重庆市涪陵区人民法院刑 事 判 决 书（2020）渝0102刑初714号公诉机关重庆市涪陵区人民检察院。被告人陈楷铠（曾用名陈汉强），男，1965年4月19日出生于广东省潮汕市，汉族，高中文化，重庆宏图珠宝有限公司总经理，住香港特别行政区。被告人陈楷铠曾因犯走私普通货物罪，2002年1月7日被山东省威海市中级人民法院判处有期徒刑七年；现因涉嫌犯职务侵占罪，2019年4月12日被重庆市涪陵区公安局抓获，2019年4月20日被刑事拘留，2019年5月24日被指定居所监视居住，2019年11月24日被取保候审，2020年7月20日经重庆市涪陵区人民检察院批准逮捕，次日被重庆市涪陵区公安局执行逮捕。现羁押于重庆市涪陵区看守所。辩护人吴开锋，重庆圣石牛律师事务所律师。重庆市涪陵区人民检察院以渝涪检刑诉〔2020〕Z396号起诉书指控被告人陈楷铠犯职务侵占罪，于2020年10月22日向本院提起公诉。本院受理后，依法适用普通程序，组成合议庭，公开开庭审理了本案。重庆市涪陵区人民检察院指派检察官赵仁哲出庭支持公诉，被告人陈楷铠及其辩护人吴开锋到庭参加诉讼。现已审理终结。公诉机关指控，2018年3月至6月，被告人陈楷铠担任重庆宏图珠宝有限公司（以下简称宏图公司）总经理，负责生产经营管理、产品销售、原材料供应等工作。被告人陈楷铠通过自己控制的重庆八达通供应链管理公司、威海华瑞通供应链有限公司、时间廊集团有限公司等公司，实际把握宏图公司黄金手表配件、原材料供应、黄金手表生产、销售活动。在工作期间，被告人陈楷铠利用职务上的便利，制造将宏图公司生产的黄金手表销售到香港、韩国假象，安排工作人员将用于生产的原材料黄金、机芯等替换，把被替换的黄金、机芯等销售给他人，非法侵占公司财物。2019年10月30日，经重庆邦宇会计师事务所有限责任公司鉴定，被告人陈楷铠在担任重庆宏图珠宝有限公司总经理期间，骗取重庆宏图珠宝有限公司黄金、手表机芯等财物，非法侵占宏图公司资金18463963.99元。2019年4月12日，被告人陈楷铠被公安机关抓获。公诉机关认为，被告人陈楷铠以非法占有为目的，利用职务上的便利，将公司财物占为己有，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。被告人陈楷铠如实供述自己的罪行，是坦白，可以从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十七条第三款的规定，提请本院依法判处。被告人陈楷铠辩称，他在担任宏图公司总经理期间共计销售威海华瑞通公司2万多只手表，收回来的货款3000多万，有1000多万的货款没有收回来，他可以负责去追回来。整个销售过程是合法的，他没有拿过宏图公司一分钱，公诉机关指控他犯职务侵占罪与事实完全不符。其辩护人提出的辩护意见是：职务侵占罪的犯罪客体是公司、企业或者其他单位的财产所有权。首先，宏图公司销售给华瑞通公司的手表均签订了销售合同，根据双方合同约定，手表出库后所有权及风险均转移给华瑞通公司。其次，宏图公司生产、销售、进库、出库等工作内容均需要合法的审批手续。陈楷铠拆解的手表全部都是由宏图公司销售给华瑞通公司，华瑞通公司在验收确认后再运输至青岛，该手表已脱离了宏图公司的控制，所有权已发生转移。最后，华瑞通公司是依法成立的公司，公诉机关指控华瑞通公司系陈楷铠控制，但控制不等于所有，故本案职务侵占罪的客体要件不成就，公诉机关指控被告人陈楷铠犯职务侵占罪不成立。如果法院认定陈楷铠构成职务侵占罪，陈楷铠具有坦白情节，积极退赃并取得被害单位谅解等从轻情节。经审理查明：2015年下半年，被告人陈楷铠经朋友邀请来到涪陵，入股重庆福维科技有限公司（以下简称福维公司）。2017年年中，福维公司因缺乏资金而停产。在福维公司停产后，沈某某、庞健、刘小超在陈楷铠的介绍下，参观了福维公司的运作模式后，同意与被告人陈楷铠投资成立重庆宏图珠宝有限公司（以下简称宏图公司）。2018年1月23日，宏图公司成立。2018年3月21日，经宏图公司董事会决定，任命陈楷铠为公司总经理，负责公司的生产经营管理，生产技术、产品销售和原材料供应工作。生产部负责人是刘某甲，负责公司手表配件的生产，金条采购，该部中具体负责生产黄金表圈的是麻某某。业务部负责人是刘某乙，负责公司除金条外的生产物资采购和手表、配件的销售等工作。装配部负责人是王某某，负责手表的装配。刘某甲、刘某乙、麻某某、王某某均系原福维公司员工。宏图公司具体的生产工作由陈楷铠负责。陈楷铠确定了主要原材料黄金的供应商为烟台国大萨菲纳高技术环保精炼有限公司（以下简称烟台国大公司）；手表机芯供应商是天津表业集团有限公司深圳分公司、辽宁孔雀表业有限公司。手表配件供应商是重庆八达通供应链管理有限公司（以下简称八达通公司），该公司原来为福维公司提供手表配件，法定代表人为杨某，杨某的相关财务印鉴、银行账户由陈楷铠安排的工作人员李某具体管理。此外，为了配套公司出口报关，陈楷铠让其山东威海的朋友陶某找人成立了威海华瑞通供应链公司（以下简称华瑞通公司），陶某找孙某某作为法定代表人，公司成立后具体事务由陶某负责，公司开支从结汇款中支出。宏图公司生产的黄金手表通过华瑞通公司到青岛海关去报关通行，被销售到香港时间廊集团有限公司（以下简称时间廊公司）和韩国RODAJUKOREA公司（以下简称韩国公司）。时间廊公司和韩国公司收到手表后，把手表货款用美元结算给华瑞通公司，华瑞通公司再将货款打入宏图公司的账户，宏图公司手表完成产、供、销完整链条。华瑞通公司与时间廊公司销售合同的签订、货物通关都是由陈楷铠一手负责，陶某只负责在收到货款后打给宏图公司。华瑞通公司租办公场地、采购办公用品、雇佣会计人员等均是陈楷铠出的钱，办公电脑是陈楷铠从福维公司发过去的旧电脑，陈楷铠每月支付陶某工资作为报酬。宏图公司正式投产后，生产部负责人刘某甲根据生产任务，提出申请购买金条的数量，随后宏图公司向烟台国大公司购买金条，金条由保管员梅某某保管。购买到金条后，刘某甲、麻某某在出库单上签字，从梅某某处领取一定数量的黄金，由麻某某负责生产黄金表圈，麻某某使用黄金制作好黄金表圈后，交梅某某保管。每次交接黄金和表圈时，梅某某、刘某甲和麻某某都要填写表圈生产入库情况表，详细记录领取黄金的重量、生产黄金表圈的数量、重量、生产损耗及本次领取黄金的结余等信息，保证黄金真实用于表圈的制作。黄金表圈制作完成后，装配部工作人员根据生产任务，由负责人王某某向梅某某领取黄金表圈，向保管员徐某领取机芯、配件,组织工人装配,生产的成品手表由王某某交梅某某保管。手表生产完成后，刘某乙根据宏图公司与华瑞通公司的销售合同，从梅某某处领取合同约定数量的手表运输到重庆机场，然后通过物流公司将手表发送到华瑞通公司，并将相关报送手续通过网络传给物流公司，由物流公司帮助向威海海关申请过关，通关后将手表销售到时间廊公司和韩国公司，两公司收到手表后将货款打给华瑞通公司，华瑞通公司再打给宏图公司。根据陈楷铠的安排，刘某甲在机场接回宏图公司从烟台国大公司购买的黄金，交由梅某某查看入库后，马上将黄金领出，交由麻某某生产黄金表圈，麻某某在车间假装生产，然后拿着先前刘某甲从陈楷铠处取来交给自己的黄金表圈（公司前几次正常生产的黄金表圈）交给梅某某，麻某某将与制造这些黄金表圈所含重量相等的黄金原料置换出来交给刘某甲，刘某甲再将黄金拿给陈楷铠，由陈楷铠安排刘某乙通过顺风快递寄给姚某，姚某根据上海黄金交易所当天的黄金价格上下浮动约万分之三至万分之五予以收购，并将货款根据陈楷铠的安排打到其指定的个人账户上。