河北省任丘市人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）冀0982刑初581号 公诉机关河北省任丘市人民检察院。 被告人马琼，曾用名马玉琴，女，1991年3月5日出生，汉族，专科文化，河北广通电信电力器材有限责任公司（以下简称：，群众，户籍地和住所地：河北省任丘市。2020年8月19日因涉嫌犯职务侵占罪被任丘市公安局刑事拘留，同年9月24日经任丘市人民检察院批准由任丘市公安局依法执行逮捕。现羁押于任丘市看守所。 辩护人王莎莎，河北海岳（任丘）律师事务所律师。 辩护人高娜，河北海岳（任丘）律师事务所律师。 河北省任丘市人民检察院以任检二部刑诉【2020】56号起诉书，指控被告人马琼犯职务侵占罪，向本院提起公诉。本院于2020年12月1日受理后，依法组成合议庭，适用普通程序公开开庭审理了本案。任丘市人民检察院指派检察员王爱平、检察官助理韩孟春出庭支持公诉，被告人马琼及其辩护人王莎莎、高娜到庭参加了诉讼。现已审理终结。 河北省任丘市人民检察院指控，自2019年七八月份，被告人马琼在郭某经营的广通公司工作期间，利用担任库管的职务便利，谎称需要给对方公司打货款，提供亲戚朋友的银行账号，让广通公司财务人员转账，然后让亲戚朋友通过微信或者银行卡将钱款转给自己，侵占货款248500元；伪造虚假的运费 -2- 单据在该公司报账，侵占运费117194元。针对上述指控，检察机关提供了被告人马琼供述、证人证言及书证等相关证据，指控被告人马琼的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，构成职务侵占罪，被告人马琼自愿认罪认罚，建议判处其有期徒刑一年六个月。 被告人马琼对公诉机关指控她犯职务侵占罪的犯罪事实及指控罪名没有异议，表示自愿认罪。 辩护人辩称，被告人马琼在办案机关传唤后主动投案，自愿认罪认罚，应认定为自首，其多次表示对广通公司的歉意，请求对其从轻处罚。 经审理查明，被告人马琼自2018年4月应聘为广通公司（实际经营人郭某）库管，主要负责钢绞线原料钢丝入库、订单接收、安排生产、钢绞线出库、找钢绞线的运输车辆、到货签收单回厂、支付运费的系列工作。自2019年七八月份，被告人马琼利用公司管理漏洞和自己的职务便利，虚构某些客户催货着急、公司生产紧张、客户需在本地购买货物、需要给对方公司打货款的情况，提供自己亲戚或朋友的银行账号，让广通公司财务人员转账，然后让亲戚或朋友通过微信或者银行卡将上述钱款转回给自己，共侵占广通公司货款248500元；另虚构运输车辆已经卸车，伪造虚假的运费单据在广通公司报账，共侵占该公司运费117194元。 上述事实有公诉机关提供、并经庭审质证、认证的以下证据证明： 1、被害人郭某陈述，他在任丘市麻家坞镇三村工业区开了一个广通公司，他任总经理，该公司主要生产钢绞线、钢芯 -3- 铝绞线、铁件等，具体经营范围营业执照上有。广通公司自2004年开始经营至今，主要经营电力线路器材。供货流程以山东省为例：该公司参加山东省电力总公司的招投标，中标后和山东省电力总公司签订供货总合同，由山东省下属各县市电力分公司根据各自工程需要下发具体订单，广通公司根据订单生产加工后发往需求的各单位指定地点，到货后由当地负责人签收，签收单由送货司机带回公司统一计算，最后与山东电力总公司结账。根据山东省电力总公司总合同的要求，下面分公司不能从别的地方购货，有施工单位着急要货的情况，广通公司按订单要求生产不出来，为了维持供货总合同，他们就和要货的分公司协商，由广通公司出钱，用货单位在当地购货，算是广通公司的货物，用货单位收货后给广通公司一份签收单，由广通公司最后统一和山东总公司结账。这种情况广通公司是挣不到钱的，是极个别的，大多数的订单公司生产加工是来得及的，绝对没有虚假供货的情况。2020年5月29日，他因为怀疑一个叫杨晓晨的货车司机骗了公司运费报了警，后来公司会计整理账目时发现骗公司货款的人是马琼。