江苏省丹阳市人民法院刑 事 判 决 书（2019）苏1181刑初956号公诉机关江苏省丹阳市人民检察院。被告人顾龙江，男，汉族，某某公司经理，住江苏省常州市。因涉嫌犯职务侵占罪，于2018年11月30日被刑事拘留，2019年1月4日被逮捕，现羁押于丹阳市看守所。辩护人闫锋，北京市中银（重庆）律师事务所律师。辩护人陈小瑞，江苏瑞宏律师事务所律师。江苏省丹阳市人民检察院以丹检诉刑诉（2019）930号起诉书指控被告人顾龙江犯职务侵占罪，于2019年9月18日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。期间，丹阳市人民检察院以补充侦查为由建议延期审理二次，本院决定中止审理一次，后恢复审理。丹阳市人民检察院指派检察员王春出庭支持公诉，被告人顾龙江及辩护人闫锋、陈小瑞到庭参加诉讼。现已审理终结。丹阳市人民检察院指控，2010年至2018年间，被告人顾龙江利用担任某某公司外贸部经理的职务便利，在外贸交易过程中，多次向公司隐瞒与境外客户交易的真实价格，谎报较低的价格。客户将货款支付某某公司账户后产生差价，顾龙江通过让客户将货款汇至自己在香港成立的公司或者朋友的离岸公司账户，再将不足的金额上交给顺发公司，或者冒用境外公司与某某公司签订合同，用差价支付货款，将某某公司发出的货转卖给其他公司等方式侵占某某公司货款折合人民币313.06余万元。公诉机关当庭将顾龙江侵占的货款变更为294.48余万元。2011年至2018年间，被告人顾龙江与澳大利亚公司的老板经事先预谋，约定由被告人顾龙江利用职务之便向某某公司压低产品报价，交易成功后两人平分差价，侵占某某公司货款折合人民币486.53余万元，顾龙江从中分得人民币243.26余万元。为证实上述指控，公诉机关向本院移送了证人庞某、王某甲、王某乙、汤某等人的证言，被害单位员工王某丙的报案陈述，丹阳市公安局制作的案件侦破经过、勘验、扣押等笔录，中兴华会计师事务所审计报告，书证户籍资料、银行交易明细等证据，据此认为被告人顾龙江的行为已触犯刑律，构成职务侵占罪，诉请本院依法追究其刑事责任。同时认为，被告人顾龙江自愿认罪认罚，可以从宽处理。建议判处被告人顾龙江七年以上九年以下有期徒刑，并处没收财产。被告人顾龙江对公诉机关指控的事实、罪名及量刑建议没有异议，当庭自愿认罪认罚。被告人顾龙江的辩护人提出如下主要辩护意见：1、顾龙江当庭自愿认罪认罚，可以从宽处理。之前其没有认罪认罚，是因为部分事实存在争议，现已补充调查清楚，对其从宽的幅度应当与其在公诉机关认罪认罚相当。2、顾龙江愿意退赔公司的损失，已配合公安机关退出其在香港银行账户内的19余万美元，配合后续房产处理，其具备主动退赔的情节。3、顾龙江认罪态度较好，本案有涉外的因素，跨境取证较复杂，顾龙江配合办案机关，对基本事实没有否认。4、顾龙江因为一时贪念犯下错误，现已悔罪认罪。希望法庭综合考虑上述情节对其从轻处罚。经审理查明，2010年至2018年间，被告人顾龙江利用担任某某公司经理的职务便利，在外贸交易过程中，多次向公司隐瞒与境外客户交易的真实价格，向公司谎报较低的价格，客户将货款支付至某某公司账户后产生差价，顾龙江通过让客户将之后发生的货款汇至自己在香港成立的某某有限公司或者其朋友王某乙等人的离岸公司账户，再将不足的金额上交给顺发公司，或者冒用境外公司与某某公司签订合同，用差价支付货款，将某某公司发出的货转卖给其他公司等方式侵占某某公司货款折合人民币294.48余万元。2011年至2018年间，被告人顾龙江与澳大利亚公司的老板经事先预谋，约定由被告人顾龙江利用职务之便向某某公司压低产品报价，交易成功后两人平分差价，侵占某某公司货款折合人民币486.53余万元，顾龙江从中分得人民币243.26余万元。案发后，被告人顾龙江主动提供安全码和交易密码，配合公安机关将其持有的在香港银行的192949美元扣押至公安专户。公安机关查封了顾龙江位于常州市、常州市新北区某某幢某某单元某某室以及位于江苏省连云港市某某花园某某室的房产各一套，冻结了顾龙江尾号为9418的账户、尾号为6808的账户、尾号为0144、9602的账户内的资金，扣押了顾龙江的手机二部、台式电脑一台、苹果笔记本电脑一台。被告人顾龙江当庭承认指控的犯罪事实，自愿接受处罚。以上事实，有下列证据证实：1、户籍资料、营业执照、劳动合同、工资单、销售部业绩考核制度等书证，证明被告人顾龙江的身份、公司的状况及顾龙江在某某公司担任外贸部经理的时间、岗位职责、工资待遇等具体情况。2、证人庞某的证言，证明被告人顾龙江在与荷兰公司、土耳其公司、沙特公司、印尼林、澳大利亚公司等的外贸交易过程中，采用按基础价向公司下单，将基础价提高后报给境外客户，让客户按提高的价格付款给公司后，产生差价，再通过让境外客户将之后发生业务的部分货款打到其他账户，过段时间再打部分货款给公司，或者通过冒充客户名义向公司下订单再将货自己处理等方式，侵占公司货款。3、证人汤某的证言，证明某某公司在2017年底规定，外贸业务员在公司基础报价后提高价格卖出产品，10%作为业务员奖金，每单奖励不超过5000元。之前无此规定，多出的货款差价应归公司所有。