从2018年3月至6月，姚某先后28次从陈楷铠处收购黄金原料、旧黄金（旧表圈）净重90770.98克，陈楷铠收到姚某支付的货款24441641.5元。与上述过程交替进行的是，刘某乙从梅某某处领取销售合同约定数量的黄金手表成品后，根据陈楷铠的安排，先将黄金手表接到陈楷铠位于涪陵马鞍攀华未来城出租房内，然后由刘某甲安排王某某来到出租房，王某某使用工具将黄金手表成品上的黄金表圈卸下换成陈楷铠提供的钢圈（陈楷铠之前在福维公司工作时，留下来的补口材料，该表圈与金表圈颜色、外观相同）。黄金表圈拆下后交由刘某甲，刘某甲再交由陈楷铠（这就是上一步骤中，麻某某置换黄金时使用的金表圈来源）。另外，陈楷铠为了在海外有接受货物的公司来完成出口，让以前的生意伙伴林某在香港注册成立了时间廊公司，林某的儿子林某某注册成立了阿米尔科技国际有限公司（以下简称阿米尔公司）。时间廊公司收到华瑞通公司发过来的黄金手表后，根据陈楷铠的安排将手表拆解，把含有黄金的表圈卖给香港永丰金融集团有限公司，永丰金融集团有限公司把表圈内的黄金提炼后予以收购，把收购款打给时间廊公司，陈楷铠安排刘某乙再将该款项以手表货款的方式打给华瑞通公司（美元结汇）；将手表配件分类存放在阿米尔公司，由阿米尔公司卖给八达通公司，八达通公司以进口配件的名义加价出售给宏图公司；将机芯交给陈楷铠安排的取货人。陈楷铠安排刘某乙以八达通公司名义从香港将林某拆解的手表机芯进口过来，用于生产下一批将要出口的黄金手表。陈楷铠每月支付林某、林某某工资作为报酬。自2018年3月至6月，宏图公司从烟台国大公司购买21批次黄金金条，净重134公斤。宏图公司先后从天津海鸥、辽宁孔雀两公司购买了20批次的机芯，数量为39051只。被告人陈楷铠将上述机芯中大部分卖给陈某乙、陈某甲。2019年4月12日，陈楷铠被公安机关抓获，并如实交代自己的主要犯罪事实。2019年10月30日，经重庆邦宇会计师事务所有限责任公司鉴定，陈楷铠骗取重庆宏图珠宝有限公司黄金、手表机芯等，非法侵占宏图公司资金18463963.99元。另查明，2018年9月6日，公安机关从深圳市新源祥珠宝有限公司处扣押13箱共计5348只手表机芯，并发还给宏图公司。2019年7月29日，姚某赔偿宏图公司200万元并取得宏图公司的书面谅解。2019年11月4日，被告人陈楷铠亲属代为退赔宏图公司80万元，并取得宏图公司书面谅解。上述事实，有公诉机关、被告人及其辩护人提交并经庭审质证、认证的以下证据予以证明：（一）书证1.陈楷铠香港永久性居民身份证：陈楷铠于1965年4月19日出生，作案时系成年人，香港居民。2.归案情况说明：惠州铁路公司处丰顺站派出所民警于2019年4月12日在丰顺县汤坑镇锦江美景城B区13栋一单元202房间将陈楷铠抓获。3.投资协议：2017年10月26日，陈楷铠、庞健、沈某某、刘小超签订协议约定分别出资600万、800万、300万、300万成立组织生产黄金制品为主的公司。4.营业执照、公司章程，证实：宏图公司为有限责任公司，住所地在重庆市涪陵区李渡街道聚贤大道**，成立日期2018年1月23日。5.任职通知：2018年3月21日，经宏图公司董事会决定，任命沈某某为公司董事长，全面负责公司的经营管理，分管财务部工作；任命陈楷铠为公司总经理，负责公司的生产经营管理，生产技术、产品销售和原材料供应工作；任命唐某某为公司副总经理，负责公司财务、行政工作，协助总经理做好生产经营管理工作；任命刘小超为公司股东会监事，负责公司法律事务，协助总经理做好生产经营管理工作。6.宏图公司生产期间姚某收陈楷铠黄金情况表、姚某收陈楷铠黄金结算情况表、新源祥珠宝有限公司收购黄金交易记录，证实：自2018年3月15日至6月7日，陈楷铠出售给姚某旧金、金条共90770.98克，姚某支付给陈楷铠24441641.5元。7.金条购买情况表、金条订单、记账凭证、入库单、增值税专用发票、出库单、运单、交接清单、烟台国大萨菲纳高技术环保精炼有限公司金条销售合同，证实：自2018年3月8日至2018年6月1日，宏图公司花费36406300元，先后21次从烟台国大萨菲纳高技术环保精炼有限公司购进黄金134公斤。8.入库单、表圈生产入库情况表，证实：自2018年3月12日至6月4日，宏图公司共生产金圈22550个，共使用黄金122.775公斤。9.货物运输代理合同：宏图公司与深圳市弘航通物流有限公司、重庆斯芬克斯国际货物运输代理有限公司、中工美（北京）国际货运代理股份有限公司上海分公司签订货物运输合同。10.宏图公司与八达通公司的配件购销合同、记账凭证、入库单、增值税专用发票、款项支付审批单等，证实：自2018年3月17日至6月1日，宏图公司向八达通公司购进手表配件26700套，价值人民币4258650元，宏图公司已付款319万，尚有106.865万元未支付。11.华瑞通公司手表销售情况表、采购合同、电子回执、报送单，证实：自2018年3月30日至6月13日，华瑞通公司销售22550只手表到时间廊公司、韩国公司。12.陈楷铠原刑事判决书，证实：陈楷铠因犯走私普通货物罪，2002年1月7日被山东省威海市中级人民法院判处有期徒刑七年。13.调取证据清单、扣押物品清单、发还物品清单，证实：（1）2018年9月6日，涪陵区公安局从深圳市新源祥珠宝有限公司调取带把手表机芯3箱、1648只，不带把手表机芯10箱、3700只，共计5348只手表机芯。（2）2018年9月26日，涪陵区公安局从刘某甲处扣押18Ｋ黄金1366克，同日发还给宏图公司。14.华瑞通公司手表出口报送资料：2018年3月19日至6月7日，宏图公司共生产黄金手表22550只，经负责人王某某及收货人梅某某签字后入库，3月27日至6月8日，宏图公司工作人员刘某乙、洪家宾等人通过副总经理唐某某（部分）、总经理陈楷铠审批后，分多次将22550只黄金手表发往青岛，经华瑞通公司向青岛海关报关出关后，卖给时间廊公司。15.订单合同（海鸥公司）、产品销售合同（孔雀公司）、增值税专用发票、出库单、航空运单、入库单，证实：2018年3月13日至6月19日，宏图公司分别向海鸥公司、孔雀公司购买39051只机芯，价值人民币11839750元。16.陈楷铠、刘某乙分别与陈某甲微信聊天记录、陈某甲的情况反映材料、陈某乙转账给陈楷铠的购买机芯款记录，证实：陈楷铠将机芯卖给陈某甲、陈某乙的经过。17.（成品手表）入库单、出库单、产品发货审批单、航空运单、华瑞通公司收宏图公司手表情况表、华瑞通公司手表销售情况表，证实：2018年3月19日至6月8日，共计22550只的Ａ款、Ｂ款、Ｃ款三种类型成品手表入库，负责人王某某、收货人梅某某在入库单上签字确定；2018年3月27日至6月8日，经部门负责人刘某乙审核、部分由副总经理唐某某、总经理陈楷铠审批，共计22550只的Ａ款、Ｂ款、Ｃ款三种类型成品手表出库，销售给华瑞通公司，负责人、收货人刘某乙、填单人梅某某在出库单上签字确定。2018年3月30日至6月13日，华瑞通公司将收至的22550只手表报送，销售给时间廊公司、韩国公司。18.（与时间廊公司）销售合同、销售代理授权书，证实：2018年3月19日，甲方宏图公司与乙方时间廊公司签订销售合同，约定由时间廊公司销售宏图公司手表。时间廊公司授权华瑞通公司为自己在中国大陆地区的合作销售商，全权负责销售事务。宏图公司提供销售的产品，将由宏图公司负责安排物流计划送往华瑞通公司，产品货款由时间廊公司承担。19.华瑞通公司营业执照、采购合同、对外贸易经营者备案登记表、报关单位注册登记证书、银行开户资料。证实：（1）华瑞通公司经营范围为供应链管理等；做了对外贸易经营者备案登记和报送单位注册登记。