广东省深圳市中级人民法院刑 事 判 决 书（2020）粤03刑初417号公诉机关广东省深圳市人民检察院。被告人陈建庭，男，1976年6月7日出生，汉族，初中文化，无业，住广东省汕头市潮**。因涉嫌走私普通货物、物品罪，于2019年8月29日被抓获，同日被中华人民共和国南头海关缉私分局决定取保候审。2020年6月2日，由深圳市人民检察院决定取保候审，同年9月9日经本院决定被逮捕。现羁押于深圳市第一看守所。辩护人郑晓吟，北京大成（深圳）律师事务所律师。广东省深圳市人民检察院以深检刑诉[2020]Z303号起诉书指控被告人陈建庭犯走私普通货物、物品罪，向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。广东省深圳市人民检察院指派检察员成文斌出庭支持公诉，被告人陈建庭及其辩护人均到庭参加诉讼。现已审理终结。公诉机关指控：2013年10月，被告人陈建庭找到粤港两地货车司机邓某（已判决），商定由邓某在香港购买柴油后组织粤港两地货车司机从香港走私柴油入境并运输到陈建庭、陈某（另案处理）在深圳市的非法收油点。之后，邓某在香港以港币6.6-6.9元／升不等价格购买柴油，雇请刘某2、冼某寿（二人已判决）等司机在香港将货车油箱加满柴油后，运输到陈建庭、陈某的非法收油点，陈建庭以人民币5.85-6.15元／升不等价格向邓某支付柴油款。同时，被告人陈建庭联系境内购买柴油的客户，将走私进口的柴油销售牟利；陈某负责记录总账、管理账目、以现金方式支付购油款；陈建庭、陈某雇请的杨某、刘某1（二人已判决）主要负责从粤港两地货车油箱中抽油至非法收油点的油罐、将非法收油点油罐内的柴油加入国内油罐车的油罐内，杨某还负责记录每天的抽油数量。经统计，2014年2月至4月期间，被告人陈建庭等人通过上述方式走私进口柴油共计411141升，经海关核税部门核定，偷逃税款共计人民币835633.07元。2019年8月29日，被告人陈建庭到侦查机关投案。公诉机关认定上述事实的证据有物证、书证、证人证言、被告人陈建庭的供述与辩解、鉴定意见等。公诉机关认为，被告人陈建庭无视国家法律，违反海关法规，逃避海关监管，走私普通货物、物品入境，偷逃应缴税额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第(二)项，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以走私普通货物、物品罪追究其刑事责任。提请本院依法判处。被告人陈建庭认罪，其及辩护人提出陈建庭主动投案并如实交待犯罪事实，认罪认罚，系自首，其主动预缴罚金，有悔罪表现；本案证据并不足以认定邓某是受到陈建庭引诱才开始走私柴油的，陈建庭并未参与走私通关行为，其并非货主，其仅向走私人非法收购走私柴油赚取微薄差价，在共同犯罪中起次要作用，系从犯；陈建庭系初犯、偶犯。请求法庭从轻判处并适用缓刑。本院经审理查明的事实与公诉机关指控的事实一致。另查明，在审查起诉阶段，被告人陈建庭自愿签署认罪认罚具结书，广东省深圳市人民检察院出具量刑建议书，建议判处其有期徒刑十个月，并处罚金。相关事实，有公诉机关提供并当庭宣读或出示，经庭审质证、认证属实的下列证据予以证实：一、物证、书证1．受理案件登记表、立案决定书。2．查获经过：证明缉私部门于2014年4月12日开展“ＬＳ03”打击走私进口柴油的查缉行动，在深圳市白芒村松白路停车场附近米坑石场查获一非法收油点，现场抓获收油点成员刘某1、中港货车司机董某，现场查获柴油840升及相关单证一批，经审讯并开展侦查工作，确认收油点老板为陈建庭、老板娘陈某。3．到案经过：证明陈建庭、陈某于2019年8月29日主动到缉私部门投案，当日缉私部门对二人取保候审。4．被告人陈建庭常住人口个人信息表、照片：证明陈建庭的基本身份情况。5．法院刑事判决书：证明同案人邓某、刘某2、冼仁寿、杨某、刘某1已因本案被判处刑罚。6.经证人刘某1、杨某、陈建庭确认的二联送货单：证明涉案车辆下油情况。7.经证人陈某记确认的账本复印件：证明涉案柴油走私情况。二、证人证言1．证人刘某1的证言：我于2014年2月到涉案加油点上班，负责用吸油管把柴油从香港货柜车油箱里抽到收油点油罐，并把油罐里的油打进过来拉油的国内油罐车的油罐，陈建庭说香港过来的油便宜可以赚取差价，每升柴油能赚5分钱到1毛多。