河南省郑州市金水区人民法院刑 事 判 决 书（2020）豫0105刑初388号公诉机关河南省郑州市金水区人民检察院。被告人曾志，男，1978年3月28日出生于河南省洛阳市，汉族，专科文化程度，住河南省洛阳市洛龙区。因涉嫌犯职务侵占罪于2019年11月5日被郑州市公安局文化路分局刑事拘留，同年11月20日被逮捕。辩护人王涛，河南博音律师事务所律师。河南省郑州市金水区人民检察院以郑金检一部刑诉（2020）1425号起诉书指控被告人曾志犯职务侵占罪、伪造公司印章罪，向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。河南省郑州市金水区人民检察院指派检察员孟晓出庭支持公诉，被告人曾志及其辩护人王涛到庭参加了诉讼。现已审理终结。河南省郑州市金水区人民检察院指控：被告人曾志在2014年4月至2016年12月担任南阳建业凯旋广场项目任项目经理职务期间，利用职务上的便利，在甲方和公司财务领取共计26230656.1元银行承兑汇票，并贴现。其中用于支付分包商工程款10664040.44元，用于业务招待费22470元及手续费15元，支付贴现利息140000元，应剩余公款为15404130.66元。剩余公款中用于其归还个人欠款2332515元，其余公款项被告人曾志均无法说明去向；被告人曾志在2014年因向南阳市安监站报送南阳凯旋广场项目审批材料的过程中，私自刻中国建筑第二工程局印章一枚用于该项目使用，事后安排他人将该印章销毁。针对上述指控，公诉机关提供了被告人曾志的供述，黑国政等人的陈述，证人戎某、张某1、高某等人的证言，银行流水，受、到案经过，户籍证明等证据，认为被告人曾志之行为已构成职务侵占罪、伪造公司印章罪，提请依法惩处。被告人曾志对起诉书指控的犯罪事实无异议，其辩护人对侵占数额有异议，公诉机关未向法庭出示银行承兑汇票资金去向，职务侵占数额为233万元，被告人曾志系自首，建议法庭从轻处罚。经审理查明：一、被告人曾志在2014年4月至2017年1月担任南阳建业凯旋广场项目任项目经理职务期间，利用职务上的便利，在甲方和公司财务领取共计人民币26230656.1元银行承兑汇票，并贴现。其中用于支付分包商工程款人民币9700040.44元，支付建业住宅集团南阳置业有限公司尚广义30万元票据，用于解决建设方堵门扣款问题，用于业务招待费人民币22470元及手续费人民币15元，支付贴现利息人民币140000元，应剩余公款为人民币15404130.66元。剩余公款中用于其归还个人欠款人民币2332515元，剩余公款项被告人曾志均无法说明去向。二、被告人曾志在2013年9月份因向南阳市安监站报送南阳凯旋广场项目审批材料的过程中，私自刻中国建筑第二工程局印章一枚用于该项目使用，事后安排他人将该印章销毁。上述事实，有公诉机关提交的，经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据予以证实：1．黑国政的陈述，其公司中建二局第二建筑工程有限公司纪委副书记。曾志是南阳建业凯旋广场项目部执行经理，负责南阳建业凯旋广场项目的施工生产与经营管理。按照其们公司内部管理规定是不允许项目执行经理直接从甲方收取任何资金的，也不允许项目执行经理直接向分供商支付资金。2014年4月至2016年12月期间，南阳建业凯旋广场项目分别从中原分公司财务、甲方共计领取银行承兑汇票2163.06562万元，公司认为曾志个人涉嫌侵占公款1219.66562万元，主要包括2014年4月至2016年12月期间，南阳建业凯旋广场项目商务部长朱某、物资部长宋琦、财务负责人张某2、中原分公司财务核算员李少佳、曾志先后11次分别从中原分公司财务部领取银行承兑汇票1429.504054万元，其中张某2领取银行承兑汇票979.504054万元，用于支付分供商400万元，剩余的银行承兑汇票579.544