（2）2018年3月20日，华瑞通公司与宏图公司签订采购合同，约定华瑞通公司从宏图公司购进手表。20.华瑞通公司结汇情况表、中国工商银行业务回执单，证实：自2018年4月20日至5月31日，华瑞通公司收汇金额是2079429美元，结汇人民币13136166.37元。21.华瑞通公司支付宏图公司货款情况表、网上银行电子回执，证实：2018年4月12日至5月31日，华瑞通公司向宏图公司支付货款共计人民币2788万元。22.协议书、谅解书、银行转账记录，证实：2019年7月29日，姚某赔偿宏图公司200万元并取得宏图公司的书面谅解。2019年11月4日，被告人陈楷铠亲属代为退赔宏图公司80万元，并取得宏图公司书面谅解。（二）鉴定意见重庆邦宇会计师事务所有限责任公司司法鉴定意见报告：通过查阅宏图珠宝有限公司总账、明细账、凭证、合同、涉案人员笔录、涉案人员银行流水得如下结论：陈楷铠以港商身份担任宏图公司总经理，与自己名下多个公司进行交易，骗取宏图公司黄金、手表机芯等，非法侵占宏图公司资金18463963.99元。（1）宏图公司购买黄金134000克，价值36406300元，剔除宏图公司库存黄金225.7克，在加工手表金圈时消耗324.95克，陈楷铠骗取后被公安机关追回1024.5克，陈楷铠实际骗得黄金是132424.84克，价值35978346.66元。陈楷铠骗取的黄金已全部变现，出售变现35527979.79元，出售黄金的具体情况为：交给陈惠煌处置出售黄金9000克，变现2429800元，陈惠煌未将变现资金交给陈楷铠，被陈惠煌占有；出售给深圳市新源祥珠宝有限公司黄金90770.98克，变现24441641.5元；出售给永丰金融集团有限公司黄金32653.86克，变现8656538.29元。（2）宏图公司购买手表机芯39051只，价值11839750元。陈楷铠骗取手机机芯36689只，手表机芯原值11067250元，陈楷铠处置变现10495984.2元。其中：出售给陈某乙手表机芯2650只，原值699500元，变现55万元；出售给陈某甲机芯34039只、原值10367750元，变现9945984元。（3）陈楷铠骗取手机配件26700套的货款319万元。（4）陈楷铠支付给宏图公司3075万元。其中：通过华瑞通公司支付宏图公司货款2788万元，通过杨某支付宏图公司借款287万元。综上，陈楷铠骗取宏图公司黄金、机芯、手表配件价值50235596.66元，变现获取资金49213963.99元，将变现资金以贷款和借款的方式支付给宏图公司3075万元，陈楷铠实际骗取物资价值19485596.66元，实际取得资金18463963.99元。（三）辨认笔录辨认笔录：洪家宾辨认出王某某就是在2018年4、5月份帮助陈楷铠用钢圈替换金圈的装表师傅；洪家宾辨认出刘某乙就是在2018年4、5月份安排其将成品黄金手表拉到陈楷铠居住的地方进行替换的人；洪家宾辨认出游某某就是在2018年4、5月份帮助陈楷铠用钢圈替换金圈的员工；洪家宾辨认出周某某就是在2018年4、5月份帮助陈楷铠用钢圈替换金圈的员工。（四）证人证言1.证人梅某某的证言：她是在2018年2月26日通过沈某某介绍去宏图公司工作的，从事的是仓库保管员工作，具体负责金条和金圈的保管、成品手表、补口的保管。在她当保管员期间金条进出了21批，重量有134公斤，这些金条都是由刘某甲和麻某某领去用于生产，金圈是用于手表上，所以金圈的数量就是成品手表的数量，成品手表的进出库是22550只。2.证人陶某的证言：他以前是威海市钟表公司的职工，1996年的时候，钟表公司与陈楷铠合资成立了威海市丘摩斯钟表有限公司，他被派到这个合资公司当驾驶员，在工作中和陈楷铠就有点熟悉了。从2001年到2018年2月期间，陈锴铠就离开威海到处做生意。2018年3月份的时候，陈楷铠突然到威海来找他，说他现在在重庆那边开了一个生产手表的工厂，他们生产的手表准备出口到香港和韩国，陈楷铠让他在威海帮他成立一个供应链公司，再到韩国去成立一个供应链公司，方便他们工厂生产的手表好出口。陈楷铠说先给他一些前期开办公司的费用，他负责在威海尽快把公司办起来,每个月给他10000元的工资,其他费用另算。他问陈楷铠在威海用别人的身份信息成立公司怎么给费用？陈楷铠说每个月3000至4000元钱就好了。就这样他们商量好，由他去找个朋友的身份信息到工商局去申办公司，他就找到他的一个朋友孙某某，用她的身份信息委托一个代办公司，在威海市经济技术开发区注册成立了威海市华瑞通供应链有限公司，公司的名字是他和代办公司的人一起想出来定的。陈楷铠和他说好成立公司的事情后，回到重庆没几天就直接给他转了10000元钱，这样陆陆续续大概给他转了4万至5万元的开办费用，这些钱主要用于找代办公司继续和租用公司办公室以及办公设备这些，他们公司的办公电脑还是陈楷铠从重庆那边发了几台旧电脑过来，这几台电脑配置很低，基本上都不能使用，他们把这几台电脑摆在办公室就是摆摆样子而已。从2018年4月的时候，陈楷铠把他们公司生产的手表发到华瑞通公司的，实际上陈楷铠发过来的货都是通过重庆航空物流发到青岛航空物流公司，只是收货单位是华瑞通公司，实际上这些手表走的航空物流都是陈楷铠直接联系的出口报关公司。把宏图公司发的手表报关后发给香港时间廊集团公司，所以在整个事情过程中，都是陈楷铠先安排好的，他基本上都不知道怎么运作公司。他按照陈楷铠的指示，把华瑞通公司成立后，也没有请员工这些，有些都是他自己在跑，他就是在等陈楷铠的电话通知，从香港那边有货款到华瑞通公司，让他到银行结汇，然后他再从公司的银行账户把货款转到宏图公司去，他的工作就是这些。宏图公司就是陈楷铠在重庆成立的公司，据他讲这个公司就是生产手表的，华瑞通公司就是把宏图公司生产的手表出口到时间廊公司，然后时间廊公司把手表的货款结算给华瑞通公司，他们再把钱转给宏图公司，就是这样一个流程，整个进程都是陈楷铠在操控，他只是帮他做转款的事，华瑞通公司成立就是给宏图公司办出口服务的。3.证人林某的证言：2013年左右，他在深圳与人合伙办的有手表壳生产工厂，因生产不景气停产了。刚好陈楷铠这个时候就打电话叫他来重庆看看，陈楷铠说他在重庆涪陵这边准备搞个工厂，还是生产手表，他就跟陈楷铠过来看看这边的情况，他来涪陵看了福维公司的厂址，觉得涪陵这个地方还不错，工厂周边的环境也不错，交通也便捷，陈楷铠当时叫他入股，他说考虑一个月答复。因为他和陈楷铠认识比较早，知道陈楷铠的为人不怎么样，所以他想想还是不跟陈楷铠入股，但是因为他在深圳那边厂子是停起的，设备都空着没生产还要付厂房的租金，于是他就想把那边的设备拆了搬到涪陵来卖给福维公司。2017年5月份的时候，陈楷铠让他到福维公司来管管生产，他来看了看，那些工人都是在耍没什么事做，他管别人也不听他的，于是他就不干了，他问过陈楷铠生产的手表销售哪里？怎么赚钱？陈楷铠就给他说主要是做出口退税这一块，再加上政府还有补贴，陈楷铠就给他说你干脆什么都不做，就在香港成立一家公司，负责公司出库货物的接货、销货，成立公司的费用福维公司给他出，每个月给他费用2万港币，拆一只手表给他3块钱，就这样他就回香港按照陈楷铠的意思成立了时间廊集团公司，到现在陈楷铠总共只给了他5万港币。在今年的3月底开始，陈楷铠就安排时间廊公司开始接货，事前都是陈楷铠给他们打电话，叫他跟宏图公司的刘程（刘某乙）联系，然后刘程就告诉他发了多少货、什么时间到，他就按照到货的时间去香港国际机场提货，货拿回来之后，他们就按照陈楷铠的安排请人把成品手表拆成零件，拆完之后他就告诉陈楷铠拆完了，陈楷铠就叫人来公司把机芯拿走，出货的时候也是陈楷铠告诉他要出货，他又通过电话或者微信联系刘程联系，刘程就告诉他出多少货、出到哪里，然后他就打包好后送到机场，他们所有出货全部是寄到八达通公司的，到6月份时间廊公司接到手表22000余只，最后一批1000余只手表陈楷铠叫不要拆了，在6月14日早上以前拿机芯的那个人就来把手表拿走了，之后他就联系不上陈楷铠了。