文书内容广东省深圳市中级人民法院民 事 裁 定 书（2017）粤03破13号之四申请人：深圳市金凯进光电仪器有限公司管理人。代表人：孙程旭，深圳市金凯进光电仪器有限公司管理人负责人。2019年2月28日，深圳市金凯进光电仪器有限公司（以下简称金凯进公司）管理人以《深圳市金凯进光电仪器有限公司重整计划》（以下简称重整计划）已经获得金凯进公司各组债权人会议表决通过为由向本院提出申请，请求本院批准重整计划。本院查明，本院于2017年2月24日裁定受理陈能义提出的对金凯进公司进行破产清算的申请，并指定广东融关律师事务所为管理人。经金凯进公司股东黄长游申请，本院裁定自2018年1月30日起对金凯进公司进行重整。金凯进公司管理人负责财产管理和营业事务，并依法制定重整计划草案（具体内容详见附件）。2018年8月28日，本院召开金凯进公司债权人会议，对重整计划进行表决。同日，本院召开金凯进公司出资人会议，对重整计划涉及的出资人权益调整事项进行表决。管理人向债权人会议和出资人会议说明了重整计划制作情况和主要内容，并回答了询问。债权人会议设担保债权组、职工债权组和普通债权组等三个表决组，分组对重整计划进行表决。1.担保债权组表决情况：金凯进公司有担保债权人2家，债权额159265417.39元。出席会议有表决权的担保债权人2家，表决同意重整计划的担保债权人1家，代表的债权额2720000元，占担保债权总额的1.71%。2.职工债权组表决情况：金凯进公司有职工债权人61家，债权额4443149.68元。出席会议的职工债权人61家，表决同意重整计划的职工债权人61家，表决同意的职工债权人数占出席会议的职工债权总人数的100%，超过到会职工权人数的半数；代表的债权额占职工债权总额的100%。3.普通债权组表决情况：金凯进公司有普通债权人60家，债权额519506167.03元。出席会议有表决权的普通债权人54家，同意重整计划的普通债权人42家，超过出席会议的该组债权人人数的半数；代表的债权额403730986.35元，占普通债权总额的77.71%。综上，金凯进公司债权人会议的职工债权组和普通债权组通过了重整计划，担保债权组未通过重整计划。金凯进公司出资人为黄长游（持股90%）和李宜璇（持股10%）等2名自然人。2人出席了出资人会议，均表决同意重整计划关于出资人权益调整的事项。出资人权益调整事项获得出资人会议表决通过。因担保债权组第一次表决未通过重整计划，金凯进公司管理人与担保债权人协商，担保债权组再一次对重整计划进行了表决，2家担保债权人再次表决时均同意重整计划。至此，经过两次表决，担保债权组通过重整计划。金凯进公司重整计划获得各债权组和出资人组通过。金凯进公司重整计划对经营方案、债权调整方案、债权受偿方案和重整计划的执行期限等作出了规定。重组方提供2.85亿元现金，用于支付破产费用、清偿债务。重组方另行投入资金对金凯进公司名下房产进行开发，帮助金凯进公司继续发展原有业务。依据重整计划，担保债权和职工债权全额受偿；普通债权按比例清偿，清偿率高于其在破产清算状态下获得的清偿率。重整计划执行完毕的标准为金凯进公司向债权人清偿的款项已支付或提存。本院认为，金凯进公司管理人制定的重整计划经过两次表决，已经债权人会议及出资人会议表决通过。管理人在会议召开之前已经依法履行通知义务，对重整计划依法进行披露，同时在会议上对重整计划进行说明并接受询问。会议召开程序和表决程序均符合法律规定，表决结果合法有效。管理人提请本院批准的金凯进公司重整计划内容完备，债权调整和受偿方案、出资人权益调整方案公平公正，经营方案合法可行。综上，管理人的申请符合法律规定，本院予以批准。依据《中华人民共和国企业破产法》第八十条、第八十一条、第八十二条、第八十三条、第八十四条、第八十五条、第八十六条、第八十七条第一款规定，裁定如下：一、批准深圳市金凯进光电仪器有限公司重整计划（具体内容详见附件）；二、终止深圳市金凯进光电仪器有限公司重整程序。本裁定自即日起生效。审判长 霍    雨审判员 赵    钟审判员 谢  继  宇二〇一九年三月二十一日书记员 杨张洁（兼）1前言。3正文。6（2）金凯进公司的基本情况。6负债状况。7（2）重整的优势及重整偿率测算。15（2）出资人权益调整方案（2）重整的优势及重整清偿率测算.......................15（2）出资人权益调整方案...............................16偿方案。18（2）债务人（2）债权调整及受偿方案.................................18资金来源、金额及保障。22（2）重整计划的执（2）重整资金来源、金额及保障...........................22（2）重整计划的执行与监督...............................24（2）其他事项.........................................27释义除非本重整计划中另有明确所指，下列名词的含义为：            “深圳中院”或“法院”              指              深圳市中级人民法院                  “破产法”              指              《中华人民共和国企业破产法》                  “公司法”              指              《中华人民共和国公司法》                  “金凯进公司”或“公司”              指              深圳市金凯进光电仪器有限公司                  “管理人”              指              由法院指定的金凯进公司管理人                  “债权人”              指              符合企业破产法第四十四条规定的，金凯进公司的某个、部分或全体债权人                  “有财产担保债权”              指              根据破产法第八十二条第一款第一项规定的，对债务人享有的担保债权。                  “职工债权”              指              根据破产法第八十二条第一款第二项规定，债务人所欠的职工债权                  “税款债权”              指              根据破产法第八十二条第一款第三项规定，对债务人享有的普通债权                  “普通债权”              指              根据破产法第八十二条第一款第四项规定，对债务人享有的普通债权                  “预计债权”              指              截至本重整计划提交债权人会议时未申报，但最终获得审查确认或生效法律文书确定债权。                  “评估机构”              指              “深圳市中锋资产评估有限公司”或“深圳市城市房地产土地评估有限公司”                  “重组方”或“卓航投资”              指              深圳市卓航投资有限公司                  “元”              指              人民币元，本重整计划中货币单位除特别注明外，均为人民币元      前言一、重整背景金凯进公司于1995年3月17日注册成立，主要经营范围为射击瞄准镜、单目瞄准镜、军用电筒、激光测距仪、观靶镜、双筒望远镜、枪支架的销售；货物及技术进出口。金凯进公司已于2015年6月停止经营，经债权人申请，深圳中院于2017年2月24日裁定受理金凯进公司破产清算一案，案号为：（2017）粤03破13号。2018年1月30日，深圳中院裁定自2018年1月30日起对金凯进公司重整。为尽快推进重整工作，管理人与各重组方多次沟通，并经报深圳中院后向正式提出重组申请的9家意向重组方发出《关于邀请制作并参与重组方遴选的函》和《深圳市金凯进光电仪器有限公司重组方及重整预案要求及条件》。截至规定期限届满，有深圳市卓航投资有限公司、汕头市大金元投资管理有限公司和深圳市昊创投资集团有限公司向管理人缴纳保证金，其中仅有深圳市卓航投资有限公司和汕头市大金元投资管理有限公司向管理人正式提交《重整预案》。2018年5月31日，汕头市大金元投资管理有限公司向管理人提交《退出重整遴选申请函》。至此，经过遴选程序，深圳市卓航投资有限公司成为金凯进公司的正式重组方。在此基础上，管理人按照卓航投资的重整预案及与债权人沟通后的反馈意见，制定重整计划。重整计划经卓航投资书面确认，由管理人正式提交法院和债权人会议。二、重整计划的主要内容（一）重组方将提供285,000,000.00元的偿债资金用以清偿金凯进公司的破产费用、共益债务及各类债务。（二）金凯进公司原股东持有金凯进公司的全部股权，以2,000,000元由重组方或重组方指定的公司全部受让，金凯进公司原股东不再享有任何股东权益。（三）金凯进公司的法人主体资格将继续存续，重组方将投入合理资金对金凯进公司进行升级改造，以提高经营效率和盈利能力。三、重整的优势（一）有利于保护债权人权益依据偿债能力分析，普通债权在金凯进公司破产清算状态下，清偿比例为1.66%，经调整后的清偿比例为2.83%。金凯进公司重整成功之后，普通债权人将得到20.07%的清偿，将远高于金凯进公司在破产清算下的清偿。（2）有利于维护社会稳定金凯进公司现有资产价值较低，负债极大，债权人人数众多，如破产清算，债权人可获得的清偿微乎其微，无疑将激化矛盾，增加社会不稳定因素。通过重整程序，可盘活金凯进公司资产，从而提高债权人受偿比例，实现各权利主体共赢，有利于维护社会稳定。（三）有利于促进地方经济发展金凯进公司重整再生后，需要继续相关生产经营活动，招聘相关的员工，解决员工就业问题。此外，保持金凯进公司继续经营，可以为国家和地方带来税收收入，继续为深圳的经济社会发展做出贡献。正文（2）金凯进公司的基本情况（一）设立及沿革深圳市金凯进光电仪器有限公司成立于1995年3月17日,住所为深圳市宝安区石岩街道水田居委金凯进厂区厂房二,注册资本1000万元,统一社会信用代码91440300192323145Y，注册号为440306104562780,法定代表人黄长游,经营期限至2045年3月17日止。金凯进公司经营范围主要为：一般经营项目:射击瞄准镜、单目瞄准镜、军用电筒、激光测距仪、观靶镜、双筒望远镜、枪支架的销售;货物及技术进出口。(法律、行政法规国务院决定规定在登记前须经批准的项目除外)许可经营项目:射击瞄准镜、单目瞄准镜、军用电筒、激光测距仪、观靶镜、双筒望远镜、枪支架的生产。（二）出资情况金凯进公司注册资本为1000万元，股东为黄长游和李宜璇,其中:黄长游出资900万元,持股90%;李宜璇出资100万元,持股10%。黄长游持有的金凯进公司90%股权与李宜璇持有的金凯进公司10%股权均质押给中国银行股份有限公司深圳福田支行。（三）破产清算及破产重整情况1、破产清算情况2017年2月24日，深圳中院裁定受理陈能义申请金凯进公司破产清算一案【案号：（2017）粤03破申7号】，于2017年4月25日作出（2017）粤03破13号《决定书》，指定广东融关律师事务所（以下简称“管理人”）担任深圳市金凯进光电仪器有限公司管理人。