文书内容重庆市江津区人民法院民 事 裁 定 书（2019）渝0116破12号之二申请人：重庆广际实业有限公司管理人。负责人：廖强。2020年12月17日，重庆广际实业有限公司管理人（以下简称管理人）向本院提出申请，称重整计划草案经税金债权组、普通债权组表决通过，虽然有财产担保和建设工程价款债权组经两次表决未通过，但重整计划草案经营方案具有可行性，保障了有财产担保和建设工程价款债权组债权人的利益，符合法定可批准的条件，提请本院批准重整计划草案（附后）。本院查明：2020年10月13日，在本案召开的重庆广际实业有限公司第二次债权人会议对重整计划草案进行表决。债权人会议按债权分类设置有财产担保和建设工程价款债权组、税金债权组、普通债权组进行了分组表决。经表决，税金债权组、普通债权组通过重整计划草案，有财产担保和建设工程价款债权组未通过重整计划草案。后管理人与有财产担保和建设工程价款债权组沟通协商后调整了重整计划草案，该组进行了第二次表决。根据表决结果，有财产担保和建设工程价款债权组中同意重整计划草案的2家，占该表决组人数的50%，所代表的债权金额占该表决组债权总额的75.72%，未通过重整计划草案。根据重整计划草案，有财产担保的债权在担保财产评估价值或变现价款优先全额受偿，分七年偿还，因延期支付，每年以未偿还金额为基数按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款利率（LPR）标准计付利息。建设工程价款债权系三期工程的在三期工程处置之后一次性全额清偿，其余建设工程价款债权在三期工程处置之后清偿96.47%，第二年清偿完毕。债务人现已有稳定的客户，经营方案已经开始实施，正逐步恢复生产。本院认为，《中华人民共和国企业破产法》第八十七条第二款、第三款规定：“未通过重整计划草案的表决组拒绝再次表决或者再次表决仍未通过重整计划草案，但重整计划草案符合下列条件的，债务人或者管理人可以申请人民法院批准重整计划草案：（一）按照重整计划草案，本法第八十二条第一款第一项所列债权就该特定财产将获得全额清偿，其因延期清偿所受的损失将得到公平补偿，并且其担保权未受到实质性损害，或者该表决组已经通过重整计划草案；（二）按照重整计划草案，本法第八十二条第一款第二项、第三项所列债权将获得全额清偿，或者相应表决组已经通过重整计划草案；（三）按照重整计划草案，普通债权所获得的清偿比例，不低于其在重整计划草案被提请批准时依照破产清算程序所能获得的清偿比例，或者该表决组已经通过重整计划草案；（四）重整计划草案对出资人权益的调整公平、公正，或者出资人组已经通过重整计划草案；（五）重整计划草案公平对待同一表决组的成员，并且所规定的债权清偿顺序不违反本法第一百一十三条的规定；（六）债务人的经营方案具有可行性。人民法院经审查认为重整计划草案符合前款规定的，应当自收到申请之日起三十日内裁定批准，终止重整程序，并予以公告。”《全国法院破产审判工作会议纪要》第18条规定：“重整计划草案强制批准的条件。人民法院应当审慎适用企业破产法第八十七条第二款，不得滥用强制批准权。确需强制批准重整计划草案的，重整计划草案除应当符合企业破产法第八十七条第二款规定外，如债权人分多组的，还应当至少有一组已经通过重整计划草案，且各表决组中反对者能够获得的清偿利益不低于依照破产清算程序所能获得的利益。”本案中共有三个表决组，除有财产担保和建设工程价款债权组未通过外，有税金债权组、普通债权均通过了重整计划草案。根据重整计划草案，有财产担保和建设工程价款债权组，在特定财产范围内获得了全额清偿，且有财产担保债权因延期清偿所受的损失得到了公平补偿。又重整计划草案中的经营方案具有可行性，若重整计划得以执行，解决资金困境，将实现债务人和债权人的共赢，取得良好的法律效果和社会效果。因此，该重整计划草案并未损害反对者的利益，清偿方式符合法律规定，管理人提出的批准重整计划草案的申请，应予以批准。依照《中华人民共和国企业破产法》第八十七条第二款、第三款之规定，裁定如下：一、批准重庆广际实业有限公司重整计划；二、终止重庆广际实业有限公司重整程序。本裁定为终审裁定。审 判 长  程 松审 判 员  刘 祥审 判 员  罗 勇二〇二一年一月八日法官助理  杨 妮书 记 员  陈奕臻附：重庆广际实业有限公司重整计划重庆广际实业有限公司重整计划（草案）重庆广际实业有限公司管理人二〇二〇年十一月二十六日注：本方案为重庆广际实业有限公司重整计划（草案），最终方案以债权人会议讨论并经人民法院裁定批准的重整计划为准。目录3特别说明6前言8正文9一、广际公司基本情况9（一）工商登记情况9（二）股权结构9（三）资产状况（四）负债状况（五）假定破产清算状态下的偿债能力分析二、重整计划（一）三期工程的处置计划（二）重整经营方案（三）债权分类及调整方案（四）债权清偿方案（五）重整计划执行期（六）重整计划执行监督期三、其它事宜（一）破产费用的支付（二）共益债务的清偿（三）管理人报酬（四）未受领分配资金的处理方案（五）待定债权的处理方案（六）未申报债权的清偿（七）转让债权的清偿28（八）关于连带债务人的追偿权28（九）重整计划执行中的变更28（十）重整计划执行的配合28四、结语29释义            1              “破产法”              指              2007 年 6 月 1 日起实施的《中华人民共和国企业破产法》。                  2              “五中院”              指              重庆市第五中级人民法院。                  3              “江津区法院”              指              重庆市江津区人民法院。                  4              “广际公司”或“债务人”              指              指重庆广际实业有限公司。                  5              “管理人”              指              重庆广际实业公司管理人。                  6              “重整计划”              指              指广际公司重整计划。                  7              “债权人”              指              对广际公司依法享有债权的单位、个人等全体债权人。                  8              “有财产担保债权”              指              依法对广际公司特定财产享有抵押、质押、留置及其它对特定财产享有优先受偿权利的债权。                  9              “职工债权”              指              广际公司所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人账户的基本养老保险、基本医疗保险费用，以及法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金。                  