广东省深圳市中级人民法院刑 事 判 决 书（2018）粤03刑初415号公诉机关广东省深圳市人民检察院。被告单位深圳市养生坊贸易有限公司，公司注册号,单位地址，法定代表人郑国胜。诉讼代表人罗燕清，女，1956年5月29日出生，深圳市养生坊贸易有限公司员工。辩护人徐志鸿，广东晟典律师事务所律师。被告人郑国胜，男，1956年9月28日出生，香港居民，汉族，高中文化，。因涉嫌犯走私普通货物罪，于2017年3月22日被文锦渡海关缉私分局取保候审（因病）；深圳市人民检察院于2017年12月25日对其重新取保候审。辩护人毛鹏，广东晟典律师事务所律师。辩护人林蓓蓓，广东晟典律师事务所律师。被告人郑孟业，男，1981年10月20日出生，香港居民，汉族，大学文化，香港住址，，因涉嫌犯走私普通货物罪，于2017年3月22日被刑事拘留，同年4月28日被逮捕。现羁押于深圳市第二看守所。辩护人袁率，北京德恒（深圳）律师事务所律师。被告人孔标，男，l977年9月28日出生，汉族，中专文化，户籍所在地，住。因涉嫌犯走私普通货物罪，于2017年3月22日被刑事拘留，同年4月28日被逮捕。现羁押于深圳市第二看守所。指定辩护人唐海洋，北京市东元（深圳）律师事务所律师。被告人苏文鹏，男，1987年2月13日出生，汉族，初中文化，户籍所在地，住。因涉嫌犯走私普通货物罪，于2017年3月22日被刑事拘留，同年4月28日被逮捕。现羁押于深圳市第二看守所。指定辩护人李建芳，广东深亚太律师事务所律师。被告人苏文男，女，1984年9月25日出生，汉族，初中文化，户籍所在地，住。因涉嫌犯走私普通货物罪，于2017年9月4日被文锦渡海关缉私分局取保候审；深圳市人民检察院于2017年10月30日对其重新取保候审。指定辩护人李建国，广东穗江律师事务所律师。指定辩护人张新仕，广东穗江律师事务所实习律师。被告人吴吟，女，l986年10月10日出生，汉族，硕士研究生文化，户籍所在地。因涉嫌犯走私普通货物罪，于2017年3月22日被刑事拘留，2017年8月17日变更强制措施为取保候审；深圳市人民检察院于2017年9月30日对其重新取保候审。辩护人李曼琳，广东鹏星律师事务所律师。被告人尹志良，男，1984年4月8日出生，汉族，初中文化，户籍所在地，住。因涉嫌犯走私普通货物罪，于2017年3月22日被文锦渡海关缉私分局刑事拘留，同年4月28日被逮捕；2018年2月7日变更强制措施为取保候审。辩护人赖科铭，广东晟典律师事务所律师。深圳市人民检察院以深检刑诉[2018]326号起诉书，指控被告单位深圳市养生坊贸易有限公司（以下简称养生坊公司）、被告人郑国胜、郑孟业、吴吟、尹志良、孔标、苏文鹏、苏文男犯走私普通货物罪，向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。深圳市人民检察院指派检察员徐志勇出庭支持公诉，被告单位养生坊公司的诉讼代表人罗燕清及其辩护人徐志鸿律师；被告人郑国胜及其辩护人毛鹏、林蓓蓓律师；被告人郑孟业及其辩护人袁率律师；被告人孔标及其辩护人唐海洋律师；被告人苏文鹏及其辩护人李建芳律师；被告人苏文男及其辩护人李建国律师、张新仕实习律师；被告人吴吟及其辩护人李曼琳律师；被告人尹志良及其辩护人赖科铭律师到庭参加诉讼。本案现已审理终结。公诉机关起诉指控：自2014年开始，被告单位深圳市养生坊贸易有限公司(以下简称养生坊公司)在被告人郑国胜的策划和组织下走私红酒。具体途径为，养生坊公司在境外订购红酒后，主要由被告人郑孟业在香港将红酒交给张某3(另案处理)，由张某3、李某2(已判决)等通过水某团伙将养生坊的红酒走私入境，李某2再安排司机宋某、张某1(均已判决)送货到养生坊门店，由门店员工接收红酒并清点统计，被告人尹志良作为养生坊门店店长参与接收走私红酒及统计；2015年李某2、张某1、宋某等被抓获。自2016年6月开始张某3重新通过叶某(另案处理)、被告人苏文鹏、被告人苏文男的水某团伙以及李某1等将养生坊公司的红酒走私入境，在国内又重新雇佣被告人孔标作为司机运货。孔标根据张某3的指示，到苏文鹏处和李某1处接收走私红酒后送货到养生坊门店，由养生坊门店员工接收红酒并清点统计。此外，养生坊公司还通过被告人郑国胜的大姐等零散带货走私红酒25支。2016年2、3月份，被告人郑国胜、被告人吴吟等人一同前往葡萄牙酒庄进行考察及洽谈合作事宜。被告单位养生坊公司通过吴吟和郑孟业分别于2016年4、5月以电子邮件的形式向葡萄牙皇家酒庄、环球酒庄订购“蟋蟀牌”、“玛丽亚牌”等多款红酒。郑国胜指示吴吟，要求葡萄牙酒庄将发票按照实际红酒货值的70％开具并以此报关进口，剩余30％的货款以市场推广费为名开具，由郑孟业通过香港公司进行支付。截止至案发，养生坊公司低报价格进口葡萄牙产红酒一共有5票。另经查明，叶某(另案处理)、被告人苏文鹏、被告人苏文男的水某团伙在走私红酒的同时，还为国内的童某、廖小姐、李某3等走私维达奶粉16483罐。经计核，养生坊公司通过张某3走私的奔富系列红酒共偷逃税款人民币2849509.04元，其中后期通过孔标送货部分走私税款为人民币1003730.53元；零星走私红酒25支偷逃税款为人民币10135.07元；低报价格走私红酒偷逃税款为人民币254877.56元。综上，被告单位养生坊公司走私红酒共偷逃税款3114521.67元人民币，其中被告人郑国胜、郑孟业需为全部偷逃税款承担责任。被告人孔标需为自己送货部分偷逃的税款1003730．53元人民币承担责任。被告人吴吟需为低报价格走私红酒偷逃的税款254877.56元人民币承担责任。被告人尹志良需为养生坊公司2015年出具的“收条”部分走私红酒偷逃的税款665688.27元人民币承担责任。在孔标送货给养生坊的红酒中，有658支为叶某、苏文鹏、苏文男走私入境后由孔标接收再送货到养生坊，核定偷逃税款为164779.66元人民币；另该三人水某团伙走私奶粉16483罐，核定偷逃税款为156876.96元人民币。因此被告人苏文鹏、苏文男共核定偷逃税款321656.62元人民币。公诉机关提供了如下证据：1.书证、物证：受案登记表、立案决定书、抓获经过、扣押物品清单、通话记录、银行转账记录、电脑文档打印件、葡萄牙红酒报关材料、被告人身份证明材料、养生坊公司工商登记资料等；2．证人证言：证人李某2、张某1、林某、李某1、邱某、刘某1等人的证言；3．被告人的供述与辩解：被告人郑国胜、郑孟业、孔标、苏文鹏、苏文男、吴吟、尹志良的供述与辩解；4．鉴定意见：偷逃税款计核证明书、司法鉴定文书等；5．视听资料、电子数据：微信照片、电脑文档提取、电子物证鉴定文书等。该院认为，被告单位养生坊公司走私红酒入境，共计偷逃税款人民币3114521.67元；被告人郑国胜作为单位走私的主管人员，被告人郑孟业、被告人吴吟、尹志良作为单位走私的直接责任人员；被告人孔标受他人雇佣参与走私红酒，偷逃税款数额巨大；被告人苏文鹏、苏文男受他人雇佣参与走私红酒、奶粉等，偷逃税款数额较大，均应当以走私普通货物罪追究刑事责任。诉请本院依法判处。被告单位养生坊公司的诉讼代表人表示认罪，被告单位的辩护人提出，养生坊公司不是走私行为的具体实施者，应当认定为本案从犯，请求法庭对被告单位养生坊公司从轻处罚。被告人郑国胜表示认罪，其辩护人提出，水某团伙才是走私行为的实际实施者，被告人郑国胜在整个案件中只起次要作用，应当认定为从犯；被告人郑国胜归案后认罪态度好，且其年迈身体多病，有家人需要照顾，请求法庭对其从轻处罚。被告人郑孟业表示认罪，辩称自己参与公司业务时间短，而且主要是从事翻译工作，在走私活动中作用和地位有限。其辩护人辩称，被告人郑孟业2015年才入职公司，参与走私活动时间短；从葡萄牙酒庄进口红酒不存在刻意低报价格的问题，不应当认定为走私；海关对部分商品的计核税款偏高。被告人郑孟业归案后认罪态度好，请求法庭对其从轻、减轻处罚。被告人孔标表示认罪，辩称自己拉货的行为都是受他人指使所为，赚取的也只是运输费，请求法庭从轻处罚。其辩护人提出被告人孔标只是受人雇佣的司机，没有分得任何走私带来的利润，收取的只是运输费，系本案从犯。请求法庭对其从轻、减轻处罚。