马琼是2018年左右到该公司任职，具体时间记不清了，一直担任库管，公司有给马琼交保险和发工资的记录。马琼在公司叫马玉琴，领工资签的是马玉琴的名字，交保险用的是身份证上马琼的名字。公司有问题的账目一共是36万元，他们查到很多收取货款和运费的人都是和马琼相关的人，有马琼的邻居和老家的人，收款方有贵州的、云南的和麻家坞镇麻家坞二村的人，公司在这些地方没有客户。经他询问，2020年7月5日晚上七八点钟的时候，马琼在他的办公室承认其中14万多元是被她骗取的，当时在场的有他、马 -4- 琼、马琼的丈夫（纪某）、郭志超和公司会计宋某。他把当时录制的视频和该公司账目都交到了公安机关。 被害人郭某提交的书证广通公司营业执照、广通公司员工保险单、被告人马琼领工资记录。证明被告人马琼的身份情况与郭某证明的情况吻合。 2、证人宋某证言证明，她自2016年开始在广通公司担任出纳。马琼是广通公司库管，公司收到订单之后，马琼负责安排生产、发货、联系物流、和对方收货人联系收货、收回到货签收单，也就是公司收到订单之后的整个后续工作都交由马琼负责。马琼通过两种方法侵占公司运费117194元。第一种是公司给物流的运费已经结算过了，马琼又找财物结算一次，结算的钱有的直接打入马琼的微信，有的打入马琼朋友或邻居的账户，再让这些人转回给马琼；第二种是马琼虚构运费明细找财物结算，结算的钱直接打入马琼指定的银行卡，然后再转回给马琼。马琼还侵占了248500元的货款。有时他们的供货单位要货非常急，公司生产完毕再运输过去会耽误工期，遇到这种情况，公司就和对方协商，公司出货款，让对方在当地购买货物，这样就不耽误工期了。马琼虚报了这种情况，和财务说对方着急要货，需要打货款过去让对方在当地购货，让财务把货款打到马琼提供的银行卡内，事后公司查账发现对方根本不着急要货，而是从公司定的货，公司给对方发了货，马琼就侵占了这部分货款。另详细叙述了被告人马琼通过13个打款账户侵占货款12笔共计248500元的情况，这些货广通公司都发出了，但是马琼以给对方发货款为由，又让财务给马琼指定的账号转了款。马琼和她们对账的时候，她们核对了马琼骗取运费的金 -5- 额共计是117194元。她有一个马琼侵占公司运费的明细及相关客户运费明细、网银电子回单、马琼给财务提供支付运费的银行卡号和户名的微信聊天记录等按明细记录顺序重新排序附在了明细后面，已经提交给公安机关。 证人宋某提交的“广通公司支付运费明细”附卷证明相关情况。 3、证人白某证言证明，她是2020年3月4日到广通公司上班的，在她上班之前的库管是马玉琴。她主要负责计算钢绞线的型号和数量，然后给货车司机装货。她的工作流程：公司文员郭幸奎给她下购买钢绞线的订单，她按照订单数量安排货物后通知马玉琴安排货车，和货车司机核对要货地区和数量，装车确认后在出库单上签字，把到货签收单给货车司机，货车司机把货运到后，收货人在到货签收单签字后，货车司机把到货签收单拿回交给货站，货站把到货签收单拿回公司交给郭幸奎。货车司机结算运费时不需要她核实。他们是2020年3月5日或是3月6日开始送的第一批货。 4、证人纪某（马琼丈夫）证言，证明他向公安局提供的马琼与微信名称“岁月如梦”、山东烟台高新区“于晓”、“邢”三人的聊天记录、到账、到货签收单截图共11页，是他妻子马琼在被抓之前打印好放在家里的，具体从哪里截的图他不知道，也不知道这些图片说明了什么，不知道马琼微信的登录密码。 证人纪某向公安局提供的马琼与微信名称“岁月如梦”、山东烟台高新区“于晓”、“邢”三人的聊天记录、到账、到货签收单截图共11页附卷。 5、被告人马琼供述，她从2018年3月份开始在广通公司 -6- 担任库管，她的微信名叫“小礼物”，微信号是×××。其确认广通公司提供的证据，认可侵占了公司117194元运费和248500元货款，共计365694元。他们老板（郭某）以前让她和中标的山东国家电网的收货人联系，让对方发订单过来，但不给对方发货，订单货款对方通过公户给他们发过来，他们给对方返回50%货款。