福建省泉州市中级人民法院 刑 事 判 决 书 (2017)闽05刑初46号 公诉机关福建省泉州市人民检察院。 被告人余明雄，男，1983年9月10日出生于福建省福清市，汉族，小学文化，户籍地福清市，现住福清市。因涉嫌走私普通货物罪于2016年8月30日被取保候审，2017年1月17日被逮捕。现羁押于泉州市看守所。 辩护人王风清，福建力格律师事务所律师。 辩护人杨灿煌，福建华达律师事务所律师。 被告人林敏龙，男，1969年11月23日出生于福建省莆田市，汉族，大专文化，户籍地广东省广州市越秀区，现住莆田市城厢区。因涉嫌走私普通货物罪于2016年8月3日被刑事拘留，同年9月2日被取保候审，于2017年1月17日被逮捕。现羁押于泉州市看守所。 辩护人潘励凡，福建闽莆律师事务所律师。 被告人陈国忠，男，1976年8月3日出生于福建省平潭县，汉族，小学文化，“渤海87”船、“辰达××××”船、“锦顺祥”船岸上管事，住平潭县。因涉嫌走私普通货物罪于2016年5月18日被抓获，次日被刑事拘留，同年6月24日被逮捕。现羁押于泉州市看守所。 辩护人吴必安，福建司安律师事务所律师。 被告人余国，男，1981年9月29日出生于福建省福清市，汉族，初中文化，经商，户籍地福建省福清市，现住北京市大兴区。因涉嫌走私普通货物罪于2016年6月18日被刑事拘留，同年7月18日被取保候审，2017年1月17日被逮捕。现羁押于泉州市看守所。 辩护人杨清，福建闽君律师事务所律师。 辩护人杜大伟，北京市才达律师事务所律师。 被告人杨永忠，男，1971年10月24日出生于福建省惠安县，汉族，中专文化，户籍地福建省惠安县，现住惠安县。因涉嫌走私普通货物罪于2016年5月19日被抓获，次日被刑事拘留，同年6月17日被取保候审，2017年4月10日被逮捕。现羁押于泉州市看守所。 辩护人冯礼祐，福建瀛莱律师事务所律师。 辩护人张景华，上海柏年（泉州）律师事务所律师。 被告人林坚，男，1965年2月11日出生于福建省平潭县，汉族，初中文化，住平潭县。因涉嫌走私普通货物罪于2016年6月6日被取保候审，同年6月24日被逮捕。现羁押于泉州市看守所。 辩护人梁秋华、余锋振，福建亚太天正律师事务所律师。 被告人林立红，男，1980年5月25日出生于福建省平潭县，汉族，小学文化，住平潭县。因涉嫌走私普通货物罪于2016年5月18日被抓获，次日被刑事拘留，同年6月24日被逮捕。现羁押于泉州市看守所。 辩护人杨亚泉，福建力格律师事务所律师。 福建省泉州市人民检察院以泉检诉刑诉［2017］47号起诉书指控被告人余明雄、余国、林敏龙、陈国忠、杨永忠、林坚、林立红涉嫌走私普通货物、走私国家禁止进出口货物罪一案，于2017年5月22日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。泉州市人民检察院指派检察员黄文波出庭支持公诉，上列被告人及各自的辩护人均到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 公诉机关指控：2015年2月至2015年3月间，被告人余国向被告人余明雄提议，将自己采购及向他人承揽的冻品，在香港交由被告人余明雄通过船舶运输到境内。后被告人余国、余明雄、林敏龙经商议后确定，由被告人余国在香港码头将冻猪产品、冻鸡产品以出口台湾的名义申报后交给被告人余明雄等人用船舶运到国内，采取注册双重船舶国籍、伪报冻品装货港系国内港口、在单证上将货物品名伪报为“冷冻鱼”、运输途中切换使用两套ＡＩＳ自动定位系统并更改船国旗、船名等方法逃避海关执法监管，被告人林敏龙负责制作虚假船舶单证材料用于进港申报、海事签证等（每船次收取被告人余国雄2万元-5万元），从而将冻品从香港直接走私进境。2015年9月19日至2016年5月18日间，被告人余明雄在先后租用、购买“辰达××××”、“渤海87”、“锦顺祥”船舶并将这三艘船另行注册了“ＣＨＥＮＤＡ2007”,“ＢＯＨＡＩ87”、“ＪＵＮＳＨＵＮ”等国际船舶的船籍手续后，安排被告人陈国忠负责组织船舶、雇佣并指挥船员等海上运输事宜，用上述约定的方法将冻猪手、冻猪舌、冻鸡翅、冻鸡爪等冻品在莆田、泉州、江阴三地港口以内贸运输的名义将28船次共1082个集装箱冻品走私上岸。在冻品进境后，被告人余明雄等人分别按照被告人余国及余胜（另案处理）等人（2016年3月底，被告人余国退出该走私团伙）的要求，将货物交给王伟亮（另案处理）或指定的承运人。其间，被告人杨永忠在明知被告人余明雄等人将冻品从香港运输入境未向海关部门申报的情况下，于2015年10月至2016年4月间，受被告人余明雄的委托，负责制作船舶单证用于23船次冻品在泉州后渚码头的进港申报、海事签证等，每船次收取被告人余明雄支付的费用人民币15万元（币种，下同），还介绍沈某（另案处理）为被告人余明雄等人制作各船舶在国内港口的虚假离港签证等。将现已查明的各被告人走私犯罪事实分述如下： 1、2015年9月中旬，在被告人余明雄的安排下，被告人陈国忠雇用林某8、林某2、陈某2等船员从海南驾驶“辰达××××”船前往香港。当船舶到达香港码头后，被告人余国交付21个集装箱的冻品并与被告人陈国忠指挥人员装船后，被告人陈国忠跟船返回。在被告人陈国忠的指挥下，在船舶来返途中，船员填写虚假航海日志、关闭ＡＩＳ自动识别系统、更改船名与船籍等方法，逃避海关、海事部门的执法监管。2015年9月19日，“辰达××××”到达莆田湄洲湾。被告人林敏龙负责制作单证用于船舶进港申报、海事签证等，将货物从莆田湄洲湾港口秀屿作业区起货上岸。该批冻品包含有美国猪手、巴西鸡脚等计532.959吨。经泉州海关计税部门核计，该批冻品偷逃应缴税款2212959.99元。 2、在被告人余明雄的安排下，被告人陈国忠雇用林某8、林某2、陈某2等船员从平潭驾驶“辰达××××”船前往香港。当船舶到达香港码头后，被告人余国交付17个集装箱的冻品并与被告人陈国忠指挥人员装船后，被告人陈国忠跟船返回。在被告人陈国忠的指挥下，在船舶来返途中，船员同样采取上述方法逃避海关、海事部门的执法监管。2015年10月6日，“辰达××××”到达莆田湄洲湾。被告人林敏龙负责制作单证用于船舶进港申报、海事签证等，将货物从莆田湄洲湾港口秀屿作业区起货上岸。该批冻品包含有美国猪舌、泰国猪大肠等共171.6吨，经中国检验认证集团福建有限公司鉴定，其中15.7吨冻品来自动物疫病流行国家或地区，属于国家禁止进口货物，另155.9吨冻品经泉州海关计税部门核计，偷逃应缴税款729204元。 3、在被告人余明雄的安排下，被告人陈国忠指挥受雇的船长即被告人林坚及船员林某7、林某8、林某2、陈某2等人驾驶“辰达××××”船前往香港将被告人余国交付的30个集装箱冻品运回国内。在船舶来返途中，被告人林坚管理船舶及船员，与船员采取上述方法逃避海关、海事部门的执法监管。2015年10月30日，“辰达××××”船到达泉州后渚港。被告人林敏龙负责制作伪报品名等虚假报港资料，被告人杨永忠负责进港申报、海事签证等，将货物从泉州后渚集装箱码头起货上岸。该批冻品包含有巴西鸡中翼、德国猪手等计754.386吨,经中国检验认证集团福建有限公司鉴定，其中100.52吨冻品来自动物疫病流行国家或地区，属于国家禁止进口货物，另653.866吨冻品经泉州海关计税部门核计，偷逃应缴税款2703026.92元。 4、在被告人余明雄的安排下，被告人陈国忠指挥受雇的船长即被告人林坚及船员林某7、林某8、林某2、陈某2等人驾驶“辰达××××”船前往香港将被告人余国交付的20个集装箱冻品运回国内。在船舶来返途中，被告人林坚管理船舶及船员，与船员采取上述方法逃避海关、海事部门的执法监管。2015年11月14日，“辰达××××”船到达泉州后渚港。被告人林敏龙负责制作伪报品名等虚假报港资料，被告人杨永忠负责进港申报、海事签证等，将货物从泉州后渚集装箱码头起货上岸。该批冻品包含有加拿大猪肚、英国猪手等计525.41吨，经泉州海关计税部门核计，偷逃应缴税款2274707.1元。 5、在被告人余明雄的安排下，被告人陈国忠指挥受雇的船长即被告人林坚及船员林某7、林某8、林某2、陈某2等人驾驶“辰达××××”船前往香港将被告人余国交付的34个集装箱冻品运回国内。在船舶来返途中，被告人林坚管理船舶及船员，与船员采取上述方法逃避海关、海事部门的执法监管。2015年11月22日，“辰达××××”船到达泉州后渚港。被告人林敏龙负责制作伪报品名等虚假报港资料，被告人杨永忠负责进港申报、海事签证等，将货物从泉州后渚集装箱码头起货上岸。该批冻品包含有波兰猪前手、巴西鸡中翼等计860.56吨，经中国检验认证集团福建有限公司鉴定，其中130.72吨冻品来自动物疫病流行国家或地区，属于禁止进口货物，另729.84吨冻品经泉州海关计税部门核计，偷逃应缴税款3056297.09元。 6、在被告人余明雄的安排下，被告人陈国忠指挥受雇的船上管事即被告人林立红及船员林某7、林某4等人驾驶“渤海87”船前往香港将被告人余国交付的46个集装箱冻品运回国内。在船舶来返途中，被告人林立红管理船舶及船员，与船员采取上述方法逃避海关、海事部门的执法监管。2016年3月5日，“渤海87”船到达泉州后渚港。被告人林敏龙负责制作伪报品名等虚假报港资料，被告人杨永忠负责进港申报、海事签证等，将货物从泉州后渚集装箱码头起货上岸。该批冻品包含有丹麦猪脊骨、德国猪排骨等计250吨，经泉州海关计税部门核计，偷逃应缴税款197344.78元。 7、在被告人余明雄的安排下，被告人陈国忠指挥受雇的船上管事即被告人林立红及船员林某7、林某4等人驾驶“渤海87”船前往香港将被告人余国交付的46个集装箱冻品运回国内。在船舶来返途中，被告人林立红管理船舶及船员，与船员采取上述方法逃避海关、海事部门的执法监管。2016年3月12日，“渤海87”船到达泉州后渚港。被告人林敏龙负责制作伪报品名等虚假报港资料，被告人杨永忠负责进港申报、海事签证等，将货物从泉州后渚集装箱码头起货上岸。该批冻品包含有德国猪尾骨、法国猪蹄等302.86吨，经泉州海关计税部门核计，偷逃应缴税款358910.47元。 8、在被告人余明雄的安排下，被告人陈国忠指挥受雇的船上管事即被告人林立红及船员林某12、林某11等人驾驶“渤海87”船前往香港将余胜等人交付的46个集装箱冻品运回国内。在船舶来返途中，被告人林立红管理船舶及船员，与船员采取上述方法逃避海关、海事部门的执法监管。被告人林敏龙负责制作伪报品名等虚假报港资料，沈某（另案处理）负责进港申报、海事签证等。2016年5月18日，“渤海87”船到达江阴苏南国际集装箱码头，该批冻品以内贸货物名义卸货时被海关人员当场查获，被告人陈国忠、林立红被当场抓获。该批冻品包含有冷冻鸡爪、鸡翅、猪肚等计1211.336吨，其中1135.318吨冻品来自动物疫病流行国家或地区，属于国家禁止进口货物，另75.677吨经江阴海关计税部门核计，偷逃应缴税款271890.7元。 2016年5月19日、同年6月18日、8月3日，公安人员先后分别在惠安县××镇××东省连州市及莆田市城厢区抓获被告人杨永忠、余国、林敏龙。同年6月3日、8月29日，被告人林坚及被告人余明雄先后到泉州海关缉私分局投案。 公诉机关提供了：1．被告人余国、陈国忠等人分别提供的涉案冻品换柜清单、到港记录、到货通知书、集装箱清单、采购合同等，船舶进出港记录、理货公司提供的理货汇总表、现场照片、船舶登记注册资料、船舶买卖合同、航海日志、轮机日志、船员工资表，被告人余国、余明雄、林敏龙、陈国忠、林立红、杨永忠、林坚的户籍证明、到案经过等书证。2.“渤海87船”船上查获的改名模具及香港特别行政区区旗、塞拉利昂共和国国旗等物证。3．证人余某1、余某2、林某1、林某2、林某3、林某4、林某5、林某6、徐某1、陈某1、丁某1、丁某2、徐某2、马某、王某1、刘某、王某2、林某7、李某1、王某3、姚某、沈某、王某4成等人的证言。4．被告人余明雄、林敏龙、陈国忠、余国、杨永忠、林坚、林立红的供述与辩解。5．泉州海关、江阴海关的《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书》、中国检验认证集团江苏有限公司出具的货物鉴定报告等鉴定意见。6.在江阴苏南国际集装箱码头查获的冷冻集装箱现场勘验笔录，被告人余明雄、林敏龙、陈国忠、余国、杨永忠、林坚、林立红等人及证人林某6、徐某1、冷某、王某4成等人的辨认笔录。 