被告人苏文鹏表示认罪，辩称自己是帮叶某带货的，自己作用地位有限。其辩护人提出苏文鹏系从犯，犯罪情节较轻，社会危害性不大，认罪悔罪，请求法庭对其从轻、减轻处罚。被告人苏文男表示认罪，称自己是单亲家庭，家中还有一个孩子需要照顾，请求法庭从轻处罚。其辩护人提出被告人苏文男案发后如实供述自己的罪行，认罪悔罪态度好；在本案中是从犯。被告人苏文男是单亲母亲，一个人带一个未成年小孩在深圳生活，希望法院考虑这些实际问题，给予被告人苏文男适用缓刑。被告人吴吟表示认罪，辩称自己在全案中只是翻译了一下文件，并没有权决定以什么价格购买多少红酒，所起作用很小，请求法庭从轻处罚。其辩护人提出被告人吴吟在本案中属于从犯，因为其知识结构缺陷，未能认识到自己的行为构成了走私行为，加上本案涉案金额相对较小，刚刚够起刑点，期望法院能充分考虑其作用及悔罪表现，对其能不予追究刑事责任或者给予缓刑判处。被告人尹志良表示认罪，辩称自己只是店长，接受和签收走私红酒的行为都是老板安排的，自己经手只有四次。其辩护人提出，本案系被告单位养生坊公司单位犯罪，被告人尹志良的犯罪地位是本案的其他直接责任人员，只需对其参与签收和统计的涉案红酒承担责任，被告人尹志良归案后认罪态度好，请求法庭对其从轻处罚。本院经审理查明，被告人郑国胜于2006年12月在深圳市设立养生坊贸易有限公司(以下简称养生坊公司)，其为公司的实际控制人。养生坊公司主要售卖高档药材滋补品和红酒等商品。自2014年开始，被告单位养生坊公司开始通过走私的方式进口红酒。具体途径为，由被告人郑国胜策划和组织，养生坊公司在境外订购红酒后，主要由被告人郑孟业在香港将红酒交给张某3(另案处理)，由张某3和罪犯李某2(已判决)等人通过水某团伙携带的方式将红酒走私入境，李某2再安排司机宋某、张某1(均已判决)等人将红酒送货到养生坊公司的门店，由门店员工接收红酒并清点统计，被告人尹志良作为养生坊门店店长参与接收走私红酒及统计数量；2015年李某2、张某1、宋某等被抓获。自2016年6月开始张某3重新通过叶某(另案处理)及被告人苏文鹏、苏文男的水某团伙以及李某1等人将养生坊公司的红酒走私入境，在国内雇佣被告人孔标作为司机运货。孔标根据张某3的指示，到苏文鹏处和李某1处接收到走私红酒后送货到养生坊门店，由养生坊门店员工接收红酒并清点统计。此外，养生坊公司还通过被告人郑国胜的大姐等零散带货走私红酒25支。2016年2、3月份，被告人郑国胜、被告人吴吟等人一同前往葡萄牙酒庄进行考察及洽谈合作事宜。被告单位养生坊公司通过吴吟和郑孟业分别于2016年4、5月以电子邮件的形式向葡萄牙皇家酒庄、环球酒庄订购“蟋蟀牌”、“玛丽亚牌”等多款红酒。郑国胜指示吴吟，要求葡萄牙酒庄将发票按照实际红酒货值的70％开具并以此报关进口，剩余30％的货款以市场推广费为名开具，由郑孟业通过香港公司进行支付。截止至案发，养生坊公司低报价格进口葡萄牙产红酒一共有5票。另查明，叶某及被告人苏文鹏、苏文男水某团伙在走私红酒的同时，还为国内的童某、廖小姐、李某3等人走私维达奶粉16483罐。经计核，养生坊公司通过张某3、李某2团伙走私奔富系列红酒共偷逃税款人民币2849509.04元；其中后期通过孔标送货部分走私税款为人民币1003730.53元；零星走私红酒25支偷逃税款为人民币10135.07元；低报价格走私红酒偷逃税款为人民币254877.56元。综上，被告单位养生坊公司走私红酒共偷逃税款3114521.67元人民币，其中被告人郑国胜需为全部偷逃税款承担责任。被告人郑孟业需为自己参与走私部分偷逃税款承担责任。被告人孔标需为自己送货部分偷逃的税款1003730.53元人民币承担责任。被告人吴吟需为低报价格走私红酒偷逃的税款254877.56元人民币承担责任。被告人尹志良需为养生坊公司2015年出具的“收条”部分走私红酒偷逃的税款665688．27元人民币承担责任。在孔标送货给养生坊的红酒中，有658支为叶某、苏文鹏、苏文男走私入境后由孔标接收再送货到养生坊，核定偷逃税款为164779.66元人民币；另该三人水某团伙走私奶粉16483罐，核定偷逃税款为156876.96元人民币。被告人苏文鹏、苏文男共核定偷逃税款321656.62元人民币。2017年3月22日，海关缉私部门采取统一行动，将各被告人分别抓获归案。证明上述事实，有经过庭审质证的如下证据：1、被告人郑国胜的供述与辩解，养生坊公司是我开的，公司17人。其中总经理丁某；副总经理郑孟业；会计主管方某1；会计黄小姐；出纳陈杏沙；统计阿婷；翻译吴吟；业务员尹志良、唐某2、老四、保丰。2016年后尹志良、吴某、覃某1到华南物流园工作，尹志良是业务经理，覃某1负责运输、业务，吴某是仓管员。2013年开始，在我东某路养生坊店卖奔富系列和其他红酒。我负责采购，通过“水某”带过关。主要通过水某头“阿某1”（张某3）和澳大利亚几个华人，有一个姓汪。每支酒平均30元运费。后来养生坊慢慢正规报关，2016年底开始没找阿某1带红酒。养生坊与葡萄牙环球酒庄和皇家酒庄的业务是由我负责商谈的，我来确定采购红酒的数量和价格，因为我不懂英语和葡萄牙语，具体的联系有我们公司的吴吟负责，吴吟与葡萄牙环球酒庄和皇家酒庄联系电子邮件的内容都是我来确定的，由吴吟负责翻译沟通。我儿子郑孟业负责报关进口葡萄牙红酒，后面吴吟也有参与报关业务。我在香港向香港澳洲酒批发中心的李小姐采购红酒后，通知阿某1，他负责提货并安排水某将酒走私入境，直接送到养生坊东某店，由养生坊员工签收，店员将到货数量告诉我，我再和阿某1对数。运费由我支付，大部分是现金，部分是通过我的香港公司用银行转账方式支付。如果有缺货、破损或被海关查扣，阿某1照红酒的香港采购价值赔钱给我，直到现在阿某1欠着我6.5万赔款。2014年的时候，阿某1那边的李小姐也会到东某店对账，但我记不清是和哪个店员对账了。签收阿某1送来红酒的员工，一般是哪个在店里就那个店员签收，尹志良、吴某、林某、覃某1、刘某1等人都签过。我没有和店员说过红酒是水某走私进来的。我只是交代他们负责收货，不清楚他们是否知情。《养生坊贸易公司的到货记录表》共13页是林某负责记录的，除了小部分是我姐郑合妹（“大姐”）带过来以外，其余都是我交给阿某1的。交货人是阿某1那边的司机阿某2（孔标），验货人也就是收货人，林是林某、刘是刘某1，还有覃某1。养生坊都是由我联系,直接与阿某1对账,确定红酒的香港交货数量以及到货情况。养生坊报关进口的澳大利亚奔富品牌的红酒都是从深圳报关进口的，据我所知，报关时的经营单位和收货单位都是用养生坊公司的抬头。从李小姐处订购的红酒一部分是在香港销售,也有一部分交给“阿某1”通过走私进境的方式送到深圳养生坊公司在境内销售,具体到货数量以记录为准。从李小姐处订购的红酒，是让“阿某1”直接到“李小姐”处拿货或者让“李小姐”派司机运到我们指定的地点。香港澳洲酒批发中心的李小姐与我笔录之前提到的到养生坊的“李小姐”不是同一人。养生坊公司低报进口葡萄牙红酒的具体情况是：葡萄牙皇家酒庄、环球酒庄按要求根据货值的70％开具发票给深圳养生坊公司用于报关进口,货值剩余的30％以市场推广费用为名开具发票给养生坊公司在香港的公司并通过我去转账支付货款。用于报关进口的货值的70%的发票就是说以每瓶红酒的出厂单价乘以70％来开具,养生坊公司以该发票来报关进口。养生坊公司从葡萄牙皇家酒庄、环球酒庄采购的红酒都是按照每瓶红酒的出厂单价的70％来报关进口。2016年2月，我和华南物流副总黄某、吴吟前往葡萄牙皇家酒庄、环球酒庄考察，最后我决定订一个货柜红酒，两家公司各半个货柜，大概60-70万RMB，2016年5月货柜到国内了。郑孟业主要负责从富邑集团采购奔富牌等红酒。我是20l3年认识张某3的，20l4年开始通过张某3团伙以水某走私的形式进口红酒，张某3团伙在国内接货的人收齐后分批送到养生坊公司东某路门店，公司门店员工谁在店里谁就负责清点入库和签收,并登记在“养生坊红酒到货登记表”上。每隔一段时间，店长统计每批到货的情况并向我汇报,我根据店长汇报的情况跟张某3核对数量,之后去香港把走私费用现金支付给张某3。养生坊公司东某路门店最近两任店长分别尹志良和林某，具体时间我记不清楚了。