江苏省无锡市锡山区人民法院刑 事 判 决 书（2020）苏0205刑初374号公诉机关无锡市锡山区人民检察院。被告单位无锡市铠威纺织品有限公司，住所地无锡市锡山区锡北镇八士金桥工业园**，法定代表人过某某。诉讼代表人顾某某。被告人顾岳明，男，1959年8月20日生，无锡市人，汉族，高中文化，无锡市铠威纺织品有限公司、，户籍地无锡市惠山区。曾因赌博，于2013年7月被无锡市公安局锡山分局决定行政拘留五日。因本案，于2019年5月14日被无锡市公安局惠山分局取保候审，2020年5月15日经无锡市锡山区人民检察院决定取保候审，2021年1月11日经本院决定逮捕，同日由无锡市公安局锡山分局执行逮捕。现羁押于无锡市看守所。辩护人张丽荣，北京德恒（无锡）律师事务所律师。受无锡市锡山区法律援助中心指派。无锡市锡山区人民检察院以锡山检诉刑诉[2020]393号起诉书指控被告单位无锡市铠威纺织品有限公司犯拒不支付劳动报酬罪,被告人顾岳明犯虚开增值税专用发票罪、拒不支付劳动报酬罪，于2020年9月11日向本院提起公诉并建议适用简易程序，本院于同日立案，因发现本案不宜适用简易程序，后依法组成合议庭，适用普通程序，于同年12月2日、2021年1月11日公开开庭进行了审理。无锡市锡山区人民检察院指派检察员黄晓东出庭支持公诉，被告单位诉讼代表人顾某某、被告人顾岳明及其辩护人张丽荣均到庭参加诉讼。现已审理终结。无锡市锡山区人民检察院指控：一、虚开增值税专用发票的事实被告人顾岳明为原无锡市枫韵制衣厂（个人独资，已吊销，以下简称枫韵厂）经营者，2014年3月至2016年1月，顾岳明在无货物交易的情况下，以支付票面金额6.5%作为开票费的方式，通过杨某某（另案处理）让杞县某公司、大荔县某公司、安阳某公司分别为枫韵厂虚开增值税专用发票22份、5份、3份，价税合计人民币（下同）3377998元，税额共计490820.16元。上述30份虚开的增值税专用发票均已被枫韵厂向税务机关申报作为进项抵扣。被告人顾岳明归案后如实供述了上述事实。二、拒不支付劳动报酬的事实被告人顾岳明为被告单位无锡市铠威纺织品有限公司（以下简称铠威公司）实际经营者，2017年起，铠威公司因资金问题开始拖欠员工工资，至2018年5月共拖欠40余名员工工资共计330000余元。2019年1月14日，无锡市锡山区人力资源和社会保障局向铠威公司发出劳动保障监察限期改正指令书（锡人保察令字[2019]第9号），指令被告单位铠威公司于2019年1月18日之前按规定及时足额支付劳动者劳动报酬。铠威公司逾期未履行该指令，身为公司负责人的被告人顾岳明逃匿。2019年5月8日，无锡市锡山区人力资源与社会保障局将该案移送无锡市公安局锡山分局，同月18日，该分局立案侦查。2019年8月15日，被告人顾岳明被八士派出所传唤，其承诺在2019年9月付清拖欠的员工工资，后顾岳明再次逃匿。2020年2月14日，无锡市公安局锡山分局对被告人顾岳明刑拘上网，3月17日在无锡市锡山区××号××室将其抓获。被告人顾岳明归案后，如实供述了自己及单位拒不支付劳动报酬的事实，并向公安机关退出赃款30000元，其中20000元已由公安机关发还给相关被害人。公诉机关建议以拒不支付劳动报酬罪判处被告单位无锡市铠威纺织品有限公司罚金人民币五万元。以虚开增值税专用发票罪判处被告人顾岳明有期徒刑三年三个月，并处罚金人民币十万元；以拒不支付劳动报酬罪判处其有期徒刑一年，并处罚金人民币二万元，数罪并罚，合并执行有期徒刑三年九个月，并处罚金人民币十二万元。被告单位铠威公司、被告人顾岳明对公诉机关指控的事实、罪名及量刑建议均予以认可并签字具结。经审理查明的事实与起诉指控的一致。另：在本案审理过程中，被告人顾岳明支付被害人陈某工资21950元、王某39950元、蔡某13300元、陆某115850元、华某38580元、李某223000元、黄某17782元，共计140412元，上述7名被害人的工资已全部付清。