她发现了这个漏洞之后，有一些马上要发货的，她也告诉老板不发货了，让老板给对方打货款，然后她提供亲戚朋友的账户让老板打款，再让亲戚朋友把钱转给她，这样她就侵占了货款。向其出示广通公司提供的打款记录，该记录显示公司曾给骆世霖、钱超、熊德丽、谢婷婷、成行、艾秋艳、黄凯、汪油军、汪学刚、高运良、刘定国、陈雪、王小路等人转过账，其承认这些账户都是她找的，有的是让朋友帮忙找的，这些朋友不知道她侵占了公司的钱，她和朋友说老板需要几个账户倒一下钱。这些不发货的单子不会产生运费，她伪造了一些运费单据和一些聊天记录，让财务把运费也打给了她亲戚朋友的账户，后转回给她，这样她就侵占了这些运费。其侵占运费用的是杨晓晨、张莉莉、刘章勉、周丽芬、郝亚杰的账户，这几个人都是她的朋友，不知道她侵占公司钱的事，她和这些朋友说她是公司的销售，有些钱是她销售货物挣的钱，她不想让老公知道，让他们帮忙收一下再转给她。她侵占的钱都打游戏用了，是一个叫御龙在天的游戏，是角色扮演类的游戏，她在上面花钱买装备、买游戏里的虚拟理财和其他消费品。这个游戏她玩了8年多，最后半年多把她的钱和公司的钱都花了。其确认她在游戏里给“御龙、小雅”、“御龙、无痕”等人转的账是向游戏里认识的好友购买装备，游戏里显示的“充值服务” -7- 是直接在游戏里充值了。 6、任丘市公安局经侦大队出具的办案说明和财付通支付科技有限公司盖章证明的被告人马琼在其微信号×××中的交易明细信息。证明上述信息系该队侦查员从被告人马琼的手机微信查询并打印。 7、任丘市公安局刑事侦查大队梁召刑警队出具的接受证据材料清单、任丘市公安局经侦大队出具的原件发还清单和清单所列证据材料复印（制）件。证明郭某提交如下证据，经复印或复制后附卷证明相关情况：（1）广通公司自2020年3月1日至2020年5月20日运往山东省内货物的交易订单、货物出库单；（2）被告人马琼与杨晓晨、公司财务宋某（娈姐）的微信聊天截图；（3）被告人马琼交与宋某的手写运费单和广通公司支付运费的网上银行电子回单；（4）郭某与马琼核对账目视频两段；（5）汇款凭证；（6）广通公司自2020年1月1日至2020年5月20日运往山东省内的采购供货单；（7）广通公司自2020年3月1日至2020年5月20日运往山东省内各地的到货签收单。 8、任丘市公安局经侦大队出具的接受证据材料清单和清单所列证据材料复印（制）件。证明广通公司财务宋某提交如下证据，经复印或复制后附卷证明相关情况：（1）马琼侵占公司运费明细表及对应的马琼伪造的运费单、银行电子回单、马琼提供给财务转款账号信息微信聊天截图；（2）马琼侵占公司货款明细表及对应的出库单、银行电子回单、运费付款银行电子单、采购合同、到货签收单、回款单；（3）郭某与马琼核对账目视频两段；（4）2020年实际的马琼经手的所有发往山东 -8- 货物支付明细及对应的采购供货单、到货签收单等书证。 9、任丘市公安局协助查询财产通知书及涉案高运良、汪油军、熊德丽、骆世霖、康正、刘章勉、马琼、周丽芬、谢婷婷、汪学刚、艾秋艳、陈雪、杨晓晨、张莉莉、黄凯、成行、王小路银行卡账户交易明细和对手信息明细清单。 10、任丘市公安局经侦大队出具的办案说明和刘定国浙江省农村信用社交易明细、郝亚杰河北省农村信用社交易明细。证明上述信息系该队侦查员从公安网违法资金查控平台查询并打印。 11、广通公司提供证明一份，证明被告人马琼身份情况：，曾用名马玉琴，2018年4月应聘为广通公司库管，2018年4月5日正式输入指纹打卡上班，主要负责钢绞线的系列工作：原料钢丝入库、订单接收、安排生产、钢绞线出库、找钢绞线的运输车辆、到货签收单回厂、支付运费。2020年3月1日起变更工作为办公室销售员，由于新到的库管开始不熟悉，与马琼工作交接延续到6月份，期间货物运输、账款支付还是马琼负责。 12、广通公司提供该公司支付流程：（1）运费：正规流程是马琼找到合适的运输车辆到单位装车，司机带好货物签收单，卸车签字后拿到货签收单找马琼写运费支出收据找郭某签字结运费；非正规流程是马琼虚构运输车辆已经卸车，到货签收单已经发快递或让别人带回，司机写好运费款项发给马琼，马琼让郭某看自己虚构的聊天记录后打印，让郭某签字支出运费。