我是从20l4年通过朋友介绍认识了张某3,也是从那时候开始陆续委托张某3走私红酒，具体的开始时间我记不清楚。红酒到香港之后,货运公司会送货送到上水的仓库,然后由我或者郑孟业把需要走私的红酒点完数量后交给张某3，由张某3安排人走私。带工费每支红酒30—100块人民币,对保价是在按红酒人民币进货价的l.l倍加上30块人民币;红酒具体怎么走私入境我不清楚。一般都是张伟基那边的安排司机用小面包车送到养生坊公司东园路88号门店那里。养生坊公司都是通过张某3团伙去走私的。郑国胜辨认出郑孟业、孔标、尹志良、张某3、吴吟、林某、李某2。郑国胜确认的关于养生坊低报价格进口红酒报关单。证明：上述资料经郑国胜签认。郑国胜确认养生坊低报价格进口葡萄牙红酒的报关行为。报关进口的日期为2016年7月份开始。郑国胜确认的从其手机中提取的微信聊天记录。证明：郑国胜与香港澳洲酒批发中心李小姐联系购买澳洲奔富牌红酒的情况。2、被告人郑孟业的供述与辩解，深圳市养生坊贸易有限公司于2004年前后成立，法人及实际控制人是我父亲郑国胜，主要业务是经营红酒贸易，门店在福田区东园路88号，另公司在华南物流租了仓库存放红酒，仓库楼上是办公室。我主要负责与境外供应商联系，核对境外供货商发票及负责付款事宜。为了方便对外付款，我司在香港成立了两家公司，分别是养生坊有限公司，香港富达国际酒业有限公司，我兼任这两家公司总经理。我公司红酒一部分是通过正规渠道报关进口，还有一部分是通过水某走私入境。我司正规进口红酒瓶身都贴有中文标签,没有贴中文标签的红酒基本上都是走私红酒。我司走私红酒大多存放在华南物流赛格l号仓lA的品鉴室里。正规进口红酒目前都是委托华南物流进口,有报关单为证，报关单都存放在我司在华南物流租的办公室里，另华南物流那边也有我司记录。我公司经营红酒主要是澳大利亚和葡萄牙的品牌，2015年我司成为澳洲奔富红酒华南区代理。正规进口的红酒主要是澳大利亚奔富、芬赋及葡萄牙的一些品牌。通过水某走私入境的红酒大多是奔富系列的奔富389、奔富407以上级别的红酒，还有少部分葡萄牙的低端品牌。养生坊成立于2004年，2013年后开始转型做红酒生意，我公司走私红酒都是通过在香港的揽货人张某3走私入境的,我主要负责将准备走私入境的红酒送到张某3在香港上水剑桥5楼的仓库,货物交给张某3后由他负责找水某从罗湖、福田及深圳湾等口岸走入境。我司走私入境的红酒一般价格300元以上的红酒,带工费与红酒价格成正比，便宜的红酒带工费一般是30－35元每瓶，贵一些的红酒带工费60—l00元每瓶。对保方面我们约定如过关时货物被没收或有损失,张某3赔我司货值的80％。我在香港将红酒送到张某3在香港上水剑桥5楼的仓库交给张某3后，会在手机里记账，然后将具体数目告诉我爸。我爸根据我给他的数量与他在深圳收到的红酒数量进行比对，无误后按照红酒数量把带工费通过银行转账或当面支付现金给张某3。我公司与葡萄牙的皇家酒庄、环球酒庄合作,通过邮件订购红酒。在我与酒庄谈价格时，酒庄方面主动提出可以通立不开足额发票方式,帮助我司少缴进口关税，从而达到降低我司成本的目的。我司为能少缴进口红酒的关税,增加利润,便同意该种操作模式。但不是所有葡萄牙进口的红酒都存在少缴关税情况,有些品牌在国内价格比较透明，如果低报价格报关,在海关审价时会被发现而通不过。所以只有那些国内不熟知的品牌的红酒才会低报价格报关进口，但两个酒庄会有派员来深圳帮助我司作其品牌红酒推广工作。我一般最多低报货值的30％,酒庄方面一般按货值的70％开具发票，我司按货值的70％向海关申报并缴纳进口关税,货物进口后我司按发票价格支付给葡萄牙酒庄70％的货款,剩余30％的货款由我司在香港成立的两家公司支付，葡萄牙供货商会给这30％货款以“市场推广费用”名义开具发票。我负责与葡萄牙酒庄方面谈价格等购买事宜，酒庄方面给出这种可以降低成本的操作模式后，我向我爸作了汇报，是我爸决定如何操作的。低报价格报关进口的红酒也是通过华南物流运输并报关进口的。红酒入境后如何交到我司由我爸负责，我不清楚相关情况。除了让张某3走私红酒外，有时也让他帮忙带一些燕窝走私入境。我司走私入境的红酒—般是价格300元以上的红酒,带工费与红酒价格成正比,便宜的红酒带工费一般是30—35元每瓶,贵一些的红酒带工费60—l00元每瓶。对保方面我们约定如过关时货物被没收或有损失张某3赔我司货值的80%。我在香港把货物交给张某3后我会在手机里记帐,然后将具体数目告诉我爸。一般我是在与我爸见面时写个字条给我爸，便于我爸对账,有时无法见面时我偶尔也会发信息给我爸告诉他红酒的具体数量。我爸根据我给他的数量与他在深圳收到的红酒数量进行比对无误后会按照红酒数量把带工费通过银行转帐或当面支付现金方式给张某3。2016年初开始与葡萄牙酒庄合作，具体是我爸去葡萄牙谈的，谈妥后我负责通过邮件联系酒庄订购红酒。后来公司雇请吴吟来做翻译，协助我与葡萄牙联系。养生坊的红酒报关业务是由我和吴吟负责，我是大约2014年开始负责养生坊报关业务，2016年8月，吴吟来我们养生坊后，就是我和吴吟一起负责报关业务，吴吟主要是负责与葡萄牙酒庄联系，也会负责澳大利亚进口的红酒业务。吴吟（电子邮件）与葡萄牙皇家酒庄（电子邮）环球酒庄（电子邮件）联系的电子邮件并抄送了一份给我（电子邮件）。主要内容是吴吟与葡萄牙酒庄那边商量把红酒按70%和30%开成两张发票，其中70%货款在国内支付，30%货款以市场推广费名义在香港支付，商定以后，吴吟通过电子邮件把两个酒庄的红酒发票发给我，70%货款的发票用于国内报关进口，我们按70%的货值向海关申报进口葡萄牙产的红酒。吴吟（电子邮件）与葡萄牙皇家酒庄（电子邮件）、环球酒庄（电子邮件）联系的电子邮件并抄送了一份给我（电子邮件）,主要内容是吴吟与葡萄牙酒庄那边商量把红酒按70％和30％开成两张发票,其中70％货款在国内支付,30％货款（以市场推广费MarketingCosts的名义）在香港支付。商定以后,吴吟通过电子邮件把两个酒庄的红酒发票发给我,发票包括环球酒庄70％深圳（付款）、皇家酒庄70％深圳（付款）、环球酒庄预付款30％香港（付款）、皇家酒庄预付款30％香港（付款）,70％货款的发票用于国内的报关进口。我们按70％的货值向海关申报进口葡萄牙产的红酒，邮件涉及的红酒都通过（随附对应环球酒庄70％深圳发票）、（随附对应皇家酒庄70％深圳发票）两张报关单报关进口至国内,这也是养生坊从葡萄牙进口的第一批红酒。郑孟业辨认出郑国胜、尹志良、吴吟。郑孟业确认的货物仓单。郑孟业确认从其邮箱提取的邮件材料。郑孟业确认葡萄牙产红酒报关单证材料。证明：上述资料经郑孟业签认。郑孟业确认自己明知并参与了养生坊低报进口葡萄牙红酒行为。郑孟业确认的其手机翻拍照片，2017年3月22日凌晨，深圳海关缉私局开展“使命2017ˉ4”缉私行动。行动中对涉案人员的个人物品依法扣押涉案手机、电脑硬盘等电子数据储存介质交深圳海关缉私局司法鉴定中心进行取证。文锦渡海关缉私分局民警在侦办案件过程中，将其中与案件有关的资料进行翻拍、打印或复印,交由被告人确认。其中郑盂业确认的养生坊公司出具的收条来源于原“正义11”案件李某2与张某1的微信聊天记录。3、被告人吴吟的供述与辩解，我是郑国胜聘请的兼职葡萄酒顾问，2016年9月入职，每月1万元人民币。主要工作是品酒师，平时多数陪老板考察酒庄、会见客户，还有作为葡萄牙红酒的采购、进口的翻译及联络人员。2016年2月，老板郑国胜请我和另外一个朋友去葡萄牙考察皇家酒庄，我推介了另一个大集团环球酒庄一并考察。当时我还没有入职，算朋友帮忙，郑国胜喝不出酒的好坏，我喝后评定觉得就还不错，性价比高。郑国胜当时就确定了订单数量。回国后，酒庄就把销售订单发邮件给我和郑孟业，我向郑国胜确认，然后郑孟业去跟单，最后由郑孟业提货付款。报关时候的货物价格和实际成交价格不一致。2016年4月，第一批订单（共12238瓶红酒，其中环球酒庄9988瓶和皇家酒庄2250瓶）下了以后，郑国胜打电话跟我说，要求酒庄开两份发票，一份70%的价格发票用于报关，剩下30%的款由郑孟业在香港以市场推广费的名义向供货商支付。我如实翻译告诉酒庄，后来酒庄回复同意以70%来做。