广东省深圳市南山区人民法院刑 事 判 决 书（2018）粤0305刑初885号公诉机关广东省深圳市南山区人民检察院。被告人李某，男，1990年7月5日出生，汉族，初中文化，捕前在深圳市南山区法诺酒吧工作，户籍所在地黑龙江省齐齐哈尔市依安县，住深圳市南山区。因本案于2017年10月25日经传唤到案，同日被刑事拘留，2017年11月27日被逮捕，现羁押于深圳市南山区看守所。辩护人单冬，广东巨通律师事务所律师。深圳市南山区人民检察院以深南检刑诉〔2018〕264号起诉书指控被告人李某涉嫌职务侵占罪，于2018年6月11日向本院提起公诉，本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。深圳市南山区人民检察院指派检察员黄百佳出庭支持公诉，被告人李某及辩护人单冬参加诉讼。本案现已审理终结。深圳市南山区人民检察院指控：2016年6月1日至2017年10月25日，被告人李某在深圳市法诺文化发展有限公司名下的法诺酒吧任职店长职务，也是店铺的总收银员，其在2017年3月1日至10月25日期间，伙同其表弟王某（另案处理）将已经结账的收银单进行退单处理，打印虚假的消费单，以退单的形式侵占法诺酒吧的收银款。据统计李某共截留公司107247元人民币。另查，经万隆司法会计鉴定所审计，根据深圳市法诺文化发展有限公司员工微信及支付宝转账给李某的单据，李某在收到员工用微信及支付宝上报的酒吧收银款后，未上缴公司财务的金额为人民币297076元。公诉机关认为，被告人李某无视国家法律，利用职务便利，侵吞公司财物，数额较大，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。公诉机关建议对被告人李某判处两年左右有期徒刑。为证明以上事实，公诉机关提交了涉案收银单、手机、银行卡（照片）等物证，到案经过、扣押决定书、退单金额列表、收银系统空单、微信转账记录等书证，证人王某、张某1、张某2、李某等人的证言，被害单位代表吴祥责的陈述，被告人李某的供述与辩解，司法鉴定意见，光盘一张等证据。被告人李某当庭表示认罪，辩称侵占的金额应该是十几万不到二十万元。辩护人对指控的罪名无异议，提出辩护意见称：1、被告人截留的107247元不仅被告人、王某的退单，还包含其他员工的退单，也包含在未上缴公司财务的金额297076元中；2、被害单位在经营过程中存在正常退单，未上缴公司财物的297076元中即包括其侵占的公司收银款，也有大量的其个人为客人的垫付款、消费、下错单的情况。这部分金额不应计算在被告人侵占的总金额里；3、传唤到案，如实供述，当庭自愿认罪，具有坦白情节；4、系初犯、主观恶性小。经审理查明：2016年6月1日至2017年10月25日，被告人李某在深圳市法诺文化发展有限公司名下的法诺酒吧任职店长职务，也是店铺的总收银员。其在任职期间，收到员工上报的酒吧收银款后，通过将已经结账的收银单进行退单处理，打印虚假的消费单，以退单的形式侵占法诺酒吧的收银款。2017年3月1日至10月18日期间，被告人李某伙同表弟王某（另案处理）对已经现金或微信结账的收银单，通过前述方式，由李某共截留公司107247元。经万隆司法会计鉴定所审计，2016年6月至2017年期间，根据深圳市法诺文化发展有限公司员工微信及支付宝转账给李某的单据，李某在收到员工用微信及支付宝上报的酒吧收银款后，未上缴公司财务的金额为人民币297076元。其中，李某收到王某微信转款后，未上缴营业额金额43444元。加上与王某合伙截留的现金部分63803元（107247-43444），李某在职期间共侵占公司营业款360879元。上述事实，有下列经庭审出示、质证的证据予以证实，足以认定：一、物证1、涉案手机1部，银行卡3张。二、书证1、到案经过、常住人口基本信息、劳动合同，证实被告人的基本信息，于2017年10月25日经民警传唤到案。2、退单金额列表（107247元），营业执照，结账单，收银单，侵占公司销售款统计表，收银系统空单，扣押决定书，扣押清单，银行转账记录，接受证据清单，微信转账记录，未上缴数据明细，调取证据通知书，情况说明，证实被告人侵占款项，李某确认2017年3月1日至10月18日在王某协助下以退单方式截留客人通过现金或微信等结算的营业款107247元。三、证人证言1、王某的证言：我负责法诺酒吧备货，外场服务，收银结算和采购等工作。2017年8月，表哥李某就让我把客人已经结账的收银单上的酒水品种取消，然后再重新打印收银单，李某再以重新打印的收银单和公司进行结算，侵占了公司的钱。这些钱被李某拿走，我没有拿，李某没有分钱给我。2、张某1（酒吧服务员）的证言：2017年9月26日我发现公司的营业额跟实际不相符，感觉店长在跟公司结算的时候作了手脚，让我拿到手里的奖金少了。我经常发现客人已经买完单的收银单上的品种少了，甚至收银单上的所有品种都会退回。另外，我们有时候会加班，需要将日汇总表拍照发给李某，以便李某第二天跟公司结算，有时就会看到付款总额下面有一些是退品金额，但同事反映没有客人退单。酒吧收银员是李某，我们服务员只是负责买单，我们买完单之后再将现金或通过微信转账给李某。