2、破产重整情况2017年12月12日，金凯进公司出资人黄长游向深圳中院申请对金凯进公司进行重整。2018年1月30日，深圳中院裁定自2018年1月30日起对金凯进公司进行重整。（2）金凯进公司的资产负债状况（一）金凯进公司的主要资产状况根据破产程序中管理人查明的公司资产情况，金凯进公司名下资产主要包括银行存款、车辆、机器设备一批、不动产、对外应收款、红安金凯进光电仪器有限公司43%的股权、云南云光天星光学元件有限公司90%的股权、注册商标两项，其中：1、银行存款公司银行存款余额9,747.65元；2、车辆、机器设备根据深圳市中锋资产评估有限公司于2017年10月27日出具的深中锋评字(2017)第1001号《资产评估报告书》,机器设备、车辆评估值为1,475,000.00元。其中评估值为708,200.00元的机器设备已经被设立抵押，抵押权人为李贻杰，其已申报优先债权。未设立抵押部分机器设备、车辆评估值为766,800.00元。3、不动产权金凯进公司享有位于深圳市宝安区石岩街道石龙社区工业二路北侧的金凯进厂区的土地使用权及该土地上厂房一、厂房二、宿舍一、宿舍二的所有权。根据深圳市城市房地产土地评估有限公司于2017年9月8日出具的深城市评字【2017】第0800036号《房地产估价报告书》,土地使用权及该土地上厂房一、厂房二、宿舍一、宿舍二评估总值为214,655,230.00元,扣除应补地价20,079,533.00元和预计税费33,304,891.00元,估价净值为161,270,806.00元。该不动产权已经被设立了抵押登记，抵押权人为中国银行股份有限公司福田支行，其已申报有财产担保债权。4、对外应收款因金凯进公司将其厂房出租，存在租金收益。经管理人追收，厂房承租人向管理人支付了2016年11月至2018年5月30日的租金，约9,165,759.32元。前述租金已经被设立质押，质押权人为中国银行股份有限公司福田支行，其已申报优先债权并经确认。经查，金凯进公司的对外应收款设立质押，质押权人为中国银行股份有限公司福田支行。5、对外股权投资金凯进公司对外投资的企业共2家，投资金额共计835万元，但该2家企业已经停止生产经营，管理人将对外股权投资纳入深圳市中锋资产评估有限公司评估动产的范围，但因无2家公司的财务资料，无法评估股权价值。            序号              标的公司              注册资本              金凯进公司持股比例              股权状态                  1              红安金凯进光电仪器有限公司              1000万元              43%              （2015）穗海法执字第1068冻结金凯进公司43%股权及其他轮候                  2              云南云光天星光学元件有限公司              450万元              90%              （2015）深福法民二初字第3851号冻结金凯进公司90%股权      6、商标金凯进公司名下有2个商标，均在有效期内，具体如下：            序号              申请/注册号              国际分类              商标名称              专用权期限                  1              7570914              9              金凯进 JKJ              2011.03.07 - 2021.03.06                  2              7570913              9              JKJ GOLDENIMAGE              2013.09.28 - 2023.09.27      综上，金凯进公司可变现资产由银行存款（现金）、租金、机器设备及车辆，以及土地房产构成（因金凯进公司对外股权、商标未能评估，暂未计入）。上述可变现资产价值合计171,921,312.97元。（二）金凯进公司的负债情况1、债权申报情况截至2018年6月30日，75家债权人向管理人申报债权，申报总额为908,009,363.45元。其中，2家债权人申报有财产担保债权，总额为162,842,688.19元；1家债权人申报工程款优先债权，总额为32,429,372.30元；72家债权人申报普通债权，总额为712,737,302.96元。2、债权审核情况根据重整工作安排，及重整预案提交截止时间为2018年5月15日，管理人对2018年5月15日前申报债权进行了审查，之后申报的债权列入暂缓确认债权，管理人待法院裁定批准重整计划后进行审查。截至2018年6月30日，管理人对73家债权人申报的债权进行了初步审查，初步确认的债权62家。初步确认的债权中，2家为担保债权，确认总额为159,265,417.39元；60家为普通债权，确认总额为519,506,167.03元；债权不予确认的8家。已经管理人初步审查暂缓确认债权3家，申报债权为60,934,436.81元。此外，2018年5月15日后申报，有待审查暂缓确认债权2家，申报债权9,944,329.94元；管理人审查不予受理债权申报，提起诉讼债权5家，涉诉债权金额2,194,870.23元，列入暂缓确认债权。因此，暂缓确认债权共计10家，合计债权金额为73,073,636.98元。