酒庄通过邮件把报关需要的发票、合同、装箱单、卫生证等发给我和郑孟业，然后我把资料转给报关行报关。部分资料酒庄直接发邮件给报关行、郑孟业和我。第一批葡萄牙进口的酒是从蛇口报关行那边申报进来的。报关行有时候会跟我沟通需要一些报关的资料，我将其转述给郑国胜，有时候是报关行和郑孟业沟通，有时候是报关行和酒庄直接沟通。2016年5月第二次采购（共170926瓶红酒，都是从环球酒庄订的）也是采取同样方式开的70%发票用于报关，30%的另外付款。后来郑国胜提出采购这么大的量，希望酒庄能够返点。环球酒庄回复同意返10个点。第二批采购的红酒已经全部运到了华南物流园保税仓，再分批报关进口转到公司仓库。养生坊公司仓库里的从葡萄牙环球酒庄采购的红酒都是已经按照货值70%向海关申报并清关了的。我只有社保和每月1万元的收入，没有别的。我（）与葡萄牙皇家酒庄（）环球酒庄（）联系的电子邮件并抄送了一份给郑孟业（）。主要内容是我将郑国胜要求酒庄把养生坊公司采购的红酒按70%和30%开成两张发票，其中70%货款在国内支付，30%货款以市场推广费名义在香港支付，葡萄牙酒庄同意后，我把两个酒庄通过电子邮件发给我的红酒发票转发给郑孟业，郑孟业去付款和报关。2016年5月，从葡萄牙环球酒庄采购第二批红酒，一共10个柜，养生坊与环球酒庄仍旧按照原来的方法，把货值按70%和30%开成两张发票。其中70%货款在国内支付，30%货款以市场推广费名义在香港支付。这一批葡萄酒由于我学业繁重未能翻译及联络太多，酒庄、养生坊、报关行直接对接联络。我只是在这两次订单中作为朋友义务翻译，没有收任何利益或报酬，翻译完就全部忘记了，也不记得订单详情、金额等。当时翻译也不知道养生坊公司后来会以70%发票去报关做违法事情，当时也不了解国内海关的监管法例，也没有多想，因为不是与我或我公司相关的事。翻译的工作后面的所有手续我都没有经手，也不知情。我从未见过报关文件、仓存数量文件。养生坊先后从葡萄牙酒庄进口了两批葡萄酒，我在入职养生坊前，因为第一批葡萄酒的采购是我负责翻译和联系的,所以葡萄牙酒庄把第一批红酒的装箱单、发票、酒标、葡萄酒分析报告等材料通过电子邮件发给我,我再转发给报关行和郑孟业。我在入职养生坊后,葡萄牙第二批红酒的报关业务主要是郑孟业在负责，有时在报关环节出现的问题，郑孟业会让我旁听学习。吴吟辨认出郑国胜、郑孟业、尹志良、林某。吴吟确认的关于养生坊低报价格进口葡萄牙红酒的材料，证明：上述材料经吴吟签认。吴吟辩称在确认之前未经手任何报关手续，也未见过这些报关单和随附单证。4、被告人尹志良的供述与辩解，养生坊贸易有限公司的老板是郑国胜，员工有林某、吴某、刘某1、刘某3、唐某2、曾某1、覃某1、邱某、出纳陈某2、财务方某1和我。地址在福田区东园路**，原来是做药材滋补品生意，2013年开始转为做红酒生意。2013年至2016年6月，养生坊的红酒都是澳大利亚奔富bin，我听郑国胜说过是通过香港水某头阿某1从香港偷带过来的，阿某1有时来门店找郑国胜，我也见过。我不清楚阿某1如何偷带的，他会安排司机直接把奔富红酒、鱼翅、鲍鱼等货物送到养生坊东某店，我和店员林某、吴某就负责清点货物并开具收条给送货来的司机。2016年6月以后，除了奔富外，还增加了葡萄牙的红酒，这些红酒都是报关进口的。报关进口红酒的事情由郑国胜、郑孟业、吴吟、丁某、高某等人经手负责。在养生坊东某路门店,我印象中大概只收了4次红酒，都是奔富牌的红酒。养生坊东某路门店收货主要是吴斯停在负责。我是20l6年6月份以后去到华南物流园保税仓才觉得养生坊的红酒有些是走私的。因为保税仓里的所有红酒都是有中文背标，以前我们在店里卖的红酒有些是没有中文背标的。而且以前郑国胜还曾让我们自已在店里贴中文背标。我只是养生坊公司的挂名股东。尹志良辨认出吴吟、张某3、郑国胜、送红酒来养生坊的司机孔标（具体名字不知道）、林某、郑孟业、来“养生坊”拿过钱的女子李某2（具体名字不知道）尹志良确认的微信聊天记录，证明：2017年3月22日凌晨深圳海关缉私局开展“使命2017—4”缉私行动。行动中对涉案人员的个人物品依法扣押，涉案手机、电脑硬盘等电子数据储存介质交深圳海关缉私局司法鉴定中心进行取证。文锦渡海关缉私分局民警在侦办案件过程中,发现尹志良使用的手机中有尹志良和“陈氏伟少”的微信聊天记录，民警依法进行打印并交由被告人尹志良确认。微信记录为2017年3月13日开始，双方提到买卖水货、行货红酒。5、被告人孔标的供述与辩解，一个香港老板打我电话，他说自已叫“阿郎”’后来说叫“阿某1”’他叫我到罗湖金岸旁边的顺丰门口拉货,还给了我“阿丽”的电话147××******l,让我先打电话问阿丽货齐不齐,货齐了我就去拉,阿丽给了马仔的电话135××******）,到了顺丰门口我就在车上等，看到一个男的从罗湖村的小巷子里用推车推着货过来，他看到我的车牌号就来找我,我就和他一起把货搬到我开的粤Ｂ×××**灰色五菱车上。我通过电话号码加了阿某3仔的微信好友,一开始我是和阿丽联系货有没到齐,后来就和阿某3仔联系了。香港老板把送货地址和接货人的电话通过短信发给我,我把货拉到后由接货人给我车费。我都是拉一车货50到70元不等收费，路程远就收70元或者再高些。我有到梅林拉货，当时送货的人登记了“养生坊红酒到货登记表”，我拍了照片，通过微信发给苏文鹏。我在2016年8月25日和26日，为苏文鹏、养生坊拉了两次货，两次都是红酒，其他的我忘记了，以我在的养生坊登记的签名为准。我只是按“阿某1’交待的去接货,不认识养生坊的员工,也不了解养生坊的其他情况。2016年6月，经朋友介绍一个叫阿某1的香港人，阿某1让我替他送货，直到2016年11月。我没见过阿某1，每次他打电话告诉我时间地点，然后我就去拉货，每趟张某3给我60-80元人民币不等的运费。都是给养生坊的店员交接,因为送货的次数多，就互相都认识，每次送到之后,店员点清楚货物之后我就在“养生坊到货登记表”上签字,店员给我搬运费60元，有一次还打烂了一瓶酒，登记表上有记录。红酒的运费是老板“阿某1”让人给我钱,我一般等差不多够二三千的时候就找阿某1要钱,一般一个月能赚4000左右。我从苏文鹏和李某1拉的红酒都是水某走私进来的水货。一般他们都拿周转箱装着，阿某1会提前打电话给我，让我去罗湖村李某1仓库或去皇岗村的苏文鹏仓库拉红酒。接货后，我会用手机拍照发给阿某1，确认这些酒是不是养生坊的。我将红酒送到东某路养生坊，店员会与我清点送货的数量，在《养生坊红酒到货表》记录送货时间，红酒品名、数量，双方签名确认。店员还会支付我60元搬运费。《养生坊红酒到货表》上记录的红酒要么是从李某1罗湖村仓库拉的，要么是从皇岗村苏文鹏那里拉的，没有从其他地方拉过红酒送到福田区东某路养生坊。我和苏鹏（经查为苏文鹏）微信聊天记录：157+189，与我签名确认的9月2日《养生坊红酒到货表》登记的数量一致，这两批红酒是从苏鹏那里接货运到养生坊的。我和阿丽（李某1）马仔手机短信记录：酒盒54酒箱30酒32，与我签名确认的9月13日《养生坊红酒到货表》登记的数量一致，这两批红酒是从阿某3仔那里接货运到养生坊的。孔标辨认出阿某3仔（陈某1）、李某1、养生坊的店员覃保锋、尹志良、林某、刘某1。孔标确认的其华为手机的翻拍照片、孔标确认的从其手机提取的与苏文鹏的微信聊天记录、孔标确认的其签字的《养生坊红酒到货登记表》，证明：上述材料经孔标签认。其中9月2日养生坊红酒到货登记表：“14年RWT红酒，2016.8.25数量157支、2016.8.26数量189支，2016.8.28数量183支，2016.8.29数量94支，2016.8.30数量35支，2016.9.2入库658支”。孔标确认的通话记录。2017年3月22日凌晨，深圳海关缉私局开展“使命2017＿4”缉私行动。行动中对涉案人员的个人物品依法扣押涉案手机、电脑硬盘等电子数据储存介质，交深圳海关缉私局司法鉴定中心进行取证。文锦渡海关缉私分局民警在侦办案件过程中，发现孔标的华为手机有与张某3等人的通话记录，民警依法进行打印交由被告人孔标确认。6、被告人苏文鹏的供述与辩解，2015年清明过后，堂姐苏文男叫我来深圳帮她在福田口岸裕亨花园对面烂尾楼2栋2单元2楼101收货，老板是叶某（苏文男的男朋友），我刚来时工资3000元，去年下半年涨到6000元。