10              “其它社会保险债权”              指              因广际公司欠缴破产法第八十二条第一款第二项以外的社会保险费用所产生的债权。                  11              “税金债权”              指              广际公司欠税款所产生的债权（不含滞纳金）。                  12              “普通债权”              指              破产法第八十二条第一款第四项规定的普通破产债权。                  13              “未申报债权”              指              依破产法对广际公司享有破产债权，但未依法申报的债权。                  14              “待定债权”              指              已经申报，但诉讼、仲裁未决的债权，附条件、附期限的债权及债权人提出异议的债权。                  15              “抵销权”              指              依破产法享有的破产抵销权。                  16              “取回权”              指              对广际公司特定财产依法享有的取回权。                  17              “股东”或“出资人”              指              工商登记机关登记的广际公司股东。                  18              “30 万吨不锈钢厂区基础设施工程”              指              三期工程                  19              “审计机构”              指              大信会计师事务所（特殊普通合伙）重庆分所。                  20              “评估机构”              指              重庆谛威资产评估房地产土地估价有限公司。                  21              “审计报告”              指              大信会计师事务所（特殊普通合伙） 重庆分所出具的《关于重庆广际实业有限公司审计报告》。                  22              “评估报告”              指              重庆谛威资产评估房地产土地估价有限公司将来出具的《重庆广际实业有限公司拟处置资产市场参考价值评估报告书》。                  23              “重整计划执行期”              指              广际公司重整计划载明的执行期及经江津区法院可能裁定延长的执行期。                  24              重整计划执行监督期              指              管理人监督广际公司执行重整计划的期间。                  25              元              指              人民币元。      特别说明1、根据《企业破产法》第五十九条的规定，依法申报债权的债权人为债权人会议成员，有权参加债权人会议，享有表决权。债权尚未确定的债权人，除人民法院能够为其行使表决权而临时确定债权额的外，不得行使表决权。2、参照《企业破产法》第八十二条的规定，依照下列债权分类分组对重整计划草案进行表决：建设工程价款优先债权和有财产担保债权组、职工债权组、税金债权组、普通债权组。债权人根据管理人初步确认的、人民法院裁定确认的或临时确认的债权性质及金额相对应的表决权数对重整计划草案进行分组表决。3、根据《企业破产法》第八十四条第二款的规定，本重整计划草案经出席债权人会议的同一表决组债权人过半数同意，并且其所代表的债权额占该组债权总额的三分之二以上的，即为该组通过重整计划草案，各表决组均通过重整计划草案的，重整计划即为通过。4、根据《企业破产法》第八十七条的规定，部分表决组未通过重整计划草案的，债务人或者管理人可以同未通过重整计划草案的表决组协商。该表决组可以在协商后再表决一次。双方协商的结果不得损害其他表决组的利益。未通过重整计划草案的表决组拒绝再次表决或者再次表决仍未通过重整计划草案，但重整计划草案符合下列条件的，债务人或者管理人可以申请人民法院批准重整计划：（1）按照重整计划草案，本法第八十二条第一款第一项所列债权就该特定财产将获得全额清偿，其因延期清偿所受的损失将得到公平补偿，并且其担保权未受到实质性损害，或者该表决组已经通过重整计划草案；（2）按照重整计划草案，本法第八十二条第一款第二项、第三项所列债权将获得全额清偿，或者相应表决组已经通过重整计划草案；（3）按照重整计划草案，普通债权所获得的清偿比例，不低于其在重整计划草案被提请批准时依照破产清算程序所能获得的清偿比例，或者该表决组已经通过重整计划草案；（4）重整计划草案公平对待同一表决组的成员，并且所规定的债权清偿顺序不违反本法第一百一十三条的规定；（5）债务人的经营方案具有可行性。人民法院经审查认为重整计划符合前款规定的，应当自收到申请之日起三十日内裁定批准，终止重整程序，并予以公告。5、重整计划草案未获得通过且未依照《企业破产法》第八十七条的规定获得批准，或者已通过的重整计划未获得批准的，人民法院应当裁定终止重整程序，并宣告债务人破产。6、依据《企业破产法》第九十二条的规定，经人民法院裁定批准的重整计划，对债务人和全体债权人均有约束力。债权人未依照本法规定申报债权的，在重整计划执行期间不得行使权利；在重整计划执行完毕后，可以按照重整计划规定的同类债权的清偿条件行使权利。7、依据《企业破产法》第九十三条的规定，债务人不能执行或者不执行重整计划的，人民法院经管理人或者利害关系人请求，应当裁定终止重整计划的执行，并宣告债务人破产。8、管理人在法律范围内依法保留对本重整计划草案的最终解释权。前言广际公司因投入巨额资金修建厂房造成流动资金枯竭，不能清偿到期债务，并且资产不足以清偿全部债务，但广际公司在现有经营产品及所处行业仍具有独特性和较强盈利能力，且具有较大的发展潜力，企业具有重整价值，2019年7月31日债权人李家会向五中院申请广际公司破产重整，2019年9月16日五中院裁定受理广际公司破产重整一案，并移交江津区法院审理，2019年11月22日，江津区法院指定重庆瑞泰资产清算服务有限公司担任广际公司管理人。2019年11月26日管理人进驻广际公司，随后接管广际公司的印章、证照、财务资料、涉诉资料、企业资产等，展开了与重整有关的各项工作，包括通知债权人申报债权、债权申报的受理与审查、资产清理、聘请审计、评估中介机构对广际公司进行审计、评估等。2020年5月8日，江津区法院出具决定书准许广际公司在管理人的监督下自行管理财产和营业事务。