湖南省嘉禾县人民法院民 事 判 决 书（2021）湘1024民初102号原告：胡某，男，1982年6月6日出生，汉族,户籍所在地湖南省资兴市，住郴州市嘉禾县。委托诉讼代理人：肖成河，湖南嘉明律师事务所律师。代理权限，特别授权。委托诉讼代理人：欧家伟，湖南嘉明律师事务所律师实习律师。代理权限：一般诉讼代理。被告：李某，男，1987年1月19日出生，汉族，住湖南省郴州市嘉禾县。委托诉讼代理人：李虹，湖南福城律师事务所律师。代理权限，特别授权。原告胡某与被告李某民间借贷纠纷一案，本院于2021年1月11日立案后，依法适用简易程序，于2021年2月5日公开开庭进行了审理。原告胡某的委托诉讼代理人肖成河、欧佳伟、被告李某的委托诉讼代理人李虹到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告胡某向本院提出诉讼请求：1.判令被告偿还原告借款本金1468745元及利息（以借款本金1468745元为基数，自2019年2月1日起至该借款本金清偿之日止，按月利率2%计算利息，其中截至2020年12月2日的利息为646248元）；2.案件诉讼费用由被告负担。事实和理由：被告因做生意资金周转，向原告借款200万元，原告于2016年3月16日向被告转账1930000元（扣除了一个月的利息）。2016年3月18日，双方补签了借款合同，约定原告向被告出借200万元，借期4个月，按月利率3.5%计息，合同还约定了其他事项。借期届满，被告并未依约归还本金，但仍继续支付利息。截至2019年1月31日，被告共支付18笔，经以实际借款本金193万元为基数，按月利率3%计算利息，剩余还款冲抵本金的方式计算，被告下欠原告借款本金1468745元及利息483278元(后变更为截至2020年12月2日的利息为646248元)。被告承诺所欠借款本息在2020年1月前归还，但并未兑现。被告未还原告借款本息，已构成违约。为维护自身合法权益，原告特向法院起诉，望依法判决。原告胡某就其诉讼主张向本院提交了下列证据：1.原告的身份证复印件，拟证明其主体身份；2.《借款合同》、客户胡某的银行账户交易明细，拟证明原告向被告出借193万元及被告支付18笔款项的事实。被告李某答辩称：1.原告以向公众非法吸收存款取得的资金转贷给被告，双方签订的《借款合同》无效，原告请求支付利息无法律依据；2.即便认定《借款合同》有效，2020年8月19日之前的利息不应超过年利率24%，2020年8月20日之后的年利率不应超过15.4%；3.被告于2020年1月23日偿还的27万元应冲抵借款。被告就其抗辩主张向本院提交了下列证据：1.《民事判决书》5份，拟证明原告用向公众非法吸收存款的资金转贷的事实；2.客户李某的银行账户交易明细，拟证明2020年1月23日被告向原告偿还27万元的事实。本院组织当事人进行了证据交换和质证。当事人无异议的证据，本院予以确认并在卷佐证。对有争议的证据，本院认证如下：1.对原告提供的证据《借条合同》、银行账户交易明细，被告认为《借款合同》无效。本院经审查认为，该组证据符合证据的真实性、合法性、关联性，且能形成完整的证据链，本院予以确认，至于《借款合同》中有关利息条款的合法性问题，将在本院认为部分阐述。2.对被告提交的证据《民事判决书》5份，原告认为该组判决书可以证明原告以向公众非法吸收取得资金转贷，被告认为该组判决书只能证明原告向特定对象借贷的事实。本院经审查认为，该组判决书中胡某为被告的判决书有3份、为原告的判决书有2份，所涉事实发生时间分别为2014年、2015年，《民事判决书》认定的借款事实与本案案涉借款无关联，本院对该组判决书与本案的关联性不予确认。3.对被告提交的客户李某的银行账户交易明细，被告认为可证明2020年1月23日被告向原告偿还27万元的事实，原告在庭审中对该证据不予认可，但在闭庭后向本院提交了书面自认材料。本院经审查认为，由于被告对该证据不持异议，本院对该证据予以采信。根据当事人的陈述和审查确认的证据，本院认定事实如下：2016年3月18日，原告胡某（甲方）与被告李某（乙方）签订《借款合同》，约定主要内容为：乙方因投资需要，向甲方借款；借款金额人民币2000000.00元；借款期限四个月，自2016年3月18日起至2016年7月18日止；在约定的借款期内利息为3.5%。同日，胡某通过其本人中国建设银行尾号27429账户向李某尾号99996账户同行转账1930000.00元。借款后，李某还款18笔，共计190.85万元，具体数额如下：1.2016年4月18日还款7万元；2.2016年5月18日还款7万元；3.2016年6月13日还款8万元；4.2016年6月18日还款7万元；5.2016年7月19日还款7万元；6.2016年8月18日还款7万元；7.2016年9月9日还款5万元；8.2016年9月18日还款2万元；9.2016年10月18日还款7万元；10.2016年11月19日还款7万元；11.2017年1月25日还款30万元；12.2017年2月27日还款10万元；13.2017年4月1日还款5.95万元；14.2017年5月4日还款5.95万元；15.2017年5月26日还款5.95万元；16.2018年2月12日还款32万元；17.2019年1月31日还款10万元；18.2020年1月23日还款27万元。2019年12月23日，李某在双方签订的《借款合同》尾部书写“年前还清本金及利息”字样。另查明，中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心公布，2021年1月20日贷款市场报价1年期利率（LPR）为3.85%。本院认为，本案系民间借贷纠纷。被告李某向原告借款193万元的事实，有原告提交的《借款合同》、银行账户交易明细等证据证实，被告亦无异议，本院予以确认。本案的争议焦点是：（一）案涉《借款合同》是否有效；（二）被告所还款项中本息的认定；（三）被告还应偿还借款本息的数额。现分述如下：关于案涉《借款合同》的效力问题。被告认为，原告以向公众非法吸收存款取得的资金转贷给被告，双方签订的《借款合同》无效。经查，原告对其提出的该抗辩主张，并未提出证据证明。本院认为，原、被告之间的借款不违反法律、行政法规的禁止性规定，合法有效。关于所还款项中本息的认定问题。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2015〕8号）第二十六条规定：“借贷双方约定的利率未超过年利率24%,出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的,人民法院应予支持。