使该份材料被采纳为证据，并假设该证据真实。也仅仅能够证明保险公司上诉状第3页表格中第319项出口进行了补报，其余高达184项的交易依旧没有按照合同约定进行申报，严重违反了统保条款。 人保青岛分公司质证称：质证意见同人保李沧支公司。 本院认为：本案争议的焦点问题是：一、人保李沧支公司是否应当对迪晨公司的“前三票”货物损失承担保险赔偿责任；二、人保李沧支公司是否应当承担迪晨公司所主张的其在处理“后三票”货物过程中产生的损失2577066.76元。 关于第一个焦点问题。《短期出口信用保险综合保险保险单》约定的承保范围为：部分信用证方式出口、全部非信用证方式出口；保险期间为：2013年9月1日至2014年8月31日。根据当事人双方在一审中提交的证据可以认定，案涉保险事故所涉及的“前三票”货物均符合保险单所约定的承保范围，且均发生在保险期间内，迪晨公司也已经按照保险合同的约定将“前三票”货物的D/P、D/A、O/A非信用证支付方式的出口额向人保李沧支公司进行了申报，人保李沧支公司在收取了相应保险费的情况下，以迪晨公司违反统保原则为由拒绝赔付“前三票”货物的损失，无事实和法律依据。一审判决人保李沧支公司对迪晨公司的“前三票”货物损失承担保险赔偿责任，并无不当。 关于第二个焦点问题。迪晨公司无确凿的证据证明其已经将“后三票”货物的出口额向人保李沧支公司进行了申报，而且，根据保险合同的约定，在可能引起损失的事件已经发生的情况下，即使迪晨公司进行补报，人保李沧支公司也不承担赔偿责任。故迪晨公司为处理“后三票”货物而支付的款项不应由人保李沧支公司承担。 综上，二上诉人的上诉理由均不成立，本院均不予支持。一审判决认定事实清楚，适用法律正确，应予维持。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第(一)项的规定，判决如下： 驳回上诉，维持原判。 二审案件受理费59492元（迪晨公司预交27417元，人保李沧支公司预交32075元），由青岛迪晨轮胎有限公司负担27417元，由中国人民财产保险股份有限公司青岛市李沧支公司负担32075元。 本判决为终审判决。 审判长  刘松云 审判员  张仁珑 审判员  张馨月 二〇一八年十一月十六日 书记员  翟国媛 书记员  王 越