044万元交给曾志，朱某领取的70万元银行承兑汇票也交给曾志，曾志本人领取银行承兑汇票210万元，宋琦领取70万元的银行承兑汇票也交给曾志本人，财务账目显示该笔70万元已支付给南阳市荣鑫建材有限公司，该公司不承认收到70万元费用；2015年5月至2016年12月期间，南阳建业凯旋广场项目在没有上报告知分公司的情况下，分别由项目财务负责人张某2、商务部长朱某、项目经理曾志3人，先后7次从甲方财务处领取43张银行承兑汇票共计733.561566万元，其中张某2将领取的663.561566万元银行承兑汇票均交给曾志处理，曾志说支付给分供商了，但没有任何财务支付手续，2016年12月30日，朱某将领取银行承兑汇票30万元（10万元额度的汇票3张），也交给曾志本人处理，2016年12月30日，曾志领取银行承兑汇票40万元（10万元额度的汇票4张）由曾志本人处置，曾志在处置、使用43张733.561566万元银行承兑汇票过程中未向其们中原分公司上报告知，在中原分公司财务也无任何有效的领取、支付手续。2017年1月21日至25日，南阳建业凯旋广场项目从甲方财务领取银行承兑汇票三笔共计460万元，2017年1月23日，张某2从南阳建业假日酒店甲方财务处领取1张额度为30万元银行承兑汇票，曾志将此30万元银行承兑汇票交给南阳市鼎基混凝土搅拌有限公司的股东、现场联系人李某，用于冲抵曾志以个人名义于2016年2月6日向李某的借款，2017年11月14日，中原分公司通过向法院公示催告的方式，将此30万元追回；2017年1月25日，南阳建业凯旋广场项目商务部长朱某从甲方财务领取了31张共计400万元银行承兑汇票，其中10万元24张，50万元5张，30万元2张，朱某拿到400万银行承兑汇票后全部交于南阳建业凯旋广场项目执行经理曾志。2017年1月25日至31日，曾志将400万元银行承兑汇票通过南阳当地私人办理贴现业务的尹某分两批贴现386万元，贴息费14万元。尹某将386万元贴现款分别转入曾志个人建行银行卡54.7万元、318.3万元，另外曾志让尹某直接转分供商13万元，分别用于支付项目分供商费用196.7485万元，用于归还其个人借款168万元，用于归还靳华功（个人朋友）借款24.28万元，用于个人消费5.7万元，转于个人家属和留存于个人银行卡5.2715万元。曾志在用于归还其个人借款的168万元，主要包括2017年1月25日通过本人建行卡归还杨某（南阳市信合建筑设备有限公司法定代表人）10万元，归还康某（曾志同学）2.5万元，2017年1月26日通过本人建行卡归还程青（曾志同学）15万元，归还王某（南阳市当地土方开挖老板）50万元，归还张某4（曾志朋友）20万，2017年1月27日通过本人建行卡归还李某（南阳市鼎基混凝土搅拌有限公股东联系人）40万元，归还宋海欣（南阳市万韩建材有限公司）20万元，归还盛李真2.5万元，2017年1月28日通过本人建行卡归还郑冯（曾志同学）5万元，归还程青（曾志同学）3万元，2017年1月28日分别通过本人建行卡多次向靳华功（曾志朋友）转账24.28万元。杨鹏鹏的陈述与黑国政的陈述一致。并有中建二局第二建筑工程有限公司提交的关于曾志涉嫌侵占公款移交举报材料在卷佐证。2．证人戎某的证言，2017年过完春节的时候，南阳建业凯旋广场项目部商务经理朱某向分公司汇报春节前项目有收款，分公司找其核实，其发现从财务上来讲这个钱并没有交到分公司。其马上就跟分公司经理和党委书记汇报了这个事情，分公司经理马上跟曾志核实，并通知曾志到分公司说明情况。第二天曾志赶到分公司，说春节前的这笔460万的收款自己做安排支付了，分公司马上安排他把这个支付的手续完善，后来从曾志陆陆续续提供的资料和完善的手续来看，并没有核对清楚。其跟项目的主要人员进行核实，并且跟建业项目的业主进行对账，发现除了这笔460万的资金以外，还有其他资金去向不明的情况发生。