金圈手表拆下来的金圈他们是送到香港的一家叫永丰经营黄金买卖的公司，然后永丰公司就把货款打到时间廊公司的账户上。因为公司成立时，陈楷铠就开设了一个公司账户并开通了网上银行，网银U盾办好后就给了陈楷铠。他收到打款信息后，就告诉陈楷铠，然后陈楷铠就自己转走了。大概有4000只左右吧，具体的要以宏图公司的账为准，货款金额他记不住了，大约在500到600万元左右。4.证人沈某某的证言：华瑞通公司是陈楷铠为诈骗宏图公司专门成立的公司。该公司成立后，只购买了宏图公司的手表，并将手表出口给时间廊公司和韩国公司，除此之外，未与其他公司发生购销业务。该公司总计购买公司手表22550只，全部出口，出口金额为700.07万美元，其中：出口给时间廊公司有手表20950只，出口金额655.27万美元；出口韩国公司手表1600只，出口金额44.80万美元。截止2018年6月22日止，该公司银行帐户反映，华瑞通公司收到时间廊公司的货款207.94万美元；收到韩国公司的货款0.17万美元。陈楷铠以销售手表机芯给华瑞通公司的名义骗走机芯只7800只，该批机芯购进价值为245.91万元。2018年6月11日，陈楷铠安排销售手表机芯7800只给华瑞通公司。因业务部负责人刘某乙请假不在公司，陈楷铠安排生产部负责人刘某甲经办此事，刘某甲安排保管员徐某等人将手表机芯进行了包装，包装成13箱货物。因公司经营范围无手表配件销售。6月11日下午，公司向工商部门申请变更了经营范围，改为6月12日发货。6月12日刘某甲将送货签收单（签收单需重庆江北机场货运代理公司收货签字后与航空运单一同交回公司业务部）交给驾驶员洪家宾，安排其到仓库取货后送货。但是，刘某甲却安排洪家宾将从公司仓库领取的手表机芯交给了顺丰速运公司，将货发给了姚某，公司已取得刘某甲通过顺丰速运公司发送机芯的运单情况。洪家宾将手表机芯交顺丰快递后，刘某甲安排洪家宾将车开到总经理陈楷铠租住的房屋处（马鞍攀华未来城）拉了13箱货物到重庆机场发送给了华瑞通公司，这13箱货物是不能使用的旧的手表配件。实际上是陈楷铠以掉包的方式，骗走了公司的机芯7800只。手表配件供应商为八达通公司。该公司是陈楷铠控制的企业，该公司于2017年8月25日成立，法定代表人为杨某，注册资金500万元，，注册地址为重庆市南川区西城街道工业园区服装电子产业园**楼第****公司向该公司累计购买配件26700套，每套价格159.5元，总价值425.87万元。陈楷铠逃走后，该公司卖给公司的手表配件为使用过的旧配件，该公司将旧配件按新配件高价卖给公司，公司组装成手表销售给陈楷铠控制的时间廊公司，时间廊公司再将手表拆成零配件，八达通公司再进口按新配件高价再卖给公司。该公司实际上是以欺诈行为以旧充新，骗取了宏图公司的款项。陈楷铠逃走后，时间廊公司和华瑞通公司都是陈楷铠控制的企业，公司的经营和款项的支付都由陈楷铠控制。在生产过程中，陈楷铠还骗走了公司的黄金。据麻某某讲，有很大一部分金条没有用于生产，被陈楷铠骗走。刘某甲将在梅某某处领的金条交给麻某某后，麻某某再将金条交给陈楷铠，陈楷铠将金圈交给麻某某，麻某某再将金圈交给梅某某。陈楷铠给麻某某的金圈是公司生产的金圈，是陈楷铠本人或安排人从公司已经销售出库的手表上拆下来的金圈。陈楷铠将拿走的金条卖掉，将钱骗走。5.证人唐某某的证言：他是经沈某某和庞健介绍到宏图公司担任副总经理的，是负责公司财务、行政工作，协助总经理做好生产经营管理工作。因公司生产金圈的原料是24K金,是贵重物品，金圈的生产车间是封闭的，非生产人员不能进入生产车间，他和金圈保管员梅某某，多次到生产车间检查生产时，看到的情况都是在生产金圈。公司从2018年3月27日开始出厂手表成品，把手表交给华瑞通公司，根椐合同约定，货款在交货后30日内付款，华瑞通公司从4月12日开始向公司支付货款。至5月底前，基本能按进度支付公司的货款。从2018年6月1日，他统计公司销售及货款回收情况时发现，截止5月31日，公司累计销售给华瑞通公司手表是21400只，销售货款4631.26万元，按销售合同约定的收款时间，应收回货款2843.86万元，实际收回2788万元，尚差55.86万元未收回，基本按照合同约定的时间收回了货款。按合同约定，2018年6月7日应收回货款为296.46万元，他向陈楷铠汇报，陈楷铠说在催华瑞通公司付款，但当天没有收回货款。6月8日，又有163.2万元货款到期，累计到期货款为456.66万元。他将这一情况向董事长沈某某汇报后，沈某某打电话向陈楷铠询问情况，陈楷铠说在追对方付款，叫沈某某放心。6月13日下午，他将情况向庞健作汇报，汇报了货款到期应收但未收回的货款为456.6万元，到6月14日将达619.86万元。陈楷铠逃跑后，他随时间公司林某到华瑞通公司了解情况，听林某讲，陈楷铠原来叫陈汉强，时间廊公司是陈楷铠安排他组建的，陈楷铠给他运作公司的费用，陈楷铠欠了很多运作费没给他。开始成立时间廊公司是为了福维公司和朗辉达钟表有限公司服务的。6.证人刘某甲的证言：他是通过陈楷铠才到福维公司去工作的。福维公司除了第一批生产了大约5000只手表，后面的就是组装发货，拆开手表再组装再发货的过程。到了2018年初的时候，陈楷铠说在涪陵找到了老板来公司融资，听说还是几个比较有钱的老板。2018年3月份左右，陈楷铠就把他们原先福维公司的员工喊回来，这个时候原先的福维公司就变成了宏图公司，公司的生产车间、办公室，还是以前福维公司的设施设备，只是换了一个名字而已。宏图公司还是生产黄金手表，陈楷铠也在山东威海成立了威海华瑞通供应链公司，专门负责对宏图公司生产的手表办出口什么的。2018年初，宏图公司成立的时候，他的主要工作就是接黄金和发黄金到深圳。具体的讲就是宏图公司进了黄金通过航空发到重庆，按照陈楷铠的安排他就去接回来交给库管员梅某某，然后和生产手表金圈的师傅麻某某从梅某某那里把黄金领出来，他和麻某某把黄金拿到麻某某的工作间里，工作间是封闭式的，外面的人进来需要按门铃，他把陈楷铠事先准备好的手表金圈成品交给麻某某，然后他就把刚领出来的黄金拿走，按照陈楷铠事先的安排，通过顺丰快递或重庆航空货运把黄金发给姚某的深圳新源祥珠宝公司，他们公司接货的人是一个叫吴沐东的人，之后他们如何与陈楷铠结算货款他就不清楚了。他一共帮陈楷铠发到姚某公司的黄金不少于100公斤。陈楷铠不给他什么好处，他每个月的工资是8000元，陈楷铠安排他做的这些，其实就是他安排他做的本职工作一样，没有额外的好处。7.证人麻某某的证言：自从陈楷铠喊他到办公室当着刘某甲、刘某乙的面给他交待了之后，他就知道刘某甲和刘某乙是陈楷铠的人，加上这两个人都是他在公司的分管领导，所以后面的事他都是听刘某甲、刘某乙的。每次公司进货来了黄金，陈楷铠就会通知刘某甲或陈楷铠本人通知他，让他准备领黄金生产表圈，等黄金从机场接回他们公司后，刘某甲就让一起到库管员梅某某那里去领黄金出来，领黄金都是他在出库单上签名字，然后他们就把黄金拿到表圈生产的工作间。刘某甲就会给他与领出黄金数量相对应的金圈数量，就把他领的黄金拿走了，他就把刘某甲给他的金圈作生产记录进行登记，最后把假装生产的金圈交给库管员梅某某，每次换的经过就是这样的，只是有的时候刘某甲没在公司，就是陈楷铠自己来取黄金。