安徽省合肥市蜀山区人民法院 刑 事 判 决 书 (2020)皖0104刑初568号 公诉机关安徽省合肥市蜀山区人民检察院。 被告人程金法，男，19xx年x月x日出生于安徽省阜阳市，汉族，高中文化，中科某某科技有限公司董事长，现住安徽省合肥市庐阳区，户籍地安徽省阜阳市颍州区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2019年9月11日被合肥市公安局蜀山分局刑事拘留，2019年10月15日经合肥市蜀山区人民检察院批准逮捕，被合肥市公安局蜀山分局执行逮捕。现羁押于合肥市看守所。 辩护人蔡铮，上海建纬（合肥）律师事务所律师。 辩护人胡萍，上海建纬（合肥）律师事务所律师。 安徽省合肥市蜀山区人民检察院以蜀检刑诉[2020]1187号起诉书指控被告人程金法犯非法吸收公众存款罪、集资诈骗罪于2020年10月12日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2020年12月11日公开开庭审理了本案。安徽省合肥市蜀山区人民检察院指派检察员李卉出庭支持公诉。被告人程金法及其辩护人到庭参加诉讼。期间,公诉机关因需补充侦查，建议本院延期审理一次。现已审理终结。 公诉机关指控： 一、非法吸收公众存款 中科某某科技有限公司（以下简称中科某某公司）成立于2015年7月13日，住所地安徽省合肥市高新区。某某国民控股有限公司（以下简称某某国民公司）成立于2016年4月22日，住所地合肥市政务区。被告人程金法系上述两家公司的实际控制人。 自2016年2月起，被告人程金法先后在本市瑶海区某某广场23楼、本市蜀山区某地C座23楼设立办公地点，通过口口相传、公开授课等方式对外宣称中科某某公司从事医疗大数据业务，并以投资“康诊仪”为名，承诺在一定期限内给付高额返利还本付息，借用合法经营的形式公开向社会不特定对象募集资金。具体模式为：投资人投资11000元购买一台“康诊仪”成为会员后，中科某某公司承诺每天给予投资人约100积分，200天后可获取最高20000积分返利，称为“静态收益”；同时根据“三级分销”模式，投资人介绍新会员投资，即可从其下线的投资款中按层级获取不同比例的积分提成，称为“动态收益”。上述积分可提现或用于复投抵现，一积分可兑换一元钱。经统计，程金法以中科某某公司名义采取上述方式向社会不特定公众募集资金共计1657900元，上述资金主要用于公司经营、支付本息及提成等。 二、集资诈骗 2016年7月，中科某某公司已无力兑付投资人本息和提成，为筹集资金支付前期投资人的本息和提成，被告人程金法于2016年9月将中科某某公司通过深圳某某股权交易中心挂牌进行企业信息展示。之后，程金法对外谎称中科某某公司已挂牌上市，以转让股权的名义按照一元一股的价格向社会不特定对象募集资金。 2016年12月，程金法未经有关部门依法批准，又以某某国民公司的名义对外宣传，以投资所谓“资产包”为由，承诺在一定期限内给付高额返利还本付息，采取与投资“康诊仪”相同的经营方式继续向社会不特定对象募集资金。经统计，被告人程金法以中科某某公司名义通过虚假转让股权向社会不特定对象募集资金共计367107元，以某某国民公司名义通过投资“资产包”向社会不特定对象募集资金共计187300元。截至目前，通过虚假转让股权和投资“资产包”吸收的资金尚有52万余元未返还投资人。 2019年9月10日，公安机关在本市庐阳区将被告人程金法抓获，归案后其如实供述了上述案件事实。 针对以上指控，公诉机关当庭出示了下列证据：1.户籍信息、归案经过、营业执照、账户交易流水、报案材料等书证；2.证人段某、梁某、金某等人的证言；3.被告人程金法的供述和辩解；4.审计报告。 公诉机关认为，被告人程金法未经有关部门依法批准，以中科某某公司名义通过口口相传、公开授课等途径向社会公开宣传，承诺投资购买所谓“康诊仪”可在一定期限内获取高额返利，借用合法经营的形式向社会不特定对象募集资金共计1657900元，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪；被告人程金法在资金链断裂的情况下，以非法占有为目的，采取诈骗方法非法集资金额达52万余元，数额巨大，其行为已构成集资诈骗罪。被告人程金法在判决宣告前一人犯数罪，应当数罪并罚。鉴于被告人程金法系坦白，且自愿认罪认罚，建议以非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金；以集资诈骗罪，判处有期徒刑五年至五年六个月，并处罚金；数罪并罚，判处有期徒刑六年至七年六个月，并处罚金。 被告人程金法对公诉机关指控的事实、罪名及量刑建议均没有异议，认罪认罚且签字具结，在开庭审理过程中亦无异议。 被告人程金法的辩护人提出的主要辩护意见是：1.程金法不具有非法占有的目的，其行为不构成集资诈骗罪；2.程金法自愿认罪认罚；3.程金法系初犯，有明显悔罪表现。 