同时，在重整程序中，管理人、债务人积极寻找意向投资人，并与有代表性债权人对此进行沟通，共同协商广际公司重整事宜。目前，在充分听取各方意见和建议的基础上，在充分尊重审计、评估机构的专业结论的前提下，结合广际公司的资产负债情况、持续盈利预期及相关法律法规的规定，管理人制定了广际公司重整计划草案，提交债权人会议审议、表决。本重整计划草案依据管理人掌握的现有数据制作，在计划执行过程中相应数据将依据实际情况进行调整。正文一、广际公司基本情况（一）工商登记情况广际公司成立于2004年09月30日，统一社会信用代码91500116765932707M，公司类型为有限责任公司，法定代表人彭福华，注册资本7000万元人民币，登记机关为重庆市工商行政管理局江津区分局，住所：重庆市江津区德感工业园区。经营范围：制造、销售:城市轨道交通设备、汽车零部件、摩托车零部件、通用机械、一类医疗器械、机电设备、电子元件、工业自动控制系统;焊接钢管;加工:金属制品;金属表面热处理(不含电镀);种植、销售:绿化植物(不含林木种子生产、经营);物流信息咨询服务;销售:文体用品;农产品初加工。[依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动]。（二）股权结构2004年9月30日，广际公司由两名股东共同出资设立，注册资本为2300万元，股东廊坊金华实业有限公司实缴1173万元（占51%），股东魏秋伦实缴1127万元（占49%）。2005年7月16日，经广际公司股东会决议，广际公司注册资本由2300万元变更为3000万元，增加注册资本700万元，股东廊坊金华实业有限公司实缴297万元，股东魏秋伦实缴403万元；变更之后股东廊坊金华实业有限公司实缴1470万元（占49%），股东魏秋伦实缴1530万元（占51%）。2011年12月31日，经广际公司股东会决议，同意将魏秋伦持有的股份全部转让给彭福华，廊坊金华实业有限公司持有的股份全部转让给范素英，且魏秋伦与彭福华、廊坊金华实业有限公司与范素英分别签订了股权转让协议。2017年10月24日，经广际公司股东会决议，广际公司注册资本由3000万变更为7000万，增加注册资本4000万元，由股东彭福华以货币方式于2037年12月30日前缴纳2040万元，股东范素英以货币方式于2037年12月30日前缴纳1960万元；变更之后股东彭福华出资3570万元（占51%），股东范素英出资3430万元（占49%）。现广际公司股东为彭福华、范素英，注册资本7000万元，实缴资本3000万元。持股比例如下：            序号              股东姓名              持股比例              出资额（万元）               实缴出资额（万元）                  1              彭福华              51.00%              3570              1530                  2              范素英              49.00%              3430              1470                                合 计              100%              7000              3000      （三）资产状况根据管理人接管广际公司后对财务资料、资产负债情况等的清核，现将主要资产状况报告如下：1、货币资金截止2019年9月16日，企业货币资金账面值为28,184.53元，其中库存现金77.30元，银行存款28,107.23元。2、应收账款依据审计、评估报告初稿，广际公司应收账款账面价值为4,465,323,93元。3、预付账款依据审计、评估报告初稿，广际公司预付账款账面价值为546,722.43元。4、其他应收款依据审计、评估报告初稿，广际公司其他应收款账面价值为4,292,043.00元。5、存货依据审计、评估报告初稿，广际公司存货账面价值为25,015,038.72元。6、非流动资产价值依据资产评估报告初稿，截止2019年9月16日，广际公司非流动资产评估价值为112,019,653.47元，其中土地使用权评估价值为43,182,100.00元，房屋、建筑物评估价值为18,011,600.00元，在建工程评估价值为33,941,700.00元，机器设备、车辆、电子设备评估价值为15,277,370.00元，专利等评估价值为345,278.88元，其他非流动资产（待抵扣进项税额）为1,261,604.59元。（四）负债状况1、债权申报情况截止目前，管理人依法接受债权申报86家，申报债权总金额为248,501,994.69元。其中：有财产担保债权2家，申报债权金额为60,995,088.24元；建设工程价款优先债权2家，申报债权金额为43,469,948.75元；税金债权1家，申报债权金额为1,119,442.24元；社保债权3家，申报债权金额为97,845.97元；普通债权78家，申报债权金额为142,819,669.49元。2、债权审查与确认情况（1）初步确认债权情况截止目前，经管理人审查初步确认债权64家，确认债权金额为164,182,869.22元。其中：有财产担保债权2笔，确认优先债权金额为60,995,088.24元；建设工程价款优先债权1笔，确认优先债权金额为1,554,864.61元；税务债权1笔，确认税金债权金额为1,003,959.78元；普通债权61笔，确认金额为99,705,283.35元，劣后于普通债权的债权9笔，确认金额923,673.24元。（2）待定债权截止目前，经管理人审查广际公司待定债权3笔，涉及金额为51,144,881.74元。其中1笔债权因诉讼未决暂无法确认，债权人为重庆市坤达建筑工程有限公司，涉及申报债权金额为41,875,521.74元；2笔债权因涉及其他原因，目前与债务人沟通后先纳入待定债权，涉及债权金额为9,269,360.00元。（3）职工债权截止重整受理之日，广际公司已足额发放了职工工资并依法缴纳了各项社会保险费用。（五）假定破产清算状态下的偿债能力分析1、预计可供清偿的财产价值根据资产评估报告初稿，截止评估基准日，广际公司资产的评估价值合计146,366,966.08元。若广际公司进入破产清算程序，以下部分的资产价值需要进行调整：为维持企业的日常运营，货币资金28,184.53元已经实际用于日常办公、缴纳社会保险等支出，故将该部分资产价值调整为零。应收账款、预付账款、其他应收款账面评估价值合计9,304,089.36元，管理人将根据债权人会议表决通过的《债务人财产管理方案》依法进行追收。经管理人、审计机构发函催收，部分单位回函表示与广际公司债权债务已经结清或广际公司仍对其负有债务，短期内难以追收，故清算状态下暂拟定该应收款的回收价值为零。存货账面评估价值为25,015,038.72元，经管理人、审计机构发函询证，部分单位回函表示与广际公司债权债务已经结清或广际公司仍对其负有债务，故清算状态下暂拟定该应收款的回收价值为零。