河南省西峡县人民法院刑 事 判 决 书（2020）豫1323刑初511号公诉机关河南省西峡县人民检察院。被告人陈秀，男，1987年2月8日出生，汉族，专科毕业。2018年5月担任西峡龙成物流有限公司（系河南龙成集团有限公司下属全资子公司）物流三科科长，负责河北龙成煤综合利用有限公司提质煤运输工作。户籍所在地河南省西峡县，住西峡县。因涉嫌犯职务侵占罪、诈骗罪于2020年8月24日被西峡县公安局刑事拘留，同年9月26日被依法逮捕。辩护人李晓鹏，河南宇洋律师事务所律师。西峡县人民检察院以西检二部刑诉（2020）39号起诉书指控被告人陈秀犯职务侵占罪、诈骗罪于2020年12月9日向本院提起公诉。本院受理后，依法适用普通程序组成合议庭，于2020年12月21日公开开庭审理了本案。西峡县人民检察院指派检察员乔玉安、李小青出庭支持公诉，被告人陈秀及辩护人李晓鹏均到庭参加了诉讼。现已审理终结。西峡县人民检察院指控：职务侵占罪2020年3月至6月，被告人陈秀利用担任西峡龙成物流有限公司业务科长负责河北龙成煤综合利用有限公司提质煤运输工作的便利，以公司资金周转需要为由，让河北龙成煤综合利用有限公司先将资金汇到江苏大品航运有限公司账户，再让江苏大品航运有限公司鲍某将资金104万元转入陈秀个人账户上，被告人陈秀将该资金挥霍。2、2020年4至7月份期间，被告人陈秀利用担任西峡龙成物流有限公司业务三科科长负责河北龙成煤综合利用有限公司提质煤运输工作的便利，谎称唐山市个体运输汽运商庞某收款账户变更为王某1，以支付运输费的名义让公司将运费57万元汇入王某1账户，王某1将57万元转入陈秀个人账户。后被龙成集团公司发现，被告人陈秀退还龙成集团公司12万元，剩余45万元个人挥霍。3、2020年6月至8月份，被告人陈秀利用担任西峡龙成物流有限公司业务科长负责河北龙成煤综合利用有限公司提质煤运输工作的便利，以公司费用不好开为由，让支某（另案处理）先后两次帮忙虚开增值税专用发票99万元入账，后河北龙成煤综合利用有限公司将99万元运输费分别转给江苏嘉仕和船运有限公司、宣城金阳航运有限公司，两公司扣除发票费用后将款转支某账户，后支某根据陈秀指使将88.6万元转入被告人陈秀个人账户，获款后，陈秀将该资金挥霍。诈骗罪2020年2月，被告人陈秀告诉辽宁省营口港通电子商务有限公司业务部副经理刘某因公司业务调整，不再对公做业务，只对个人做业务。后河北龙成煤综合利用有限公司与刘某个人开展业务合作。2020年3月至6月，被告人陈秀以公司资金周转需要为由向刘某借运费，并告知刘某等公司周转后再偿还刘某。基于刘某欲与河北龙成煤综合利用有限公司继续运输业务往来，刘某让其妻子王某2先后八次给陈秀转账127万元。获款后，被告人陈秀将该款挥霍。针对上述指控，公诉机关当庭出示了江苏嘉仕和公司及宣城金阳公司开具的增值税专用发票、江苏大品航运有限公司情况说明、银行转账记录、王某1账户及袁某2、陈秀交易记录、王某2电子转账回单、水路货物运输合同、中国工商银行业务回单、河南龙成集团有限公司出具的证明、陈秀参与的网络赌博网站截图等书证，袁某1、袁某2、谢某、庞某、鲍某、王某1、支某等人的证言，被告人陈秀的供述与辩解等证据。据此认为，被告人陈秀身为公司工作人员，利用职务上的便利，将本单位财物248万元非法占为己有，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。被告人陈秀通过欺骗手段骗取他人财物127万元，数额特别巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百六十六条之规定，应当以诈骗罪追究其刑事责任。