上述事实，被告单位铠威公司诉讼代表人顾某某、被告人顾岳明及其辩护人在开庭审理过程中均无异议，且有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的公安机关出具的《刑事案件侦破经过》《情况说明》、扣押笔录、扣押决定书、扣押清单、发还物品清单、通话及短信截图，银行卡（账户）交易记录，税务机关出具的非正常户认定信息表、税务登记信息表、枫韵厂发票认证情况，无锡市锡山区人力资源和社会保障局提供的涉嫌犯罪案件移送书、调查报告、询问笔录、职工亲笔陈述、劳动保障监察限期改正指令书、送达回执、送达照片、短信截图，工商登记信息等，杞县某公司现场照片，计件单、欠条、收条，被害人陆某1、李某1、余某、朱某1、王某1、唐某1、唐某2、段某、谭某、李某2、李某3、王某2、陈某、高某、华某、杨某、蔡某、李某4、候某、童某、何某、谈某、李某5、任某、孙某、李某6、李某某、王某3、朱某2、王某4、黄某、王某5、王某6、姚某、陆某2、朱某3、刘某、倪某、周某等人的陈述笔录，证人朱某4的证言及辨认笔录，证人王某7、张某、陆某3、过某某、顾某的证言笔录，涉案人员杨某某、孙某某的供述笔录，被告人顾岳明的供述及辨认笔录等证据证实，足以认定。本院认为：被告人顾岳明违反国家发票管理规定，让他人为自己虚开增值税专用发票，其行为已构成虚开增值税专用发票罪，属有其他严重情节；被告单位铠威公司以逃匿的方法逃避支付劳动者的劳动报酬，数额较大，经政府有关部门责令支付仍不支付，顾岳明作为铠威公司直接负责的主管人员，均已构成拒不支付劳动报酬罪，对顾岳明应数罪并罚。被告人顾岳明归案后如实供述自己的罪行，其如实供述的行为应当同时认定为被告单位铠威公司如实供述，且均认罪认罚，依法均可以从轻处理。无锡市锡山区人民检察院起诉指控被告单位铠威公司犯拒不支付劳动报酬罪，被告人顾岳明犯虚开增值税专用发票罪、拒不支付劳动报酬罪，事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名成立，量刑建议适当，本院予以支持。关于辩护人提出“被告人顾岳明系坦白、初犯、自愿认罪认罚，部分支付劳动者报酬，建议对其从轻处罚”的辩护意见，与事实及法律相符，予以采纳。关于被告人顾岳明提出“对其适用缓刑”的意见及辩护人提出“顾岳明主观恶性较小”的辩护意见，本院认为，被告人顾岳明虚开增值税专用发票49万余元且尚未补缴；其拖欠工人工资后逃匿，现仅支付部分员工工资，不属主观恶性较小；且根据其犯罪事实、情节等，不符合适用缓刑的条件，相关辩护意见，不予采纳。关于辩护人提出被告人顾岳明的家庭情况等，不属本案量刑情节。据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百零五条第一款和第三款、第二百七十六条之一第一款和第二款、第三十条、第三十一条、第六十七条第三款、第六十九条第一款和第三款、第六十四条及《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，判决如下：一、被告单位无锡市铠威纺织品有限公司犯拒不支付劳动报酬罪，判处罚金人民币五万元（罚金自本判决发生法律效力第二日起十日内缴纳）。二、被告人顾岳明犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑三年三个月，并处罚金人民币十万元；犯拒不支付劳动报酬罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币二万元，决定执行有期徒刑三年九个月（刑期自判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2021年1月11日起至2024年10月10日止），并处罚金人民币十二万元（罚金于本判决发生法律效力第二日起十日内缴纳）。三、扣押在公安机关的人民币10000元，由公安机关发还给相关被害人；责令被告单位无锡市铠威纺织品有限公司、被告人顾岳明继续支付尚未支付的劳动者的劳动报酬；继续追缴被告人顾岳明涉案税款人民币490820.16元，上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省无锡市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应交上诉状正本一份，副本两份。审 判 长  赵晓燕人民陪审员  过建华人民陪审员  吴志慧二〇二一年一月二十二日法官 助理  花锡蒙书 记 员  匡 颖