四川省南充市顺庆区人民法院 民 事 判 决 书 (2018)川1302民初478号 原告：刘广东，男，1973年2月15日生，汉族，住北京市大兴区。 委托诉讼代理人（特别授权）：青桂平，四川英特信律师事务所律师。 被告：周劲，男，1972年4月16日生，汉族，住四川省南充市顺庆区。 被告：陈晓虹，女，1978年7月6日生，汉族，住四川省南充市顺庆区。 被告：陈宇，男，1980年3月26日生，汉族，住四川省南充市顺庆区。 被告：南充市金视觉艺术广告有限公司，住所地南充市顺庆区外小北街**凯旋帝景**楼******。 法定代表人：周劲，执行董事。 原告刘广东与被告周劲、陈晓虹、陈宇、南充市金视觉艺术广告有限公司（以下简称金视觉公司）民间借贷纠纷一案，本院于2018年1月15日立案受理后，依法适用普通程序公开开庭进行了审理。原告刘广东的委托诉讼代理人青桂平到庭参加了诉讼，被告周劲、陈晓虹、陈宇、金视觉公司经本院传票传唤，无正当理由未到庭参加诉讼，本院依法缺席审理。本案现已审理终结。 原告刘广东向本院提出诉讼请求：1、判令四被告共同偿还借款本金260600元；2、判令四被告自2015年6月8日起以本金260600元为基数，按年利率24%的标准向原告支付利息、罚金、违约金之和至付清之日止；3、判决四被告承担本案的诉讼费、公告费、保全费等原告实现债权的费用；4、判决被告金视觉公司承担连带责任。事实和理由：2015年2月9日，四被告在四川省南充百恋大厦与原告签订了《借款合同》，借款本金为40万元，还款期限为2015年2月9日起至2015年12月8日止。合同签订后，原告如约发放了借款给被告，但被告未按照合同约定按期足额偿还借款本息，至今尚欠借款本金260600元。被告拒不履行还款义务之违约行为已严重损害原告的合法权益，故诉至法院，请求支持原告的主张。 被告周劲、陈晓虹、陈宇、金视觉公司未答辩，也未提交证据。 当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织当事人进行了证据交换和质证。原告刘广东提交了借款合同、转款凭证、还款说明书、转款凭证、收款确认书、保证合同、信用咨询及管理服务协议以及还款记录，欲证明借款金额、还款期限、约定月息1%、保证人担保、委托扣款及还款情况。依据当事人提供的证据及审理查明情况，本院对事实认定如下：2015年2月9日，借款人周劲、陈晓虹、陈宇与出借人刘广东签订《借款合同》一份，合同约定：第一条、借款基本信息。借款用途为扩大经营规模；借款金额40万元；还款期数10期，借款期限2015年2月9日起至2015年12月8日止；付款方式为出借人通过现金加银行转账，付至借款人周劲账户；借款人专用还款账户为周劲在中国建设银行的个人账户；第二条、本息偿还方式。还款日期为每月8日，每月等额还款44000元（附分期还款表）；同时约定本合同涉及两个或两个以上借款人，任一借款人均对本合同项下的全部借款负连带清偿责任。出借人有权向任一借款人追索本合同项下本金、利息、违约金、罚息及其他实现债权的费用；第七条、罚息和违约金。借款人晚于《分期还款表》约定的还款日期还款，应向出借人支付罚息和违约金。计算方法：（1）罚息：每日按当期应还未还款金额的0.05%计收罚息，每期单独计算，直至当期欠款还清之日止。（2）违约金：违约金为当期应还未还款金额的10%，每期单独计算。刘广东在出借人处加盖印章，周劲、陈晓虹、陈宇在借款人处签名捺印。同日，借款人周劲、陈晓虹、陈宇签订了《还款管理服务说明书》及《关于保证金退还或罚没的补充协议》，其中《还款管理服务说明书》载明了还款时间为每月8日，还款账户为刘广东在建设银行的个人账户，同时附还款分期表，从2015年3月8日起至2015年12月8日，每月的8日等额还款44000元。 2015年2月9日，刘广东（出借人）与金视觉公司（保证人）签订了《保证合同》，约定：为确保刘广东与借款人周劲、陈晓虹、陈宇于2015年2月9日签订的借款本金40万元的《借款合同》的履行，经借款人申请，保证人愿意为借款人依主合同所形成的债务提供不可撤销连带责任保证。出借人经审查，同意接受保证人提供的保证。第一条：保证方式为连带责任保证；第二条：保证范围为借款人在主合同项下应向出借人履行的全部义务，包括但不限于主合同项下本金、利息、罚息、违约金、其他应付款项以及出借人为实现债权而支付的诉讼费用、律师代理费和其他费用；保证期间：保证期间自主合同履行期限届满之日起两年止。刘广东在出借人处加盖印章，金视觉公司在保证人处盖章，该公司法定代表人周劲签名捺印。 协议签订后，刘广东于2015年2月9日向周劲的个人账户转入34万元。同日，周劲、陈晓虹、陈宇出具《收款确认书》，载明周劲、陈晓虹、陈宇收到现金6万元，银行转账34万元。