苏州市姑苏区人民法院刑 事 判 决 书(2020)苏0508刑初843号公诉机关苏州市姑苏区人民检察院。被告人陈玉亮，男，1978年4月12日出生，汉族，初中文化，无业，住苏州，户籍地江苏省盱眙县。因涉嫌伪造公司、企业印章犯罪，于2019年1月7日被取保候审。指定辩护人徐晓晔，江苏孚佑律师事务所律师。苏州市姑苏区人民检察院以姑检刑诉〔2020〕788号起诉书、姑检刑追诉〔2020〕6号追加起诉决定书指控被告人陈玉亮犯非法制造、出售非法制造的发票罪、伪造公司印章罪，向本院提起公诉。本院于2020年11月5日受理后，依法适用普通程序，组成合议庭，于2020年12月22日、2021年1月25日公开开庭审理本案。苏州市姑苏区人民检察院指派检察员许蓉出庭支持公诉。被告人陈玉亮及其辩护人徐晓晔到庭参加诉讼。本案现已审理终结。苏州市姑苏区人民检察院指控，2018年9月至2020年4月，被告人陈玉亮通过其本人或刘某甲(另案处理)在网络上发布的提取公积金广告信息寻找客户，在明知杨某、邹某、王某甲等5人不符合苏州公积金提取条件的情况下，为从中牟利，将上述5人信息告知他人用于伪造购房合同及购房发票，帮助套取公积金，其中涉及伪造的公司印章6枚，发票5张，票面额共计人民币6045997元。公诉机关认为，被告人陈玉亮伙同他人伪造、出售伪造的江苏增值税普通发票，票面额达人民币6045997元，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零九条第二款的规定；被告人陈玉亮伙同他人伪造公司印章6枚，其行为还触犯了《中华人民共和国刑法》第二百八十条第二款的规定，应当以非法制造、出售非法制造的发票罪、伪造公司印章罪追究其刑事责任。被告人陈玉亮犯数罪，根据《中华人民共和国刑法》第六十九条的规定，应予数罪并罚。在共同犯罪中，陈玉亮均起主要作用，根据《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款的规定，系主犯。被告人陈玉亮自愿如实供述自己罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条的规定，可以依法从宽处理。建议对被告人陈玉亮以非法制造、出售非法制造的发票罪判处有期徒刑十个月，并处罚金人民币一万元；以伪造公司印章罪判处有期徒刑十个月，并处罚金人民币六千元；数罪并罚，建议判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币一万六千元。被告人陈玉亮对公诉机关的指控无异议，未作辩解。其辩护人对公诉机关指控的事实及罪名不持异议。主要提出以下从轻处罚的辩护意见：1、被告人陈玉亮虽触犯数罪，但都发生在套取公积金过程中，触犯的罪名也都是涉及套取公积金中的不同材料，请求在量刑时综合考虑；2、被告人陈玉亮在伪造发票和伪造公司印章犯罪中仅提供了信息，其主要目的是为了帮助他人套取公积金，不应认定为主犯；3、被告人陈玉亮认罪认罚，认罪态度好，应依法从宽处理；4、被告人陈玉亮因健康原因，需定期复查。请求对其从轻处罚，并适用缓刑。经审理查明，2018年9月至2020年4月，被告人陈玉亮通过其本人或刘某甲(另案处理)在网络上发布的提取公积金广告信息寻找客户，在明知杨某、邹某、王某甲、吴某、王某乙、李某等8人不符合苏州公积金提取条件的情况下，为从中牟利，将上述8人信息告知他人用于伪造购房合同及购房发票，帮助套取公积金，其中发票5张，票面额共计人民币6045997元，公司印章6枚，从中非法获利共计人民币77354元。具体分述如下：1.2018年9月14日，被告人陈玉亮应杨某(另案处理)要求为其套取住房公积金，并约定事成后杨某给予2万元好处费。陈玉亮将杨某的身份信息告知他人，通过他人伪造杨某购买苏州市吴江区松陵镇华润悦府2幢1502室房产的购房合同(盖有“华润置地(苏州)建设有限公司”印章)和购房发票(系江苏增值税普通发票，票面额为人民币1312000元)各1份。2018年9月17日，被告人陈玉亮将伪造的购房合同及发票交于杨某。