湖南省永州市冷水滩区人民法院刑 事 判 决 书（2018）湘1103刑初46号公诉机关永州市冷水滩区人民检察院。被告人涂小燕，女，1966年2月2日出生，汉族，湖南省永州市冷水滩区人，中技文化，企业工作人员，现住永州市冷水滩区；曾因犯挪用公款罪于2001年12月29日被永州市中级人民法院判处有期徒刑十年，2006年假释出狱；此次又因涉嫌非法吸收公众存款罪于2016年6月13日被永州市公安局冷水滩分局取保候审，2018年2月22日被本院决定取保候审，2018年7月4日因涉嫌诈骗罪被永州市冷水滩区分局刑事拘留，2018年8月1日经冷水滩区人民检察院批准，次日被执行逮捕；现押于永州市看守所。辩护人陈顺民，湖南新星律师事务所律师。被告人唐锦涛，曾用名唐涛，男，1985年10月6日出生，汉族，永州市冷水滩区人，大学本科文化，企业负责人，永州市永恒汽车贸易有限公司法人代表，住永州市冷水滩区；因涉嫌非法吸收公众存款于2015年12月30日被永州市公安局冷水滩分局取保候审，2016年7月8日被该局刑事拘留，2016年8月11日经冷水滩区人民检察院批准，同日被永州市公安局冷水滩分局执行逮捕，2016年10月8日经冷水滩区人民检察院批准，延长侦查羁押期限一个月，2016年11月9日经湖南省人民检察院批准，延长侦查羁押期限二个月，2017年1月12日被永州市公安局冷水滩分局取保候审，因违反取保候审规定，2017年4月20日经冷水滩区人民检察院批准，同年5月19日被永州市公安局冷水滩分局执行逮捕；现羁押于永州市看守所。辩护人唐保国，湖南新星律师事务所律师。被告人邹文姬，女，1980年8月28日出生，汉族，湖南省祁东县人，大专文化，无业，住永州市冷水滩区；因涉嫌非法吸收公众存款罪于2015年12月28日被永州市公安局冷水滩分局取保候审，2018年2月5日被本院决定取保候审。辩护人桂红，湖南新星律师事务所律师。被告人周柏木，男，1975年2月8日出生，汉族，湖南省东安县人，初中文化，建筑工人，住湖南省东安县；因涉嫌非法吸收公众存款罪于2015年12月28日被永州市公安局冷水滩分局取保候审，2016年2月4日被该局刑事拘留，同年3月11日被该局监视居住，2018年2月6日被本院决定取保候审。辩护人邹卫忠，湖南正赢律师事务所律师。被告人谢莹，女，1986年6月22日出生，汉族，湖南省祁阳县人，初中文化，出纳，住湖南省祁阳县；因涉嫌非法吸收公众存款罪于2015年12月28日被永州市公安局冷水滩分局取保候审，2018年2月5日被本院决定取保候审。辩护人易靖，湖南博大律师事务所律师。被告人周彩芽，女，1966年8月14日出生，汉族，湖南省东安县人，初中文化，无业，住永州市冷水滩区；因涉嫌非法吸收公众存款罪于2016年4月3日被永州市公安局冷水滩分局取保候审，2018年2月5日被本院决定取保候审。辩护人唐飞鸽，湖南新星律师事务所律师。永州市冷水滩区人民检察院以永冷检刑诉［2018］33号起诉书指控被告人涂小燕、唐锦涛、邹文姬、周柏木、谢莹、周彩芽犯非法吸收公众存款罪，于2018年1月30日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成由审判员蒋仲春担任审判长，审判员郭某2、人民陪审员杨某2参加的合议庭，于2018年3月6日在本院第一审判庭公开开庭进行了审理。代理书记员谢鑫担任庭审记录。永州市冷水滩区人民检察院指派检察员谭卫国出庭支持公诉，被告人涂小燕及其辩护人陈顺民，被告人唐锦涛及其辩护人唐保国，被告人邹文姬及其辩护人桂红，被告人周柏木及其辩护人邹卫忠，被告人谢莹及其辩护人易靖，被告人周彩芽及其辩护人唐飞鸽到庭参加诉讼。2018年4月30日，永州市冷水滩区人民检察院以本案需要补充侦查为由向本院提出申请延期审理，本院决定同意该申请。同年5月30日，永州市冷水滩区人民检察院申请恢复审理。同年8月30日，永州市冷水滩区人民检察院以本案需要补充侦查为由再次向本院提出申请延期审理，本院决定同意该申请。同年9月30日，永州市冷水滩区人民检察院申请恢复审理。本案现已审理终结。永州市冷水滩区人民检察院指控，2012年以来，湖南省永州市永恒汽车贸易有限公司的法人代表唐锦涛及其母亲涂小燕以公司的名义、以月息两分至四分不等的高息、通过口口相传的方式开始对外借款，并安排邹文姬代表公司专门负责签订借款合同等具体借款事宜。在借款人将借款交给邹文姬后，邹文姬将借款划到或转到唐锦涛与涂小燕、邹文姬、龚某3等人私人账户上。湖南省永州市永恒汽车贸易有限公司在支付了借款人几个月、一年不等的利息后，将吸收来的借款大部分用来偿还了其前期的民间借贷资金的利息和本金。经湖南永一会计事务所审计，截止2015年12月31日，湖南省永州市永恒汽车贸易有限公司（以下简称永恒汽贸公司）共向975名不特定社会公众吸收借款56195.16万元。至案发，永恒汽贸公司已支付利息38959.2万元，退还本金10088.2万元。为了弥补湖南省永州市永恒汽车贸易有限公司的资金缺口，2014年11月18日，涂小燕要求邹文姬注册成立了永州市宏泽投资管理有限公司（以下简称宏泽公司），专门向社会公众融资。公司由邹文姬出任法人代表，周柏木出任总经理，谢莹担任财务总监。2015年4月，涂小燕任命周彩芽为永恒汽贸公司副总裁，单独以宏泽公司的名义社会公众融资。宏泽公司以投资建设湖南湘恒汽车服务有限公司的名义、以月息两分至两分五的高息、通过招聘来的业务员在社会上发传单、播放LED广告等方式，对外吸收资金。所吸收的资金全部转到涂小燕、唐锦涛、谢莹、邹文姬、周柏木等私人账户上。涂小燕在支付了投资户一个月或几个月的利息后，将吸收的投资款大部分用来偿还了其前期的民间借贷资金的利息和本金。经永州天元会计事务所鉴定，截止2015年7月，宏泽公司共向667名不特定社会公众吸收资金7763.5万元，其中，周彩芽吸收的社会公众资金达2041万元。至案发，宏泽公司已支付本息共计815.3113万元。被告人涂小燕、唐锦涛、邹文姬、周柏木、谢莹、周彩芽均经传唤到案。该院认为，被告人涂小燕、唐锦涛、邹文姬、周柏木、谢莹、周彩芽的行为已触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款之规定，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。本案系共同犯罪，涂小燕系主犯，其他被告人系从犯。公诉机关向法庭提交了证人证言、相关书证、被害人的陈述、鉴定意见、被告人的供述与辩解等证据予以证实，提请法庭依法判处。被告人涂小燕对公诉机关指控的犯罪事实没有异议。其辩护人辩称：1、被告人涂小燕吸收公众存款的金额应重新认定，吸收的资金用于生产的部分应当予以扣除；2、宏泽公司员工的借款不应当计入存款的金额，涂小燕及员工向亲朋好友吸收的存款应当予以扣除，永恒汽贸及宏泽公司借款大部分属于正常的民间借贷行为；3、宏泽公司非法吸收存款的数额不能归责于涂小燕个人；4、永恒汽贸公司及宏泽公司大部分债权人希望法院对被告人涂小燕从轻判处并适用缓刑。被告人唐锦涛对公诉机关指控的事实没有异议，但辩称他在永恒汽贸公司未参与任何管理工作，其只是挂了一个法人代表的名字，他没有非法吸收公众存款的故意。其辩护人辩称：1、被告人唐锦涛没有非法吸收公众存款的故意，也没有经手非法吸收的资金，不构成犯罪；2、被告人唐锦涛在永恒汽贸公司借款合同上部分签名是补签的，并非借款当时所签；3、宏泽公司非法吸收公众存款与被告人唐锦涛无关；4、永恒汽贸公司吸收的资金是用于生产经营，不应当认定为非法吸收公众存款；5、被告人唐锦涛具有坦白情节、系从犯。被告人邹文姬对公诉机关指控的事实没有异议，但辩称永恒汽贸公司的借款是借款人直接把资金划到公司账户或唐锦涛、涂小燕的账户上，账户是涂小燕告诉她，她再告诉借款人的；注册宏泽公司的时候她并不知情。其辩护人辩称：1、被告人邹文姬认罪态度好，系初犯，无犯罪记录；2、被告人邹文姬只是宏泽公司曾经的挂名法定代表人，未参与过宏泽公司的经营与管理，对公司的情况不知情。在本案所涉及的永恒汽贸公司及宏泽公司中都不占有股份，只是听从永恒汽贸公司的安排，负责出纳工作，未获得工资以外的其他利益，系从犯；3、被告人邹文姬家有1岁多的幼儿，尚在哺乳期，不宜判处有期徒刑。被告人周柏木对公诉机关指控的犯罪事实供认不讳。其辩护人辩称：1、本案应为单位犯罪；2、被告人周柏木在本案中只起了管理作用；3、被告人周柏木系从犯。被告人谢莹辩称，指控部分属实，她没有担任宏泽公司财务总监，只是负责出纳工作。其辩护人辩称：1、本案应属单位犯罪，而非自然人犯罪；2、被告人谢莹不是宏泽公司的财务总监，实为永恒汽贸公司的出纳；3、被告人谢莹不是直接负责的主管人员，也不是其他责任人员，没有参与单位实施的犯罪活动。