广东省深圳市罗湖区人民法院 执 行 裁 定 书 （2020）粤0303执异285号 异议人：何明胜，男，汉族，1979年4月20日出生，居民身份证住址：江西省赣州市上犹县。 被执行人：安丽娇，女，汉族，1967年7月5日出生，户口所在地：广东省深圳市南山区。 被执行人：赵娜，女，汉族，1980年6月5日出生，户口所在地：辽宁省辽宁市宏伟区。 被执行人：聂小梅，女，汉族，1973年9月3日出生，户口所在地：广东省茂名市电白县。 被执行人：邹展旗，男，汉族，1973年6月26日出生，户口所在地：广东省揭西县。 被执行人：刘涛，男，汉族，1976年8月21日出生，户口所在地：四川省宜宾县。 被执行人：凌婷，女，汉族，1981年7月6日出生，户口所在地：湖南省衡阳县。 被执行人：康春来，男，汉族，1975年2月27日出生，户口所在地：辽宁省本溪市溪湖区。 被执行人：虞成，男，汉族，1974年9月17日出生，户口所在地：安徽省安庆市望江县。 被执行人：张洪斌，男，汉族，1968年4月14日出生，户口所在地：广西壮族自治区宜州市。 被执行人：张立强，男，汉族，1949年8月5日出生，户口所在地：江苏省无锡市崇安区。 被执行人：李瑞琼，女，1958年10月26日出生，香港居民，A）。 被执行人：孙靓，男，汉族，1972年5月17日出生，户口所在地：浙江省杭州市富阳区。 被执行人：卓胜平，男，汉族，1977年5月2日出生，户口所在地：江西省宜春市万载县。 被执行人：谭显跃，男，汉族，1986年6月15日出生，户口所在地：贵州省遵义市凤冈县。 被执行人：熊胜芳，男，汉族，1969年6月10日出生，户口所在地：福建省龙岩市永定区。 被执行人：董玉开，男，汉族，1966年3月5日出生，户口所在地：湖南省攸县。 在本院执行（2019）粤0303执11134号一案中，异议人不服该执行，向本院提出书面异议。本院受理后，依法组成合议庭进行了审查，现已审查终结。 异议人提出异议请求：对本院采纳的深圳市永明会计师事务所出具的深永鉴字[2020]第060号鉴定报告（以下简称鉴定报告）且该鉴定报告认定异议人不具有退赔资格有异议。事实与理由：上述鉴定报告认定异议人不具有退赔资格，请求对案涉异议人资格、投资金额予以重新鉴定。 本院查明，被执行人安丽娇、赵娜、聂小梅、邹展旗、刘涛、凌婷、康春来、虞成、张洪斌、张立强、李瑞琼、孙靓、卓胜平、谭显跃、熊胜芳、董玉开犯非法吸收公众存款罪一案，本院于2018年2月8日作出（2017）粤0303刑初1543号刑事判决，判决：一、被告人董玉开犯组织、领导传销活动罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币五十万元；犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑九年六个月，并处罚金人民币五十万元；二罪数罪并罚决定执行有期徒刑十一年，并处罚金人民币一百万元；二、被告人安丽娇犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑八年，并处罚金人民币五十万元；三、被告人赵娜犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑八年，并处罚金人民币五十万元；四、被告人聂小梅犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币五十万元；五、被告人邹展旗犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币三十万元；六、被告人刘涛犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币五十万元；七、被告人凌婷犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币三十万元；八、被告人康春来犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币五十万元；九、被告人虞成犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币十万元；十、被告人张洪斌犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币三十万元；十一、被告人张立强犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币十万元；十二、被告人李瑞琼犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币五十万元；十三、被告人孙靓犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币三十万元；十四、被告人卓胜平犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币三十万元；十五、被告人谭显跃犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币十万元；十六、被告人熊胜芳犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币三十万元；十七、冻结在案的25个涉案银行账户内的资金及孳息、扣押在案的退赃款均由公安机关予以追缴并依法返还集资参与人。