3、职工债权2017年5月24日，金凯进公司代理人向管理人提交了不完全统计的《深圳市金凯进公司欠薪表（一）》，表内合计欠薪金额为3,609,462.00元；2017年6月1日，债务人向管理人提交了《职工欠薪汇总表》，表内涉及职工71人，欠薪金额11,144,561.00元；2018年1月9日，债务人向管理人提交62人的《职工未发工资、补偿金汇总表》，金额为4,884,118.00元，并向管理人提交了部分职工的劳动合同、社保缴交记录和银行流水；自然人黄自发向管理人主张债权，其中包括职工类债权5笔，金额合计475,203.86元，未列于债务人提交的上述职工债权表格内。管理人依据破产法第四十八条第二款的规定对职工债权进行调查，职工类债权61人，计4,443,149.68元，管理人已制作职工债权调查清单并于金凯进公司公示。金凯进公司设立于1995年，但管理人于社保局仅能查询到2006年5月后的社保缴纳情况，且因金凯进公司人事、员工资料丢失严重，管理人调查公示的职工类清单存在债权金额增加的可能。（2）破产清算偿债能力分析1、偿债能力分析情况2018年5月29日，深圳国量行资产评估有限公司出具的深国量行评报字[2018]第05-17号《偿债能力分析报告书》，对金凯进公司破产清算条件下截止2018年5月15日的偿债能力进行分析，假定其财产均能够按快速变现价值变现，按照破产法规定的清偿顺序，担保财产变现所得优先用于偿还有财产担保债权；剩余其他财产的变现所得在支付破产费用和共益债务，包括案件受理费及其他诉讼费用、管理、变价和分配债务人财产的费用、管理人执行职务的费用、管理人报酬等，并全额清偿职工债权和税款债权后，剩余资产用于普通债权分配，普通债权清偿比例约为1.66%。            序号              项目              金额(单位：元)              备注                  1              可用于清偿债务资产总额              170,908,250.77              数值截至2018年4月30日                  2              减：预计破产费用              10,000,000.00              包括案件受理费、资产评估费、审计费、管理人履行职务的费用和报酬，以及西侧挡土墙临时加固费用、预计永久加固费用                  3              减：担保债权              137,172,481.08              包括机器设备、土地房产和租金质押,暂以评估价值计算                  4              减：优先债权              13,619,764.86                                4.1              职工债权              11,619,764.86              以暂缓确认金额提存                  4.2              税款债权              2,000,000.00              土地使用税、费                  5              可用于清偿普通债权的资产金额              10,116,004.83                                6              需偿付普通债权              609,746,609.90                                6.1              确认普通债权              460,746,609.90                                6.2              暂缓确认债权              126,462,168.74                                6.3              担保物不足以清偿担保债权转普通债权金额              22,138,799.32                                7              普通债权清偿率              1.66%      2、偿债能力分析报告的调整分析报告出具后，公司资产和债权出现调整，具体调整为：（1）分析报告有财产担保债权中的租金质押权计算至2018年4月30日，管理人已收到5月租金504,162.99元和6月租金508,899.21元；（2）管理人调查确认职工类债权4,443,149.68元；（3）广东粤财资产管理有限公司撤回对金凯进公司的诉讼，管理人审查确认债权58,755,772.20元；（4）管理人不予受理债权申报，提起诉讼债权人5家，债权金额2,194,870.23元；（5）深圳市鑫广聚实业有限公司、深圳市南山区绿樱园艺场2家申报债权9,944,329.94元；（6）暂缓确认债权中，债权人蔡韶葵在诉讼过程中撤回起诉，管理人审查后对其债权不予确认，减少债权金额3,003,720元。            