陕 西 省 延 安 市 中 级 人 民 法 院刑事裁定书 （2020）陕06刑终143号 原公诉机关陕西省延川县人民检察院。上诉人（原审被告人）李瑞，女，1976年9月6日生于陕西省延川县大禹街道办南关社区，公民身份号码：61262XXXX609061427，汉族，大专文化，住延川县延远中学家属楼，系延安智惠电子商务有限公司延川分公司负责人，2019年1月18日因涉嫌犯非法吸收公众存款罪被延川县公安局刑事拘留，同年2月25日被逮捕，现羁押于子长市看守所。辩护人呼学军，陕西铮正律师事务所律师。陕西省延川县人民法院审理延川县人民检察院指控的原审被告人李瑞犯非法吸收公众存款罪，于2020年6月23日作出（2019）陕0622刑初87号刑事判决。宣判后，李瑞不服，提出上诉。本院受理后，依法组成合议庭，经过阅卷，讯问了上诉人李瑞，认为事实清楚，决定不开庭审理。现已审理终结。原审判决认定，延安智惠电子商务有限公司（以下简称延安智惠公司）成立于2016年12月6日，法人冯某某，股东李瑞、袁某某。该公司注册资金300万元，经营范围：电子商务，计算机软件开发、机械设备、汽车配件销售、二手车经销等。2017年3月29日，被告人李瑞在延川县注册登记成立了延安智惠电子商务有限公司延川分公司（以下简称延川分公司），并担任该公司负责人。公司注册经营项目：电子商务（金融、证券业务除外），计算机软件开发、销售，通讯设备、家用电器销售。公司成立后被告人李瑞向社会不特定人群进行业务讲解、宣传等方式，未经批准开展了三折购车、六折购车（付六贷七）、车体广告、健康卡、购物卡、油卡、奇淼水等多项业务，这些业务大多数系虚假合同，无真实交易，所有业务都承诺一定期限内高息返还本金，吸收公众资金。受害人签订的合同书均系总公司统一印发，并盖有总公司“陕西智购网络科技股份有限公司”的合同专用章。延川分公司收到参与人投资资金须当日17时前打入延安智惠公司账户，下月返还佣金及提成。合同签订后由西安总公司按月向受害人返佣金。后资金链断裂，无法返还参与人，造成群众重大损失。经陕西延安华圣司法会计鉴定所鉴定，被告人李瑞在延安智惠电子商务有限公司非法吸纳公众存款265人，共计21636760元（延川户籍在延安吸纳资金67人次5760105元）。延安智惠电子商务有限公司返还延川分公司佣金、提成4011473.35元，其中被告人李瑞个人191855元。延安智惠电子商务有限公司支付股东李瑞红利1848766.14元。延川县李瑞2016年12月6日至2019年1月13日代理期间支付管理费用人员工资97726元。延川县李瑞上交延安智惠电子商务有限公司的代理费130000元。延川县2018年9-11月吸收公众集某某项目资金22人2150000元，到期后未退还本金，转入其他客户30人2150000元。2018年12月3日，被告人李瑞以股东会决议解散将延川分公司注销。被告人李瑞的丈夫高某甲在案发后主动退还部分受害人损失1010804元。据此事实，原审法院认为，被告人李瑞在担任延安智惠电子商务有限公司延川分公司负责人期间，违反国家金融管理法律法规，未经有关部门依法批准，通过发放传单、宣讲、微信平台等途径向社会公开宣传，以“车体广告、三六折购车、集某某、购物卡、健康卡、加油卡、奇淼水”等形式向参与人承诺在一定期限内以货币给付回报的方式，以总公司名义与参与人签订虚假合同，向社会公众非法吸收存款，所有吸收资金均上缴延安智慧公司，数额巨大，延安智惠电子商务有限公司延川分公司的行为构成非法吸收公众存款罪，因该公司已被注销，故不再追诉。但被告人李瑞作为该公司负责人，其行为也构成非法吸收公众存款罪，公诉机关指控被告人李瑞的犯罪事实及罪名成立。被告人李瑞辩解业务员高某乙发展的客户及延川籍人在延安智惠公司的投资数额不应计算在其名下，经查，以上集资数额均计算在延川分公司的业绩里，并按比例返还佣金，该辩解意见不予支持。