经核实，发现一共有1429万的坐支资金曾志无法提供支付手续。3．证人牟某的证言，曾志是其儿子，他经常说在公司上班的时候特别难，有时候他说公司困难没钱给工人发工资了，他向其借钱，其就给他转了很多次钱。2017年1月27日，曾志给其转款25000元是他还给其的建设银行卡上，曾志在2017年1月28日给其转账2000元，这2000元也是曾志还给其的钱，转到了其的建设银行的卡上，其要向公安机关提供一份2014年11月份到现在其和曾志的转账记录。其的建设银行的卡尾号是4288，另外一张也是建设银行的卡尾号0700。4．证人陶某的证言，其和曾志是夫妻关系，他经常说在公司上班的时候特别难，其和其公公婆婆有时候也给他转钱，2017年1月27日是农历除夕，曾志给其转款20000元是过春节用的，转到了其的建设银行卡上，卡尾号是8942。5．证人朱某的证言，其分公司开会时发现2017年春节前曾志委托其从南阳建业公司业主收取的460万承兑汇票，交给其项目部执行经理曾志手里之后，他没有上交到分公司，且并没有向分公司提过这笔收款及使用的事情，其就向分公司汇报。这笔钱分别是在2017年12月25号和2018年的1月25日从南阳建业财务办公室收取的承兑汇票。6．证人张某2的证言，其之前是中建二局第二建筑工程有限公司中原分公司南阳建业凯旋广场项目部的项目财务负责人，主要负责项目财务工作。从2014年1月到2016年12月，其从甲方领取银行承兑汇票大概累计4500万元，大部分上交给分公司财务部，其中733万直接交给其们项目部经理曾志，从分公司领取大概累计7000万元，大概4000万元有支付手续的由其支付给供应工程劳务款，剩下的大概3000万交给其们项目部经理曾志，由曾志对外支付，其中740万元曾志本人未向公司提供支付手续去向。2017年1月其从甲方领取60万元，其中30万元交于甲方工程部经理尚广义用于解决甲方工地民工堵门问题，另外30万其直接交于曾志。其从中原分公司和甲方共领取过大概有115000000元承兑汇票。其中大概有4000万元有支付手续的由其对外支付了，3800万元交于分公司，大概有3700万元交于项目部经理曾志本人处置。其听供应商说有部分银行承兑汇票曾志直接付给供应商了，另外一部分找在南阳当地找私人办理贴现业务了，贴现后的钱一部分直接付给供应商，还有一部分直接打入曾志个人银行卡。7．证人宋某的证言，其之前是中建二局第二建筑工程有限公司中原分公司南阳建业凯旋广场项目部的项目物资负责人，主要负责项目物资工作。其在2014年4月份从中原分公司财务领取承兑汇票70万元交给其们项目部经理曾志，2015年6月份其从中原分公司财务领取承兑汇票100万元，回南阳和曾志共同支付给供应商韩卫东，并办理付款手续。以往都是曾志用承兑汇票的钱付工程款，2014年4月份曾志让其直接去分公司领取70万元的承兑汇票后交给他，他没说干什么用，其以为他是去付工程款了。后期曾志也没告诉其他将这70万元的承兑汇票具体干什么用了。2015年6月份曾志让其去分公司领取100万元的承兑汇票，说是用于解决工地堵门情况的，后来他和其回南阳交给了供应商韩卫东。有70万其不清楚，剩下的100万是其和曾志共同支付给供应商了有支付手续。8．证人韩某的证言，2013年06月份的时候其和曾志就开始商量南阳建业凯旋广场工地土方承包的事情，曾志说他们公司资金困难，让其借给他14万元钱，当时也没有打借条，没过多久其的工程队就进驻到曾志公司位于南阳市宛城区孔明北路体育中心对面的工地开始干活。到2014年4月份其找曾志要工程款，曾志说其个人是没法和他们公司签订合同的，他们公司就没法付工程款，就让其去成立一个公司，其就去南阳市宛城区仲景北路上的区工商局成立了南阳市万韩建材有限公司，大概2014年10月份的时候其就以其们公司的名义和曾志个人签订了合同。