固定资产、无形资产、在建工程、其他非流动资产账面评估价值为112,019,653.47元，按经验预估广际公司资产快速变现可实现其70%的评估价值，即预估其清算价值为112,019,653.47元×70%=78,413,757.43元。2、预计破产费用和共益债务在广际公司进入破产清算程序的情况下，预计破产费用和共益债务为7,000,000.00元，该费用未考虑资产处置过程中可能产生的税费。破产费用和共益债务主要包括：管理人报酬、法院收取的诉讼费用，管理、变价和分配财产的费用，管理人执行职务和聘用工作人员的费用，因管理人或者债务人请求对方当事人履行双方均未履行完毕的合同所产生的债务，为继续营业而应支付的劳动报酬和社会保险费用以及由此产生的其他债务等。上述预计的破产费用和共益债务，与实际发生的破产费用和共益债务有出入的，以实际发生为准。3、偿债能力分析假定破产清算状态下，有财产担保债权、建设工程价款优先权在相应财产变现价值范围内优先清偿，未清偿的部分转为普通债权顺位受偿；其余财产价值依次清偿破产费用和共益债务、职工债权、税款债权后的剩余部分，用于清偿普通债权、劣后债权。根据破产法第四十三条、第一百零九条及第一百一十三条关于债权清偿顺位之规定，广际公司假定破产清算状态下各类债权模拟清偿比例如下表（仅供参考）：            项目              价 值              债权清偿率测算                  实际可分配资产价值              78,413,757.43                                减: 预计破产费用和共益债务              7,000,000.00              100%                  减: 优先债权受偿额（含三期建设工程款,现按照评估价值除去已支付款项后暂定18,000,000.00元计算）              80,549,952.85              88.66%                  减: 职工债权（含假定破产清算状态下需要支付的经济补偿金）              1,500,000.00              0%                  减: 税款债权              1,003,959.78              0%                  剩余可供分配普通债权的资产价值              0              0%                  待清偿普通债权总额（含初步确认债权、待定债权、劣后于普通债权的债权）              109,898,316.59                    在清算条件下按照上述表格例示，优先债权只能部份清偿，普通债权的清偿比例为零。4、特别说明在破产清算状态下，上述债权的模拟清偿比例以广际公司名下的全部非流动资产能按评估价值快速变现为基础。但根据广际公司的资产现状和以往破产清算案件中处置破产财产的实践经验，广际公司如果进行破产清算，其主要资产中的房屋建筑物等将被迫进行快速变现，价值会大幅降低；另一方面，处置房屋建筑物等资产也将产生大量的税、费，需从处置所得中优先支付，加之司法实践中破产清算资产处置程序耗时较为漫长，管理人仍需支付资产管理及维护费用，造成清算费用的增加，可能产生超过预期的费用。基于以上因素，在破产清算状态下，广际公司可用于清偿普通债权人的财产价值会进一步降低，普通债权的实际清偿比例可能大幅低于偿债能力分析的预计。二、重整计划（一）“30万吨不锈钢厂区基础设施工程”，即三期工程的处置计划1、基本情况广际公司于2012年购得重庆市江津区德感工园B-16-02-01号工业用地，面积为65268.31㎡，房地证号为203房地证2014字第15768号。2018年广际公司在该地块启动三期工程建设，现该工程已完成共计38509.44㎡厂房及配套房屋90%工程量施工（其中1#、2#厂房36251.58㎡，临街架空层2257.86㎡）；厂区基础设施工程已完成架空车道、雨污管网、道路基础、厂区围墙、土石方挖运、挡土墙等75%的工程量。由于该工程主体已经封顶，经广际公司测算还需投入约1500万元的后续建设资金，便可完成收尾工程，具备竣工验收条件，且该工程独立于广际公司现有的生产厂区之外，单独处置不会影响广际公司的主营业务。2、处置思路广际公司对于“三期工程”的处置思路如下：（1）通过公开招募承包方，以垫资方式进行复建。若在工程复建完工后6个月内无法支付垫资的工程款，则从第7个月起以结算确认的工程款为基数，按全国银行间同业拆借中心公布的贷款利率支付资金占用利息；（2）若在发布公开招募承包方期限内无人投标，则采取公开融资的方式进行复建，公开融资成本年息不高于15%；（3）复建同时寻找意向买家，根据意向买家需求在复建完工后整体或分零在网络拍卖平台挂牌处置，处置价格不低于9100万元；若在复建完工后3个月内无法寻找意向买家，则对该工程在网络拍卖平台进行整体打包处置，首次处置挂牌价确定为9100万元；若流拍则进行降价处置，每次降价幅度在前次拍卖价的20%以内确定，直至成交为止。（4）若在上述招募承包方或公开融资公告期内无人报名，则在招募期限到期后3个月内寻找意向买家，根据意向买家需求整体通过公开处置，处置价格不低于6100万元；若在上述期限内无法找到意向买家，则对该工程在网络拍卖平台进行整体打包处置，首次处置挂牌价确定为6100万元；若流拍则进行降价处置，每次降价幅度在前次拍卖价的20%以内确定，直至成交为止。上述复建招标工作在重整计划通过后4个月内完成，复建工作在招标成功后4个月内完成，若进行复建，预计处置工作在复建完工后3个月内完成。（二）重整经营方案为尽快盘活广际公司的现有资产，恢复广际公司的经营活动，实现最大限度的债务清偿，广际公司将采取两种方式恢复生产，获取利润。方式一：以来料加工模式，对外开展合作，利用第三方资金，获取基本的加工利润。委托加工的产能，控制在1万吨/月以内。方式二：通过恢复自营生产，提高生产加工的利润率，进一步保障清偿资金来源。由于前期自有资金不足，所以只能采用滚动发展思路。预计刚开始启动生产的规模为2500吨/月，通过资金积累，逐步提高至5000吨/年，之后不再扩大自营产能，生产利润全部用于债务清偿。1、来料加工模式的具体情况在法院裁定受理广际公司破产重整后，广际公司即开始寻找战略合作伙伴，通过多方努力，目前已经与“重庆星原互成供应链管理有限公司”经过了多轮洽谈，双方对生产加工量、生产成本及双方的权利义务达成合作方案，并签订了正式的加工协议，约定的加工产量为1万吨/月，预期的加工利润大致为450万/年。2、自主经营计划（1）市场分析钢带又称带钢，是宽度在1300mm以内，长度根据每卷的大小略有不同。带钢一般成卷供应，具有尺寸精度高、表面质量好、便于加工、节省材料等优点。钢带按所用材质分为普通带钢和优质带钢两类；按加工方法分热轧钢带、冷轧带钢带两种。钢带是产量大、用途广、品种多的钢材。按加工方法分为热轧钢带和冷轧钢带；按厚度分为薄钢带（厚度不大于4mm）和厚钢带（厚度大于4mm）；按宽度分为宽钢带（宽度大于600mm）和窄钢带（宽度不大于600mm）；窄钢带又分为直接轧制窄钢带和由宽钢带纵剪窄钢带；按表面状态分为原轧制表面和镀（涂）层表面钢带；按用途分为通用和专用（如船体、桥梁、油桶、焊管、包装、自生车等）钢带。            