成都市双流区人民法院 刑 事 判 决 书 (2017)川0116刑初744号 公诉机关成都市双流区人民检察院。 被告人黄世红，女，1974年6月5日出生，汉族，初中文化，户籍所在地：四川省眉山市仁寿县，现住眉山市仁寿县。2017年2月19日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被成都市公安局双流区分局刑事拘留，2017年3月23日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪经成都市双流区人民检察院决定，同日由成都市公安局双流区分局执行逮捕。现羁押于双流区看守所。 成都市双流区人民检察院以双检公诉刑诉[2017]683号起诉书指控被告人黄世红犯非法吸收公众存款罪，于2017年6月14日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案，成都市双流区人民检察院指派检察员樊秀玲出庭支持公诉，被告人黄世红到庭参加了诉讼。在诉讼过程中，成都市双流区人民检察院向本院建议延期审理，本院予以同意。现已审理终结。 成都市双流区人民检察院起诉指控，自2013年下半年起，北川鑫发种养殖有限公司（杨某1系该公司法定代表人）先后在成都市双流区东升街道国栋南苑五星城小区和双流区东升街道宗申塞纳维小区租房设置集资点，杨某1（另案处理）主要负责收款、主持会议、发放资金、拟定合同，聘用涉案人员伍某1、刘某1（二人在逃）担任管理人员，由业务员黄世红以及樊某2（另案处理）、樊某3（另案处理）、汤栌杰（另案处理）、刘某2（另案处理）、张婉涔（在逃）等人向投资人进行口头、书面、视听资料宣传，宣称北川鑫发种养殖有限公司是北川县农业产业化龙头企业，公司为确保尽快启动三期国家级标准化示范场（养殖白山羊、冷水鱼）项目建设需要资金，以每月返还投资本金2%-5%的高额利息、约定投资期限届满返还本金为诱饵，向不特定投资人借款，借款之后北川鑫发种养殖有限公司在支付了几个月利息后未再返本还利息。经查，由被告人黄世红推介借款的人员有罗某、邓某、杨某2、陈某、刘某3等16人，非法吸收公众存款共计人民币345万元。 为支持指控事实的成立，成都市双流区人民检察院当庭出示的指控证据有书证、证人证言、被告人供述和辩解、被害人陈述、鉴定意见、勘验、检查、辨认笔录等。 公诉机关认为，被告人黄世红在北川鑫发种养殖有限公司工作期间，伙同他人违反国家金融管理法规，以公开宣传的方式向不特定多数人吸收资金，且数额巨大，严重扰乱了金融秩序，给被害人造成巨额经济损失，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定，应当以非法吸收公众存款罪追究被告人黄世红的刑事责任。提请法院依法判处。 被告人黄世红对起诉指控的基本事实及罪名无异议，提出自己在公司做后勤服务，受老板杨某1的安排向客户作宣传，客户投资的钱均打在公司指定的账户上，也有杨某1的卡上，所经手的现金均交公司负责收款的人，自己只挣工资并未获利。 经审理查明，2014年5月份，杨某1以北川鑫发种养殖有限公司名义（杨某1系该公司法定代表人）先后在成都市双流区东升街道国栋南苑五星城小区和双流区东升街道宗申塞纳维小区租房设置集资点，杨某1主要负责收款、主持会议、发放资金、拟定合同，聘用涉案人员伍某1、刘某1（二人在逃）担任管理人员，由业务员樊某2（另案处理）、樊某3（另案处理）、汤栌杰（另案处理）、刘某2（另案处理）、李某1（另案处理）、杨某3（另案处理）和张婉涔（在逃）等人向投资人进行口头、书面、视听资料宣传，宣称北川鑫发种养殖有限公司是北川县农业产业化龙头企业，需要资金而对外借款，以每月返还2%-5%的高额利息为诱，共向不特定投资人500余人借款人民币6780.2万元，支付了利息人民币1841.015万元。