公诉机关据此认为，被告人余明雄、林敏龙、陈国忠、余国、杨永忠、林坚、林立红均违反海关法律法规，逃避海关监管，进口动物产品时偷逃应缴税款并运输国家禁止进口的动物产品进境，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款、第一百五十一条第三款之规定，应当以走私普通货物和走私国家禁止进出口的货物罪追究刑事责任。其中，被告人余明雄在整个走私过程中起出资、策划、组织、指挥作用，被告人林敏龙参与预谋、策划，并制作虚假报港资料及单证，被告人陈国忠组织、指挥船员运货，三人均应对全部走私犯罪负责。被告人余国事先参与预谋，系走私货物货主，对本案走私犯罪起到组织、策划作用，应对2016年3月底退出之前的走私事实负责。被告人杨永忠明知被告人余明雄等人从香港走私动物产品进境，还谎报装货港、制作单证进行船舶进港申报、海事签证等，应对所参与的走私事实负责。被告人林坚作为，应对所参与的走私事实负责。被告人林立红作为“渤海87”船的船上管事，协调指挥船员从香港走私动物产品进境，应对其所参与的走私事实负责。被告人余国、余明雄、林敏龙、陈国忠、杨永忠、林坚、林立红均犯数罪，根据《中华人民共和国刑法》第六十九条之规定，应当数罪并罚。被告人余明雄协助公安人员抓获其他犯罪嫌疑人，根据《中华人民共和国刑法》第六十八条之规定，是立功，可以从轻或减轻处罚。 被告人余明雄辩称：余国、陈国忠在走私中均有股份，且均参与指挥。其辩护人提出：1、被告人余明雄具有自首、立功情节，可以从轻或减轻处罚。2、本案应认定为单位犯罪。3、被告人余明雄仅负责运输环节，对走私的具体对象认识不明确，且现有证据不足以证明冻品来自动物疫病流行国家或地区，故其不构成走私国家禁止进出口货物罪。4、指控被告人余明雄偷逃税款11804341.05元的核税证明程序违法，且相关价格应以实际成交价计算。5、被告人余明雄受余国指挥，应认定为从犯。6、第八起货物未流入市场，社会危害性较小。7、被告人余明雄系初犯、偶犯，家庭困难。综上，请求给予较大幅度的减轻处罚并适用缓刑。 被告人余国辩称：其未参与预谋、策划走私，仅委托余明雄进行正常的“台贸”方式进口涉案货物，对走私活动不知情，仅为部分货物的货主，不知货物为国家禁止进口的货物。其辩护人提出：1、指控余国参与预谋、策划走私犯罪的证据不足。2、被告人余国仅为部分货物的货主，应对该部分负责。3、被告人余国没有犯罪故意，其委托余明雄以“台贸”方式进口涉案货物，并给予包含足额关税费用的代理费，无偷逃关税，系对走私行为不明知的被蒙骗者。综上，指控余国参与走私的事实不清、证据不足，依法应宣告其无罪。 被告人林敏龙辩称：其没有参与预谋、策划走私，仅根据船上的实际单子进行进港申报，而非制作虚假报港资料。其辩护人提出：1、指控被告人林敏龙事先参与预谋，在整个走私过程中组织、策划，应对全部走私事实负责的证据不足；2、被告人林敏龙在涉案走私活动中所实施的行为不具有违法性；3、被告人林敏龙的行为是履行职务行为，应认定为单位犯罪；4、被告人林敏龙在量刑时应择一重罪而非数罪并罚，且其系从犯，具有如实供述、初犯、偶犯等量刑情节，依法可以从轻或减轻处罚。 被告人陈国忠辩称：其系公司员工，根据公司安排办事，不知运输的是走私货物还是禁止进口货物，没有组织、指挥船员走私，仅负责船上用品采购、代领代发大部分船员工资，设置两套AIS系统是为了躲避海事监管而非海关监管。其辩护人提出：1、陈国忠系受雇佣负责船员招聘和工资发放，非走私活动的实际组织者，也未实际参与船上走私活动，不应对全部走私犯罪负责；2、本案没有查获走私越境冻品的实物证据和实际成交价，仅以理货汇报总表为依据计算走私数量和偷逃税额，系事实不清、证据不足；3、本案系单位犯罪，陈国忠系受雇的从犯；4、陈国忠归案后如实供述犯罪事实，系自首，且是初犯，建议对被告人陈国忠在三年以下量刑并适用缓刑。 被告人杨永忠对公诉机关指控的罪名和事实没有意见。其辩护人提出：1、被告人杨永忠系从犯；2、被告人杨永忠对起诉书指控的第3、4、5起走私犯罪并不知情，没有主观上的故意，不构成走私普通货物罪；3、涉案货物是否来自疫区，鉴定机构没有作相关鉴定，且被告人杨永忠并不清楚涉案货物来自于动物疫病流行的国家和地区，其不构成走私国家禁止进出口货物罪；4、对指控犯罪数额有异议，因本案偷逃应缴税款是根据涉案货物的重量结合税率计算，但涉案货物的实际重量有待进一步查证；5、起诉书指控被告人杨永忠每船次收取余明雄支付的费用人民币15万元系事实不清、证据不足，不能成立；6、被告人杨永忠系初犯、偶犯，如实供述自己的罪行，当庭对指控的犯罪事实无异议，具有认罪、悔罪表现。综上，建议对其减轻处罚。 被告人林坚辩称：其不是管理人员，仅为水手，作用极其轻微，请求从轻处罚。其辩护人提出：1、被告人林坚系“辰达××××”的挂名船长，实际充当普通水手的角色，非该船负责人或主要负责人；2、没有参加对船员的管理、指挥实施具体实施逃避海关、海事监管的行为；3、每趟签单上船长一行都由陈国忠安排林某2冒签，林坚不知情；4、侦查机关对另外两位船长未予追究，对被告人林坚的行为也应不予追究。综上，请求宣告其无罪。 被告人林立红辩称：其不是船上管事。其辩护人提出：1、被告人林立红对走私的具体对象认识不明确，且现有证据不足以证明冻品来自动物疫病流行国家或地区，指控其犯走私国家禁止进出口货物罪证据不足；2、指控被告人林立红走私偷逃应缴税额的鉴定中有相当部分应依法剔除，法院应委托有资质的鉴定机构对偷逃税额重新鉴定；3、本案系单位犯罪，被告人林立红受雇于公司，非法定代表人或主要负责人，虽存在走私行为，但作用极小，应从轻、减轻或免于刑事处罚；4、系从犯，到案后如实供述共同犯罪的全部事实，初犯，请求对其从轻判处并适用缓刑。 经审理查明: 2015年2月至2015年3月间，被告人余国向被告人余明雄提议，将自己采购及向他人承揽的冻品，在香港交由被告人余明雄通过船舶运输到境内。后被告人余国、余明雄、林敏龙经商议后确定，由被告人余国在香港码头将冻猪产品、冻鸡产品以出口台湾的名义申报后交给被告人余明雄等人用船舶运到国内，采取注册双重船舶国籍、伪报冻品装货港系国内港口、在单证上将货物品名伪报为“冷冻鱼”、运输途中切换使用两套ＡＩＳ自动定位系统并更改船国旗、船名等方法逃避海关执法监管，被告人林敏龙负责制作虚假船舶单证材料用于进港申报、海事签证等手段（每船次收取被告人余国雄2万元-5万元），将冻品从香港直接走私进境。2015年9月19日至2016年5月18日间，被告人余明雄在先后租用、购买“辰达××××”、“渤海87”、“锦顺祥”船舶并将这三艘船另行注册了“ＣＨＥＮＤＡ2007”,“ＢＯＨＡＩ87”、“ＪＵＮＳＨＵＮ”等国际船舶的船籍手续后，安排被告人陈国忠负责组织船舶、雇佣并指挥船员等海上运输事宜，用上述约定的方法将冻猪手、冻猪舌、冻鸡翅、冻鸡爪等冻品在莆田、泉州、江阴三地港口以内贸运输的名义将28船次共1082个集装箱冻品走私上岸。在冻品进境后，被告人余明雄等人分别按照被告人余国及余胜（另案处理）等人（2016年3月底，被告人余国退出该走私团伙）的要求，将货物交给王伟亮（另案处理）或指定的承运人。其间，被告人杨永忠在明知被告人余明雄等人将冻品从香港运输入境未向海关部门申报的情况下，于2015年10月至2016年4月间，受被告人余明雄的委托，负责制作船舶单证用于23船次冻品在泉州后渚码头的进港申报、海事签证等，每船次收取被告人余明雄支付的费用人民币15万元（币种，下同），还介绍沈某（另案处理）为被告人余明雄等人制作各船舶在国内港口的虚假离港签证等。具体分述如下： 1、2015年9月中旬，在被告人余明雄的安排下，被告人陈国忠雇用林某8、林某2、陈某2等船员从海南驾驶“辰达××××”船前往香港。当船舶到达香港码头后，被告人余国交付21个集装箱的冻品并与被告人陈国忠指挥人员装船后返回。在船舶来返途中，由被告人陈国忠指挥船员填写虚假航海日志、关闭ＡＩＳ自动识别系统、更改船名与船籍等方法，逃避海关、海事部门的执法监管。2015年9月19日，“辰达××××”到达莆田湄洲湾。被告人林敏龙负责制作单证用于船舶进港申报、海事签证等，将货物从莆田湄洲湾港口秀屿作业区起货上岸。该批冻品包含有美国猪手、巴西鸡脚等计532.959吨。经泉州海关计税部门核计，该批冻品偷逃应缴税款2212959.99元。 2、在被告人余明雄的安排下，被告人陈国忠雇用林某8、林某2、陈某2等船员从平潭驾驶“辰达××××”船前往香港。当船舶到达香港码头后，被告人余国交付17个集装箱的冻品并与被告人陈国忠指挥人员装船后返回。在船舶来返途中，由被告人陈国忠指挥船员同样采取上述方法逃避海关、海事部门的执法监管。2015年10月6日，“辰达××××”到达莆田湄洲湾。被告人林敏龙负责制作单证用于船舶进港申报、海事签证等，将货物从莆田湄洲湾港口秀屿作业区起货上岸。该批冻品包含有美国猪舌、泰国猪大肠等共171.6吨，经中国检验认证集团福建有限公司鉴定，其中15.7吨冻品来自动物疫病流行国家或地区，属于国家禁止进口货物，另155.9吨冻品经泉州海关计税部门核计，偷逃应缴税款729204元。 3、在被告人余明雄的安排下，被告人陈国忠指挥受雇的船长即被告人林坚及船员林某7、林某8、林某2、陈某2等人驾驶“辰达××××”船前往香港将被告人余国交付的30个集装箱冻品运回国内。在船舶来返途中，被告人林坚管理船舶及船员，与船员采取上述方法逃避海关、海事部门的执法监管。2015年10月30日，“辰达××××”船到达泉州后渚港。被告人林敏龙负责制作伪报品名等虚假报港资料，被告人杨永忠负责进港申报、海事签证等，将货物从泉州后渚集装箱码头起货上岸。该批冻品包含有巴西鸡中翼、德国猪手等计754.386吨,经中国检验认证集团福建有限公司鉴定，其中100.52吨冻品来自动物疫病流行国家或地区，属于国家禁止进口货物，另653.866吨冻品经泉州海关计税部门核计，偷逃应缴税款2703026.92元。 4、在被告人余明雄的安排下，被告人陈国忠指挥受雇的船长即被告人林坚及船员林某7、林某8、林某2、陈某2等人驾驶“辰达××××”船前往香港将被告人余国交付的20个集装箱冻品运回国内。在船舶来返途中，被告人林坚管理船舶及船员，与船员采取上述方法逃避海关、海事部门的执法监管。2015年11月14日，“辰达××××”船到达泉州后渚港。被告人林敏龙负责制作伪报品名等虚假报港资料，被告人杨永忠负责进港申报、海事签证等，将货物从泉州后渚集装箱码头起货上岸。该批冻品包含有加拿大猪肚、英国猪手等计525.41吨，经泉州海关计税部门核计，偷逃应缴税款2274707.1元。 5、在被告人余明雄的安排下，被告人陈国忠指挥受雇的船长即被告人林坚及船员林某7、林某8、林某2、陈某2等人驾驶“辰达××××”船前往香港将被告人余国交付的34个集装箱冻品运回国内。在船舶来返途中，被告人林坚管理船舶及船员，与船员采取上述方法逃避海关、海事部门的执法监管。2015年11月22日，“辰达××××”船到达泉州后渚港。被告人林敏龙负责制作伪报品名等虚假报港资料，被告人杨永忠负责进港申报、海事签证等，将货物从泉州后渚集装箱码头起货上岸。该批冻品包含有波兰猪前手、巴西鸡中翼等计860.56吨，经中国检验认证集团福建有限公司鉴定，其中130.72吨冻品来自动物疫病流行国家或地区，属于禁止进口货物，另729.84吨冻品经泉州海关计税部门核计，偷逃应缴税款3056297.09元。 6、在被告人余明雄的安排下，被告人陈国忠指挥受雇的船上管事即被告人林立红及船员林某7、林某4等人驾驶“渤海87”船前往香港将被告人余国交付的46个集装箱冻品运回国内。在船舶来返途中，被告人林立红管理船舶及船员，与船员采取上述方法逃避海关、海事部门的执法监管。2016年3月5日，“渤海87”船到达泉州后渚港。被告人林敏龙负责制作伪报品名等虚假报港资料，被告人杨永忠负责进港申报、海事签证等，将货物从泉州后渚集装箱码头起货上岸。该批冻品包含有丹麦猪脊骨、德国猪排骨等计250吨，经泉州海关计税部门核计，偷逃应缴税款197344.78元。 7、在被告人余明雄的安排下，被告人陈国忠指挥受雇的船上管事即被告人林立红及船员林某7、林某4等人驾驶“渤海87”船前往香港将被告人余国交付的46个集装箱冻品运回国内。在船舶来返途中，被告人林立红管理船舶及船员，与船员采取上述方法逃避海关、海事部门的执法监管。2016年3月12日，“渤海87”船到达泉州后渚港。被告人林敏龙负责制作伪报品名等虚假报港资料，被告人杨永忠负责进港申报、海事签证等，将货物从泉州后渚集装箱码头起货上岸。该批冻品包含有德国猪尾骨、法国猪蹄等302.86吨，经泉州海关计税部门核计，偷逃应缴税款358910.47元。 