被告人周彩芽辩称，起诉书指控她吸收的资金不属实，其实际吸收资金481万元，任命她为永恒汽贸公司副总裁只是个挂名，她只是做了业务员的事，没有主观犯罪的故意；她从没有发过传单，她的客户大部分是亲戚朋友。其辩护人辩称：1、认定被告人周彩芽吸收公众存款的金额应重新认定，吸收资金没有2041万元，而只有481万元；2、被告人周彩芽在本案中处于服从、被支配的辅助地位，所起到的是次要作用，并非组织者、领导者，副总裁也只是挂名的，实际上仅是业务员而已，所有款项均没有进入其个人账户；3、被告人周彩芽犯罪情节较轻，客观行为上无危害性，系初犯、偶犯，认罪、悔罪态度好；4、周彩芽本人也是本案中的受害人，宏泽公司应为单位犯罪；5、被告人周彩芽配合债权人追讨债务，挽回了部分债权人的经济损失。经审理查明：2007年12月7日，湖南省永州市永恒汽车贸易有限公司（以下简称永恒汽贸公司）注册成立，法定代表人为被告人唐锦涛，公司经营范围为：一类机动车维修（小型车维修），一汽大众品牌汽车销售及售后服务；汽车配件、五金交电、家用电器销售。被告人涂小燕为唐锦涛母亲，系永恒汽贸公司的实际管理人。涂小燕因永恒汽贸公司扩建一汽大众4S店需要资金，从2009年开始以永恒汽贸公司名义对外借款，借款人多为涂小燕朋友，借款额度较小。后涂小燕、唐锦涛又投资成立了湖南永恒实业有限公司、永州市永恒汽车维修有限公司、永州甲壳虫酒店有限公司、湖南烟竹生态农庄有限公司等公司。随着上述公司的成立，2012年以来，因甲壳虫酒店建设、一汽大众4S店、烟竹山庄等项目需资金投入，涂小燕、唐锦涛以永恒汽贸公司的名义开始对外大量吸收借款，并承诺支付借款人月息2分至4分不等的高息，债权人互相通过口口相传的方式得知借款及支付高息的信息后，借款给永恒汽贸公司。被告人邹文姬系涂小燕弟媳，曾在一汽大众4S店担任出纳。2012年后，涂小燕安排邹文姬代表永恒汽贸公司负责与借款人签订借款合同、收款等事宜，借款合同约定借款期限、利息、金额等内容，由涂小燕在合同上签字，邹文姬在合同上加盖永恒汽贸公司公章、唐锦涛私章或邹文姬私章，部分借款合同加盖了湖南永恒实业有限公司或永恒汽车维修有限公司的公章，借款人将借款在邹文姬处刷卡或按指示转账到涂小燕、唐锦涛、邹文姬、龚某3等人的私人账户上，款到位后，邹文姬开具收据一份给借款人。利息的支付由借款人电话催付时，经邹文姬核实并向涂小燕汇报后，从涂小燕、唐锦涛、邹文姬等人的账户上转账支付，部分利息系现金支付。涂小燕等人将吸收来的借款部分用来偿还其前期的民间借贷资金的利息和本金，部分用于永州市永恒汽车维修有限公司的经营、永恒汽贸公司一汽大众4S店、湖南烟竹生态农庄有限公司烟竹山庄的项目建设及永州甲壳虫酒店有限公司的甲壳虫酒店修建和装修等。永恒汽贸公司在支付了借款人几个月、一年不等的利息及退还小部分借款人本金后，因债务雪球越滚越大，资金链断裂，2015年7月后，永恒汽贸公司逐渐停止向借款人支付利息及本金。经湖南永一会计事务所审计，截止2015年12月31日，永恒汽贸公司共向975名不特定社会公众吸收借款56195.16万元。至案发，永恒汽贸公司已支付利息38959.2万元，已退本金10088.2万元，尚欠借款本金54669.9万元，参与投资个人实际损失16260.1万元。（详见湖南永一会计师事务所湘永会审字［2017］第0165号审计报告）。为了弥补永恒汽贸公司的资金缺口，涂小燕与邓某1商量成立一个投资公司，通过投资公司对外融资资金借给永恒汽贸公司用。2014年11月18日，涂小燕安排邓某1持邹文姬的身份证注册成立了永州市宏泽投资管理有限公司（以下简称宏泽公司），公司登记的经营范围为：商业项目运营管理与经济信息中介服务（不含金融、证券、期货信息）；以自有资金进行房地产投资、经营、开发及策划服务，商业项目投资，酒店投资及管理，工程项目投资，农村项目建设投资，农业项目投资，置业发展投资，矿产投资，工业、旅游、环保、林业、教育项目投资；商务信息咨询服务；财务管理及相关咨询服务；企业管理及市场营销策划；房地产咨询服务；商品寄售及中介服务（不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发放贷款等国家金融监管及财政信用业务；依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。宏泽公司成立时由邹文姬任法人代表，投资人为涂小燕、邹文姬，2015年6月3日变更法人代表为涂某，投资人变更为涂某、邓某2，邹文姬、涂某均未参与宏泽公司的具体经营和管理，涂小燕为宏泽公司的实际管理人。2015年3月12日，涂小燕安排被告人周柏木任公司总经理，负责公司的经营、融资和管理；安排被告人谢莹为财务出纳，负责收取宏泽公司吸收的资金并按涂小燕的指示将资金转到相关账户上。被告人周彩芽原系盛大金禧投资公司高级投资顾问，2015年4月，涂小燕任命被告人周彩芽为永恒汽贸公司副总裁，单独以宏泽公司的名义向社会公众融资。宏泽公司以投资建设湖南湘恒汽车服务有限公司湘恒爱车天地奥迪4S店综合建设项目的名义，以月息2分至2分5的高息，通过招聘来的业务员在社会上发传单、播放LED广告等方式，对外吸收资金，并与投资人签订项目投资合同，合同约定了投资金额、期限、收益、投资项目名称等内容。投资户将投资款交给出纳谢莹后，谢莹按照涂小燕的指示将所吸收的资金转至涂小燕、唐锦涛、谢莹、邹文姬、周柏木等人的私人账户上。宏泽公司吸收来的资金去向由涂小燕来决定，由涂小燕签字同意，谢莹负责放款。涂小燕将吸收的投资款大部分用来偿还永恒汽贸公司向民间融资的利息和本金，小部分用于支付永恒汽贸公司奥迪4S店的保证金及宏泽公司的经营等。宏泽公司在支付了投资户一个月或几个月的利息后，因资金链断裂，2015年7月后停止向借款人支付利息。经永州天元会计事务所鉴定及审计，截止2015年7月，宏泽公司共向667名不特定社会公众吸收资金7763.5万元。其中，周彩芽单独以宏泽公司名义吸收的资金为2041万元。至案发，宏泽公司已向投资人支付本息共计828.4723万元，投资人尚未收回款（损失）6895.4277万元（详见永州天元会计师事务所永天会专审字［2016］第062号审计报告）。另查明，被告人唐锦涛于2016年7月8日经永州市公安局凤凰园经济开发区中心派出所传唤到案，并如实供述了自己的犯罪事实。被告人涂小燕因涉嫌非法吸收公众存款罪于2018年2月22日被本院决定取保候审，2018年7月4日又因涉嫌诈骗罪被永州市冷水滩区分局刑事拘留，2018年8月1日经冷水滩区人民检察院批准，次日被执行逮捕。再查明，被告人涂小燕因犯挪用公款罪于2001年12月29日被永州市中级人民法院以（2001）永中刑二初字第1号刑事判决书判处有期徒刑十年。上述事实，有公诉机关及被告人提交，并经庭审质证、认证的下列证据予以证实：一、书证1、从永州市工商管理局调取的企业登记基本情况表及企业登记注册档案资料，证实宏泽公司、永恒汽贸公司以及湖南永恒实业有限公司、湖南烟竹生态农庄有限公司、永州甲壳虫酒店有限公司、永州永恒汽车专业维修有限公司、湖南永恒嘉友汽车服务有限公司等公司的法定代表人、经营范围、股东等工商注册登记、变更信息；2、永恒集团债务登记汇总表，证实永恒汽贸公司的债务登记情况；3、借款合同及收据，证实永恒汽贸公司以借款之名向被害人吸收存款，与被害人签订借款合同，并证实借款的时间、金额、利率等情况；4、项目投资合同，证实宏泽公司向被害人吸收投资款的时间、金额、利率等情况；5、银行转账凭证、收据，证实被害人文某转账15万元宏泽公司投资款至谢莹账户，谭某2向某公司投资10万元；6、宏泽投资公司所付利息客户名单，证实被告人周彩芽提供的宏泽公司向投资客户支付利息的情况；7、记账本复印件，证实被告人周彩芽记录的宏泽公司经其手吸收资金的客户名单、金额、时间及利率等情况；8、领款凭证及领条，证实宏泽公司的部分投资客户领取利息、收益的情况；9、唐锦涛、涂小燕、邹文姬、周柏木、涂某、潘某1、吴某、谢莹、周某4、周彩芽、涂厚忠银行流水明细，证实六被告人及涉案人员的银行交易情况；10、宏泽投资管理有限公司登记债权人信息汇总表，证实宏泽公司债权人的信息汇总情况；11、扣押决定书，证实了公安机关依法扣押宏泽公司支出账、客户合同及收据、支付收条等涉案物证的情况；12、宏泽公司宣传单，证实宏泽公司印发宣传单的内容；13、宏泽公司债权人联名控诉、请求，证实宏泽公司债权人向相关部门反应诉求的情况；14、永恒集团有限公司人事任命书、辞职报告、宏泽财富组织架构图、花名册，证