辩护人认为涉案数额应以延川分公司提供的数据为准、被告人李瑞已得到受害人谅解的意见与查明事实不符，不予支持。辩护人关于被告人李瑞有自首情节的意见，经查，被告人李瑞自动到案后未如实供述吸收资金数额等主要犯罪事实，不符合自首的构成要件，不构成自首，故辩护人关于被告人系自首的辩护意见不能成立。但辩护人认为是单位犯罪的辩护意见，与查明的事实相符，该意见应予支持。被告人李瑞能自动投案，在庭审过程中自愿认罪、有悔罪表现，家属主动赔偿部分损失，酌情予以从轻处罚。根据《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第三十一条、第四十五条、第四十七条、第五十二条、第五十三条、第六十四条、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第三条之规定，判决：1、被告人李瑞犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年六个月，并处罚金10万元。2、涉案未追回的赃款，继续追缴后依法返还集资参与人。3、被告人李瑞个人非法所得191855元，依法予以追缴。李瑞上诉称，1、原审判决认定她的犯罪数额错误，具体有：⑴本案经公安机关调取的延安公司电脑数据，因该公司负责人徐恩荣系延川人，在延川熟人多，故延川籍集资人直接打入延安公司的资金不应计算在她的犯罪数额里，应以延川分公司电脑数据为准；⑵她所签订的合同大部分都存在真实交易，故对已消费的数额不应计算在她的犯罪数额里，应以案发时实际未兑付的金额认定；⑶高某乙、徐磊作为住永坪分支机构的业务员，吸收的资金直接与上级公司徐恩荣联系，与延川分公司独立，不应将他俩吸收的资金计算在她的犯罪数额里；⑷最高人民检察院关于办理涉互联网金融犯罪案件有关问题座谈会纪要规定，被告人自己投资、被告人借用他人名义投资和近亲属投资的不能计算在非法吸收的犯罪数额里，故业务员王某甲、马某某及近亲属的投资不能计算在她的犯罪数额里。2、原审当庭提交的证据只有统计表，没有银行转账凭证，证据不足。3、本案应属单位犯罪。4、她主动投案并如实供述，系自首。综上，原审判决认定事实不清，证据不足，量刑过重，请求二审法院依法改判，对她从轻判处。其辩护人也提出了相同的辩护意见。经审理查明，原审判决认定上诉人李瑞犯非法吸收公众存款罪的事实是清楚、正确的，有下列证据证实：1、报案材料证明，参与人王新胜、王海军、呼丽丽呼某某等28人向延川县公安局报案称，延川分公司于2017年成立以来，一直向社会广大群众宣传广告车、三六折车、服务卡、油卡、健身卡等项目，承诺高报酬返还。该公司在客户投资后不久就停止返还。现要求对负责人李瑞利用客户资金为其购置的豪华汽车、房产等进行冻结，责令公司退赔客户向公司交纳的款项，追究李瑞刑事责任。2、抓获经过证明，2019年1月14日10时许，公安民警电话告知李瑞要求对延安智惠公司进行调查取证，随后公安民警在延安智惠公司对延川分公司投资情况进行调查时李瑞配合调查，后李瑞被带到延川县公安局接受调查，当日对李瑞采取了强制措施。3、证人冯某某证明，他是陕西智冠控股集团有限公司的加盟代理商，延安智慧电子商务有限公司的法人。2016年12月6日，他与王某丙、高新国注册成立了延安智慧公司，他任公司法定代表人。2017年5月，王某丙退出后李瑞、袁某某接收了王某丙的股份，各占15%，他购买了高新国的股份，占公司70%的股份。公司的代理项目有三六折购车、油卡、集某某、车体广告、手机、可转债、健康卡、车主海报、奇淼水、优先股、体检卡、消费卡。公司运营情况是通过高息返本吸收公众资金。如三折购车是客户付裸车价30%的服务费交到4S店，公司联系车贷公司贷款70%，再从小额贷款公司贷信用贷款66%，总贷款为裸车价的136%。贷款后客户在4S店提车，剩余款打入西安总公司，总公司分36期将车贷还完。