具体调换的次数太多了，他记不住，在梅某某那里可以查，都是有出库签字的；黄金的总重量他估计在120公斤左右，这个也应该有记录。他没有什么好处，只是每个月拿16000元的工资，扣除个人所得税他的工资是13000元左右。8.证人刘某乙的证言：他于2018年2月23号到宏图公司上班，发现办公地点还是在福维公司的，生产厂房、办公室等等都是原先福维公司的设施设备，陈楷铠说是前期先租赁福维公司的厂房生产，以后会搬到宏图那边上班。陈楷铠叫他担任业务经理，主要是负责宏图公司收发货的业务，以及购销合同的制定，机芯配件的购买，手表的销售等。宏图公司成立的时候，陈楷铠又在山东威海注册成立了华瑞通公司，这个公司的实际控制人是陈楷铠在威海当地的一个朋友叫陶某，说白了华瑞通这个公司还是在陈楷铠的控制之下。他们从丹东孔雀表业购买机芯是通过顺丰快递发货到宏图公司，货物到了由他签收，签收过后，他便通知陈楷铠，陈楷铠有时会安排货拉倒他办公室，但多数都是叫他把机芯发给广东的陈某甲。陈楷铠讲就是做中间商变卖机芯赚点差价。但因为丹东机芯被他发给陈某甲了，他就问陈楷铠要入库的货，陈楷铠说过两天会有另一笔机芯到，就叫他延后两天再把货给库管员徐某，但是陈楷铠要求他让徐某按照丹东货物当日的日期办理入库手续，之后陈楷铠会过两三天叫他去陈楷铠办公室拉机芯，然后交给徐某，他和徐某共同打开看过，确实是机芯而且包装完好，所以他们根据标明的型号入库，但是他和徐某无法确认是否是新机芯。公司向八达通公司购买的手表配件，都是陈楷铠在联系的。9.证人王某某的证言：2017年2月左右，他在福维公司上过班，后来福维公司又变成了宏图公司。福维公司的生产厂房设备和办公室后来也是宏图公司，只是换了宏图公司的牌子，工人也没有变化。他在宏图公司的工作职责是在生产车间组织工人把各种手表配件组装成成品手表，然后入库交给保管员梅某某。有一次是刘某甲还是刘某乙给他说：“走，他们去一下陈总屋头”，他当时有点疑问说“去陈总屋头做什么？”，但是领导喊他应该是有事情。于是他们就坐驾驶员洪家宾开的车到陈楷铠住的地方，是在涪陵新区的攀华未来城的一栋楼上。他到陈楷铠的房间后，他就让他把他屋里的黄金手表上的金圈拆下来，然后拿了一包黄色的表圈再装到手表上，再把手表装回手表盒里。从黄金手表上拆下来的金圈一般都是刘某甲来拿去交给陈楷铠了，有时也有刘某乙来取起走的。至于陈楷铠具体拿去怎么处理的，他就不知道了。他把表圈拆下来换成另外的表圈再装成成品手表后，他们就一起把手表打包装箱放在陈楷铠的寝室里面的，至于这些手表是怎么处理的，他就不清楚了。到陈楷铠寝室拆手表金圈基本上都是他一个人拆的，只有一次他老婆周某某帮他拆过一次。因为他没有陈楷铠房屋的钥匙，每次去陈楷铠家里，都有刘某甲、驾驶员洪家宾，有时公司行政部的游某某也在场看他拆，然后他们帮他装箱打包。他记得宏图开始生产黄金手表没多久就开始安排他去拆黄金手表的，具体拆了多少他记不清了，后面的手表每次都是拆了表圈的。换上去的表圈都是陈楷铠寝室里就有，具体从哪来的他不清楚。10.证人姚某的证言：2016年11月份，他从福维公司撤股之后，平时就没怎么和陈楷铠联系。后来他知道陈楷铠又用原先福维公司的厂房设备、办公室、产品和生产管理人员与涪陵人沈某某、庞建等人组建了一个宏图公司，这个公司还是生产黄金手表的。生产黄金手表期间，陈楷铠经常把宏图公司的黄金表带，黄金表壳交给他们公司提炼提纯黄金，和他们按照当时的金价把钱打给陈楷铠，他们赚取约万分之三到万分之五的利润，他们公司都有交易记录和打款记录，这些交易其实从福维公司生产黄金手表时都是这样做的，就一直追续到宏图公司也是这样。陈楷铠是通过快递的方式运到他公司，他公司收到货后会对货品称重取样,复核没错后会交到合作的提纯厂进行提炼，提纯出来的重量再按当时实时金价结算成金额，打到陈楷铠指定账户。陈楷铠通过货运发给他们新源祥公司的那13箱手表机芯的事，当时手表机芯是放在宏图公司陈楷铠宿舍的，他说重庆的一个合伙人陈惠煌差点资金，希望他借点钱，他说借钱可以但是要有抵押才借，陈惠煌就说用这13箱手表机芯作抵押，他就借了陈惠煌50万元，说的是借一个星期，所以他并没让陈楷铠将机芯寄给他，但一个星期后陈惠煌并没有还款。后来他多次催促陈楷铠将机芯寄给他。直到后来陈楷铠跑路了，陈楷铠就安排人把这13箱手表机芯发到他深圳的公司去。后来陈惠煌要来拿走抵押在他这里的机芯，陈惠煌就给他打了80万元来拿走机芯，他知道沈总他们报案了，就没有给陈惠煌机芯。11.证人杨某的证言：她没有在八达通公司工作过，在2018年9、10月份的时候，有人给她打电话问她办了什么卡，她说打错了，后面她老公代某某说那个陈老头（陈楷铠）跑了，拿她的身份证在银行办了卡。她也是后来才知道她是八达通公司的法定代表人的，公司是怎么申办的她还不清楚，她知道是在2017年底的一天，她老公给她打电话说“陈总公司有个妹妹一会要给你打电话，你跟她一起去银行办张卡”，因为这个事情在上次吃饭的时候就说过，她就答应了，她接了电话大概1小时左右，就有个妹妹给她打电话，她们一起到涪陵饭店对面的工商银行去办卡，是在自助机上办的，在办的过程中，卡要设置密码，她们就说她们自己设置密码，免得到时候又麻烦，她说要得，她看没她什么事了，她就跟她们说她先走了，就是这样用她的身份证在工商银行办了一张储蓄卡。后来这个卡就在那个妹妹手里了，谁在使用，怎么使用，她也不知道。宏图珠宝公司向她这张卡转款的事、这张卡向别人转款的事，她不清楚。12.证人孙某某的证言：大概在2018年3月的时候，陶某来找到她，让她把身份证拿去用一下，陶某当时给她讲要用她的身份证去注册一家公司。她就把身份证拿给了陶某。后来，陶某办好了工商执照之后告诉她说，他用她的名字注册了一家叫做威海华瑞通供应链有限公司的公司。然后就把身份证还给了她。后来，陶某还让她把银行卡的U盾拿给了他，就用于网上银行的大额支付。当时她拿给陶某的是威海市商业银行的银行卡U盾。后来她就一直没有关心过这个公司。13.证人游某某的证言：她在福维公司主要是做公关工作。福维公司改为宏图公司以后，老板陈楷铠还安排她和驾驶员洪家宾一起到重庆机场接黄金回来，实际上她在公司没有具体的岗位。大概在2018年3月份左右，宏图公司已经开始正常的生产发货销售黄金手表了。正常发货的流程是，成品手表生产出来之后，刘某乙就安排洪家宾拿领货单去工厂仓库领取成品黄金手表货物，打完包取完货之后就由洪家宾和她一起送到重庆机场那边的货运部，用发航空货运的方式发给其他公司。之前3次一直是这样按照正规流程将黄金手表发货出去的。在第四次的时候，当时是洪家宾在宏图公司取货(生产好的黄金手表)，在装车的时候，刘某乙就来找到她，悄悄给她说：“这批货先不要拉到重庆去，你们直接把货拉到陈总(陈楷铠)住的地方，就在涪陵李渡马鞍攀华未来城”。她就给洪家宾说：“刘某乙让他们把这批货拉到陈总屋头去，把手表上的金圈撬下来，换成钢圈。”后来，他们把货装车完毕之后，洪家宾就开车，他也坐在送货的车一起到了攀华未来城陈楷铠的租住房。他们到了攀华未来城之后，洪家宾就把这批货抱到了陈楷铠位于攀华未来城17楼的房间，然后洪家宾用钥匙开了门。他们把这批货放好了之后，他们到了陈楷铠家中，他们就开始拆手表盒子，拆开了之后就使用手开始扣金圈，他们扣下来之后就使用陈楷铠家中的钢圈开始安装，他们装了不到一个小时，宏图珠宝有限公司的装表师傅王某某也到了陈楷铠的家中来了。王某某来了之后，他就使用拆表工具开始拆手表上的金圈，再更换钢圈，这样他们换金圈的速度快的多了。他们还喊了外卖，大概中午吃了午饭就继续开始用钢圈更换手表上的金圈。大概在下午的2点钟左右，他们就把所有的手表用钢圈替换了金圈。换完了之后，她就和洪家宾离开了，王某某就回到公司去了。