经审理查明： 一、非法吸收公众存款 中科某某公司成立于2015年7月13日，住所地安徽省合肥市高新区。某某国民公司成立于2016年4月22日，住所地安徽省合肥市政务区。被告人程金法系上述两家公司的实际控制人。 自2016年2月起，被告人程金法先后在本市瑶海区某某广场23楼、本市蜀山区某地C座23楼设立办公地点，通过口口相传、公开授课等方式对外宣称中科某某公司从事医疗大数据业务，并以投资“康诊仪”为名，承诺在一定期限内给付高额返利还本付息，借用合法经营的形式公开向社会不特定对象募集资金。具体模式为：投资人投资11000元购买一台“康诊仪”成为会员后，中科某某公司承诺每天给予投资人约100积分，200天后可获取最高20000积分返利，称为“静态收益”；同时根据“三级分销”模式，投资人介绍新会员投资，即可从其下线的投资款中按层级获取不同比例的积分提成，称为“动态收益”。上述积分可提现或用于复投抵现，一积分可兑换一元钱。经统计，程金法以中科某某公司名义采取上述方式向社会不特定公众募集资金共计1657900元，上述资金主要用于公司经营、支付本息及提成等，实际造成投资人经济损失共计1561054元。 二、集资诈骗 2016年7月，中科某某公司已无力兑付投资人本息和提成，为筹集资金支付前期投资人的本息和提成，被告人程金法于2016年9月将中科某某公司通过深圳某某股权交易中心挂牌进行企业信息展示，后程金法对外谎称中科某某公司已挂牌上市，以转让股权的名义按照一元一股的价格向社会不特定对象募集资金367107元。2016年12月，程金法未经有关部门依法批准，又以某某国民公司的名义对外宣传，以投资所谓“资产包”为由，承诺在一定期限内给付高额返利还本付息，采取与投资“康诊仪”相同的经营方式继续向社会不特定对象募集资金187300元。截至目前，通过虚假转让股权和投资“资产包”吸收的资金尚有526498元未返还投资人。 2019年9月10日，公安机关在本市庐阳区将被告人程金法抓获归案，后程金法如实供述了主要案件事实。 认定上述事实的主要证据如下： 1.户籍信息、前科查询证实：被告人程金法的基本身份信息，作案时已年满十八周岁，无违法犯罪记录。 2.归案经过证实：2019年9月10日，公安机关将被告人程金法在庐阳区宿州路211号2号楼202室出租房抓获归案。 3.营业执照、企业注册信息查询证明：中科某某公司成立于2015年7月13日，法定代表人张某，住所地安徽省合肥市高新区，经营范围：互联网相关领域；智慧城市顶层设计与建设；云计算、ＡＰＰ软件开发应用；网络系统集成开发应用；开发电子商务平台；强弱电系统集成；通信光缆建设；物联网设备开发；信息采集分析处理；电子产品研发；服务器研发与构建；通信通讯服务建设；计算机软硬件产品销售；一类、二类、三类医疗器械生产、销售；预包装食品销售。 某某国民公司成立于2016年4月22日，住所地合肥市政务区，法定代表人邢某，股东为邢某、张某。其经营范围中明确“不得从事吸收存款、融资担保、代客理财等业务”。 4.设立“某某健康养老基金”合作协议证明：中国某某总会事业发展中心与中科某某公司于2016年4月11日签订协议，约定某某接受中科某某公司100万元捐赠，设立专项基金，该公司的养老养生产品作为专项基金的筹资产品，销售收益15%捐赠给某某做为专项基金资金来源。 5.中国某某总会事业发展中心关于反映中科某某公司以“某某健康养老基金”名义非法集资的有关情况汇报、通知证明：该“某某健康养老基金”是由中心和中科某某公司共同发起成立的一支定向筹资公益基金，因该公司违反了协议规定和精神，中心于2016年5月11日正式通知中科某某公司作出说明，但中科某某公司不听指导，不作说明，不遵循审查、备案规定，中心与中科某某公司已终止合作，并责令该公司立即停止与基金相关的一切活动。 6.深圳某某股权交易中心有限公司出具的关于中科某某挂牌展示的情况说明证实：中科某某公司于2016年9月27日通过某某股交投资控股（深圳）有限公司挂牌业务资料审核，展示代码365830。其挂牌代码不能作为发行、销售、转让股权及融资吸纳资金的依据。中科某某公司支付服务费用24000元，股交控股已经于2019年9月4日终止中科某某公司的信息展示。 7.报案材料证明：石某某、邹某某等189名投资人提供的报案材料：包括报案单、收据、会员申请表、交易凭证、股权证等，证实投资人投资的时间、金额、投资方式、本金兑付等情况，时间主要集中在2016年4月至2017年初。 8.专项审计报告证明：安徽正一会计师事务所有限公司受合肥汇市公安局蜀山分局委托，对本案进行审核，审核依据为本案报案单，相关银行账户流水等资料。 （1）关于投资户投资总金额和人数的审核。经审计，根据报案单统计，投资人上百人次分别参与投资康诊仪、资产包和股权，投资方式包括现金、刷卡/转账、账户余额、支付宝等。其中康诊仪、资产包现金投资共计198900元、刷卡/转账投资共计1634300元、支付宝投资12000元；股权现金投资共计347107股，刷卡/转账投资共计20000股。 