借贷双方约定的利率超过年利率36%,超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的,人民法院应予支持。”根据上述司法解释规定，对已支付利息的利率保护上限为36%。案涉借款193万元自2016年3月16日起息，截至2020年1月23日，李某先后还款共18笔，该18笔还款中本息的认定如下：1.2016年4月18日还款7万元，认定归还利息61760元（1930000元×32天×36%÷12月/年÷30天/月），其余8240元（70000元-61760元）认定为归还本金，至此，剩余本金为1921760元（1930000元-8240元）；2.2016年5月18日还款7万元，认定归还利息57652.8元（1921760元×30天×36%÷12月/年÷30天/月），其余12347.2元（70000元-57652.8元）认定为归还本金，至此，剩余本金为1909412.8元（1921760元-12347.2元）；3.2016年6月13日还款8万元，认定归还利息47735.32元（1909412.8元×25天×36%÷12月/年÷30天/月），其余32264.68元（80000元-47735.32元）认定为归还本金，至此，剩余本金为1877148.12元（1909412.8元-32264.68元）；4.2016年6月18日还款7万元，认定归还利息9385.74元（1877148.12元×5天×36%÷12月/年÷30天/月），其余60614.26元（70000元-9385.74元）认定为归还本金，至此，剩余本金为1816533.86元（1877148.12元-60614.26元）；5.2016年7月19日还款7万元，认定归还利息56312.55元（1816533.86元×31天×36%÷12月/年÷30天/月），其余13687.45元（70000元-56312.55元）认定为归还本金，至此，剩余本金为1802846.41元（1816533.86元-13687.45元）；6.2016年8月18日还款7万元，认定归还利息52282.55元（1802846.41元×29天×36%÷12月/年÷30天/月），其余17717.45元（70000元-52282.55元）认定为归还本金，至此，剩余本金为1785128.96元（1802846.41元-17717.45元）；7.2016年9月9日还款5万元，认定归还利息37487.71元（1785128.96元×21天×36%÷12月/年÷30天/月），其余12512.29元（50000元-37487.71元）认定为归还本金，至此，剩余本金为1772616.67元（1785128.96元-12512.29元）；8.2016年9月18日还款2万元，认定归还利息15953.55元（1772616.67元×9天×36%÷12月/年÷30天/月），其余4046.45元（20000元-15953.55元）认定为归还本金，至此，剩余本金为1768570.22元（1772616.67元-4046.45元）；9.2016年10月18日还款7万元，认定归还利息53057.11元（1768570.22元×30天×36%÷12月/年÷30天/月），其余16942.89元（70000元-53057.11元）认定为归还本金，至此，剩余本金为1751627.33元（1768570.22元-16942.89元）；10.2016年11月19日还款7万元，认定归还利息54300.45元（1751627.33元×31天×36%÷12月/年÷30天/月），其余15699.55元（70000元-54300.45元）认定为归还本金，至此，剩余本金为1735927.78元（1751627.33元-15699.55元）；11.2017年1月25日还款30万元，认定归还利息114571.23元（1735927.78元×66天×36%÷12月/年÷30天/月），其余185428.77元（300000元-114571.23元）认定为归还本金，至此，剩余本金为1550499.01元（1735927.78元-185428.77元）；12.2017年2月27日还款10万元，认定归还利息49615.97元（1550499.01元×32天×36%÷12月/年÷30天/月），其余50384.03元（100000元-49615.97元）认定为归还本金，至此，剩余本金为1500114.98元（1550499.01元-50384.03元）；13.2017年4月1日还款5.95万元，认定归还利息49503.79元（1500114.98元×33天×36%÷12月/年÷30天/月），其余9996.21元（59500元-49503.79元）认定为归还本金，至此，剩余本金为1490118.77元（1500114.98元-9996.21元）；14.2017年5月4日还款5.95万元，认定归还利息49173.92元（1490118.77元×33天×36%÷12月/年÷30天/月），其余10326.08元（59500元-49173.92元）认定为归还本金，至此，剩余本金为1479792.69元（1490118.77元-10326.08元）；15.2017年5月26日还款5.95万元，认定归还利息32555.44元（1479792.69元×22天×36%÷12月/年÷30天/月），其余26944.56元（59500元-32555.44元）认定为归还本金，至此，剩余本金为1452848.13元（1479792.69元-26944.56元）；16.2018年2月12日还款32万元，经折算应归还利息366117.73元（1452848.13元×252天×36%÷12月/年÷30天/月），所还款项32万元不足应还利息，该32万元还款均可认定为归还利息；17.2019年1月31日还款10万元，经折算应还归还利息507044元（1452848.13元×349天×36%÷12月/年÷30天/月），所还款项10万元不足应还利息，该10万元还款均可认定为归还利息；18.2020年1月23日还款27万元，经折算应还利息511402.54元（1452848.13元×352天×36%÷12月/年÷30天/月），所还款项27万元不足应还利息，该27万元还款均可认定为归还利息。至此，可以认定，截至2020年1月23日，剩余借款本金为1452848.13元。关于被告还应偿还借款本息的数额问题。1.剩余借款本金的起息时间。