实被告人周柏木于2015年3月12日担任宏泽公司总经理，同年7月16日辞职；宏泽公司的组织架构情况；15、离职证明、湖南永恒集团有限公司关于周彩芽等同志职务任命的通知，证实周彩芽在2012年4月26日至2015年4月1日期间在永州盛大金禧金融服务有限公司任高级投资顾问，于2015年4月3日被任命为湖南永恒实业有限公司（集团公司）副总裁；16、奥迪4S店在建工程投资项目明细表及收条、永州市住房和城乡规划建设局文件及批复、土石方工程承包合同、一汽大众奥迪特许经销商建议司某1，证实永恒汽贸公司规划建设奥迪4S店及相关性配套设施项目的相关情况；17、杭州市西湖区人民法院民事调解书、永州市中级人民法院民事裁定书、本院出具的情况说明、诉永恒汽贸公司民事案件台账、未起诉名单、民事裁定书、执行通知书、协助执行通知书等相关材料，证实永恒汽贸公司、被告人涂小燕、唐锦涛在被告人涂小燕等人被立案侦查前参加民事诉讼及相关资产被冻结的情况；18、永州永恒汽车专业维修有限公司、永州永恒嘉友汽车服务有限公司、湖南烟竹生态农庄有限公司、涂小燕、周柏木、唐锦涛、涂某、谢莹的查询财产通知书、查询财产资料及冻结财产通知书，证实公安机关查询被告人涂小燕等人、涉案相关公司的资产情况及冻结情况；19、刑事判决书，证实被告人涂小燕曾因犯挪用公款罪于2001年12月29日被永州市中级人民法院判处有期徒刑十年；20、户籍信息，证实被告人涂小燕、唐锦涛、邹文姬、周柏木、谢莹、周彩芽的出生年月日等户籍情况；21、抓获经过，证实被告人唐锦涛于2016年7月8日经永州市公安局凤凰园经济开发区中心派出所传唤到案，并如实供述了自己的犯罪事实；22、谅解书，证实了永恒汽贸公司、宏泽公司部分债权人对被告人涂小燕表示谅解；宏泽公司部分债权人对被告人周彩芽表示谅解；23、出生医学证明，证实被告人邹文姬的儿子出生于2016年4月16日；24、借款合同，证实被告人周柏木也是永恒汽贸公司债权人之一；25、项目投资合同、担保承诺书，证实被告人周彩芽向某公司投资的金额、期限、收益以及被告人周彩芽为潘某2、龙某、周某5在宏泽公司的投资款提供担保。二、证人证言1、证人涂某的证言，证实他是涂小燕的弟弟。2015年春节，他和涂小燕、邹文姬等亲戚在甲壳虫酒店的16楼聚餐，涂小燕、邹文姬说到宏泽公司，他才知道涂小燕开了这家公司，法人代表是邹文姬，涂小燕对他说要是公司里贷款不出，就需要变更一下法人代表。到了4、5月份，他当时在长沙，涂小燕打电话给他，说上次说的换法人代表的事情，要他的身份证并到工商局去签个字，所以他就抽空赶回永州，永恒集团办公室的罗某带他和邹文姬到市政府政务中心去签了两次字，就这样，把宏泽公司的法人代表变更成了他。但宏泽公司的事情他都没有参与，这个公司的财物报表、开支情况等他都没有签字，他也没有到宏泽公司去上班，直到今年8月份一个广东佛山的人打电话给他要他还钱（投资款），他才知道宏泽公司资金出问题了；2、证人潘某1的证言，证实了涂小燕在2015年2月份左右把她从乐林奥迪公司调到了永恒集团工作，但是也没有明确她的工作岗位，只是要求她帮助宏泽公司的出纳谢莹做一些数钱、盖章、打印合同之类的杂事，在她没来之前，投资合同上的收据基本上都是谢莹在收款人一栏上签字，她去了以后，就是她作为收款人签字了。做到2015年5月份的时候她就辞职了。她只帮谢莹做了两个月事左右。宏泽公司的法人代表最开始是邹文姬，总经理是周柏木和邓某1，出纳是谢莹。法人代表没看见管过公司的事情，主要是涂小燕管着谢莹收来的投资款怎么处理。宏泽公司的客户交的投资款，是她和谢莹在收取，如果客户交款是刷卡的或者汇款的，都是谢莹在处理，如果交来的是现金就是她把钱锁到保险柜去。资金流向她就不清楚了，都是谢莹收到钱之后，根据涂小燕的指示把钱转到相应的账户及用于一些支出，这些支出涂小燕都要在支出列表上签字同意的；3、证人周某4的证言，证实了宏泽公司是于2014年11月份成立的，主要从事项目投资等业务，公司有员工40多人，总经理是周柏木、常务副总胡某1、总经理助理席某、会计出纳都是由她兼的。主要的业务是向广大社会群众进行融资，是以湘恒汽贸奥迪4S店项目的名义对外进行融资的。公司招聘很多业务员，这些业务员就以湘恒汽贸公司建设奥迪4S店的名义在外面散发传单，同时对外宣传宏泽公司是永恒集团的八大子公司之一，承诺投资的月息是两分，如果本金有风险，由永恒实业投资有限公司负责全额回购。来投资的客户与宏泽公司签订了投资协议，客户当场刷卡或者是转账，还有当场付现的。投资客户的钱由集团安排过来的财务人员谢莹具体操作，谢莹说转到谁的名下就转到谁的名下。客户交现金的钱也是谢莹收取的。但是2015年6月10日左右以后大部分的投资款都是由她收的，她收到之后交给周柏木，客户转账的就直接转到周柏木名下了。宏泽公司的收入账在谢莹那里，利息支付账以及宏泽公司内部开支账在她这里。2015年9月份公司解散，她就把利息支付账本以及宏泽公司的日常开支账交给了周柏木。宏泽公司的实际决策者是涂小燕跟周柏木。吸收的存款没有经过她们公司的账户，是直接归谢莹管理的。她们公司就是负责宣传拉客户，客户的钱是直接打给谢莹提供的账户上面的，没进过她们公司的账户；4、证人唐某4、胡某1、姜某、黄某2、胡某2、沈某、唐某5、龚某2、李某2、廖某、胡某3、黎某、唐某6、张某2、蒋某7、艾某、黄某3、李某3、龚某3、罗某等20人的证言，其中唐某4曾为宏泽公司总经理助理，胡某1曾为宏泽公司副总经理；姜某曾为宏泽公司业务主管，其他证人曾为宏泽公司业务员，上述证人均证实了宏泽公司的组织结构、运营模式等情况，宏泽公司前期的法人代表为邹文姬，实际控制人是涂小燕，总经理是周柏木。三、被害人陈述1、被害人邓某1、王某1、高某、唐某1、杨某1、李某1、刘某1、王某2、张某1、陶某1、谢某1、谢某2、刘某2、陶某2、梁某、伍某、蒋某1、唐某2、蒋某2、王某3、焦某、王某4、刘某3、周某1、郑某、周某2、蒋某3、陈某1、陈某2、周某3、蒋某4、彭某等32人的陈述，分别证实他们借钱给永恒汽贸公司的原因（大部分系通过朋友介绍）、投资的金额及收到的本息数额；2、被害人蒋某5、谭某1、谭某2、齐某、文某、郭某1、尹某、黄某1、蒋某6、陈某3、唐某3、龚某1、兰某等13人的陈述，分别证实了他们向某公司投资的原因、投资的金额及收到的本息数额。四、鉴定意见1、湖南永一会计师事务所湘永会审字［2017］第0165号湖南省永州市永恒汽车贸易有限公司、永州市永恒汽修有限公司、湖南永恒实业有限公司审计报告，证实审计鉴定结果为：（1）非法吸收公众存款数额及去向，湖南省永州市永恒汽车贸易有限公司、湖南永恒实业有限公司、永州市永恒汽修有限公司2006年—2015年度涉嫌非法吸收公众存款资金来源：借款本金79184.98万元，利息转本金4393.68万元，资金来源合计83578.66万元；资金去向：支付借款利息34564.4万元，退还借款本金30989.86万元，用于公司固定资产投资10599.49万元，其他4461万元，资金去向合计80614.83万元；（2）每个参与人的实际本金数额、所收利息数额及实际损失，截止2015年12月31日，登记债权人为975人，申报债权本金数额59075.4万元，已支付利息6979.5万元，申报损失53679.9万元；经核对后申报债权本金为56195.1万元，已付利息38959.2万元（含现金支付34564.5万元，债转本4394.7万元），已退本金10088.2万元，尚欠借款本金54669.9万元。参与投资个人实际损失16260.1万元。2、永州天元会计师事务所永天司某2字［2016］第021号鉴定报告及永天会专审字［2016］第062号关于永州市宏泽投资管理有限公司2014年12月至2015年7月非法集资情况审计报告，证实经鉴定及审计：（1）宏泽公司于2014年11月至2015年7月集资总额为99761028.5元，包括：1）“受害人登记表”申报列的77635000元，加上“实际支付核对”增报的1130000元，共计78765000元；2）公司有关人员提供的“尚未来登记债权人”2540000元；3）不能落实款项来源的18456028.50元；（2）集资资金的去向：1）能查明落实到一级收款单位或个人的为68170157元；2）证据不充分不能落实资金去向的为31392429元；3）公司有关费用方面支出198442.50元；（3）登记集资受害人集资额、已收本息、实际未收回款情况：1）申报的667份“受害人登记表”共收集集资本金总额77635000元（不含实际核对增报734000元）；2）集资申报人已收回利息和本金能确认8284723元；3）申报人目前尚未收回款（损失）68954277元。