被告人陈秀犯罪后主动投案并如实供述犯罪事实，是自首。应根据《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款之规定处罚。提请依法判处。被告人陈秀对指控其犯职务侵占罪的事实及罪名均不持异议，但认为指控的第3起，支某在案发后已将99万元全部退还于河南龙成集团有限公司，应当作为对陈秀从轻的量刑情节。对指控诈骗罪的事实不持异议，但认为是与刘某之间的民事借贷关系，构不成诈骗罪。龙成集团多支付给刘某43.9万元运输费，如果认定我诈骗罪成立，也应当将龙成集团多支付给刘某43.9万元运输费从指控数额中扣除。辩护人李晓鹏的辩护意见是1、对指控被告人陈秀犯职务侵占罪的事实及罪名均不持异议。2、指控诈骗刘某及王某2夫妇的127万元中的43.9万元属于龙城集团多支付给刘某与王某2夫妇的运输费，陈秀利用职务便利将该款占有，应属于职务侵占，不应当认定为诈骗，该43.9万元应当从指控诈骗金额127万元中扣除。3、被告人陈秀犯罪后主动向公安机关投案，并如实供述犯罪事实，是自首。依法可以对其从轻或者减轻处罚。4、陈秀家属竭尽全能退赔刘某及王某2夫妇25万元并取得谅解，可以对其从轻处罚。经审理查明：2020年间，被告人陈秀利用担任西峡龙成物流有限公司（该公司系河南龙成集团有限公司全资子公司）业务三科科长，负责河北龙成煤综合利用有限公司提质煤运输工作的便利，假借支付运输费的名义侵占河南龙成集团有限公司共计248万元。虚构公司资金周转需要为由，以公司借款之名，骗取刘某127万元。具体事实如下：一、职务侵占的事实1、2020年3至6月份期间，被告人陈秀假借支付运输费的名义，让河北龙成煤综合利用有限公司先将104万元资金汇到江苏大品航运有限公司账户，然后以公司资金周转需要为由，再让江苏大品航运有限公司鲍某将该款转入陈秀个人账户，后将该款挥霍。2、2020年4至7月份期间，被告人陈秀谎称唐山市个体运输汽运商庞某收款账户变更为王某1，让公司将运费57万元汇入王某1账户，然后让王某1将该款转入其个人账户。后被河南龙成集团公司发现，被告人陈秀将12万元退还于河南龙成集团有限公司，剩余45万元用于个人挥霍。3、2020年6至8月份期间，被告人陈秀以公司费用不好开票为由，让支某帮忙虚开发票。支某以运输费的名义让江苏嘉仕和船运有限公司及宣城金阳航运有限公司分别开具50万元及49万元增值税专用发票。后被告人陈秀假借运输费的名义让河北龙成煤综合利用有限公司将99万元分别转给江苏嘉仕和船运有限公司及宣城金阳航运有限公司，两公司扣除发票费用后将剩余88.6万元转入支某账户，支某又根据陈秀指使将88.6万元转入陈秀个人账户。后陈秀将该款挥霍。案发后，支某为了取得河南龙城集团有限公司的谅解，将陈秀侵占的99万元全部弥补给河南龙城集团有限公司。二、诈骗的事实2020年2月，被告人陈秀告诉辽宁省营口港通电子商务有限公司业务部副经理刘某因公司业务调整，不再对公做业务，只对个人做业务。后河北龙成煤综合利用有限公司与刘某个人开展业务合作。2020年3至6月，被告人陈秀虚构以公司资金周转需要为由向刘某借运费，并告知刘某待公司周转后再偿还刘某。基于刘某欲与河北龙成煤综合利用有限公司继续往来运输业务，刘某让其妻子王某2先后八次给陈秀转账共计127万元。后被告人陈秀将该款挥霍。2020年8月23日22时许，被告人陈秀主动到河南龙成集团监察委投案，并如实供述了自己的犯罪事实。本案在审理期间，被告人陈秀家属退赔被害人刘某25万元，被害人刘某对陈秀表示谅解。