2019年中国中厚宽钢带产量分省产量数据统计分析                  地区              产量（吨）              占比                  河北省              35,314,773.82               28.71%                  山东省              14,300,864.00               11.63%                  辽宁省              13,554,885.38               11.02%                  江苏省              6,693,080.34               5.44%                  天津市              7,424,734.00               6.04%                  广西              4,797,361.00               3.90%                  四川省              4,080,968.00               3.32%                  吉林省              4,852,480.87               3.94%                  上海市              3,980,514.00               3.24%                  安徽省              3,210,127.00               2.61%                  内蒙古              2,293,137.00               1.86%                  湖北省              4,364,150.00               3.55%                  浙江省              3,487,340.00               2.84%                  山西省              3,413,778.00               2.78%                  湖南省              2,204,698.00               1.79%                  河南省              2,411,061.00               1.96%                  重庆市              1,846,795.00               1.50%                  新疆              1,760,544.00               1.43%                  江西省              1,383,999.00               1.13%                  甘肃省              1,275,752.00               1.04%                  云南省              349,969.06               0.28%                  福建省              6,320.00               0.01%                  全国合计              123,007,331.47               100.00%      目前重庆市场带钢年需求达200万吨左右，月需求量达17万吨左右，焊管年需求量为100万吨左右，所以冷轧钢等产品很大市场。（2）具体计划如下：①第一年购买原材料每月2500吨，材料价按4100元/吨计，销售价按4700元/吨计，成材率98.5%，按月生产能力的1.5倍备料。每年按10个月生产周期计算，产值11573.75万元。年利润按照年利润率5%利润为578.69万元。②第二年购买原材料按4000吨/月计，材料价按4100元/吨计，销售价按4700元/吨计，成材率98.5%，按月生产能力的1.5倍备料。按年10个月生产周期计算，产值18518万元。年利润按照年利润率5%利润为925.9万元。③第三年至第七年购买原材料按5000吨/月计，材料价按4100元/吨计，销售价按4700元/吨计，成材率98.5%，按月生产能力的1.5倍备料。按年10个月生产周期计算，产值23147.7万元。年利润按照年利润率5%利润为1157.38万元。④成本及利润计算表            年份              自营产量/吨/月              资金需求（预计4100元/吨）（万元）              资金需求1.5倍（万元）              实际销售量（按照成材率0.985计算）              月销售额（按照销售价格4700元/吨计算 )                     年净利润/元（按平均利润率5%，10个月生产计算）                  第一年              2500              1025              1537.5              2465.5              11573750              5786875                  第二年              4000              1640              2460              3940              18518000              9259000                  第三年              5000              2050              3075              4925              23147500              11573750                  第四年              5000              2050              3075              4925              23147500              11573750                  第五年              5000              2050              3075              4925              23147500              11573750                  第六年              5000              2050              3075              4925              23147500              11573750                  第七年              5000              2050              3075              4925              23147500              11573750      ⑤广际公司主要客户有宗申、隆鑫、长安、建设雅马哈、神驰机电等企业，销售产品主要为宽度在550mm以内，厚度在0.2-2mm范围以内的冷轧带钢，广际公司将采取提货付款及货到付款两种模式，保障资金快速回笼。