五、被告人的供述与辩解1、被告人涂小燕的供述与辩解。1）被告人涂小燕于2015年10月21日供述，2014年一汽大众总公司因为高管被抓，把他们4S店的银行承兑汇票取消了，导致他们出现资金紧张。为了解决这一问题，市畜牧水产局职工邓某1找到她，跟她商量成立宏泽投资公司，从外面融资进来的钱借给永恒汽贸公司用，永恒汽贸公司付给宏泽公司月息3.5%。在宏泽公司成立之时，邓某1提出他们这方出法人和股东，公司成立后派一名财物人员任出纳负责收钱，其他日常运作由他们来经营，包括招聘员工、印刷宣传资料、投资合同签订等。这样她就按照邓某1的要求注册了宏泽投资有限公司，由邹文姬任法人代表，她是公司出资股东。具体到工商局去办理是邓某1安排周柏木拿起她和邹文姬两人的身份证去办的。宏泽公司最先成立时办公地点在甲壳虫酒店8楼，公司总经理是周柏木，常务副经理胡某1，财务总监为周某4，出纳是永恒实业公司派过来的谢莹。后来宏泽公司又搬到河东长城酒店二楼办公，2015年6月份，因为邹文姬身兼多家公司的法人，邹文姬兼任宏泽公司法人代表后，导致她其他的公司都不能贷款，她就把法人代表改为她弟弟涂某。宏泽公司2014年12月开始运作，2015年7月份停止运作。吸收的投资款到她公司名下的大约是7000多万元，具体数目要通过查账才清楚。投资户的钱是汇入她、谢莹、唐锦涛、周柏木的银行账户。宏泽投资公司与永恒汽贸公司之间只是借贷关系，两公司之间没有签订协议。宏泽公司成立他们都没有出钱，注册资金是邓某1找外面的代办公司办的。宏泽公司吸收进行来的资金主要用来归还宏泽投资客户的利息和本金以及她以永恒汽贸公司在外面所借的资金和利息，没有用于“湘恒公司”项目。从宏泽公司吸收进来的资金到她们公司后，资金的去向和用途是由她来决定的，由她签字同意，谢莹负责放款。2）被告人涂小燕于2016年2月18日供述，宏泽公司的融资出了问题之后，她儿子唐锦涛就和她产生意见分歧，她让唐锦涛把在旗下公司的股份全部转让给她，出什么事也不要唐锦涛来管。她让唐锦涛写了一份授权书，内容是授权她处理唐锦涛在一些公司的所有股份和公司事务，并到公证处公证。她拿到授权书之后，就和唐锦涛一起到工商局把他原来在“永恒实业”、“永恒汽贸”、“甲壳虫酒店”、“湘恒汽车服务”、这几家公司的唐锦涛占有的股份全部转让到她的名下了，把唐锦涛原来在公司任的法人代表也变更到她的名下了。还有就是把“永恒汽车维修公司”唐锦涛名下的股份转让给了易黎明他们名下了，在转让的时候，唐锦涛不知道这件事，但她有授权书在，不用唐锦涛去也可以转让。她在长沙原来有一栋别墅和一个汽车维修公司，名叫永恒嘉友汽车服务有限公司，但现在已经转让和托管了。她现在公司名下有地产、房产、车子还有土地款、诚意金还有特许经销商的价值等等，初步估算了一下大约有3个多亿4个亿左右。债务其中有宏泽公司的7000万元左右、永恒汽贸公司的民间资金大概1亿8000万元左右，还有中财的3000万元左右，中信银行还有3000万元贷款，冷水滩工行760万元贷款，烟竹还有1100万元左右的工程款没有结，张家铺村给奥迪工地拉土方的还有500多万元左右的工程款没有结。债务大概算下来有2个多亿。宏泽投资公司融资来的钱，在前期都是进了她的账，由她在支配，但后来因为其他的一些投资公司相继出现问题，周柏木就担心融资来的钱全部由她拿去，公司出现问题自己拿不到钱。6月份，公司办公地点搬到了长城大酒店，周柏木从客户那里融资来的钱就全部在周柏木自己支配，她就没有拿到什么钱了。后来，她让谢莹清了一下账，大概有800多万元的钱进了周柏木自己的账，没有进她的账。周彩芽是宏泽公司的一个业务员，但她是唯一一个与永恒实业公司签订合同聘请的业务员，周彩芽业务能力很强，大概有2000多万元的业务都是周彩芽拉来的。她把宏泽公司融资来的钱主要是用于支付永恒那些民间借贷的利息和本金，还有一些小部分支付永恒4S店的保证金。宏泽公司的宣传主要是向社会发放宣传单和比较醒目的户外LED广告。宣传单上面投资的项目是爱车天地的“湘恒汽车贸易公司”奥迪4S店。爱车天地的“湘恒汽车贸易公司”奥迪4S店的建设项目是真实的，这个项目就是想建一个奥迪4S店，她与长春一汽签订了协议的，只要建成后，一汽就会给她颁发特许经销商的资格证。另外这个项目在开发区立项备案了，开发区也有文件的。奥迪4S店的建设项目的建设资金来源于前期永恒借来的民间借贷资金，主要是用于土地预付款2000万元。给一汽交的诚意金800万元，保证金500万元，双控账户800万元。拆迁补偿花了200多万元，还有土地平整付了100多万元，下欠700多万元没付。在这个项目总共花费4000多万元。现在这个建设项目因为没有资金在2015年9月底停工了。3）被告人涂小燕于2016年6月16日的供述，证实湖南永恒实业有限公司两个公章的由来和使用情况；4）被告人涂小燕于2016年7月28日供述，永恒集团只有永恒汽贸公司有对外借款的情况，其他的湖南永恒实业有限公司、永恒汽车维修有限公司都应该没有对外借款的情况，有也只是在永恒汽贸对外借款的合同上盖了一个担保公章。永恒汽贸公司成立时，她没有在公司任职，法人代表是她儿子唐锦涛，2015年12月份，唐锦涛拒绝再当法人代表，把法人代表变更成了她。虽然她之前没有当法人代表，但她儿子基本上没有管公司内部的营运情况，都是她在管理，公司对外借款的合同上她都亲自签上自己的名字。永恒汽贸公司对外借款从09年就开始了，当时主要是想修建一汽大众4S店，自己没有那么多自有资金，银行给的贷款额度也很小。都是通过一些朋友介绍，以年利率2分5的利息对外借款，愿意借款的永恒汽贸公司就直接和对方签订借款合同，那时借款额度也比较小。真正大规模借款的时候，是从2012年开始的，那时甲壳虫酒店装修需要钱，后来拍下奥迪4S店那块地及搞烟竹山庄时，公司对外借了很多钱。一般都是朋友介绍或是债权人互相认识介绍来的，她和对方谈好利息，一般都是月息2分到年息5分不等，平均大概在月息2分5左右。谈好以后，由邹文姬负责跟对方签订借款合同，合同约定了借款期间、利息、金额，还约定了如果还不起就用永恒资产变卖还钱。合同签好以后，她在合同上面签上名字，然后由邹文姬盖上永恒汽贸公司的公章和法人代表唐锦涛的私章。合同弄好以后，对方将借款数额在邹文姬那里刷卡或者转账到她和唐锦涛的银行卡上，还有个别的转到邹文姬和4S店的卡上去，钱到位后，邹文姬就开收据并把借款合同给债权人。利息是按合同约定到期后，从她和唐锦涛的卡上转到债权人账户上去，有些也从邹文姬的卡上转，到了2015年7、8月份的时候，跟宏泽公司一样，因为运营不下去了，利息就全部停了。借款给永恒汽贸的最开始都是认识的朋友，后来一些亲戚、朋友、债权人通过互相介绍，过来说要放钱到公司里收利息，社会各个阶层的人都有。永恒汽贸公司对外借款没有进行过公开的宣传活动，公司没有从中收取中介费、提成等费用的情况。公司最先借钱是因为资金困难，想借钱给公司搞建设、扩大规模。甲壳虫酒店装修完后，唐锦涛对她说要她卖一些公司资产，将前面的债务砍断，她没有听进去，后来继续搞烟竹等项目，债务雪球越滚越大，到14年春节的时候，一个月要还利息7、800万元，后来宏泽公司收进来的钱都不够付利息，直到最后彻底崩盘。5）涂小燕于2016年11月7日供述，她看了审计报告，宏泽投资公司没有集资这么多钱，她知道的集资总额是7900多万元。周柏木和周彩芽拉来的客户里，周柏木大概占5000多万元，周彩芽大概占2000多万元。集资来的钱大部分用来还永恒汽贸公司的民间借贷；另支付中财典当公司3000万元过桥资金佣金500多万元，付烟竹山庄工程款200多万元，付永恒汽贸公司购车保证金和还永恒汽贸网银承兑购车款约1000万元，还有就是支付宏泽公司投资人的利息和本金以及宏泽投资公司工作人员工资、开支等等。2、被告人唐锦涛的供述与辩解1）被告人唐锦涛于2015年11月22日供述，2014年下半年时，他母亲涂小燕对他说想成立一个投资公司，他反对，并表示自己不会参与。到年底时，他知道涂小燕成立了一家宏泽公司并安排人在管理。宏泽公司他没有参与管理与运作。宏泽公司与投资户签订的投资协议上盖有永恒实业公司的公章和他的私章，他不清楚，永恒汽贸公司的公章和他的私章从公司成立以来都是涂小燕掌握，放在公司的财务那里。他个人没有接触过宏泽公司投资户的任何钱，宏泽公司投资款有部分转到他的银行卡里，是因为他是永恒汽贸公司的法人代表，公司给他在各家银行都办了银行卡，但都不是他在使用，都由涂小燕掌管。涂小燕在永恒汽贸公司没有担任职务，但事实上是由她掌管的，公司的所有事宜她说了算。永恒汽贸公司的固定资产有永恒汽贸大众4S店，评估价值5000万元；甲壳虫酒店，评估价1亿元；零陵中路131-1号永恒汽修快处快赔中心，2012年评估价值1500万元，现价值2100万元，总共资产价值大约1.7亿元。