安徽省淮南市中级人民法院 刑 事 裁 定 书 (2021)皖04刑终8号 原公诉机关安徽省寿县人民检察院。 上诉人（原审被告人）李洁恒，男，1982年9月14日出生，汉族，中专文化，无业，户籍地四川省成都市井研县，住四川省成都市高新区。因涉嫌犯诈骗罪，于2020年4月18日被抓获归案，2020年4月22日被寿县公安局刑事拘留；因涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，于2020年5月27日经寿县人民检察院批准，由寿县公安局执行逮捕。现羁押于寿县看守所。 辩护人国强，四川森焱律师事务所律师。 原审被告人王镇瑜，男，1994年1月24日出生，汉族，中专文化，无业，住四川省成都市龙泉驿区。因涉嫌犯诈骗罪，于2020年4月17日被抓获归案，2020年4月22日被寿县公安局刑事拘留；因涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，于2020年5月27日经寿县人民检察院批准，由寿县公安局执行逮捕。现羁押于寿县看守所。 安徽省寿县人民法院审理安徽省寿县人民检察院指控原审被告人王镇瑜、李洁恒犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪一案，于2020年11月20日作出（2020）皖0422刑初282号刑事判决。原审被告人李洁恒不服，提出上诉。本院于2021年1月4日立案受理，并依法组成合议庭，经过阅卷，讯问上诉人，听取辩护人意见，认为本案事实清楚，决定不开庭审理。本案现已审理终结。 原判认定：被告人王镇瑜经营比特币买卖生意，2019年11月份，王镇瑜开始帮助两外国客户“杰弗里张”和“官史密斯ＣＨＩＮＡ”购买比特币。双方约定采取线下交易方式，由王镇瑜提供微信和支付宝账户收款二维码、银行卡等收款工具，该两外国客户委托国内朋友向王镇瑜提供的收款账户转账，支付购买比特币款，王镇瑜在收款后购买比特币交付给该两外国客户并从中收取80%-10%的手续费。2019年11、12月份，王镇瑜民生银行卡因收款被司法冻结，后其微信和支付宝账户分别被冻结并提示交易涉嫌欺诈，王镇瑜知道两外国客户资金系诈骗犯罪所得，但为了拿到高额手续费，就继续收款帮助购买比特币并找其朋友李洁恒帮助其收款。王镇瑜多张银行卡收款893364.79元、微信账户收款34000元、用其继父周某银行卡收款145500元、找李洁恒帮助收款108263元，共计1181127.79元。 被告人李洁恒知道王镇瑜的微信和支付宝账户因为收款问题被限制交易，也知道王镇瑜因为收钱问题被外地警察找过，在自己微信账户因为收款被限制交易并提示资金涉嫌欺诈之后，知道其帮王镇瑜所收钱款系诈骗犯罪所得，但在利益驱动下，继续帮助其收款，共计108263元。 另查明：被告人王镇瑜、李洁恒分别于2020年4月17日、2020年4月18日被抓获归案后，均如实供述了自己的犯罪事实。 原判据以认定上述事实，有下列证据予以证实： 一、书证 1、受案登记表、立案决定书。证实：本案由被害人孟某于2020年3月25日报案至寿县公安局,该局于当日受理并立案。 2、被告人王镇瑜、李洁恒的基本情况、个人电子档案。证实：被告人王镇瑜、李洁恒的身份信息，且已达到刑事责任年龄。 3、被告人王镇瑜、李洁恒归案经过说明。证实：被告人王镇瑜在四川省成都市龙泉驿区的家中被抓获归案。被告人李洁恒在四川省成都市被侦查人员抓获归案。 4、被告人王镇瑜、李洁恒的违法、犯罪经历查询记录。证实:被告人王镇瑜、李洁恒违法犯罪无前科。 5、王镇瑜中国农业银行卡卡号62×××71交易记录。证实：2020年2月22日11时6分,宁某工商银行账户（卡号:62×××06）向王镇瑜该卡账户转账60××××0元;2020年3月6日15时50分、2020年3月11日8时58分,谭某工商银行账户（卡号:62×××69）分别向王镇瑜该卡账户转账10000元、30000元;2020年3月14日12时21分,王某1农业银行账户（卡号:62×××74）向王镇瑜该账户转账23057.13元;2020年3月9日10时30分至2010年3月10日17时4分,赵某农业银行（卡号:62×××76、62×××74）、中国银行（卡号:62×××54）、建设银行账户（卡号:62×××51）分十笔向王镇瑜该卡账户共计转账36136.3元,2020年3月14日15时35分,王镇瑜该卡账户现金存入25312.36元。 