总公司给他返9%的佣金。延安智惠公司下设9家分公司，李瑞是延川分公司的负责人。李瑞、袁某某不参与延安智惠公司的管理，各分红100多万元，李瑞的红利被他借用了。延川客户明细表中“户籍延川”是延川人在延安投资的，延安智惠公司给李瑞返4.1%的佣金。4、证人王某甲证明，2017年3月7日至2018年12月她在李瑞公司做业务，李瑞是延安智慧电子商务有限公司延川分公司的负责人。该公司发展业务主要是：广告车、油卡、易购保、集某某、折扣购车、奇淼水、健康卡等，她与员工马某某负责登记客户信息、给客户操作购买产品、上传资料及搞宣传。宣传方式主要是发传单、发名片、讲解等。2017年3月在延川县生活向导报上做过广告宣传。她月工资收入2000元，加5%的奖励工资，三折购车是客户交裸车价30%的服务费，车贷70%，信贷66%，贷款总额是车价的1.36倍，信贷交于公司，公司三年内返还客户。她共发展客户28人。5、证人马某某证明，2017年7月至2018年12月，她在延安智慧电子商务有限公司延川分公司担任业务员，李瑞是负责人。该公司主要业务是车体广告、油卡、购物卡、奇淼水等。她和王某甲主要负责搞宣传，宣传方式是给客户发传单、发名片、讲解智惠易购，她共发展客户33人。6、证人高某乙证明，2018年5月，他在延安智慧公司投资了三折购车，经延安智慧公司负责人冯某某介绍，他成为延川分公司永坪的业务员，7月份，他与延川分公司负责人李瑞达成协议，他发展的客户每单给他抽成10%。他共发展客户28人。7、证人高某甲证明，他是李瑞的丈夫。他向公安机关提供的业绩表等都是从延川分公司电脑中打印出来的，李瑞用他的身份证作了投资，具体投资多少他不知道。李瑞成立延川分公司后，在延川建行用自己的身份证办了一张卡用于与延安智惠公司账务结算，他将家里的房子、车卖了替李瑞返还受害人110万元左右。8、参与人王新胜陈述，2018年，延川分公司的业务员马某某、王某甲及负责人李瑞向他宣传、讲解了该公司的投资回报等情况。同年2月16日、7月25日、9月27日，他与延川分公司签订了三份购车服务协议，内容是客户向公司交纳车价的30%或25%作为保证金，公司每月给客户支付服务佣金，承诺支付36个月，客户三年收到大约是投资额三倍的佣金。他共投资285100元，损失144927.96元。9、参与人王海军陈述，2017年12月份，经延川分公司的业务员马某某、王某甲及负责人李瑞的宣传介绍，他与延川分公司签订了四份付六贷七购车服务协议书，购买了一份油卡，实际并未购车。延川分公司承诺投资后给他返36个月佣金，也就是投资额的三倍。他共投资262000元，返回65835.6元，损失196164.4元。10、参与人冯彦炜陈述，2017年9月30日至2018年7月9日，经业务员马某某、王某甲介绍，他与延川分公司共签订了11份合同书，包括集某某、付六贷七车。集某某合同内容主要是客户投资10万元，公司每月返1万元，第四个月返本金10万元，最多能复投三轮。他共投资了1049000元，损失372078元。11、参与人杜联合陈述，2018年5月，经延川分公司的业务员王某甲介绍讲解他向该公司投资了6万元，钱打到了李瑞卡上，并与公司签订了合同。公司每月给他返回5100多元，共返了6个月31000多元。后他又投资油卡12000元，返回10000元。2019年1月，他收到李瑞丈夫高某甲退赔款8200元。12、参与人冯海宁陈述，2017年11月，经延川分公司的业务员王某甲介绍，并给他看了些宣传资料，他投资了三折购车47400元，购买本田杰德一辆，公司在他名下贷款257800元，每月返还他11497元，共返了126467元；2018年3月，他投资油卡6000元，每月返1000元，共返回9000元；2018年5月，他投资广告车10万元，每月返8572元，共返了6个月51432元。