永恒汽贸公司现有债务他知道的只有银行里的：用甲壳虫酒店和永恒汽贸4S店抵押向长沙中信银行贷款6500万元，后第一期3500万元到期要归还他们没有钱还，就通过中财典当公司借了2100万元，公司再补了1400万元将这3500万元还了，现实际上这两家加起来共欠5100万元；另外用永恒汽修快处快赔的资产向永州市工商银行抵押贷款760万元。他经手签字从民间借了约1700万元，他母亲在民间借了多少钱和宏泽公司吸收了多少资金他不清楚。公司贷出来的钱和从民间借来的钱主要用于奥迪4S店的前期投入诸如奥迪永州地区的特许经营权加盟费1200万元，土地平整花费1200万元；还有东安烟竹山庄项目至少花费6000万元；再就是还民间资金的利息及本金。奥迪4S店的前期投入包括加盟费和土地平整费用等都是借了许多钱做的，烟竹山庄项目也是，再加之借的钱要还利息和本金等，这样公司资金就紧张周转不过来了，所以他母亲才想到要成立宏泽公司的。宏泽公司成立的目的就是为了解决永恒实业有限公司旗下的奥迪4S店和烟竹山庄项目的资金运转，成立后吸收的资金一部分用到项目里，一部分用来归还了前面投资人的本金和利息；2）被告人唐锦涛于2016年1月27日供述，永恒实业公司是2015年10月份变更法人代表的，变更为他母亲涂小燕。其他的公司也都变更了，工商局都有记录；3）被告人唐锦涛于2016年2月3日供述，永州市湘恒汽车贸易有限公司注册成立、经营等情况及“爱车天地”奥迪4S店的项目办理情况，并证实宏泽公司融资来的钱用到主要是还前期民间借贷用于奥迪4S店建设还本付息，具体资金运作涂小燕应该清楚，宏泽公司主要是涂小燕在运作；4）被告人唐锦涛于2016年7月8日供述，他曾担任过湖南省永州市永恒汽车贸易有限公司、永州乐林奥迪汽车销售有限公司、永州市湘恒汽车服务有限公司、湖南永恒实业有限公司、永州市永恒汽车维修有限公司这五个公司的法人代表。他没有参与公司具体的管理。这些公司运营的资金来源有自有资金，银行贷款，民间借贷这三个渠道的来源。现在这些公司和宏泽公司一样，都运营不下去了。因为民间借贷的钱太多了，已付不起利息。民间借贷是从2013年甲壳虫酒店要装修时开始的，困为缺乏资金，他母亲涂小燕和他就开始以永恒汽贸公司、湖南永恒实业有限公司、永州市永恒汽车维修有限公司的名义进行民间借贷，有时候涂小燕与一些借贷的人要签协议、合同，会叫他来签字或盖章，然后大部分的借款协议上都是盖有永恒汽贸公司、湖南永恒实业有限公司、永州市永恒汽车维修有限公司的公章，涂小燕和他也会在上面签字。借贷人一般都是涂小燕和公司里的人来接洽，他只是在双方的借款协议、合同上签字盖章，协议里约定了借款数额、利率、借期等内容，一般都是月息3分以上。他们会开具收据给对方。到期了他们一般通过转账的方式付利息，付现金的情况很少，付利息一般都是由邹文姬操作的。借贷来的钱大部分是还给了借前面的借贷人的利息，小部分用于公司经营；5）被告人唐锦涛于2016年7月9日供述，他是2016年7月8日被关押的，公安机关未对他刑讯逼供，他讲的属实；6）被告人唐锦涛于2016年7月29日供述，他管公司具体的事物很少，永恒汽贸公司的公章和他的私章公司都放在邹文姬和公司财务那里，有人来借钱给公司时，一般都是由邹文姬和财务直接盖他的私章和公司的公章在借款合同上，有些的不放心的，会找到他，要他在合同上签名确认，大部分都是直接盖他的私章的。2013年6月份左右的时候，甲壳虫酒店装修完之后，他和母亲涂小燕核算了下，公司对外借款大约7、8000万左右，他要涂小燕把永恒汽修卖了，再把甲壳虫酒店卖部分出去兑现还债，砍断公司大部分的债务，公司就可以轻装上阵，等3、4年就可以把所有的债务还清。但涂小燕不听他的意见，继续以公司的名义对外借款。后来他和涂小燕不太说话了，搞烟竹山庄时，他都没去过。搞宏泽公司也是涂小燕一手操作的，他也是反对的，直至吸收来的钱都付不出利息了，崩盘了。涂小燕怕这些事牵扯到他，要将法人代表变更为她，他说改了也没用，该承担的责任还要承担的，但涂小燕不听，他拗不过她，就同意了。3、被告人邹文姬的供述与辩解1）被告人邹文姬于2015年10月15日供述，宏泽公司是她老公的姐姐涂小燕成立的，她挂了一个法人代表而已，对于公司的成立，运作情况她都不知道，也从来没有在公司上过班。2014年底的时间，涂小燕叫一个叫邓某1的人来找她拿了她的身份证，2015年3、4月份时，她才知道她是宏泽公司的法人代表。5月份左右，涂小燕说因为她的身份证注册了几个公司，但公司要贷款，必须要将法人代表变更，她就和涂某一起到工商局办理了将这个公司的法人代表变更为涂某的手续。宏泽公司主要从事的业务开始她不知道，年初的时候她才知道就是通过打广告，吸引一些投资户将钱投到公司，公司承诺给投资户一定的利息，并签订投资合同，定期将利息打进投资户的账户。有关投资合同上的私章不是她自己盖上去的，应该是公司在她不知情的情况，私自刻了她的私章并使用。总共有多少投资户投入了多少钱到宏泽公司她不清楚，她没用管理过宏泽公司的任何业务；2）被告人邹文姬于2016年2月3日供述，不知道是邓某1还是涂小燕将她的身份证拿去注册了一家宏泽投资公司，她是后来才知道的。涂小燕讲只是要她挂一个名义上的法人代表。奥迪4S店项目她知道，她知道公司在仁湾这边买了一块地，也知道唐锦涛到长春奥迪总公司去签了一个协议回来，长春那边也给了一个建店建议书给公司。3）被告人邹文姬于2016年7月26日供述，她是09年还是10年的时候，到了永恒汽修去工作，做客服，10年涂小燕安排她到一汽大众4S店当出纳，12年左右时，涂小燕安排她专门负责给她与来借款给公司的人签订合同、打利息等工作，后来就一直在做这个工作。一般是都涂小燕打电话告诉她，说某某要放点钱放在公司，要她与这个人签个合同，利息一般是月息2分到年息3分，然后她就按照涂小燕提供给她的合同版本，把上面需要填的内容填好之后，再拿给涂小燕签字，然后永恒汽贸的财务室盖永恒汽贸公司的公章和法人代表唐锦涛的私章（后来为了方便，公司还专门别外刻了一枚永恒汽贸公司的公章和唐锦涛的私章放在她那里用于和客户签借款合同用）。公章和法人代表私章盖好以后，就到4S店刷卡或者转账到涂小燕、唐锦涛、龚某3及她的账户上。款打好后，她就开个收据给对方并给对方一份签好的合同。需要打利息的时候，一般都是借钱给公司的人直接打电话给她的，她查下看是否到期，然后和涂小燕汇报一下，看涂小燕、唐锦涛、她的账户上哪个账户有钱就从哪个账户转账给对方，少部分的人直接给现金。这些借款给公司的人一个传一个，社会上很多人就知道有人借钱给公司可以收利息，所以他们才来借钱给公司的。公司借到的这些钱其中很大一部分都付了债权人的利息，还有些用于公司的建设，比如奥迪4S店，烟竹山庄，甲壳虫酒店修建和装修。公司借款和打利息的工作她手下只有一个潘某1打下手，另外就是涂小燕和唐锦涛经手了这些事情。唐锦涛的私章放在她那里是为了方便和客户签合同，唐锦涛平时不太管公司的具体事务，都是涂小燕负责全盘管理。4、被告人周柏木的供述与辩解1）被告人周柏木于2015年9月9日的供述，宏泽公司是2014年11月18日注册成立的，最先的法人代表是邹文姬（涂小燕的弟媳妇），两个月前将法人代表变更为涂某（涂小燕的亲弟弟），公司的管理人员有：董事长涂小燕，总经理是他，常务副总经理是胡某1，副总经理是席某，加上财务总监、业务经理、主管、管理人员大概10个人，另外还有一些业务员大概30来人。公司从事的业务在工商注册注明的主要是中介等等，有客户想投资，就通过公司和永恒集团共同签订合同，客户最终将投资款投在“湘恒汽车服务有限公司”，他们公司只是相当于一个平台。合同里一般约定月息两分，投资公司的开支及客户利息都是永恒集团按期转账到公司的账户上。客户的利息是每月一付，通过公司的账户转账到客户的账户。到了2015年7月24日，集团公司因为没有资金过来，公司就运转不起来了，客户的利息就没有付了。公司的办公地点最先是在甲壳虫酒店的8楼，2015年5月份搬到长城酒店的3楼办公，到了8月份停止运转。公司大概有600多个客户，本金7600万元左右。湘恒汽车服务有限公司就是建设的奥迪4S店，是永恒集团的一个子公司。客户交来的本金其实直接就由永恒集团支配。客户资料和公司有关资料都是由集团公司派来的财务人员谢莹保管和处理的。他在2014年11月10日私人借了150万元给涂小燕，后涂小燕想要他做这个公司的经理，他为了能收回150万元的借款，就同意到这个公司当总经理，到公司后，因暂时没有财务总监，就暂代财务总监一职，从集团公司领取客户的利息和公司的开支，然后负责给客户打利息款和公司的开支，公司的公章一直由谢莹保管，公司如果要与客户签合同，就直接找谢莹盖章。