（2）货款：正规流程是某些客户催货着急，公司因生产紧张、员工请假等因素，让客户在本地购买，货款由公司支付， -9- 货物到达客户库房后，到货签收单由客户开出邮寄给马琼，马琼交给财务，一个月后开票与客户结算；非正规流程是马琼虚构某些客户催货着急，称公司生产紧张等因素，客户在本地购买，货款由公司支付以后，马琼于30天左右把该订单货物发到客户库房，到货签收单由司机带回，司机拿运费收据找马琼后郭某签字，给司机支出运费。 13、任丘市公安局刑事侦查大队梁召刑警队出具的到案经过。证明2020年8月18日13时许，在任丘市麻家坞镇麻家坞二村马琼家中将马琼传唤至该队接受讯问。 14、被告人马琼、被害人郭某及涉案证人的身份信息。证明上述人员的身份情况。 本院认为，被告人马琼以非法占有为目的，利用担任广通公司库管的职务便利和公司管理的漏洞，侵占该公司货款和运费共计365694元，数额较大，其行为已构成职务侵占罪。公诉机关指控的犯罪事实及罪名均成立。关于辩护人提出被告人马琼自动投案属于自首和多次表示对广通公司的歉意，请求对其从轻处罚的辩护意见，经查，任丘市公安局于2020年6月4日对被害人郭某被诈骗案立案侦查，2020年8月18日依照法定程序传唤被告人马琼到案，马琼并未如实供述其诈骗广通公司365694元的全部或主要犯罪事实，而是避重就轻的做了虚假供述，被告人马琼既未主动投案又未如实供述自己的罪行，不构成自首；其虽在侦查阶段供述中和庭审中表达对被害人郭某的歉意，但并未退缴赃款或取得被害人郭某谅解，不足以从轻处罚，对上述辩护意见不予采纳。被告人马琼在侦查阶段后期如实供述自己的罪行，在侦查、审查起诉和庭审中均表示自 -10- 愿认罪认罚，依法予以从轻处罚。公诉机关的量刑建议适当。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十四条，《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条，第二百零一条第一款的规定，判决如下： 一、被告人马琼犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年六个月。 （刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日，折抵刑期一日，即自2020年8月19日起至2022年2月18日止）。 二、责令被告人马琼于本判决生效后十日内退赔河北广通电信电力器材有限责任公司（实际经营人郭某，公民身份号码1329031973××××××××）人民币365694元。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河北省沧州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。 审判长 郭志梅审判员刘石青人民陪审员魏玺 二〇二一年一月十四日 书记员 梁              艳 -11- 附：本判决适用《中华人民共和国刑法》： 第二百七十一条第一款：公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。 第六十四条：犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《中华人民共和国刑事诉讼法》 第十五条：犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。 第二百零一条第一款：对于认罪认罚案件，人民法院依法作出判决时，一般应当采纳人民检察院指控的罪名和量刑建议，但有下列情形的除外： （一）被告人的行为不构成犯罪或者不应当追究其刑事责任的； （二）被告人违背意愿认罪认罚的； （三）被告人否认指控的犯罪事实的； （四）起诉指控的罪名与审理认定的罪名不一致的； （五）其他可能影响公正审判的情形。