8、在被告人余明雄的安排下，被告人陈国忠指挥受雇的船上管事即被告人林立红及船员林某12、林某11等人驾驶“渤海87”船前往香港将余胜等人交付的46个集装箱冻品运回国内。在船舶来返途中，被告人林立红管理船舶及船员，与船员采取上述方法逃避海关、海事部门的执法监管。被告人林敏龙负责制作伪报品名等虚假报港资料，沈某（另案处理）负责进港申报、海事签证等。2016年5月18日，“渤海87”船到达江阴苏南国际集装箱码头，该批冻品以内贸货物名义卸货时被海关人员当场查获，被告人陈国忠、林立红被当场抓获。该批冻品包含有冷冻鸡爪、鸡翅、猪肚等计1211.336吨，其中1135.318吨冻品来自动物疫病流行国家或地区，属于国家禁止进口货物，另75.677吨经江阴海关计税部门核计，偷逃应缴税款271890.7元。 2016年5月19日、同年6月18日、8月3日，公安人员先后分别在惠安县××镇××东省连州市及莆田市城厢区抓获被告人杨永忠、余国、林敏龙。同年6月3日、8月29日，被告人林坚及被告人余明雄先后到泉州海关缉私分局投案。被告人余明雄归案后，向福清市公安局检举、揭发两起涉嫌贩毒的犯罪线索并协助抓获犯罪嫌疑人何某某、薛某某，经查证属实。 上述事实，有公诉机关向法庭提供的下列证据证实： 一、物证、书证 1.到案经过、抓获经过、在逃人员信息表、受案登记表、立案决定书、拘留证、拘留通知书、批准逮捕决定书、逮捕证、逮捕通知书等相关法律文书，证明本案的立案侦查情况，被告人陈国忠、林立红、余国、余明雄、林坚、林敏龙、杨永忠等人的到案经过，对被告人陈国忠、林立红等人刑事拘留和逮捕等侦查过程。 2.户籍证明，证明余国、余明雄、杨永忠、陈国忠、林坚、林立红、林敏龙的身份情况。 3.工作说明，证实2016年5月18日侦查人员在江阴苏南码头当场查获的冻品经中国检验认证集团江苏有限公司江阴分公司鉴定，1135.318吨冻品来自疫区，属于禁止进口货物，另有75.677吨涉案冻品属于普通货物。两数额相加得1210.995吨，与现场理货报告1211.3吨存在差异的原因在于，每件冻品包装上标了重量，但冻品所含水分在运输过程中随天气、时间、存放位置因素有所变化，江阴海关缉私分局在对该部分计核时，取每件较低值的重量75.677吨进行计核。 4.福清市盛瑞贸易有限公司的《内资企业登记基本情况表》，证明法定代表人为余明雄，经营范围为建筑材料、自营和代理各类商品的进出口。 5.福清市鑫游水产品贸易有限公司的《内资企业登记基本情况表》，证明法定代表人陈某2，经营范围为水产品、鲜冻禽畜产品等。 6.莆田市凤凰船务有限公司的《内资企业登记基本情况表》，证明法定代表人林敏龙，经营范围为在莆田口岸从事国际船舶代理业务、国内船舶代理和货物运输代理业务。 7.汕头市安福物流有限公司的营业执照，证明法定代表人杨基振，经营范围为货运经营、国内货物运输代理、货物搬运、装卸、仓储服务等。 8.天津荣达物流有限公司的营业执照，证明法定代表人黄荣昆，经营范围为普通货运、货物专用运输、仓储代理、货物打包、国际国内货运代理服务等。 9.中华人民共和国清澜海事局政务中心提供的“辰达××××船舶”登记证书信息和船舶基本信息，证明“辰达××××”船舶经营人为文昌市东港船务有限公司，经营人法定代表黄震春，原船籍港清澜，航线国内。 10.中华人民共和国清澜海事局出具的证明，证明“辰达××××”船舶未在该局注册登记。 11.中华人民共和国平潭海事局出具的锦顺祥船舶基本情况，证明锦顺祥曾用名“万隆6”，船籍港平潭，航区为近海，船舶经营人为平潭综合实验区企福船务有限责任公司。 12.舶舶注销登记证明书，证明“万隆6”于2016年3月22日注销的事实。 13.侦查人员从余某1手机通讯录提取的余国和“辰达××××”船舶租赁中介王总的联系方式。 14.余国辨认的《支付余明雄进口费用明细表》，证明自2015年11月1日至2016年4月5日余国支付余明雄3001.1499万元的事实。 15.余明雄于2016年9月30日提供《查证汇总清单》，证明其从香港运冻品到国内上岸的港口和航次明细共28趟，船名有“辰达××××”、“渤海87”和锦顺祥，抵港时间从2015年9月19日至2016年5月18日，上岸地点有秀屿、后渚和江阴，集装箱的柜子数量从17柜到60柜不等。 16.《接受证据材料清单》并附合同，证明余国于2016年7月21日和7月22日提交购销合同共捌份捌页，供方为诺瓦柯香港，需方为诚信贸易公司，购销合同具体为2016年1月2日1份、2016年1月3日1份、2016年1月4日1份、2016年1月9日5份。合同内容显示为“诚信贸易公司”（余国交代该公司并不实际存在，是其本人购买）向诺瓦柯香港有限公司购买三叉骨等商品，包括具体数量、单价、金额。 17.经余明雄确认的：（1）余国手机信息发给其的辰达××××船2015年9月20日从莆田上货的21个货柜的内容；（2）余国手机信息发给其的辰达××××船2015年10月7日从莆田上货的冻品明细；（3）余国手机信息发给其的辰达××××船于2015年10月31日从泉州后渚港上货的30个柜的明细；（4）陈国忠在微信上发的辰达××××船于2015年11月14日从后渚港上货的20个货柜的明细；（5）余国手机信息发给其的辰达××××船于2015年11月22日从泉州后渚港上货的34个货柜的明细；（6）陈国忠伪造的《结关证明书》（高雄关、基隆关）2份，余国提供小圆章。 18.取证记录、接受证据材料清单，证实2016年8月13日13时18分在泉州海关缉私分局审讯室对林敏龙使用的笔记本电脑进行检查发现三张图片，内容为“完成包装记录（Ｃ001）”，经林敏龙确认情况属实；侦查人员接受林敏龙提交的完成包装记录、船期预报、船舶资料等书证材料共14张；提交港口作业收费单据共7张，证明辰达××××第1520次于2015年9月19日抵达莆田港的事实、“锦顺祥”1602航次从江苏江阴港开往莆田预计2016年3月28日到达莆田，以及辰达××××在莆田港口作业的过程和交港口费的事实。 19.侦查人员从陈国忠手机中提取的“辰达××××”船于2015年10月31日在泉州后渚港走私冻品进境的船到通知书、伪造的《高雄关结关证明书》及余明雄微信上发给陈国忠的文件材料，证明辰达××××于2015年9月11日从香港出港的清单和达富实业有限公司预计2015年10月7日到港的清单。 20.侦查人员从陈国忠处提取的《盛瑞贸易有限公司工资表》共11张，证明辰达××××、锦顺祥、渤海87号的船长和船员工资情况；从陈国忠处提取的手机信息记录证明陈国忠与立红的联系情况（3月31日，陈国忠发给林立红“香港那边报交管要报去台湾高雄，来自港也是高雄”…3月28日，陈国忠发给林立红“四点半左右进港，六点半靠…掉头大概两三海里开ＡＩＳ，开了打我电话…”）；从陈国忠手机照片拍照打印的《电子签证申请》证明“万隆6”轮因买卖过户变更为“锦顺祥”轮；从陈国忠处提取的《船舶交接书》壹份证明渤海87号向卖方高攀交接的情况；从陈国忠手机提取的与其妹妹的通信记录、微信往来记录，证明渤海87于2016年1月22日、2016年3月5日进泉州港，及陈国忠多次在船舶靠香港码头、泉州码头等处前发微信给其妹妹要求烧香保平安的事实等。 21.被告人林坚与被告人陈国忠的短信对话，其中，2015年12月19日下午2：37，林坚发给陈国忠“陈总如果下一航次有跑，雷达必须修理。还有望远镜必买。”，其他对话为林坚催要工资等内容，证实被告人林坚作为辰达××××的船长对该船舶上的事务有管理职责，并直接与被告人陈国忠联系。 22.侦查机关从莆田海事局调取的进、出港签证信息共8页，证明“辰达××××”于2015年9月19日、10月6日、10月16日进港信息，以及锦顺祥于2016年3月28日进港信息。 23.侦查机关从泉州海事局调取的进、出港签证信息共132页，证明“辰达××××”从2015年10月31日至2016年1月15日进出港信息及船员信息；“锦顺祥”从2016年4月3日至2016年4月24日进出港信息及船员信息；渤海87号从2016年1月21日至2016年3月20日进出港信息及船员信息。其中，辰达××××在莆田秀屿进港的上一港显示为广州南沙港、江阴黄田港等。辰达××××、渤海87在泉州后渚港进港的上一港为江阴黄田港、揭阳南河等。 24.林敏龙确认从其电脑上提取的其于2015年7月13日从电脑上拍照后保存的食药监管总局、海关总署、公安部于2015年7月12日发布的打击走私冷冻肉品的通告。 25.2016年8月3日林敏龙向侦查人员提供了记载其收余明雄所付代理费29万的手写纸，证实林敏龙收取代理费的情况。 26.2016年8月11日侦查人员向莆田秀屿港口有限公司调取的船舶靠港作业记录、货物交接清单等、接收证据材料清单，证实2015年9月19日，10月7日，10月16日辰达××××船到港的货物，盛瑞贸易有限公司委托林敏龙到秀屿港进行货物交接、船舶签证等。 27.2016年5月19日侦查人员向泉州港务集团集装箱股份有限公司调取的辰达××××等三艘船舶进出港报告单、杨永忠发给该公司的集装箱舱单（舱单内货物名称为冷冻鱼、托货人和收货人为福清市鑫港水产品贸易有限公司）、泉州港务集装箱股份有限公司出具的情况说明，证实2015年10月30日至2016年4月24日辰达××××、渤海87、锦顺祥共23个航次的集装箱舱单由杨永忠发送给该公司。 28.辰达××××、渤海87、锦顺祥在江阴苏南码头的进港签证信息。 29.本案各被告人及相关人员的银行账户明细，其中2015年10月9日至2016年4月5日，余国转账给卢华、陈某1及林雄强账户合计3100.5999万，2015年11月15日至2016年4月7日余明雄通过卢华、陈某1账户转账给林敏龙122万，2015年11月3日至2016年1月22日，转账给杨永忠62万。 30.搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押笔录、扣押清单，证实：（1）2016年5月18日江阴海关侦查人员依法对停靠在江阴苏南国际3号码头的渤海87船舱室、个人物品进行搜查。其中，向林某10扣押了船载Ａ级自动识别系统1台，高频无线电通讯设备1台，Ａ级自动识别系统显示器1台，ＧＰＳ导航仪1台，船载电子海图系统1台，黑色三星手机1只，海船船员证书、海员证、海船船员适任证书，船员服务簿、护照各1本，身份证；向林立红提取了ＡＩＳ自动识别系统1台，航海日志1本，轮机日志1本，船旗国监督检查记录簿1本，香港国旗2面，塞拉利昂国旗3面，文件夹4个（内有材料若干），印章3枚（黄骅市金福海物流信息有限公司、Ｍ、Ｖ、ＨＯＷＡＭＡＳＴＥＲ、Ｍ、Ｖ、ＢＯＨＡＩ87ＭＡＳＴＥＲ），油类记录簿1本，黑色手提包1个，笔记本2本（内夹票据若干），纸质单据若干，白色信封2个，海船船员证书2本，海船船员适任证书1本，船员服务簿1本，手机2只（ｉｐｈｏｎｅ6Ｓ金色，ｉｐｈｏｎｅ白色），身份证1张；向陈国忠提取了黑色手提包1只（内装手机、钱包等物、纸质资料），黑色文件包1只（内装船员证书等物），黑色拉杆箱1只（内装衣物及纸质资料若干）。向林某12扣押了轮机日志，海船船员证书，海员证，健康检查证书，疫苗接种或预防措施国际证书，船员服务簿，护照等各一本，手机1只，身份证1张。向李某1、林某5、林某11、林某4、林某6、林某1等船员分别扣押了海船船员证书，海员证、船员服务簿，护照、手机等物。 （2）2016年5月21日江阴海关侦查人员依法对江阴市文富北路377号圣廷苑小区41栋1502室进行检查，并依法扣押联想一体机电脑1台，大众车钥匙1把，锦顺祥船舶单据若干。 （3）2016年5月18日江苏江阴海关侦查人员在太仓市太仓港，向29辆卡车司机扣押了29个集装箱，并带领将扣押的集装箱运往江阴苏南码头。 （4）2016年5月28日侦查人员在江苏江阴苏南国际码头，将渤海87船船上17个集装箱通过吊机卸载，并通过卡车运往堆场进行了扣押。 （5）2016年5月30日侦查人员在江苏江阴苏南国际码头，向林某1等6名船员扣押了“渤海87”船。 （6）2016年5月18日侦查人员在江阴市××路××大厦××室的江苏泰耀国际货运有限公司，依法扣押了沈某ｉｐｈｏｎｅ6ｓ手机1个，乐视手机1个，台式机1台，苹果一体机1台，华硕一体机1台。 （7）侦查人员于2016年5月20日在广州市番禺区××大厦××座××店铺扣押到电脑硬盘壹个、余国护照壹本、做账记录壹拾贰页、笔记本电脑壹台。 （8）侦查人员于2016年5月22日在福清市龙田镇龙锦路三村体育馆对面201室余明雄的福清盛瑞贸易有限公司内扣押到《福清鑫游车队进出车辆登记表》贰拾贰页。 （9）侦查人员于2016年5月19日在泉州后渚海星小区6号楼2004室余明雄租房进行搜查，扣押到联想一体机壹台、望远镜壹个和公章三枚。 （10）侦查人员于2016年5月20日在泉州市鲤城区××街××号××花园××幢××室扣押到苹果6手机壹部。 （11）侦查人员于2016年5月23日在福建省惠安县城关镇聚星国际城18栋506室的押到杨永忠的一部三星手机（灰色外壳，型号：ＳＭ-Ｇ9280，ＳＩＭ卡17195957777；155××××5686，ＩＭＥＩ：352562072652376）。 （12）侦查人员于2016年8月2日在广东省广州市越秀区莆田市凤凰船务有限公司扣押到笔记本电脑贰台、移动硬盘壹个、Ｕ盘壹个、台式机壹台、传真机壹台、苹果6手机壹部、打印机壹台。 （13）渤海87船所使用的渤海87印章、ＨＯＷＡ、ＢＯＨＡＩ87印章、塞拉利昂共和国空船临时登记证书等资料、密克罗尼西亚联邦政府船舶管理局出具船舶情况说明等资料、林某11、林某6、林某5等6人船员证书等资料。 31.侦查人员从陈国忠处提取并经其签字确认的涉案船员工资表，2016年5月18日被江阴海关扣押的2016年4月渤海87船船员工资复印件，证实林坚作为辰达××××船长2015年10月11日至11月11日领取35000元（代船长李云标14500元），2015年12月11日至2016年1月20日领取35000元（大副林某725000元），林立红分别于2016年1月10日至4月10日各领取每个月工资13500元、15000元、15000元、15000元。 32.江阴海关缉私分局2016年5月18日从江阴苏南国际集装箱码头有限公司接收了江苏泰耀公司营业执照、集装箱清单、沈某存款存根、渤海87箱货明细、到港计划等材料复印件；2016年5月25日从徐以峰处接收了托运委托单、集装箱清单各1份；2016年6月29日从国投裕廊洋浦港口有限公司处接收了证明1张、渤海87在港停泊情况表1张。 33.渤海87船进出港签证等相关材料、渤海87船中国船籍证书、船舶买卖合同、光船租赁证书及海事局检验报告等，证实渤海87船系中国船舶，船籍港黄骅，陈国忠于2015年1月18日以270万元向高攀购买，2015年12月4日在福建福安市移交，该船挂靠黄骅市金福海物流有限公司。 34.安福物流有限公司等公司水路集装箱货物运单、订舱委托书等、安通物流公司出具的说明、广州博文公司出具的说明、冷冻柜运货调度单，证实涉案相关冻品由王伟亮收货后委托安福物流、海虹国际货运、天津荣达等公司承运，收货人为广州市唐颂物流、佳怡物流、佳红货运等公司，安通物流公司并不知货物的来源，委托书写明冻品，其余不清楚；广州博文公司因在安通物流没有备案，借用佳怡物流、佳红货运公司名义，实际为王伟亮委托该公司收货后按王的要求运到指定番禺万州冷库等处。 35.鉴定意见通知书，证实本案相关鉴定意见侦查机关已分别告知余国、余明雄、林敏龙、陈国忠、杨永忠、林立红、林坚等人。 36.福清市公安局出具的关于余明雄举报贩毒嫌疑人的说明、关于余明雄立功的情况说明、立案决定书、询问笔录、辨认笔录、福清市人民法院刑事判决书等材料，证实被告人余明雄向福清市公安局检举、揭发两起涉嫌贩毒的犯罪线索并协助抓获犯罪嫌疑人何某某、薛某某。 二、证人证言 1.证人余某1的证言，证实2015年3月左右，余国在余明雄办公室称要从香港运冻品到境内，并与其预谋和商量让船舶使用国内国际两套手续以逃避检查，后其与余国、余明雄到海南与王姓中介兼船东代表商谈租船事宜，船是余国租的，其和余明雄只是替余国跑腿；2015年4月左右，其和余某2进入林敏龙公司时，余明雄、余国、林敏龙、蔡国泉已在场，林敏龙称船从香港出发后必须在海上将船名、国旗、手续都换成国内的进境，并且说船舶不到港却要办出离港手续本身就是虚假的难度很大他搞不定，交代其要搞定一些国内港口办些离港签证手续来让他报进港用。余国称有办法将香港的柜子换成大陆的柜子，再用国际船籍手续到香港把冻品运出来，在海上更换船名和国旗，再以国内船名以国内运输的名义直接进境。当时还谈到需要办假的台湾离港证。其后来搞不定国内上一港的离港手续，余国为此很生气。 2.证人余某2的证言，证实其在余明雄的办公室听到余国和余明雄谈共同入股做冻品的事，余国要做冻品的事找余明雄商量了很多次，两人经常一起谋划方案，其有时候会在场。其载余国去林敏龙公司二趟。第一趟是2015年4月左右，其载余明雄、余国到时，林敏龙和蔡国泉就在林敏龙办公室里，其接余某1后一起进去喝茶，当时余国、余明雄、林敏龙、蔡国泉、余某1在讨论如何从香港直接运载冻品到莆田来，谈了一个多小时，中间没有人离开，当时林敏龙有说船从香港出来后到海上要把船号更改掉再开回来。第二趟是几天后，余国、余明雄、林敏龙、蔡国泉一起讨论从香港运载冻品进境的事情，也是谈了一个多小时，中间没有人离开。 3.证人林某2的证言，证实其受雇于陈国忠去香港运载冻品入境是走私行为，其根据陈国忠交代船舶到香港附近对船名、船号、船上ＡＩＳ系统进行更改，以逃避海事部门的监管。其在辰达××××跑了5次；在锦顺祥上跑了3次。“辰达××××”的船长是林坚；锦顺祥船长是林立红。 4.证人林某8的证言，证实其受陈国忠雇佣，在“辰达××××”、“锦顺祥”船上作为船员参与走私冻品进境。其在“辰达××××”走了十几趟，船长林坚；锦顺祥船长林某10。 5.证人林某9的证言，证实其受雇陈国忠，在“辰达××××”船、“锦顺祥”上当机工去香港运输冻品到泉州，工资每月8000元。“辰达××××”船长林坚，轮机长林某11；“锦顺祥”船长林立红。有更改船名、船号、国旗，不知道为什么更换。 6.证人陈某2的证言，证实其2015年8月至2016年5月在“辰达××××”上当大管，2016年3月份在“锦顺祥”船上做技工，这两艘船从香港运输走私冻品到国内。工资每月9000元。林坚是辰达××××船长，主要负责开船和吩咐船员作日常的工作，林某12是轮机长；锦顺祥船长林立红。 7.证人冷某的证言，证实其2015年8月至2016年1月在“辰达××××”船上当水手，2016年2月到“锦顺祥”担任水手，工资每月6500元，陈国忠发放工资。有更换ＡＩＳ、船名，去香港运输的是冻柜，知道是走私行为。“辰达××××”的船长林坚的职责主要负责驾驶船舶靠港、离港、抛锚及其他安全事宜，船舶靠港、离港、抛锚这些船舶重大安全事项，船长林坚出来指挥；到惠州小星山抛锚之前，如果不是船长当班，当班的人就要通知船长林坚，他就会到驾驶台上去开船，指挥大家抛锚，然后船换国旗、刷漆改船名，应该是陈国忠让船长林坚在那里抛锚的。 8.证人林某4的证言，证实其于2015年12月到“渤海87”船，工资每月7500元，管事林立红、轮机长林某11，快到目的地有更换船名、国旗才知道是去香港。 9.证人林某5的证言，证实2016年年初经中介介绍到“渤海87”船上担任机工，主要就是维修保养主机、辅机等机器，工资每月7500元。该船只能跑国内航线，船舶进出香港有更换船名，是为了走私。轮机长林某12，船长姓林。 10.证人林某10的证言，证实其是“渤海87”船的挂名船长。 11.证人刘用仁的证言，证实其受陈国忠雇佣，工资每月7800元，为了把内贸船伪装成外轮，有变更国旗和更改船名，不清楚船是否变更AIS系统。是林立红要求变更船名和国旗的。 12.证人徐某1的证言，证实其通过中介到“渤海87”船当任厨师，工资每月6500元，中介介绍该船是外贸船，跑香港线路，管事林立红，轮机长林某11。去了五次左右香港，快到香港有看到船舶更换国旗，装完货就直接开走，离开香港没多久林立红和林某12指挥船员们换船名和国旗。靠港、接货等是林立红和岸上老板联系的，有一部内部用的手机，可能也用了卫星电话。林某12要求我们一旦被问起来都说是在海南洋浦装货的，不要说出来去香港装货的，因为船上的航行日志填的都是假的。 13.证人林某7的证言，证实其是受陈国忠雇佣，在“辰达××××”任大副，在“渤海87”船任二副，在“锦顺祥”任大副，三艘都是内贸船，不能到香港去，他们驾驶船舶从莆田、泉州出发到香港去装冻品，再把这些冻品运回莆田、泉州，没有向海关申报。为防被查，根据陈国忠的指示更换船舶ＡＩＳ系统、国旗、船名。月工资21000元，共收到10万多人民币。“辰达××××”是林坚负责，到惠州小星山抛锚之前，如果不是船长当班，当班的人就要通知船长林坚，他就会到驾驶台上去开船，指挥大家抛锚；在小星岛起锚开船时，ＡＩＳ是林坚开的，因为船起锚时，林坚在驾驶台开船指挥，国内、国际两套ＡＩＳ系统都在驾驶舱，他就打开了；“渤海87”船名义船长李云标，实际船长兼管事林立红；锦顺祥实际船长兼管事林立红，名义船长林某10。“辰达××××”第一次出海是2015年9月底1526航次，从后渚出发前往香港，陈国忠在香港等，负责联系那边的供货人装货；大约2015年10月初在莆田秀屿港停靠卸货，同样是陈国忠负责与莆田码头那边的货主联系。从后渚到香港的时候船上是林坚负责。“辰达××××”大概去香港有十几次。 14.证人林某11的证言，证实2015年底其在“辰达××××”上当轮机，该船开了1趟之后，因水泵有点漏水停航，陈国忠就安排其到“渤海87号”船上当轮机，工资每月9000元。船上业务是林立红，林某6是机工，刘用仁是水手，林某5是机工，林某4是水手。“渤海87号”船是去香港装集装箱货柜返回大陆在泉州卸货的。事先陈国忠没有告知其要去香港， 15.证人林某12的证言，证实陈国忠安排其到“渤海87”船做轮机兼机舱的电焊、简单的故障维修，工资每月16000元，由陈国忠银行转账支付。该船是内贸船，为了跑到香港去载货再开回来，船上的国旗和船名都会发生改变，轮机日志上记录的目的地也不是真实的，真实目的地是香港。其跑了3趟次香港。林立红虽然是水手，但好像也像是个管事的，甲板上有什么事也会问他。 16.证人林某1的证言，证实陈国忠联系其到“渤海87”船当机工，并帮忙处理电，月工资9000元。船员配齐后，船空船去了香港，到香港后装了冷藏箱，里面是什么不清楚，船在途中换过船名和国旗。谁换的不清楚。跟着船去了香港四次。 17.证人林某4的证言及辨认笔录，证实其2015年12月通过中介上“渤海87”船，月工资7500元。船上管事林立红，陈国忠主要负责船员和船舶的管理，发放工资，听说是岸上老板。一共去香港装了5-6次货，快到香港时，林立红命令船舶停航漂在海面上并指挥船上的人更换国旗、船名，回大陆的时候再换上五星红旗，把外国船名改换国内船名。货都是直接从香港拉回国内的码头卸货的。船上的ＡＩＳ在开往香港的途中都是关闭的，快到香港时会打开。该船是国内船，但有2套船籍手续、2套国旗、2个船名，还给所有船员办理了海员证，是为了伪造国外身份去香港装货。 18.证人林某5的证言，证实其2015年年底通过中介到“渤海87”船当机工，月工资7500元由陈国忠转账发放。其主要在机舱里维修保养主机、辅机等机器，按照驾驶台的指令开机关机，还有就是修船的时候要帮忙。到香港装货的时候其到甲板上看到船上的国旗换成外国国旗。“渤海87”每个航次在香港装满货，大概40多个集装箱，接着就开船返航卸货，不停留。 19.证人林某6的证言，证实陈国忠安排其上“渤海87”当机工，月工资8000元。其在船上时跑过四次香港装货，去时空船，返航时船基本是装满的，柜子有四十几个。在船快到香港的时候，林立红和林某4等人，偷偷摸摸把原来挂的中国国旗换成其他国旗，还会用油漆把船名改成英文的。然后在船驶离香港后在把国旗和船名换回来。轮机日志也没有体现在香港装货的记录。 20.证人李某1的证言，证实其通过中介上“渤海87”船当船员，负责航行值班，发放工资和请假都是陈国忠。中介有说船要跑香港，让办海员证。船上管事林立红，都认为是老板陈国忠派到船上来管理船舶和船员的。每次船快到香港的时候林立红就指挥把船上挂的中国国旗换成其他国旗，船名还改成英文，到香港后也是他跟岸上的人接头。一般是装满46个集装箱就从香港返回，再用同样的方法改船旗、船名。其接班时看到ＡＩＳ是关着的，从香港回来快到港的时候会打开。航海日志只记船到平潭之前和之后的，谁当班谁记。从平潭往返香港的日志是不记的。只有最近这个航次记的装货港是海南洋浦，是假的。 21.证人郑某的证言，证实其是轮机长林某12介绍上渤海87船的，当时是找陈国忠应聘，工资也是陈发的，他是管理船员的。其听说这条渤海船是余总委托陈国忠管理的。其在船上是水手算二副，负责ＧＭＤＳＳ通用操作，操舵，拉缆绳，刷油漆等。