杨某持上述材料到苏州市××区××路工商银行苏州分行营业部柜面提取公积金时被银行人员识破。2.2020年3月，被告人陈玉亮应邹某(另案处理)的要求为其套取住房公积金，并约定事成后邹某给予提取金额一半的好处费。陈玉亮将邹某的身份信息告知他人，通过他人伪造邹某和赵某共同购买苏州市吴江区四季春晓花园5幢2705室房产的购房合同(盖有“苏州金宸房地产开发有限公司”印章)和购房发票(系江苏增值税普通发票，票面额为人民币492637元)各1份。2020年4月2日，被告人陈玉亮将伪造的购房合同及发票交于邹某。邹某持上述材料至苏州市建设银行木渎支行提取本人公积金人民币67600元。事后，被告人陈玉亮获得钱款人民币33000元。3.2020年4月，被告人陈玉亮为牟利，应王某甲(另案处理)要求为其套取住房公积金，并约定事成后王某甲给予好处费。陈玉亮将王某甲的身份信息告知他人，并通过他人伪造王某甲购买昆山市印象花园3幢205室的购房合同(盖有“昆山交能房地产开发有限公司销售合同专用章”印章)和购房发票(系江苏增值税普通发票，票面额为人民币1535760元)各1份。2020年4月9日，被告人陈玉亮将伪造的购房合同及发票交于王某甲。王某甲持上述材料在建设银行张浦支行提取本人公积金89500元。事后，被告人陈玉亮获得钱款人民币35000元。4.2020年4月，被告人陈玉亮与刘某甲为牟利，应刘某乙要求为其套取住房公积金，并约定事成后刘某乙给予好处费。陈玉亮将刘某乙的身份信息告知他人，并通过他人伪造刘某乙购买苏州市吴江区四季春晓5幢2105室的购房合同(盖有“苏州金宸房地产开发有限公司”印章)和购房发票(系江苏增值税普通发票，票面额为人民币1352800元)各1份。2020年4月23日，刘某甲将伪造的购房合同及发票交于刘某乙。刘某乙持上述材料在苏州市阊胥路工商银行苏州分行提取公积金时被工作人员识破。5.2020年4月，被告人陈玉亮与刘某甲为牟利，应刘某丙的要求为其套取住房公积金，并约定事成后刘某丙给予好处费。陈玉亮仍将刘某丙的身份信息告知他人，并通过他人伪造了刘某丙购买苏州市吴江区四季春晓5幢2105室的购房合同(盖有“苏州金宸房地产开发有限公司”印章)和购房发票(系江苏增值税普通发票，票面额为人民币1352800元)各1份。2020年4月24日，刘某甲将伪造的购房合同及发票交于刘某丙。刘某丙持上述材料在昆山市公积金中心提取公积金时被工作人员识破。6.2019年5月、2019年11月和2020年4月，被告人陈玉亮为牟利，应吴某的要求3次为其套取住房公积金。被告人陈玉亮将吴某的身份信息告知他人，并通过他人伪造了套取公积金的材料，其中吴某个人租房申请表和苏州工业园区用人单位办理退工手续备案表上盖有“中企网络通信技术有限公司苏州分公司”印章。吴某成功套取公积金共计人民币32300元，先后给予被告人陈玉亮好处费人民币6460元。7.2020年4月，被告人陈玉亮为牟利，应王某乙的要求为其套取住房公积金。被告人陈玉亮将王某乙的身份信息告知他人，并通过他人伪造了套取公积金的材料，其中王某乙个人租房申请表上的盖有“苏州工业园区新惠巴士有限公司人事专用章”公司印章。王某乙成功套取公积金人民币13000元，给予陈玉亮好处费人民币1300元。8.2020年4月，被告人陈玉亮为牟利，应李某的要求为其套取住房公积金。陈玉亮将李某的身份信息告知他人，并通过他人伪造了套取公积金的材料，其中李某的苏州工业园区用人单位办理退工手续备案表中的公司印章“苏州工业园区金鸡湖城市发展有限公司达博酒店”系伪造。李某成功套取公积金人民币10833.33元，给予陈玉亮好处费人民币1594元。经认定，上述公司印章6枚和购房发票5张均系伪造。因涉嫌上述第1笔犯罪事实，公安机关电话通知被告人陈玉亮于2018年9月18日至胥江派出所接受调查，其到案后供述了上述犯罪事实，后于2019年1月7日对被告人陈玉亮取保候审。