2015年其们签订的合同才从公司批下来，合同的双方是其的南阳市万韩建材有限公司和中建二局二分公司，在合同审批期间曾志也陆续付给其一部分工程款，这些钱包括他个人转给其的及他们公司财务张某2转给其的。2015年和2016年志因为欠别人的工程款多次被人堵到售楼部，有几次其都给其打电话给其借钱，因为他还欠着其的钱，其就没有借给他。2017年年初他又给其转了13万元的工程款。之后其再联系他的时候就联系不上他了。9．证人杨某的证言，曾志是中建二局二公司南阳市建业凯旋广场项目的项目经理，其是南阳市信合建筑设备有限公司的法定代表人，其和其丈夫郭双合是在承包建业凯旋广场项目中的塔吊和电梯部分的时候认识的曾志，其们公司承包了建业凯旋广场项目中的塔吊、吊篮和电梯部分。曾志一般其公司结工程款都是找中建二局二公司的财务张某2，有时候其会从曾志那里拿一些承兑汇票，之后再去找张某2补手续。其现在记不清楚是2015年还是2016年的时候，曾志找到其说是急需用钱，想借10万元钱，其就从其的建设银行卡给曾志转了10万元钱后来过了几个月大概到那一年快过年的时候，曾志本来应该给其们拨工程款，其找曾志要工程款的时候，曾志说先还其们之前他借的10万元钱。最后曾志从他的建行卡给其转了10万元钱，把他之前向其借的账还清了。后来他们公司给其们只结了4.5万元的工程款。曾志向其借的10万元钱没有打借条。10．证人尹某的证言，其公司除了中药材生意外，也做银行承兑汇票。南阳建业凯旋广场项目的工程的一些分包商以前到其公司贴过银行承兑汇票后来他们介绍曾志到其这里贴银行承兑汇票。其公司没有参与南阳建业凯旋广场项目的建设。曾志到其那里贴票利率不固定，一般在半年3.5％左右。曾志找其贴票都是以公司的名义来找其贴票，曾志提供的承兑汇票都是建业建材商贸有限公司从银行领取的。从2015年到2017年之间，曾志一共找其贴票的金额是700万元。曾志提供的承兑汇票中有400万元钱是其按照曾志的要求转到曾志个人的建设银行卡上，这种情况有时候是曾志自己找其，其直接把钱打给他个人，有时候曾志带着分包商来，一部分钱转给志个人一部分转给分包商，这也都是按曾志的要求转的。剩下的钱是按曾志的要求转给南阳建业凯旋广场项目的各个供货商和经销商，这种情况一般都是曾志领着供货商和经销商直接来找其，其直接把钱打给货商和经销商。其转给曾志的建设银行卡一共有两张。其中尾号是9550的银行卡扣除利息、手续费，一共转了357.05万元，尾号是4519的银行卡转了两次钱，这两次钱分别转给曾志15.95万元，转给韩某（分包商）13万元，这两次钱是曾志提供的一张承兑汇票款，这一张票金额一共是30万元。其可以提供曾志提供的承兑汇票的复印25件。曾志给其提供的承兑汇票其都向银行兑现了。曾志没有跟其说过他提供的银行承兑汇票是通过他公司的谁领取的。但他是中建二局的项目经理，其也很信任他。其跟曾志没有私下的来往，曾志也没有跟其说过其转到他银行卡上的钱的用途。11．证人李某的证言，其和曾志认识后，曾志经常找其借钱，大部分都是小额的，2016年2月6日曾志向其借款100万元，其中50万转到曾志建设银行卡，另外50万元支付南阳鼎基商砼站的混凝土的材料款。后来曾志无法还钱，其自己到商砼站把那50万元要回来了。2017年1月份曾志没有钱还其，就还给其一张30万元的银行承兑汇票，但是这张汇票没有背书盖章，到现在其也无法从银行兑到钱。曾志说他找其借钱是用于支付建业凯旋广场项目的工程款了。曾志没有跟其说过他向其提供的银行承兑汇票的出处。12．证人王某的证言，其和曾志是因为工程上的事情认识的，是工程伙伴关系，2007年曾志的公司中建二局二公司占用其们村的土地，其是村里干土方的，所以就给接下来他们的森林半岛建业酒店土方工程。其们公司没有参与南阳建业凯旋广场项目的工程，其和曾志之间没有存在经济纠纷，就是他以他们公司南阳建业凯旋广场借了其1437500元。