在2014年9月杨某1等人已经不能按时向融资人返还借款及利息时，杨某1及其他业务员仍在鼓吹北川项目正常运转，并举行抽奖等活动怂恿融资人继续投资。经审查，杨某1不能说明资金去向。 被告人黄世红伙同樊某3、樊某2、汤栌杰、刘某2等人在北川鑫发种养殖有限公司涉嫌非法吸收公众存款一案中，作为主要融资业务人员，向不特定群众宣传借款，黄世红经办的涉案借款人员有罗某、邓某、杨某2、陈某、刘某3、袁某、李某2、李参军、周某、刘新蓉、杨某4、严某、罗群芳、潘某、张某1、彭某，非法吸收公众存款金额共计人民币345万元。 上述事实，有经公诉机关举证，被告人黄世红质证，本院予以确认的以下证据证实： 1、公安机关出具的接受刑事案件登记表、立案决定书及到案经过，证实2017年2月19日14时55分，仁寿县禾加派出所民警通过在逃人员红色预警信息，在仁寿县禾加镇家业银行营业厅内将被告人黄世红挡获。 2、受害人的报案材料、借款借据、借款合同、承诺书，杨某1帐户的交易明细；樊某2的银行交易明细等；四川神州升泰司法鉴定所出具的神升司会鉴字[2017]2号司法会计鉴定报告，审计报告及鉴定意见通知书，证实通过司法会计鉴定，北川鑫发种养殖有限公司通过杨某1、樊某3、樊某2、汤栌杰、刘某2、李某1、杨某3、黄世红等向不特定的公众349人吸收资金共计5244.2万元。已归还受害人资金共计1841.0150万元，尚未偿还投资金额合计人民币3403.185万元。 3、受害人罗某、邓某、杨某2、陈某、刘某3、袁某、李某2、李参军、周某、刘新蓉、杨某4、严某、罗群芳、潘某、张某1、彭某等人的报案材料、借款借据、借款合同、承诺书等，证实通过黄世红介绍，受害人向北川鑫发种养殖有限公司投资的情况。 4、被告人黄世红的供述，证实自己从2013年9月至2014年12月在成都双流龙桥市场北川鑫发种养殖有限公司上班，主要搞后勤工作，负责打扫卫生、端茶送水。公司有什么项目宣传的，就让我们宣传，主要是融资方面，公司老板是杨某1。客户投资的钱都打到公司的账户上还有杨某1的银行卡上。自己收的现金都交给公司老板，自己只是听从杨某1的安排，自己没有提存，只挣工资，每月3000元。 5、同案杨某1的供述，证实2009年11月，我成立了北川鑫发种养殖有限公司，我是法人代表，股东有杨某5、杨某6、杨某7、刘某4。2013年，当时鑫发公司在扩建中，有一个国家级化养殖示范场修建项目，需要资金，当时由于公司和我们几个股东都没有钱来搞这个项目，又想把公司规模做大，加上银行贷款和政府补贴的条件严格，后来跟朋友聊天时听说可以在外面融资来筹集资金，于是就开始计划融资借款。2013年4月，我通过姓陈的朋友介绍在双流这边认识了樊某3，就租用了当时她在双流国栋五星城“养生项目”的办公室，之后又通过该姓陈的朋友介绍了伍某1来给我当管理，我和伍某1将这个融资点办了起来，伍某1负责招聘业务员这些工作，再加上樊某3办公室之前剩余的几个业务员留在我这里当业务员。我将公司的一些营业执照等资料、以及政府的相关文件、项目相关资料文件，找了一个公司来做宣传，由我给大家开会介绍了公司情况、工程情况，还说了在宣传时应该怎样给客户交流，还请了一位蒋老师给业务员讲课，专门教业务员怎样给客户作解释等，之后业务员就拿着宣传资料到双流区街上发放传单，如果客户感兴趣，业务员就会进一步给他们讲解投资、返利的情况。我主要负责收款、主持会议、发放资金、拟定合同，伍某1和刘某1的管理人员，带领业务员做业绩、发放工资、不参与宣传，业务员我记得名字的有汤某、汤栌杰、张婉涔等，后来的业务员我记不清楚名字，伍某1要清楚些，业务员负责宣传、带人来签合同、代收款等。如果有客户愿意投资，就由业务员带领他们转帐、签合同，借款合同都是已经拟定好的，是我自己在收款，由投资人将投资款转入或存入我的银行卡、我开有农业银行卡、建设银行卡、工商银行卡，没有财务人员管理资金，只是在返利息时，在网上请了一个兼职会计，返利时间是每月1号、10号、30号，这三天会计来我的租住房，每月给他工资1300元及150元车费。