河北省沧州市运河区人民法院民 事 判 决 书（2018）冀0903民初604号原告：沧州德兆龙汽车销售服务有限公司，住所地沧州市运河区渤海西路与浮阳北大道交叉口西行300米路南。法定代表人：梁立峰,公司经理。社会统一信用代码：911309000837620699。委托代理人：祝洪伟，沧州市运河区市场法律服务所法律工作者。委托代理人：孙华丽，女，1981年7月16日出生，汉族，公司职员。被告：刘笑笑，女，1989年10月5日生，汉族，住沧州市运河区。委托代理人：刘炳江、王丽琴，河北通和律师事务所律师。被告：刘小旭，女，1994年3月17日出生，汉族，户籍所在地河北省河间市，现住沧州市运河区。委托代理人：马德明，河北铭鉴律师事务所律师。原告沧州德兆龙汽车销售服务有限公司与被告刘笑笑、被告刘小旭损害赔偿纠纷一案，本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。原告沧州德兆龙汽车销售服务有限公司委托代理人祝洪伟、孙华丽，被告刘笑笑及其委托代理人刘炳江、王丽琴，被告刘小旭及其委托代理人马德明均到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告沧州德兆龙汽车销售服务有限公司向本院提出诉讼请求：1、依法判令被告承担连带责任赔偿原告损失33万元。2、诉讼费由被告负担。事实与理由：，原告系从事汽车销售等业务依申请设立的法人企业。被告刘笑笑系申请人于2017年6月3日应聘到我公司从事财会业务，任职会计。被告刘小旭系申请人于2016年1月10日应聘到我公司从事财会业务，任职现金出纳。2017年7月31日原告对公司会计、出纳及员工进行了业务培训，培训内容为财务规定（付款凭证、费用报销单、差旅费报销单据和填写及签字流程，财务按照签字完整的手续进行付款。）2017年8月1日刘笑笑违反公司财务管理规定，擅自通知刘小旭进行违规转账，造成公司损失33万元，依照法律规定被申请人违反财务制度给申请人造成了巨大经济损失应承担相应的赔偿责任。因此为维护原告合法权益，特依法向贵院提起诉讼，望支持原告诉讼请求。被告刘笑笑辩称，原告起诉要求赔偿损失没有事实及法律依据，请求法院依法驳回原告诉讼请求。2017年8月1日这一天，刘笑笑只是将原告单位财务经理孙华丽的转账指示转告给刘小旭，并由刘小旭进行转账，当时刘笑笑不知道也不可能知道这条转账指令是骗子冒充孙华丽的QQ号发出的。根据工作惯例，转账前要向原告公司的上级公司蓝池集团的资金管理人员李雨霏说明情况并申请转账额度才能转账，被告方是在向上级公司申请额度后由刘小旭进行操作并转账成功，刘小旭转账之后将转账截图发给孙华丽才知道被骗的事实。整个过程当中，被告方没有任何过错，不应该承担赔偿责任，原告诉状当中所说的7月31日的培训会，刘笑笑并没有参加完毕，所说的规章制度并没有交给过被告，相关的流程实际工作当中没有执行过，请法庭驳回原告的诉讼请求。被告刘小旭辩称，一、驳回原告的诉讼请求或中止本案的审理，民诉法规定原告起诉必须有明确的诉讼请求，本案现有证据不能证明原告有明确的诉讼请求(因为实际损失尚未确定)，运河公安分局刑警大队出具的证明，证明是原告财务主管孙华丽报案称被骗，具体是刑事诈骗还是经济纠纷，应待人民法院生效判决作出后才能予以认定(先刑事后民事原则)，我方不否定公司可能被骗，但现在不认可公司被诈骗。二、用人单位支付给劳动者的对价即劳动报酬与劳动者创作的劳动成果具有不对等性，企业作为劳动成果的享有者应当承担经营风险。