2007年的时候其的工程队就进驻曾志在南阳市宛城区南阳大桥桥东森林半岛建业酒店开始施工，当时其们签订的有合同，项目结束之后其们就没有怎么联系了，直到2015年年初的时候，曾志给其打电话说问其借钱，说是自己被工人堵住了，要给工人发工资，其就把中间七局给其的承兑发票给他送到南阳市建业凯旋广场售房部，给他之后他就公司的名义给其开了张借据，盖的有他们南阳建业凯旋广场的章。2017年的时候他还给其了一笔50万元的借款，2018年的时候其又找他要钱，他说没有钱，并承诺给其在原先的借据上又写了借其1850000元整，说是原先借其的钱的利息。之后就再也联系不上曾志了。其打有借条，2015年1月28日，曾志找其借钱143.75万元，其给了他承兑；另外答应给其的利息185万整，共计328.5万元。他给其说建业公司没有给他拨工程款，拖欠了工人的工资，工人没钱回家过年把他打了，找到其借钱；然后其给了他143.75万元的承兑。2017年的时候曾志通过他的银行卡把50万转到其的建设银行卡上。其对他并不了解，其只知道曾志是南阳建业凯旋广场的项目经理。其不知道南阳建业凯旋广场项目的事情，曾志因为这个项目还向其借过钱。其它的具体细节其不清楚。13．证人高某的证言，曾志是负责南阳建业凯旋广场项目的项目经理，其公司承包南阳建业凯旋广场项目中有关工程款结算对账的问题是跟曾志对接。截止到2017年工程结束，其公司与中建二局二公司对账显示，对方尚欠其公司工程款共1774987元。因为这件事其将中建二局二公司起诉到洛阳西工区法院，中建二局向法院提交的《记账凭证》显示他们在2015年6月24日和2015年9月24日分别向其公司支付了工程款120万元和40万元，支付方式是承兑汇票。当时其公司也向法院提供了证据，是曾志当时拿了两张承兑汇票分别是120万元和40万元，其公司在这两张承兑汇票上背书盖章后，曾志重新把这两张承兑汇票拿走，之后中建二局二公司和曾志一直没有向其公司支付这两笔费用。最后，这起案件经洛阳市中级人民法院判决其公司胜诉，这两张承兑汇票是曾志带着他们公司的财务张某2和宋某交到其公司的，其公司在承兑汇票上背书盖章后志直接拿走了。曾志没有说为何要让其公司在这两张承兑汇票上背书盖章，其本来以为这两张承兑汇票是准备支付给其公司的所以其也没有问他。其不知道知道这两张承兑汇票的最后用途，其和曾志之间没有存在经济纠纷，其知道曾志曾经找南阳本地的高利贷借过钱，其听曾志说过他借过100万元的高利贷，借的高利贷是用于支付凯旋广场的各项工程款了。14．证人张某3的证言，其是南阳市荣鑫建材有限公司法定代表人；南阳市宛建材有限公司，其是该公司的委托人。其公司负责南阳建业凯旋广场的建筑项目中的一部分建筑材料供应。曾志是负责南阳建业凯旋广场项目的项目经理，其公司承包南阳建业凯旋广场项目中有关工程款结算对账的问题是跟他们的项目部对接。截止到2017年工程结束，其公司与中建二局二公司对账显示对方尚欠其公司工程款共170多万元。因为这件事其将中建二局二公司起诉到郑州市惠济区法院，其们公司和中建二局在惠济区法院私下调解了。截止到2015年合作结束，南阳建业凯旋广场项目欠南阳市盛宛建材有限公司140多万，因为工程款迟迟没有给盛宛结算，其就将中建二局二公司起诉到郑州市惠济区法院，其就按照中建二局提供的给其们的承兑汇票的票号去查找承兑汇票的去向，最终发现这1401多万的承兑汇票付给了其它三家分供商，法院一审判决南阳市盛宛建材有限公司胜诉，后来中建二局二公司又上诉，结果法院还是判决南阳市盛宛建材有限公司胜诉。这140多万的承兑汇票没有交到南阳市盛宛建材有限公司，其按照中建二局二公司提供的票号发现这140多万的兑票付给了其它三家分供商了。其按照中建二局二分公司提供的票查找发现是曾志从公司领取之后，找人贴现付给其它三个分供商了。其和曾志之间不存在经济纠纷，曾志以个人的名义多次找其借过钱，其听曾志说过他借的钱是用于支付凯旋广场的各项工程款了。15．证人张某4的证言，其和杨永健之前是同事关系，原来都在南阳市孔明路书香水岸永鑫投资担保有限公司。