庭审中，双方一致认可《借款合同》中载明的本金40万元，实际交付金额为34万元，其余包含保证金12000元及服务费48000元，同时双方确认借款期限内约定的利息计算方式为月利率1%。刘广东提供的还款明细显示，周劲借款后分别于2015年3月8日还款44000元、2015年4月8日还款44000元、2015年6月27日还款10000元、2015年6月29日还款20000元、2015年6月30日还款20000元、2015年7月15日还款5000元、2015年7月31日还款5000元、2015年8月5日还款4000元、2015年8月7日还款400元、2015年8月13日还款15000元、2016年9月5日还款5000元、2016年10月11日还款3000元。累计还款175400元。 本院认为，本案争议的焦点为：一、本案借款本金如何确定的问题；二、本案罚息和违约金及借款人周劲实际已经偿还的款项如何认定的问题。根据查明的事实和有关法律的规定，现对本案双方当事人争议的焦点评判如下： 针对争议焦点一，本案刘广东向借款人周劲转账交付34万元，刘广东认可《借款合同》中载明的本金包含保证金12000元及代扣的服务费48000元。尽管周劲等借款人出具了《收款确认书》，但民间借贷应当以实际出借金额作为借贷本金，该《收款确认书》不能作为认定借款本金的凭证。且原告放弃了对服务费的主张。本案中，被告实际收到的借款金额为34万元，故应认定案涉借款的借款本金为34万元。 针对争议焦点二，案涉《借款合同》中未明确约定利息如何计算，但从合同中约定的本息偿还方式推算。同时，原告在庭审中认可借款期内约定的利息计算方式为月利率1%，本院予以确认。对于罚息和违约金，合同中约定未在《分期还款表》约定的还款日期还款，借款人应支付罚息和违约金，罚息计算方式为每日按当期应还未还款金额的0.05%计收罚息，每期单独计算，直至当期欠款还清之日止，违约金为当期应还未还款金额的10%，每期单独计算。本院认为罚息和违约金两项的总额已超出了国家有关限制借款利率的规定即年利率24%，本院对超出部分不予支持，逾期部分利息及罚息和违约金按照年利率24%计算。 对于借款人实际已经偿还的款项175400元如何认定的问题，依据《中华人民共和国合同法》若干问题解释（二）第二十一条的规定:“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。”因此，上述还款应按照先息后本的方式予以认定。结合借款人偿还借款的情况，本院认定如下：（借款期限内按照月利率1%计算利息，逾期期间按照年利率24%即月利率2%计算利息及罚息和违约金）： 综上，截止2016年10月11日，借款人周劲、陈晓虹、陈宇已还款175400元，已还本金164340元，已还利息11060元，下欠本金175660元，尚有逾期利息28068.85元未支付，周劲、陈晓虹、陈宇应立即向刘广东偿还上述款项，对于2016年10月11日后的利息，应以本金175660元为基数，按照年利率24%计算。对于刘广东主张的超出部分本院不予支持。金视觉公司自愿对案涉借款承担连带责任保证，故其应当在担保范围内对上述借款本金及利息等承担连带责任。 综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、第二百一十条、《中华人民共和国担保法》第十八条、第二十一条、最高人民法院《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第九条、第三十条、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决如下： 一、被告周劲、陈晓虹、陈宇于本判决生效后十日内向原告刘广东偿还借款本金175660元及利息、罚息和违约金（截止2016年10月11日为28068.85元；从2016年10月12日起至本判决确定本金支付日止，以本金175660元为基数，按照年利率24%为标准计算。若未按本判决确定给付之日给付本金，上述利息计算至本金付清之日止）。 二、被告南充市金视觉艺术广告有限公司对上述第一项确定的债务承担连带偿还责任。 三、驳回原告刘广东的其他诉讼请求。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务,应当依照>第二百五十三条之规定,加倍支付迟延履行期间的债务利息。 本案案件受理费5210元，公告费600元，由原告刘广东负担1300元，被告周劲、陈晓虹、陈宇、南充市金视觉艺术广告有限公司负担3910元。 如不服本判决，可在收到判决书之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于四川省南充市中级人民法院。 审 判 长 肖 杨 人民陪审员 李 丽 人民陪审员 欧全珑 二〇一八年十一月五日 书 记 员 舒 凤