原告陈述2017年7月31日组织了对会计、出纳、员工进行的培训，刘小旭请假并未参加。本案中刘小旭的行为不存在故意或重大过失，原告起诉刘小旭赔偿无法律依据，在日常工作中刘小旭也是大部分接受孙华丽的微信指令进行打款操作，本次事件也是接到会计刘笑笑的通知、财务经理孙华丽让打款才打的款，打款后及时将打款情况报告给财务经理孙华丽，因此刘小旭对原告的损失不应当承担赔偿责任。综上，请人民法院依法驳回原告对刘小旭的诉讼请求。原告为支持自己的诉讼请求向法庭陈述并举证：原告单位是正规的企业，上面有集团，财务规定完善，孙华丽是单位财务经理，刘笑笑是会计，刘小旭是出纳，我们平时转钱都是有完整的流程，员工费用报销有签字完整的费用报销单，付款也有付款凭证。德龙和德兆龙同属于一个集团，一个总经理管理，所以偶尔会先打款后补交手续，但是我们单位从来没有给个人转款(在没有合同没有付款凭证更没有发票的情况下)，所以就不明白为什么8月1日会出现那种转款的情况。会计刘笑笑负责记账，刘小旭负责现金及银行存款的保管工作，只有休班的时候有人代替。我们有资金管理制度、岗位职责，在晨会上每个员工都宣读过。在2017年8月1日早晨8点40左右，孙华丽交代完工作，就上二楼办公室工作，二被告在一楼工作。在10点左右，当时孙华丽和一个员工正在核对一些账目，突然收到刘小旭的转账截图，金额为33万元，当时孙华丽不知道发生了什么事，看到收款人的信息也不认识，拿起手机就跑到一楼询问转账情况，是刘笑笑告诉孙华丽是她在QQ上和她说的，孙华丽说我没有说，跑到楼上二楼财务办公电脑上核实，并没有孙华丽和刘笑笑相关的聊天记录，孙华丽就打了110进行报警，这个过程大约10分钟左右。公安局受理了该刑事案件，并移交了具有管辖的公安部门即广西省公安局，具体哪个分局不清楚。沧州市公安局冻结了62000元，过了半年多，退回原告62000元。事件发生后公司的集团总裁梁丽琴同志第一时间赶到公司，分别对刘笑笑和刘小旭进行谈话。和刘笑笑的谈话内容为未安排刘笑笑申请资金，刘笑笑擅自向公司提出资金申请，其明知道财务经理不审核不制凭证总经理不签字，不能付款。对于刘小旭谈话内容，刘小旭认可在岗位职责晨会上宣读过公司的组织架构及岗位职责。谈话内容还证实要求刘笑笑向公司提出申请的资金数额以及实际申请资金的数额不相一致，公司要求是14万元，而被告提出了33万元的申请，转账完毕后，才向公司财务经理孙华丽进行通知，根据被告的岗位职责及学历条件其明知不可为或不应为而为之的行为视为故意。该录音(播放)当中第35分钟证实公司禁止出纳及会计在QQ聊天中提出关于财务的相关事实。被告财务会计及出纳作为专业的毕业学生，具备相应的财务管理知识，在违规转账过程中违反合理审慎原则、违反公司的财务制度、未尽到核实义务、未按照操作流程进行操作，其主观上存在故意。二被告应当承担相应的赔偿义务，应互负连带责任。提交证据一、财务制度汇编，根据汇编第3章第七条规定，收付款单据录入出纳模块，证实无发票、合同、付款凭证不得擅自付款，无经手人审核人、总经理批准不得擅自付款，公司严格要求按照操作要求进行财务管理。提交证据二、7月31日，公司为开会培训特下发过开会培训通知，培训内容为不完整单据财务不允许付款及付款凭证费用报销单、差旅费报销单如何填写及签字流程，财务应按照签字完整的手续进行拨付。提交证据三、开会通知的微信截图。提交证据四、集团总裁与两被告的谈话录音。