刘某1和伍某1每人手下有各自的业务员，业务员的工资是每月2200元，按照业务员每个月接待的客户投资总额来考核。这些钱都是从融资的钱中抽出来，我负责发放。开始半年办公地点在双流国栋五星城，后来搬到东升宗申赛纳维小区一写字间。目前双流大概有300余人投资，涉及资金大概3000多万元，我收取了资金后，一部分用于发放人资及工杂费、一部分用于返还投资人利息、一部分用于归还借款，借款是以前公司建设时的欠款。后来因为有投资人要求增加红利，迫于压力我答应了，但就造成了资金混乱，利息太高返还出现困难，在2014年8月左右，就停止支付利息了。投资人开始闹，找我退钱和支付利息，有的人合同已到期，他们要求变更合同，我就将原来的合同收回，给这些投资人写了借款借据同时写了承诺书。在2014年10月，公司就没有业务员了，剩下我和刘某1、伍某1处理投资人遗留问题。 6、同案樊某3的供述，证实2013年年初，通过朋友介绍认识了杨某1，得知杨某1是北川的一个老板，大概在2013年9月，杨某1到我和我弟弟樊某2位于国栋五星城的租住房内，谈用我们的人和办公地点搞借款业务，由杨某1总负责，刘某1和伍某1负责管理，参与咨询的人员有樊某2、汤某、汤栌杰、张婉涔，还有前台的两个接待人员张某2、黄世红，业务人员主要提供客户信息咨询，宣传主要内容是杨某1的鑫发公司是北川的龙头企业，是有实力的公司以及公司现状、基地建设情况和目前需要资金来建设第三期白山羊、冷水鱼养殖基地工程，借款有较高的利息返还。如果有客户愿意投资，就转帐给杨某1或者是业务员带他们去银行转账给杨某1，杨某1出具合同给客户。刚开始时，杨某1说他的银行卡是外地的，不方便转帐，就借用了我的卡用于转帐，具体有多少群众投资、涉及金额和资金去向，我不清楚，2013年11月，我因怀孕就离开公司了。我在鑫发公司没有获利，杨某1承诺给我们10万元没有兑现，我也投资了这个项目，没想到投资现在收不回。 7、同案樊某2的供述，证实2013年8月，通过朋友认识杨某1，说杨某1是北川的一个龙头企业老板，建养殖基地和酒店需要资金，我们开的煜烨投资管理公司是搞投资咨询的，可以提供客户资源，后来，杨某1就到我们所在的国栋五星城办公点来，谈的是用我们的人和办公点，杨某1派了一个姓陈的男子来给我们讲解怎样进行融资借款的宣传，我们就按照他教的方式给客户宣传。杨某1是总负责人，我和杨某1签过一份委托书，大概内容就是杨某1委托煜烨投资管理公司在双流融资时，有杨某1无法亲自来或不便的情况下，委托我们帮助他收取民间的借款和返还利息。在2013年9月左右，开始正式融资，工作人员都是我们之前的员工，后来我姐姐樊某3怀孕就没怎么过来，到2014年2月左右，杨某1就派刘某1和伍某1负责管理，业务人员有我、汤某、汤栌杰、张婉涔、易某等人，还有两个打杂的张某2、黄世红，还有一个财务人员刘某2。宣传主要内容是杨某1的鑫发公司是北川的龙头企业，是有实力的公司以及公司现状、基地建设情况和目前需要资金来建设第三期白山羊、冷水鱼养殖基地工程，借款有较高的利息返还。如果客户愿意投资，我们将杨某1的个人账户给客户，他们转帐转给杨某1，我们会协助一些年龄大的客户进行转帐，有现金存款的就由业务员带他们去银行存款给杨某1，杨某1收到借款后，会将已盖好章的合同给客户，客户向杨某1提供收取利息的帐号，之后由借款人向出借人支付相应利息。刚开始，利息和本金的返还都正常，大概在2014年4月左右，办公地点搬到了宗申塞纳维小区，我就没有再和杨某1合作，易某和杨某3也走了，汤栌杰和张婉涔留下来了。后来听说2014年10月份就没有支付利息了。投资人都是通过转帐投资的，都存在杨某1的帐上，返还利息也是通过转帐，最初是杨某1找了一个人负责转利息款，后来刘某2在负责，他使用的卡有农行、工行、建行的，杨某1也委托我使用自己的银行卡来收取借款和发放利息，除了我的还有樊某3和汤某的。