6、王镇瑜中国邮政银行卡卡号62×××79交易记录。证实：2020年1月14日14分59分,王某2现金汇入该卡账户11000元:2020年1月21日20时38分、40分,龙继才建设银行（卡号:62×××41）和中国民生银行（卡号:62×××36）账户分别向王镇瑜该卡账户转账10000元;2020年3月8日9时39分,潘某农村信用联合社卡（卡号:62×××89）账户转入王镇瑜该卡账户35446元;2020年3月11日16时0分,金某安徽农金银行（卡号：62×××10）转入王镇瑜该卡账户10000元; 7、王镇瑜兴业银行卡卡号62×××13交易记录。证实：2020年2月23日15时52分,袁某兰州银行（卡号:62×××86）账户转入王镇瑜该卡账户46820元;2020年1月8日11时30分,严某农业银行（卡号：62×××78）账户汇款转入王镇瑜该卡账户10000元;2019年12月8日21时48分,王镇瑜该卡账户汇款汇入20000元,且当天仅有此一笔进账;2019年11月24日22时33分,王镇瑜该卡账户汇款汇入48000元,且当天仅有此一笔进账;2020年1月22日22时43分,龙继才中国民生银行账户（卡号:62×××36）转入王镇瑜该卡账户10000元。 8、王镇瑜贵阳银行卡卡号62×××43交易记录。证实:2020年3月11日11时33分,王镇瑜该卡账户他行代付进账60××××0元,且当天仅有此一笔60××××0元进账;2020年3月11日11时17分,杨某昆明农村信用联社（卡号：62×××51）账户汇款转入王镇瑜该卡账户41000元;2020年3月11日14时1分和2020年3月12日8时3分,潘某农业银行（卡号:62×××12）账户分别转入王镇瑜该卡账户100000元和48400元; 9、王镇瑜交通银行卡卡号62×××05交易记录。证实:2020年2月10日19时56分和2020年2月13日10时50分,石某桂林银行（卡号:62×××71）账户分别转入王镇瑜该卡账户19665元和30000元;2020年2月10日11时52分,崔某工商银行（卡号:62×××83）账户转入王镇瑜该卡账户50000元;2020年2月8日12时30分,将雪中国银行账户（卡号:62×××98）转入土镇瑜该卡账户35000元。 10、王镇瑜中国光大银行卡卡号62×××10交易记录。证实：2020年3月27日16时3分和2020年4月2日12时57分,李某中国农业银行（卡号：62×××78）账户分别转入王镇瑜该卡账户5000元和28元; 11、王镇瑜中信银行卡卡号62×××60）交易记录。证实:2020年2月27日9时50分,张某2中国工商银行（卡号:62×××64）账户向王镇瑜该卡账户转入35000元;2020年2月26日19时56分,熊某中国银行账户（卡号:62×××20）转入王镇瑜该卡账户31000元;2020年2月26日9时40分,何燕青工商银行（卡号：62×××22）账户转入王镇瑜该卡账户9500元。 12、王镇瑜微信（××）交易记录。证实：2020年3月7日21时34分9秒至40分29秒,王镇瑜该微信账户收到陆某（××）微信账户转入七笔2000元和一笔1000元,共计15000元。 13、王镇瑜微信（××）交易记录。证实：2020年3月9日12时58分18秒至13时0分28秒,王镇瑜该微信账户收到陆某微信账户（××）转入二笔2000元和一笔1000元,共计7000元;2020年3月8日13时39分50秒至53分44秒,王镇瑜该微信账户收到陆某微信账户（××）转入五笔2000元和二笔1000元,共计12000元。 14、李洁恒微信（××）交易记录。证实:2020年2月6日21点35分5秒,王镇瑜微信（××）账户收到李洁恒该微信账号转入30000元。 15、李洁恒微信（××）交易记录。证实:2020年3月26日14时56分至2020年4月11日13时24分,李洁恒该微信账户分15笔转入王镇瑜微信账户（××）共计78263元。 16、王镇瑜民生银行卡卡号:62×××52账户交易记录。