送货来的都是香港水某，收到的是奶粉、鞋、红酒，还有一些杂货，这些水某都是叶某联系的，少部分水某是苏文男联系的。都是叶某手写开具的,有时候苏文男也会派货，我根据单子收货。叶某要求把收货时水某交的单子撕掉，怕被查。支付的带工费都是叶某和苏文男给我的。我在烂尾楼收的货，当天收工打包，跟叶某对数后，装上江淮瑞风（粤Ｂ×××**）面包车，由我驾驶该车将货送到我住的皇岗村存放。叶某会将收货人电话发给我，我将货送到收货人指定的地方，由收货人在送货单上签字并拍照，通过微信发给叶某。收得红酒都是奔富28、389、407,红酒近期都是送到福田上沙,交给小王（女的）电话:137××******。去年红酒还送到罗湖人民医院地下停车场、罗湖新村，但量不多,收货人的电话:130××******、135××××****,其他红酒都是零零散散的很少。发货单大部分是我开具的,有时叶某在也开具,发货单一般发完拍照后就丢了，只有少部分在住处。孔标曾来我住处拉红酒，大概拉了五六次。红酒主要是奔富28、389、407和707。孔标为我住处拉的货是红酒奔富389、707和茅台酒。孔标专门负责开车收货,我和他聊天的时候，他曾经提及:一般都是老板给他指令,他就根据指令到指定的地方来收货,然后送到指定地方,最远的送到沙井，近的就送到罗湖。他知道是走私货,他做这行很久了，经常到各个地方收不同人的货，他非常熟悉。苏文男负责在福田口岸收水某带过来的货物;我主要负责运送货物给货主或运问皇岗村我住的地方暂时存放;有时候我没空的时候就打电话给杨某来帮忙运货。杨某是我姐找的运货司机,按照次数给他付运输费。运输费也是叶某支付。2016年8月到9月间，孔标从我这里拉了奔富RWT红酒157瓶和189瓶，还有8月26日的32支奔富707红酒。我从孔标送货的部分清单里面辨认，有部分酒是孔标从我这里运走的，有奔富RWT、bin707、bin389等红酒，现在能确认的是RWT都是在我皇岗仓库里运走的。苏文鹏辨认出杨某、苏文男、孔标。苏文鹏确认的从其手机提取的送货单照片、苏文鹏确认的与孔标的微信聊天记录，证明：照片经苏文鹏签认，由其拍照后发给叶某录有苏文鹏送货给不同代号人员不同走私货物，主要为红酒和奶粉。苏文鹏与孔标的微信聊天记录，其中提到有孔标区收取红酒的数量。苏文鹏亲笔在孔标送货的部分清单里面辨认：“有部分酒是孔标从我这里运走的，有奔富ＲＷＴ、ｂｉｎ707、ｂｉｎ389等红酒，但我现在能确认的是：2016.8.25，2016.8.26，2016.8.28，2016.8.30，奔富ＲＷＴ红酒都是在我皇岗仓库里运走的。”苏文鹏确认的与叶某叶某的微信聊天记录；苏文鹏确认的从其手机从提取的送货单、菜单（主要为奶粉）证明：苏文鹏为叶某走私的情况，同时海关根据提取的送货单，核算出苏文鹏、叶某等走私奶粉的数量。7、被告人苏文男的供述与辩解，从2015年清明节前后开始受雇于“远哥”（叶某）的。主要是帮他在福田口岸这边接货,并帮他支付带工费给水某。就是远哥在香港新田那边派货给水某,派货的时候会在一张纸上写明给水某的货物名称、数量以及带工费,“远哥”派货后会通过微信告诉我有多少水某过来了;水某将“远哥”派的货从福田口岸带过来之后就会在福田口岸附近，然后我或者我弟弟苏文鹏在那边接货，接货的时候主要就是核对一下“远哥”给的单上面的货物是否齐全,货物齐全后就按照单上的带工费现场支付给水某;货物收完后就由苏文鹏装上面包车拉回他的住所内（）。我没有在香港派货。水某代工费有的时候是我支付，有的时候是我弟弟苏文鹏支付的,反正是谁在福田口岸那边接货就是谁来支付的。都是以现金支付的,而且支付的都是港币。我所支付给水某的带工费都是“远哥”给我的,有的时候是我到香港去拿,有的时候是让别人带过来给我的，都是以现金的形式给我的，没有通过转账来给我的。“远哥”在香港派给水某的货有奶粉、红酒、灭蚊灯、鞋子、衣服等。苏文鹏将货拉回他的住所内后,“远哥”会安排他送货的,但具体送给谁我不清楚，是由“远哥”直接安排的;红酒我知道是送到上沙,但具体地址我不清楚。红酒送到上沙后，我听说是一个叫“小王”的人,但具体姓名我不清楚。取货款或者带工费不用苏文鹏来收取的,这些都是“远哥”跟货主结算的。苏文鹏驾驶的是一辆瑞风面包车，是我从朋友王兆强那里借过来的。车牌号码是粤Ｂ×××**。我每个月的固定工资是6000元，是“永哥”给我的。苏文鹏的每个月工资也一样，但是用车的油费、停车费也是“永哥”支付的。我们的工资也都是现金支付的。我和“永哥”是做水某的时候认识的。苏文男辨认出杨某、苏文鹏。苏文男确认的与苏文鹏的微信聊天记录，2017年3月22日凌晨，深圳海关缉私局开展“使命2017ˉ4”缉私行动。行动中对涉案人员的个人物品依法扣押涉案手机、电脑硬盘等电子数据储存介质，交深圳海关缉私局司法鉴定中心进行取证。文锦渡海关缉私分局民警在侦办案件过程中，发现苏文男与苏文鹏的微信聊天记录，民警依法进行打印交由被告人苏文男确认。8、受案登记表、立案决定书、取保候审决定书、释放通知书。证明文锦渡海关缉私分局于2017年3月20日立案，3月22日刑事拘留郑国胜、郑孟业、吴吟、尹志良、孔标、苏文鹏、苏文男，3月22日通知被告人家属，3月24日决定延长拘留期限。2017年3月23日、2017年8月16日、2017年9月4日决定分别对郑国胜、吴吟、苏文男采取取保候审强制措施。9、查获经过、抓获经过、到案经过。2017年3月22日，深圳海关缉私局在深圳市罗湖区罗湖村100号1楼仓库，查获以下涉案物品：16支酒（STHENRISHIRAZ,750ML）、6支酒（BIN150,MARANGASHIRAZ,750ML）5支酒（YATTARNABIN144,BOTTLINGDATE:2/2013,750ML）36支酒（YATTARNABIN144,BOTTLINGDATE:2/2014,750ML），2017年3月22日，深圳海关缉私局民警在四川省将被告人郑国胜成功抓获。2017年3月22日，深圳海关缉私局民警在深圳罗湖区罗沙路将被告人郑孟业成功抓获。2017年3月22日，深圳海关缉私局民警在四川省成都市世纪城天堂洲际大饭店2007房将被告人吴吟成功抓获。2017年3月22日，深圳海关缉私局民警在成都市将被告人尹志良成功抓获。2017年3月22日，深圳海关缉私局民警在深圳市龙岗区将被告人孔标成功抓获。2017年3月22日，深圳海关缉私局民警在深圳市福田区皇岗将被告人苏文鹏抓获。2017年3月22日，深圳海关缉私局民警在深圳市皇岗新村53号203房将被告人苏文男抓获。10、搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押清单、扣押笔录、入仓单。2017年3月22日，文锦渡海关缉私分局在四川省成都市（郑国胜房间）搜查并扣押苹果手机一部，U盘一个，证件4本，提货申请书、帐单等书证1批。对深圳市福田区东园88号第八、九楼进行搜查，扣押了电脑一部，纸质单证一批。2017年3月22日，文锦渡海关缉私分局在罗湖区（郑孟业的居所）搜查并扣押手机二部、三星牌PAD一部、苹果牌IPAD一部、华硕笔记本电脑一台、印章二个。2017年3月21日，文锦渡海关缉私分局在四川省成都市（吴吟的住处）搜查并扣押苹果6PLUS手机一部、U盘一个。2017年3月22日，文锦渡海关缉私分局在成都市（尹志良的住处）扣押华为手机一部。2017年3月22日，文锦渡海关缉私分局在深圳市龙岗区（孔标的宿舍）搜查并扣押了华为手机一部。2017年3月22日，文锦渡海关缉私分局在深圳市福田区（苏文鹏住处）搜查并扣押了苹果5S手机一部、ZTE手机一部、三星手机一部。2017年3月22日，文锦渡海关缉私分局在深圳市福田区（苏文男住处）搜查并扣押了电脑硬盘一个。2017年3月22日，文锦渡缉私分局对养生坊公司位于深圳市东某路的店铺进行了搜查，扣押笔记本、入库单、送货单、收据、电脑硬盘、光盘以及葡萄酒一批。对养生坊公司位于龙华新区的华南物流园仓库进行搜查，扣押账册、电脑、U盘、红酒一批。11、证人林某证言，2011年开始至今，我在养生坊东某路门店工作。