公司与客户签订投资合同后，合同交给谢莹保管，客户交来的投资款，都是直接交到谢莹的手里或者转账到她保管的唐锦涛、涂小燕、谢莹账户中，谢莹收到投资款后会录入电脑，然后发一份电子档案给公司财务，公司财务按照她发过来的数据每个月到集团公司领给客户的利息和日常开支，也是通过涂小燕等三人的账户转账到他私人账户后，再由他付给客户利息和日常开支。两个多月后，公司请了一个财务总监周某4，公司的支付利息和开支他就没管了，由周某4的账户进出。客户投资利息一般是月息2分，最高的有3分5，签订合同后，公司会在合同上盖公章和法人代表的私章，永恒集团也会在合同上盖章，谢莹会在客户的收款收据上签名；2）被告人周柏木于2015年11月2日供述，宏泽公司成立时法人代表是邹文姬，股东为邹文姬与涂小燕。邹文姬占股30%，涂小燕占股70%。2015年5月份变更法人代表和股东，现在的法人代表是涂某，公司的股东为涂某、邓某2，涂某占股70%，邓某2占股30%。公司成立后，通过招收业务员散发宣传单，宣传宏泽公司是永恒集团的八大子公司之一，永恒集团的资产实力雄厚，投资在湘恒汽车服务有限公司的奥迪4S店项目回报很可观，并承诺每月支付利息2%作为投资回报，永恒集团及旗下的八大子公司做担保，保证投资客户的投资风险，一旦项目投资出现风险时，由永恒集团支付投资者的本金。投资客户来公司投资时，以投资“湘恒汽车服务有限公司”的奥迪4S店项目的名义与公司签订投资合同。投资合同签订后，投资客户就按合同上约定的投资金额，转入唐锦涛和涂小燕、谢莹的私人账户上。他的主要职责是管理宏泽公司日常运作，比如公司的日常开支、支付客户利息等都是他审批的。虽对外宣传宏泽公司是永恒集团的子公司之一，但是从法律上宏泽公司是独立法人，与永恒集团没有隶属关系。宏泽公司按月息1.9%至2.5%将社会公众资金吸收进入，然后交给永恒实业有限公司。永恒实业有限公司按月息3.5%付给宏泽公司，利息差就用于宏泽公司日常开支。宏泽公司吸收进来的资金没有用在“湘恒汽车服务有限公司”奥迪4S店项目上，按涂小燕的说法是她前期在这个项目上借了很多钱投入，通过宏泽公司吸收进来的资金都用来还以前的借款了。宏泽公司是涂小燕说了算。法人代表邹文姬、涂某没有来公司管过事，只是挂名的法人代表。前面所说的宏泽公司吸收的资金7600多万元，其中有2000多万元是由永恒实业有限公司副总裁周彩芽掌管的。这2000多万元是由周彩芽以宏泽公司的名义签订投资合同的，投资资金的管理即本金的收取、利息的支付等全部由她负责的，没有经过宏泽公司的财务。后宏泽公司资金链断了，矛盾爆发才将投资客户的名单交到公司来的。湘恒汽车服务有限公司的奥迪4S店项目是存在，该公司取得了永州地区奥迪汽车的经营权，永恒实业有限公司向张家铺村支付了2000万元的土地款，准备在店。湘恒汽车服务有限公司的公司法人代表是唐锦涛，是涂小燕的儿子；3）被告人周柏木于2016年2月3日的供述，证实他到宏泽公司担任总经理的经过以及宏泽公司的运作、人员管理、吸收资金情况，与第1、2次供述的事实基本一致；4）被告人周柏木于2016年2月5日的供述，证实他之前在公安机关所交代的都是实话；5）被告人周柏木于2016年2月18日的供述，证实宏泽公司成立后他与涂小燕、黄某4商量后制作宣传单的经过及宣传单发放情况，另证实宏泽公司和湘恒汽贸之间没有签订过正式的合同，宏泽公司只是以奥迪4S店的项目建设为理由来吸收资金，吸收的资金都没进宏泽公司的账户直接进涂小燕指定的账户，只是后来因为资金进了涂小燕指定的账户后不能出来了，2015年5月份以后有些钱就打到他的账户上由他来支配；6）被告人周柏木于2016年2月29日的供述，证实宏泽公司业务一部是他负责，业务二部是席某负责。周彩芽吸收的2000多万元是她单独的，与两个业务部无任何关系，她拉过来的投资存款直接与涂小燕对接联系的，利息支付和本金退还都是周彩芽自己负责的。席某和周彩芽是母子关系。宏泽公司总共从谢莹那里领了800多万元，都用于支付利息和公司开支了；7）被告人周柏木于2016年11月1日供述，宏泽公司的审计报告中认定的集资总额99761028.5元，据他知道的没有这么多，大概是7000多万元，不包括投了钱后到期或没到期已退本金的客户。在审计报告里受害人来登记的集资总额是7876.5万元，这里有2326万元是之前债权人借了钱给涂小燕，后在2015年5月经涂小燕同意将借款协议转成宏泽公司的投资合同，除了这部分钱，其他来登记的债权人数据属实。在审计报告中已落实的资金去向中，他名下资金数目有900.4251万元，这里面有他退客户的本金款和他之前借款给涂小燕的利息款，除去之后只有800多万元，都用来支付利息和宏泽公司的日常开支了。5、被告人谢莹的供述与辩解1）被告人谢莹于2015年10月16日供述，她在湖南永恒实业有限公司担任出纳。宏泽公司运营期间，没有专门管财务的，涂小燕就安排她在宏泽公司收取投资款，如果要付利息的时候，由她从投资款中将要付的利息（按3分5的利息）结算给周柏木，再由周柏木与投资户结算具体的利息。除了利息之外的投资款，她还负责按照涂小燕的意思，做好剩余这部分的钱的流转工作。宏泽公司与投资户签订投资合同并收取客户交来的投资款都交到永恒实业总公司这边来，然后定期依据投资合同约定的利息，从总经理那里拿钱过来付利息给周柏木，再由周柏木支付利息给投资户，剩下的钱由总公司涂小燕来调配使用。宏泽公司通过招聘业务员在大街上或者居民小区发放广告宣传单、广告展页等形式吸引客户前来投资，并许诺按照3至6个月的月利息是1.9%，6个月以上是月利息2%回报投资户。从她去年12月份接收投资款到2015年7月停止，期间总数大概有7000多万元。她收到转账来的投资款，大部分转账、刷卡到涂小燕、周柏木、唐锦涛、邹文姬还有她的这五个人的账户上。支出都是听从涂小燕的安排，有些转账给了私人账户，有些用于公司开支，有些用于奥迪4S店的建设开支，还有些转给周柏木还投资户的利息等等。宏泽公司的财务最先是周柏木负责的，后来过年后周柏木安排周某4来管理公司财务，主要负责宏泽公司的收支和内部财务，比如要付多少利息给客户，公司内部的开支等等。她主要是就宏泽公司与永恒集团公司的投资款的事情进行处理，宏泽公司的内部财务她没有管。她没有看到涂某和邹文姬参与宏泽公司的管理和运营，宏泽公司的投资款他们也没有经手处理过。2）被告人谢莹于2016年1月28日的供述，证实她在宏泽公司收投资户的投资款所经手的转账或者刷卡的账号情况；3）被告人谢莹于2016年3月5日供述，宏泽公司刚成立的时候，有投资户交款是直接刷入周柏木的账户，后来她到公司收款，投资户把投资款汇入到她及涂小燕等人的账户上去，2015年5月份的时候，有很多投资款退不出来，周柏木和涂小燕说让他自己来收款，后来周柏木收到的钱都没有交给涂小燕了。周柏木收到投资户的投资款，一般都是月息2分，但涂小燕跟周柏木结算利息的时候，按月息3分5结算，周柏木从中赚取利息差价。周彩芽也是和涂小燕直接结算的。周彩芽拉过来的客户也是月息2分，但周彩芽和涂小燕结算的时候，按照月息3分、3分5、4分不等结算。周柏木是宏泽公司的总经理，下面有两个业务部。永恒集团任命周彩芽为永恒汽贸公司的副总裁，周彩芽单独对外以宏泽公司的名义吸收资金并开收据给投资户。宏泽公司的副总经理席某是周彩芽的儿子，席某负责业务二部，业务与周彩芽没有关系。周彩芽拉来的金额大概有2000多万元；4）被告人谢莹于2016年5月24日供述，她把宏泽公司吸收的投资款根据现有的资料和档案全部整理出来了，根据整理的情况，统计总收入是9939.3108元，总支出为9939.31085万元，总支出里还包括最后转给邹文姬的2.2382万元，在她这里属于宏泽公司的投资款一分钱都没有了。总收入除了有7000多万元的客户投资款，另外还有将近2000万元左右是永恒一些子公司的往来收入。支出就是按照涂小燕的要求，把款打给了一些私人账户，还有付给周柏木和周彩芽的利息，还有一些是退宏泽投资户的本金和借款给永恒实业的一些投资户的本金，还有宏泽公司的办公等财务费用及东安烟竹山庄的工程款等费用；5）被告人谢莹于2016年7月19日的供述，证实的事实与第1、2次供述的事实基本一致；6）被告人谢莹于2016年10月16日的供述，证实她对《永州市宏泽投资管理有限公司2014年12月至2015年7月非法集资审计报告》中认定的集资总额9976.10285万元有异议，实际上宏泽投资公司集资金额总额是8689.6万元。因为宏泽公司所有的投资客户来签合同的时候她都按照合同号排序登记了，这8689.6万元中也包括那些没有来登记的债权人。