根据提供的中科某某公司POS机交易记录统计分析，2016年3月8日至2016年11月29日，通过POS机交易涉及银行账户1625个，共计29831080.42元，其中已查明刷卡对象的交易有846人共22984305.39元，未查明刷卡对象的交易金额8488908.06元。依据现有资料，无法证实刷卡对象均为投资人。 （2）关于大额资金流向。 关于中科某某公司招商银行账户的大额资金情况，该账户收支均为********.59元，余额为0元。大额收入主要来自POS机收款28747344.96元，另有部分个人及公司账户（包括支付宝、银联、银盛等等）转入名目不明；大额资金支出主要有购买“康诊仪”、工资、捐赠、投资、购买产品及税款等，部分与个人账户的流水名目不明且与支付宝公司的1700余万元支出款项性质不明。 关于某某国民公司光大银行账户大额资金情况，该账户2016年6月17日至2018年9月11日期间收支均为5682136.88元。大额收入包括来自中科某某转款77万余元、银联卡248万余元、王利163万元等，其他大额收入均为个人转账；大额支出主要有购买产品支出以及个人账户。 （3）其他情况说明 中科某某公司招商银行账户流水、某某国民公司光大银行账户部分流水，无法进一步查明交易对手。 9.POS机刷卡记录及银行流水（光盘）证实：部分涉案资金流水情况。 10.段某的证言证明：段某在某某养老教育学院工作。2016年1月，段某经朋友介绍认识程金法，后程金法将其经营的医疗仪器放到段某经营的的中医养生诊所，段某觉得好用，又帮忙介绍程金法将公司搬到某某广场。半个月后，程金法让段某到他的中科某某公司上课讲解医疗仪的好处，中科某某公司有两种医疗仪，一种是给段某使用的小型仪器，另一种大型医疗仪器叫“康诊仪”，后段某就到会议室给人讲课，推荐自己使用的小型仪器，大的“康诊仪”由程金法负责介绍。程金法称自己是仪器生产厂家的股东。2016年4月，段某离开公司。程金法多次在讲课时说自己是中国某某总会事业发展中心副秘书长，宣传“康诊仪”的好处，称自己在生产厂家持有股份，关于投资的事情他都是单独和客户谈。中科某某吸收客户投资就是让客户将投资款给公司，公司按照投资额度每天返还积分。 11.梁某的证言证明：2016年2月，梁某与程金法相识，程金法自称是中科某某公司董事长，公司做养老项目和医疗大数据。程金法介绍自己是某某总会事业发展中心副秘书长，公司的产品“康诊仪”是上海一家公司生产，自己是公司股东。客户以11000元购买1台康诊仪，公司承诺每天给予100积分，1积分相当于1元钱，200天为一个周期，客户可获取9000元静态收益；客户每发展一个下线，可获得3000元的推荐奖金。后梁某在程金法公司投资，并陆续以亲戚名义投资共计约20多万元。2016年5月，程金法让梁某和金某负责市场部业务。2016年5月，公司搬到政务区。2016年7月份，公司就没钱兑付提现。后程金法就提出转让股权，1元钱或者1个积分算1股，可以用现金购买，也可以用积分购买，自己购买了5万元股权。2016年12月，公司又成立某某国民公司，发售祁门红茶资产包，之后公司就关门了。公司主要采取人拉人的方式宣传，到公司去听课。投资人到公司刷卡交钱，公司财务将会员输入电脑，会员可以通过微信看到自己的积分。 12.金某的证言证明：2016年2月，金某经段某介绍认识了程金法，程金法自称程金池，介绍自己有朋友开发医疗仪器，自己有这个公司的股份，现在自己开了中科某某公司推广医疗仪器。后金某前往中科某某公司，程金法讲课介绍康诊仪及投资事项，投资人每人只能购买一台康诊仪，价格是11000元，公司承诺每天给予100积分，1积分相当于1元钱，200天为一周期，客户可以连本带利收到20000元，这是静态收益。此外，客户每发展一个下线，可以获取3000个积分推荐奖励，积分可以兑换现金或产品，后金某就投资了11000元，并介绍亲友来投资。公司在2016年5月搬到政务区之后，就无法兑现积分了。2016年8月左右，中科某某公司在深圳某某股权交易中心挂牌，并出售股权，金某将积分换成了股权，还加了一部分现金。后来公司就关门了。金某在公司的投资、提成都兑换产品和股权了，没有兑换现金。公司采用人拉人的方式宣传。 13.王某的证言证明：2015年11月，王某到程金法的中科某某公司上班时，公司只是做地产。2016年2月，公司搬到某某广场后，程金法重新让王某去上班，负责给投资人刷卡、登记，2016年5月转做客服，2016年9月离开公司。公司主要采用人拉人、给人上课的方式做宣传，由程金法管理，听完课愿意投资的就刷卡交钱。会员有积分，积分每天增加，可以换钱也可以换产品。2016年9月，公司无法兑换现金和产品。后程金法又成立了某某国民公司。 14.杨某某的证言证明：2016年2月，杨某某到程金法的公司上班，当时公司的运营模式就是以投资“康诊仪”为名吸引客户投资，并承诺分红奖励利息。杨某某在公司负责搞数据。公司与客户签订销售代理协议，每人只能购买一台康诊仪，价格是11000元，公司承诺每天给予100积分，1积分相当于1元钱，200天为一周期，客户可以连本带利收到20000元，这是静态收益，每个月可以复投。