养生坊的老板是郑国胜，以前员工包括尹志良（店长）、吴某、刘某1、刘某3和我。2011年，养生坊主要做药材生意，大约2014年开始转为做红酒生意，品种以澳大利亚奔富bin为主。2015年我们公司成为了奔富红酒的华南区总代理。2016年6月，公司在华南物流园新设了一个办公点兼仓库，尹志良、吴某和刘某3过去那边上班了，我就接替了尹志良位置，与刘某1一起负责养生坊这边工作。刚到养生坊就是做营业员，负责销售红酒、养生品等货物，上班期间还会根据老板郑国胜安排接受红酒、鱼翅、鲍鱼等货物。2016年6月做了店长以后，也负责管钱和销售。养生坊销售的红酒都是进口红酒，由老板郑国胜负责采购，这些红酒有报关进口的，也有的是老板大姐自己从香港每次拿一两支过来。我做店长以来，养生坊销售的红酒大部分是从华南物流园仓库送过来的，那边的业务员会开车把酒送过来，随附有送货单，我这边根据送货单清点签收。还有一部分红酒主要是老板郑国胜安排两个司机直接送到养生坊的，其中一个叫阿某2，另一个没什么印象了。我这边会进行清点并根据到货的实际情况填写《养生坊红酒到货登记表》，同时给送货司机一张“运费单”，记录货物的品名和数量及给司机运费，运费一般是每次60元人民币。红酒等货物的到货情况，上班人员会记录好并最后由我告诉老板郑国胜，其他的由郑国胜负责。我在养生坊公司刚开始是每个人1600元人民币,现在涨到了4100元人民币。12、证人邱某的证言，我是2016年8月10日开始至今在养生坊东某路门店做销售员。养生坊的老板姓郑，名字我不知道，员工包括刘某1（店长）、林某、曾某2和我，还有老板儿子郑孟业，他几乎不来店里。我们公司在华南物流园新设了一个办公点兼仓库。今年3月1日，郑老板雇请了丁某负责养生坊这边的工作，但他在龙华办公，很少来店里。我每天的工作就是销售红酒，红酒品种有澳大利亚奔富牌，葡萄牙的187、188（品牌不清楚，只知道型号），国产的张裕牌。养生坊的红酒是从华南物流园送过来的。我见过的奔富牌或葡萄牙的红酒都贴有中文标签。13、证人吴某的证言，我是2011年初经招聘进入深圳市养生坊公司。2014年至2016年6月，养生坊的红酒都是澳大利亚奔富，都是老板郑国胜采购的。2016年6月以后，除了奔富，还增加了葡萄牙的红酒。东某路店销售的奔富红酒一般有两种，一是外面的司机送过来（司机是老板郑国胜安排的），一是养生坊的同事从华南物流园仓库拉过来，都是由当值的店员点数签收，谁在就谁负责。店员清点每次到货的数量并写收条记录，然后把到货数量告知郑国胜汇总和对账。据我所知，“阿某1”是负责帮老板送红酒过来养生坊的，我对他的具体情况不清楚。14、证人方某1的证言，2006年郑国胜成立了养生坊贸易公司，没有别的股东，主要做海味干货、滋补品。我是2004年入职做营业员，2007年辞职，2008年4月左右又回到养生坊做会计至今。公司于2013年、2014年开始转做红酒，2016年慢慢多了起来，他是从澳大利亚、葡萄牙进口红酒的，有奔富，玛利亚等品牌，从皇家、环球酒庄进口。据我了解香港没有公司，我们进口澳洲和葡萄牙的酒都是从国内直接付汇出去的。这次公司出事了，我们去探望郑国胜时，郑总说了有部分钱是境外付汇的，没有通过公司账户支付，我才知道葡萄牙的酒有低报。境外的货物付款是郑孟业负责。15、证人丁某的证言，我是2017年2月入职养生坊公司担任总经理，负责红酒B2B平台开发，主管东某路门店和业务部门。养生坊公司是一个家族企业，老板郑国胜说了算。公司在东某路的门店，店长是林某，另有刘某1、邱某、曾某2三名店员。养生坊公司红酒的境外采购是比较核心的业务，由郑国胜亲自负责。由于他不懂英文，身边有一个叫吴吟的翻译。养生坊销售的红酒是通过华南物流公司报关进口，从华南物流园保税仓运出，送到养生坊在华南物流园仓库，由吴某接收，她确认后将纸质理货单证拿给我。货物配送没有专职司机，门店的货一般是按门店需求由业务部销售员在晚上会东园路附近住处时驾驶面包车配送，我不清楚具体如何接收货物的。公司出事后，我去医院看望过郑国胜，他说公司有两个问题，一是销售的奔富红酒有走私进来的，二是报关进口的葡萄牙酒是低保价格进口的，有部分货款通过香港支付了。16、证人刘某1的证言，2012年底起在深圳市养生坊贸易有限公司当店员至今。郑国胜是老板，尹志良之前是店长，覃某1是店员。辨认出孔标是送货的司机。辨认出养生坊到货登记表复印件，其中“刘”签字为我本人所签，共计七页。17、证人覃某1的证言，养生坊公司老板叫郑国胜。我是2016年6月进入养生坊贸易有限公司工作至今。一开始在东某路门店做店员，向顾客介绍红酒。门店主要销售澳大利亚奔富牌红酒，后来也有销售澳大利亚产的其他品牌红酒，以及葡萄牙产的红酒。在店里负责管理我们的是林某，店里还有店员刘某1、邱某。员工下班时会将红酒从华南物流园送到门店，除此之外，还有两个男的一个女的送酒到养生坊，东某店这边就是看谁在就谁收。每次签名“标”的男子开小面包到门店，过来找店员，我恰好在就一起将红酒搬到门店下面的酒窖，之后我会点一下数量，“标”告诉我来的是什么货，我就去拿《养生坊红酒到货登记表》签收，他在交货人栏签名，我在验货人栏签名。辨认出养生坊到货登记表复印件，其中“覃”签字为我本人所签。覃保锋辨认出吴吟、林某、郑孟业、标（不确定）、郑国胜、尹志良。18、证人李某2的证言，郑生是我们公司的主要货主之一，他主要是委托我们走私进口奔富红酒，具体合作事宜是他和我老板张某3联系，我在“2014明细”的通讯录记载为“养生坊”，和我联系的主要是通讯录里边的“奔富郑生”，电话为138××******。我根据阿郎的安排，将红酒安排宋某送货到郑生处，具体送货地点为福田区东园路养生坊一楼的店里。基本上郑生走私的是红酒，有事有一些鱼翅，共计走私多少红酒我记不清楚，2014明细上统计大概有100多万；2015年至案发大约有200万元的红酒。辨认出郑国胜。19、证人卢某的证言，李某2通知为养生坊送货，然后司机张某1或宋某来莲塘去红酒，然后我或李某2跟车送到东某路养生坊门店，会有员工接收后交一张签收单给我们，注明奔富红酒的品牌、规格、数量，然后司机送我们回住处。每次根据红酒数量，李某2付司机运费。我大概是从2014年底开始帮李某2送货到养生坊，李某2的红酒都是送到养生坊的至案发。我不知道养生坊员工是否清楚红酒是怎么送到国内的。20、证人张某1的证言，每次都是李某2通知我为养生坊送货，然我就前往李某2在莲塘住所取红酒，再由卢某跟我车一起送到东某路养生坊店里。每次送的红酒都是奔富。送到养生坊后，会有一位男子接收，点完数有一位女店员交一张签收单给卢某。到卢某住处，他会要求我将签收单拍照微信发给李某2。李某2会给我50-80元人民币运费。我大概是2015年春节后送货到养生坊。我通过微信发给李某2的货物相片，全部是我去送的，大部分是奔富红酒，具体数量我没有统计。张某1辨认出尹志良、林某。21、证人宋某的证言，每次都是李某2通知我为养生坊送货，然我就前往李某2在莲塘住所取红酒，再由卢某跟我车一起送到东某路养生坊店里。每次送的红酒都是奔富。送到养生坊后，会员工接收，点完数交一张签收单给卢某，注明奔富红酒的品牌、规格、数量。到卢某住处，他会要求我将签收单拍照微信发给李某2。李某2会给我50-80元人民币运费。我大概是从2014年底开始帮李某2送货到养生坊至案发，李某2的红酒都是送到养生坊的。我不知道养生坊员工是否清楚红酒是怎么送到国内的。22、证人杨某的证言，2015年3月份我买了一个长安牌小货车，然后就在福田口岸拉水某、载货,车牌号是粤Ｂ×××**,当时阿男（我后来知道叫苏文男）主动找到我，说让我帮她送点货。我因为家庭负担比较重，阿男给的报酬也挺好,所以我就帮他们开始拉货。20l5年的时候多一些，每个星期都有一两次，每次都是苏文男联系我，我过去和苏文男核对货物箱数,然后按他们的要求将货物送到不同的地点。到20l6年他们买车之后，我给他们送货就少了，一个月也就三四次。红酒一般都是送到上沙，我告诉苏文男，然后她联系人出货，其他的都是送到清水河孟原物流，然后帮他们发货发走。我一般是在福田口岸附近的裕亨花园和皇岗村苏文鹏住的地方拿货。