参与借款的业务员刘某1和伍某1听说是五千一个月，我们这边的业务员是2500元一个月。杨某1承诺要给我们10万元作为提成奖励，但没有兑现。 8、同案刘某2的供述，其证实2014年5月，刘某1给我打电话说双流这边有事情给我做,来了之后，刘某1给我说是杨某1以鑫发公司的名义在这边融资借款，我的工作主要是负责填写客户的合同，合同是已经盖好了鑫发公司的印章，李某1将客户信息表格给我，我对照信息填好合同，按合同金额填好收据，然后交给李某1，客户投资的款都是转给杨某1的。参与融资的业务员有樊某3、樊某2、汤某、汤栌杰、刘某1、伍某2、张婉涔、张某3、黄世红、易某等人。业务员要给投资的客户做宣传，客户要投资的钱就通过业务员代收或者业务员带来交给李某1或带客户到银行转账。使用我、杨某1、刘某1的银行卡给业务员转账付工资（工资加业绩提存），我的银行卡给樊某2、汤某、黄世红、张婉涔转过账。被告人刘某2对被告人李某1进行了辨认。 9、同案杨某3的供述，证实2013年4月通过应聘到北川鑫发公司作业务员，地点在国栋五星城的一个出租房里。刘某1给我们讲解杨某1公司的融资项目以及教大家怎样进行融资借款宣传，樊某3和樊某2教大家怎样给客户交流。公司的发起人和负责人是杨某1，刘某1和伍某2负责管理。参与融资的业务员有我、樊某3、樊某2、汤某、汤栌杰、黄世红、张婉涔、张某3、易某等，财务人员是李某1、刘某2。融资宣传的内容是介绍杨某1的鑫发公司是北川的龙头企业，是有实力的公司以及公司现状、基地建设情况和目前需要资金来建设第三期白山羊、冷水鱼养殖基地工程，借款有较高的利息返还。客户感兴趣就交钱，客户的钱一般转帐都是存在杨某1提供给我们的杨某1的帐户上，交现金的就由业务员带他们到办公室去交给财务，之后杨某1会给他们借款合同。返还利息的情况我不清楚，我的工资是每月2400元，提成按投资款的百分之二提成，我干到2014年9月离开的。我的工资提成共计有26万余元。 10、同案李某1的供述，证实2014年5月杨某1等人在双流成立北川鑫发种养殖有限公司融资平台，早期办公地点在国栋五星城。发起人和负责人是杨某1，参与融资的有刘某1、伍某2、刘某2、樊某3、樊某2、汤某、汤栌杰、黄世红、张婉涔、张某3、易某、杨某3等，刘某1和伍某2负责管理，财务人员是刘某2，其他是业务员，我的职责是办公室管理员。管理合同、制作合同，给客户送合同，做接待之类。业务员负责宣传，宣传的内容是介绍杨某1的鑫发公司是北川的龙头企业，是有实力的公司以及公司现状、基地建设情况和目前需要资金来建设第三期白山羊、冷水鱼养殖基地工程，借款有较高的利息返还。客户的钱一般是转帐给杨某1的账户上或业务员带他们到办公室交现金，现金是交给我，我收到后再转给杨某1，之后杨某1会给他们借款合同。刚开始利息和本金返还都正常，到2014年8月左右，由于利息高加之要求退本金的人太多，新投入的人太少，资金跟不上出现资金短缺，杨某1就说搞一个活动吸引大家投资和让老客户续签合同，于是业务员去联系客户来抽奖，我、刘某1、伍某2负责接待客户和给客户做解释工作，杨某1有时侯也会来一起给客户做解释工作，在2014年10月左右，已经不能支付利息，我和刘某1负责收回客户的合同，换成借据。 11、受害人罗某的陈述及辨认，证实2013年10月，我通过朋友张万芳了解北川有个什么公司在融资，利息很高，她还带我去五星城一个租的房子看过，向我宣传的有汤某、汤栌杰、黄世红，我一共投资了10万元，第一次通过人人康项目直接转过来2万元，第二次6万元是汤栌杰收的。第三次2万元是黄世红收的钱，是交的现金，合同是后来去拿的，每月利息是2%。 案发后，罗某通过照片对黄世红进行了辨认。 12、受害人邓某的陈述及辨认，证实2014年4月，黄世红给我们宣传说鑫发公司是北川龙头企业，市政府扶持的大企业，公司为确保尽快启动三期国家级标准化示范场（养殖白山羊、冷水鱼）项目建设，需要资金而对外借款，利息丰厚等，还拿些资料给我们看，让我们相信对方有能力还款和支付利息。