收油点有老板陈建庭，老板娘负责记帐、管帐、结付现金给港车司机；杨某工作与我相同；卸油时由杨某记下抽油数量，记帐单中有车牌号中的数字、抽油量、司机签名、柴油款总数等内容。“351”、“356”对应的是1351升和1356升。老板娘汇总后统一支付油费，司机个人过来卸油时由老板娘当场支付现金；记账单最下面一行合计表示当天抽油的总升数乘以收购单价之后的付款总数，老板娘基本上每天都核对当天记账和油罐里的油量是否一致，所以很容易发现对账单不对。收油点有三条油管，每条油管上有一个计量表。收的油都是从香港货柜上抽下来的柴油。卖柴油的香港司机有两种，一种类似于“团队”，我知道有两个车队，一个是金爷领队，有阿运、都来咪两个司机；还有一类是司机个人卸油。证人刘某1在辨认笔录中辨认处陈建庭、陈某，辨认出金爷（邓某）、阿杨（即杨某）、都来咪（冼某寿），确认了陈建庭在南山白芒附近设立的非法卸油点及抽油设备。2．证人杨某的证言，综合其主要内容如下：2014年2月我开始帮陈建庭从香港货柜车油箱里抽油，主要向金爷领队的港车司机和其他港车司机收油；收油点有老板陈建庭和老板娘。还有一个姓刘的工人，老板负责和港车司机、柴油客户联系以及资金往来；老板娘负责货款和记帐、记数统计等，和港车司机结算费用；我记录每天抽油动态帐，晚上由老板娘汇总；金爷的车队来卸油时由我或刘某1抽油并记下数量，老板娘汇总支付油费；司机个人来卸油由老板娘记账并当场付现。账单记的是“金爷”车队的卸油情况；货号下面对应的“7”、“5”等数字记的是车牌号中的一个数字，“7”代指阿运，“5”代指“都来咪”；“1010”、“351”、“356”等数字代表抽油量，但“351”、“356”等数字对应的是油量1351升和1356升，老板教我们这样写的；“合计”代表应付油款的总数，可能是老板娘写的。收的全部是从香港货柜车上抽的柴油，这样不正常，因外正常卖油应该从油罐车里抽出来，而不是从自用油箱里抽出来，而且货柜车到抽油点后，老板要求我们把大门关上，感觉干的违法的事。再加上都是粤港两地车，我曾怀疑柴油是不是走私的，但老板让我不用管。证人杨某在辨认笔录中辨认出陈建庭、刘某1和陈某，司机都来咪（冼仁寿）。3．证人邓某的证言，综合其主要内容如下：2014年初我与陈建庭合作卖进口柴油，我组织两地车司机刘某2、洗仁寿在香港加满柴油后入境运输到陈建庭的油点卖油赚取差价；陈建庭是油点老板，负责联系货车司机、谈价格、支付油款、卸油等工作，刘某1、杨某负责卸油、记录数量。香港柴油是6.6-6.8港币一升，在深圳卖5.8-5.9元人民币一升，利润有200多元人民币，卸一次给司机人民币300元，柴油是从香港油库买来的。阿运和阿寿开的车是我承包的。二联单上记录的数字只有三位数，一只是在前头少写个1。如果是7或大于数字7的是多少就是多少。司机刘某2、冼仁寿去陈建庭指定的地点卸油。陈建庭付费用给司机。证人邓某在辨认笔录中辨认出收油点老板陈建庭、老板娘陈某；辨认出冼仁寿、刘某1、杨某和刘某2。4．证人刘某2的证言，综合其主要内容如下：我于2004年开始做粤Ｚ×××**港车副班司机，替主班司机邓某开车。金爷跟我说正常拉货、拉厢的工资正常付，下一次油额外给我300港币报酬。下油就是将港牌货柜车开到深圳收油点，将油箱里的香港柴油卖给收油点。金爷有一个车队专门做下油事情，我是车队司机之一，金爷在香港上水文锦路车场放置一个大油罐，请人专门给我们车加油。加满油后我们开车过关到金爷指定的下油点下油，下完后在记帐本上签名确认，一般签上香港车牌中的一个数字和本人名字里的一个字。金爷指定的两处下油点老板分别是庭哥和阿肥。庭哥的收油点查获的送货单实为抽油记帐单，上面的运字是我写的。大部分抽油都在1000升以上，收油点为了计算方便在数字前少写了一个“1”。每下一次油可以收到300港币报酬，具体次数以对账单为准。每次下油1200多升。我带过两三次陈建庭给金爷的柴油款，每次10万元左右，十天左右带一次，有时金爷也叫其他司机带结算的柴油款。证人刘某2在辨认笔录中辨认出收油点老板陈建庭、老板娘陈某；辨认出卸油工刘某1、杨某、辨认出邓某和冼仁寿。5．证人冼仁寿的证言，综合其主要内容如下：我受邓某雇请驾驶粤Ｚ×××**港车将油箱里的香港柴油卖给深圳收油点，金爷指定的两处下油点老板分别是陈建庭和安徽人阿肥，陈建庭的油点有老板和老板娘，还有姓刘和姓杨的卸油工，卸一次可得报酬300港币报酬。我先把车开到香港上水文锦路停车场，金爷在那里有油罐和加油工人，加满油后，加油工拿一个加油本给我看，上面记录当次加油数量，我签名后开车过关到深圳收油点，有工人过来把油从车上抽到一个大油罐里，抽完后工人拿本子让我签名。