杨永健在该公司当老板，其给杨永健当司机。在2015年的时候，永鑫投资担保有限公司已经经营不下去了，老板杨永健说曾志欠公司一百二十万元，叫曾志对准其和杨永健写了一个《三方债务转让协议》大致意思是叫曾志欠杨永健的一百二十万元分两次转给其。就是通过这个事情认识的曾志。曾志是2014年借杨永健的钱，钱不知道干啥用了，其在杨永健投资的有一百二十万，正好曾志欠也欠杨永健120万元。所以就写了这个《三方债务转让协议》，曾志已经还了其90万，剩余的30万元没有还，去年到现在其就没有见过曾志了，也联系不上了。16．证人康某的证言，曾志借过其钱，大概借了2-3次，其记得最近的一次借钱是今年三月份，曾志通过微信给其说，自已要还银行的贷款，问其能不能给他借5000元，其就借给他了。他总共还了25000元，还有年初三月份的5000元没有还。17．河南中财德普会计师事务所有限公司出具的审计意见书证实，2014年4月到2017年1月，南阳建业凯旋广场项目部经理曾志共计经手取得银行承兑票据价值人民币26230656.1元，其中，支付分包商工程款10664040.44元，支付贴现利息140000元，支付业务招待22470元及手续费15元，余款人民币15404130.66元，其中2332515元主要用于曾志个人还款；7335615.66元未取得资金去向资料；6400000元分包商未认可；1000000元有待曾志确认资金去向。18．证人霍某的证言，2017年四月份，其在公司项目部办公室清理杂物的时候，从储物柜里面发现一个公章，然后其给经理曾志发了一个消息，问他这个公章是什么情况，曾志给其说这个公章让其销毁掉，然后其就拿锤子将公章砸碎了，这个公章印的应该是中建二局第二建筑工程有限公司。其之前是中建二局第二建筑工程有限公司中原分公司南阳建业凯旋广场项目部的项目材料员，现在被调到驻马店材料员。19．证人陈某的证言，2013年9月份，公司需要办理安全备案，有一个施工电梯基础方案，这个方案需要盖公司的公章，其将这个方案给了曾志，曾志说他来协调这个事，过了几天，曾志说这个事已经协调好了，并将这个方案给其了，这个方案上也盖上了公司的公章。这个公章印的是中建二局第二建筑工程有限公司。其之前是中建二局第二建筑工程有限公司中原分公司南阳建业凯旋广场项目部的项目基础总工，现在被调到许昌天悦府项目部生产经理。20．证人朱某的证言，2014年下半年，由于项目申报工程款，需加盖公司的公章，曾志将塑料的公司公章放在其这并让其在工程款申请单上盖章。曾志给其的公章与公司的公章不一样，其们公司的公章是铜的，曾志给其的这个公章是塑料的。曾志给其这个章印的是中建二局第二建筑工程有限公司。其之前是中建二局第二建筑工程有限公司中原分公司南阳建业凯旋广场项目部的项目员工，现在被调到郑州市航空港区裕鸿世界港项目部员工。21．公安机关出具的证明证实了被告人曾志户籍身份情况及无犯罪记录情况。22．到案经过证实，被告人曾志于2019年11月4日到郑州市公安局文化路分局案件侦办大队投案。23．被告人曾志的供述，2017年1月份其分别从南阳建业凯旋广场项目部财务张某2、商务部长朱某两个人那里一共领取了430万元的银行承兑汇票。因为在2016年春节期间其向南阳市鼎基混凝土搅拌有限公司的李某借了100万元钱，这100万元钱是李某转到其尾号是9550的建设银行卡上50万元，剩下的50万元李某以其的名义转给商混站了，借款当天晚上其转给别人用于支付工人工资了，所以其用领取的30万元的承兑汇票交给李某用于还债。另外其领取的400万元银行承兑汇票，其找了一个叫尹某的人贴现，其记得好像是贴现了386万元，这386万元都转到其的建设银行卡上，之后其把这386万元用于开工人工资、支付工程款和个人还债了。