船驶去香港会在东龙洲附近换下国旗，挂上外国国旗，用油漆把渤海87刷成ＨＯＷＡ，到香港后由林立红联系装货，其他人帮忙固定集装箱，大约装两三个小时。出了香港就换成国旗，用油漆刷成渤海87号。渤海87是内贸船，刷油漆换船名、换国旗才能伪装成外贸船进香港，是林立红让这么做的。从其1月13日上船到5月18日为止，渤海船除了这趟江阴的，还走了7趟去香港运冷藏柜。以前都是卸在泉州后诸码头。 22.证人丁某1的证言，证实沈某是江苏泰耀国际货运代理有限公司的老板，公司从事货代、船运的代理业务，沈某负责业务洽谈及财务工作，其负责跑码头及接送客户。2016年4月底，沈某告诉其有条叫“锦顺祥”的船要装几十个冷冻箱的空箱子到苏南国际码头，让其去签证。其去签证的时候海事局的人说这条船的港监费漏缴了，手续不全。其告诉沈某后，沈某自己处理了，其没有跟进，也不清楚。大概在2016年5月10日前后，沈某在办公室里说有46个集装箱，要卸到苏南国际码头。然后王锦就打印了46个集装箱的装箱单。拖车车队是沈某联系的太仓那边的车队。 23.证人丁某2的证言，证实大概2015年11月左右，沈某让其帮他的船办签证，但有些船是没有引航单的，需要其想办法解决。其打电话给跑海事签证的许某，许某说他去想办法解决。沈某提供的引航单只有两次，一次是在苏南码头卸几十个空箱子，一次就是5月18日渤海87号被查获那次。其余的引航单都是许某填写的。从2015年12月到现在2016年5月，其帮沈某跑了大概20次左右长江海事签证。签证都是集装箱，单证上显示都是冷冻鱼，实际是否是不确定。跑签证的船舶有辰达××××、锦顺祥、渤海87号，都是内贸船，因为沈某一开始讲过是内贸货物，而且后来签证资料上显示的也是内贸。船是否实际到达江阴港口不知道，资料上显示是靠港的。 24.证人徐某2的证言，证实沈某经人介绍找到其公司，为他们的冷藏集装箱做承运以及码头上的操作业务，包括代为订舱，每周一个航次，每次40到60个40尺装冷冻鱼的冷藏大箱，要求提供足够的运输车辆，走太仓到南沙航次。其觉得沿海收的冷冻鱼，运到长江上游的江阴，再运到太仓港，再运到广州南沙不合理。但沈某说他把江阴作为一个基地，建了一个冷库，大部分销往华东地区，部分到重庆，部分到华南。没有讲过货主和上一港。5月15日沈某和其确认18日凌晨船靠泊苏南集装箱码头，要求我们提前安排46台普通集卡车到苏南码头，进行船边直提。18号早上其到苏南码头等到“渤海87”开始卸箱，就离开往太仓码头安排接货事宜。途中接到车队电话称海关缉私部门检查箱子，之后码头在海关缉私部门要求下停止卸船。卸的29个箱子，拉到太仓港之后其没有安排进港，下午四点多听从海关缉私部门指令将上述箱子拉回江阴。 25.证人徐某3的证言，证实江苏泰耀国际货运代理有限公司是主要做内贸集装箱代理业务的民营公司，老板沈某，没在苏南码头做过外贸箱代理业务。2016年3月该公司与苏南码头签订集装箱运输港口作业合同，期限2016年1月1日至2016年12月31日。5月4日上午，“锦顺祥”船到苏南码头，卸了23个40尺的冷藏空箱。放在公司堆场。这是两公司第一笔装卸业务。5月17日，申报“渤海87号”准备靠港时间为18日凌晨，当日凌晨5点多，渤海87号靠泊苏南码头3号码头下游泊位。7点钟左右开始卸货，卸下船后直接装上该公司安排的集卡车上，卸了20多车，缉私部门来了阻止了卸货进程，沈某说集装箱里装的是冷藏食品。在我们公司内部系统看到这46个冷藏箱是从泉州装运过来的。 26.证人许某的证言，证实2016年5月小丁打电话让其代理到江阴卸货的“渤海87”船办理长江海事签证，说等他弄好材料之后来找其，材料里有关于引航的复印的单证。办理海事签证都是采用电子申报的方式，手机就可以申报，通过审核后，其与小丁一同递交纸质材料到江阴黄田港海事处，审核盖章后材料交给小丁了，他给谁了就不知道了。其没有仔细看材料，只知道船到江阴卸货，卸什么不知道，上一港是哪里也不知道，下一港是去福建，具体哪个港口不清楚。因其只能办内贸船的海事签证，故一直认为这条船是内贸船，而海事部门一般不需要核查内贸船的实际装卸货情况。其按惯例收1500元代理费，现金支付。听说过沈某，好像是做货代的，具体不清楚，没见过。 27.证人王某5的证言，证实其2016年过年后到盛瑞贸易公司上班，主要帮余明雄、陈国忠开车，“渤海87”船余明雄说是花200多万买过来，用去香港运输冻品。曾在余明雄的桌上看到有张纸条写着“股份、余国（5.5）、余明雄（3.5）、（1.0）”，1.0是林敏龙的股份，其曾陪沈某去海南办理渤海87船从海南开出来的假手续，实际上船没有从那出来，余明雄曾去江阴租房子放冻品。 28.证人姚某的证言，证实余胜开的广州番禺的公司销售进口的鸡爪、鸡翅、猪脚等冻品。他曾让其去开一张农行的卡，卡号6228××××7773。2016年5月中下旬，余胜约其见面，让其把那张银行卡注销掉。 29.证人李某2、王某4成、王某6用的证言并附船舶光租合同协议、辨认笔录，证实“辰达××××”船系李某2从他人处购买后，经王某6用介绍，于2015年7月租船给王某4成，王某4成2015年10月1日起再租给余明雄。陈国忠曾和余明雄一起看船、签租船协议。2016年春节过后该船还给李某2。 30.证人杨某的证言，证实其有介绍余明雄给杨永忠办理船舶代理业务，2016年春节其知道余明雄的货物是境外进来，没有去江阴靠港，江苏江阴是用假的签证转成内贸货物，杨永忠问其还能不能给余明雄代理，其跟杨永忠说余明雄有签证证明这些冻柜是内贸货物，可以给他代理。 31.证人陈某1的证言，证实其在盛瑞公司负责财务，按余明雄和陈国忠的指示收款和付款，大部分是用手机操作网银转账，有时也取现金交给陈国忠。有给林敏龙、杨永忠、沈某打过钱，钱的具体用途不清楚。2015年9月后，有时按照陈国忠要求，到福清市区××南车站找人拿假的离港证，单证上写的是从台湾离港的签证，实际船舶没从台湾出发，证是假的。第一趟冻品运完后，其在公司客厅看电视，听到余明雄说“5.5，我们3.5，剩下1给林敏龙”，其进去打扫余明雄办公室的时候，看到一张Ａ4纸写着，“股东、余国5.5、余明雄3.5、（1.0）”，在此之前，曾听余明雄说过，余国拿了100多万的出资款给他。有时候余明雄让其把分红款转给林敏龙，有5万、10万、30万等。记得有一次林雄强拿了一张余国汇过来的银行单据，上面显示170万的汇款，说是余国汇过来买船的。 32.证人马某的证言及辨认笔录，证实其是汕头市安福物流有限公司的总经理，2015年10月至2016年5月王伟亮委托其将在泉州后渚港卸柜的辰达××××、渤海07、锦顺祥这三个船舶23个航次的集装箱冻柜冻柜拖到石湖港后走海运到南沙，其就根据王伟亮提供的集装箱号、收货人和收货地址向泉州安通物流有限公司定舱，泉州安通物流有限公司定完舱后把水路集装箱货物运单传真给其，其就转给王伟亮提供的收货人，收货人会拿水路集装箱货物运单到港口换码头的提货单把货提走，其不知道冻柜的来源。王伟亮汇款到黄光丽的农行卡。 33.证人王某1（余国妻子）的证言，证实北京玉泉营胜达水产商行主要从事冻猪产品销售，大约是2015年10月到2016年3月底，余国有从福建运输大约20柜的冻猪产品到北京销售。每次都是余国让其和他的表弟王伟亮联系运输的事情。这些冻品有冻猪肚，猪脚，猪手等，被其销售给曹彦华等人。记不清楚一共从福建运到北京多少次。 34.证人陈某3的证言及车辆ＧＰＳ记录付款、网银电子回单、调度记录，证实2015年10月到2016年3月福建祥捷物流公司受一个叫“小王”的人委托到泉州后渚码头拉过冻柜。拉货线路有三条：从泉州后渚到福清××镇××市场卸货，再到后渚港去还冻柜，这条线路走最多；一条线路是从后渚港把冻柜拉到石狮石湖码头；一条是从莆田秀屿提货，到福清××镇××市场卸货，再到后渚港去还冻柜。小王转账支付运费到其农行账户6228××××5870，付款方显示王伟亮，其提交公司部分车辆的ＧＰＳ记录、王伟亮网银电子回单、公司调度系统调度表。 35.证人罗某的证言，证实其名下有两辆解放牌半挂车登记在福建祥捷物流公司，车牌号为闽Ａ6××××和闽Ｂ2××××，2015年10月6日,2015年10月16日,2015年12月2日，2016年1月25日出车载货情况与调度记录互相印证。 36.证人贾某证言，证实2015年12月2日其驾驶闽ＡＧ××××到泉州后渚港提货去福清××镇卸货。当天在后渚港时，有两三个人带去提柜，其中一个很年轻的人会说福清话，身高大约165厘米，微胖。 37.证人王某7证言及手机短信界面截图，证实2015年10月至2016年3月底，王伟亮让其帮他到龙田这边的福清嘉叶农业有限公司现场监管冻柜货物换柜的事情，王伟亮会通过短信把要来装货的空车车牌号和司机的联系方式等发到其手机上，并提供手机界面截图卷证实3月5日下午，王伟亮将闽ＡＢ××××等10辆车及联系电话发给王某7，3月11日、12日将闽ＡＢ××××等10辆车及联系电话发给王某7。 38.证人施某、林某13的证言及辨认笔录，证实施某是福清嘉叶农业有限公司总经理，林某13是加工部负责人。2015年10月，有个“物流老板”和公司联系，说有冻柜要租用场地装卸，物流老板在现场，还有个货主也来过两三次，他来时会指挥物流老板货柜怎么装车。2016年3月6日租用场地换柜的有13柜，2016年3月12日租用场地换柜的有12柜，分别收款16900元和15600元，他们把货运到哪里不清楚。施某、林某13辨认了王伟亮是“小王”，林某13辨认了余国是“货主”。 39.证人高勇的证言及车辆驾驶员登记在册情况、联系电话、车辆ＧＰＳ记录、短信记录、转账网银电子回单，证实福建永丰物流公司在2015年11月22日至2016年3月11日有帮一个叫小王的人从福清龙田镇运输冻品到北京指定的地点，其中2016年3月11日公司派车到福清龙田装货，其安排了车辆并把车牌和驾驶员电话发给“小王”，具体短信为闽ＡＢ××××,135××××3558等10辆车（与王伟亮发给王光曦的记录一致），货物运到后，2016年3月16日其农行账号收到户名为余国的账号转账18万运费，不知冻品来源。 40.证人张某、云顺波的证言及短信截图、公司驾驶员的车辆车牌和联系电话，证实2016年3月5日，福建冰捷物流公司受薛从兰委托，安排6部冷藏车从福清龙田蔬菜批发市场运输冻品到北京，车辆为闽ＡＢ××××等。3月18日薛从兰付款93000元。货运到北京恒兴冷库，收货人电话是139××××2176、138××××3198（余国老婆王某1电话号码）。 41.证人王某8的证言及辨认笔录、租船合同书、锦顺祥国际证书等相关船舶证书，证实渤海87船是陈国忠挂靠在万荣海运有限公司有限公司的，因河北黄骅经营的这条船舶的公司倒闭了，就把船舶经营单位转到其公司。锦顺祥是陈国忠通过其向魏可庄购买的，付了504万。该船也挂靠在其公司，其怕船舶遇到事故会牵连公司，就又做了租船协议，把船形式上租给陈国忠他们。 42.证人沈某的证言，证实杨永忠和余明雄找其办理船舶签证，其再委托江阴黄田港码头的朋友丁丁办理海事签证。其不知道余明雄的货是从什么地方装运的，余明雄讲货是长江上游装的，没有明确说明货是哪里装的。其一共帮余明雄的船舶办理过20次左右的签证，从江阴离港到泉州的这些离港签证都是其办理的，包括“辰达××××”、“渤海87”、“锦顺祥”三艘船，都没有在江阴靠泊，这些离港签证都是虚假的。林敏龙给他发电子版的单证，其使用×××＠ｑｑ.ｃｏｍ接收。收费每次3万元的费用。其有在余明雄在福清的公司办公桌看到一叠材料中一份“协议”，下面内容是股份分配，余国5.5、余明雄3.5、林敏龙1，签注时间是2015年。 三、鉴定结论 1.中华人民共和国江阴海关涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书澄核字（2016）6号，证明江阴海关缉私分局于2016年11月15日送核陈国忠等涉嫌走私普通货物应缴税额共计271890.70元。附《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款计核资料清单》，证明渤海87号第1611航次于2016年5月18日抵江阴港的46个货柜走私货物偷逃税款271890.70元。 2.中华人民共和国泉州海关涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书泉关桐办税缉/调核字（2016）11、12号，证明泉州海关缉私分局于2016年11月21日送核“余明雄等人走私冻品案”涉嫌走私的货物应缴税额分别共计197344.78元、358910.47元。