证实:2019年11月17日22时21分,王某3建设银行（6227000153210033015）账户转入王镇瑜该卡账户33000元。 17、王镇瑜提供给两外国客户微信及支付宝收款二维码图片。证实:王镇瑜提供给外国客户其自己微信及支付宝、其女友邱芳微信和李洁恒微信及支付宝收款账户情况。 18、李洁恒与王镇瑜微信聊天记录。证实:李洁恒用微信账户帮助王镇瑜收款并获得报酬情况,及李洁恒微信账户被限制交易并提示“交易涉嫌欺诈行为”。 19、周某平安银行卡（尾号3181）交易记录。证实:2020年2月27日11时28分被害人熊某中国银行账户（尾号8120）向某账户转入56000元;2020年2月26日12时30分金某安徽省农村信用联社账户（尾号6110）向某账户转入10000元。 20、周某中国邮政储蓄银行卡（尾号2063）交易记录。证实:2020年3月4日14时9分,张某2中国工商银行账户（尾号3464）向某账户转账45000元;2020年3月4日8时46分,金某安徽省农村信用联社账户（尾号6610）向某账户转入30000元;2020年3月2日9时48分,张某2中国工商银行账户（尾号3464）向某账户转账4500元。 二、被害人陈述 1、被害人孟某陈述。证实:2018年12月25日,孟某在微信上认识一位自称是在联合国当兵的外国人。2020年3月份,对方说要来中国找她并通过包裹给她寄钱,让她支付包裹邮寄费用,2020年3月14日,孟某通过现金存款的方式,存入对方提供的王镇瑜账户（62×××71）25312元。 2、被害人谭某陈述。证实:2020年1月下旬,谭某在网上认识一名男子,该男子自称在新加坡海上工作,2020年2月26日该男子称被海盗袭击,藏了一个装有钱和文件的箱子要邮寄给谭某保管,后自称送货员的人要求被害人支付邮寄包裹办理非检查证书费、税费和清关费,2020年3月6日,被害人通过手机银行账户转入对方提供的王镇瑜账户（62×××71）10000元,2020年3月11日,通过手机银行账户转入王镇瑜账户（62×××71）30000元。 3、被害人王某1陈述。证实:2020年3月4日,王某1在微信上与一位名为Ａｌｆｒｅｄｒｌｍａｓ的人加为好友,后该好友称在外国为其购买了价值25000英镑的礼物和90000美元现金来中国与其共同生活。后被要求支付货币转移证书费,被害人于2020年3月14日通过银行账户转账方式向对方提供的王镇瑜账户（62×××71）转账23057元。 4、被害人赵某陈述。证实:2020年3月9日至2020年3月10日,其因被网络诈骗,一个自称是伊拉克战地记者的人,称有240万美元现金给其邮寄过来,以支付办理非检查证书费用和贿赂海关老板为由,要求被害人向对方提供的王镇瑜农业银行（卡号:62×××71）账户分10笔共计转账36136.3元。 5、被害人宁某陈述。证实:其在“微视”网站认识一名美国男子,微信账号是×××,微信名Ｋｉｍ,该男子称其要提前退休,于2020年2月22日11时让被害人宁某向王镇瑜工商银行卡（卡号62×××71）转账60××××0元。 6、被害人金某陈述。证实:其被网络诈骗,一个名为“Ｗｉ11ｉａｍ”的美国男子以和其结婚需提前退休贿赂上司和邮寄退休抚恤金需运费为由,让其于2020年3月11日向王镇瑜中国邮政储蓄银行（卡号:62×××79）账户转账10000元;于2020年2月26日向周某邮政储蓄账户（62×××63）转账30000元;于2020年3月4日向周某邮政储蓄账户（62×××63）转账10000元。 7、被害人王某2陈述。证实:其因被网络诈骗,于2020年1月14日以邮寄包裹需快递费为由,被要求向王镇瑜中国邮政银行（卡号:62×××79）账户转账11000元;后犯罪嫌疑人又以来北京需要机票钱为由,向被害人借款20000元,王某2同意并让其朋友龙继才通过支付宝向王镇瑜中国邮政银行（卡号:62×××79）账户转账20000元;2020年1月22日,犯罪嫌疑人乔治以和海关打官司需律师费为由,让被害人转给他10000元,被害人同意并安排其朋友龙继才通过支付宝向王镇瑜兴业银行（卡号:62×××13）转账10000元。 8、被害人潘某陈述。