河南省兰考县人民法院刑 事 判 决 书（2018）豫0225刑初20号公诉机关河南省兰考县人民检察院。被告人凌某某，女，1977年12月22日出生，汉族，大学本科，住河南省兰考县，兰考县机关事业单位社会保险管理局主管会计。因涉嫌挪用公款于2017年9月20日被兰考县人民检察院决定，于2017年9月21日被兰考县公安局执行刑事拘留，经开封市人民检察院批准，于2017年10月1日被兰考县公安局执行逮捕。辩护人洪流、苏婉，上海邦信阳中建中汇律师事务所律师。河南省兰考县人民检察院以兰检诉刑诉〔2018〕13号起诉书指控被告人凌某某犯挪用公款罪，于2018年1月5日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2018年2月1日公开开庭审理了本案。兰考县人民检察院指派检察员李楠出庭支持公诉，被告人凌某某及辩护人洪流、苏婉到庭参加诉讼。现已审理终结。河南省兰考县人民检察院指控，1、2012年至2016年，被告人凌某某利用担任兰考县机关事业单位社会保险管理局主管会计的职务便利，通过本局在兰考县农商银行（兰考县农村信用社）开设的全供事业编制退休人员工资代发户，多次挪用公款到凌某某、凌某、郭某2、李某1、张某1、高某、齐某1、河南侨安公司、兰考日盛公司等用于郭某2及本人经商或他人经商共计2972.5万元。其中，2015年5月6日通过郭某2账户还款150万元，凌某某于2015年5月20日将归还的100万元挪用到凌某某个人账户。2015年9月25日通过凌某某、郭某2账户还款400万元后，凌某某于2015年9月28日将归还的400万元挪用给李某1用于生意周转。2、2017年1月至2017年7月期间，被告人凌某某利用担任兰考县机关事业单位社会保险管理局主管会计的职务便利，通过本局在中国银行开设的县城行政事业离退休人员工资账户，多次挪用公款2500万元到兰考日盛公司用于他人经商。其中，2017年4月28日归还该公户300万元及2017年7月18日归还该公户300万元为归还后再挪用的情形。公诉机关认为，被告人凌某某利用职务上的便利，挪用公款4372.5万元进行营利活动，情节严重，应当以挪用公款罪追究刑事责任。起诉书指控第二起犯罪，认定被告人为坦白，可从轻处罚。赃款退还，可以作为量刑情节予以考虑，请合议庭根据本案案情、被告人认罪态度，给予判处。被告人凌某某对起诉书指控的罪名和犯罪事实无异议，当庭自愿认罪。本人是法盲，不知道这么严重，后果是亲人承担，自己没有守住职业道德底线，希望从轻处罚。二辩护人的辩护意见为，一、对起诉书指控罪名和事实认定均无异议，二、被告人在量刑方面有如下从轻、减轻的情节：1.所挪用款项在案发前全部归还，未给国家造成损失；2.被告人所在单位在财务管理上疏于管理，存在一定过错；3.起诉书指控的第2起犯罪，系被告人主动向检察院交代，应认定坦白；4.被告人无前科记录且其公婆身体条件较差，小孩尚幼。综上，请给被告人凌某某公正判决，让其早日回归社会。经审理查明，1、2012年至2016年，被告人凌某某利用担任兰考县机关事业单位社会保险管理局主管会计的职务便利，通过本局在兰考县农商银行（兰考县农村信用社）开设的全供事业编制退休人员工资代发户，多次挪用公款到凌某某、凌某、郭某2、李某1、张某1、高某、齐某1、河南侨安公司、兰考日盛公司等用于郭某2及本人经商或他人经商共计2972.5万元。其中，2015年5月6日通过郭某2账户还款150万元，凌某某于2015年5月20日将归还的100万元挪用到凌某某个人账户。2015年9月25日通过凌某某、郭某2账户还款400万元后，凌某某于2015年9月28日将归还的400万元挪用给李某1用于生意周转。2、2017年1月至2017年7月期间，被告人凌某某利用担任兰考县机关事业单位社会保险管理局主管会计的职务便利，通过本局在中国银行开设的县城行政事业离退休人员工资账户，多次挪用公款2500万元到兰考日盛公司用于他人经商。其中，2017年4月28日归还该公户300万元及2017年7月18日归还该公户300万元为归还后再挪用的情形。