广东省广州市中级人民法院刑 事 判 决 书(2018)粤01刑初186号公诉机关广东省广州市人民检察院。被告人李某，女，1974年3月28日出生，汉族，文化程度初中，户籍所在地云南省保山市腾冲县。因本案于2017年6月12日被羁押，同日被刑事拘留，次日被取保候审。辩护人张科，云南章鸿律师事务所律师。广东省广州市人民检察院以穗检公二刑诉［2018］78号起诉书指控被告人李某犯走私普通货物罪，于2018年3月30日向本院提起公诉。本院遵照最高人民法院指定管辖决定书立案受理，并依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。广州市人民检察院指派检察员李莹出庭支持公诉，被告人李某及其辩护人张科到庭参加诉讼。本案现已审理终结。广州市人民检察院指控：2012年10月6日至10月29日间，被告人李某作为国内米商，将其从缅甸进口的大米通过同案人杨某1（另案处理）等人在中缅边境非设关地设立的“竹林便道”偷运入境。经统计，被告人李某通过该方式偷运大米共计58750千克。2013年4月至2014年2月间，在上述“竹林便道”关闭之后，被告人李某通过同案人杨某1等人在云南章凤口岸附近设立的收费区，将本应以一般贸易方式进口的大米、包谷、米糠等商品伪报成边某互市贸易方式向海关申报进口，并向同案人杨某1团伙缴纳边某互市市场使用费。经统计，被告人李某通过该方式共计走私大米1103500千克、包谷4476950千克、米糠144000千克。经海关关税部门核定，上述大米1162250千克、包谷4476950千克、米糠144000千克偷逃应缴税额人民币6968805.88元。公诉机关当庭出示了物证、书证、证人证言、海关核定证明书以及被告人供述等证据，认为被告人李某的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第(三)项之规定,构成走私普通货物罪。被告人李某在共同犯罪中起次要作用，是从犯，可以从轻或者减轻处罚。提请本院依法判处。被告人李某对起诉书指控其犯罪的事实和罪名没有意见，请求从轻处罚。其辩护人认为：1.案发地陇川县政府制作了会议纪要，规定米商进口大米须按每吨40元的标准向杨某1所在公司缴纳管理费，才允许将缅甸大米查验放行。2.李某是受缅甸米商麻瑞丁的指使进口大米通过杨某1公司以边某互市贸易方式通过国门，再经过边防、海关、检疫等部门查验后进口的，与其他走私普通货物有本质区别。3.组织领导、指挥策划走私大米的是杨某1等人实际控制的边某互市交易市场公司，李某系被组织、指挥的对象，起辅助作用，是从犯，应当减轻处罚。4.李某当庭认罪，如实供述自己的罪行，在经济十分困难的情况下借款筹集了20万元罚金交到法院。综上，鉴于李某有明显的悔罪表现，且目前处于哺乳期，请求法庭对其减轻处罚，并适用缓刑。经审理查明：2012年10月6日至10月29日间，被告人李某作为国内米商，将其从缅甸进口的大米通过同案人杨某1（已起诉）等人在中缅边境非设关地设立的“竹林便道”偷运入境。经统计，被告人李某通过该方式偷运大米共计58750千克。2013年4月至2014年2月间，在上述“竹林便道”关闭之后，被告人李某通过同案人杨某1等人在云南章凤口岸附近设立的收费区，将本应以一般贸易方式进口的大米、包谷、米糠等商品伪报成边某互市贸易方式向海关申报进口，并向同案人杨某1团伙缴纳边某互市市场使用费。经统计，被告人李某通过该方式共计走私大米1103500千克、包谷4476950千克、米糠144000千克。经海关关税部门核定，上述大米1162250千克、包谷4476950千克、米糠144000千克偷逃应缴税额人民币6968805.88元。另查，在本院审理期间，被告人李某向本院缴纳了罚金人民币20万元。上述事实，有下列公诉机关在法庭上出示或者宣读，并经庭审质证的证据证实：1、《指定管辖决定书》、《关于李某涉嫌走私普通货物案指定管辖的批复》，证实：本案经最高人民检察院指定广东省人民检察院审查起诉，广东省人民检察院指定由广州市人民检察院审查起诉。2、被告人李某的户籍证明，证实：被告人李某已达刑事责任年龄。3、抓获经过、拘留证、取保候审决定书等，证实：2017年6月12日黄埔海关缉私局民警在云南省德宏州陇川县迭撒村弄烘村民小组将被告人李某抓获归案。2017年6月12日10时将被告人李某送至广州市第一看守所羁押，次日由黄埔海关缉私局决定取保候审。4、搜查证、搜查笔录、扣押物品文件清单，证实：2017年6月12日，黄埔海关缉私局民警在云南省德宏州陇川县迭撒村弄烘村民小组11号西侧蓝色院落李某的住处进行搜查，扣押手机、账本、涉案记账纸等物品文件一批。5、《陇川县人民政府专题会议纪要第11期》、《章凤口岸联检中心托管合同》、《章凤口岸配套查验场托管事务资产移交清单》、《章凤口岸联检中心托管合同补充协议》，证实：在获得陇川县政府及边检机关批准后，杨某1团伙利用“瑞达边某互市公司”对通过章凤口岸边某互市方式进口的缅甸大米进行收费、管理。