广东省东莞市第一人民法院民 事 判 决 书（2020）粤1971民初17753号原告：黎立琼，女，1978年10月18日出生，台湾地区居民，身份证号码G290032133，台湾居民来往大陆通行证号码10736405。委托诉讼代理人：杨正华，北京市京师（深圳）律师事务所律师。委托诉讼代理人：张微，北京市京师（深圳）律师事务所律师。被告：张瑞芬，女，1975年3月18日出生，汉族，住广东省东莞市莞城区×××××××××，公民身份号码441××××××××××××044。原告黎立琼诉被告张瑞芬民间借贷纠纷一案，本院于2020年7月1日立案受理后，依法适用普通程序，并依法组成合议庭于2020年9月24日公开开庭进行了审理。原告黎立琼的委托诉讼代理人张微、被告张瑞芬到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告向本院提出诉讼请求：1.判令被告偿还原告借款本金人民币390000元；2.判令被告偿还原告借款利息（以190000元为本金，按月利率2%计，自2020年6月10日计至被告实际支付之日止)；3.判令被告偿还原告借款利息54700元；（以200000元为本金，按月利率2%计，自2019年4月26日计至被告实际支付之日止）；4.判令本案诉讼费、保全费等原告为实现债权而发生的所有相关费用由被告承担。庭审中，原告明确其诉讼请求第四项仅仅指本案的诉讼费、保全费。事实和理由：2018年11月13日，被告因资金周转需要向原告借款，并向原告出具借条。借条约定：被告向原告借款190000元，在2018年12月8日本息一并还清，即归还201600元，如到期未还清，愿按月利率百分之4.5%计付逾期利息。借条出具后，原告依约于当日向被告名下银行账户转款190000元，完成约定出借义务。2018年11月28日，被告再次向原告借款，并向原告出具借据。约定：被告向原告借款300000元，2018年11月30日归还101350元；剩余200000元按照月利率4.5%计息，每月5日付息；2019年5月5日到期返还本金与4月份利息共计209000元；如到期未还清，愿按月利率4.5%计付逾期利息。借条出具后，原告依约于当日向被告名下银行账户转款30万元，完成约定出借义务。现前述借款皆已到期，被告向原告归还借款情况为：2018年11月30日被告向原告归还101350元、2019年1月21日被告向原告归还30000元、2019年1月25日被告向原告归还20000元、2019年4月1日被告向原告归还20000元、2020年4月28日被告向原告交付钻石戒指1枚，作价68000元抵扣被告2018年11月13日的借款利息。剩余借款本息经原告多次催促，被告至今尚未归还。被告于2018年11月13日、2018年11月28日向原告出具的《借条》（借据）是双方真实意思的表示，不违背我国法律法规的强制性规定，当属有效合同。被告未按期归还借款本息的行为，严重违反合同的约定。现原告特诉至法院，望判如所请。被告张瑞芬答辩称确认向原告借了490000元，但是已经归还了171350元以及用一个戒指抵扣了68000元。当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织双方进行质证。根据当事人提供的证据，本院认定如下事实：原告系台湾地区居民，被告系大陆居民。原告与被告系朋友关系，2018年11月13日，被告向原告借款190000元用于资金周转并出具《借条》，借条载明：“因资金周转，今收到黎立琼以转账方式转入张瑞芬账号……出借人民币190000元，在2018年12月8日时本息一并付清，人民币201600元，如到期未还清，愿按月利率4.5%计付逾期利息，立此为据。”当天，原告通过转账方式向被告交付借款190000元。2018年11月28日，被告再次向原告借款300000元，出具《借据》一份，该《借据》载明：“因资金周转，今收到黎立琼以转账方式转入借款人张瑞芬账号……出借的人民币300000元整，2018年11月30日归还人民币101350元，剩余的人民币200000元整按照月利率4.5%计息，每月5日付息，2019年5月5日到期返还本金与4月份利息，共计人民币209000元，如到期未还清，愿按月利率4.5%计付逾期利息。”