河南省许昌市魏都区人民法院刑 事 判 决 书（2020）豫1002刑初286号公诉机关河南省许昌市魏都区人民检察院。被害单位河南晴空清洁能源有限公司，诉讼代表人任某，男，汉族，1965年8月27日出生，住北京市朝阳区西坝河北里**楼****，公民身份号码1101081965********。被告人丁杰超，男，回族，1964年4月21日出生，大专毕业，河南晴空清洁能源有限公司实际经营人（隐名股东），住河南省许昌市东城区，户籍地河南省许昌市魏都区。因犯非法出具金融票证罪2005年9月15日被许昌市魏都区人民法院判处有期徒刑三年，2007年2月10日刑满释放。因涉嫌挪用资金2019年9月24日被许昌市公安局东城分局刑事拘留，因涉嫌挪用资金犯罪2019年10月31日经许昌市魏都区人民检察院批准，2019年11月1日被许昌市公安局东城分局逮捕。辩护人马隆飞，河南君志合律师事务所律师。被告人张伟红，女，汉族，1967年12月5日出生，高中毕业，河南晴空清洁能源有限公司股东兼出纳，住河南省长葛市，户籍地河南省长葛市。因涉嫌挪用资金2019年11月19日被许昌市公安局东城分局刑事拘留，因涉嫌挪用资金犯罪2019年12月24日经许昌市魏都区人民检察院批准，2019年12月25日被许昌市公安局东城分局逮捕，2020年4月15日被许昌市魏都区人民检察院取保候审。2020年7月15日经许昌市魏都区人民检察院决定，同日由许昌市公安局东城分局逮捕。辩护人岳营周，河南七星灿律师事务所律师。辩护人何昊楠，河南七星灿律师事务所律师。河南省许昌市魏都区人民检察院以许魏检一部刑诉〔2020〕257号起诉书指控被告人丁杰超、张伟红犯职务侵占罪，以许魏检一部刑追诉〔2020〕4号起诉书指控被告人张伟红犯隐匿会计凭证、会计账簿罪，伪造公司印章罪向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。河南省许昌市魏都区人民检察院指派李亚伟出庭支持公诉，被告人丁杰超及其辩护人马隆飞，被告人张伟红及其辩护人岳营周、何昊楠，被害单位诉讼代表人任某等到庭参加诉讼。现已审理终结。河南省许昌市魏都区人民检察院指控，2017年4月至7月份，任某、马某和被告人丁杰超商议，由任某投资260万元入股到河南晴空清洁能源有限公司，任某任股东兼法人代表，马某任股东，被告人张伟红代被告人丁杰超任股东，与被告人丁杰超共同开发运营长葛市坡胡镇LNG加气站项目。2017年8月10日河南晴空清洁能源有限公司全体股东举行第二次股东会会议，决议在加紧加气站建设的同时，公司开展LNG天然气贸易业务，由被告人丁杰超为主导开展业务经营。当日任某即将260万元转入河南晴空清洁能源有限公司账户，公司开始从事LNG天然气贸易业务。截至2019年7月份，被告人丁杰超、张伟红在公司业务经营过程中，利用职务上的便利，单独或结伙将河南晴空清洁能源有限公司资金非法占为已有（其中被告人丁杰超单独侵占数额为37万元，被告人张伟红单独侵占数额为9.72万元，二人共同侵占数额为177.252万元），用于归还个人借款和个人投资。2019年7月29日许昌市公安局东城分局对河南晴空清洁能源有限公司资金被挪用案立案侦查后，为查清案件事实，办案民警要求被告人张伟红提供公司经营期间的会计凭证、会计账簿，但被告人张伟红拒不提供并将会计凭证、会计账簿予以隐匿，对抗侦查。经査实，自2017年8月份至2018年12月份，仅河南睛空清洁能源有限公司郑州银行公户涉案资金流水多达3100余万元。被告人张伟红在河南睛空清洁能源有限公司其他股东不知情的情况下，找人伪造河南睛空清洁能源有限公司印章，并使用该伪造的印章为宁夏中通恒信能源发展有限公司出具对账单，宁夏中通恒信能源发展有限公司据此对账单向长葛市人民法院提起民事诉讼后，被告人张伟红又使用该伪造的印章出具证明以及委托书委托律师参与民事诉讼，严重损害了河南晴空清洁能源有限公司其他股东的合法权益。针对上述指控，公诉机关向本院提供了相应的证据材料：物证，书证，电子数据，证人证言，被害人陈述等。公诉机关认为，被告人丁杰超、张伟红利于职务上的便利，将本单位财物非法占为已有，数额巨大，二被告人的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款的规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以职务侵占罪追究二被告人的刑事责任。被告人丁杰超、张伟红在共同犯罪中均系主犯，应当依照《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款之规定处罚。被告人张伟红隐匿依法应当保存的会计凭证、会计账簿，情节严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百六十二条之一第一款的规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以隐匿会计凭证、会计账簿罪追究其刑事责任。被告人张伟红伪造公司印章，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百八十条第二款的规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以伪造公司印章罪追究其刑事责任。被告人张伟红犯数罪，应当依照《中华人民共和国刑法》第六十九条的规定处罚。