所有更换后的手表都全部放在了陈楷铠的家中了，金圈就由洪家宾开车载他拿回了公司，回到公司之后，他们就把这批替换下来的钢圈交给了刘某甲了。然后她和洪家宾就离开了。这就是他们第一次去用钢圈给陈楷铠替换金圈的经过。每次拆下来的金圈都是由她、洪家宾、王某某其中一个交给刘某甲处理。如果刘某甲不在公司的话就交给刘某乙。也有过刘某乙或者刘某甲直接到陈楷铠家中来取金圈。她记得是在第四次开始，他们就将工厂生产的成品黄金手表往陈楷铠家中拉了，然后在陈楷铠家中用钢圈替换手表上的金圈。从这次以后，后来都是往陈楷铠家中拉了。14.证人周某某的证言：她老公王某某在生产车间组装黄金手表以外，她和老公还被陈楷铠安排到他宿舍拆黄金手表上的表圈，然后换上另外一种手表圈，她去过一次拆表圈。是陈楷铠喊刘某乙让公司的驾驶员洪家宾来把他们接到陈楷铠宿舍去的，当时在场的有她、王某某、洪家宾、游某某。15.证人徐某的证言：刘某乙负责购买手表机芯和配件，购买后交给她入库，每次来货，她都是按照来货单上的型号、数量收货。她是凭生产任务书办理手表机芯和配件出库的，她自己在办理一份出库单，出库单上她和领用的人要签字。只有她一个人有机芯和配件保管室的钥匙。16.证人代某某的证言：他和陈楷铠因为工作上有联系所以认识，大概是2017年11月份左右，陈楷铠邀请他和苏某(特斯拉电池公司的老板)、他老婆一起到一个农家乐吃饭。席间，陈楷铠说他是香港人，在这边办厂，由于是香港人，银行开户不方便，提出借用一个信的过的人开一个储蓄账户，方便其在大陆期间使用。因为当时大家比较熟悉了，陈楷铠也是他们政府招商企业的老板，然后他答应了用他老婆杨某的身份证去给他帮一张银行卡。第二天，陈楷铠就安排他们公司的工作人员联系了杨某，然后他们就到涪陵饭店对面的工商银行去办了一张储蓄卡。过了几天，陈楷铠又给他说，他需要用他老婆的身份证去办理网银方便转账，之后他就安排福维公司的驾驶员洪家宾开车找杨某把身份证拿走了，第二天陈楷铠就把他老婆的身份证还给他了。在2018年的7月份左右，他听说陈楷铠跑路了，用了杨某的银行卡转了好多钱出去，他当时没有在意，后来他又听他公司会计张某某说，陈楷铠用杨某的身份证在南川办了一个公司，而且这个公司欠税40余万元。后来他才知道这个公司的名字叫八达通公司，法定代表人就是杨某。听到这个情况后他很生气，觉得陈楷铠把他骗了。17.证人张某某的证言：八达通公司具体成立时间他记不清楚了，当时陈楷铠说是朋友的公司，只是借人脉赚点钱花。大概2017年11月他开始做账，八达通的业务是进口手表的配件(表耳、表壳、表针、把的、把管、防水圈、玻璃，后与宏图公司合作后除了以上配件外，还多进口补口)，是由刘某乙负责进口报关，拉货是由洪家宾和游某某负责，他只负责按照报关单申报增值税，然后核算成本。他在八达通的主要工作还是这些财务工作，八达通公司的财务也是陈楷铠让他去做的。八达通公司都是香港进口过来的，公司好像是叫阿米尔科技公司。是青岛航海捷通国际物流公司代为报关，他只知道接货是在重庆机场，具体怎么运输他不清楚。八达通之前就把这些进来的手表配件销售给南川朗辉达黄金钟表有限公司，后期就是把这些进来的手机配件销售给宏图公司。八达通公司的资金好像基本上是汇给法定代表人杨某，另外是支付给进口物流公司的运费和扣除报关关税和增值税。八达通公司的U盾是刘某甲在保管，平时在保险箱里，有付款时刘某甲给兼职出纳裴定洪说付给谁多少钱，然后裴定洪就付款给谁，另外物流费用和报关关税增值税是由刘某乙给裴定洪说付多少，汇给谁。18.证人李某的证言：她是2016年9月19日到福维公司工作。大概在2017年左右开通，当时陈楷铠给她说：“你和洪家宾(司机)一起到银行去给杨某开个户。”当天洪家宾接起她，开车从福维科技公司到了涪陵易家坝广场的建设银行接到了杨某，他们接起杨某之后，杨某说她在建设银行有账户，开不起大额支付的新卡。于是，他们又接起杨某到涪陵饭店对面的工商银行开卡。当时是她和杨某一起去办理的，办完之后杨某就把U盾和银行卡给她了。她就和司机洪家宾一起回到了福维公司，回到公司之后，她就把银行卡和U盾拿给了陈楷铠，然后后来陈楷铠就把U盾拿给她管理了。大概在2017年下半年陈楷铠就安排她使用这张卡了。杨某的网银U盾是她在使用，每一笔转账都是陈楷铠安排办理的。转账和收款用途也是陈楷铠才清楚。然后她就通过网上银行给陈楷铠指定的账户上转钱。主要是转给孙某某、陈惠煌、陈楷铠的账户，具体以银行流水为准。19.证人陈某甲的证言：2018年3月，宏图公司的总经理陈楷铠和总经理助理刘程主动联系他，陈楷铠声称是香港户籍，公司贸易量大，在香港能贷更多低利息贷款赚取两地利息差，同时公司所在开发区支持外商投资有优惠政策，公司与机芯厂订货量大，年末有返利优惠，所以宏图公司能以比他本人直接从机芯厂购买还要低3.8%的价格为他提供手表机芯。3月19日，他亲自去宏图公司与陈楷铠面谈，宏图公司安排司机在机场、酒店全程接送，带他在宏图公司参观考察，然后他与总经理陈楷铠、总经理助理刘程、财务总监等人都有交流，对公司的实力相当满意，第二天就向陈楷铠下了第一笔订单，在陈楷铠提供向辽宁孔雀表业的转账回执后，他就向陈楷铠的交通银行卡上转账人民币1105964元。此后，他就以电话、微信等方式向陈楷铠、刘程订货共十三单，前面4单货款都是打给陈楷铠个人账户的，后面的货款是陈楷铠要求他们打给一个叫杨某的账户的。2018年6月4日他向宏图购买机芯时，陈楷铠说他们公司资金紧张，马上又要交税，让他先汇货款给陈楷铠，因为之前他们一直合作很好，所以在2018年6月14日他就给陈楷铠打了724579元货款，打款之后他就跟刘程联系询问发货的事情，刘程跟他说联系不上陈楷铠，过后他就给陈楷铠打电话，就联系不上了。于是他在2018年6月20日坐飞机赶到宏图公司，追讨他的货款，从宏图公司才他知道陈楷铠已经携款逃跑了，然后他就在涪陵打110报警。2019年的7月31日，他又向当地公安机关潮州市公安局西新派出所报案了。20.证人陈某乙的证言：从2015年初的时候，他和陈楷铠之间就有了一些生意往来，主要就是手表机芯这一块的生意。开始都是一手交钱一手交货，他们之间做了几单生意，没有任何问题，他觉得陈楷铠这个人还是可以，每次都是现钱现货讲信誉，慢慢的陈楷铠就骗他说公司资金有点问题，先把订购的手表拿去做贸易再付钱给他，有时陈楷铠着急用钱让他借点钱，说最多十天半月就还他，每次借十几万元，也有二十几万元的情况，这样陆陆续续就差他四、五十万元，加上没有支付订购手表的货款，都有一两百万元了，他就催陈楷铠还钱给他，但每次催，陈楷铠都以各种借口推脱，就是不还钱，他就感觉这个人有点问题，所以后来他和他交往就十分小心了。由于他找陈楷铠还钱催得紧，有一次陈楷铠就给他说，有国内两个知名品牌的手表机芯，比他们做机芯生意的人去厂里拿货都便宜，据陈楷铠说他们公司与手表机芯厂是长期合作关系，采购量大有优惠价，所以比他们直接进货要划算的多。陈楷铠说他把手表机芯拿给他抵订购手表的货款，于是陈楷铠又在他这里订购了几批手表，而且数量挺大的，他问陈楷铠现在手表行情这么难做，定这么多表卖给谁？陈楷铠说你别管，对你的生意没有影响就行，一开始陈楷铠通过深圳的姚某给他送来两次机芯，抵了前面的货款，后来陈楷铠又找他订购手表，数量也大，他想反正陈楷铠有机芯来抵货款，还是给陈楷铠手表，慢慢的他就被陈楷铠套进去了，再后来陈楷铠跟他说，你每次把机芯抵了货款就把他做死了，以后你每只机芯提10元钱，作为还你的欠款，其余的机芯款要打给他，因为这是公司的钱。他问陈楷铠你借他的钱怎么办？