广西壮族自治区柳州市中级人民法院 民 事 判 决 书 （2020）桂02民初473号 原告：徐佩玲，女，1963年5月12日出生，澳门特别行政区居民，现住广西壮族自治区柳州市。 委托诉讼代理人：张锐，广西万铭律师事务所律师。 被告：邓少丹，女，1965年12月22日出生，汉族，户籍所在地广西壮族自治区柳州市鱼峰区，现住广西壮族自治区柳州市柳南区。 原告徐佩玲与被告邓少丹民间借贷纠纷一案，本院于2020年11月4日立案后，依法适用普通程序，公开开庭进行了审理。原告徐佩玲的委托诉讼代理人张锐、被告邓少丹到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 原告徐佩玲向本院提出诉讼请求：1.请求判令邓少丹偿还借款本金100万元；2.请求判令邓少丹支付利息179,667元(该利息以100万元为基数，自2019年8月20日起计算至2020年10月20日止，按2020年10月一年期贷款市场报价利率4倍即15.4%计算，其后利息计算至还清借款本息时止）；3.本案诉讼费、保全费由邓少丹承担。 事实和理由：邓少丹因资金周转困难需要向徐佩玲借款，2018年9月20日徐佩玲通过银行转账的方式借了100万元给邓少丹，邓少丹于同日写下《借条》一份，承认借到徐佩玲借款100万元整，并约定了利息的计算方式以及逾期还款所产生的诉讼费、律师费由邓少丹承担。借款发生后，徐佩玲按约定支付利息，但至2019年8月起就未支付过利息。后双方又约定该100万元借款邓少丹于2019年5月20日归还30万元，6月20日归还30万元，7月20日归还40万元。但邓少丹并未如期偿还借款本金，只是承诺该笔借款续借至于2020年5月20日止。但直至今日，邓少丹并未依约履行还款义务和支付利息，徐佩玲为维护其合法权益，特向贵院提起诉讼，请求依法判决。 被告邓少丹辩称，其已经支付利息至2019年12月20日，对双方的借款关系的真实性没有异议。 原告徐佩玲为佐证其主张提交的证据有： 1.《借条》一份，拟证明被告于2018年9月20日借到原告人民币100万元； 2.《中国农业银行业务凭证》一份，拟证明原告通过银行转账100万元给被告； 3.《补充协议》一份，拟证明原、被告双方对管辖法院作出重新约定。 被告邓少丹质证称，认可原告提交所有证据的真实性及证明目的。 被告邓少丹为佐证其抗辩提交的证据有： 1.微信聊天记录截图打印件72页，拟证明被告从2018年9月20日至2019年12月20日期间向原告支付利息45万元，支付了15笔，每笔3万元； 2.《借条》及《补充协议》复印件各一份，拟证明双方除了本案借款之外还有其他借款，被告向原告支付借款利息时有时是两笔借款的利息一起支付，有时是一笔借款利息单独支付。 原告徐佩玲质证称：对证据1有关2018年9月20日的100万元借款所支付的15笔利息的部分的真实性及关联性没有异议，即对微信聊天记录中签字的部分予以认可，对未签字的部分的真实性、合法性、关联性均不认可；认可证据2的真实性，但与本案无关。 本院对当事人提交证据的分析和认定：原告徐佩玲提交的证据均有原件予以核对，且被告邓少丹对证据的真实性均予以认可，故本院对原告徐佩玲提交证据的真实性予以认定。被告邓少丹对其提交的证据1，当庭提交了该聊天记录的原始载体予以核对，本院对该证据的真实性予以认定；原告徐佩玲对被告邓少丹提交的证据2的真实性无异议，本院对该证据的真实性亦予以认定。 综合全案证据，本院确认如下法律事实： 2018年9月20日，邓少丹向徐佩玲出具《借条》一份，载明“因资金周转困难，今借到徐佩玲人民币大写壹佰万元整，小写￥1,000,000元整。利息按3%月计算。从2018.9.20开始计算。逾期还款引起打官司追款产生的诉讼费，律师费用由借款人支付。并由债权人所在地的辖区法院受理解决。”在该《借条》下方另有《收条》一份，载明“今收到徐佩玲转入农业银行邓少丹账号，共计人民币大写壹佰万元整，小写￥1,000,000元整。此笔款和以上借款为同一笔款项账户。” 2018年9月20日，徐佩玲通过其尾号2571的账户向邓少丹尾号6760的账户转账100万元。 2020年10月18日，徐佩玲（出借人）与邓少丹（借款人）达成《补充协议》，载明“借款人于2018年9月20日借到出借人人民币100万元整，并于当日书写借条一份，现双方协商一致补充约定借条其他内容不变，仅删除借条中‘由债权人所在地的辖区法院受理解决’。” 本案审理过程中，双方当事人均认可邓少丹已向徐佩玲还款45万元（具体还款时间、金额详见下表）。徐佩玲称该45万元均为支付借款利息；邓少丹称双方已经达成口头协议，该45万元抵充借款本金。                            序号                       还款时间                       还款金额                       序号                       还款时间                       还款金额                               1                       2018/9/20                       30000                       9                       2019/5/25                       30000                               2                       2018/10/20                       30000                       10                       2019/6/25                       30000                               3                       2018/11/20                       30000                       11                       2019/7/23                       30000                               4                       2018/12/24                       30000                       12                       2019/8/29                       30000                               5                       2019/1/24                       30000                       13                       2019/9/27                       30000                               6                       2019/2/25                       30000                       14                       2019/11/6                       30000                               7                       2019/3/26                       30000                       15                       2019/11/25                       30000                               8                       2019/4/23                       30000                       /                       /                       /                本院另查明，2020年10月20日，中国人民银行授权全国银行间同业拆解中心公布的1年期LPR为3.85%。 本院认为，关于本案适用的准据法问题，涉案的当事人梁月园为澳门特别行政区居民，本案具有涉外民事关系。澳门特别行政区与我国内地为一国之内的不同法域，其法律冲突问题应参照我国涉外案件的相关规定进行处理。根据《中华人民共和国涉外民事关系法律适用法》第四十一条的规定：“当事人可以协议选择合同适用的法律。当事人没有选择的，适用履行义务最能体现该合同特征的一方当事人经常居所地法律或者其他与该合同有最密切联系的法律。”