其还给李某的40万元是2016年其向李某借100万的事情；其还给宋海欣的40万元是其在2016年找他借了60多万元钱，其在2016年通过其的一个叫李明明的朋友付给新乡的一个电缆厂用于材料费10万元，给一个叫万龙飞的工人和另一个做精装修的工人30多万元工钱了，这些钱最后都入公司的公账了；在2017年初找杨某借了10万元钱，但是这笔钱也是已经入公司的账了；其在2015年左右其找张某4陆续借了200多万元钱，张某4是南阳当地个投资担保公司的，这200多万元其大部分给南阳市正泰伟业混凝土搅拌有限公司的工程款，剩下的钱其给工人付工资了，都没有入公司的公账；康某、郑冯、盛李真、程青都是其的同学或朋友，其在2015年到2016年曾经向他们借钱用于支付工人工资或材料款，这些钱也都没有入公司的公账；还给靳华功24.28万元是其在2016年找他借了大概五六十万元钱用于个人投资期货，这笔还款也是其从尹某那里贴现出来的钱，其分好几笔转给靳华功了。在2017年1月25日消费了3.2万元，是其请南阳建业集团下属监理公司的人唱歌消费了；2017年1月28日消费了6000元是其请家里人吃饭了。其记得其给中航建工集团有限公司的陈新怀96.5万元用于工人工资，中航集团开具的有发票；给甲方指定的维修公司郑州烁今建筑一劳务有限公司的杨涛转了27万元的维修款，这笔钱没有开发票；给郑州烁今建筑劳务有限公司的工人王洪莲、温春坡、余良、王祥兵每人转了1万元用于个人工资，这部分入公司的账了。给南阳万韩建材有限公司的韩某转了13万元用于土方开挖的工程款，没有入公司的账。其转给其母亲的2.7万元钱是其之前向其妈借的2万钱，当时借钱也是其为了给工人发工资。2014年至2016年期间其从中建二局第二工程有限公司和河南建业集团领取过总数大概在2000万元左右的汇票，具体金额以2017年公司查账时的金额为准。2014年4月3日其从中建二局第二工程有限公司中原分公司领取承兑汇票，其记得有110万元的承兑汇票支付给南阳市鼎基混凝土搅拌有限公司作为工程款。其中有10万元的承兑汇票是给李某个人的，是其个人以项目的名义找李某借的款，用于项目支付临时建筑的钱。有30万元支付给淅川县世纪天城商贸有限公司用于项目上采购材料的钱。有50万元支付给南阳市正泰伟业混凝土有限公司用于支付混凝土钱了。有190万元支付给南阳市万韩建材有限公司用于土方工程的工程款。有20万元支付给封丘瑞安建筑设备租赁站用于塔吊租赁费用。其还给李某的10万元承兑汇票，这笔借款没有借条。2015年2月其记得一共从公司领取了大概250万元的承兑汇票，分别支付给南阳正泰伟业混凝土有限公司、南阳鼎基混凝土搅拌有限公司、南阳信合建筑设备有限公司、中航建工集团有限公司等单位用于工程款。其中其记得朱某从公司领了10万元的承兑汇票，其从公司领了40万元的承兑汇票。当时在公司登记的是支付给南阳市鼎基混凝土搅拌有限公司，但其现在记不清这总共50万元承兑汇票的去向。2015年4月其记得领了70万元的承兑汇票，是宋某去公司领的，其贴现后有30万元支付给中航公司了，另外40万元在公司登记的是支付给南阳荣鑫建材有限公司。2015年5月份其当时从公司领取了160万元的承兑汇票，其中40万元支付给封丘瑞安建筑设备有限公司作为租赁费用，这笔钱公司有入账；另外120万元的承兑汇票，当时公司登记的是支付给南阳正泰伟业混凝土有限公司，实际上其在尹某那里把这120万元贴现后，支付给南阳市万韩建材有限公司作为土方工程款，另外大约20万元由尹某直接支付给中航建工集团有限公司作为人工费，但是其公司和中航公司都没有入账。2015年6月宋某从公司领取了100万元的承兑汇票，其中50万元支付给南阳正泰伟业混凝土有限公司，这笔钱公司有入账；另外50万元承兑汇票公司登记的是支付给南阳市盛宛建材有限公司。2015年7月其一共从公司领取了240万元的承兑汇票，公司登记的是分别支付给南阳市盛宛建材有限公司、南阳荣鑫建材有限公司淅川县世纪天城商贸有限公司，其余的钱其给中航公司的陈新怀和郑州烁今公司宋江了。