他三次共投资153400元，现在他名下还有267824.16元的贷款。2019年1月21日，他收到高某甲退赔款13533元。13、参与人李美晶陈述，2018年10月，听同事杨某甲说投资智惠易购项目能赚钱，她将5万元转给杨某甲，杨某甲转给高某乙，高某乙将合同书拿到她单位让她签的。合同签订后公司给她返了一个月的利5149元，未兑还本金44851元，后收到高某甲退赔4000元、高某乙退赔款6000元。14、参与人张艳陈述，2018年10月，听同事杨某甲说投资智惠易购项目能赚钱，十个月就能返本，还可以多赚两年。她给了杨某甲5万元，高某乙来她单位签订了合同。合同签订后公司给她返了一个月的利5149元，未兑还本金44851元。2019年1月，她后收到高某甲退赔4000元、高某乙退赔款6000元。15、参与人贺清宇陈述，2018年9月27日，听延川分公司业务员王某甲讲解，投资广告车项目一年回本两年净赚。他就投资了10万元的广告车项目，返还10297.77元。后收到高某甲退赔款18000元，实际损失71702.23元。16、参与人郭涛陈述，2018年5月，李瑞丈夫高某甲说延川分公司搞活动投资项目，三年可以翻三倍，高某甲说他给保本了。他给李瑞卡上打了10万元，给了高某甲200元。过了几日他去公司签订了合同。后公司每月给他返还8598.64元，共返还51592元。2019年1月，李瑞被拘留后高某甲给他退赔8020元，并承诺同年7月再退赔8513元，他写了谅解书。17、参与人张建辉陈述，2018年2月，李瑞向他宣传智惠易购项目，投资后月月有返利，返三年。他投资了51000元，返还42175元，剩余本金8825元高某甲全部给他退赔。18、参与人李文亮陈述，2018年5月，经高某甲介绍他在李瑞注册的延川分公司投资了99900元，返还68584元。2019年5月27日，高某甲给他转来5167元说是李瑞收的提成款。19、参与人刘**陈述，2018年5月，经高某甲介绍他在李瑞公司投资51000元的广告车项目，实际没有车，后每月给他返还4376.55元，共返还21883元。2019年5月，收到高某甲退赔款8414元，实际损失20703元。20、参与人杨世梅陈述，2018年4月15日，经高某甲介绍她在李瑞公司投资63000元的广告车项目，实际没有车，每月返利5406.33元，同年11月开始再没返利，共返还32437.98元。2019年5月27日，收到高某甲退赔款5042元，损失25520.02元。21、参与人杨清艳陈述，2018年6月，听李瑞介绍她经营的智惠易购公司项目广告车投资后一年回本两年净赚。她感觉利润很大，就投资了277000元的广告车项目。又用她婆婆的冯秀莲的身份证在高某乙处投资200000元的广告车项目，实际上没有车。到2018年11月共返还132954元。2019年1月21日，她收到高某甲退赔款41266元，高某乙退还20000余元，损失280000元左右。22、参与人辛玉连陈述，2018年9月，经高某乙介绍智惠易购公司的广告车项目的运作模式，投资三年时间一年就能回本。她在高某乙处投资110000元的广告车项目，6000元的油卡项目，车是虚拟的，投资后返还15444元。2019年1月21日，收到高某甲退赔6868元，高某乙退还12000元。23、参与人李建陈述，他是李瑞的弟弟。2017年2月28日李瑞注册智惠易购延川分公司，他选择了“三折购车”项目投资21570元，购买了一辆哈佛H1。原车价71900元，他交了30%的车款，剩余车款公司打了，他没有损失。延川付六贷七县级业绩统计表中他名下投资的三笔共计420900元是李瑞借他的身份证投资的。24、参与人杨涛陈述，2017年李瑞注册的公司开始运作，知道的人很多。2018年4月18日，他到李瑞的公司李瑞给他讲解了广告车运作模式。他三次与李瑞公司签订了购车服务协议，三次投资210200元，返还79034元。