附《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款计核资料清单》及购销合同，分别证明渤海87号第1610航次于2016年3月5日抵泉州港的46个货柜偷逃税款197344.78元、第1612航次于2016年3月12日抵达泉州港的46个货柜偷逃税款358910.47元。 3.中华人民共和国泉州海关涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书泉关桐办税缉／调核字（2017）1号，证明泉州海关缉私分局于2017年1月6日送核余明雄等人走私冻口案涉嫌走私的货物应缴税额共计10976195.1元。附《涉嫌走私的货物、物品偷逃税款计核资料清单》，证明辰达××××第1520航次于2015年9月19日抵莆田港走私货物偷逃税款2212959.99元；辰达××××第1524航次于2015年10月7日抵莆田港走私货物偷逃税款729204元；辰达××××第1528航次于2015年10月31日抵泉州港走私货物偷逃税款2703026.92元；辰达××××第1530航次于2015年11月14日抵泉州港走私货物偷逃税款2274707.1元；辰达××××第1532航次于2015年11月22日抵泉州港的走私货物偷逃税款3056297.09元，上述5批次走私货物偷逃税款共计10976195.1元。 4.货物鉴定报告（证书号码：321××××0107，附现场照片及相关文件、鉴定公司和鉴定人员资质材料），证明江阴海关缉私分局委托中国检验认证集团江苏有限公司对渤海87号轮装载的46个集装箱的进口冻禽、冻畜类产品进行鉴定的过程，有1200吨，16大品种，均属冻禽、冻畜类产品，来自美国、巴西、英国、波兰等四个国家不同地区，部分未有列明原产国及产地，该批货物存在部分集装箱号、封识号存在造假、故意篡改现象；部分货物与船上箱单所列货名不一致；很多产品没有注明国别与产地，实属来源不明；该批货物中各类来自于美国和巴西以及少量来自于英国和波兰的产品，基本都未有体现产品的具体生产厂商，属于来源不明；均属于动物源性食品等，鉴定意见：建议该批货物所涉及产品在检疫部门的监督下，作销毁处理。根据本鉴定报告后附《走私冻品一览表》，属于国家禁止进口货物有355.6391吨。 5.鉴定报告（编号：350916110040ＦＵＱＺＳ-ＹＦ160019），证明泉州海关缉私分局委托中国检验认证集团福建有限公司对124批次进口冻禽、冻畜类产品进行分类鉴定，进口国别16个。其中禁止进口货物类有10批次，其中2015年10月7日入境（对应辰达××××第1524航次）的15.7吨；2015年10月31日入境（对应辰达××××第1528航次）的100.52吨；2015年11月22日入境（对应辰达××××第1532航次）的130.72吨，共计246.94吨。其中普通货物类96批次；无法认定类18批次。 6.中联理货有限公司江阴分公司出具的06518冷冻品理货报告附现场记录表、现场照片及该公司资质证明文件等，证实2016年5月23日至2016年5月29日该公司在江阴苏南国际集装箱码头R1R2场地对涉案46个集装箱进行拆、装箱理货。货物实际净重1211.3吨，比标牌净重1206.3吨多5吨，货名与箱单不尽相同，产地有美国、巴西等。 7.现场勘验笔录，证实在侦查人员多次依法对装载货物的冷冻集装箱开箱现场勘验，同时委托中联理货公司逐柜理货清点。 8.中国检验认证集团江苏有限公司出具的货物鉴定报告，证实2016年5月18日江苏江阴海关查获的涉案46个集装箱冻品共有1200吨左右，16大品种，均属冻禽、冻畜类产品，分别来自美国、巴西、英国、波兰等四个国家，其中部分集装箱号、封识号存在造假、篡改现象，27202KG冻鸡爪、26691KG冻前猪蹄与船上箱单所列货品不一致，该批货物中各类来自美国和巴西及少量来自英国和波兰的产品，未体现具体生产商，来源不明。 9.江阴海关通关科出具的偷逃税款海关核定证明书，证实江阴海关通关科计核，在江阴查获的上述货物中，走私的货物计税价格共计1243834.63元，偷逃税款共计271890.7元。 四、被告人的供述和辩解 1.被告人余明雄的供述和辩解及辨认笔录，证实：（1）2015年2-3月余国找其合作从香港直接运冻品到境内。后共同参与商议具体操作方法的有余国、林敏龙、蔡国泉，余某2在场。其后又带余国、余某1找林敏龙、蔡国泉，继续讨论并确认方案。占股情况是余国5.5，其3.5，林敏龙和蔡国泉占1，但蔡的股份是挂在林名下。后林有发打击走私冻品的文件给其，什么也没说，其有发给余国。余某1与其、余国一起去海南看“辰达××××”船，余国决定以每月30万元租船。后还以270万元找高攀购买了“渤海87号”。2016年3月底余国退出参与走私活动，但“渤海87号”船直到4月份去修船的时候载的都是余国的货。 （2）2015年的9月20日至2016年5月18日这期间这三艘船在莆田、泉州、江阴进港的货全部是从香港直接运载进来的冻品，走私单证上的数据是换柜的原始记录或者在香港向海关申报的转口数据或装载数据，是准确的。 （3）走私过程中，其负责联系船舶在境内靠港及装卸等；林敏龙负责船舶在境内海事部门所有的离港、到港签证所需资料、在莆田靠港及装卸手续，每趟次收5万元费用；陈国忠负责组织船舶和船员，按林敏龙交代安排实施行驶时变换船号、更换ＡＩＳ等事宜；林坚在“辰达××××”船上当过船长；林立红有在锦顺祥、“渤海87”船作为船上的负责人，船员都是陈国忠找来的，工资也是他支付的。货物上岸地点从莆田改到泉州后渚港后，就改由杨永忠在泉州后渚港办理船舶码头靠港签证及装卸事宜，但正式在泉州开始上第一趟之前，其、余国、林敏龙、陈国忠、杨永忠一起商谈的过程中有告诉杨永忠是要从香港直接运载冻品进境，并让陈国忠和杨永忠今后直接联系，当时陈提出船舶上一港的签证让杨永忠解决，杨当场联系沈某。杨永忠每趟次收15万元，这15万不包括码头费用等。从香港运冻品到境内的费用，余国均按其要求付到卢华、陈某1个人农行卡上，有一笔170万元转到林雄强的农行账户里，是当时跟余国先借来买“渤海87”的，从日后帮余国从香港运输冻品的费用里抵。 2.被告人余国的供述和辩解及辨认笔录，证实：（1）其有委托余明雄办理从香港进口冻品到大陆清关入境，商定好费用是每个柜57500元人民币，货物包括冻猪产品和冻鸡产品。其委托余明雄办理进口的原因是因为货物进口是需要许可证的，许可证中有严格规定某些国家某些供货商的货物才可以进的，超出范围就不能进口到中国境内了，所以就没办法通过北京三川金州贸易有限公司来进口，才交给余明雄来进口。通过北京三川金州贸易有限公司进口的是许可证对应的批号，能够正常通关的。这些货物有其境外采购的，也有从别人那边揽过来的。 （2）其知道我国对冻猪产品和冻鸡产品实行相关许可证政策，检验检疫部门对货物采用准入机制，要在准入名单中的货物才能进口，准入名单规定了具体的货物品名、国家、生产商，这三个要素都满足了才能办理检验检疫手续，才能够通关进口。而其委托给余明雄进口的这些货物，大部分不是准入名单的货物，主要是因为生产厂家不符合要求。其委托给余明雄的货物，按照目前国家的政策规定，余明雄肯定是没有办法正常进口的，如果余明雄如实申报进口，那在检验检疫这边首先就过不了关。所以余明雄肯定是要在某些问题上瞒骗海关，但具体怎么做是他的事，其只关注余明雄要把货物在境内顺利交给其，否则他要赔偿，这也是其要让他提供担保金的原因。海关进口过程中，对于是否列入检验检疫准入名单是没有差别的，税率都是一样的，海关对这些冻的牲畜产品也没有特殊的要求，不需要许可证，只需要通关单就行了。但是，如果全部如实申报了，那在检验检疫过程中就无法通过，因为货物没有列入检验检疫的准入名单，也就无法出具通关单，那当然也就没有在海关那边正常通关了。 （3）在香港申报转口进口和转口出口都需要原产地证、清单、发票、合同、提单，且货物数据要一致，否则在海关的数据就无法核销。申报进口的数据也与实际货物一样，因申报进口需要供货商出厂时提供的原产地证是依据实际装货的情况出具的，上面有封签号，在申报进口的时候都是要核对的，所以不可能不一致。在香港那边的船代公司还得办理一套换柜之后的清单、合同、提单，加上原产地证复印件去备案及办理船舶离港手续。船代公司提供的手续、数据主要也是依据原产地证上的数据来的，原产地证在香港的转口贸易中是最重要的，每个申报环节都要提供的，所以在香港申报的所有的数据及资料上的货物信息都是一致的，原产地证也叫卫生证。 （4）确认6228480086411979775、6228××××1170、6228430089601134079三个农业银行账户是其在使用，也是通过这三个账户在支付给余明雄款项。余明雄的收款账号为卢华6228450068031748273，卢华6228480068700604876，陈某16228480068782873274，林雄强6228480068082137479。其账户转出去的钱主要有三个：一个是支付给余明雄通关费，另一个是支付给别人让他们帮我支付外汇采购货物，还有一个是支付给王伟亮账户，让他用于支付国内的物流费用。确认《支付余明雄进口费用明细表》的二十四条交易记录，合计3001.1499万元人民币，当中除了150万元是还给余明雄的担保金，其余的就是余明雄为我进口冻品的通关费用，这个费用就是指其在香港负责把货申报出口装到余明雄的船上开始，直至余明雄在码头将货物交给其，这个过程当中产生的费用。确认2016年3月3日有10个柜，2016年3月9日有12个柜的货物通过余明雄运进境内，货物和合同上的货物一致。合同单据已经提交给侦查人员。 3.被告人林敏龙的供述和辩解及辨认笔录，证实：（1）明知余明雄将冻品从香港转到广州再从广州以内贸的形式转到莆田上岸，同时将冻鸡爪等货物改为冻鱼申报是违法的，但仍继续配合余明雄做代理。余明雄事先都会发送要运载货物的数据让其做到莆田港申报的资料，并要求伪报品名为冷冻鱼。其制作的单据和余明雄提供的原始的单据在数字上是一致的，只有品名不一样，真实品名是德国的猪月亮骨、巴西的鸡中翼、美国的鸡爪等冻品，这些货物都是国外的冻品，其做好报港资料后发到余明雄的邮箱。并且余明雄拿给其的手续的上一港的出港手续原始稿也是其做的，也通过邮件发给余明雄。2015年9月20日“辰达××××”第一次到达莆田秀屿港1号泊位，航次1520，船长兼管事是陈国忠，陈国忠把将其发给余明雄的资料盖了章后给其。其就拿这些资料就去莆田海事局办理船舶进港签证手续。其农行账户里收到的卢华、陈某1转账的122万，余良立转账的40万，都是余明雄给的28趟次代理报港和制作单证的代理费，正常收费应该是八、九万元。 （2）余明雄委托其代理报港或制作单证总共有28次，其中“辰达××××”总共有15次，航次分别是1520、1524、1526、1528、1530、1532、1534、1536、1538、1540、1542、1544、1601、1603、1605；“渤海87”有8次，航次分别是：1602、1604、1606、1608、1610、1612、1614，还有一趟是2016年5月18日在江阴卸货的；“锦顺祥”5次，航次分别是：1602、1604、1607、1609、1611。“辰达××××”到莆田秀屿港卸货的航次有2015年9月20日的1520航次21个集装箱的冻品，2015年10月7日17个集装箱的冻品的1524航次，2015年10月16日的1526航次14个柜的冻品；“锦顺祥”有一次是到莆田莆头港卸货的是2016年3月28日的1602航次60个柜的冻品。这4趟是在莆田上的货，货是余明雄安排人来拉走的，车号是余明雄报给其的让其安排车子进港。除此之外还有2016年5月18日在江阴卸货一次，其余的23次是在泉州的后渚港上的货。 4.被告人陈国忠的供述和辩解及辨认笔录，证实：（1）2015年5月份左右，余明雄和其商量要去香港运载余国的货，其当时就感觉是要去走私，但不知道是要走私什么。其系受雇于余明雄，负责船员的招募，以及公司船舶的管理，指挥海上的运输、装卸货、停靠，其没有股份，每月领15000元工资，但有听余明雄说余国占55%股份，林敏龙占10%，余明雄占35%。林立红是其雇佣的“渤海87”船的管事，主要负责指挥船员开关ＡＩＳ,改船名和换国旗，渤海87每趟去香港运冻品进境，林立红应该都在船上；“辰达××××”船长是林坚，负责开船、管理船上设备等全面工作，船上人员都听林坚指挥。 （2）“渤海87号”于2016年5月18日在江阴被查扣了46个柜，“渤海87”船在2015年12月4日以后运到泉州后渚和江阴的货物全部是香港直接运来的冻品，没有向海关申报关税。