23、证人李某1的证言，2016年下半年开始，我帮张某3打工，就是帮他在香港派货、到深圳跟收货的“小弟”陈某1对一下数，他每月给我8000港币工资。张某3有个仓库在香港剑桥A座521，他只给我杂货，奶粉、洗头水、化妆品之类的东西，没有派过红酒。水某把货走到深圳后，都交给陈某1，存放在罗湖村100号1楼的仓库，然后客户会陆续派人把货取走。我有从别人那里拿价格便宜的红酒走私进来，但是数量不多。陈某1被抓时，罗湖村仓库的63瓶红酒是我带过来的。除了陈某1这个仓库外，我不清楚张某3还有没有仓库。张某3团伙里面，我还认识阿朗，每次都是张某3让他把我的工资给我。我认识刘某2，她也做水某。她租了张某3仓库的一角，每个月1500元港币。她自己有货，主要走的都是自己的货，偶尔也拿一点张某3的货。我认识孔标，他是到罗湖村拉红酒的司机。阿朗告诉我孔标电话，让我联系孔标，我就把陈某1电话告诉了孔标，由孔标和陈某1联系。张某3有时让水某带十几二十支红酒，存够一批的量就会让孔标过来取走，他来罗湖村仓库拉酒的时候我见过他。我不知道孔标具体来了几次运了多少酒走。李某1辨认出张某3、陈某1、方某2、孔标、刘某2。24、证人陈某1的证言，2016年8月，我通过朋友介绍帮李某1做事，她安排我去看仓库并接收水某送过来的杂货及红酒，红酒是奔富牌子，洋酒是XO系列的。仓库地点在罗湖村。出货时，货主打电话给我，说要哪些货，我和丽姐联系确认后，我将货装在手推车上运到路边。孔标来取货好几次，取的是些杂货食品以及一些红酒、洋酒，我不记得他具体接收了多少支红酒了，也不记得什么牌子的红酒。我记得从2016年12月至今红酒就只收了63瓶，今天被扣押了。25、证人刘某2的证言，2016年上半年，我和李某1经朋友介绍认识，她在上水剑桥广场附近有个仓库，我向她租了一小块空间用来收货和派货，每月支付1500港币。她主要做走私手表、奶粉还有一些杂货，我也见过她派过几次红酒给别人。2016年下半年，我开始帮她将一些手表派给我熟悉的几个水某，我和水某同一天过关，过关后，我将手表收集齐，到罗湖村1号交给李某1的小弟。26、证人赵某的证言，2012年初开始去香港带货做水某至今，带的货主要有奶粉、汽车配件、手机化妆品等，没有带过红酒。我没有帮刘某2带过货，我不认识李某1。27、证人袁某的证言，我从2014年开始做水某至今。我帮刘某2、李某1带过货，但都没有带过红酒。28、证人覃某2的证言，顺澋公司主要负责进口报关业务。2016年5月，养生坊公司要进口红酒，郑孟业和吴吟在汉能公司联系业务，汉能公司把我们公司介绍给养生坊公司，吴吟当时先打电话给我，说有红酒要进口，需要我们公司代理报关，然后约我在养生坊公司附近的咖啡厅见面，先和我谈了点养生坊公司基本情况和准备要进口红酒的情况，等到郑国胜回到公司后，吴吟就把我带到养生坊公司和郑国胜见面，郑国胜说具体由他儿子郑孟业和我接洽。后面的事情都是吴吟和我接洽报关事宜。2016年6月左右，郑孟业就过来我们公司签订了代理合同。我们一共帮养生坊进口了两个货柜红酒，一个是奔富品牌，一个是葡萄牙品牌的红酒。进口报关资料都是吴吟负责，就是如果报关资料有什么不符合规定或需要补充什么的我直接就和吴吟通过邮件联系由她负责修改和增加。郑孟业就负责把纸质的报关资料原件给我们公司。29、证人张某2的证言，2016年9月左右，养生坊公司找到我们公司，说有一批葡萄牙红酒要委托华南物流有限公司报税进口。2016年10月左右，我跟郑国胜、郑孟业敲定了合同，后面具体报关业务就移交公司运作部的同事跟进。最开始，养生坊公司的吴吟通过邮件给我发送过用于报关的电子版酒庄资料，包括原产地证、分析报告、发票、装箱单等材料。我就把吴吟发给我材料转发给唐某1。吴吟是养生坊公司员工，负责养生坊公司的一部分报关工作，唐某1是负责养生坊红酒报关进口的经办人。30、证人瞿某的证言，我是2016年9月接手养生坊葡萄牙红酒进口操作，具体是作为联络人，主要工作是根据报关需要向养生坊索取报关所需的发票等文件资料并交给具体报关的外包公司永宏达物流有限公司的唐某1，跟进报关进度以及保税仓出仓的物流。吴小姐是养生坊公司的员工，不知道她具体叫什么，不清楚她具体负责什么业务，跟她联系不多。我2017年1月左右找过吴小姐，确认有关澳大利亚纷赋金牌红酒标签。2017年2月底，吴小姐加我微信，说以后清关的情况向她汇报。张某2是我们公司市场部项目经理，他与养生坊公司洽谈的。唐某1是我们公司负责清关业务的外包商永宏达物流公司的工作人员，是具体负责养生坊红酒报关进口的经办人。31、证人唐某1的证言，2016年9月华南物流公司发现他们做不了报关资料，就转给我做。之后我和张某2、梁某三人去养生坊公司华南物流园办公点和郑孟业、吴小姐（Celine吴吟）洽谈养生坊从葡萄牙采购红酒报关事宜。我在后续的报关资料整理过程中发现资料不完整的地方，我就找吴小姐补齐资料，吴小姐通过微信或邮箱将我要的材料发给我，我也会找吴小姐确认一些我更正后的资料。吴小姐是养生坊公司主要负责葡萄牙红酒报关的工作人员，很多报关资料都是她提供的，我更正后的资料都要发给她确认。张某2在开始合作时建了一个微信群“养生坊红酒进口沟通群”，里面有我、郑孟业、吴小姐、张某2、瞿某等人。32、证人叶某的证言，高佬峰是交给我走私奔富红酒的人。2016年8月份左右，高老峰交给我一批奔富牌红酒给我，三百多支，具体数量我也记不清楚了，高老峰还给了我一个姓孔的司机的电话，让我联系“孔司机”来把红酒收走，我把电话给了苏文鹏，由苏文鹏和孔司机联系。33、各被告人照片、户籍资料、身份证件材料。证明各被告人的身份情况。34、尹志良取保候审材料、释放通知书，证明：尹志良于2018年2月7日变更为取保候审，已于同日释放。35、深圳市养生坊贸易有限公司进口葡萄牙产红酒报关单证材料。华南物流园保税仓养生坊的出入仓记录。华南物流园保税仓调取的养生坊报送面单。证明：养生坊公司澳大利亚红酒、葡萄牙红酒清关情况。36、养生坊公司成员确认的养生坊公司出具的收条、养生坊公司成员确认的《养生坊红酒到货登记表》。①郑孟业确认的养生坊公司出具的收条。②林某确认的养生坊公司开具的收条。③吴某确认的养生坊公司出具的收条。④尹志良确认的养生坊公司开具的收条。证明：共有四张，由其签名。⑤郑孟业确认的《养生坊红酒到货登记表》⑥孔标确认的其签字的《养生坊红酒到货登记表》。⑦林某确认的《养生坊红酒到货登记表》。⑧覃保锋确认的养生坊红酒到货登记表》。⑨刘某1确认的《养生坊红酒到货登记表》。证明：上述资料经尹志良、吴某、林某、刘某1、覃某1等养生坊店员确认，养生坊收到各类型红酒若干。37、深圳市养生坊贸易有限公司工商资料。证明：公司于2006年12月设立，法定代表人和大股东为郑国胜；后公司登记信息多次变更，2016年11月，股东登记信息变更为尹志良和曾某1；郑国胜为公司执行董事和总经理。38、郑国胜病历及医学鉴定材料。证明：郑国胜患有高血压病3级极高危;冠心病;轻度脂肪肝；系乙肝病毒携带者。39、养生坊平安银行对公账户、郑孟业、孔标等人银行流水。①养生坊公司平安银行对公账户开户资料及交易明细。②郑孟业工行开户资料及交易明细。③孔标交行开户资料及交易明细。④孔标招行开户资料及交易明细。⑤李某1中行开户资料及交易明细。⑥刘某2工行开户资料及交易明细。⑦刘某2招行开户资料及交易明细。⑧刘某2建行开户资料及交易明细。⑨李朝中行开户资料及交易明细。（21）被告人的通话清单。40、郑孟业与张某3团伙语音聊天翻译件。郑孟业与吴吟的邮件往来及翻译件。41、广东省深圳市中级人民法院刑事判决书（2016）粤03刑初313、682号，证明：判决认定张某3组织李某2、卢某等通过水某为国内货主走私红酒、杂货，构成走私普通货物罪。其中国内货主有养生坊郑生。广东省高级人民法院刑事裁定书（2017）粤刑终344、345号。证明：驳回李某2等的上诉，维持原判。42、李某2与张某4微信记录中提取的“养生坊送货单”，证明：该送货单为李某2安排张某4为养生坊送交红酒后，发送养生坊的收条相片给李某2，该收条相片记录有送交红酒的日期、数量、品名、年份信息。该微信提取的送货单经李某2、张某4辨认。