董玉开等人不服，上诉于深圳市中级人民法院，案号（2018）粤03刑终1232号。2019年2月11日，深圳市中级人民法院作出（2018）粤03刑终1232号刑事判决，判决：一、维持深圳市罗湖区人民法院（2017）粤03刑初1543号刑事判决第九、十一项，即对被告人虞成、张立强的定罪量刑；二、维持深圳市罗湖区人民法院（2017）粤03刑初1543号刑事判决第一、二、三、四、五、六、七、八、十、十二、十三、十四、十五、十六项中对被告人董玉开、安丽娇、赵娜、聂小梅、邹展旗、刘涛、凌婷、康春来、张洪斌、李瑞琼、孙靓、卓胜平、谭显跃、熊胜芳的定罪部分；三、撤销深圳市罗湖区人民法院（2017）粤03刑初1543号刑事判决第一、二、三、四、五、六、七、八、十、十二、十三、十四、十五、十六项中对被告人董玉开、安丽娇、赵娜、聂小梅、邹展旗、刘涛、凌婷、康春来、张洪斌、李瑞琼、孙靓、卓胜平、谭显跃、熊胜芳的量刑部分；四、撤销深圳市罗湖区人民法院（2017）粤03刑初1543号刑事判决第十七项关于涉案财产的处理部分；五、上诉人（原审被告人）董玉开犯组织、领导传销活动罪，判处有期徒刑十个月，并处罚金人民币二万元；犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑九年六个月，并处罚金人民币五十万元。数罪并罚决定执行有期徒刑十年，并处罚金人民币五十二万元（刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年6月8日起至2025年6月7日止。罚金自本判决生效后一个月内缴纳）。六、上诉人（原审被告人）安丽娇犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币三十万元（刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年8月25日起至2021年8月24日止。罚金自本判决生效后一个月内缴纳）。七、上诉人（原审被告人）赵娜犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币三十万元（刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年4月5日起至2022年4月4日止。罚金自本判决生效后一个月内缴纳）。八、上诉人（原审被告人）聂小梅犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币八万元（刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年11月20日起至2019年11月19日止。罚金自本判决生效后一个月内缴纳）。九、上诉人（原审被告人）邹展旗犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金人民币七万元（刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年11月12日起至2019年5月11日止。罚金自本判决生效后一个月内缴纳）。十、上诉人（原审被告人）刘涛犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年十个月，并处罚金人民币八万元（刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年11月14日起至2019年9月13日止。罚金自本判决生效后一个月内缴纳）。十一、上诉人（原审被告人）凌婷犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年八个月，并处罚金人民币七万元（刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年11月13日起至2019年7月12日止。罚金自本判决生效后一个月内缴纳）。十二、上诉人（原审被告人）康春来犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年十个月，并处罚金人民币八万元（刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年12月30日起至2019年10月29日止。罚金自本判决生效后一个月内缴纳）。十三、上诉人（原审被告人）张洪斌犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年十个月，并处罚金人民币八万元（刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年7月21日起至2019年5月20日止。罚金自本判决生效后一个月内缴纳）。十四、上诉人（原审被告人）李瑞琼犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年十个月，并处罚金人民币八万元（刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年9月21日起至2019年7月20日止。罚金自本判决生效后一个月内缴纳）。