本案中，借贷关系的发生、履行都在中国内地，因此与本案合同有最密切联系的是内地法律，本案应适用内地法律。 徐佩玲于2020年11月3日向本院提起本案诉讼，故应当适用《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2020〕6号）对本案进行审理。 本案的争议焦点为：一、涉案借款的本金金额应当如何认定？二、邓少丹尚欠的借款本金、利息金额应如何认定？ 关于争议焦点一，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2020〕6号）第二十七条规定：“借据、收据、欠条等债权凭证载明的借款金额，一般认定为本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。”本案中，徐佩玲在借款当日即向邓少丹收取利息3万元，由于邓少丹并未实际取得并使用该3万元款项，因此该3万元款项实为徐佩玲预先在本金中扣除的利息，涉案借款的本金应为97万元。 关于争议焦点二，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2015〕18号）第二十六条规定：“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。”《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2020〕6号）第二十六条规定：“出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的除外。前款所称‘一年期贷款市场报价利率’，是指中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心自2019年8月20日起每月发布的一年期贷款市场报价利率。” 由于涉案借贷合同成立于2020年8月20日之前，因此从合同成立到2020年8月19日的利息部分，可以适用《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2015〕18号）的规定进行计算；自2020年8月20日起至借款返还之日的利息部分，适用起诉时的利率保护标准计算。即从合同成立到2020年8月19日的利息部分，以不超过年利率24%为限；2020年8月20日之后的借款利息，以不超过年利率15.4%（3.85%×4）为限。 《最高人民法院关于适用若干问题的解释（二）》第二十一条规定：“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。”邓少丹称双方已经达成口头协议，其已经支付的45万元全部冲抵借款本金，徐佩玲对此不予认可，邓少丹亦无相关证据予以证实，故本院对邓少丹的该项辩解不予采信，邓少丹已经支付的款项应当优先抵充借款利息。 双方当事人约定的借款利息为月利率3%，已经超过法律规定，邓少丹按照月利率3%的标准已经支付的款项，超过法律规定部分应当折抵借款本金。截至2019年11月25日，邓少丹尚欠的借款本金为808,780.27元（详见下表）。                            序号                       借款/还款时间                       借款金额                       还款金额                       年利率                       计息时间       （天）                       应付利息                       抵扣本金                       尚欠利息                       尚欠本金                               1                       2018/9/20                       970,000                       0                       24.00%                       /                       0.00                       0.00                       0.00                       970,000.00                               2                       2018/10/20                       /                       30,000                       24.00%                       30                       19,400.00                       10,600.00                       0.00                       959,400.00                               3                       2018/11/20                       /                       30,000                       24.00%                       31                       19,827.60                       10,172.40                       0.00                       949,227.60                               4                       2018/12/24                       /                       30,000                       24.00%                       34                       21,515.83                       8,484.17                       0.00                       940,743.43                               5                       2019/1/24                       /                       30,000                       24.00%                       31                       19,442.03                       10,557.97                       0.00                       930,185.46                               6                       2019/2/25                       /                       30,000                       24.00%                       32                       19,843.96                       10,156.04                       0.00                       920,029.41                               7                       2019/3/26                       /                       30,000                       24.00%                       29                       17,787.24                       12,212.76                       0.00                       907,816.65                               8                       2019/4/23                       /                       