认定上述事实的证据如下：1、书证（1）王某2转账电子回单。证明：王某2给陈秀个人及陈秀提供的杨月洁账户转账共计127万元。（2）江苏嘉仕和公司开局的增值税专用发票。证明：嘉仕和公司给龙成公司开具50万元运费发票。（3）宣城金阳公司开局的5张增值税发票。证明：宣城金阳公司给龙成公司开具49万元发票。（4）河南龙成集团有限公司出具的证明。证明：2020年6月17日江苏嘉仕和船运有限公司给河北龙成煤综合利用有限公司开据的50万元增值税专用发票，票号04133714，陈秀于2020年7月3日拿发票到龙成集团财务入账，7月份公司对票据做账务处理，并将税金41284.4元进行抵扣。8月18日公司财务人员发现此笔业务为虚假业务，于当天将41284.4元税金转出。2020年8月5日宣城金阳航运有限公司为河北龙成煤综合利用有限公司开据的49万元增值税专用发票5张，票号为00118333、00118334、00118335、00118336、00118338。(5)陈秀参与的网络赌博网站截图。证明：陈秀自2016年注册至2020年9月共输掉6227463元。（6）江苏大品航运有限公司情况说明证明：2020年3月至6月期间，河北龙成煤综合利用有限公司共计多给江苏大品航运有限公司104万元，公司负责人鲍某将该104万元全部打入陈秀个人账户。（7）银行转账记录。证明：鲍某给陈秀转104万元的转账记录。（8）王某1账户和袁某2、陈秀交易记录。证明：2020年4至5月，袁某2账户共计给王某1转账57万元，王某1将57万元全部转给陈秀。2020年7月，陈秀给王某1账户转17万元，王某1给袁某2账户转12万元，剩余5万元又转给陈秀账户。袁某2实际给王某1转45万元。（9）水路货物运输合同。证明：2020年6月1日陈秀提供给龙成公司的运输合同，承运方江苏嘉仕和航运有限公司，托运方河北龙成煤综合有限公司。（10）中国工商银行业务回单。证明：2020年6月17日龙成公司将50万元支付给嘉仕和公司；2020年8月5日龙成公司将49万元支付给金阳公司。（11）财务借支单。证明：2020年8月4日陈秀办理支付宣城金阳公司运费49万元。（12）转账记录。证明：支某给陈秀转账89.6万元的记录。（13）中国工商银行转账凭证及收款收据。证明：支某给河北龙成公司转账99万元。（14）河北龙成煤综合利用有限公司出具的谅解书。证明：河北龙成煤综合利用有限公司对支某的行为表示谅解。（15）河南龙成集团有限公司出具的关于财务转账证明。证明：2020年1至7月间，河北龙成煤综合利用有限公司共计多给江苏大品航运有限公司支付104万元。2020年4至7月西峡龙成物流有限公司用袁某2卡向王某1账户转账57万元，王某1于7月11日向公司账户退回12万元。（16）河南龙成集团有限公司出具的关于陈秀工作证明。证明：自2018年5月陈秀任西峡龙成物流有限公司三科科长，主要负责河北龙成煤综合利用有限公司提质煤市场发货，发货形式是汽运、海运。（17）赔偿款收据及谅解书。证明：被告人陈秀家属退赔被害人刘某25万元，刘某对被告人陈秀表示谅解。2、证人证言（1）证人袁某1的证言。我是2020年6月1日至今任龙成物流负责人，负责管理龙成物流全面工作。陈秀自2018年5月负责河北龙成煤综合利用有限公司(以下简称河北龙成，是河南龙成集团的全资子公司）生产的提质煤船运、汽运等运输工作。我公司和河北龙成都是河南龙成集团有限公司的全资子公司。昨天我们在内部查账时发现：1、陈秀经办的河北龙成至录安洲的一船海运，运费50万元，我公司已经将运费全部打给承运方江苏嘉仕和航运有限公司。