序号              项目              金额(单位：元)              备注                  1              可用于清偿债务资产总额              171,921,312.97              数值截至2018年7月25日                  2              减：预计破产费用              10,000,000.00              包括案件受理费、资产评估费、审计费、管理人履行职务的费用和报酬，以及西侧挡土墙临时加固费用、维修费用、预计永久加固费用                  3              减：担保债权              138,139,680.27              包括机器设备、土地房产和租金质押,暂以评估价值计算                  4              减：优先债权              6,443,149.68                                4.1              职工债权              4,443,149.68                                4.2              税款债权              2,000,000.00              土地使用税、费                  5              可用于清偿普通债权的资产金额              17,338,483.02                                6              需偿付普通债权              613,705,541.13                                6.1              确认普通债权              519,506,167.03                                6.2              暂缓确认债权              73,073,636.98                                6.3              担保物不足以清偿担保债权转普通债权金额              21,125,737.12                                7              普通债权清偿率              2.83%      三、重整的优势及重整清偿率测算（一）重整的优势1、有利于保护债权人利益在清算程序中普通债权人清偿率约为2.83%。在重整程序中，重组方投入2.85亿元（不包括出资人权益调整对价）作为重整资金，用于支付进入重整程序后破产费用、共益债务及清偿债务。根据现有的债权情况测算，普通债权人在重整程序中能获得20.07%的清偿率。重整有利于债权人利益的最大限度地保护。2、有利于维护社会稳定金凯进公司有数量较多金额较大的职工债权，在清算程序中职工债权人预计可获得全额清偿，但清算程序中资产变现需要耗费较长时间，部分职工难免产生情绪问题。而重整程序中，重组方将及时全额清偿所有职工债权，能够有效地避免群体性事件。3、有利于促进地方经济发展金凯进公司重整再生后，需要继续相关经营活动，重整后能够增加就业岗位，解决员工就业问题。此外，通过重整，保持金凯进公司继续经营，可以为国家和地方带来税收收入，继续为深圳当地的经济社会发展做出贡献。（二）重整清偿率测算在支付金凯进公司破产费用和共益债务，以及优先清偿担保、职工、税款后，普通债权清偿率将为20.07%，并有追加分配的可能。四、出资人权益调整方案（一）出资人权益调整目的在重整计划中进行出资人权益调整的目的是出于公平的考虑，由金凯进公司的股东和债权人共同分担损失。同时，也为引入重组方对金凯进公司进行重整提供条件。（二）调整方案虽然金凯进公司资不抵债，所有者权益为负，但重组方愿意以200万元的对价将金凯进公司股权全部转让至重组方名下，即黄长游持有金凯进公司90%股权对价为180万元；李宜璇持有金凯进公司10%股权对价为20万元，该200万元由重组方另行提供，不计算在2.85亿的重整投资资金内。2名股东黄长游（持股90%）及李宜璇（持股10%）让渡其所持有全部股权给重组方，原股东不再享有任何股东权益。黄长游、李宜璇的全部股权，在重整计划获法院裁定批准，重组方提供的重整偿债资金全部支付到管理人账户后，金凯进公司的全部股权即归重组方所有，重组方即为金凯进公司的唯一股东，由其行使全部股东权利，金凯进公司原股东不再享有任何股东权益，原股东应配合办理股权过户手续，将股权登记至重组方名下。因黄长游、李宜璇持有金凯进公司的股权均存在质押及多轮查封，在股权登记至重组方名下之时，出资人方可获得相应的对价。如黄长游、李宜璇的股权在重整计划获得批准后未能过户至重组方名下，而是由非重组方指定第三方取得，前述出资人权益调整方案的效力及于新的股权受让方。黄长游、李宜璇基于前述调整方案可获得的受让对价，由新的股权受让方享有，在新的股权受让方将金凯进公司的股权登记至重组方名下时，新的股权受让方方可获得相应的对价。（三）出资人组根据破产法规定，重整计划涉及出资人权益调整事项的，应当设立出资人组，对该事项进行表决。因此，本案设立出资人组对出资人权益调整方案进行表决。五、债权分类方案根据金凯进公司的负债情况，金凯进公司目前仅有有财产担保债权人、职工债权人和普通债权人，暂无税款债权人申报债权。因此，本重整计划将金凯进的债权划分为有财产担保债权、职工债权和普通债权三个债权组。