贵州省黔南布依族苗族自治州中级人民法院 民 事 判 决 书 (2020)黔27民终3692号 上诉人（原审被告）：叶茹心，女，1975年1月11日生，汉族，住都匀市。 被上诉人（原审原告）：都匀市民营经济联合商会，住所地都匀市民族路匀中大厦1206号，统一社会信用代码51522701053341562G。 法定代表人：肖均安，该商会会长。 上诉人叶茹心因与被上诉人都匀市民营经济联合商会（以下简称都匀民联商会）民间借贷纠纷一案，不服都匀市人民法院（2020）黔2701民初3638号民事判决，向本院提起上诉。本院于2020年11月23日立案受理后，依法组成合议庭对本案进行了审理。本案现已审理终结。 叶茹心上诉请求：撤销一审判决第一项，依法改判叶茹心支付都匀民联商会241,000元及该期间产生的利息5,490元，以241,000元为基数从2018年7月26日起按银行贷款年基准利率3.85%的4倍支付利息。事实和理由：一、一审认定叶茹心利息金额错误。一审认定截止2018年7月25日，叶茹心应当支付100,784元利息，认定叶茹心实际已支付利息88,500元，尚欠12,284元利息。事实上，都匀民联商会实际向叶茹心出借的借款本金为241,000元，即使按照此前双方约定的月息3%计算，叶茹心每月应当支付都匀民联商会的利息为7,230元，截止2018年7月25日，叶茹心应当支付93,990元利息，叶茹心已支付88,500元，尚欠利息5,490元，故一审判决认定此期间叶茹心尚欠都匀民联商会利息12,284元错误。二、一审判决利息按照月利率2%支付不符合法律规定。一审判决对未支付部分利息按照月利率2%计算至全部款项付清之日止，与最高人民法院修订的《关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》不符，本案审结系在2020年9月1日后，对于叶茹心未支付的利息，应当按照该规定按照本案审理时银行同期贷款年基准利率（3.85%）的4倍计算。综上，请求二审改判支持叶茹心的上诉请求。 都匀民联商会二审未作答辩。 都匀民联商会向一审法院起诉请求：1、判令叶茹心向都匀民联商会偿还借款本金25万元并支付按年利率24%的标准计至还清本金之日止的利息（从2017年5月27日起暂计至2020年7月20日为191,666.67元）；2、本案诉讼费、保全费由叶茹心承担。 一审法院认定事实：2017年5月26日，叶茹心以资金周转困难为由向都匀民联商会提出借款请求，双方经协商达成口头协议，由都匀民联商会向叶茹心出借25万元，叶茹心按照月利率3%的标准支付借期利息。当日叶茹心向都匀民联商会出具借条一份，载明：今借到都匀民联商会25万元整。并用已购商品房一套作为担保，该房已付全款573000元。因房开商供电设施未完工，未办得房产证来担保抵押本借款，借款期为半年归还。都匀民联商会法定代表人肖均安在该借据上签名并注明“同意，请贺会长审核，确保借款人必须提供合法完善的担保手续”。同日，都匀民联商会法定代表人通过其私人账户（账号62×××68）向叶茹心账户转入25万元款项。次日叶茹心向都匀民联商会法定代表人账户转款9000元，并向都匀民联商会工作人员移交了其母亲刘启连为购买都匀市的一套商品房，与案外人都匀市华鑫房地产开发有限公司签订的《商品房买卖合同》以及该公司向刘启连出具的购房款发票。 2017年7月2日至2018年7月25日期间，叶茹心分别十二次向都匀民联商会法定代表人账户转账共计88500元。此后，叶茹心未依约履行还款义务，经催告还款未果，都匀民联商会遂向一审法院提起诉讼，请求判如所请。案件审理过程中，都匀民联商会向一审法院提出诉讼保全申请，一审法院经审查作出（2020）黔2701财保201号之一民事裁定，查封叶茹心所有的位于贵阳市观山湖区环城高速东侧西南商贸城一期地面工程Ａ单元XX号和XX号两个商铺，查封期限三年。都匀民联商会向一审法院预付保全申请费2720元。庭审过程中，叶茹心认可转账存入都匀民联商会法定代表人账户的款项，其为按照每月三分的利率标准向都匀民联商会归还的借款利息。 一审法院认为，都匀民联商会、叶茹心因双方真实意思表示而达成的借款协议，未违反法律、行政法规的强制性、效力性规定，且叶茹心向都匀民联商会出具的借条、都匀民联商会银行流水等证据证实了叶茹心实际收到25万元借款本金，因此依法认定双方的借贷关系成立，叶茹心应全面、诚信地依约履行还款义务。但在都匀民联商会向叶茹心出借提供25万元借款本金后，叶茹心于次日即向都匀民联商会法定代表人账户转款9,000元，该款项应视为都匀民联商会变相地预先在本金中扣除利息的行为，该9,000元依法应当在借款本金中预以扣除，故依法认定都匀民联商会向叶茹心实际出借的借款本金为241,000元。关于案涉借款利率及其适用标准问题。都匀民联商会、叶茹心口头约定的借款利率为月息三分，叶茹心据此于2017年5月27日至2018年7月25日期间向都匀民联商会归还利息总计88,500元，依据《最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释（二）》第二十一条“债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。”的规定，故叶茹心88,500元应当优先清偿借款利息。另外，依据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十九条“约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持”以及第二十六条“借贷双方约定的利率未超过年利率24%的，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应当予以支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。”的规定，对都匀民联商会请求按照月利率2%的标准计算，支付逾期利息的请求，符合法律相关规定，依法予以支持。另外，在2017年5月27日至2018年7月25日期间叶茹心以25万元为基数，按照月利率3%的标准偿还利息，该期间叶茹心还款未超过法定年利率36%的无效债务标准，依法对于上述还款的效力予以认可，又因2017年5月27日，故截止至2018年7月25日叶茹心共计归还利息88,500元，尚欠利息12,284元（上述借款本金及利息的分段计算步骤、方法及明细详见判决书附表）。