我们公司确认，没有这趟船的运输业务，我方和江苏嘉仕和航运有限公司联系，确认也没有此项运输业务。运输方称，没有此项实际运输业务，是陈秀让代开的发票。50万元运费江苏嘉仕和航运有限公司收到后，又打给陈秀个人账户。2、江苏嘉仕和航运有限公司还给我公司说，在今年大概6月份左右，宣城金阳航运运输公司也给陈秀代开一张49万元的运费发票。我公司内部审核，也没有这笔业务但是运费已经支付，陈秀很有可能将这笔49万元也给侵占了。陈秀案件发生后，我公司监察委、财务部门、物流公司在一起对陈秀经办业务进行核对核实，截至目前已经确定陈秀在担任龙成物流公司业务科长期间，利用职务便利，共计侵占龙成公司资金248万元。具体情况是：1、2020年间，陈秀欺骗公司说需要支付船运费，公司就给嘉仕和公司支付50万元运费，给金阳公司支付49万元的运费。我公司和对方公司支某核实并进行内部审查，支某也承认未发生船运业务，是陈秀让代开的99万元发票。公司的99万元都被陈秀给骗走了；2、陈秀欺骗公司说，需要给江苏大品公司支付船运费，共计多支付了104万元。我公司和江苏大品负责人鲍某核实，鲍某承认龙成公司多支付给大品公司104万元，这104万元陈秀说是公司周转资金用的，鲍某都又转给陈秀个人了。3、陈秀欺骗公司将商户庞某的运费打在王某1账户上，共计打了57万元，后来陈秀通过王某1的账户又给公司退回12万元，等于这次陈秀侵占公司资金45万元。以上陈秀共计侵占龙成公司（龙成集团）资金248万元。刘某还给我说陈秀以公司周转资金为由，从刘某个人那里拿走了127万元。我给刘某说，公司从来没有让陈秀办理周转资金之类的事，公司根本不知情。这127万元是陈秀诈骗刘某个人的钱，与龙成公司没有任何关系。陈秀让庞某的运费打给王某1，出具有变更函的事情我知道，公司将庞某的运费打给王某157万元，后来公司发现手续不规范，因为变更函无法证实真实性，就让陈秀退款，但陈秀通过王某1账户只退了12万元。这个变更函因为不规范，退给陈秀了，应该在陈秀那里。证明：被告人陈秀编造虚假业务，以支付运费的名义共计骗取龙成集团248万元以及以公司资金周转为名骗取刘某个人127万元的事实。（2）证人袁某2的证言。我自2018年4月至今在龙成物流工作，担任结算科科长职务，负责物流公司的结算工作。陈秀负责河北提质煤的汽运和船运，并且负责结算和支款工作。支款是在陈秀的安排下，由公司的结算员和打款员来实施打款。陈秀每一笔业务的支款向公司申请拨款金额，公司班子成员商议后给陈秀一个拨款总额，陈秀根据总额具体分配给每个运输商。陈秀是公司的老员工，熟悉支款流程。并且陈秀长期在河北曹妃甸上班，龙成集团也缺失管控，让他钻了漏洞。按照正规流程，支款需要公司领导审批，但是陈秀常年驻外地，为方便工作，公司给陈秀有授权，所以他才利用职务便利干了违法的事情。证明：陈秀负责河北提质煤的汽运和船运结算和支款工作。利用龙成集团缺失管控的漏洞，侵占公司资金的事实。（3）证人谢某的证言。我是2018年10月份到龙成物流上班的，一直干到现在。我的工作职责是现金打款员，主要负责给河北龙成煤高效、陕北龙成煤高效和本部物流打运输费用款项。平时是科长袁某2安排我打款的，袁某2是我公司结算科科长。比如说我要给河北龙成煤高效公司打运输费，首先河北龙成煤高效那边的物流结算员要把运费的明细表发给我，上面要有结算员的签字，然后把发电子版、纸质版的签字明细发过来，我按照明细上面的账号和资金数额给客户支付运输费用，费用支付后我到每个月底到龙成集团公司财务对账。陈秀是我们公司的业务三科科长，负责河北龙成公司的提质煤运输业务。他最近拿公司钱，公司都知道。他长期在河北，缺乏监管，内部管理有漏洞，具体支付他们自己有分配权，所以才出了问题。