具体情况如下：（一）有财产担保债权组            序号              债权人名称              债权金额              担保物价值              列入普通债权金额                        1              中国银行股份有限公司深圳福田支行                    156，545,417.39                    137,431,480.27                    19,113,937.12                  2              李贻杰              2,720,000.00              708,200.00              2,011,800.00                  合计              159,265,417.39              138,139,680.27              21,125,737.12      有财产担保债权组债权人共计2家，对债务人特定财产享有担保权的债权额就担保物价值全额受偿；根据担保物价值评估，以及质押租金的收取情况，担保债权为138,139,680.27元；担保物价值（含租金）不足受偿部分列入普通债权，按照普通债权的调整和受偿方案清偿。管理人将根据收取的租金，适时调整中国银行股份有限公司深圳福田支行担保债权金额。中国银行股份有限公司深圳福田支行的租金质押暂计至2018年6月，实际以管理人收到租金金额为准。（二）职工债权经管理人清查，金凯进公司职工债权61名，金额4,443,149.68元。（三）普通债权组审查确认债权60家，初步确认债权总额为519,506,167.03元。六、债权调整及受偿方案（一）有财产担保债权组有财产担保债权组在担保财产评估值范围内100%清偿。担保财产评估值范围外及未实现的租金的债权不享有优先受偿权，该部分属于普通债权，按照普通债权的调整和受偿方案受偿。有财产担保债权、在担保财产评估值范围内的债权，在重整计划经法院裁定批准后三个月内以现金方式一次性清偿完毕。（二）职工债权经管理人调查，金凯进公司职工债权61名，金额4,443,149.68元，职工债权100%清偿。在重整计划经法院裁定批准后一个月内全额支付至管理人账户一次性清偿。但因职工债权存在增加的可能，重组方于重整计划裁定批准后，于支付职工债权清偿款4,443,149.68元时一并向管理人账户支付职工清偿提存款7,176,615.18元，提存金额不足以清偿经确认的全部职工债权的，由重组方补足；提存金额清偿职工债权后有剩余的，由金凯进公司普通债权人按比例追加分配；本提存款的提存时间为法院裁定重整计划执行完毕之日起1年内（仲裁、诉讼时间不计入提存时限），超出提存期限后的剩余款项由金凯进公司普通债权人按比例追加分配。（三）普通债权组重组方投入2.85亿资金,在支付破产费用、共益债务，优先清偿经确认的有财产担保债权、职工债权，依据重整计划提存职工债权、税款债权偿债资金后，剩余资金按普通债权20.07%的清偿比例清偿已确认的普通债权，并按照同一比例为已申报但暂缓确认的普通债权进行提存。已经法院裁定确认的普通债权在重整计划经法院裁定批准后四个月内以现金方式一次性清偿完毕。最终清偿率以执行重整计划后普通债权可获得的实际清偿为准。（四）暂缓确认普通债权本案暂缓确认债权均为普通债权，暂缓确认普通债权按普通债权清偿率提存，经审查确认后清偿。如暂缓确认的普通债权未获确认或部分未获确认，未获确认的提存部分由金凯进公司用于支付金凯进公司应补地价及预计债权的清偿，支付后仍有剩余款项用于普通债权按比例追加分配。（五）未申报的预计债权1、预计税款债权虽然本案目前尚无税款债权人前来申报债权。但根据管理人测算，金凯进公司预计欠付土地使用税、费本金200万元。重整计划经法院裁定批准后一个月内，重组方提存税款债权金额200万元。金凯进公司于重整计划裁定批准后，进行土地使用税、费纳税申报工作。提存税款债权金额不足以清偿税款债权的，由重组方补足；提存税款债权金额清偿税款后有剩余的，由金凯进公司用于支付金凯进公司应补地价，支付后仍有剩余款项用于普通债权按比例追加分配。2、预计债权（不含预计税款债权）预计债权，在重整计划执行期间不得行使权利。在重整计划执行完毕后，由金凯进公司自行负责审核债权。债权人对审核结果有异议的可以向法院提起诉讼。相关债权在经最终确认后，可依法按照重整计划规定的同类债权的清偿比例获得清偿。重组方已知悉金凯进公司存在预计债权的风险，重组方将通过暂缓确认普通债权提存款项清偿后的剩余款项进行清偿，不足部分由重组方另行提供资金进行清偿。七、债务人经营方案卓航投资自愿以重组方的身份参与金凯进公司重整，帮助金凯进公司摆脱困境，实现债权人、职工、重组方等多方利益的共赢。卓航投资拟投资2.85亿元现金作为重整资金，用于支付重整期间的各类费用（破产费用及共益债务）、清偿债务（有财产担保债权、职工债权、税款债权、普通债权），以取得金凯进公司100%的股权。（一）经营方案内容重组方将另行投入资金对金凯进公司名下土地、房产资源进行开发，可实现良好的经济效益。因此，重整计划裁定批准后，重组方将通过各种有效手段解决与租户、占用人之间的纠纷，以有效快捷的方式收回金凯进公司名下的房产。针对未办证部分的建筑，重组方也将自行依法解决该部分建筑遗留下来的问题，根据相关法律法规申请将该建筑合法化或作为违章建筑拆除。同时，重组方实际控制人陈国红女士投资了一家名为深圳市注成科技股份有限公司，该企业是深圳市重点民营军工企业，目前正准备上市。因此，重组方拟将金凯进公司的业务并入前述军工企业，帮助金凯进公司继续发展原有业务。（二）择机注入优质资产在重整计划执行完毕后，在法律框架范围内，重组方将择机实施资产重组，向金凯进公司将注入优质资产，增强金凯进公司持续经营能力和持续盈利能力。（三）加强内部控制管理金凯进公司将进一步完善法人治理结构，加强内部控制的建设，构建能够有效防范和化解经营风险、促进公司持续发展的长效机制，提升公司经营管理水平。同时严格控制财务杠杆的增长，慎重选择融资方式，控制财务风险。八、重整资金来源、金额及保障（一）重整资金来源重组方依据经批准后的重整计划向金凯进公司提供足额的破产费用、共益债务和债权清偿资金。