证实:其想通过海外网友帮忙代购珠宝奇回,后其被“环球货运公司”发货员以需要过海关手续费的为由,向王镇瑜贵阳银行（卡号:62×××43）和中国邮政储蓄银行（卡号:62×××79）账户,分别于2020年3月8日转账35446元、2020年3月11日转账10万元、2020年3月12日转账48400元。 9、被害人袁某陈述。证实:其在“百合网”添加一好友,后该好友告知其将要把280万美元政府补贴款邮寄给其并由其保管。2020年2月23日其被环球物流有限公司告知要缴纳海关过关费46820元,后其向对方提供的王镇瑜兴业银行（卡号:62×××13）账户转账46820元。 10、被害人严某陈述。证实:其被网友“罗伯特李”诈骗,该网友称要和其结婚并委托他人带100万元给其,让被害人支付给这个被委托人10000元,2020年1月8日严某就向“罗伯特李”提供给其的王镇瑜银行账户（卡号:62×××13）转账10000元。 11、被害人王某3陈述。证实:其被一个自称美国军人的网友诈骗,该网友告知被害人他在苏丹执行任务想回美国,需要钱打点他的将军和路费,让被害人向其提供的账户转账。2019年11月17日,其向王镇瑜民生银行卡（卡号:62×××52）转账33000元;2019年11月24日,其向王镇瑜兴业银行卡（卡号:62×××13）转账48000元;2019年12月8日,其向王镇瑜上述兴业银行卡转账20000元。 12、被害人张某1陈述。证实:其被ＱＱ网友马克诈骗了60××××0元,对方称要邮寄二百万美元的财物给其,2020年3月11日被快递公司要求付清迪拜过关费为由,向王镇瑜贵阳银行（62×××43）手机银行转账60××××0元。 13、被害人杨某陈述。证实:2020年3月10日其被一个微信网友请求帮忙接收一个包裹,需要其先支付41000元人民币的交货费,其同意后于2020年3月11日向王镇瑜账户（62×××43）转账41000元。 14、被害人崔某陈述。证实:其因被网友詹姆斯网络诈骗,通过ＡＴＭ机向王镇瑜交通银行（卡号:62×××05）账户转账50000元。 15、被害人蒋某陈述。证实:2020年2月8日12时许,其因被一位自称是“大卫马克将车”的美国人以支付上诉费用为由,让其向指定的王镇瑜交通银行（卡号62×××05）账号转入35000元。 16、被害人石某陈述。证实:2020年1月28日,一个自称美国军人的微信好友声称将装有170万包裹从英国邮寄给被害人保管,后以需要支付海关费和安检费为山,要求被害人向其提供的王镇瑜交通银行（卡号:62×××05）账户转账,2020年2月19日19时被害人向某账户转账19665元,2020年2月12日10时向某账户转账30000元。 17、被害人李某陈述。证实:2020年2月其在网上认识一个自称在美国长大的华人,后对方称在叙利亚打仗,要把一个贵重的包裹邮寄给被害人保管,后被告知需要支付快递费、滞纳金、海关费和通行费的义,让其向指定的王镇瑜银行（卡号:62×××10）账户转账,2020年3月27日被害人向某账户转账5000元,2020年3月12日转账5000元。 18、被害人张某2陈述。证实:2020年2月8日,一个昵称为“大魏”的男子添加被害人为好友,对方声称在叙利亚当兵想到中国来找被害人,需要一笔钱,2020年2月27日被害人向对方提供的王镇瑜银行账户（卡号:62×××60）汇入35000元;2020年3月2日向周某邮政储蓄银行账户（卡号:62×××63）转账4500元;2020年3月4日向周某邮政储蓄银行账户（卡号:62×××63）转账45000元。 19、被害人熊某陈述。证实:2020年2月13日,被害人在网上认识一个昵称为“麦克”的微信好友,该好友声称自己系美国军人,现在阿富汗打仗负伤,已经把他的退休金、补贴金和一些证件等的包裹邮寄给被害人,要求被害人支付关税。2020年2月26日19时,被害人通过银行转账方式向对方提供的王镇瑜中信银行账户（卡号:62×××60）转账31000元;2020年2月27日11时28分,被害人通过手机银行向对方提供的周某平安银行账户（卡号:62×××81）转账56000元。 20、被害人何某陈述。证实:2019年12月份,其在网上认识自称“戴维。罗兰德”的男子,在确定恋爱关系后,对方说有一笔260万美元的现金要邮寄给被害人,后一快递员告知其要支付9500元的海关通关保证金,2020年2月26日9时被害人向对方提供的王镇瑜中信银行（卡号62×××60）账户转入9500元。 