被害单位意见，他们直接侵占的数额应该有300多万，银行利息系我还的，对公司造成的损失远远不是220万。被告人丁杰超辩称，对公诉机关的指控有异议，与事实不符，不认为是犯罪。辩护人的辩护意见是，本案主观上被告人丁杰超从未想过将公户本金和公司所取液款款项占为己有的主观故意。客观上，没有证据确切证明被告人有利用职务上便利侵占晴空公司款项的行为。丁杰超对于投资的行为可以算作借用晴空公司款项的行为，属于民间借贷范畴。假定本案涉及的款项性质及所有权属于晴空公司，被告人的行为应当构成挪用资金罪而不是职务侵占罪。被告人张伟红辩称，对公司机关的指控有异议，指控事实不符，不认为是犯罪。辩护人的辩护意见是，公诉机关的证据不能证明本案被告构成占有，任某对晴空的投资不是风险投资，系借贷关系。资金和资产流向不明确，不能证明二被告构成职务侵占罪。也没有进行专业审计机构去审计。本案中隐匿的会计账簿已经交到相关机关，没有造成重大影响。适用印章并不代表伪造印章。经审理查明，2017年4月至7月份，任某、马某和被告人丁杰超商议，由任某投资260万元入股到河南晴空清洁能源有限公司，任某任股东兼法人代表，马某任股东，被告人张伟红代被告人丁杰超任股东，与被告人丁杰超共同开发运营长葛市坡胡镇LNG加气站项目。2017年8月10日河南晴空清洁能源有限公司全体股东举行第二次股东会会议，决议在加紧加气站建设的同时，公司开展LNG天然气贸易业务，由被告人丁杰超为主导开展业务经营。当日任某即将260万元转入河南晴空清洁能源有限公司账户，公司开始从事LNG天然气贸易业务。截至2019年7月份，被告人丁杰超、张伟红在公司业务经营过程中，利用职务上的便利，单独或结伙将河南晴空清洁能源有限公司资金非法占为已有（其中被告人丁杰超单独侵占数额为37万元，被告人张伟红单独侵占数额为9.15万元，二人共同侵占数额为175.752万元），用于归还个人借款和个人投资。2019年7月29日许昌市公安局东城分局对河南晴空清洁能源有限公司资金被挪用案立案侦查后，为查清案件事实，办案民警要求被告人张伟红提供公司经营期间的会计凭证、会计账簿，但被告人张伟红拒不提供并将会计凭证、会计账簿予以隐匿，对抗侦查。经査实，自2017年8月份至2018年12月份，仅河南睛空清洁能源有限公司郑州银行公户涉案资金流水多达3100余万元。被告人张伟红在河南睛空清洁能源有限公司其他股东不知情的情况下，找人伪造河南睛空清洁能源有限公司印章，并使用该伪造的印章为宁夏中通恒信能源发展有限公司出具对账单，宁夏中通恒信能源发展有限公司据此对账单向长葛市人民法院提起民事诉讼后，被告人张伟红又使用该伪造的印章出具证明以及委托书委托律师参与民事诉讼，严重损害了河南晴空清洁能源有限公司其他股东的合法权益。上述事实有户籍证明及前科证明，被告人丁杰超、张卫红的供述与辩解，被害人任某笔录，证人马某、菅瓒、丁某1、杨某1、阎某、陈某、孟某、沙某1、菅超琦、徐某、白某1、张某1、沙某2、白某2、赵某1、丁某2、张某2、黄某、李某1、王某1、杨某2、姜某、沙某3、韩某、丁某3、刘某1、王某2、刘某2、潘某、张某3、李某2、张某4、赵某2笔录，存款明细账目，银行交易明细，抓获经过，民事裁定书，民事判决书，证明及授权委托书，执行决定书，民事调解书，增值税专用发票接受情况明细等证据在案佐证，并经当庭质证属实，足以认定。本院认为，被告人丁杰超、张伟红利于职务上的便利，将本单位财物非法占为已有，数额巨大，被告人丁杰超、张伟红的行为均构成职务侵占罪。被告人张伟红隐匿依法应当保存的会计凭证、会计账簿，情节严重，其行为构成隐匿会计凭证、会计账簿罪。被告人张伟红伪造公司印章，其行为构成伪造公司印章罪。公诉机关指控被告人丁杰超、张伟红犯职务侵占罪，被告人张伟红犯隐匿会计凭证、会计账簿罪、伪造公司印章罪的事实清楚，证据确实充分，指控罪名均成立。被告人丁杰超、张伟红在职务侵占共同犯罪中均起主要作用，均系主犯。被告人张伟红一人犯数罪，应当数罪并罚。综合二被告人的犯罪情节以及对被害单位造成的损害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百六十二条之一第一款，第二百七十一条第一款，第二百八十条第二款，第二十五条第一款，第二十六条第一款、第四款，第五十二条，第五十三条，第六十四条，第六十九条第一款、第三款的规定，判决如下：一、被告人丁杰超犯职务侵占罪，判处有期徒刑八年；（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年9月24日起至2027年9月23日止）二、被告人张伟红犯职务侵占罪，判处有期徒刑六年；犯隐匿会计凭证、会计账簿罪，判处有期徒刑一年零六个月，并处罚金人民币四万元；犯伪造公司印章罪，判处有期徒刑一年，并处罚金人民币二千元，数罪并罚，决定执行有期徒刑八年，并处罚金人民币四万二千元；（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，扣除先行羁押149天，即自2020年7月15日起至2028年2月16日止。罚金于本判决生效后十日内一次性缴纳）三、责令被告人丁杰超、张伟红退赔被害单位经济损失。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向许昌市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  袁少武人民陪审员  吴媛媛人民陪审员  杨永申二〇二一年一月十三日法官助理张亚书记员万小龙