（二）金额卓航投资拟总共投资2.85亿元现金作为重整投资资金，以取得金凯进公司名下土地、房产、车辆、机器设备、注册商标等资产，不保留金凯进公司的银行存款、长期投资和案件受理前的对外应收款（应收款已质押给中国银行，中国银行在债权确认金额内优先受偿），银行存款由管理人依法向债权人进行分配，长期投资由管理人处置后向债权人进行追加分配。股东让渡股权对价由卓航投资另行提供。重整计划获得法院裁定批准后，卓航投资此前向管理人支付的保证金60,000,000.00元转为卓航投资的首期投资款，其余资金将在各类债权的清偿期限满前十五日内转入管理人账户。（三）重整资金的使用破产费用、共益债务（如有）于重整计划执行期间根据管理人的安排随时支付；剩余可用于债权清偿的资金预计274,930,000.00元，根据重整预案中的债权调整及受偿方案支付。各项费用明细如下：            序号              项目              计算说明              金额                  1              可偿债资产总价值              重组方投入资金              285,000,000.00                  2              破产费用              由⑴+⑵+⑶+⑷所得              10,070,000.00                                        ⑴重整案件受理费              预估              300,000.00                  ⑵管理人履行职务费用（含对外应收诉讼费）              预估              500,000.00                  ⑶管理人报酬              预估              6,670,000.00                  ⑷管理人管理财产的费用              预估由a+b+c+d所得              2,600,000.00                                a.审计费                            100,000.00                                b.评估费                            193,716.00                                c．挡土墙临时加固费用及维修费用                            428,177.11                                d.挡土墙永久加固费用              预估              1,878,106.89                  3              共益债务              暂无              0.00                  4              有财产担保债权（担保财产可以覆盖部分）              管理人确认金额              138,139,680.27                  5              职工债权                            11,619,764.86                                （1）已确认                            4,443,149.68                                （2）提存                            7,176,615.18                  6              税款债权              提存              2,000,000.00                  7              可偿付普通债权的财产              由1-（2+3+4+5+6）              123,170,554.87                  8              需偿付普通债权              由⑴+⑵+⑶+⑷所得              613,705,541.13                                 （1）管理人已确认的普通债权                             519,506,167.03                  （2）已申报暂未确认之普通债权              提存              73,073,636.98                  （3）账面有记载但未申报之普通债权              有待审计              有待审计                  （4）担保财产未覆盖金额                             21,125,737.12                  普通债权清偿率              7÷8              20.07%      注：序号第2（2）、2（4）d,第5有结余的由普通债权人按比例分配。（四）重整资金的保障重组方已提供评估价值为200,000,000.00元的物业作为担保，担保本重整计划经债权人会议表决通过并经法院批准后，或债权人会议虽未表决通过但经法院裁定批准后，重组方将按照重整计划要求时间及金额足额支付重整投资。