柴油装在我驾驶的港车油箱运里，大概能装1200或1300多升。我只需确认数量，由金爷来收钱。有时陈建庭给我5万或10万元港币带给金爷。二联运货单名称及规格号对应的“1010、351、356”等数字对应1351升和1356升抽油量，下面对应的“SI”等拼音是我或阿运等司机签名确认写的。证人冼仁寿在辨认笔录中辨认出刘某2、杨某、刘某1。6．证人董某的证言，综合其主要内容如下：粤Ｚ×××**港车的三个备案司机分别是陈金朋、邓某和我，车主姓杨，我帮他打工，车主不知道我倒卖柴油的事情。2014年2月中旬后，粤Ｚ×××**港车实际上只有我驾驶。2014年4月10日我打算在卸油点卸走私入境的柴油，还没来得及抽油就被查获了。柴油是我在香港上水郊外一个无名私人加油站加的，我付了港币7800多元，准备卖给阿庭。每次卖油都是现金结算。他们有没有数量登记我不清楚，但阿庭没有让我在记录上签名。我卖油50次左右，每次1200升，累计约6万升。我可以认出阿庭和他老婆，我知道他那里有两个卸油工。7．证人陈某的证言，综合其主要内容如下：我老公陈建庭于2013年在深圳白芒开了汽车修理厂，2014年我带孩子去修理厂，负责做饭、带小孩，并按陈建庭要求记账和记录卸油数量并发放工资等，每天送货单上有合计的内容，表示当天付柴油款总数，那一行字是我写的。记账本上的数据是我统计的。厂里有杨某和刘某1两个工人，他们的工资大概是3000元。两地牌车开到修理厂，陈建庭和杨某和刘某1去卸油放在油桶里，卖的时候是油罐车拉走的。三、被告人陈建庭的供述与辩解，综合其主要内容如下：我于2012年在深圳市南山区白芒村松白路停车场附近设立油点非法收购走私柴油，与中港货车司机邓某合作，商定由他在香港购买柴油后组织两地车司机走私柴油入境后到收油点，我雇请杨某、刘某1卸油到车场油罐里，在境内销售牟利。杨某、刘某1记录数量再交给我老婆陈某，有时有我去付油款，有时由她支付油款，都是用现金。我向金爷、烽哥、小名星等香港司机买过油。司机过来卖油时我们会开一式两联送货单，一联给我，一联给司机拿回去做账，相当于记账单，具体由杨某和刘某1负责记录并与司机对接的，单上写“顾客：金”就是指“金爷”介绍从香港拉油来卖的司机：日期标注在右上角；“货号”栏的数字代表卖油的货车的车牌尾号;“名称及规格”代表司机运来的柴油数量，一般都是1000多升，但有时为了记账快速就把前面的“1”略过不写。货车司机卖柴油给我大概5、6元一升，我直接支付现金。每升我卖出去赚1毛钱、五分钱。总共卖了多少柴油我记不清了。四、鉴定意见1．偷逃税款计核证明书：证明涉案柴油案偷逃应缴税款合计人民币835633.07元。2．深圳市司法会计鉴定中心鉴定报告：证明经对送货单统计，涉案各种货号的柴油数量合计为410301升，金额合计为人民币2437856元。五、勘验、检查、侦查实验笔录本院认为，被告人陈建庭违反海关法规，逃避海关监管，走私普通货物、物品入境，偷逃应缴税额巨大，公诉机关指控的罪名成立，本院予以支持。被告人系初犯、偶犯；其经侦查机关电话通知后自动到案并如实交待犯罪事实，认罪认罚，并自愿签署认罪认罚具结书，应认定其构成自首；本院依法对其减轻处罚，对相关辩护意见及量刑建议予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第(二)项、第六十七条第一款、第六十四条之规定，判决如下：被告人陈建庭犯走私普通物品罪，判处有期徒刑十个月，并处罚金人民币五十万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2020年9月9日起至2021年7月7日止；罚金应于判决生效后一个月内向本院缴纳）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长 王  作  洲审判员 涂  平  一审判员 袁    琰二〇二一年一月六日书记员 欧钰媛（兼）附相关法条《中华人民共和国刑法》第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚：（一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。（三）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。