此外，客户每发展一个下线，可以获取3000个积分推荐奖励，积分可以兑换现金或产品。2016年12月，程金法又成立了某某国民公司，发售祁门红茶资产包，杨某某投资了十几万。后期公司无法提现就离开了公司。一开始公司会员都是手工登记，再用电脑记录，后来公司搞了一个微信公众号，自己负责系统维护。公司主要由程金法等人讲课，介绍投资项目以及公司的三级分销模式。 15.孙某的证言证明：孙某系某某工作人员，2016年6月20日，安徽省某某接举报，称在某地有一家中科某某公司以中国某某健康养老基金名义非法集资，于是报警。之后与民警着便衣到中科某某公司现场。2016年4月21日，中国某某总会与中科某某公司签订了一份协议，约定该公司与某某总会共同成立某某健康养老基金，要求该公司在中心严格监管下，严格依法依规实施以定向筹资为主的相关公益工作。 16.杨某利的证言证明：2016年5月下旬，杨某利的一个朋友向其介绍中科某某公司，发展他成为会员。他听说这家公司是以中国某某健康养老基金的名义集资，经向安徽省某某核实是假的，后委派合肥市某某办公室主任实地查看后报警。 17.投资人吴某某、胡某某、聂某某、陈某某、许某某、汪某某、戴某某等人的证言证明：投资人通过朋友介绍了解中科某某公司，该公司宣称从事医疗大数据业务，产品叫“康诊仪”，销售模式是与客户签订销售代理协议，每人只能购买一台康诊仪，价格是11000元，公司承诺每天给予100积分，1积分相当于1元钱，200天为一周期，客户可以连本带利收到20000元，这是静态收益，每个月可以复投。此外，客户还有动态收益，即每发展一个下线，可以获取3000个积分推荐奖励，积分可以兑换现金或产品。中科某某公司经常开办推介会，宣传公司康诊仪产品及销售模式，鼓动大家购买。会员登录公司网站可以看见积分，每周提现一次。至2016年7月，公司就没有动态收益了，静态收益不能提现。投资人到公司询问，程金法又提出转让股权，一块钱或者一个积分算一股，可以用现金购买，也可以用网站的分红积分购买，投资人就又购买了股权。 18.被告人程金法的供述证明：2016年2月，程金法和段某在本市瑶海区某某广场设立办公地点，利用其之前注册的中科某某公司开展业务，公司主要由程金法负责。公司对外宣传从事医疗大数据业务，销售一款名为“康诊仪”的医疗检测仪器，模式是与客户签订协议，每人只能购买1台康诊仪，价格11000元，公司承诺每天给予100积分，到期可以提现，这是静态收益。同时客户每发展一个下线，可以得到3000元的推荐奖金，还可以从下线的投资中获得分红，这个是动态收益，以此吸引投资人投资。2016年5月，程金法将公司总部迁到某地Ｃ座23层，到了7月份，动态收益无法兑现，静态收益的积分还在发，但是已经无法提现。后程金法就提出转让股权，称一元钱或一个积分算一股，可通过现金或积分购买。2016年12月，又以某某国民控股公司名义，发售祁门红茶资产包，至公司关闭。公司通过人拉人的方式做宣传。 公司通过微信小程序申请了借口，用于给客户申请注册会员，查看积分，客户注册登记成为会员，通过登录可以看见自己的积分，投资最少1000元，最高11000元，投资11000元的给康诊仪，其他按照投资额给茶叶、酒、石斛等，公司多次对积分规则进行修改，不能以积分计算实际投资金额。 以上证据，均经庭审举证、质证，能相互印证，本院予以确认。 关于辩护人提出的被告人程金法不构成集资诈骗罪的意见。经查，程金法的供述，梁某等人的证言，胡某某等投资人的陈述、关于中科某某公司挂牌展示的情况说明等证据能相互印证，能够证实2016年7月，程金法已无力兑付投资人本息和提成，程金法明知自己没有归还能力，隐瞒公司并无实际业务及无力兑付的真相，仍以高额回报为诱饵，通过虚假转让股权和投资所谓“资产包”方式，诱骗投资人继续投资，并确已造成大量集资款不能返还的后果。以上，足以认定2016年7月之后，程金法以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，致使集资款不能返还的事实，对该节行为应当以集资诈骗罪追究其刑事责任。此点辩护意见，不予采纳。 本院认为：被告人程金法伙同他人未经有关部门批准，以中科某某公司名义，通过口口相传、公开授课等途径向社会公开宣传，承诺投资购买“康诊仪”可在一定期限内获取高额返利，借用合法经营的形式向社会不特定对象募集资金1657900元，实际造成投资人经济损失1561054元，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪；被告人程金法在资金链断裂情况下，以非法占有为目的，采用诈骗方法非法集资金额526498元，数额巨大，其行为已构成集资诈骗罪，依法应予惩处。公诉机关的指控成立。被告人程金法在判决宣告前一人犯数罪，依法数罪并罚。被告人程金法归案后能如实供述其主要罪行，属坦白，依法可从轻处罚。程金法自愿认罪认罚，依法可从宽处理。