当天，原告通过转账方式向被告交付借款300000元。原、被告双方确认被告于2018年11月30日归还了《借据》上记载的101350元借款，其中100000元是归还的借款本金，1350元系按照月利率4.5%的标准归还了案涉《借据》本金300000元在2018年11月28日至11月30日期间所产生的利息。被告认为其在2018年11月30日支付的该1350元利息已经超出了月利率3%的规定，超出部分为450元，其认为超出部分应当折抵本金，故主张《借据》剩余本金为199550元。原告同意将被告支付的超出月利率3%的标准的利息450元折抵本金，原告确认案涉《借据》剩余本金为199550元。被告提供转账截图，主张其后续向原告转账70000元，该转账截图显示被告分别于2019年1月21日向原告转账30000元、于2019年1月25日向原告转账20000元、于2019年4月1日向原告转账20000元，合计70000元。被告称双方并未约定该70000元归还的是借款本金还是利息，只是被告有钱了就还给原告。原告则认为该70000元系被告支付的利息。2020年4月28日，被告用其一枚戒指作价68000元以偿还案涉《借条》所产生的利息，原告对此予以确认，并出具《收据》一份。该《收据》载明：“今通过好友邓影至东莞收到张瑞芬钻石戒指1.01克拉1枚，以作价68000元人民币来抵扣黎立琼2018年11月13日借款给张瑞芬人民币所产生的部分利息（具体利息金额以张瑞芬还清所有借款来结算）。”该《收据》下方有“黎立琼”字样的签名。原告称对于被告以转账方式及以钻戒作价折抵归还的利息，按照月利率3%的标准计算，未归还的部分利息以其诉请所主张的月利率2%的标准计算。被告对于其已支付的部分利息按照月利率3%的标准折抵无异议。庭审中，原、被告双方均称未约定本案的法律适用问题，均同意适用大陆法律。庭后，原告提供利息计算表，对利息的起算作出说明。该利息计算表载明借款本金分别为190000元及200000元，执行利率为月利率3%，其中，《借条》项下利息共计抵扣574天，剩余利息以190000元为本金，自2020年6月10日起按照月利率2%的标准计至实际付清之日止；《借据》项下利息共计抵扣145天，剩余利息以200000元为本金，自2019年4月26日起按照月利率2%的标准计至实际付清之日止。以上事实，有原告提供的《借条》《借据》《收据》、银行转账截图，被告提供的转账截图以及本院庭审笔录等附卷为证。本院认为，因原告黎立琼系台湾地区居民，故本案为涉台民间借贷纠纷。由于原告与被告均同意适用大陆法律解决本案争议，且案涉借款发生在大陆，故根据当事人意思自治原则及最密切联系原则，本案以大陆的法律作为准据法。被告合计向原告借款490000元的事实有原告提供的《借条》《借据》以及银行转账截图等予以佐证，被告对于借款的事实予以确认，故本院对原告提供的上述证据的真实性予以认定。原告确认被告于2018年11月30日归还了《借据》项下借款本金100000元以及利息1350元，该笔利息已超过年利率36%的标准，超过部分为450元。被告主张该450元应当抵扣借款本金，原告对此无异议，故本院认定截至2018年11月30日止，案涉《借据》项下剩余未还借款本金应为199550元。案涉《借条》约定的借款利息高于月利率4.5%，《借据》约定借款利息为月利率4.5%，《借条》《借据》均约定逾期利息为4.5%，上述利息的约定均已超出法律规定，原告主张被告已经支付或以戒指作价折抵利息的部分按照月利率3%的标准折算，该主张不违反法律规定，本院予以采纳。本案被告于2019年1月21日向原告转账30000元、于2019年1月25日向原告转账20000元、于2019年4月1日向原告转账20000元，合计70000元。因双方并未对被告转账支付的70000元的款项性质以及系归还哪一笔借款进行约定，故依照最高人民法院《关于适用若干问题的解释（一）》第二十一条的规定，对于被告支付的款项，结合两笔借款所产生的利息，按照先利息后本金的顺序予以抵扣。而对于被告在2020年4月28日用其戒指作价68000元抵扣利息的问题，因《收据》明确记载该戒指用于抵扣原告2018年11月13日借款给被告所产生的部分利息，而2018年11月13日的借款对应为本案《借条》所指的借款，故依照规定，本院对该笔款项按照先利息后本金的顺序在《借条》项下的本金及利息中进行抵扣。