公司发给业务员的是每月基本工资加绩效奖金，年底还有一笔年终奖金。顾龙江作为外贸部经理，工资制度的考核与外贸部员工一样。证人杨某的证言，证明的内容与汤某一致。4、证人王某乙的证言，证明其与顾龙江、某某公司之间无业务往来，2012年2月10日，顾龙江让客户汇了6000美元至其经营的某某国际有限公司离岸账户，然后让其将其中的3417美元汇给某某公司，2583美元汇给顾龙江指定的账户。以上事实有某某国际有限公司的银行交易明细相印证。5、证人王某甲的证言，证明其与顾龙江是同学，其曾用自己的银行账户帮顾龙江过账，不多问具体情况。曾接受某某公司汇款35280元。以上事实有某某公司的记账凭证相印证。6、被害单位员工的报案陈述，证明顾龙江是某某公司外贸部经理，在外贸交易过程中，顾龙江采用提高基础报价给客户，下单时给公司基础价，将产生的差价占为己有。公司在内部核查账目时发现问题。顾龙江负责的外贸业务中，与荷兰公司、土耳其公司、南非公司、沙特公司、印尼林、澳大利亚公司等的交易存在将差价占为己有的情况。此外，顾龙江还侵占了印尼公司、埃及公司、澳大利亚公司给某某公司的货款，存在与澳大利亚公司的老板预谋，由顾龙江向顺发公司压低产品报价，交易成功后两人平分差价的事实。7、荷兰公司货款明细、土耳其公司货款明细、印尼林公司货款明细、沙特公司货款明细、印尼公司货款明细、南非公司货款明细、澳大利亚公司货款明细、澳大利亚公司分成明细等书证，证明顾龙江侵占货款差价的具体过程，并有出口货物报关单、银行交易明细、汇款凭证等证据相印证。8、顾龙江与老板的往来邮件、附件记录、分成入账金额记录及翻译内容，证明顾龙江与老板经预谋后，由顾龙江压低某某公司产品的报价，交易成功后两人平分差价的事实。9、公安机关制作的案件侦破经过、扣押、搜查、勘验等笔录，证明某某公司报案后公安机关依法传唤顾龙江到案的经过以及公安机关扣押了顾龙江的手机二部、台式电脑一台、苹果笔记本电脑一台，并对顾龙江的邮箱、台式电脑、笔记本电脑等进行电子数据取证。10、协助查询财产通知书、协助查封、冻结财产通知书、扣押决定书等书证，证明案发后公安机关已查封顾龙江位于常州市、常州市新北区以及位于江苏省连云港市东海县的房产各一套，冻结顾龙江尾号为9418的账户、尾号为6808的账户、尾号为0144、9602的账户，扣押顾龙江在香港银行的192949美元的事实。11、中兴华会计师事务所出具的审计报告，证明顾龙江侵占公司财物的具体数额。12、被告人顾龙江的供述与辩解，证明其利用担任某某公司外贸部经理的职务便利，侵占公司财物的事实存在。上述证据均经庭审质证，足以认定。本院认为，被告人顾龙江身为公司人员，利用职务上的便利，单独或者伙同他人将本单位的财物非法占为己有，数额巨大，其行为已触犯刑律，构成职务侵占罪，依法应予刑罚处罚。丹阳市人民检察院指控的罪名成立，本院予以支持。被告人顾龙江当庭自愿认罪认罚，可以从宽处理。被告人顾龙江主动提供安全码和交易密码，配合公安机关将其持有的在香港银行的192949美元扣押至公安专户，有退赃和悔罪表现，酌情从轻处罚。本院采纳辩护人与上述观点一致的意见。本院根据被告人顾龙江具体的犯罪事实、犯罪性质、情节以及对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二十五条第一款、第六十四条《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百零一条第一款的规定，判决如下：一、被告人顾龙江犯职务侵占罪，判处有期徒刑七年（刑期从判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年11月30日起至2025年11月29日止)，并处没收财产十五万元（于本判决生效后十日内交纳）。二、责令被告人顾龙江退赔被害单位江苏某某有限公司七百八十一点零一万元（该款以被扣押、冻结、查封的财产依法处置后折抵，超出部分依法发还，不足部分继续责令退赔）；被告人顾龙江的作案工具手机二部、台式电脑一台、苹果笔记本电脑一台予以没收。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向江苏省镇江市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  蔡腊娣人民陪审员  束欣然人民陪审员  袁益红二〇二一年一月二十二日书 记 员  孙晨怡附判决所适用的法律条款：《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。第二十五条第一款共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百零一条第一款对于认罪认罚案件，人民法院依法作出判决时，一般应当采纳人民检察院指控的罪名和量刑建议，但有下列情形的除外：（一）被告人的行为不构成犯罪或者不应当追究其刑事责任的；（二）被告人违背意愿认罪认罚的；（三）被告人否认指控的犯罪事实的；（四）起诉指控的罪名与审理认定的罪名不一致的；（五）其他可能影响公正审判的情形。