2015年8月张某2从公司领了90万元的承兑汇票交给其，公司登记的是其中40万元支付给南阳正泰伟业混凝土有限公司，50万元支付给封丘瑞安建筑设备有限公司。实际上其给封丘瑞安建筑设备有限公司支付了20万元的承兑汇票，其余30万元其在尹某那里贴现后转账给中航公司的陈新怀和郑州烁今公司宋江作为工人工资。本来应该给南阳正泰伟业混凝土有限公司的40万元其在尹某那里贴现后给中航公司的陈新怀和郑州烁今公司宋江作为工人工资。2015年12月张某2从公司领了100万元的承兑汇票，公司登记的是支付封丘瑞安建筑设备有限公司70万元，河南中亚建设有限公司25万元，其个人项目零用5万元。实际上其支付给封丘瑞安建筑设备有限公司30万元，其余40万元其在尹某那里贴现后给中航公司的陈新怀和郑州烁今公司宋江作为工人工资。2014年的时候，南阳市安监站对建业凯旋广场进行检查，因为项目报送的迎检资料上需要加盖二公司的行政章，因为其来不及去深圳总公司盖章，其就在路边找了一个刻章的电话，找人刻了一个二公司的行政章。这枚行政章其只给安监站的回复资料上使用过，后来其让负责打扫办公室的霍某把这枚印章销毁了。本院认为，被告人曾志作为中建二局第二建筑公司的职员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额巨大，其行为已构成职务侵占罪；被告人曾志私自刻印中建二局第二建筑工程有限公司印章，用于报送项目审批使用，其行为已构成伪造公司印章罪。公诉机关指控被告人曾志犯职务侵占罪、伪造公司印章罪罪名成立。被告人曾志一人犯数罪，应数罪并罚。关于被告人曾志的辩护人认为被告人曾志的犯罪数额为233余万元的意见，经查，河南中财德普会计师事务所有限公司出具的审计意见书证实，被告人曾志侵占公款2332515元人民币用于个人还款，没有证据证明剩余的银行承兑汇票贴现后被曾志侵占，故对辩护人的意见予以采纳。根据《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定，“公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，……数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。”被告人曾志依法应在上述法定量刑幅度内量刑。根据《中华人民共和国刑法》第二百八十条第二款之规定，“伪造公司、企业、事业单位、人民团体的印章的，处三年以下有期徒刑、拘役、管制或者剥夺政治权利。”被告人曾志依法应在上述法定量刑幅度内量刑。被告人曾志具有自首情节，依法可以从轻处罚，对辩护人的意见予以采纳。被告人曾志在判决宣告以前一人犯数罪，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期。根据被告人曾志犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第二百八十条第二款、第六十七条第一款、第十二条、第六十九条、第六十一条、第六十四条之规定，判决如下：一、被告人曾志犯职务侵占罪，判处有期徒刑六年；犯伪造公司印章罪，判处拘役六个月。决定执行有期徒刑六年。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2019年11月5日起至2025年11月4日止。）二、涉案赃款依法予以追缴后发还被害单位中建二局第二建筑工程有限公司。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河南省郑州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本八份。审 判 长  吴 洋审 判 员  吕 晗人民陪审员  崔方喜二〇二一年一月八日书 记 员  叶 曼