证明：陈秀因长期负责河北龙成公司运输业务，具有自己支付分配权，龙成集团内部缺乏监管。（4）证人庞某的证言。我2015年至2019年的3月跟龙成集团合作，我有运输车队，运输龙成集团河北公司的提质煤。我和龙成集团之间的运输业务和结算都是陈秀负责的。从合作至今，我从来没有委托任何人或者授权任何人领取我在龙成集团的账款，龙成集团支付给我的运费必须打在我个人账户上面。我给龙成集团提供的账号只有一个，是建设银行的账户，卡号01×××25。我多次给陈秀打电话，催要我的运费。陈秀一直说公司资金紧缺，付不了款，让我再等等。我不认识王某1，也没有让王某1代领我在龙成集团的运费。证明：庞某不认识王某1，从未委托王某1代领运费。（5）证人鲍某的证言。我是2016年在江苏大品航运有限公司（以下简称大品公司）工作，负责海运业务，我们公司没有自己的轮船，我们是中间海运承运商。我公司和河北龙成公司有船运业务，委托运输方是河北龙成公司，我公司是被委托方。我代表我公司负责和龙成公司的业务。我和河北龙成公司对接的是陈秀，他代表龙成公司，他是船运业务的负责人。大概今年疫情期间，陈秀给我打电话说龙成公司因为资金周转需要，先往我公司（大品公司）的账户上打一些钱，让我再将这些钱转给他。后来龙成集团往我公司的账户上面打款四次左右，打了104万元。每次龙成集团打过款，陈秀都给我打电话让我给他转钱，并且提供他的卡号。我通过我的银行卡和公司的个人账户将104万元全部打给陈秀个人账户了。龙成集团给我公司打的这104万元没有实际业务发生，就是陈秀说的周转资金用的。我是通过银行转账的方式将钱给陈秀的，转账记录都在我手机里，我现在现场查询给你们看。1、2020年3月8日，我公司的高诚顺用他的个人上海浦发银行卡（卡号62×××70）给陈秀建行卡（621499080243744）转了35万元。2、2020年3月20日，公司的高诚顺用他的个人上海浦发银行卡（卡号62×××70）给陈秀建行卡（621499080243744）转了23万元。3、2020年4月24日，我用我的农业银行卡（卡号62×××68）给陈秀建行卡（尾号3744）转账20万元。4、2020年6月3日，我用我的建设银行卡（卡号62×××68）给陈秀建行卡（62×××69）打了26万元。以上共计104万元，我全部打给陈秀了。证明：大品公司与河北龙成之间的业务由陈秀负责。陈秀以资金周转为名让龙成集团多给大品公司转账104万元，然后让鲍某将104万元全部转给了陈秀。（6）证人王某1的证言。我与陈秀是大学同学。2020年4月份，陈秀给我打电话，说有一笔钱不方便通过他自己的账户转账，想通过我的账户转一下账，我想着我跟陈秀平时关系不错，就同意了这个事情。2020年4月14日，陈秀通过一个叫袁某2的人的账户给我银行卡上转了33万元。我收到后就通过我手机银行把这33万元转到陈秀账号66×××44的中国建设银行账户上。2020年4月16日，还是袁某2的账户给我银行卡上转了10万元，陈秀又让我转到他66×××44的中国建设银行账户上。2020年5月9日，袁某2的账户又给我银行卡上转了14万元，陈秀让我继续往他66×××44的中国建设银行账户上转账。2020年7月5日，陈秀用账号62×××69的河北建设银行的账户给我招商银行的62×××21银行卡上转账17万元，他转账后给我说先不要转账，等他从河北回西峡公司再转。2020年7月11日，陈秀让我给以前往我卡上打钱的袁某2账户上转12万元，剩下的5万元钱转到他62×××83的中国银行账户上去了。