2019年1月21日，收到高某甲退赔23392元，损失107774元。25、参与人杨卫芳陈述，2017年12月，李瑞公司的业务员马某某给她介绍广告车项目，投资三年一年回本。她第一次投资了6万元的油卡，全部回本。后九次（包括用她妹妹杨维艳她父亲杨某乙的身份证）投资广告车项目929000元，返还部分本金后高某甲退还了78931元，损失427246.65元。2018年8月26日，在西安智惠易购公司投资13万元，还有118528元未返还。 26、参与人高海燕陈述，2018年4月10日，李瑞公司的业务员王某甲介绍广告车项目投资三年一年回本。她投资了24000元的广告车项目，无实际购车，每月返利2059.55元，七个月返了14416.85元。同年6月7日，她又投资了60300元的广告车项目，每月返利5147.63元，五个月返了25873.15元。同年10月，他又投资了5300元的购物卡，购物卡也是虚拟的，约定每月返利900元，一次也没返过李瑞公司就出事了。2019年1月21日，收到高某甲退赔款7561元，实际损失41748.3元。27、参与人李琼陈述，2018年4月21日，她在李瑞公司听李瑞讲解了公司动作模式及广告车项目的好处，投资三年一年回本，按照投资数额计算返利。她投资了99900元广告车项目，七个月返利60010.3元。2018年5月21日，她投资了72000元的广告车项目，五个月共返利30893.3元。22日，她又投资了78000元的广告车项目，五个月返利33467.75元。都是虚拟的购车协议。2019年1月21日，高某甲退赔20711元，共损失104816元。28、参与人刘璞璋陈述，2017年4月李瑞注册的公司开始动作，他儿媳王某乙是李瑞公司业务员王某甲的姐姐。经王某甲介绍他儿子刘某甲儿媳王某乙都要投资，因为他俩是聋哑人，他就拿着他俩人身份证去李瑞公司考查。王某甲给他介绍了广告车项目如何赚钱，他看到李瑞公司挂着陕西智冠集团公司董事长与省级领导、外国领导的照片，也看了李瑞公司的宣传广告书籍，更相信了李瑞公司的实力。他用王某乙、刘某甲和他妻子贺彩芳的身份证六次投资了354000元，部分返还，高某甲退赔26291元，实际损失22501元。29、参与人石娜陈述，2018年6月24日，她经常在王某甲手机上能看到宣传投资信息，她去了公司王某甲给她讲了广告车、健身卡、加油卡等投资项目的好处。三年投资一年回本，每月返利。她投资了54000元的广告车，每月返利4634元，四个月返利18536元。同年7月8日，她投资了6000元的油卡，每月返1000元，三个月返了3000元。7月19日投资了3万元的健身卡，每月返利4500元，两个月返了9000元。9月30日投资了5万元的广告车，每月返利5148.88元，共返了一个月。2019年1月21日，高某甲退赔6351元，实际损失97964.12元。30、参与人马亚飞陈述，2017年4月李瑞注册的公司开始运作。2018年7月6日，经郝红艳介绍他用自己身份证和康某某身份证投资了两份油卡12000元，签订了两份储值油卡协议，每月返2000元的油卡，三个月给了他6000元的油卡。同年11月8日，经马某某介绍他投资了5000元的购物卡项目，约定每月返利900元，共返10个月，实际一次也没给他返。2019年1月21日，高某甲退赔1400元，实际损失9600元。31、参与人钟勇陈述，2018年11月8日，他经李瑞公司的业务员马某某介绍他在李瑞公司投资5000元购物卡项目，没有签订合同只有收款收据，购物卡项目没有实际购物，约定每月给他返利900元，返10个月，实际一次也没给他返，也未退还投资损失。32、参与人马亚龙陈述，2018年10月8日，他经李瑞公司业务员马某某介绍他投资了10000元服务卡储值项目，并签订了服务卡合作协议书，约定公司每月返利1600元，返10个月，实际只返了1600元，未退还投资损失。