其有管理“辰达××××”船，“辰达××××”从2015年10月31日到2016年1月底运到泉州后渚港的货都是从香港直接运过来的冻品，没有向海关申报关税。还有一艘“锦顺祥”的船舶，于2016年4月3日起到2016年4月26日在后渚靠港4趟，没有向海关申报。上述三艘船舶运载的冻品货主都是余国。杨永忠办理进港手续，做江阴港的假手续来进港，实际并不是从江阴过来。其管理的船有两套船籍，一套在国内行驶使用，一套在香港行驶使用。“渤海87”在香港进出用的是ＨＯＷＡ的船名；“辰达××××”在香港用的船名是“ＣＨＥＮＤＡ2007”；锦顺祥在香港的船名是“ＪＵＮＳＨＵＮ”。全部是余明雄指挥其，其再指挥船舶上的人。三艘船都是内贸船，从香港运载冻品到大陆让杨永忠、沈某办理虚假的进港手续，把从香港运进来的冻品以内贸的方式运进境内，不用向海关办理进境手续。 （3）第一趟走私是“辰达××××”船1520航次，其是实际船长兼管事。在香港的行动都听余国指挥，从香港返回时余国当着其他船员的面说船要开去台湾，到了海上又电话指挥其不要去台湾而直接开到莆田，为的是蒙蔽其他船员。林敏龙给了一份台湾离港证模版，余国给了离港证上面要盖的官方假印章，制造假的离港证让船舶带去香港以便检查。其在跑第一、二趟船的时候，因为船舶到港后船名没有更改船号，林敏龙很有意见责怪其没有改船号很容易被海事部门查获。装货的海事签证都是假的，卸货的海事签证都是真的。余明雄在江阴有办时假签证的资源，是余明雄的朋友沈某。支付船员的工资是盛瑞贸易公司的财务陈某1汇到其农业银行的卡上。杨永忠知道货是从香港来的，船改成从香港直接到泉州之前，整个操作方案就和杨永忠事先都谈好的，杨永忠才会一开始就开口上岸一趟他要收15万的费用。而且杨永忠一开始就跟踪我们两套船籍的ＡＩＳ系统，什么地方开启哪套系统他会跟踪和指挥我。沈某也一直都知道货物是从香港来的，他的手机把船舶的两套ＡＩＳ都进行跟踪，每两个小时他都会跟踪一次。 5.被告人杨永忠的供述和辩解及辨认笔录，证实：（1）其经杨某介绍，帮余明雄代理泉州后渚港报港及内贸海事签证。后其介绍沈某给余明雄办理假的进出江阴港签证，因为船舶实际不进江阴港。“辰达××××”号船舶从2015年10月底到2016年1月份中旬总共停靠十几趟，“渤海87”号船舶是从2016年1月下旬开始走到2016年3月中旬，2016年4月初换“锦顺祥”号，直到2016年4月24日，货物品名都是冷冻鱼，余国是货主。2016年1月其问余明雄冷冻鱼哪儿来的，答是从台湾过来的，其才知道余明雄通过沈某办理江阴港的假签证是为了把进口货物转成内贸货物再到后渚卸货。如果没有假签证转成内贸货物就要向海关申报，不能直接在后渚港卸货。其知道这是走私违法行为仍然继续代理“渤海87号”和“锦顺祥”船舶的走私货物港口业务，收取的报酬也比正常的代理费高。沈某在2016年2月就知道冻品是从境外来的。其在4月24日发现有执法部门拍照，因为担心被调查而不在后渚卸货。 （2）确认其农行卡号6228××××9372资金明细中有户名陈某1于2016年1月20日存入15万元，2016年1月21日存入15万元，2016年1月22日存入2万元，2016年4月26日存入3万元，上述4笔总计35万元。称是余明雄付给杨永忠的代理“渤海87”和“锦顺祥”在后渚卸冻品的费用。 6.被告人林坚的供述和辩解及辨认笔录，证实其于2015年10月7日由林某2介绍到“辰达××××”当船长，走过12趟香港。老板是陈国忠，负责发工资，其月工资35000元。船上运载的是冷冻柜，具体什么货物不清楚。船上听陈国忠指挥，船开到距香港海域五海里的时候停下来换成外国国旗，把船名改为“辰达××××”，关闭国内ＡＩＳ，打开国外ＡＩＳ，在香港装完货立刻往回走，出了香港海域又把外国国旗换成中国国旗，船名改回“辰达××××”，关闭国外ＡＩＳ，开启国内ＡＩＳ，到后渚码头卸货。因为“辰达××××”是内贸船，不能到香港载货，这样是为了伪装成外贸船。第一趟是2015年10月8日，11月中旬、下旬各去了1趟，12月去5趟，2016年1月初去2趟，最后一趟是2016年1月15日，具体以辰达××××到泉州后渚码头的到港记录为准。 7.被告人林立红的供述和辩解及辨认笔录，证实其在“渤海87号”船和林某7共同担任实际船长兼管事，陈国忠安排其保管船舶资料和换船名、国旗，将船舶的内贸船性质换成外轮性质。陈国忠有告诉其“渤海87”船是内贸船，不能到香港装货，但这船是要到香港去装货。其月工资一开始13000元，后来15000元。渤海87号第一次去香港载货是2016年1月，第二次是过年后，第三次是3月初，第四次是第三趟回来两三天后；3月渤海87号最后一趟回平潭后休息一天，其根据陈国忠的安排到锦顺祥，驾驶锦顺祥去香港载了两次货，担任1602、1604航次管事，包括这次被查获的总共去了10趟。换船名的工具和模板及外国国旗是陈国忠带到“渤海87”船上的，其负责更换。 上列证据来源合法，内容客观真实，并均经庭审举证、质证，查证属实，能形成完整的证据锁链，足以认定公诉机关的指控，本院予以确认。 关于被告人余明雄、林敏龙、陈国忠、林立红的辩护人提出本案系单位犯罪的辩护意见。经查，被告人余明雄自归案后多次稳定供述走私活动中其与余国、林敏龙等人约定股份分配及分红，与证人余某2、王某5、陈某1、沈某的证言可相互印证，并有银行账户交易明细、同案犯陈国忠供述予以佐证，共同证实了被告人余明雄、余国、林敏龙在走私活动中谋取的利益归个人所有而非公司，该行为不符合单位犯罪的构成要件。故被告人余明雄、林敏龙、陈国忠、林立红的辩护人提出的此节辩护意见没有事实和法律依据，不能成立，不予采纳。 关于被告人余国及被告人余明雄、杨永忠、林立红的辩护人提出被告人对走私的具体对象不明确，涉案货物是否来自于动物疫病流行的国家和地区不清楚，且未作相关鉴定，现有证据不足以证明冻品来自动物疫病流行国家或地区，不构成走私国家禁止进出口货物罪辩护意见。经查，中国检验认证集团福建有限公司出具的《鉴定报告》、中国检验认证集团江苏有限公司出具的《货物鉴定报告》等鉴定意见均明确载明涉案禁止进口类货物的生产时间（进境时间）、原产地国，及相对应的国家质量监督检验检疫总局、农业部等有关部门发布的关于防止该国该类别货物疫情传入我国的公告等禁止进口的法律法规依据。被告人余国在侦查阶段的供述亦证实其明知我国检验检疫部门对境外冻猪产品和冻鸡产品采用准入机制，该类货物需与检验检疫准入名单中具体的货物品名、国家、生产商都符合才能办理检验检疫手续，通关进口，其货物不在检验检疫准入名单上，不可能从海关正常通关进口，仍委托被告人余明雄运载货物入境；被告人余明雄的供述、证人余某2、余某1的证言共同证实被告人余国提议并事先参与预谋、组织、策划将该些货物走私入境的行为；被告人余明雄、杨永忠、林立红的供述及同案犯陈国忠的供述、各船员的证言均证实，被告人余明雄、林立红明知所从事的行为是逃避海关监管的走私行为，被告人杨永忠明知货物系走私物品仍提供虚假单证的行为。综上，各被告人的行为已符合走私国家禁止进出口货物罪的构成要件，被告人余国及被告人余明雄、杨永忠、林立红的辩护人提出的此节意见没有事实和法律依据，不能成立，不予采纳。 关于被告人余明雄、陈国忠、杨永忠、林立红的辩护人提出的本案指控的偷逃税款是在没有查获走私冻品的实物证据和实际成交价的情况下，仅以理货汇报总表为依据计算的，系核税证明程序违法，事实不清、证据不足的辩护意见。经查，根据最高人民法院、最高人民检察院、海关总署《关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的意见》第十一项“对实际成交价格的认定，在无法提取真、伪两套合同、发票等单证的情况下，可以根据犯罪嫌疑人的付汇渠道、资金流向、会计账册、境内外收发货人的真实交易方式，以及其他能够证明进出口货物实际成交价格的证据材料综合认定。”，据此，本案在没有查获实物和实际成交价的情况下，根据能够证明进出口货物实际成交价格的证据材料综合认定价格并无不妥。中国检验认证集团江苏有限公司出具的货物鉴定报告、中国检验认证集团福建有限公司出具的鉴定报告、江阴海关澄核字（2016）6号、泉州海关泉关桐办税缉/调核字（2016）11、12号、（2017）1号等海关偷逃税款核定证明书、现场勘验笔录、中联理货有限公司江阴分公司出具的06518冷冻品理货报告附现场记录表、现场照片及该公司资质证明文件等均证实本案的鉴定机构具备鉴定资质及江阴海关、泉州海关根据合法程序对偷逃税进行核定的过程，并且海关缉私人员在侦查过程中也已向被告人余国、林敏龙提取了购销合同等充分的书证并已与各被告人核对确认过，鉴定意见通知书亦证实相关鉴定意见已告知各被告人。综上，被告人余明雄、陈国忠、杨永忠、林立红的辩护人提出的该节辩护意见不能成立，不予采纳。 关于被告人余国及其辩护人提出指控余国参与预谋、策划走私犯罪证据不足，仅为部分货物的货主，对走私行为不明知，缺乏走私罪主观故意的辩护意见。经查，被告人余国在侦查阶段对自己明知货物不在检验检疫准入名单上，不可能从海关正常通关进口，仍委托被告人余明雄运载货物入境的行为供认在案，并有被告人余明雄、证人余某1、余某2共同证实被告人余国提议并与被告人余明雄、林敏龙等人事先预谋、策划、组织走私活动的证言，及被告人陈国忠供述被告人余国指挥其不要去台湾直接开回莆田还提供假台湾离岗证上的假印章的供述，共同证实了被告人余国事先参与预谋、策划走私犯罪，具有明知的主观故意和付出实施的客观行为。综上，被告人余国及其辩护人提出的该节辩护意见不能成立，不予采纳。 关于被告人林敏龙及其辩护人提出林敏龙没有参与预谋、策划走私，仅根据船上的实际单子进行进港申报，而非制作虚假报港资料，不构成犯罪，不应对全部走私行为负责的辩护意见。经查，证人余某1、余某2与被告人余明雄关于林敏龙事先参与预谋的供述可相互印证，并有被告人陈国忠供称其第一趟跑船时忘记更改船名后被林敏龙责怪一定要更改船名否则很容易被查的供述，被告人林敏龙在侦查阶段亦供认其明知余明雄将冻品从香港转到广州再从广州以内贸的形式转到莆田上岸，同时将冻鸡爪等货物改为冻鱼申报是违法的，但仍继续配合余明雄做代理。结合被告人林敏龙系从事代理船舶进港申报的船务公司的法定代表人身份，综合证实被告人林敏龙系事先明知并参与走私活动的预谋。综上，被告人林敏龙及其辩护人提出的辩护意见不能成立，不予采纳。 关于被告人杨永忠的辩护人提出的被告人杨永忠对起诉书指控的第3、4、5起走私犯罪并不知情，没有主观上的故意，不构成走私普通货物罪的辩护意见。经查，被告人余明雄、陈国忠的供述均证实被告人杨永忠在船舶正式在泉州上岸前就知道货是从香港来的，所以收取较高的代理费，被告人杨永忠在侦查阶段亦供认收取较高的代理费是因为知道是走私违法行为，以上事实并有银行账户交易明细予以佐证，证实被告人杨永忠对起诉书指控的第3、4、5起走私犯罪系明知。故被告人杨永忠的辩护人提出的此节辩护意见不能成立，不予采纳。 关于被告人林坚及其辩护人提出林坚并非管理人员，未参与管理、指挥实施具体实施逃避海关、海事监管的行为的辩护意见。经查，证人冷某、林某7的证言证实林坚有指挥船员抛锚后将船换国旗、刷漆改船名，被告人陈国忠亦证实林坚是“辰达××××”船长，负责船上管理和全面工作，船上人员都听林坚指挥。综上，被告人林坚及其辩护人提出的此节辩护意见不能成立，不予采纳。 本院认为：被告人余明雄、林敏龙、陈国忠、余国、杨永忠、林坚、林立红均违反海关法律法规，逃避海关监管，进口动物产品时偷逃应缴税款并运输国家禁止进口的动物产品进境，均构成走私普通货物和走私国家禁止进出口的货物罪。其中，被告人余明雄、林敏龙、陈国忠参与走私动物产品4609.111吨，其中3226.512吨偷逃应缴税款11804341.05元，属数额特别巨大，另1382.258吨来自境外疫区，系国家禁止进口的货物，属情节严重；被告人余国参与走私动物产品3397.775吨，其中3150.835吨偷逃应缴税款11532450.35元，属数额特别巨大，另246.94吨来自境外疫区，系国家禁止进口的货物，属情节严重；被告人杨永忠参与走私动物产品2693.216吨，其中2461.976吨偷逃应缴税款8590286.36元，属数额特别巨大，另231.24吨来自境外疫区，系国家禁止进口的货物，属情节严重；被告人林坚参与走私动物产品2140.356吨，其中1909.116吨偷逃应缴税款8034031.11元，属数额特别巨大，另231.24吨来自境外疫区，系国家禁止进口的货物，属情节严重；被告人林立红参与走私动物产品1764.196吨，其中628.537吨偷逃应缴税款828145.95元，属数额巨大，另1135.318吨来自境外疫区，系国家禁止进口的货物，属情节严重。