我投资14万元，是黄世红先准备好的合同，拿到我的铺子上签字交的钱，每月利息是本金的2%－5%。我大概收了1－2万元利息。2014年9月，黄世红打电话说把要到期的合同续签，还可参加公司的抽奖活动，抽奖活动结束后黄世红又喊我们投资，我又和刘某3他们几个一起凑了几万元以刘某3名义投资，结果一分钱的利息都没收到。 案发后，邓某通过照片对黄世红进行了辨认。 13、受害人陈某的陈述及辨认，证实2013年12月左右，我认识了黄世红，她说北川有个什么公司在融资，利息很高，当时听了还比较感兴趣，她还带我去五星城小区看了办公地点，2014年5月，黄世红找到我说北川鑫发公司搞种养殖，非常有投资价值，还给我看了很多资料，之后在2014年8月我先后签订了四份合同，一共投资了83万元，但是几个月后公司没有向我和其他投资人按时支付利息，我们找到公司老板杨某1，他说公司在搞更大的项目，资金短缺，需要一段时间周转，在2011年11月时杨某1将我们的合同换成了借款合同，将合同收回，给我们写了承诺书，后来一直没有归还本金和利息，大家就报案了。我投资的钱是通过转帐转给杨某1的，目前我收了4.5万元的利息。 14、受害人杨某2的陈述及辨认，证实其通过樊某3才投资的北川这个项目，向其宣传的有樊某3、樊某2、汤某、黄世红、张某3、杨某3等人，他们说鑫发公司是北川农业产业龙头企业，法人代表是杨某1，现在要启动三期国家级标准化示范场（养殖白山羊、冷水鱼）项目建设，需要资金而对外借款，利息丰厚等，还拿些资料给我们看，还带我们投资人去北川去参观养殖基地。自己一共分八次投资40万元，收了多少利息不清楚，总之第二次投资的没收到利息。 案发后，杨某2通过照片对黄世红进行了辨认。 15、受害人刘某3的陈述，证实2014年5月左右，黄世红向我和陈某宣传说鑫发公司在北川的项目在融资，是政府项目很稳当，利息丰厚，说陈某都先投资了，自己跟到黄世红到宗申塞纳维小区办公点办的，共投资49万元，是转账到黄世红给的杨某1的银行账号上，合同约定利息是本金的2%－5%，自己大概收了2万元的利息。 16、受害人袁某的陈述及辨认，证实自己通过陈某认识黄世红，是鑫发公司黄世红给自己办理的投资业务，自己总共投资22万元。 案发后，袁某通过照片对黄世红进行了辨认。 17、受害人李某2的陈述及辨认，证实自己通过刘新蓉认识黄世红，黄世红宣传说北川鑫发公司如何好，让我投资，是到宗申塞纳维小区办公点办的，我总共投资10万元。 案发后，李某2通过照片对黄世红进行了辨认。 18、受害人刘新蓉的陈述及辨认，证实黄世红向自己宣传北川鑫发公司，还拿资料给自己看，喊我投资去挣利息，说月息5分，自己总共投资11万元，合同是黄世红给自己送来的。已付利息1万元。 案发后，刘新芳通过照片对黄世红进行了辨认。 19、受害人杨某4的陈述及辨认，证实自己在北川鑫发公司投资13万元，是黄世红向自己宣传北川鑫发公司，说是当地的龙头企业，是黄世红给自己办理的投资。已付利息4200元。 案发后，杨某4通过照片对黄世红进行了辨认。 20、受害人严某的陈述及辨认，证实2014年4月20日自己在北川鑫发公司投资13万元，是黄世红向自己宣传北川鑫发公司，说是当地的龙头企业，也是黄世红给自己办理的投资。未付利息。 案发后，严某通过照片对黄世红进行了辨认。 21、受害人罗群芳的陈述及辨认，证实黄世红向自己宣传北川鑫发公司，还拿资料给自己看，喊我投资去挣利息，说月息5分。自己第一次投资3万元，三个月到期后退给了自己，自己又于2014年5月30日投资10万元，是鑫发公司业务员黄世红给自己办理的投资业务和送的合同。已付利息6千元。 案发后，罗群芳通过照片对黄世红进行了辨认。 