证明：2020年陈秀通过袁某2往王某1的账户一共转账3次共计57万元，王某1又将该款全部转到陈秀的个人账户，后陈秀又让王某1给袁某2账户转12万元，等于袁某2实际给王某1打了45万元。（7）证人支某的证言。陈秀代表龙成集团（简称龙成公司）和我合作船运业务，运输河北龙成公司的提质煤。2020年6月份的时候，陈秀给我打电话说公司有一笔费用不好开票，让我帮忙给他开增值税发票。我联系江苏嘉仕和航运有限公司（以下简称嘉仕和公司），人家要11%的费用。我给陈秀说需要11%的费用，陈秀说他给领导汇报下。第二天，陈秀打电话说公司领导同意了。还没有开票前，龙成公司已经将50万元打在嘉仕和公司的公户上，嘉仕和公司扣完费用就将44.5万元打在我个人的农业银行的卡上。我给陈秀个人的建设银行卡上转了45.5万元。过了几天，我发现多给陈秀转了一万元，我就给陈秀打电话，陈秀就用微信退还给我一万元。这次我给龙成集团开具了50万元的增值税发票。2020年7月份，陈秀问我嘉仕和公司是否还能开增值税发票，我说开不了。陈秀说领导让开的，让我帮帮忙。我就问和我有业务关系的宣城金阳航运有限公司（以下简称金阳公司），他们说可以开，需要扣10%的费用。我给陈秀说需要扣10%的费用，陈秀说跟领导汇报下。开票前，龙成公司已经将49万元打在金阳公司的账户上。陈秀给我打电话说，龙成公司的领导同意了，已经将钱打在金阳公司了。后来金阳公司扣完费用将44.1万元打在我农业银行的账户上。我将44.1万元直接转给陈秀个人的建行卡上。证明：支某帮助陈秀虚开增值税发票两次，共计99万元的事实。3、被害人陈述（1）被害人刘某的陈述。2018年，陈秀在河北龙成公司负责物流运输相关业务，跟我公司有汽车运输业务。陈秀代表龙成公司是承运方，我们是运输方。以前龙成公司和我公司合作，运费打在我公司的公户上，我是业务经理所以认识陈秀。2020年2月份，陈秀给我打电话说，龙成公司业务调整，不需要公对公签订合同和开发票，只对个人做业务，不需要合同和发票。我说这样的话，我公司就无法再和龙成公司合作了。陈秀对我说，让我找个个人账户对龙成做业务就行了。过了两天，我给陈秀打电话说可以合作，但合作对象不再是港通公司，龙成公司和我直接合作。然后我提供了我妻子王某2的个人账户给陈秀，意思就是以后龙成公司支付的运费就打在王某2的卡上。2020年2月份至今，河北龙成公司总共给我运费317万元，都打在王某2的账户上。王某2有两个账户，一个是营口银行的（卡号是62×××62），另一个是农业银行的（卡号是62×××76）。给我打款的账户是龙成公司一个叫袁某2的个人账户打给我的。2020年3月份起，陈秀多次给我说，龙成公司因为资金周转，需要先从我那里拿走一些运费，以后公司再支付给我。因为我对陈秀非常信任，就从王某2的账户给陈秀的个人账户共计打了8次款，共计127万元。其中有一次是打在陈秀提供的杨月洁个人建行卡上，打了15万元。袁某2打给王某2的317万元，都是我个人的钱。截至目前，我和龙成公司实际发生的运费是274万元，龙成公司多给我支付运费43万元。但是陈秀从我手中拿走127万元，是我个人的钱，也就是陈秀骗了我个人127万元。证明：刘某和河北龙成有业务往来，陈秀以龙成公司资金周转为名骗取刘某127万元。（2）被害人王某2的陈述。2020年3月12日我用我营口银行卡（卡号62×××62）给陈秀提供的杨月洁建行卡（6217002590004358471）转账15万元。2020年3月14日我用我农业银行卡（卡号62×××76）给陈秀的建设银行卡（尾号3744）转账20万元。2020年4月1日，我用我中国银行（尾号9486）卡给陈秀建行卡（尾号3744）转账2万元。