被告人凌某某所挪用公款在案发前已全部归还，2017年12月初，被告人凌某某举报他人犯罪线索，兰考县公安局在2017年11月9日已经立案。上述事实，被告人凌某某在开庭审理过程中亦无异议，并有下列经庭审举证、质证，本院予以确认的证据证实：一、书证被告人户籍证明、案件来源及破案报告、凌某某任职及职责文件、兰考县财政局文件2份、中共兰考县委办公室（2013）17号文件、兰考县人力资源和社会保障局调令通知、兰考县机关事业单位社会保险管理局证明2份、兰考县财政局社会保障科情况说明、兰考县国库支付中心情况说明、兰考县机关事业单位保险管理局农商银行及中国银行明细、凌某银行明细、沈玉龙银行明细、周某银行明细、齐某1建设银行明细、转账支票、取款凭条、相关转账及进账单、存款凭条、保证金收款回单、郭某2、凌某某还款202万、117万的还款凭证、兰考县机关事业保险局证明凌某某挪用公款已全部归还、在逃人员登记表两张、河南众佑建设工程有限公司、虞城县建筑公司、河南省鑫鼎盛建筑工程有限公司和河南中凯建设集团有限公司情况说明。二、证人证言以下证人证言从不同角度证明其知道或经手的钱款去向，均不知道钱款的来源，具体如下：1.证人李某1证言证明，以日盛公司生意周转为由向凌某某借钱，凌某某转款后，钱全部用于承揽工程和酒店，1400万都归还，700万还到社保局公户，700万还到凌某某个人账户或是凌某某提供的账户，不知道钱的来源。2.证人林某证言证明，李某1让办卡给公司生意周转用，卡办好由李某1保管，凌某某账户于2015年10月19日转的400万及2015年10月28日转给凌某的400万和1.33万不知道咋回事，与凌某某和凌某不认识。3.证人张某1证言证明，干工程时需资金周转借郭某2的钱，郭某2安排凌某某转61.5万，不知道钱的来源，郭某2没说过，钱用于建筑工地发工资和费用支出周转。4.证人范某证言证明，妻嫂凌某某带着他去办的河南侨安食品有限公司执照，公司运作不清楚，公司账户一直由凌某某保管，不知道每笔业务的办理情况。5.证人高某证言证明，在郭某2的宏泰建筑安装工程有限公司记过账，凌某某转的每一笔钱都是郭某2提前安排转的，不知钱是公户转来的，郭某2说是借的钱。从2015年9月27日凌某某负责公司复核对账。6.证人齐某1证言证明，自己名下尾号7173建行卡在高某处转钱用。每笔钱都要郭某2安排高某办理。2016年12月5日和13日转入的200万块钱，不知道怎么回事，高某记的账这钱用于郭某2干工程了。与凌某某没有来往。7.证人曹某证言证明，2014年3月让郭某2帮忙存款顶任务，存了90万元。不知道钱的来源。不认识凌某某，没有找凌某某顶过任务。8.证人薛某证言证明，不认识郭某2、凌某某、凌某，没有找凌某某帮其顶过存款任务。9.证人施某证言证明，没有找凌某某让凌某存款顶过任务，就今年4月底，河南侨安公司有到账的大额存款，两笔400万，凌某某来办理业务时，给她说过存到月底，凌某某同意了，其他没有。10.证人凌某证言证明，四妹凌某某曾在2013年9月前，将其身份证拿走几个月说买车用。在2015年年底，又拿走其身份证，没有说过用其身份证开设账户的事，不知道凌某某用自己名字开设账户干什么用了，不知道卡里管理的什么钱。就在信用社办过7619、6390的卡，其他的名下卡不清楚。11.证人张某2证言证明，2014年下半年郭某2借20万做生意用，2015年3月10日还15万，还欠5万。不知道钱的来源。12.证人周某证言证明，2015年5月齐某2说工程需投标急需资金借其145万，利息1.5分。2015年8月17日、8月18日凌某某转给的96.2万、55万是齐某2还的钱。不知道钱的来源。13.证人齐某2证言证明，2015年5月，与郭某2投标一高项目，因资金周转不开，二人分头借钱，其借周某145万。2015年8月，让郭某2安排凌某某（二人的会计）归还周某借款及利息计151万左右，不知道还钱的来源。14.证人刘某1证言证明，2015年3月10日，郭某2转的9万块钱是2014年郭某2还的借款。15.