.MsoNormal{margin-top:0cm;margin-bottom:0px}河北省遵化市人民法院刑事判决书（2018）冀0281刑初4号公诉机关河北省遵化市人民检察院。被告人刘佳，女，1985年7月10日出生，公民身份号码×××，汉族，唐山港陆钢铁有限公司财务部资金科银行出纳,大学文化，户籍所在地天津市河西区，现住址遵化市。2017年8月16日因涉嫌犯职务侵占罪被遵化市公安局刑事拘留，同年9月21日经遵化市人民检察院批准，当日由遵化市公安局执行逮捕。现羁押于唐山市第一看守所。辩护人马军戍。辩护人刘希阳。河北省遵化市人民检察院以遵检公刑诉[2018]2号起诉书指控被告人刘佳犯职务侵占罪，于2018年1月3日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。遵化市人民检察院指派检察员杨海龙出庭支持公诉。被告人刘佳及辩护人马军戍、刘希阳均到庭参加了诉讼。现已审理终结。遵化市人民检察院指控，2016年2月至2017年7月，被告人刘佳利用担任唐山港陆钢铁有限公司财务部资金科银行出纳的职务便利，在港陆公司收付款过程中，采取修改银行对账单、伪造银行回单等方法，分多次将本单位资金共计2148903.46元转到自己控制的刘某民生银行遵化支行×××银行卡据为己有，并将该款用于银行存款、购买银行理财产品、房屋及房屋装修等。公诉机关对起诉指控的上述事实，向法庭出示了扣押的银行卡等物证，银行交易流水、回单等书证，证人温某等人的证言，被告人刘佳的供述与辩解等证据。公诉机关认为被告人刘佳利用职务便利，将本单位财物非法据为己有，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款之规定，应以职务侵占罪追究其刑事责任，提请本院依法惩处。被告人刘佳辩称，对公诉机关指控的犯罪事实及罪名没有异议，其系初犯，请求对其从轻处罚。辩护人马军戍、刘希阳的辩护意见为：一、刘佳接受公安机关讯问时，主动交代公安机关尚未掌握的罪行，配合公安机关的调查，系自首。二、被告人之父已经通过公安机关退赔21万元，应从轻处罚。三、被告人当庭自愿认罪，认罪态度良好，具有悔罪表现，应酌定从轻处罚。四、被害人唐山港陆钢铁有限公司没有建立健全严格的财物管理制度，为被告人刘佳提供了挪用公款的机会和便利，对本案发生有严重过错。五、被告人系初犯，无犯罪前科，平时表现一贯良好，社会危害性小。综上，被告人刘佳具有自首情节，庭上自愿认罪、有悔罪表现，积极退赔、退赃，无犯罪前科、平时表现良好、系初犯，本案被害人亦有过错，建议对被告人从轻处罚。经审理查明，被告人刘佳系唐山港陆钢铁有限公司财务部资金科银行出纳，主要负责公司账目的制单等工作。被告人刘佳与该公司司机刘某曾系夫妻关系，于2016年6月27日协议离婚。2015年12月19日，被告人刘佳以刘某名义在中国民生银行遵化支行办理了卡号为×××的银行卡一张。2016年2月至2017年7月间，被告人刘佳通过修改银行对账单、伪造银行回单、预支备用金等方法，多次将被害人唐山港陆钢铁有限公司账户内资金，转入其控制的中国民生银行遵化支行，卡号为×××的账号中，金额合计为2148903.46元，并将上述款项据为己有。具体侵占款项如下：1.2016年2月6日和3月20日，被告人刘佳以支取备用金的名义分别将唐山港陆钢铁有限公司账号内金额为51583.33元、50000元的资金转入户名为刘某的民生银行卡×××的账号中，后其还现金1583.33元。侵占10万元。2.2016年5月17日，被告人刘佳通过修改交通银行北京阜外支行对账单的方式，将杭州中唐实业有限公司转入唐山港陆钢铁有限公司的货款30000元，转入户名为刘某的民生银行卡×××的账号中。侵占3万元。