九、重整计划的执行与监督（一）重整计划的执行1、重整计划由金凯进公司负责执行。2、重整计划执行完毕的标准为金凯进公司按照重整计划应向债权人清偿的款项已支付或提存。债权人放弃受偿，或其与金凯进公司、重组方另行达成清偿协议且不损害其他债权人利益的，视为债权人已按照重整计划的规定获得清偿。3、重整计划的执行期限为六个月，自重整计划经深圳市中级人民法院裁定批准之日起算。如非因金凯进公司原因，重整计划无法在上述执行期限内执行完毕，金凯进公司应于执行期限届满前一个月内，向深圳市中级人民法院提交延长重整计划执行期限的申请，并根据深圳市中级人民法院裁定的期限继续执行。（二）重整计划的监督重整计划由管理人负责监督执行，监督期限与重整计划执行期限一致。（三）协助执行事项重整计划执行过程中，涉及需要有关单位协助执行的，金凯进公司或管理人依法向法院提出申请，请求法院向有关单位出具要求其协助执行的司法文书。（四）监督期内金凯进公司的职责重整计划执行监督期内，金凯进公司应当接受管理人的监督，及时向管理人报告重整计划的执行情况、公司财务状况、重大经营决策、重要资产处置等事项。（五）财产保全措施的解除重整计划获得法院裁定批准后，金凯进公司的出资人应配合完成（包括但不限于出具手续）将金凯进公司全部股权变更登记到重组方或重组方指定的第三方。尚未解除对金凯进公司财产保全措施的债权人，应当在重整计划获得法院批准后协助完成（包括但不限于出具手续）财产保全措施的解除。在相关债权人完成前述解除保全措施工作前，管理人将不向其支付债权清偿款。（六）重整计划的效力1、经法院裁定批准的重整计划对金凯进公司、债权人、出资人、重组方等各方均具有约束力。2、经法院裁定批准的重整计划对相关主体权利义务的承继方或受让方均有约束力。3、债权人未在债权申报期内向管理人申报债权，在法院裁定批准重整计划后重整计划执行完毕前补充申报债权的，管理人接受申报并进行审查，但债权人重整计划执行期间不得行使权利；在本重整计划执行完毕后，该债权人可以按照本重整计划规定的同类债权清偿条件行使权利。债权人未在债权申报期内向管理人申报债权，在重整计划执行完毕后补充申报债权的，管理人不再接受申报，债权人应当向金凯进公司主张权利。4、按本重整计划对金凯进公司的普通债权履行完清偿义务后，对于未获清偿的债权部分，金凯进公司依法不再承担清偿责任。十、其他事项（一）关于股东股权解除查封与质押经重组方调查，申请查封金凯进公司股东股权的主体大部分为金凯进公司的债权人。尚未解除金凯进公司股东股权保全措施的债权人，应当在重整计划获得法院批准后协助完成（包括但不限于出具手续）财产保全措施的解除。在相关债权人完成前述解除保全措施工作前，重组方将申请管理人暂不向其支付债权清偿款。其余因股东个人债务而查封股东持有的金凯进公司股权的，重组方将与申请查封的主体协商解除其对股东持有的金凯进公司股权的查封。金凯进公司股权质押权人为中国银行股份有限公司福田支行，届时其债权将获得绝大部分清偿，重组方将在重整计划获得法院批准后与其协商完成解除股权质押手续。在该债权人与重组方未协商达成解除质押的一致意见前，重组方将申请管理人暂不向其支付债权清偿款。（二）关于欠缴地价的处理根据深圳市城市房地产土地评估有限公司于2017年9月8日出具的深城市评字【2017】第0800036号《房地产估价报告书》测算,土地使用权及该土地上厂房一、厂房二、宿舍一、宿舍二应补地价20,079,533.00元。管理人已至深圳市规划和国土资源委员会查询，应补地价的金额需深圳市规划和国土资源委员会进一步计算并出具缴费通知书。重组方为金凯进公司的暂缓确认普通债权、预计税款债权提存的款项，如清偿前述债务后仍有剩余，将用于清偿未申报的预计债权，清偿未申报的预计债权后仍有剩余将用于支付前述欠缴地价；如提存金额剩余部分不足以支付该费用的，超出部分将由重组方另行提供资金支付；如支付欠缴地价后仍有剩余的，由普通债权人按比例追加分配。（三）关于租赁合同解除和清偿重整计划经法院裁定批准后，管理人依据重组方的要求，向深圳市福新发投资有限公司出具《解除合同通知书》及限期搬离的相关文件。2017年11月9日，管理人向王圣琼发出解除合同通知书，书面通知王圣琼解除金凯进厂区厂房二及宿舍一的租赁合同，王圣琼代理人于2018年2月28日向管理人寄送《关于解除合同、限期搬出的异议函》，并已向深圳中院提起诉讼。该合同解除诉讼，在重整计划裁定批准后，管理人应重组方要求协助债务人参加诉讼。重整计划经法院裁定批准后，上述租赁合同解除后的全部法律责任和后果，以及清场由重组方自行负责；诉讼的风险和后果由重组方承担，均不影响重整计划的执行。解除合同、诉讼、清场产生的全部费用、债权、共益债务由重组方承担。（四）未办证建筑的处理金凯进厂区南门西侧临工业二路建有一排长度约87米的商铺，据现场调查，一楼有13家商户在经营，二楼有2家商户在经营。据债务人所述，该批商铺2010年底建成，两层，地基约600平方米，建筑面积约1200平方米，没有报建，没有请设计单位设计，由无资质的施工队建造；商铺于2013年已抵债给第三方。未办证建筑由重组方自行处理，不影响重整计划的执行。（五）金凯进厂区挡土墙的处理金凯进厂区挡土墙需要维修，管理人已制作并调整西侧挡土墙整治方案，重整计划批准后，重组方根据方案继续推进，如预估挡土墙永久加固费用有结余的，由普通债权人按比例分配；如预估挡土墙永久加固费用不足的，由重组方补足。（六）商标的处置金凯进公司还有尚未评估的商标，考虑到重组方将继续发展金凯进公司原有业务，重组方将继续保留使用金凯进公司持有的商标。（七）对外投资的处置金凯进公司还有无法评估的对外投资股权，该部分财产将继续由管理人处置，管理人处置完毕及支付处置费用后，该部分财产由管理人向金凯进公司债权人进行追加分配。