证人郝某证言证明，自己任科瑞奇公司财务人员时，2012年5月3日凌某转入自己的账户50万是公司借款用于购买材料的，是会计张萍让打入自己卡中的。不知道借谁的钱，是老板闫大伟联系的。不清楚是否约定利息和是否归还。不认识郭某2、凌某、凌某某。16.证人张某3证言证明，郭某2通过中间人找自己所在公司提供资质参加投标，郭某2于2015年3月18日转到自己账户内的139万元是所需要交的保证金，没有中标保证金应该通过兰考交易账户退还给郭某2或其安排的人员。另证实2015年3月17日转入自己账户的157万是郭某2转的保证金，后交给兰考招投标中心，保证金应该是退给郭某2了。这两笔钱款来源不清楚。17.证人李某2证言证明，2015年5月20日凌某某转到自己名下的100万，是公司生意周转筹集资金时找凌某某借的钱，月息2.5分，用了两个月左右将钱归还，每月出2.5万利息，不知道钱款来源，是股东朱建民通过熟人郭某某介绍找凌某某借的。18.证人郭某1证言证明，任河南泰宇房地产公司现金会计时，按照领导安排开设个人账户用于公司资金周转，2012年5月30日凌某转入60万元，款来源不清，后用于公司运营支出。19.证人杨某1证言证明，证实郭某1是公司现金会计，凌某转入郭某1的60万是通过朋友介绍筹资的借款，后用于公司项目开发。借款已经归还。20.证人陈某证言证明，2015年3月17日凌某某转入魏某的40.34万元是凌某某归还的2014年11月份借的40万元借款。没有约定利息，多出来的应该是自愿出的利息。21.证人魏某证言证明，自己名下银行卡由妻子陈某办理。22.证人杨某2证言证明，2015年3月份，郭某2转入妻子袁某账号的47万元，是郭某2在2015年2月做生意资金周转时从其处借50万元钱的还款，现还有3万没有还。没有手续和约定利息。23.证人袁某证言证明，自己的卡从办理出来一直由丈夫杨某2使用。24.证人刘某2证言证明，帮郭某2借过几回有资质的六家建筑公司，郭某2投的是学校的工程，招投标费用是郭某2出的，具体用的什么钱从哪交的费用不知道。25.证人李某3证言证明，2013年12月6日郭某2转到自己名下的1.18万、10.62万，是郭某2还的在2013年工地买工程车急需钱的10万借款和利息，不知道钱的来源，不认识凌某某。26.证人李某4说明，证实凌某于2015年11月4日转入商丘大众账户36万是缴纳兰考县农村义务改薄项目第六标段投标保证金，因未中标，施工方将此款从交易中心账户直接退走。27.证人郭某2证言证明，凌某某挪用的钱用于其经商、干工程的情况。28.证人许某证言证明，发放全县行政事业的离退休人员的工资需要其和凌某某的私章，还有局里的财务专用章。由于凌某某是财政局委派会计，私章平时都由会计凌某某保管。办理全县离退休人员的工资发放就凌某某自己负责。本院认为，被告人凌某某利用职务上的便利，挪用公款4372.5万元进行营利活动，其行为已构成挪用公款罪，且系情节严重。公诉机关指控罪名成立，本院予以支持。被告人凌某某认罪态度好，到案后如实供述办案机关尚未掌握的第二起犯罪事实，应认定为坦白，可以从轻处罚。在案发前将挪用公款全部归还，未造成损失，可酌定从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第六十七条第三款，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第六条之规定，判决如下：被告人凌某某犯挪用公款罪，判处有期徒刑五年六个月。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。被告人的刑期自2017年9月21日起至2023年3月20日止。）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河南省开封市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。审判长  马俊超审判员  杨金亮审判员  刘瑛瑛二〇一八年三月十四日书记员  李 瑞