辩护人相关的辩护意见，本院予以采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第一百九十二条、第六十九条第一款、第三款、第六十七条第三款、第六十四条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第三条第二款、第四条第一款、第二款、第五条第一款，以及《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，判决如下： 一、被告人程金法犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币六万元；被告人程金法犯集资诈骗罪，判处有期徒刑五年六个月，并处罚金人民币六万元；决定执行有期徒刑七年三个月，并处罚金人民币十二万元。 （刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年9月11日至2026年12月10日止。所处罚金于判决生效之日起十日内缴纳）。 二、责令被告人程金法继续退赔各投资人经济损失共计人民币二百零八万七千五百五十二元。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向安徽省合肥市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。 审 判 长  倪 娜 人民陪审员  张有朝 人民陪审员  郑淑新 二〇二一年一月二十八日 书 记 员  许颖倩 附本案适用的相关法律条文： 一、《中华人民共和国刑法》 第一百七十六条第一款非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。 第六十九条第一款判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。 第三款数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。 第六十七条第三款犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 二、司法解释 《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》 第一条第一款违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”； （一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金； （二）通过媒体、推荐会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传； （三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报； （四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。 第三条第二款具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的； （四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。 第四条第一款以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。 第二款使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”： （一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的； （二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的； （三）携带集资款逃匿的； （四）将集资款用于违法犯罪活动的； （五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的； （六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的； （七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的； （八）其他可以认定非法占有目的的情形。 第五条第一款个人进行集资诈骗，数额在10万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在30万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。 三、《中华人民共和国刑事诉讼法》 第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。