3、启动资金来源（1）三期工程的处置余款①“三期工程”恢复重建拟需投资1500万元，重建成功后整体处置最低评估价值约9100万元，在清偿完有财产担保的债权人华夏银行股份有限公司重庆江津支行（以下简称华夏银行）17,652,453.29元，清偿完三期建设工程价款优先债权暂定18,000,000.00元（以三期工程厂房初步评估价值减去移民补贴资金支付部分后暂定金额），另外再扣除三期工程恢复重建的投资本金及利息17,250,000.00元（其中本金15,000,000.00元，利息按照一年期15%计算2,250,000.00元），瀚华融资担保股份有限公司（以下简称瀚华担保）6,000,000.00元，四川航天建筑工程有限公司（以下简称航天建筑）1,500,000.00元后，剩余30,597,546.71元将用于支付交易税费以及广际公司自主经营的流动资金，以扩大经营，增加利润，达到逐步偿还债务的目的。②没有复建现状处理的情况下，最低处置价为6100万元，在清偿完有财产担保的债权华夏银行17,652,453.29元，清偿完三期建设工程价款优先债权暂定18,000,000.00元全额清偿，瀚华担保6,000,000.00元，航天建筑1,500,000.00元后，剩余17,847,546.71元将用于支付交易税费以及广际公司自主经营的流动资金，以扩大经营，增加利润，达到逐步偿还债务的目的。（2）委托加工的利润通过重庆星原互成供应链管理有限公司来料加工模式，加工费420元每吨，月产能1万吨，年净利润450万。（3）招募战略投资人重整计划草案通过后，债务人自己寻找战略投资人引进资金约1750万元，用于债务人自主经营的流动资金，同时也可以通过管理人在发布网上招募公告的方式进行。（三）债权分类及调整方案根据破产法的规定及债权审查情况，广际公司重整设建设工程价款优先债权和有财产担保债权组、职工债权组、税款债权组、普通债权组，具体分类及调整方案如下：1、建设工程价款优先债权广际公司涉及203房地证2005字第09297号土地上的建设工程价款优先债权金额为1,554,864.61元，广际公司涉及203房地证2014字第15768号土地上的建设工程价款优先债权金额暂定为18,000,000.00元，就特定工程评估价值或变现价款优先受偿，未优先受偿的部分作为普通债权，按普通债权的调整方案进行相应调整。2、有财产担保的债权广际公司涉及有财产担保债权金额为60,995,088.24元，其中华夏银行17,652,453.29元，就三期工程处置价款中对应的土地价值全额优先受偿，瀚华担保43,342,634.95元全额分期清偿。3、职工债权截止重整受理之日，广际公司未拖欠职工债权，不再调整。在重整计划执行期间发现有遗漏的职工债权，管理人根据破产法第四十八条公示无异议后确定债权额，并不予调整，由债务人全额清偿。4、税务债权广际公司拖欠的税款本金1,003,959.78元，不作调整，全额分期清偿，另外有115,482.46元滞纳金作为普通债权，按照普通债权的调整方案进行相应调整。5、普通债权为最大限度保护债权人利益，根据广际公司的实际情况，对广际公司的普通债权按20万元（含本数）全额分期清偿，20万元以上的按照30%的比例分期清偿。6、劣后债权在普通债权获得到全额清偿后依法对劣后债权进行清偿。（四）债权清偿方案根据前述偿债资金来源方式，根据广际公司的实际情况，制定债权受偿方案如下：A、利润及还款计划表            期间              委托加工（年度/吨）              加工利润（万元）              自营产量（年度/吨）              自营利润（万元）              三期处理后留存（万元）              年底流动资产总额（万元）              本年度流动资产生产需求（万元）              还款计划（万元）                  第1年              100,000.00               450.00               25,000.00               578.69               1,784.00               2,812.69               2,400.00               412.69                   第2年              100,000.00               450.00               40,000.00               925.90                             4,012.64               2,636.74               1,375.90                   第3年              100,000.00               450.00               50,000.00               1,157.38                             4,682.38               3,075.00               1,607.38                   第4年              100,000.00               450.00               50,000.00               1,157.38                             4,682.38               3,075.00               1,607.38                   第5年              100,000.00               450.00               50,000.00               1,157.38                             4,682.38               3,075.00               1,607.38                   第6年              100,000.00               450.00               50,000.00               