被告刘笑笑对原告证据的质证意见为：证据一这本文件原告方从来没有交给过被告，我们在工作期间没有见过。对于证据二，被告方也没有收到过，当天也没有在公司的显著位置进行张贴，没有看到过。对于证据三微信截图的真实性认可，但是不能证明公司的转账过程与原告当庭陈述的一致，也不能证明刘笑笑实际参加完整个培训。对于证据四当时集团总裁梁丽琴到了沧州后，并不是找被告谈话，是对被告进行训斥的过程，当时发生的被骗的数额是比较大的，作为员工，在当时的心里状态也存在一些愧疚或者是难过的情况，因此在这种被训斥的情况下的谈话内容，不能视为当事人对事实的认可，同时要求庭下听录音，补交质证意见。当时梁丽琴也和孙华丽进行谈话了，要求原告方提交梁丽琴与孙华丽的谈话录音。被告刘小旭对原告证据的质证意见为：证据一未向刘小旭出示，刘小旭也不知道该制度存在。证据二开会培训通知，即便是真实的，上面也没刘小旭的名字，说明并没有通知刘小旭培训。证据三微信截图，刘小旭不在这个微信群当中。证据四，该笔转账额度是刘笑笑申请，有额度，有了通知，刘小旭才能把钱转出去，在询问的过程中，刘小旭也直接坦诚有部分转款是直接在微信告知进行操作的，也有在QQ上告知进行操作的，必须有额度，超过额度是打不出去的。没有填单子。这是诱导性的谈话，即便真实，也不能作为证据使用。被告刘笑笑为支持自己的主张当庭陈述并举证，刘笑笑是从2017年3月份到公司从事财务工作，被正式聘任为会计的时间是6月3日，主要职责就是记账、填写会计凭证、出财务报表，与刘小旭替班工作，刘小旭不在的时候，代行刘小旭的部分工作。关于公司的转账问题并不是像原告所说必须要有相关材料(买卖合同、付款凭证、发票)才能转账，比如说德兆龙公司就经常往德龙公司的账户上进行转账，就什么凭证也不需要，只是根据财务经理的指令进行操作，对于这个问题因为公司的账户交易信息、交易情况由原告保管，当时操作的时候也是用原告的电脑进行操作，相关的账户信息的交易记录以及电脑的操作记录应该由原告方提供，以印证被告方所说的是否属实。在具体的工作当中，财务经理孙华丽经常通过QQ和微信聊天的方式询问工作情况、下达工作指令、指挥财务人员从事具体的操作，对工作当中的失误通过聊天的方式进行批评甚至是训斥。最主要的是每一次转款都需要财务人员向上级公司蓝池集团的李雨霏申请转账额度才能进行操作，申请的方式一般是通过电话联系，哪怕是转一块钱都需要蓝池集团同意。在8月1日上午，刘笑笑发现孙华丽在QQ上给她发了一个截图，截图的内容是梁总转给公司一笔钱，要求查看一下钱到账没有，经过查账发现钱没有到账。然后孙华丽就问刘笑笑公司账上还有多少钱，刘笑笑经向刘小旭核实，得知还有33万元。将这一情况告诉后，孙华丽就指令刘笑笑给一个客户转款，把这33万元先转给客户，等梁总的35万元到账以后再平账。这样刘笑笑就把孙华丽要求转账的指令内容告诉了刘小旭，并且向蓝池集团公司申请了转款额度，由刘小旭进行了转款。转款后，刘小旭把截图发给孙华丽，孙华丽跑到了楼下开始嚷被骗了，然后进行了报案。公安人员到了银行，冻结了6万余元。财务经理孙华丽平常在QQ、微信上交待工作，如果回复慢了，就在QQ上抖我们，马上电话就会打进来，说交待的工作为什么不做，效率不行等等。孙华丽交待的14万的额度我不知道，只知道QQ上交待是33万元。事后看来当时所谓的孙华丽是骗子。提交：证据一、刘笑笑与孙华丽6月份的QQ聊天记录，共79页。证明孙华丽通过QQ聊天的方式下达工作指令，询问工作情况。