陈楷铠说你把手表机芯生意做起来，每个月都有货给，还你的借款没有问题，直到抵完借款为止，他想想也就同意了，就这样他从2015年的时候开始接收陈楷铠发给他的机芯，他就从中提取每只表芯10块钱来折抵陈楷铠的借款。现在他才觉得陈楷铠是通过这种方式把他套进来为他做事，完全被他欺骗了。21.证人赵某某的证言：新源祥珠宝有限公司的主要经营范围就是金银珠宝等产品的定制类产品，出售的对象很广泛。他们公司的金、银都是丛上海黄金交易所购买的。其他的渠道他不清楚。正规的方式应该是打款到上海黄金交易所，然后应该由业务人员直接去各家银行金库取出黄金、白银等贵金属。这些从上海黄金交易所买来的黄金白银，银行都会提供给会计做账他听说过陈楷铠、陈汉强的名字。他主要是在姚某他们聊天期间听说过陈楷铠的名字。后来他也按照姚某的要求使用姚树生的网银给陈楷铠转过钱的。他使用姚树生的账户给给杨某转过款，也给陈楷铠转过款。还有哪些人他就不清楚了。姚树生的银行卡他记得是在2018年年底没有开始使用的，每次都是姚某通过电话告诉他，要把钱转给哪个账号、哪个人，他就转给哪个人，他记得转的收款人基本都是杨某或者陈楷铠的账户。他不知道打的什么钱，反正老板叫他打款他就打款，具体是什么款他也不清楚。从2018年2月28日至2018年6月7日他们公司共计支付给陈楷铠黄金款是二十一笔，金额共有24441641.5元，这份记账表是他做的统计表，这二十一笔黄金款是姚某让他支付给陈楷铠的。（五）被告人的供述和辩解被告人陈楷铠的供述和辩解：福维公司是涪陵李渡新区招商引资进来的。政府对福维公司综合扶持资金有1700万元，包括厂房装修、搬迁、税收等。2015年初，他们潮汕老家的朋友黄晓敏、黄文忠给他联系说他们在重庆涪陵搞了一个生产手机的企业，他对手机不了解，生产手表这行还可以，听他们介绍重庆这边的条件还比较好，后来他就跟他们到涪陵来视察过，感觉不错，应该可以赚钱。在他之前，他们已经在涪陵注册成立了重庆福维科技有限公司，他知道的股东有黄文忠、黄晓敏，还有涪陵重庆金通威有限公司的老板王靖宇。如果他入股福维公司，大家商量每人入股金200万元，后来他是现金入股100多万元，生产手表的设备折算100万元，这批设备是他以前在山东做手表厂的旧设备，他把它们运到福维公司来的。他入股福维公司以后，他们还成立了重庆依陀黄金钟表有限公司，法定代表人是他自己，还有重庆昇益供应链有限公司，法定代表人是他前妻的弟媳妇王先菊，这两个公司是为了和福维公司配套。入股后，他们就开始生产黄金手表。他们生产的手表基本上都是销往香港，按照国家的政策企业可以享受出口退税的优惠，做了几个月，公司运转资金不足，加上黄文忠、黄晓敏与王靖宇合不来，黄晓敏就找他在深圳一个做黄金首饰生意的朋友姚某来入股，然后就让王靖宇退出了福维公司的股份。记得是按200万元退的，姚某也按200万元入股进来。姚某入股福维公司应该是在2015年10月份左右，黄文忠任总经理，他任经理负责生产这一块。由于公司要不断的投入，慢慢的他们的资金又出现了问题。2016年4月份左右，姚某就介绍了广东中山的高建红、高建强俩兄弟入股进来，因为前期他们有投入，所以高家俩兄弟进来他们是按每人500万元计算的股份，这样他们两个就投了1000万元进来,福维的股东由原来的4个变成了6个。在2017年的6月份左右，黄晓敏、黄文忠他们因为没赚到钱就要求退股，是按入股资金的35%退的，也就是他们入股200万元，按35%算应该退70万元，两人共退了140万元。这样福维的股东就剩他、高建红、高建强、姚某4个人了，原先公司是黄文忠任总经理，他管生产，黄文忠走了他们就让高建红来公司任总经理，继续生产黄金手表。到了2016年11月份的时候，姚某也要求退股，因为是他介绍的高家俩兄弟来入股的，当时没赚到钱，感觉对不起他们，所以姚某就把他的股份全部转给高家俩兄弟了。2017年4月份的时候，高家兄弟也退出了福维公司，这样福维公司实际上就剩下他一个人在涪陵了，因为没有资金，所以公司基本上是停起的没有生产。由于涪陵这边公司经营不下去了，他就和一个叫陈惠煌的老乡在重庆的南川区成立了重庆朗辉达黄金钟表有限公司，还是生产黄金手表出口，他把涪陵福维公司的部分员工也带到南川去做，并且为了手表出口，又成立了重庆八达通供应链有限公司为朗辉达公司配套。由于在涪陵这边待的时间长了，他和政府相关部门的人就熟悉起来，重庆八达通公司的法定代表人就是用涪陵新区代某某老婆的身份证去办的，名字他记不清了，在南川公司生产了一段时间之后，他与涪陵的沈某某在交往中发现沈总的人脉关系很广，资金方面也有实力，于是他就劝沈某某和他一起搞黄金手表生产销售，沈总就又找了两个朋友庞建、刘律师（名字他不清楚）来了解，他们问他很多问题，比如手表的生产怎么样？手表销售怎么样?市场行情如何等等，他都给他们讲好听的，说手表全部销到海外东南亚一带，只要生产得出来，别人要多少，根本不愁销路的。这样就把他们几个就说动心了，由庞总出资800万元占公司40%的股份，他出资300万元加上以前福维的设备折旧算300万元，总共600万元占股30%，沈总和刘律师各出资300万元占15%股份。这样他们就组建成立了重庆宏图珠宝有限公司继续生产黄金手表。重庆宏图珠宝有限公司成立后，公司设立董事会。公司几个股东开会决定：由沈某某担任董事长，他担任总经理，负责生产和销售，唐某某任副总经理管理公司财务。公司的员工还是使用的重庆朗辉达钟表有限公司和重庆福维科技股份有限公司原来的一些员工。其中重要的几个岗位的员工都是他自己的人：麻某某负责手表金圈的生产，刘某甲负责黄金采购，刘某乙负责手表出口报关和进口配件；游某某负责办公室的各项业务；洪家宾是公司驾驶员，主要负责给公司接送人和接送货物。2018年的2月份左右，他坐飞机去了山东烟台洽谈购买黄金的事宜，又去找以前威海的朋友陶某在威海注册成立了威海华瑞通供应链有限公司，为今后宏图珠宝有限公司生产的手表出口成立配套的公司，代理宏图珠宝公司的出口业务。威海华瑞通公司租办公场地、采购办公用品、雇佣会计人员等等这些都是他出的钱，电脑也是从福维公司发过去的。他为了在海外有接受货物的公司来完成出口，就让以前的生意伙伴林某在香港注册成立了香港时间廊集团公司，林某的儿子林某某注册了香港阿米尔公司。他让陶某在威海成立华瑞通供应链公司是负责接收宏图珠宝公司发来的黄金手表，没做其他任何业务，每个月他给林某和他儿子还有陶某是发了工资作为报酬的。威海华瑞通公司和香港时间廊公司是他安排成立的，是为了宏图公司手表出口配套，他们手表的产、供、销一条龙他都可以掌控得了。宏图公司主要原材料供应商是他确定的，合同签订都是由他负责签订的。金条供应商为烟台国大萨菲纳高技术环保精炼有限公司。手表机芯供应商是天津表业集团有限公司深圳分公司、辽宁孔雀表业有限公司。手表配件供应商是重庆八达通供应链管理有限公司。宏图公司主要生产黄金手表，有两个牌子，一是"RODAS",由汕头市忠成百货有限公司授权，二是"EETOR",由香港人林某授权。公司生产手表22550只、销售手表22550只，手表的表圈为18K金，手表全部销售给时间廊集团有限公司授权的威海华瑞通供应链有限公司，销售货款4944.06万元，实际收到货款2788万元，威海华瑞通供应链有限公司欠公司货款2156.06万元。生产部主要负责黄金表圈的生产，生产部负责人为刘某甲。公司向烟台国大萨菲纳高技术环保精炼有限公司购买金条，是由刘某甲负责采购，由中工美（北京）国际货运代理股份有限公司上海分公司负责代理航空运输，公司由驾驶员洪家宾、业务部游某某共同到重庆机场运回公司交保管员梅某某保管（游某某不在公司时，由刘某甲和洪家宾到重庆机场接货)。一般情况是交梅某某后立即由刘某甲领出金条交生产部麻某某，由麻某某负责组织生产，生产的金表圈由麻某某交梅某某保管。