十五、上诉人（原审被告人）孙靓犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年四个月，并处罚金人民币六万元（刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年9月7日起至2020年1月6日止。罚金自本判决生效后一个月内缴纳）。十六、上诉人（原审被告人）卓胜平犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金人民币五万元（刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年9月9日起至2019年3月8日止。罚金自本判决生效后一个月内缴纳）。十七、上诉人（原审被告人）谭显跃犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年八个月，并处罚金人民币五万元（刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年10月12日起至2019年6月11日止。罚金自本判决生效后一个月内缴纳）。十八、上诉人（原审被告人）熊胜芳犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年八个月，并处罚金人民币五万元（刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年11月15日起至2019年7月13日止。罚金自本判决生效后一个月内缴纳）。十九、冻结在案的涉案银行账户内的资金查清权属后予以返还集资参与人或解除冻结。扣押在案的退赃款均由公安机关予以追缴并依法返还集资参与人。因被执行人未履行生效法律文书所确定的义务，本院立案执行，案号（2019）粤0303执11134号。2019年7月25日，本院发布公告，受理投资人申报损失，受理期限自公告刊登之日起90日。本院委托深圳市永明会计师事务所审查投资人提供的申报损失证明材料，确定投资人最终可获得赔付金额。深圳市永明会计师事务所后作出报告日期为2020年7月24日的《安丽娇等人非法吸收公众存款案执行退赔的司法会计其他鉴证业务报告》，该报告的鉴定结论为：“本次共受理申报损失的投资人共3733人，审查认定不纳入赔付范围的196人，其中：投资人为被执行人、分公司负责人或区域市场代理人、奖励提现金额排名前500名人员、实际提现金额大于其投资额等类型投资人共92人；申报材料不符合公告要求、无法认定投资额的投资人37人；通过购买积分、查不到信息或返现超过投资额的投资人67人。最终审查认定符合条件纳入可赔付范围的投资人共3537人，共申报投资总金额173304219.9元，申报总损失金额151826840.69元，核定实际损失总金额131909075.3元。查封冻结可用于赔付资金42982345.51元，赔付比例为32.5848%。具体名单见报告附件。”8月6日，本院作出（2019）粤0303执11134号公告，该公告载明“在执行过程中，本院依法发布申报公告，要求各投资人就本人投资额向本院进行申报，并提供相应佐证材料；依法摇珠选定深圳市永明会计师事务所有限责任公司对申报材料进行审计核实工作。深圳市永明会计师事务所有限责任公司于2020年7月24日向本院出具《深永鉴字[2020]第060号》鉴证业务报告，载明本案核定投资人及应予退赔投资比例”，“各投资人如对审计结果有异议，应自本公告发布之日起60日内向本院书面提出。” 另查明，鉴定报告将异议人列为《附件四之六、属明显购买积分或投资证明材料不足且不配合约谈核查不予退赔投资人名单》人员。 本院认为，《最高人民法院关于刑事裁判涉财产部分执行的若干规定》第十四条规定：“执行过程中，当事人、利害关系人认为执行行为违反法律规定，或者案外人对执行标的主张足以阻止执行的实体权利，向执行法院提出书面异议的，执行法院应当依照民事诉讼法第二百二十五条的规定处理。人民法院审查案外人异议、复议，应当公开听证。”本案为涉刑事裁判财产部分的执行案件，且异议人的异议请求实质系对参与分配退赔款项资格的异议。因此，本院认为，应当依据上述法律规定以及《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十五条的规定按照执行异议、复议程序对异议人的异议请求进行审查处理。 在本案审理过程中，经深圳市永明会计师事务所审计复核，异议人提交的电子收据金额与平台电子收据不符，银行转账流水证据亦不足支持其申报投资额，故无法核实其投资去向及返现情况。且从其提交的电子收据可判断，异议人有发展下线和积分兑换收据的事实。因此，在异议人未提交有效证据以否定鉴定报告结论的情况下，本院对异议人的异议请求不予支持。 综上，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十五条、《最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定》第十七条第一款之规定，裁定如下： 驳回异议人何明胜的异议请求。 如不服本裁定，可以自本裁定书送达之日起十日内，向深圳市中级人民法院申请复议。 审判长  邱昭霞 审判员  耿利君 审判员  张 雨 二〇二一年一月二十日 韦佳俐（兼） 书记员      臧琪炜