33、参与人郝红艳陈述，2017年11月22日，马某某给她介绍广告车项目投资三年一年回本，两处净赚，加油卡是返利10个月。她从2017年11月22日至2018年10月23日，在李瑞公司六次投资了317000元。2019年1月21日，高某甲退还31486元，实际损失106462.18元。34、参与人李永华陈述，2018年5月10日，他通过冯某某介绍在李瑞公司投资了100200元的广告车项目。2018年6月6日又投资了5万元的广告车项目，6000元的加油卡。共给他返利59741元，公司就倒闭了。2019年1月21日，高某甲退还20000元，最后损失76459元。35、参与人鲁某某陈述，2018年3月27日，他在李瑞公司经业务员马某某介绍，说广告车项目三年投资一年回本两年净赚，每月返利。他也看见公司里放好多宣传资料。当天投资广告车项目21000元，七个月返利12614.77元。同年5月7日，投资广告车51000元，五个月返利25873.15元。6月6日，又投资广告车60300元，六个月返利26259.3元。10月5日，投资10万元广告车项目，返利10297.77元。10月23日，他又投资3万元，公司出事李瑞将3万元退还。2019年1月21日，高某甲退还25946元，损失131309元。36、参与人蔡宏伟陈述，2018年6月，他经高某甲介绍在李瑞公司投资51000元。李瑞承诺一年返还本金，后两年每年净赚51000元。实际返了21880元，高某甲退回4804元，损失24316元。37、参与人杨毅陈述，2018年4月，他在李瑞公司投资30000元，返还15000元，高某甲退还2401元，损失12152元。38、参与人杨丽陈述，2018年11月16日，她在马某某的再三推荐下在李瑞公司投资了10600元的购物卡项目。刚投资公司就倒闭了，高某甲退还1000元的提成，损失90600元。39、参与人高某丙陈述，2018年11月26日，经马某某介绍她投资10600元购物卡，用赵某某身份证投资21200购物卡，在邓卫军名下投资12000油卡，总投资43600元，退还5000元。40、参与人高永刚陈述，2018年10月，他通过别人认识了智惠易购延川分公司的业务员王某甲。王某甲给他讲了公司投资项目如何赚钱，李瑞也给他介绍如何赚钱并说公司前景如何发展等。他投资5万元，交了3000元手续费。投资后还没返利公司就关闭了。2019年1月，高某甲给他退还1500元。损失51500元。41、参与人高治陈述，2018年9月29日，他同学王某甲说冯某某和李瑞经营的智惠易购延川分公司可以赚钱，王某甲还说公司的项目政府支持，公司有大量产业实力雄厚。他去了延川分公司，王某甲给他介绍了广告车、集某某、加油卡、车体广告等项目。他当投资了11万元的广告车项目，返还11327.55元。2019年1月21日，高某甲退还22000元。损失76672.45元。42、参与人邓卫军陈述，2018年2月28日，他通过马某某介绍在智惠易购延川分公司投资加油卡12000元。同年11月18日，他妻子高某丙投资加油卡10600元，他介绍他亲戚赵某某投资加油卡21600元。返还14000元。   43、上诉人李瑞供述，她和袁某某是延安智惠公司的股东，各占15%的股份，冯某某是公司负责人，占70%的股份。2017年3月18日，她在延川县工商局注册登记成立了延川分公司，她是该公司负责人，王某甲、马某某是公司业务员。公司主要业务流程是业务员联系客户，给客户介绍产品，客户与公司签订合同，合同是西安公司统一提供的。客户将投资款打入她的卡内，她每天17时前转给冯某某，客户也可以直接将投资款打入冯某某账户，延安公司出收据。合同签订后第26日开始延安智惠公司按月给客户返还佣金，返36个月。延安智惠公司在工作群里通知具体工作业务，业务员按文件内容给客户做宣传。