没来登记的受损失客户金额是87.6万元，已退本金的投资客户金额共计914.5万元。宏泽公司的集资总额8689.6万元中，她算了一下周柏木一方占6376万元，周彩芽一方占2313.6万元；6、被告人周彩芽于2015年11月11日、2016年8月3日的供述与辩解，证实她在宏泽公司没有职务，她是永恒实业有限公司的副总裁。涂小燕2015年4月份把她招进永恒实业有限公司，任命她为公司的副总裁分管公司的融资工作，并给她下了一份任命书，但她进公司之后实际的工作内容就是涂小燕看中她在盛大金禧投资公司做高级投资顾问时手上有许多的投资客户，要她帮公司联系她以前的投资客户为公司吸收资金。她总共帮永恒实业有限公司吸收2041万元资金，投资客户大概是110人左右。这2041万元资金是以永恒实业有限公司投资建设奥迪4S店项目，然后通过宏泽公司与投资客户签订投资合同对外吸收的。这2041万元的利息，合同签订是月息2分，有时资金要的急时，就按月息2.5分或者3分付，但投资合同上签的还是月息2分，多出来的1分或0.5分月息公司以投资返利的形式付给投资客户。这2041万元的利息支付没有通过宏泽公司，都是她操作的。这2041万元都是她管理的客户（里面有些是业务员拉进来的，但这些业务员都是她管理和开工资给他们的）。客户都是以宏泽公司的名义签订合同后，将钱打给永恒实业有限公司指定的唐锦涛、涂小燕、谢莹、邹文姬为主的私人账户户头上。然后永恒实业公司就在电脑上注明是她的客户，好给她提成。从今年4月份到今年6月份公司基本按月息3分结给她，她再按照手上的投资客户所约定的利息写出字条交给永恒实业有限公司财务何丹（她走了之后是唐萍，唐萍走了之后就是她自己直接付给客户），何丹或者唐萍凭她的字条将当月的利息及红利转账给客户，剩下的钱她就直接从永恒实业有限公司财务支取用于她手下的业务员开工资跟提成，以及工作当中产生的车某、餐费、办公开支。8月份因为永恒实业有限公司的资金断裂她就应投资客户要求把她经手的这些账目的复印件都交给了宏泽公司成立的投资客户债权委员会。她当初进来的时候涂小燕答应给她年薪7万元，但到目前为止没领到一分钱工资。宏泽公司的法人代表开始是邹文姬，后面是涂某，总经理是周柏木，财务总监是周某4，股东有哪些人她不清楚。宏泽公司成立的时候通过招聘业务员和熟人介绍，对社会进行宣传宏泽公司是永恒集团的七大子公司之一，永恒集团有烟竹山庄、永恒汽修、永恒汽贸、甲壳虫酒店、奥迪4S店建设用地等优质资产，从社会上进行融资是用于永恒实业有限公司建设奥迪4S店项目的，客户的投资由永恒集团作担保，所有来投资的客户保证最低月息2分，金额不限，50万以下的资金随要随取，同时组织有意向的投资客户召开招商推介会，参观永恒集团旗下的企业、公司及资产，从而取得投资客户的信任来吸引顾客把资金投资进来。她经手的客户通过宏泽公司签订合同从社会上吸收进来的资金都到了永恒实业有限公司指定的账户上，这些钱是否用于建设奥迪4S店项目没有她不清楚，周柏木从社会上吸收进来的资金进出情况她不清楚。涂小燕决定这些资金的用途。宏泽公司的日常管理都是周柏木做主的。宏泽公司原来的法人代表邹文姬跟涂某都是挂名的，没有参与实际的决策。她现在共计投入了168万元，其中以她的名义投资了113万元（一次是7万，一次是21万，一次40万，两次5万的，一次15万的，一次20万的），以她老公的名义投入了55万元。她的钱涂小燕是按月息3分的利息结算给她的，从2015年2月开始到2015年6月她总共得了约15万元的利息。本院认为：被告人涂小燕、唐锦涛、邹文姬、周柏木、谢莹、周彩芽违反国家金融管理法律规定，非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，其中涂小燕以永恒汽贸公司、宏泽公司名义参与吸收存款共计63958.66万元，唐锦涛、邹文姬以永恒汽贸公司名义参与吸收存款56195.16万元，周柏木、谢莹以宏泽公司名义参与吸收存款7763.5万元、周彩芽以宏泽公司名义参与吸收存款2041万元，其行为均已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控被告人涂小燕、唐锦涛、邹文姬、周柏木、谢莹、周彩芽犯非法吸收公众存款罪罪名成立。对被告人涂小燕、唐锦涛、邹文姬、周柏木、谢莹、周彩芽及辩护人提出的辩护意见，本院分析认定如下：一、被告人涂小燕的辩护人提出：1、被告人涂小燕吸收公众存款的金额应重新认定，吸收的资金用于生产的部分应予扣除的辩护意见。《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》规定：“非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚。”根据该规定被告人涂小燕吸收存款的数额应以其吸收的资金全额计算；根据湖南永一会计师范事务所的审计报告，永恒汽贸公司吸收公众存款的资金大部分用于支付借款本金及利息，小部分用于公司固定投资，无其他证据证实被告人涂小燕以永恒汽贸公司、宏泽公司吸收的资金主要用于正常的生产经营活动并已及时清退，故对该辩护意见，本院不予采纳。2、宏泽公司员工的借款不应当计入存款的金额，涂小燕及员工向亲朋好友吸收的存款应当予以扣除，永恒汽贸公司及宏泽公司借款大部分属于正常的民间借贷行为。根据《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》第三条第（一）项规定：“在向亲友或者单位内部人员吸收资金的过程中，明知亲友或者单位内部人员向不特定对象吸收资金而予以放任的，应当认定为向社会公众吸收资金”。被告人涂小燕明知其亲友及永恒汽贸公司、宏泽公司员工向不特定对象吸收资金而予以放任，该行为应认定为向社会公众吸收资金，所吸收资金的金额应认定在涂小燕吸收公众存款金额之内。对该辩护意见，本院不予采纳。3、宏泽公司非法吸收存款的数额不能归责于涂小燕个人，宏泽公司系涂小燕为吸收资金而安排他人注册成立，所吸收的资金也由涂小燕掌握和支配，故宏泽公司非法吸收公众存款的数额应认定为涂小燕非法吸收公众存款数额之内，对该辩护意见，本院不予采纳。二、被告人唐锦涛及其辩护人提出的辩护意见：1、被告人唐锦涛提出其在公司未参与管理工作，只是挂了法人代表的名字，没有非法吸收公众存款的故意；其辩护人提出被告人唐锦涛没有非法吸收公众存款的故意，也没有经手非法吸收的资金，不构成犯罪。被告人唐锦涛系永恒汽贸公司法定代表人，虽未参与公司的具体管理，但对其母亲涂小燕以永恒汽贸公司名义高息对外吸收借款知情并持放任态度，并在其中部分借款合同上的法定代表人一栏签字确认，其主观上明知永恒汽贸公司非法吸收公众存款的行为会造成扰乱社会金融秩序的危害后果，而放任这种结果的发生，客观上亦实施了非法吸收公众存款的行为，其行为符合非法吸收公众存款罪的主、客观构成要件，构成非法吸收公众存款罪。故对该辩护意见，本院不予采纳；2、被告人唐锦涛的辩护人提出被告人唐锦涛在永恒汽贸公司借款合同上的部分签名系补签，非借款当时所签。被告人唐锦涛在借款合同上签名的时间不影响其非法吸收公存款罪罪名的成立；3、被告人唐锦涛的辩护人提出永恒汽贸公司吸收的资金用于生产经营，不应认定为非法吸收公众存款。根据湖南永一会计师事务所的审计报告，永恒汽贸公司吸收公众存款的资金大部分用于支付借款本金及利息，小部分用于公司固定投资，故对该辩护意见，本院不予采纳；4、被告人唐锦涛的辩护人提出被告人唐锦涛系从犯。被告人唐锦涛系永恒汽贸公司的法定代表人，其积极参与以永恒汽贸公司的名义对外非法吸收公众存款的犯罪行为，在共同犯罪中起主要作用，系主犯，对该辩护意见，本院不予采纳；5、被告人唐锦涛的辩护人提出宏泽公司非法吸收公众存款与被告人唐锦涛无关。根据宏泽公司与投资人签订的项目投资合同等书证、证人证言、被害人陈述及被告人供述等证据可认定被告人唐锦涛反对其母亲被告人涂小燕以宏泽公司名义对外吸收公众存款，也没有参与宏泽公司的管理与运作，对该辩护意见，本院予以采纳。三、被告人邹文姬的辩护人提出：1、被告人认罪态度好，系初犯，无犯罪记录；2、被告人邹文姬未参与宏泽公司的经营与管理，服从永恒汽贸公司的安排负责出纳工作，系从犯；上述辩护意见，与本案查明的事实相符，本院予以采纳；3、被告人邹文姬的幼儿尚在哺乳期，不宜判处有期徒刑，经查被告人邹文姬之子系2016年4月16日出生，至今已过哺乳期。对该辩护意见，本院不予采纳。四、被告人周柏木的辩护人提出：1、本案应认定为单位犯罪。