公诉机关指控的犯罪事实及罪名成立。在共同犯罪中，被告人余国系走私货物货主，提起犯意，并事先参与预谋，对本案走私犯罪起到出资、组织、策划作用，被告人余明雄在整个走私过程中起出资、策划、组织、指挥作用，被告人林敏龙参与共谋、策划，并制作虚假报港资料及单证，在犯罪中起主要作用，系主犯，应按各自组织实施参与的全部犯罪处罚；被告人陈国忠受雇参与、组织、指挥船员运货，被告人杨永忠在走私货物入境后仍为其谎报装货港、制作单证进行船舶进港申报、海事签证等，被告人林坚作为、被告人林立红作为“渤海87”船的船上管事，受雇协调指挥所在船舶的船员更改船名、船旗、航海日志、操作ＡＩＳ系统等逃避海关监管行为，从香港走私动物产品进境，在共同犯罪中起次要作用，系从犯，应对各自所参与的走私事实负责，并比照主犯从轻或减轻处罚。被告人陈国忠、杨永忠、林立红的辩护人关于从犯的意见可以成立，予以采纳，被告人余明雄、林敏龙的辩护人分别提出被告人余明雄、林敏龙系从犯的辩护意见缺乏法律依据，不能成立，不予采纳。被告人余明雄主动投案后能如实供述自己的罪行，构成自首，依法予以从轻处罚。被告人林坚虽主动投案但未能如实供述自己的罪行，依法不构成自首。鉴于被告人林坚主动投案，节约了司法资源，对其可酌情从轻处罚。被告人余明雄归案后检举、揭发两起犯罪线索，并协助公安人员抓获犯罪嫌疑人，经查证属实，构成立功，依法予以从轻处罚。鉴于本案的部分赃物已被扣押，相应减轻了国家的损失，可对被告人余国、余明雄、林敏龙、陈国忠、杨永忠、林立红予以酌情从轻处罚。综上，根据各被告人参与的具体犯罪事实，所起的作用及认罪悔罪表现，对被告人余明雄予以从轻处罚，对被告人陈国忠、杨永忠、林坚、林立红均予以减轻处罚。对于本案扣押的赃物及相关的作案工具，应依法予以没收，上缴国库。被告人余明雄、陈国忠、林立红的辩护人建议对被告人余明雄、陈国忠、林立红适用缓刑的意见，与其罪责不符，缺乏法律依据，不能成立，不予采纳。各被告人均在判决宣告前犯数罪，应当数罪并罚。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第（二）、（三）项、第一百五十一条第三款、第二十五条第一款、第二十六条、第二十七条、第六十七条第一款、第六十八条、第六十四条及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款、第十一条第一款第（四）项的规定，判决如下： 一、被告人余国犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十三年，并处罚金人民币二百五十万元；犯走私国家禁止进出口的货物罪，判处有期徒刑五年，并处罚金五十万元；决定执行有期徒刑十五年，并处罚金人民币三百万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行之前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即2017年1月17日起至2031年12月15日。罚金应于本判决生效后十五日内缴交。） 二、被告人林敏龙犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十一年六个月，并处罚金人民币一百七十万元；犯走私国家禁止进出口的货物罪，判处有期徒刑六年，并处罚金五十万元；决定执行有期徒刑十三年六个月，并处罚金人民币二百二十万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行之前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即2017年1月17日起至2030年6月16日。罚金应于本判决生效后十五日内缴交。） 三、被告人余明雄犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十年，并处罚金人民币二百万元；犯走私国家禁止进出口的货物罪，判处有期徒刑五年，并处罚金五十万元；决定执行有期徒刑十三年，并处罚金人民币二百五十万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行之前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年1月17日起至2030年1月16日止。罚金应于本判决生效后十五日内缴交。） 四、被告人陈国忠犯走私普通货物罪，判处有期徒刑八年，并处罚金人民币一百五十万元；犯走私国家禁止进出口的货物罪，判处有期徒刑四年，并处罚金三十万元；决定执行有期徒刑九年，并处罚金人民币一百八十万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行之前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年5月18日起至2025年5月17日止。罚金应于本判决生效后十五日内缴交。） 五、被告人杨永忠犯走私普通货物罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币一百万元；犯走私国家禁止进出口的货物罪，判处有期徒刑三年，并处罚金三十万元；决定执行有期徒刑七年，并处罚金人民币一百三十万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行之前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年5月19日起至2023年4月19日止。罚金应于本判决生效后十五日内缴交。） 六、被告人林坚犯走私普通货物罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币一百万元；犯走私国家禁止进出口的货物罪，判处有期徒刑三年，并处罚金三十万元；决定执行有期徒刑六年六个月，并处罚金人民币一百三十万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行之前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即2017年1月17日起至2023年7月16日。罚金应于本判决生效后十五日内缴交。） 七、被告人林立红犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币二十万元；犯走私国家禁止进出口的货物罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金二十万元；决定执行有期徒刑三年，并处罚金人民币四十万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行之前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年5月18日起至2019年5月17日止。罚金应于本判决生效后十五日内缴交。） 八、扣押于侦查机关的涉案赃物由扣押机关予以没收并依法处理。 九、扣押于侦查机关的相关作案工具由扣押机关予以没收并依法处理。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向福建省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份、副本八份。 审 判 长 陈越新审判员陈春荣 代理审判员 陈       琳 二〇一八年三月十九日 书 记 员 张   启   阳 附：本案适用法律及司法解释 1．《中华人民共和国刑法》 第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚： （一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。 （二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。 （三）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。 对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。 第一百五十一条第三款走私珍稀植物及其制品等国家禁止进出口的其他货物、物品的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金；情节严重的，处五年以上有期徒刑，并处罚金。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。 对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。 对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十八条犯罪分子有揭发他人犯罪行为，查证属实的，或者提供重要线索，从而得以侦破其他案件等立功表现的，可以从轻或者减轻处罚；有重大立功表现的，可以减轻或者免除处罚 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 2．最高人民法院、最高人民检察院《关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》 第十六条走私普通货物、物品，偷逃应缴税额在十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“偷逃应缴税额较大”；偷逃应缴税额在五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“偷逃应缴税额巨大”；偷逃应缴税额在二百五十万元以上的，应当认定为“偷逃应缴税额特别巨大”。 走私普通货物、物品，具有下列情形之一，偷逃应缴税额在三十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“其他严重情节”；偷逃应缴税额在一百五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“其他特别严重情节”： （一）犯罪集团的首要分子；使用特种车辆从事走私活动的； （二）为实施走私犯罪，向国家机关工作人员行贿的； （三）教唆、利用未成年人、孕妇等特殊人群走私的； （四）聚众阻挠缉私的。 第十一条走私国家禁止进出口的货物、物品，具有下列情形之一的，依照刑法第一百五十一条第三款的规定处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处罚金： （一）走私国家一级保护野生植物五株以上不满二十五株，国家二级保护野生植物十株以上不满五十株，或者珍稀植物、珍稀植物制品数额在二十万元以上不满一百万元的； （二）走私重点保护古生物化石或者未命名的古生物化石不满十件，或者一般保护古生物化石十件以上不满五十件的； （三）走私禁止进出口的有毒物质一吨以上不满五吨，或者数额在二万元以上不满十万元的； （四）走私来自境外疫区的动植物及其产品五吨以上不满二十五吨，或者数额在五万元以上不满二十五万元的； （五）走私木炭、硅砂等妨害环境、资源保护的货物、物品十吨以上不满五十吨，或者数额在十万元以上不满五十万元的； （六）走私旧机动车、切割车、旧机电产品或者其他禁止进出口的货物、物品二十吨以上不满一百吨，或者数额在二十万元以上不满一百万元的； （七）数量或者数额未达到本款第一项至第六项规定的标准，但属于犯罪集团的首要分子，使用特种车辆从事走私活动，造成环境严重污染，或者引起甲类传染病传播、重大动植物疫情等情形的。 具有下列情形之一的，应当认定为刑法第一百五十一条第三款规定的“情节严重”： （一）走私数量或者数额超过前款第一项至第六项规定的标准的； （二）达到前款第一项至第六项规定的标准，且属于犯罪集团的首要分子，使用特种车辆从事走私活动，造成环境严重污染，或者引起甲类传染病传播、重大动植物疫情等情形的。