1,157.38                             4,682.38               3,075.00               1,607.38                   第7年              100,000.00               450.00               50,000.00               1,157.38                             4,682.38               3,075.00               1,607.38                   合计              3,150.00              315,000.00              7,291.49                            30,237.20              18,900.00               9,825.49      B还款分类表            期间              华夏银行担保（万元）              瀚华担保债权（万元）              暂计三期建设优先债权（万元）              四川航天公司（万元）              破产费用及共益债务（万元）              税务债权（全额清偿）（万元）              普通债权20万（含20万）以下全额清（万元）偿              普通债权20万以上清偿比例30%（万元）              清偿合计（万元）                  三期处置后              1,765.25               600.00               1,800.00               150.00                                                                       4,315.25                   第1年                                                                      300.00               55.50                                           355.50                   第2年                            434.20                             6.42               100.00               55.50               167.00               293.72               1,056.84                   第3年                            434.20                                           100.00                                           293.72               827.92                   第4年                            868.40                                           100.00                                           587.43               1,555.83                   第5年                            868.40                                           100.00                                           587.43               1,555.83                   第6年                            868.40                                           100.00                                           587.43               1,555.83                   第7年                            260.67                                           200.00                                           587.43               1,048.10                   合计              1,765.25               4,334.27               1,800.00               156.42               1,000.00               111.00               167.00               2,937.16               12,271.10       （1）重整宽限期确定重整的宽限期为6个月，自本重整计划草案批准通过之日起满6个月止。该6个月的宽限期主要完成：按本重整计划草案的内容，进行应收账款的催收、未结案件的应诉、生产设备及人员的调试调整、生产经营规模的扩大等相关工作，为严格执行本重整计划草案做好基础性工作；以及落实和完善进入重整执行期前的其他各项工作。（2）有财产担保的债权广际公司涉及有财产担保债权金额为60,995,088.24元，其中华夏银行17,652,453.29元，就担保财产评估价值或变现价款优先全额受偿。另外瀚华担保43,342,634.95元，在重整计划通过后通过处置三期工程，在8个月内清偿600万元，重整宽限期满后第二年与第三年，每年清偿10%即434.2万元，重整宽限期满后第四年至第六年，每年清偿20%即868.4万元，重整宽限期满后第七年清偿260.67万元，共7年偿还完确认的债权金额，每年分别在当期还款期限前6个月和后6个月偿还当年应清偿比例的一半，考虑到优先债权的延期支付补偿问题，每年按照未偿还金额计算利息，利息标准按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款利率（LPR）计算，在偿还当年受偿金额时一并支付当年应付利息。（3）建设工程价款债权广际公司涉及203房地证2014字第15768号土地上的建设工程价款优先债权金额暂定为18,000,000.00元，就三期工程处置之后一次性不计利息全额清偿。另广际公司涉及203房地证2005字第09297号土地上的建设工程价款优先债权金额为1,554,864.61元，在三期工程处置之后不计息一次性支付1,500,000.00元，三期工程处置后第二年不计息支付剩余64,169.61元。