3.2016年5月25日，被告人刘佳通过修改中国工商银行股份有限公司天津蓟县支行对账单的方式，将杭州中唐实业有限公司转入唐山港陆钢铁有限公司的货款100000元，转入户名为刘某的民生银行卡×××的账号中。侵占10万元。4.2016年5月31日，被告人刘佳通过修改招商银行深圳分行新世界支行对账单的方式，将杭州中唐实业有限公司汇入唐山港陆钢铁有限公司的两笔货款合计170000元分5笔，金额分别为45000元、40000元、15000元、30000元、40000元转入户名为刘某的民生银行×××的账号中。侵占17万元。5.2016年6月3日、6月27日、6月29日，被告人刘佳通过修改中国工商银行股份有限公司天津蓟县支行对账单的方式，分别将杭州中唐实业有限公司汇入唐山港陆钢铁有限公司的货款10万元、货款20万元、货款3万元，转入户名为刘某民生银行×××的账号中。侵占33万元。6.2016年8月5日，被告人刘佳通过修改中国工商银行股份有限公司天津蓟县支行对账单的方式，将杭州中唐实业有限公司汇入唐山港陆钢铁有限公司的货款53722.96元，转入户名为刘某的民生银行卡×××的账号中。侵占53722.96元。7.2016年8月31日，被告人刘佳通过修改招商银行深圳分行新世界支行对账单的方式，将唐山港陆钢铁有限公司账户内资金10万元，以每笔金额分为49000元、45000元、6000元转入户名为刘某民生银行卡×××的账号中；同年9月7日，被告人刘佳以相同的方式，将唐山港陆钢铁有限公司账户内资金10万元，以每笔金额为49000元、45000元、6000元转入户名为刘某的民生银行卡×××的账号中；同年9月30日，被告人刘佳以相同的方式，将华夏银行大连西安路支行转入唐山港陆钢铁有限公司账户内24000元，转入户名为刘某的民生银行卡×××的账号中；同年10月31日，被告人刘佳以相同的方式，将华夏银行大连西安路支行转入唐山港陆钢铁有限公司的4万元、杭州中唐实业有限公司转入唐山港陆钢铁有限公司的2700元、天津中唐盛大钢铁贸易有限公司转入唐山港陆钢铁有限公司的4万元，转入户名为刘某的民生银行×××的账号中。侵占306700元。8.2017年2月23日、2月28日，被告人刘佳通过修改中国建设银行股份有限公司遵化港陆花园支行对账单的方式，分别将华夏银行大连西安路支行转入唐山港陆钢铁有限公司的保证金9万元、杭州中唐实业有限公司汇入唐山港陆钢铁有限公司的货款6万元，转入户名为刘某的民生银行×××的账号中。侵占15万元。9.2017年4月17日、4月18日、4月23日，被告人刘佳通过修改招商银行深圳分行新世界支行对账单的方式，将唐山港陆钢铁有限公司账户内28万元，分别以每笔数额49000元、49000元、2000元、30000元、49000元、49000元、49000元、3000元，转入户名为刘某的民生银行×××的账号中。侵占28万元。10.2017年3月6日、3月17日、3月30日，被告人刘佳通过修改中国建设银行股份有限公司遵化港陆花园支行对账单、虚构支出项目的方式，将唐山港陆钢铁有限公司账户内350480.50元，以每笔金额分别为80000元、2480.5元、230000元、38000元，转入户名为刘某的民生银行×××账号中。侵占350480.5元。11.2017年4月26日，被告人刘佳通过修改中国建设银行股份有限公司遵化港陆花园支行对账单的方式，将招商银行深圳分行新世界支行转入唐山港陆钢铁有限公司账户内的10万元，转入户名为刘某的民生银行×××的账号中。侵占10万元。12.2017年6月12日，被告人刘佳以银行回单未收到，做银行余额调整的方式，修改招商银行深圳分行新世界支行对账单的方式，将唐山港陆钢铁有限公司账户内18000元，转入户名为刘某的民生银行×××的账号中。侵占18000元。13.2017年7月14日，被告人刘佳以银行回单未收到，做银行余额调整的方式，通过修改唐山港陆钢铁有限公司在招商银行深圳分行新世界支行对账单，将杭州中唐实业有限公司转入的10万元，以每笔金额分别为15000元、45000元、40000元，转入户名为刘某的民生银行×××的账号中。