比如在这份证据的第4页告知刘笑笑报税前上传明细、九赋的发票记得要，在第8页指示刘笑笑要计提费用，在第9页告诉刘笑笑调整税差。2、工作当中如果有失误，也是在QQ上进行批评。比如在第7页显示，在QQ上回复慢了会挨说，在14、15页批评刘笑笑不能什么事都需要别人解释，第33页批评刘笑笑改完就发给我，不要什么时候都得等着你，类似的内容在35页、43页、54页、55页、71页都有显示。3、这份聊天记录的63页还显示孙华丽指令刘笑笑给德龙公司转款。证据二、孙华丽与刘笑笑7月份的QQ聊天记录，共19页，主要证明孙华丽在QQ上对刘笑笑的工作失误工作内容进行批评。提交证据三、孙华丽的微信聊天记录共16页，除了证明孙华丽对刘笑笑进行批评和指正的内容外，还证明7月31日开培训会的这天，刘笑笑并没有参加完培训会，就被孙华丽指派到楼下进行其他工作，同时也是在这一天还指令刘笑笑给德龙公司转款，也就是说孙华丽在楼上开培训会要求执行公司的财务制度，但私下里却明确指示刘笑笑违反这些制度直接进行转款。指示刘笑笑进行转款的微信聊天记录，在该份证据的14页，时间是2017年7月31日上午11时31分。证据四、刘笑笑与当时的诈骗犯的QQ聊天记录共4页，所谓的诈骗犯在半夜一点多钟加上的刘笑笑，不排除当时刘笑笑的手机被病毒控制的可能，第二天早上刘笑笑打开电脑发现不了是什么时候添加的，骗子的头像和好友昵称与孙华丽的QQ资料一致，刘笑笑无法区分。证据五、刘笑笑与刘小旭的QQ聊天记录，共26页，主要证明内容在最后一页，也就是刘笑笑将诈骗犯要求转款的内容发给刘小旭的事实。证据六、蓝池集团有限公司和德兆龙公司的工商登记资料一份，证实德兆龙公司是由蓝池集团公司全资设立的子公司，属于法人独资，两个公司之间有上下隶属关系，转款过程中申请额度实际上是下级公司向上级公司申请批准。被告刘小旭为支持自己的主张当庭陈述并举证：我是从2016年10月3日进入原告单位的，从事出纳工作，具体负责银行存款、现金保管。在日常工作当中，经常接到财务经理孙华丽QQ及微信指令进行转账，被骗过程同刘笑笑。刘小旭和公司是劳动关系，不同于一般的民事关系，这种情况下只有在劳动者由于故意或者重大过失给用人单位造成经济损失的，劳动者才负赔偿责任，而且赔偿范围应当与劳动者工资收入水平相挂钩，刘小旭在公司一开始每月工资2000元，最后工资2500元，就因这个事至今公司扣发其一个月的工资没有给，原告以侵权之诉要求刘小旭承担赔偿责任没有法律依据，应当依法驳回原告的诉求。在公安机关运河区刑警大队在查封该笔转款的时候，查询时卡内还有18万元，这期间流走的损失不应由被告承担，这是财务经理耽误了10分钟，迟延报案所致。并提交证据3张，其中一张为QQ转账记录，5月23日，早晨8点45，证明平常工作并不是先填单子，是先转账后填单子，平常工作交流以QQ和微信为主。还有微信记录一张，内容是孙华丽指示刘小旭工作的，证明是先打账后填单子，这是经常性的操作流程。原告对被告所提交证据的质证意见为：刘笑笑提交的证据一、二、三与本次违规转账无关联性，与其岗位职责无关联性。被告提到的原来公司的转账行为是公司内部的对公账户进行转账，银行系统内部全部存储账户单位，针对本次转账33万元的收款账户为个人户并非原有账户。14万是孙华丽真实的指示，是在纸上的标注，再加上一些费用，不到20万元，有两个合格证的截图。沧州德龙、沧州德兆龙、邢台华贸同属于蓝池集团，所以有时候付款是先付款后补手续，这是对公手续。