经计算（详见附表），截止到2020年4月28日，案涉《借条》项下剩余未还借款本金为160603.12元，剩余未还利息为0元；截止到2019年3月9日，案涉《借据》项下剩余未还借款本金为199550元，剩余未还利息为22.58元。原告诉请《借条》项下逾期利息自2020年6月10日起计算，《借据》项下借款利息及逾期利息自2019年4月26日起算，本院予以确认。至于未归还的部分逾期利息，原告主张以月利率2%的标准计息，该主张不违反法律规定，本院予以支持。因被告未提供证据证明其除上述还款情况外还有其他还款，故结合原告的诉请、本案被告的还款情况，本院认定案涉《借条》项下的逾期利息计为：以160603.12元为本金，自2020年6月10日起按照月利率2%的标准计至实际付清之日止；案涉《借据》项下的借款利息及逾期利息计为：以199550元为本金，自2019年4月26日起按照月利率2%的标准计至实际付清之日止。对于原告超出上述利息计算标准的诉请，本院依法予以驳回。综上所述，依照上述援引的法律条文及《中华人民共和国合同法》第二百零六条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十九条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条第一款、第一百四十二条的规定，判决如下：一、被告张瑞芬应于本判决发生法律效力之日起五日内向原告黎立琼归还《借条》项下的借款本金160603.12元及支付利息（以160603.12元为本金，自2020年6月10日起按照月利率2%的标准计至实际付清之日止）；二、被告张瑞芬应于本判决发生法律效力之日起五日内向原告黎立琼归还《借据》项下的借款本金199550元及支付利息（以199550元为本金，自2019年4月26日起按照月利率2%的标准计至实际付清之日止）；三、驳回原告黎立琼的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费7970.5元，保全费2743.5元，合计10714元（原告均已预交），由原告黎立琼负担675元，被告张瑞芬负担10039元。如不服本判决，原告黎立琼可以在判决书送达之日起三十日内，被告张瑞芬可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按照对方当事人或者代表人的人数提出副本，上诉于广东省东莞市中级人民法院。审 判 长  香玉芳审 判 员  肖 燕人民陪审员  罗焯忠二〇二〇年十二月三日书 记 员  蔡文宪附表：（单位：元；保留至小数点后两位）日期年利率还款前所欠本金计息周期应还利息还款金额偿还利息偿还本金尚欠利息尚欠本金2018.11.3036%《借条》余19000018天34200003420190000《借据》余3000003天90010135090010045001995502019.1.2136%《借条》余1900001个月零21天1311030000131106712.950183287.05《借据》余1995501个月零21天10177.0510177.05001995502019.1.2536%《借条》余183287.054天733.1520000733.1518468.650164818.4《借据》余1995504天798.2798.2001995502019.3.936%《借据》余1995501个月零15天8979.750008979.751995502019.4.136%《借条》余164818.42个月零7天11042.832000011042.8300164818.42020.4.2836%《借条》余164818.412个月零27天63784.726800063784.724215.280160603.12注：2019年4月1日转账支付的20000元抵扣完《借条》产生的利息11042.83元后，余款8957.17元用于抵扣《借据》自2019年1月26日起至2019年3月9日止的利息8979.75元，两项扣完后被告尚欠利息22.58元。