侵占10万元。14.2017年7月28日，被告人刘佳以银行回单未收到，做银行余额调整的方式，通过修改唐山港陆钢铁有限公司华夏银行大连西安路支行银行对账单的方式，将该公司账户内6万元，转入户名为刘某的民生银行×××的账号中。侵占6万元。被告人刘佳将侵占的被害人唐山港陆钢铁有限公司资金2148903.46元，用于其银行存款、购买房屋、银行理财产品及房屋装修等。其中在中国农业银行股份有限公司遵化市支行户名为刘佳、卡号为×××购买理财产品250732元；账户为×××定期存款30万元；在中国建设银行股份有限公司遵化支行户名为刘佳、账号为×××购买理财产品20万元，活期存款5670元；中国民生银行遵化支行户名为刘某、卡号为×××存款49279.76元；上述存款和理财产品，已被冻结；购买了位于遵化市×××小区×××号楼XX室房产并装修，已被查封；出借给阎军龙25万元；其父刘某甲主动上缴21万元。另查明，2017年8月16日，遵化市公安局在唐山港陆钢铁有限公司当场抓获被告人刘佳归案。上述事实，被告人刘佳无异议，且有被告人刘佳的供述与辩解，证人温某、高某等人的证言，扣押的银行卡等物证、银行交易流水、伪造的银行回单等书证、支付宝公司光盘、常住人口基本信息、抓获说明、受案登记表、协助冻结财产通知书回执、劳动合同书等证据予以证实，足以认定。本院认为，被告人刘佳利用其职务上的便利，通过修改银行对账单、伪造银行回单等方法，多次将被害人唐山港陆钢铁有限公司资金转入其控制的户名为刘某的中国民生银行遵化支行×××账户中，合计2148903.46元，非法占为己有，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪，应依法予以惩处。遵化市人民检察院指控被告人刘佳犯职务侵占罪，事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立。辩护人提出的应认定被告人刘佳有自首情节，但被告人刘佳被抓获归案接受公安机关讯问时，公安机关已经掌握其主要犯罪事实，该辩护意见，理据不足，不予采纳。但被告人刘佳到案后如实供述犯罪事实，系坦白，依法可从轻处罚。辩护人提出的被告人刘佳亲属主动退赔，弥补被害人损失，可酌情从轻处罚的辩护意见，应予采纳。被告人刘佳亲属主动上缴退赔款21万元，可酌情对被告人刘佳从宽处罚。辩护人提出的被害人唐山港陆钢铁有限公司未建立健全严格的财物管理制度，为被告人刘佳犯罪提供了便利条件，对本案发生有严重过错，应酌情对被告人刘佳从轻处罚的辩护意见，鉴于该因素不是导致被告人刘佳犯罪的必然原因，故该辩护意见，不予采纳。被告人刘佳违法所得2148903.46元，应予以追缴，返还给被害人唐山港陆钢铁有限公司。根据被告人刘佳犯罪的事实、性质、情节和对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十七条第三款、第六十四条、第六十一条之规定，判决如下：一、被告人刘佳犯职务侵占罪，判处有期徒刑五年零八个月。（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年8月16日起至2023年4月15日止。）二、予以追缴被告人刘佳违法所得2148903.46元，返还给被害人唐山港陆钢铁有限公司。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河北省唐山市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本五份。审判长徐爱华人民陪审员王凤武人民陪审员胡广军二○一八年三月十四日法官助理王雪梅书记员马毓泽