2020年4月5日，我用我农业银行卡（卡号62×××76）给陈秀建行卡（尾号3744）转账23万元。2020年5月13日，我用我的农业银行卡（尾号5476）给陈秀建设银行卡（尾号3744）转账18万元。2020年5月16日，我用我的农业银行卡(尾号5476）给陈秀建行卡（尾号3744）转账三次，共计转账20万元。2020年5月27日，我用我的农业银行卡（卡号同上）给陈秀建行卡（尾号4969）转账20万元。2020年6月11日，我用我的农业银行卡给陈秀建行卡（尾号4969）转账9万元。以上共计给陈秀转账127万元，这都是我们自己的钱。证明：刘某让王某2将127万元分8次转到陈秀个人账户的事实。4、被告人陈秀的供述与辩解。我自2018年5月至今在龙成集团下属子公司西峡龙成物流有限公司（以下简称龙成物流）任业务科科长，常驻河北龙成煤综合利用有限公司（以下简称河北龙成，这个公司也是龙成集团的全资子公司）。我的业务和职责就是负责河北龙成生产的提质煤运输业务，负责找运输商家、运输工具（轮船或汽车），以及运费的结算。我投案自首，如实交代，希望能给予我宽大处理。我现在没有钱退还给龙成集团，但我认罪认罚。我侵占公司资金十余次，共计380万元。1、龙成集团将运费打给营口市有个汽车运输商，负责人是刘某。我骗刘某说，公司支付的资金多了，你需要退回到我的卡上，我再交给公司。刘某通过王某2的卡给我转账，总共三、四次，给我个人建行卡和我妻子卡上打了共计126万元。这些钱我都自己用于赌博了。2、2020年5月，我找支某，以公司需要票的名义，让他给我代开发票。他给我开了一张50万元的发票，说开票公司需要扣9个税点。我欺骗龙成公司说有运费业务，伪造虚假合同找公司盖的河北龙成公司的章，公司就将50万元打给江苏嘉仕和航运有限公司。后支某将扣完税点的45.5万元打在我建行卡上。这些钱我也是赌博输完了。3、2020年8月，我又让支某给我代开49万元发票，我说是公司同意让周转资金用的。支某说开票公司要扣10个点的税，我给公司编造虚假业务，龙成将49万元运费打给宣城金阳航运有限公司。支某将44.1万元打在我个人招商银行卡上。这笔钱我也赌博输掉了；4、疫情期间，我多次欺骗龙成公司，说是有运费需要支付。龙成公司陆续将110万元左右的运费款打给运输商鲍某。我又欺骗鲍某说这些款是龙成公司想周转资金，鲍某又将钱全部打到我建行卡上。这110万元，我又赌博输掉了。5、我知道龙成集团有个客户叫庞某，龙成公司欠庞某运费60余万元，我是该结算业务的负责人。我伪造庞某账户变更函，将庞某的账户变更为我朋友王某1的招商银行账户。龙成集团将57万元打给王某1，王某1又全部打给我，后来我又退给公司12万元，等于这次侵占龙成公司45万元。以上共计侵占龙成集团资金380万元。这些钱全部赌博输完了。因为我在公司时间长，熟悉支付款流程，和公司人员熟悉，他们对我没有防备，我是负责运输业务的科长，有职务上的便利，他们管理有漏洞，所以我就能得手了。证明：陈秀承认自己诈骗刘某个人127万元，侵占龙成公司248万元，全部用于网络赌博输掉了。5、其它证据1、户籍证明证明：被告人陈秀已达刑事责任年龄。2、到案经过证明：被告人陈秀系主动投案，并如实供述自己的犯罪事实。上述证据均已在开庭审理中出示，并经质证，证据之间相互印证，并形成了一个完整的证据链，足以证明本案的事实。本院认为，被告人陈秀以非法占有为目的，利用担任西峡龙成物流有限公司业务科长，负责运输工作的便利，利用欺骗手段，让公司支付给他人虚假运输费共计248万元，然后又让他人将该款转入其个人账户并用于自己挥霍，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪。以非法占有为目的，利用职务便利，虚构公司需要资金周转的事实，以借款之名骗取运输商个人127万元，用于自己挥霍，数额特别巨大，其行为已构成诈骗罪。公诉机关指控成立，本院予以支持。被告人陈秀犯罪后主动投案，并如实供述犯罪事实，是自首。依法可以对其从轻处罚；被告人陈秀家属退赔被害人刘某部分损失，取得被害人刘某的谅解，可作为从轻处罚的量刑情节考虑；辩护人及被告人的辩护意见与本院认定相同的部分，本院予以采纳。被告人陈秀委托支某帮助其虚开增值税专用发票用于套取公司资金自己使用，案发后支某将陈秀套取并占有公司的99万元弥补给河南龙成集团有限公司是为了让公司对自己开票行为的谅解，而并非作为陈秀的量刑情节使用。因此，被告人及辩护人认为支某弥补公司损失的行为可作为对陈秀从轻处罚的量刑情节，本院不予采纳。被告人陈秀利用职务便利，使用欺骗手段骗取单位之外的被害人刘某个人财物的行为并没有受单位的委托，属于陈秀与被害人刘某个人的行为，占有的财物属于刘某个人所有，并非单位所有，其行为符合诈骗罪的构成要件，应当构成诈骗罪。因此，被告人陈秀辩称与刘某之间的行为属于民事法律关系，构不成诈骗罪的辩解意见，本院不予采纳。龙成公司多支付运输商刘某运输费43.9万元，是龙成公司与刘某之间的运输合同关系，龙成公司并没有委托被告人陈秀将该款从刘某处支出。被告人陈秀假借公司资金周转需要，虚构公司借款之名骗取刘某的127万元属于陈秀个人行为，与公司多支付给刘某的43.9万元运费无关，因此被告人及辩护人认为该43.9万元应当属于职务侵占，应当从诈骗金额127万元中予以扣除的辩解意见，本院不予采纳。侵占及诈骗被害人的财物，应当责令被告人退赔。被告人陈秀一人犯数罪，应当实行数罪并罚。本院根据被告人犯罪的事实、犯罪的性质、情节及对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第二百七十一条、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十九条之规定，判决如下：被告人陈秀犯诈骗罪，判处有期徒刑十年，并处罚金人民币30000元；犯职务侵占罪，判处有期徒刑五年六个月。数罪并罚，决定执行有期徒刑十四年，并处罚金人民币30000元。（刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2020年8月24日起至2034年8月23日止。罚金限判决生效后十日内一次性缴纳。）责令被告人陈秀于判决生效后十日内退赔河南龙成集团有限公司人民币149万元，退赔刘欣人民币102万元。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向南阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本七份。审判长  张让江审判员  李颖博审判员  赛 赛二〇二一年一月十二日书记员  朱 洁附《中华人民共和国刑法》等相关法条《中华人民共和国刑法》第二百六十六条诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役;数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十二条、第三百八十三条的规定定罪处罚。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。