21、被害人陆某陈述。证实:2020年2月12日,其在网上认识了一个叫“迈克博士”的网友,后双方加微信并发展男女朋友关系。2020年3月3日,对方要被害人帮忙收一个邮寄包裹,后一个微信名为ＵＳＰＳ的人告知被害人需要支付15000元泰国海关通关费、12000元苏南硕放国际机场通关费、7000元签字费,后被害人通过微信扫码向对方于2020年3月7日分八次支付15000元,于2020年3月8日分七次支付12000元,于2020年3月9日分四次支付7000元。 三、被告人的供述与辩解 1、被告人王镇瑜供述。证实：其在2019年底至案发帮助两外国客户购买比特币大概两三百万元,该两外国客户告知王镇瑜他们委托国内朋友向其转钱。其在继父周某的银行卡被警察冻结并被新疆警察询问和自己微信及支付宝账户提示涉嫌欺诈而不能收款之后,因为想赚点钱,仍然找其朋友李洁恒用他的两个微信账号和一个支付宝账号及其母亲的二维码帮助收款。 在怀疑外国客户杰弗里张的资金有问题,并被内蒙古被害人因诈骗而电话威胁要求退钱的情况下,在被其继父周某告知收款不正当并劝说其不要做了之后,在利益的驱动下,仍然抱有侥幸心理,继续帮助两外国客户收款来购买比特币并让其朋友李洁恒帮助收款。 从今年三月初正式找李洁恒使用其微信和支付宝帮助收款的,一月份也有过一笔30000元的,四月初的时候李洁恒微信和支付宝提示涉嫌诈骗并被限额,王镇瑜曾经告诉过李洁恒自己因做比特币生意卡被冻结和被警察调查的情况,因为想赚钱,李洁恒仍然帮助其收款共计十多万元。 比特币正常交易手续费是1%,王镇瑜帮助两外国客户购买比特币收取80-10%高额手续费。王镇瑜民生银行卡在2019年11月或12月份被司法冻结,后其微信和支付宝账户因收款分别被冻结并提示交易涉嫌诈骗,王镇瑜知道两外国客户资金来源不合法,但为了拿到高额手续费,就继续帮助收款购买比特币并找李洁恒帮助其收款。 在2019年12月份银行卡被冻结，微信和支付宝在2020年2、3月份被限制交易并提示资金涉嫌诈骗风险，知道其收取的客户资金是诈骗所得后，仍然找李洁恒帮助其收取客户资金。为收款帮助两客户购买比特币,其办理多张银行卡用于收款,一张银行卡转入金额多了就会被限制交易,银行工作人员告其因涉嫌诈骗被警察冻结。其知道收取的资金系诈骗犯罪所得后,认为没有直接参与诈骗和在利益的驱动下仍然使用自己和其母亲、继父、李洁恒等人的微信支付宝收款帮助购买比特币,并约定和李洁恒对半分利。 2、被告人李洁恒的供述与辩解。证实：其帮助王镇瑜收钱十万至二十万元,并按3.50-5%比例收取报酬,在微信交易异常并提示收款涉嫌欺诈行为后,其认为能转进其账户的钱都是正常的而继续帮助收款。 其明知王镇瑜的微信和支付宝因为收款有问题被限制交易且在自己的微信也被限制交易并提示资金涉嫌诈骗的情况下,明知王镇瑜两个外国客户涉嫌诈骗,但为了拿到王镇瑜的好处费,而继续帮助王镇瑜收款。在自己微信账户因为收款非正常被限制并提示资金涉嫌诈骗的情况下,且知道王镇瑜因为收钱问题被外地警察找过,认为帮助王镇瑜收到的钱款系合法的钱。在明知王镇瑜收到客户资金系诈骗所得的情况下，继续帮助王镇瑜收款。在帮助王镇瑜收钱时,当收到微信诈骗提示信息之后就已经知道其帮王镇瑜收款系诈骗所得款,但是为了挣钱,也没有向王镇瑜点破。 四、电子数据：寿公（网安）电勘字（2020）10号电子数据检查笔录。证实:被害人孟某与微信名:Ｊｏｈｎｈｅｎｒｙ微信号:×××微信聊天记录情况;被告人王镇瑜与其外国客户官史密斯ＣＨＩＮＡ（微信号:×××）、杰弗里张（微信号:×××）微信聊天交易记录情况;被告人李洁恒与王镇瑜微信聊天转账记录情况。 原判认为，被告人王镇瑜明知两外国客户购买比特币的资金系诈骗犯罪所得而收取，并以明显异于市场的价格通过买卖比特币方式帮助该两外国客户套现，协助将诈骗犯罪所得转移至境外；被告人李洁恒明知王镇瑜收取的客户资金系诈骗犯罪所得，为了谋取高额利润，向王镇瑜提供微信、支付宝资金支付结算账户后又帮助王镇瑜转账。其中，被告人王镇瑜涉案数额为1181127.79元，被告人李洁恒涉案数额为108263元，二被告人的行为已触犯刑法，构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪，且属情节严重。