综上，依照《中华人民共和国合同法》第六十条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十九条，《最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释（二）》第二十一条，《最高人民法院关于适用＜中华人民共和国民事诉讼法>的解释》第九十条、第九十一条之规定，判决：一、被告叶茹心于判决生效后15日内日偿还原告都匀市民营经济联合商会借款本241,000元及该期间产生的利息12,284元，并给付以241,000元为基数，按月利率2%的标准从2018年7月26日计至实际清偿完毕之日的利息；二、驳回原告都匀市民营经济联合商会的其他诉讼请求。如果被告叶茹心未按判决指定的期间履行给付金钱的义务，应当按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费3,963元，保全费2,720元，总计6,683元，由被告叶茹心负担5,316元，由原告都匀市民营经济联合商会负担1,367元。 二审中，双方当事人均未向本院提交新的证据。 经本院审理，二审查明的事实与一审查明的事实一致。 本院认为：本案中，双方当事人对于一审认定本案案涉的借款本金为241,000元，以及叶茹心已自愿向都匀民联商会偿还了88,500元利息的事实均未提出异议，本院予以确认。 关于叶茹心自愿偿还的88,500元是截止到何时为止的利息问题。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释[2015]18号）第二十六条“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持。”的规定，国家对于民间借贷的年利率规定了24%的上限，同时对于年利率24%—36%之间约定的利息当事人自愿履行完毕的，法院亦不予干预。本案中，双方当事人虽未在借条中约定利息，但双方均认可在私底下达成了月利率3%的口头协议，以及叶茹心所还的88,500元，是按照月利率3%计算的利息的事实。同时，都匀民联商会在一审起诉时，也提出了支付借款利息的诉讼请求。因此，本案应先对叶茹心自愿偿还的88,500元是截止到何时为止的利息作出认定，才能对都匀民联商会诉请的利息的起始期限作出认定。鉴于该88,500元是叶茹心自愿按照年利率36%偿还给都匀民联商会的利息，按照借款本金241,000元计算，叶茹心每日应向都匀民联商会偿还的利息约为237.70元（36%÷365天×241,000元），叶茹心偿还的88,500元利息，计算到天约为372.32天，按照372天计算，叶茹心已经偿还了从2017年5月27日起至2018年6月2日，共计372天的利息共计88,424.40元，剩余75.6元，可用于折抵此后所产生的利息。一审法院认定截止2018年7月25日，叶茹心尚欠利息12,284元，是按照年利率36%的标准计算得出。对于借款人尚未支付部分的利息，依据上述司法解释的规定，出借人仅能请求按照法定年利率标准支付，而不能以双方约定的超过法定年利率的标准计算，故，一审法院对此认定不当，本院予以纠正。 关于叶茹心主张后续利息应当按照银行同期贷款年基准利率3.85%的4倍计算，一审判决按月利率2%计算不符合法律规定的问题。根据2020年8月18日新修改的《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（2020年8月20日起施行）第三十二条第一款“本规定施行后，人民法院新受理的一审民间借贷纠纷案件，适用本规定”的规定，一审法院于2020年7月9日立案受理本案，故本案并不适用2020年8月18日新修订的《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》。叶茹心提出的该项主张不能成立，本院不予采纳。鉴于叶茹心已自愿按月利率3%标准偿还了从2017年5月27日起至2018年6月2日止的借款利息。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释[2015]18号）第二十九条“借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但以不超过年利率24%为限。未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情况处理：（一）既未约定借期内的利率，也未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照年利率6%支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持；（二）约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持”的规定，叶茹心应当自2018年6月3日起，以241,000元为基数，按年利率24%的标准向都匀民联商会支付241,000元清偿完毕之日的利息，叶茹心已偿还的75.6元，可用于抵扣该部分利息。 综上，上诉人叶茹心的上诉理由部分成立，对其上诉请求，本院部分予以支持。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第二项规定，判决如下： 一、撤销都匀市人民法院（2020）黔2701民初3638号民事判决； 二、上诉人叶茹心于本判决生效后15日内偿还被上诉人都匀市民营经济联合商会借款本金241,000元，并以241,000元为基数，按年利率24%的标准从2018年6月3日起计至实际清偿完毕之日的利息（叶茹心已偿还的75.6元，可用于抵扣该部分利息）； 三、驳回被上诉人都匀市民营经济联合商会的其他诉讼请求； 四、驳回上诉人叶茹心的其他上诉请求。 如果未按本判决指定的期间履行给付金钱的义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。 一审案件受理费3,963元，保全费2,720元，总计6,683元，按一审判决执行；二审案件受理费4,997元，由上诉人叶茹心负担3997元，被上诉人都匀市民营经济联合商会负担1000元。 本判决为终审判决。 审判长  唐新春 审判员  蔡云飞 审判员  郑 晔 二〇二〇年十二月十六日 书记员  黄雅菲