3、李某（酒吧服务员）的证言：我经手的客户里有下错单或者退单情况，出现这种情况，要跟李某汇报，然后李某确认事实后就去收银台的电脑修改，后来李某让我们自己到收银台电脑操作，每天至少有一两单，入职至今大约680单。我通过自己的微信和支付宝收取客户的消费金额，然后通过微信、支付宝转给李某。4、张某2（酒吧服务员）的证言：2017年5月左右，我发现酒吧的营业额出现异常，因为我们的奖金和当天营业额挂钩。我通过电脑上的日结算额发现当天营业额是13000元左右，这些客人都已经结完账，没有退回金额的。李某操作后，我再去看时发现实际营业额辩称8千多元，退回金额4千多元。这样我们的奖金就拿不到了。后面就陆续发现经常快到打烊时间，马上进行结算，本来没有退回金额的，李某去过后就有退回金额。后面一问其他服务员，大家都知道这样的情况，都知道是李某做了手脚。退回的金额就让李某私占了。我工作期间共有4个客人找我退单，总共约400元左右。5、乔某（酒吧服务员）：客人通过现金支付的，我们收款后都会将现金放收银台。客人通过微信、支付宝支付的，我们都会忙完手头工作后第一时间转给李某。我在华侨城法诺酒吧上班11个月期间，我自己没有遇到客人点单后退单的情况，只有两三次我点错单后退单。6、赵某（酒吧服务员）的证言：证实的内容基本与乔某的一致，并称入职至今有两个月，知道改单有一两次，退单有一两次。7、陈某（酒吧服务员）的证言：退单、改单只有李某、王某可以操作。每月有大概出现十单的退单或者改单。8、谢某（酒吧服务员）的证言：退单由李某处理，李某不在由王某处理。我上班至今大概两三次退单。9、邓某（酒吧服务员）的证言：收银台基本上是李某负责，顾客通过微信、支付宝、刷卡等直接支付，下错单或者退单要李某的权限账户才能操作。没有遇到过有买完单后将买单记录删掉的。10、艾某的证言：2016年7月入职公司，我收完客户的钱都会马上转账给李某，经手的客户没有退单的情况。四、被害人陈述被害单位委托代理人吴祥责称：公司同事反映其销售额高，但奖金发少了。公司从店铺的POS收银系统后台发现有大量的退回单，经核实，这些退单是客人有消费，也有支付，但李某通过POS机的退回功能将一些实际消费操作为退回，再重新打印虚假的消费单，来跟公司结算，以退单的形式将这些消费的钱侵占了。侵占公司的金额为1020710元。李某是店长也是收银员，对来店消费的客人有赠送和打折的权利。我们怀疑王某跟李某合伙侵占公司财物。五、被告人供述与辩解李某的供述：我是南山区法诺酒吧店长，同时也是收银员，负责把每天营业额和收款单据统一交给公司财务，管理酒吧的经营，对酒吧消费的客人有赠送和打折的权利，平均日营业额为1万元，有对票据做过改动，就是把员工交过来的单在系统重新改动，把客人实际消费的某个款项进行退回处理，将退回的钱自己截留了，重新打印单据后把相应的款项上交给公司。酒店的员工除了我表弟王某外，其他员工没有这种行为。酒吧服务员每天收取的营业额通过现金、微信和支付宝交给我，我也是按照这样的方式交给公司，对于民警统计后出示的2017年3月至10月107247元退单金额表示没有异议，都是王某和我通过退单的方式截留公司的钱。六、鉴定意见司法鉴定意见书，证实经鉴定，李某在收到李某等11名员工（含王某）以微信或支付宝方式向李某转账共计297076元，在销售报表中无缴款记录。七、视频资料、电子数据光盘一张，证实11名员工与李某的微信转账记录。本院认为，被告人李某利用职务便利将公司财产非法占为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪。公诉机关指控的犯罪事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名成立。关于争议的犯罪数额问题，被告人到案后确认在王某协助下侵占营业款107247元，而前述款项客人系通过现金或微信、支付宝结账。经审计，被告人收到王某等11名下属微信或支付宝转账后，未上缴公司营业款297076元，其中王某部分金额43444元。故被告人的犯罪金额应以前述297076元加上伙同王某侵占的客人现金结算部分63803元，共计360879元。根据在案证人等证据，被告人辩解前述297076元包含垫付款、预订费等应予扣除无事实依据，本院不予采纳。被告人李某当庭认罪，本院酌情予以从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十四条之规定，判决如下：一、被告人李某犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年九个月。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年7月25日起执行至2019年4月24日止。）二、责令被告人李某退赔被害单位360879元。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省深圳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  刘付斌人民陪审员  章 程人民陪审员  辛倩平二〇一八年十一月二十七日书 记 员  苏淦德附相关法条：《中华人民共和国刑法》第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。