鉴于王镇瑜、李洁恒归案后，能够如实供述自己及同案犯的犯罪事实，系坦白，当庭自愿认罪认罚，依法可对两被告人从轻处罚。综上，根据被告人犯罪的性质、情节和对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款、第二十五条、第六十一条、第六十四条、第六十七条第三款、第五十二条、第五十三条及最高人民法院《关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条的规定，判决：被告人王镇瑜犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币三万元；被告人李洁恒犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币一万元；对被告人王镇瑜、李洁恒的违法所得依法予以追缴。 李洁恒上诉提出：其是在接到公安人员电话后，主动到办案机关接受询问，并如实交代犯罪事实，应构成自首；是从犯；第一笔3万元不应计入犯罪数额；罪名认定错误，其行为应构成帮助信息网络犯罪活动罪。请求二审法院发回重审或者改判其免予刑事处罚或宣告缓刑。其辩护人的辩护意见与李洁恒的上诉理由基本一致。 经审理查明：原判认定原审被告人王镇瑜、上诉人李洁恒犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪的犯罪事实，有经庭审举证、质证，并查证属实的书证、被害人陈述、电子数据、被告人供述等证据证实，上述证据之间能够相互印证，应予认定。二审期间，上诉人及其辩护人未提交新证据，本院对原判认定的事实及采信的证据予以确认。 关于李洁恒及其辩护人提出李洁恒具有自首情节的意见。经查，公安机关出具的归案经过证实李洁恒系被抓获到案，且在到案后的第一份笔录中，李洁恒称其认为涉案款项是正常费用，否认其明知是违法犯罪所得的事实，而在其如实供述之前，公安机关通过讯问王镇瑜已掌握其犯罪事实，故其行为不符合自首的法律规定，此节意见不能成立，本院不予采纳。 关于李洁恒及其辩护人提出李洁恒是从犯的意见。经查，李洁恒在与王镇瑜的共同犯罪中，所起作用与王镇瑜相当，尚不足以区分主从犯，此节意见不能成立，本院不予采纳。 关于李洁恒及其辩护人提出第一笔的3万元不应计入犯罪数额的意见。经查，李洁恒从帮助王镇瑜转款之初，主观上对涉案款项的违法性已有明确认知，故其帮助王镇瑜所转的款项均应计入其犯罪数额，此节意见不能成立，本院不予采纳。 本院认为，原审被告人王镇瑜明知他人购买比特币的资金系违法犯罪所得，而提供账户帮助收取，并以明显异于市场的价格，通过买卖比特币方式帮助他人套现，将违法犯罪所得转移至境外；上诉人李洁恒明知王镇瑜收取的资金系违法犯罪所得，为谋取利益，提供账户帮助王镇瑜转移涉案资金，二人的行为均已构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪，且属情节严重。李洁恒及其辩护人提出本案应定性为帮助信息网络犯罪活动罪的意见不能成立，本院不予采纳。王镇瑜、李洁恒有坦白情节，且在一审期间表示认罪认罚，依法可从轻处罚。原判认定事实清楚，证据确实充分，适用法律准确，量刑适当。审判程序合法。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第一款第（一）项的规定，裁定如下： 驳回上诉，维持原判。 本裁定为终审裁定。 审判长 肖 丽 审判员 范志勇 审判员 张玉蓉 二〇二一年一月二十七日 书记员 倪龙书 附本案相关法律条文： 《中华人民共和国刑事诉讼法》 第二百三十六条第二审人民法院对不服第一审判决的上诉、抗诉案件，经过审理后，应当按照下列情形分别处理： (一)原判决认定事实和适用法律正确、量刑适当的，应当裁定驳回上诉或者抗诉，维持原判； (二)原判决认定事实没有错误，但适用法律有错误，或者量刑不当的，应当改判； (三)原判决事实不清楚或者证据不足的，可以在查清事实后改判；也可以裁定撤销原判，发回原审人民法院重新审判。 原审人民法院对于依照前款第三项规定发回重新审判的案件作出判决后，被告人提出上诉或者人民检察院提出抗诉的，第二审人民法院应当依法作出判决或者裁定，不得再发回原审人民法院重新审判。