30,000                       24.00%                       28                       16,945.91                       13,054.09                       0.00                       894,762.56                               9                       2019/5/25                       /                       30,000                       24.00%                       32                       19,088.27                       10,911.73                       0.00                       883,850.83                               10                       2019/6/25                       /                       30,000                       24.00%                       31                       18,266.25                       11,733.75                       0.00                       872,117.08                               11                       2019/7/23                       /                       30,000                       24.00%                       28                       16,279.52                       13,720.48                       0.00                       858,396.60                               12                       2019/8/29                       /                       30,000                       24.00%                       37                       21,173.78                       8,826.22                       0.00                       849,570.38                               13                       2019/9/27                       /                       30,000                       24.00%                       29                       16,425.03                       13,574.97                       0.00                       835,995.41                               14                       2019/11/6                       /                       30,000                       24.00%                       40                       22,293.21                       7,706.79                       0.00                       828,288.62                               15                       2019/11/25                       /                       30,000                       24.00%                       19                       10,491.66                       19,508.34                       0.00                       808,780.27                2019年11月26日至2020年10月20日，邓少丹应付的借款利息为181,782.35元（详见下表）。                            起算时间                       截止时间                       借款本金                       年利率                       计息时间                       应付利息                               2019/10/2                       2020/8/19                       808,780.27                       24.00%                       298                       160,677.68                                       2020/8/20                       2020/10/20                       808,780.27                       15.40%                       61                       21,104.67                                       合计                       181,782.35                之后的借款利息，应以尚欠的借款本金为基数，按照年利率15.4%的标准，计付至借款清偿之日止。 综上所述，原告徐佩玲的诉讼请求部分成立，本院对成立部分予以支持。依照《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2015〕18号）第二十六条、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2020〕6号）第二十六条、《最高人民法院关于适用若干问题的解释（二）》第二十一条、《中华人民共和国涉外民事关系法律适用法》第四十一条规定，判决如下： 一、被告邓少丹向原告徐佩玲偿还借款本金808,780.27元，并支付借款利息181,782.35元（该部分借款利息已经计付至2020年10月20日，之后的借款利息应以尚欠的借款本金为基数，按照年利率15.4%的标准，计付至借款清偿之日止）； 二、驳回原告徐佩玲的其他诉讼请求。 案件受理费15,417元（原告徐佩玲已预交），由原告徐佩玲负担2,471元，由被告邓少丹负担12,946元。 上述义务，义务人应于本判决生效之日起十五日内履行完毕，逾期则应依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。权利人可在本案生效判决规定的履行期限最后一日起二年内，向本院申请强制执行。 如不服本判决，被告邓少丹可在本判决送达之日起十五日内、原告徐佩玲可在本判决送达之日起三十日内，向本院或广西壮族自治区高级人民法院递交上诉状，并按对方当事人的人数提交副本，上诉于广西壮族自治区高级人民法院，并于上诉期限届满之日起七日内按上诉请求的数额预交上诉费（收款单位：广西壮族自治区高级人民法院，账号：20×××77，开户银行：中国农业银行南宁市万象支行）。逾期不交也不提出缓交申请的，按自动撤回上诉处理。 审判长  丘洪兵 审判员  周慧冰 审判员  朱立志 二〇二一年一月二十七日 书记员  韦霁芸