延川分公司当月的业绩下月月底统一由西安总公司按总额9%的佣金返给延安智惠公司，延安智惠公司又按5%返给延川分公司。她是延川的代理，每一单冯某某给她提成5个点，她给业务员0.8个点。她平时在公司给业务员培训，业务员出去给客户讲解，并配有宣传图册。延川分公司主要项目有三六折广告车、集某某、服务卡、购物卡、油卡、健康卡、奇淼水。三折广告车业务主要是拿客户的资质进行136%的贷款，其中70%的车贷、66%的信用贷，公司三年等额本息还完。六折广告车是客户付60%的车款，公司在4S店付30%车款给客户提车，公司在4S店做70%的车贷，公司按月给客户还车信贷，三年还完。集某某是客户交10万元以集体采供车辆的协议，每月给客户返10%的违约金，返3个月，第四个月退还本金。服务卡是客户交6000元，每月返1000元，返10个月。购物卡是客户交5000元，每月返1000元，返10个月。健康卡是客户交3万元，给一张3万元的九州制药健康卡一张，每月返4500元，返10个月。奇淼水是客户交3万元，每月返4500元，返10个月，一次性给客户36箱奇淼水。延川分公司真实购买了七辆车，其他的裸车价是根据投资者投资的钱算出来的，是虚假购车。她在延川境内吸收资金大约1000万元左右，投资人数约100人。44、电子证据检查笔录证明，2019年6月18日，延川县公安局对被告李瑞使用的计算机进行恢复、提取、固定计算机中与延安智惠电子商务有限公司延川分公司涉嫌非法吸收公众存款案的相关信息。计算机中四个分区所有涉案资料都是涉及智惠电子商务有限公司延川县分公司运营、管理规定、合同、账目等。提取检材中发现266份疑似涉案文件，文档见取证光盘“导出文件”，提取文件列表见“提取文件清单”。45、鉴定意见书证明，2019年6月16日，延川县公安局委托陕西延安华圣司法会计鉴定所对延安智惠电子商务有限公司延川分公司从2016年12月6日至2019年1月13日吸收公众的人数、资金、返还人数及资金、结余人数及资金予以鉴定。同年6月23日得出鉴定意见：1、鉴定期内，延川代理人李瑞在延安智惠电子商务有限公司非法吸纳公众存款265人总计21636760元（延川户籍在延安吸纳资金67人次5760105元）。2、鉴定期内，延安智惠电子商务有限公司返还延川县佣金、提成4011473.35元（延川县提供资料小于542667元），其中，李瑞个人191855元。3、鉴定期内，延安智惠电子商务有限公司支付股东李瑞红利1848766.14元。4、鉴定期内，延川县李瑞2016年12月6日至2019年1月13日代理期间支付管理费用人员工资97726元。5、鉴定期内，延川县李瑞上交延安智惠电子商务有限公司的代理费130000元。6、鉴定认为，延川县2018年9-11月吸收公众集某某项目资金22人2150000元，到期后未退还本金，转入其他客户30人2150000元。46、延川客户投资清单、明细表、业绩统计表证明，李瑞及其业务员高某乙、王某甲、马某某、王瑞、徐磊发展的客户名单及缴费金额、未回本金情况，统计共收资金899. 295万元，未回本金617.4259元；延川县购买付六贷七业务客户共212人次，该统计表记载裸车价53903900元、缴费金额15089820元、已回8301158.34元、未回8413273.89元。延川分公司客户342人次，返佣金3275906.35元。47、投资情况登记表证明，延川分公司开展的业务有：广告车、油卡、易购保、集某某、折扣购车等。                       48、智慧易购购车服务协议及收款收据证明，参与人王新胜与陕西智购网络科技有限公司签订了三份购车协议，购买裸车价为487000元、200000元、340000元的车，向智购公司交纳30%、25%即146100元、50000元、85000元首付款。