2020年4月，昆山公安机关在办理上述刘某甲、刘某丙、刘某乙等人涉嫌非法制造、出售非法制造的发票案、持有伪造的发票案过程中，相关犯罪嫌疑人指认已被姑苏公安机关取保候审的被告人陈玉亮有作案嫌疑，并将相关犯罪线索移送姑苏公安，同时姑苏公安机关经进一步侦查，发现被告人陈玉亮其他犯罪线索，经讯问，被告人陈玉亮对上述犯罪事实予以供认。2020年11月30日，被告人陈玉亮在值班律师在场的情况下，签署《认罪认罚具结书》，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚。对以上事实，被告人陈玉亮当庭供认不讳。公诉人当庭宣读、出示了被告人陈玉亮在公安机关的供述，证人杨某、邹某、王某甲、刘某甲、刘某乙、刘某丙、吴某、李某、王某乙、夏某、何某、韩某、盛某等人的证言、辨认笔录、购房合同、江苏增值税普通发票、个人租房申请表、租房合同、手机提取笔录及手机取证报告、微信转账记录、支付宝转账记录、微信聊天记录、银行流水、公积金提取凭证、鉴定书、税务机关出具的税务事项证明、证明、情况说明、接受证据清单、相关公司出具的证明、印章印文、发破案经过、认罪认罚具结书予以佐证。人口基本信息证实被告人陈玉亮的身份情况。上述证据相互印证，并经当庭质证，被告人陈玉亮及其辩护人对此均无异议，足以认定。本院认为，被告人陈玉亮伙同他人伪造、出售伪造的江苏增值税普通发票5张，票面额达人民币6045997元，其行为已构成非法制造、出售非法制造的发票罪，依法当处二年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处一万元以上五万元以下罚金；触犯了《中华人民共和国刑法》的规定；被告人陈玉亮伙同他人伪造公司印章6枚，其行为已构成伪造公司印章罪，依法当处三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剥夺政治权利，并处罚金。被告人陈玉亮一人犯数罪，依法应予数罪并罚。被告人陈玉亮在伙同他人共同实施非法制造、出售非法制造的发票及伪造公司印章犯罪中，为非法牟利，居间向他人提供个人信息供伪造，系犯罪的发起者及犯罪行为的主要获利者，在共同犯罪中起主要作用，系主犯，被告人陈玉亮的辩护人提出的不应认定为主犯的辩护意见无事实和法律依据，本院不予采纳。被告人陈玉亮承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚，予以从宽处理。公诉机关的指控成立，所提的量刑意见予以采纳。被告人陈玉亮在取保候审期间继续实施犯罪，主观恶性较深，社会危害性较大，酌情从重处罚，辩护人提出的要求适用缓刑的意见本院不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百零九条第二款、第二百八十条第二款、第六十九条、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第五十二条、五十三条、第六十四条以及《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，判决如下：一、被告人陈玉亮犯非法制造、出售非法制造的发票罪，判处有期徒刑是十个月，并处罚金人民币一万元；犯伪造公司印章罪，判处有期徒刑十个月，并处罚金人民币六千元；数罪并罚，决定执行有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币一万六千元(刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日；罚金自判决生效次日起三十日内缴纳，并上缴国库)；二、责令被告人陈玉亮退出违法所得人民币七万七千三百五十四元，予以没收，并上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省苏州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  常永涛审 判 员  姚 军人民陪审员  谢永坤二〇二一年一月二十五日书 记 员  王一博