他给麻某某的金圈是公司此前生产的金圈，是他本人或安排人从公司已销售出库的手表上拆下来的金圈。因黄金是贵重物品，金圈的生产车间是封闭的，非生产人员不能进入生产车间，如果沈总的人要进车间检查时，他们就立即生产，造成在正常生产的假象。装配部负责手表的装配，负责人是王某某。根据生产任务，王某某向保管员梅某某领金表圈，向保管员徐某机芯、配件,组织装配,生产的成品手表由王某某交梅某某保管。机芯购买是业务部负责，根据他的安排购买数量和型号，申请付款购买机芯，机芯价格按合同约定的价格（合同价格是由他确定的价格)。从天津表业集团有限公司深圳分公司购买的机芯是由深圳市弘航通物流有限公司到重庆，公司驾驶员洪家宾到重庆机场提货，运回公司后由刘某乙验收后交保管员徐某保管。从辽宁孔雀表业有限公司购买的机芯是由顺丰速运公司送到公司，由刘某乙验收后交保管员徐某保管。在这期间他安排人或本人将新机芯换成了旧机芯。并安排刘某乙联系顺丰速运公司将换走的新机芯发送机芯到汕头、深圳、广州等地。销售环节是刘某乙他们领出成品手表，驾驶员洪家宾把货送到机场发货到青岛。由刘某乙报关，手表通过青岛海关发到香港时间廊集团公司。林某那边接到货后就安排人把手表拆开分类，如果是有黄金的金圈，林某会直接把金圈出售给香港永丰精炼公司，再把黄金款换成美元打到时间廊公司账户。时间廊公司的U盾他交给刘某乙在管理，刘某乙按照他的安排将时间廊公司收到的美元以外汇的方式打到华瑞通公司的美元账户。然后通知陶某在威海那边结汇，再把钱以手表货款的形式打回到宏图公司。时间廊拆下来的其他手表配件，就由林某分类存放在阿米尔公司。再由刘某乙负责报关进口，以南川八达通公司的名义从阿米尔公司进口回国内。八达通公司收到之后，以进口配件的名义加价出售给宏图珠宝公司。这就是整个生产出口黄金手表的完整流程。宏图公司头的几批次生产的黄金手表，他们是正常发货到时间廊公司林某那里的，应该是3至4个批次5000只手表左右，这些手表上都是安装了18K金的金圈发到香港的。之后他们发往香港的成品手表，在送货到重庆机场之前，他就让刘某乙通知驾驶员洪家宾和员工游某某他们先把货拉到他涪陵攀华未来城的住处，又让刘某甲通知王某某他们到他家里去把手表上的金圈拆下来，用原来在福维科技公司加工剩余的补口表圈安装到手表上，补口表圈就是在生产金圈时需要熔入黄金里面的辅料做成的表圈，从外观看起来和金圈颜色大小是一致的，里面也含有极微量的黄金，表面上看起来还是黄金色的。这些被替换了金圈的手表按原样重新打包整理好，再让洪家宾送到重庆机场发货。换下来的18K金圈刘某甲就交给他处理，有的时候他也让刘某甲直接寄给深圳新源祥公司姚某那里提纯变卖。在宏图公司后面的生产中，他就先下达金圈的生产任务，然后把调换下来的金圈按生产任务的数量事先交给麻某某，麻某某和刘某甲一起到仓库保管员梅某某那里把与任务相对应的黄金领出来，刘某甲悄悄把黄金通过顺丰快递到深圳新源祥公司变卖，麻某某就把他事先给他的金圈在他们工作间熔化，然后再加工金圈，这样给外面的人看起来像正常生产一样。宏图公司从年3月份到5月份购买的130多公斤黄金就是通过这种方式被他们调换出来变卖了的。深圳新源祥公司姚某收到黄金之后，姚某就安排他们公司财务付款到他建设银行卡和杨某的工商银行卡上。他再安排会计李某，使用杨某的工商银行卡和U盾将钱转到孙某某(华瑞通法定代表人)卡上，陶某就操作把钱从孙某某的卡上转给华瑞通公司的对公账户，华瑞通公司以手表销售货款的形式转到宏图公司，形成一个完整的销售手表资金回款的假象。还有一些钱他让李某用杨某和他的卡转给了高武荣、陈惠煌和他前妻魏瑛等人，转给高武荣的钱是为了换取美元。因为他用不来手机银行，这些账都是他安排李某转的。手表机芯是丛辽宁丹东(孔雀)和天津(海鸥)钟表公司购买的，机芯的购买是他下进货任务给刘某乙，要购买什么型号的机芯他具体联系机芯销售商，宏图公司总共购买的机芯大概有30000余只，他让刘某乙收货之后，他再私下把机芯卖给广东潮汕专门做手表生意的朋友陈某甲和陈某乙他们，一般是他们需要什么型号的机芯，他就让刘某乙采购什么型号的机芯卖给他们。他卖给陈某甲和陈某乙的机芯就太多了，他都不清楚数量了，这个以查证的账为准。时间廊公司的银行卡、U盾和公司印章他都是交给了刘某乙在操作，因为刘某乙是学出口贸易的留学生，懂英语。一般林某那边卖出去的金圈的钱都是美元结算，他就让刘某乙直接通过外汇的形式丛时间廊公司的账户转到了华瑞通公司的美元账户。宏图公司出口到时间廊公司的手表并没有真正销售，他让林某找人把手表拆成各种零部件分类包装好，拆一只手表好像是3－4元钱，这个费用也是他在支付，拆下来的手表金圈如果是18K金的话就直接出售给香港永丰金融集团，永丰金融集团把18K金圈精炼提成纯黄金，按照当日金价结算汇款到时间廊公司账户。手表拆下来的其它配件，比如机芯、表壳等他让刘某乙以南川公达通公司名义丛香港阿米尔公司进口再卖给宏图公司。他私自变卖的黄金表带、表壳、手表机芯大概有2000万元左右。后面他就是觉得没脸见沈总、庞总，所以于2018年6月14日他离开了涪陵。本院认为，被告人陈楷铠利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为构成职务侵占罪。公诉机关指控被告人陈楷铠犯罪的事实及罪名成立。被告人陈楷铠到案后如实供述自己的主要犯罪事实，可以从轻处罚；其亲属代为退赔被害单位部分损失并取得书面谅解，可以酌情从轻处罚。对于被告人陈楷铠及其辩护人提出无罪的辩解和辩护意见，经查，被告人陈楷铠作为宏图公司的总经理，负责公司的生产经营管理，生产技术、产品销售和原材料供应工作，其安排原来福维公司的员工在宏图公司的重要岗位工作，通过自己控制的八达通公司、华瑞通公司、时间廊公司等公司，实际把握宏图公司黄金手表配件、原材料供应、黄金手表生产、销售活动，系利用其作为宏图公司总经理的职务便利，制造将宏图公司生产的黄金手表销售到香港、韩国的假象，非法侵占公司所有的黄金、机芯等制作黄金手表的原材料，其行为符合职务侵占罪的构成要件，故对被告人陈楷铠及其辩护人提出无罪的辩解和辩护意见，本院不予采纳。对于被告人陈楷铠的辩护人提出被告人陈楷铠有坦白情节、退赃并取得了谅解，建议从轻处罚的辩护意见，本院予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十七条第三款、第五十九条、第六十四条的规定，判决如下：一、被告人陈楷铠犯职务侵占罪，判处有期徒刑十一年，并处没收财产人民币五十万元（限于判决生效后十日内缴纳）。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。被告人陈楷铠因本案于2019年4月12日至2019年5月23日被羁押42日，应折抵刑期42日；于2019年5月24日至2019年11月24日被指定居所监视居住185日，应折抵刑期93日，共计应折抵刑期135日。即执行刑期即自2020年7月21日起至2031年3月7日止）二、责令被告人陈楷铠退赔被害单位重庆宏图珠宝有限公司经济损失人民币18463963.99元（含公安机关扣押在案并已发还被害单位重庆宏图珠宝有限公司5348只手表机芯、姚某及陈楷铠亲属退赔的人民币280万元）。如不服本判决,可在接到判决书的次日起十日内，通过本院或者直接向重庆市第三中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  曾德秀人民陪审员  王建权人民陪审员  杨 松二〇二一年一月十九日书 记 员  陈文婷