根据《最高人民法院关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》第二条规定，个人为进行违法犯罪活动而设立的公司、企业、事业单位实施犯罪的，或者公司、企业、事业单位设立后，以实施犯罪为主要活动的，不以单位犯罪论处，本案中，宏泽公司设立的目的是为了吸收公众存款，进行违法犯罪活动，故对该辩护意见，本院不予采纳；2、被告人周柏木在本案中起了管理作用，系从犯，该辩护意见与本案查明的事实相符，本院予以采纳。五、被告人谢莹及其辩护人提出的辩护意见：1、被告人谢莹及辩护人提出其没有担任财务总监，只担任出纳的辩护意见。与本案查明的事实相符，本院予以采纳；2、被告人谢莹的辩护人提出本案为单位犯罪的辩护意见。经查，宏泽公司设立的目的是为了吸收公众存款，进行违法犯罪活动，对该辩护意见，本院不予采纳；3、被告人谢莹的辩护人提出被告人谢莹不是直接负责的主管人员，也不是其他责任人员，没有参与单位实施的犯罪活动的辩护意见。经查，被告人谢莹受被告人涂小燕的安排在宏泽公司收取投资户的投资款，并按被告人涂小燕的指示调配吸收资金的去向，参与了宏泽公司非法吸收公众存款的活动。对该辩护意见，本院不予采纳。六、被告人周彩芽及其辩护人提出的辩护意见：1、被告人周彩芽及辩护人提出被告人周彩芽实际吸收资金481万元的辩护意见。根据公诉机关提交的证据，被告人涂小燕、周柏木、谢莹的供述与辩解均证实被告人周彩芽单独以宏泽公司名义吸收的公众存款达2000多万元，其中宏泽公司的出纳被告人谢莹核算周彩芽吸收的资金达2313余万元，被告人周彩芽在公安机关供述其以宏泽公司名义吸收资金2041万元，投资客户110余人，综合以上证据可认定被告人周彩芽吸收资金为2041元。对该辩护意见，本院不予采纳；2、被告人周彩芽的辩护人辩称被告人周彩芽在本案中处于服从、被支配的辅助地位，系从犯，且被告人周彩芽系初犯、偶犯，认罪、悔罪态度好。与查明的事实相符，对该辩护意见，本院予以采纳；3、被告人周彩芽的辩护人辩称宏泽公司应为单位犯罪。经查，宏泽公司设立的目的是为了吸收公众存款，进行违法犯罪活动，对该辩护意见，本院不予采纳。本案系共同犯罪，被告人涂小燕组织他人以永恒汽贸公司、宏泽公司的名义非法吸收公众存款，被告人唐锦涛积极参与以永恒汽贸公司的名义非法吸收公众存款，在共同犯罪中均起了主要作用，系主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。本案涉案时间跨度大，被害人人数众多，大部分被害人的资金现尚未能追回，社会影响恶劣，且被告人涂小燕有犯罪前科，本院酌情对主犯被告人涂小燕、唐锦涛从重处罚。被告人邹文姬、周柏木、谢莹、周彩芽受涂小燕安排或指示参与非法吸收公众存款活动，起了从属、次要的作用，系从犯，依法应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。被告人涂小燕、邹文姬、周柏木、谢莹犯罪后能如实供述自己的犯罪事实，认罪态度较好，依法可以从轻处罚。被告人唐锦涛案发后经永州市公安局凤凰园经济开发区中心派出所民警电话通知到案，并如实供述了自己的犯罪事实，其行为符合《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》中认定自首的条件，应当认定为自首，依法可以从轻或者减轻处罚。另，根据本院查明的事实及永州天元会计师事务所、湖南永一会计师事务所的审计报告，被告人涂小燕、唐锦涛、邹文姬等人以永恒汽贸公司的名义对外非法吸收公众存款的资金主要用于永恒汽贸公司、湖南永恒实业有限公司、永州市永恒汽车维修有限公司、湖南烟竹生态农庄有限公司、永州甲壳虫酒店有限公司等公司的投资、建设、经营；被告人涂小燕、周柏木、谢莹、周彩芽等人以宏泽公司的名义对外非法吸收公众存款的资金主要用于偿还永恒汽贸公司的债务及宏泽公司的经营，故应对上述涉案关联公司的违法所得予以追缴，发还给被害人。综上，对被告人涂小燕适用《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一、四款、第六十七条第三款、第六十一条、第六十二条、第五十二条、第五十三条、第六十四条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第三条第二款、第三款之规定；对被告人唐锦涛适用《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一、四款、第六十七条第一款、第六十一条、第六十二条、第五十二条、第五十三条、第六十四条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第三条第二款、第三款，《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条之规定；对被告人邹文姬、周柏木、谢莹、周彩芽适用《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十七条第一、二款、第六十七条第三款、第六十一条、第六十二条、第五十二条、第五十三条、第六十四条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第三条第二款、第三款之规定，判决如下：一、被告人涂小燕犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑八年六个月，并处罚金人民币二十万元（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年7月4日起至2027年1月3日止。罚金限判决书生效之日起一个月内缴纳）；二、被告人唐锦涛犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年六个月，并处罚金人民币十万元（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年5月19日起至2022年5月13日止，其中此前已羁押的6个月5日已扣除。罚金限判决书生效之日起一个月内缴纳）；三、被告人邹文姬犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币八万元（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年11月29日起至2022年5月28日止。罚金限判决书生效之日起一个月内缴纳）；四、被告人周柏木犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币六万元（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年11月29日起至2021年10月20日止，其中此前已羁押的1个月8日已扣除。罚金限判决书生效之日起一个月内缴纳）；五、被告人谢莹犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币六万元（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年11月29日起至2021年11月28日止。罚金限判决书生效之日起一个月内缴纳）；六、被告人周彩芽犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金人民币五万元（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。罚金限判决书生效之日起一个月内缴纳）；七、追缴被告人涂小燕、唐锦涛、邹文姬、周柏木、谢莹、周彩芽以及湖南省永州市永恒汽车贸易有限公司、湖南永恒实业有限公司、永州市永恒汽车维修有限公司、湖南烟竹生态农庄有限公司、永州甲壳虫酒店有限公司、永州市宏泽投资管理有限公司等涉案关联公司的违法所得共计23155.5277万元（永恒汽贸公司被害人未收回款损失16260.1万元+宏泽公司被害人未收回款损失6895.4277万元），发还给被害人（被害人名单及损失明细详见永州天元会计师事务所有限责任公司永天会专审字[2016]第062号审计报告附表4及湖南永一会计师事务所有限责任公司湘永会审字[2017]第0165号审计报告附表2）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖南省永州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  蒋仲春审 判 员  郭丽萍人民陪审员  杨丽萍二〇一八年十一月二十九日代理书记员  谢 鑫