22、受害人彭某的陈述及辨认，证实自己在樊某3搞的崇州人人康投资项目时认识的黄世红，之后北川鑫发公司在双流开办后，樊某3就将我们当时在崇州的人人康项目上的投资人直接带到该项目进行投资，由于之前人人康项目的业务员是黄世红，因此到了北川鑫发公司项目也是黄世红给我办理的，我总共在北川鑫发公司投资10万元，合同也是她帮我办理的，还没拿到利息。 案发后，彭某通过照片对黄世红进行了辨认。 23、受害人周某、潘某、张某1的报案材料证实，2014年9月24日周某通过黄世红向北川鑫发公司投资6万元，已付利息4200元；潘某于2014年6月17日通过黄世红向北川鑫发公司投资2万元，未付利息；张某1于2014年5月10日通过黄世红向北川鑫发公司投资26万元，已付利息1.3万元。 24、 双流县人民法院（2017）川0116刑初44号对被告人杨某1、樊某3、樊某2、汤栌杰、刘某2、李某1、杨某3等人因犯集资诈骗罪、非法吸收公众存款罪判处刑罚的刑事判决书。 25、被告人黄世红的身份信息，证实黄世红的身份情况。 以上证据符合证据的合法性、客观性、关联性，各证据之间能够相互印证，足以证明案件的事实，本院予以采信。 本院认为，被告人黄世红在北川鑫发种养殖有限公司工作期间，与樊某3、樊某2、汤栌杰、刘某2、李某1、杨某3等人违反国家金融管理法规，帮助杨某1以北川鑫发种养殖有限公司名义向社会不特定公众吸收资金共计6780.2万元，经审计已返还资金利息1841.015万元，其中，被告人黄世红参与非法吸收公众存款金额共计人民币345万元，严重扰乱了金融秩序，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定，应当以非法吸收公众存款罪追究被告人黄世红的刑事责任。成都市双流区人民检察院起诉指控的犯罪事实清楚，罪名成立，本院予以支持。被告人黄世红在非法吸收公众存款中，服从被告人杨某1的安排，协助其向不特定的群众借款，系从犯，本院在量刑时根据其所从事的工作及所起的作用分别量刑；对于本案被告人黄世红伙同他人参与非法吸收公众存款的金额，结合在案书证、证人证言、会计鉴定报告等予以考虑。据此，根据被告人黄世红犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第二十五条第一款、第二十七条、第五十二条、第五十三条、第六十四条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第二条第（十一）项、第三条第二款第（一）项、第三款之规定判决如下： 一、被告人黄世红犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币5万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年2月19日起至2019年2月18日止。罚金限于本判决生效之日起十日内缴纳，逾期则强制缴纳。） 二、责令被告人黄世红于本判决生效之日起十日内退赔以北鑫发种养殖有限公司名义集资参与人的本金（另见附表）。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省成都市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  余 蓉 人民陪审员  刘晓玲 人民陪审员  倪仕琼 二〇一八年三月五日 书 记 员  马 瑜 附相关法律条文： 《中华人民共和国刑法》 第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 …… 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 …… 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 附表一:其他报案材料 附表二：详见审计报告表