由于对前期归还款项核算本息时，根据当事人约定和司法解释规定，利率以36%核定，因此，在确定剩余本金利息起算时间上，直接认定剩余本金的起息时间为最后一笔还款时间的次日，即2020年1月24日。2.逾期利率的确定。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2015〕8号）第二十六条：“借贷双方约定的利率未超过年利率24%,出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的,人民法院应予支持。”和《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2020〕17号）第二十八条：“借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但是以不超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍为限。未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情况处理：……（二）约定了借期内利率但是未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。”和第三十一条：“本规定施行后，人民法院新受理的一审民间借贷纠纷案件，适用本规定。2020年8月20日之后新受理的一审民间借贷案件，借贷合同成立于2020年8月20日之前，当事人请求适用当时的司法解释计算自合同成立到2020年8月19日的利息部分的，人民法院应予支持；对于自2020年8月20日到借款返还之日的利息部分，适用起诉时本规定的利率保护标准计算。本规定施行后，最高人民法院以前作出的相关司法解释与本规定不一致的，以本规定为准。”之规定，具体到本案，对逾期利率的确定，在2020年8月19日之前按年利率24%计算，自2020年8月20日之后按年利率15.4%计算。3.逾期利息的数额。经核定，逾期利息数额为：⑴以借款本金1452848.13元为基数，自2020年1月24日起至2020年8月19日止，按年利率24%计算为198555.91元（1452848.13元×205天×24%÷12月/年÷30天/月）；⑵以借款本金1452848.13元为基数，自2020年8月20日起至该本金清偿之日止，按年利率15.4%计算后期利息。综上，本院对原告的诉讼请求予以部分支持。依照《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第二百条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2020〕17号）第二十八条、第三十一条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十二条之规定，判决如下：一、被告李某于本判决生效之日起十日内偿还原告胡某借款1452848.13元及截至2020年8月19日止的利息198555.91元，本息合计1651404.04元；并以借款1452848.13元为基数，自2020年8月20日起至该款清偿之日止，按年利率15.4%支付后期利息。二、驳回原告胡某的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费13793元，由被告李某负担11086元，由原告胡某负担2707元。被告李某应负担的11086元，已由原告胡某预交，执行时由李某直接给付原告胡某。如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于湖南省郴州市中级人民法院。审 判 员  邓林森二〇二一年一月二十五日代理书记员  李艳梅附法律条文：《中华人民共和国合同法》第一百零七条当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。第二百条借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。第二百零五条借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定，借款期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付；借款期间一年以上的，应当在每届满一年时支付，剩余期间不满一年的，应当在返还借款时一并支付。第二百零六条借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确，依照本法第六十一条的规定仍不能确定的，借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。第二百零七条借款人未按照约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》（法释〔2020〕17号）第二十八条借贷双方对逾期利率有约定的，从其约定，但是以不超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍为限。未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情况处理：（一）既未约定借期内利率，也未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起参照当时一年期贷款市场报价利率标准计算的利息承担逾期还款违约责任的，人民法院应予支持；（二）约定了借期内利率但是未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。第三十一条本规定施行后，人民法院新受理的一审民间借贷纠纷案件，适用本规定。2020年8月20日之后新受理的一审民间借贷案件，借贷合同成立于2020年8月20日之前，当事人请求适用当时的司法解释计算自合同成立到2020年8月19日的利息部分的，人民法院应予支持；对于自2020年8月20日到借款返还之日的利息部分，适用起诉时本规定的利率保护标准计算。本规定施行后，最高人民法院以前作出的相关司法解释与本规定不一致的，以本规定为准。《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十二条法庭辩论终结，应当依法作出判决。判决前能够调解的，还可以进行调解，调解不成的，应当及时判决。