但本单位绝没有对任何个人在没有合同、发票、付款凭证等完整手续的情况下进行大金额的付款，平时工作中孙华丽没有在QQ或微信中交待付款和资金的流向，只是交待工作或询问工作，刘笑笑指示刘小旭进行申请资金，违规打款，给公司造成的经济损失。蓝池集团是一个虚拟的资金池，先开额度，至于资金的具体流向也无法监管。梁总转过来35万要进行平账，谈话记录里也没有，骗子的伎俩是很容易识破的。经审理查明，原告沧州德兆龙汽车销售服务有限公司系从事汽车销售等业务依法设立的法人企业。被告刘笑笑是于2017年6月3日应聘到原告单位从事财会业务的会计。被告刘小旭是于2016年1月10日应聘到原告单位从事财会业务的现金出纳。二被告工作受原告单位财务经理孙华丽直接管理。2017年8月1日上午，诈骗犯冒充原告公司的财务经理孙华丽通过原告单位电脑微信对被告刘笑笑下达转账指令，被告刘笑笑向上级公司管理人员李雨霏申请转账额度，上级公司批准额度后，由被告刘晓旭将33万元转至指定账户，后发现是被人诈骗，公司报警后，公安人员冻结了账户资金62000元，致使原告公司损失268000元，至今未能追回。原告认为二被告失职属于重大工作失误，诉至本院，要求二被告赔偿其损失33万元，诉讼费由被告负担。本院认为，本案中造成原告公司存款被诈骗的原因，除犯罪人骗术技俩难以被识破外，也有公司财务人员工作疏忽方面的原因。按照公司财务制度的规定，公司向外付款应该按照其填写单据并报领导签字的流程，按照完整的签字手续进行，如此操作是不会使诈骗得逞的。根据本案双方的证据和当庭陈述，确实存在财务经理通过QQ和微信指令财务人员付款的情形，但这仅是对工作的安排和下达的工作任务，接受指示后，相关财务人员同样应根据操作规程进行转账，该填单的填单，该领导签字的签字，即公司财务人员对外付款，应尽到谨慎注意义务。但被告刘笑笑、刘小旭未核实指令付款的人员身份便将大笔款项转至个人账户，除可归责于罪犯犯罪行为之外，二被告对公司财产的损失存在一定过错，应承担相应的赔偿责任。原告公司在经营中应承担一定的经营风险，两被告的转款行为发生在工作时间，其虽有过错但并无主观恶意，故不宜严格按过错程度要求其赔偿，原告诉求二被告全部承担损失有违过错归责原则，如全部承担损失则二被告与诈骗罪已视同共同犯罪，显然不妥。综上二被告承担的损失赔偿责任不应超过损失的40%，本院酌定每人赔偿原告5万元较妥。原告其余损失应以向犯罪人追赃为主，同时二被告赔偿金额应在全部追偿后退还二被告。依据《中华人民共和国侵权责任法》第六条、第二十六条，《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，判决如下：一、被告刘笑笑赔偿原告沧州德兆龙汽车销售服务有限公司损失50000元。限判决生效后十日内履行完毕。二、被告刘小旭赔偿原告沧州德兆龙汽车销售服务有限公司损失50000元。限判决生效后十日内履行完毕。如未按照本判决确定的期间履行给付金钱义务，应当加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费6240元，由原告沧州德兆龙汽车销售服务有限公司负担4350元，由被告刘笑笑负担945元，由被告刘晓旭负担945元。如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人或者代表人的人数提出副本,上诉于河北省沧州市中级人民法院。审 判 长  张德山人民陪审员  武兴忠人民陪审员  邱俊玲二〇一八年三月二十八日书 记 员  姚国彦