43、鉴定意见，涉嫌走私案件偷逃税款计核证明书，①深关计税字（16-03）0087号:根据李某2“2014明细”记录，核定2014年养生坊团伙通过张某3、李某2等走私红酒，偷逃税款共计￥1180090.24。（该部分税款已经生效判决认定）②深关计税字（16-03）00914号：根据李某2与张某4手机微信聊天记录中留存的“养生坊收条”，核定2015年养生坊团伙通过张某3、李某2等郑孟业团伙，核偷逃税款共计￥665668.27。（该部分税款已经生效判决认定）③深关计税字（17-04）02867号：根据孔标签字的养生坊红酒到货登记表，核定养生坊团伙通过张某3、孔标偷逃税款共计￥1003730.53。④深关计税字（17-04）03020号：根据养生坊红酒到货登记表记载“其他”部分，主要送货人为“大姐”等，核定偷逃税款共计￥10135.07。⑤深关计税字（17—05）04461号：养生坊通过低报价格从葡萄牙进口的11个货柜红酒，核定偷逃税款共计￥254877.56。⑥深关计税字（17—04）03077号:根据苏文鹏与孔标的聊天记录确认，孔标一共从苏文鹏处接收奔富RWT红酒658支，奔富Bin707红酒32支送到养生坊，该690支红酒共核定偷逃税款共计￥177647.61。经核查，现有证据无法认定奔富BIN707红酒32支为孔标从苏文鹏处接受，因此，减去该32支红酒后核税为164779.66元人民币。⑦深关计税字（17—06）05049号:根据“珠海童某上货统计表”，对叶某团伙为货主童某走私奶粉进行计税,核定偷逃税款共计￥97916.05。⑧深关计税字（17—11）09794号：根据补充的国内货主珠海童某部分，叶某团伙为童某走私奶粉补充核定偷逃税款为￥19701.22。⑨深关计税字（17—11）09795号：根据国内其他货主的收货菜单，核定叶某团伙为其他货主走私奶粉偷逃税款共计￥39259.69。44、鉴定意见书穗司鉴15010211800013号：鉴定依据主要为李某2“2014明细”：根据该明细统计，郑生通过李某2等走私的红酒有标准价格部分6044支，未标准价格部分为1389支，总数为7433支。45、广东万隆司法会计鉴定所鉴定意见书，经统计，依照送货单核实叶某送出维达牌奶粉共涉及16448罐，其中客户童某收奶粉12358罐，客户廖小姐收维达奶粉2426罐，客户李某3收维达奶粉794罐，客户阿超收维达麦粉905罐。46、电子物证鉴定文书，（深）关（缉）鉴（电子物证）字［2017］37号、38号、39号、50号、76号、77号，证实对查扣在案的相关手机等进行检测，并从中提取了相关的通讯录、短信息、通话记录、媒体文件和即时通讯记录等信息。本院认为，被告单位养生坊公司无视国家法律，逃避海关监管，走私红酒入境，偷逃应缴税款共计人民币3114521.67元，偷逃税额巨大，行为已构成走私普通货物罪；被告人郑国胜作为单位走私的主管人员，被告人郑孟业、吴吟、尹志良作为单位走私的直接责任人员，应当承担相应的刑事责任。在共同犯罪中，被告人郑国胜组织策划走私犯罪，系本案主犯，被告人郑孟业、吴吟、尹志良参与走私犯罪，系本案从犯。其中被告人郑国胜需为养生坊公司偷逃全部税款承担责任；被告人郑孟业需为其参与的走私部分承担责任；被告人尹志良需为其担任养生坊公司店长期间2015年出具的收条部分走私红酒偷逃的税款665688.27元人民币承担责任。被告人吴吟需为低报价格走私红酒偷逃的税款254877.56元人民币承担责任。被告人孔标受他人雇佣参与运输走私入境的红酒，偷逃税款人民币1003730．53元，偷逃税款数额巨大，其在共同犯罪中起次要作用，系从犯。被告人苏文鹏、苏文男走私红酒入境，逃税款为人民币164779.66元，同时该水某团伙还走私奶粉16483罐入境，核定偷逃税款为156876.96元人民币。被告人苏文鹏、苏文男共核定偷逃税款321656.62元人民币；被告人苏文鹏、苏文男受他人雇佣从事走私活动，在共同犯罪中起次要作用，系从犯。关于部分辩护人提出公诉机关指控被告人犯罪金额不实的辩护意见，经查，公诉机关指控各被告人的犯罪金额，有在案的书证、物证、证人证言、被告人供述、海关的偷逃税款计核证明书以及电子数据等证据予以证实，且证据间能相互印证，足以认定，故对此意见本院不予采纳。关于被告单位及被告人郑国胜的辩护人提出来的系本案从犯的意见，本院认为，养生坊公司系走私入境红酒的货主，被告人郑国胜系养生坊公司的法定代表人，均在走私活动中起了主要作用，应当按照主犯进行评价，故辩护人的这一辩解观点不能成立，本院不予采纳。关于辩护人所提的其他合理辩护意见，法庭在量刑时一并考量。上述被告人归案后均能如实供述自己的罪行，自愿认罪，依法可以从轻处罚。本院根据各被告人的涉案金额和其在犯罪活动中的地位、作用分别予以减轻或从轻处罚，对各辩护人提出的相关合理辩护意见本院予以采纳。被告人吴吟涉案情节较轻，被告人苏文男家中有未成年子女需要监护，二人归案后均有悔罪表现，对二人宣告缓刑没有再犯罪危险和重大不良影响，本院依法予以宣告缓刑。综上，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款、第二十六条、第二十七条、第六十七条第三款、第七十二条第一款、第七十三条第二款、第三款、第五十二条、第五十三条、第六十一条、第六十四条之规定，判决如下：一、被告单位深圳市养生坊贸易有限公司犯走私普通货物罪，判处罚金人民币三百一十二万元（罚金应于判决生效后一个月内向本院缴纳）。二、被告人郑国胜犯走私普通货物罪，判处有期徒刑四年（刑期自判决执行之日起计算）。三、被告人郑孟业犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年八个月（刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即从2017年3月22日起至2018年11月21日止）。四、被告人尹志良犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十个月零十七天（刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即从2017年3月22日起至2018年2月7日止）。五、被告人吴吟犯走私普通货物罪，判处有期徒刑六个月，缓刑一年。（缓刑考验期从判决确定之日起计算）六、被告人孔标犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年八个月，并处罚金人民币二万元（刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即从2017年3月22日起至2018年11月21日止，罚金应于判决生效后一个月内向本院缴纳）。七、被告人苏文鹏犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年八个月，并处罚金人民币二万元（刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即从2017年3月22日起至2018年11月21日止，罚金应于判决生效后一个月内向本院缴纳）。八、被告人苏文男犯走私普通货物罪，判处有期徒刑一年，缓刑二年，并处罚金人民币一万元。（缓刑考验期从判决确定之日起计算，罚金应于判决生效后一个月内向本院缴纳）。九、已扣押的犯罪工具、走私货物由扣押机关依法没收，已扣押的款项折抵罚金，上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长  周正茂审判员  黎 峰审判员  张 宇二〇一八年十一月七日书记员  林陈纯附相关法律条文：《中华人民共和国刑法》第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：（一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（三）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。