双方又签订合作协议，约定智慧公司为王新胜分期购车提供担保责任，王新胜应缴纳担保责任保证金即裸车款30%或25%，智购公司按月向王新胜支付服务佣金，分三年36期按月将保证金退还王新胜。146100元、50000元的收款收据盖有延川分公司印章，85000元收款收据盖有延安智惠公司印章。呼丽丽呼某某投资3万元消费卡收款收据盖有延安智惠公司印章。受害人鲁某某与陕西智购网络科技有限公司签订了四份购车协议，共投资232300元，收款收据盖有延安智惠公司的印章。    49、宣传册证明，延川分公司向社会不特定人群做宣传。50、公司登记情况表证明，延安智惠电子商务有限公司成立于2016年12月6日，法定代表人冯某某，注册资本300万元，股东冯某某持股比例70%、股东袁某某持股比例15%、股东李瑞持股比例15%。延安智惠电子商务有限公司延川分公司成立于2017年3月29日，负责人李瑞。一般经营项目：电子商务（金融、证券业务除外），计算机软件开发、销售，通讯设备、家用电器销售。2018年12月3日，因股东会决议解散注销。   51、立案决定书及拘留证证明，陕西智购网络科技股份有限公司、延安智惠电子商务有限公司、延安智惠电子商务有限公司、吴起分公司涉嫌非法吸收公众存款案分别于2018年12月14日、2019年1月4日、2019年1月18日立案侦查，并将各公司负责人刘某乙、陈某某、冯某某、袁某某等拘留，另案处理。    52、延安智惠电子商务有限公司财务报告收支明细表证明，李瑞在延安智惠公司2018年1月至10月分红1949307.74元。53、谅解书及撤销谅解书申明证明，案发后李瑞丈夫高某甲将李瑞收到的提成1010840元退还给126个参与人，并承诺同年7月份再退还部分损失，受害人写了谅解书；2019年8月22日，因高某甲再未退还参与者的损失，参与人郝红艳、刘璞章、李琼、杨卫芳等53人联名向侦查机关提出撤销谅解书。54、户籍证明信证明，李瑞生于1976年9月6日，作案时已达完全刑事责任能力年龄。以上证据，经原审庭审举证，质证，相互印证，本院予以确认。本院认为，上诉人李瑞在担任延安智惠电子商务有限公司延川分公司负责人期间，违反国家金融管理法律法规，未经有关部门依法批准，通过发放传单、宣讲、微信平台等途径向社会公开宣传，以“车体广告、三六折购车、集某某、购物卡、健康卡、加油卡、奇淼水”等形式向参与人承诺在一定期限内以货币给付回报的方式，以总公司名义与参与人签订虚假合同，向社会公众非法吸收存款，数额巨大，延安智惠电子商务有限公司延川分公司构成非法吸收公众存款罪，因该公司已被注销，故不再追诉，李瑞作为该公司的负责人，其行为也构成非法吸收公众存款罪，应予惩处。李瑞及其辩护人提出本案应属单位犯罪的意见，已经原审认定，不再赘述。李瑞及其辩护人提出，李瑞主动到案，应当认定为自首的理由及意见，经查，李瑞虽主动到案，但未能如实供述犯罪事实，不应认定为自首，故此节上诉理由和意见，本院不予采纳。李瑞及其辩护人提出原审判决认定犯罪数额错误的理由和意见，经查，李瑞犯罪数额系延川分公司非法吸收公众存款的总数额，延川分公司自成立后，不以发展公司注册业务为主要目的，以返本销售、返还佣金、虚拟交易等形式吸收公众资金，经鉴定，李瑞在延安智惠电子商务有限公司非法吸纳公众存款265人，总计21636760元，故此节上诉理由和辩护意见，本院不予采纳。原审判决认定事实清楚，证据充分，审判程序合法，量刑适当。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条一款第一项之规定，裁定如下：驳回上诉，维持原判。本裁定为终审裁定。审  判  长      梁    懿审  判  员      申 建 理       审  判  员      袁    洋            二〇二〇年十二月十一日书  记  员      齐    素2020061431