（4）税务债权对于税款债权涉及金额1,119,442.24元（其中优先债权1,003,959.78元，普通债权115,482.46元），在重整宽限期满后的第1年清偿优先债权的50%，重整宽限期满后的第2年清偿优先债权的50%及普通债权115,482.46元，不计利息合计1,119,442.24元全额清偿。（5）普通债权广际公司涉及普通债权金额99,705,283.35元，其中20万元以下（含本数）的1,675,080.95元，重整宽限期满后的第2年不计利息全额清偿。20万元以上的普通债权97,905,414.94元，按照清偿比例30%共计2,937.16万元，重整宽限期满后的第2年、第3年每年清偿10%，不计利息合计587.432万。重整宽限期满后的第4年、第5年、第6年、第7年每年清偿20%，不计利息合计2,349.728万。（五）重整计划执行期1、重整计划执行期根据广际公司的实际情况，江津区法院批准本重整计划后，重整计划由广际公司负责执行。本重整计划的执行期限为7年，自江津区法院裁定批准本重整计划，三期工程处置完成之日起计算，至本重整计划执行完毕之日止。重整计划执行完毕，系指本重整计划规定的债务人支付义务已经履行完毕。债权人与债务人就债权清偿另行达成协议，且该协议未损害其他债权人权益的，视为债权人已按照本重整计划的规定获得清偿。2、重整计划执行期的延长非因债务人自身原因（如自然灾害、战争、罢工、传染病疫情等不可抗力或国家政策调整）造成本重整计划在执行期间无法执行完毕的，不视为本重整计划不能执行或不执行。在此情况下，本重整计划的执行期间，经管理人通报债权人委员会同意后，可以向江津区法院申请裁定延长。（六）重整计划执行监督期1、重整计划执行监督期本重整计划执行由管理人依法予以监督，自人民法院裁定批准重整计划之日起计算。管理人对本重整计划的监督期间，与本重整计划的执行期间相同。债务人提前执行完毕重整计划的，监督期至重整计划执行完毕。2、重整计划执行监督期的延长管理人在执行期届满前向江津区法院提交延长重整计划执行期申请的，监督期与执行期同时延长。重整计划监督期满，管理人向人民法院提交监督报告，自监督报告提交之日起管理人的监督职责终止。三、其它事宜（一）破产费用的支付破产重整期间及重整计划执行期间产生的破产案件的诉讼费用、管理、变价和分配债务人财产的费用、管理人执行职务的费用、报酬和聘用工作人员的费用等破产费用，由债务人随时清偿。（二）共益债务的清偿破产重整期间及重整计划执行期间，因管理人或者债务人请求对方当事人履行双方均未履行完毕的合同所产生的债务、债务人财产受无因管理所产生的债务、因债务人不当得利所产生的债务、为债务人继续营业而应支付的劳动报酬和社会保险费用以及由此产生的其他债务、管理人或者相关人员执行职务致人损害所产生的债务、债务人财产致人损害所产生的债务等共益债务，由债务人随时清偿。在重整计划执行期间，广际公司因“30万吨不锈钢厂区基础设施工程”复建，各参建单位垫付的工程款作为共益债务，在该工程处置所得价款中随时清偿。在重整计划执行期间，广际公司因经营借支的款项以及产生的税费等其他作为共益债务的情形，由广际公司财产随时清偿。（三）管理人报酬广际公司重整案管理人按照《最高人民法院关于审理企业破产案件确定管理人报酬的规定》确定的报酬计费标准，按竞争时向人民法院承诺的下浮比例计算管理人报酬。管理人报酬的金额及收取时间按照法律规定并以法院最终确定的结果为准。针对担保物进行处置的担保债权，有财产担保的债权人优先受偿的总额，不计入前述的财产价值总额。管理人因对该部分担保财产的维护、变现、交付等管理工作付出了合理劳动，将向有财产担保的债权人收取适当报酬，就报酬数额与上述有财产担保的债权人进行协商，如不能协商一致，以有财产担保的债权人优先受偿的债权总额为基数，由人民法院按照《最高人民法院关于审理企业破产案件确定管理人报酬的规定》的标准确定管理人报酬。（四）未受领分配资金的处理方案依法确认的债权按照本重整计划清偿。在重整计划规定的同类债权执行期内没有受领或拒绝受领分配款的，视为重整计划执行完毕。自重整计划执行完毕之日起2年，债权人依然未受领分配款项的，视为债权人放弃受领分配的权利。（五）待定债权的处理方案诉讼、仲裁未决债权待诉讼、仲裁审结后，管理人对该债权进行补充审查。审查确认的债权根据同类债权的清偿方案予以清偿。附条件债权生效条件成就或者解除条件未成就的，管理人对该债权进行补充审查。审查确认的债权根据同类债权的清偿方案予以清偿。证据不足，暂待定的债权，待证据收集充分后，管理人对该债权进行补充审查。待定债权管理人审查确认的，根据同类债权行使权利。（六）未申报债权的清偿在人民法院规定的债权申报期内没有申报的债权，有权补充申报，管理人依法予以补充审查，补充审查产生的费用由债权人承担。补充申报债权的债权人在重整计划执行期间不得行使权利，在重整计划执行完毕后可以按照重整计划规定的同类债权的清偿方案予以清偿。（七）转让债权的清偿债权人在广际公司重整受理日之后对外转让债权的，受让人按照原债权人根据本重整计划就该笔债权可以获得的受偿条件受偿；债权人向两人以上的受让人转让债权的，按受让人受让的债权比例进行清偿。（八）关于连带债务人的追偿权债权人按照本重整计划接受清偿后，仍享有对其他连带保证人或连带债务人的追偿权，但根据本重整计划获得的清偿部分，债权人不得再向其他连带保证人或债务人主张该部分权利。广际公司的债权人在尚未根据本重整计划获得相应的清偿之前，从其他连带保证人或连带债务人处获得受偿的，应相应调整其参与重整受偿的债权金额。（九）重整计划执行中的变更重整计划执行期间，如因政策调整、法律修改、市场因素等原因，导致原重整计划无法执行的，债务人或管理人可申请变更重整计划一次，并将变更后的重整计划提交债权人会议表决，债权人会议决议同意变更重整计划的，由债务人或管理人提请人民法院批准。（十）重整计划执行的配合1、江津区法院裁定批准重整计划后，对特定财产享有担保权的债权人应当在收到管理人书面通知之日起1个月内配合解除对广际公司特定财产的抵押，如有财产担保的债权人在上述规定时间内未配合解除对特定财产的抵押，导致重整计划的执行推迟，其债权的受偿相应顺延；广际公司不得对已解除担保措施的特定财产设立新的担保，但经原有财产担保债权人同意的除外。2、重整计划执行期间，广际公司不能执行重整计划或者不执行重整计划的，经管理人或利害关系人申请，江津区法院裁定终止重整计划的执行，并宣告广际公司破产清算，已解除抵押的债权人对原抵押物仍享有优先受偿权，依本方案未获得清偿的原有财产担保债权人解除的担保措施按照原顺序恢复。3、重整计划执行期间，广际公司的出资人不得请求分配投资收益。4、经人民法院裁定批准的重整计划，对广际公司、债权人、出资人均有约束力。按照重整计划调减的债务自重整计划执行完毕之日起广际公司不再承担清偿责任。广际公司、债权人、出资人均应配合重整计划的执行。四、结语管理人与债务人在制定本重整计划过程中，兼顾了债权人、债务人、企业职工等各方利益，并尊重广际公司资产负债这一基本事实，而只有各组债权人通过本重整计划，且获得人民法院的批准，广际公司才能实施本计划，避免破产清算，使全体债权人获得更高比例的清偿。重庆广际实业有限公司管理人