收费标准为大米每袋（50公斤/袋标准）2元（每吨40元），包谷米皮米糠每袋1.5元（每吨30元）。6、被告人李某通过竹林便道走私大米的统计明细及鼎盛公司财务制作的收款收据复印件，经证人高某并签认，证实：高某签认2012年10月开始其和段某2负责对通过竹林便道走私进口的大米以“接车某”、“过路费”的名义收费，接车某是特意针对大米收取的额外费用，一袋米50公斤收取2元人民币。交了接车某的货车可以直接从竹林便道从缅甸运到中国，不要向海关申报和缴税，万一让海关查获了，鼎盛公司包赔。依据鼎盛公司财务制作的收款收据，2012年10月6日至29日分12次收取李某接车某2350元人民币。由此计算李某通过竹林便道走私大米1175袋，共计58750千克。7、被告人李某通过国门部分走私统计表及边某互市进口大米玉米过磅记录登记表、2013粮食过磅记录表、云南省地方税务局通用手工发票及复印件，经证人高某、段某1签认，证实：根据段某1的签认，2013年4月开始鼎盛公司以边某互市贸易方式协调进口大米、玉米、米糠等商品，运粮食的车辆从国门进境，经地磅称重、收费，以大米2元/袋、玉米2元/袋、米糠1元/袋人民币收取，开具《云南省地方税务局通用手工发票》。根据相关过磅登记表、地税发票等书证，2013年4月至2014年2月期间，货主李某通过杨某1集团进口大米共计1103.5吨，进口包谷共计4476.95吨，进口米糠共计144吨。8、海关核定证明书、鉴定意见通知书，证实：被告人李某涉嫌走私进口大米一案，核定偷逃税额共计人民币6968805.88元。9、证人杨某1的证言，证实：“竹林便道”是其基于米商的要求承包的，提供收费通过服务，并随时监控便道中国境内关口有无政府设卡。米商走私大米有两种方式，一种是竹林便道，另一种是通过国门边某互市。2012年6月开始走竹林便道，2013年4月份至2014年2月通过国门以边某互市的方式进口大米的同时，也有走竹林便道。2013年4月22日，其曾在联检楼三楼会议室组织开会，会议主题是关于缅甸大米进口的事。参会的都是米商，米商有阿某1、阿某2、李某、赵某1、赵某3、杨某2等人，还有商务局的人。会议确定了国门边某互市方式进口粮食的费用标准,且要求边某、边某证、货物三者齐备才能报关，如完全按照规定无法操作，没有办法如实申报，只能部分申报。此也得到了政府的允许。10、证人段某1的证言，证实：2013年初陇川县政府组织会议协调边某互市问题，会议决定由其公司统一边某互市操作，以解决大米走私问题。收费由其公司负责，并开出发票。其公司是独家经营，米商都是边某互市的客户。进境货物是没有向海关交税的，录入系统的信息与实际严重不符。11、证人方某的证言，证实：其在国门粮食进口过程中负责过收取接车费用，接车某中涉及大米（DM）款。粮食以袋收费（每袋50公斤），大米2元每袋，苞谷2元每袋，糠1.5元每袋。12、证人兰某的证言，证实：其负责收取缅甸进国门的货车交纳的边某互市市场管理费后添上①②③以作区分，①是大米②是玉米③是糠。每天六点下班后就没有海关工作人员而只有公司的人员在国门值守。其听说过李某，是女的，她在章凤做大米生意，她也从国门进口过大米、玉米和糠，其在“边某互市市场使用费”手工发票上也写过李某的名字，对应的大米、包谷和糠应该就是李某的货。13、证人赵某1的证言及其辨认被告人李某的笔录，证实：其认识李某，在拉影做生意时常会见到她。李某是做粮食生意的，其听说李某他们家是做饲料生意，到2013年4月左右，杨某1公司开通国门通道，让多位米商通过国门以边某互市贸易形式进口，其和李某也参与其中，通过此方式将大米等粮食进口到境内。14、证人高某的证言及其辨认被告人李某的笔录，证实：其认识李某，李某是女的，在章凤做玉米饲料生意，也做大米生意，李某有通过杨某1公司管理的竹林便道进口过大米，公司收取通关费，收取李某的通关费用按规定是过一车米交一车费用，但实际操作中可能会有欠款，会有人向货主收取，有时候李某有米通过竹林便道，但是她本人不在附近，她会打电话跟其说过一会再来交费。李某通过竹林便道进口的大米数量其记不清楚了，以收取过路费单证为准。15、证人李某的证言及其辨认被告人李某的笔录，证实：其见过李某，李某是女的，她在章凤做大米生意，她也从国门进口过大米、玉米和糠，其在“边某互市市场使用费”手工发票上也写过李某的名字，对应的大米、包谷和糠就是李某的货。16、证人赵某2的证言及其辨认被告人李某的笔录，证实：其认识李某，女，中国人，40岁左右，中等身材，其在拉影国门通道收费时见到她。她是做粮食生意。2013年4月左右，国门通道开放，其去做监督过磅，并收费，一直干到2014年1月底，期间见过李某以及赵某3进口粮食的车辆。运输粮食的车辆从国门入境，走到章凤口岸联检大楼南侧的过磅房，这时候李某都会跟着车辆一起过来，李某报给我们袋数和品名，我们过磅，通过中粮核对袋数是否上报准确，核对无误后就收取费用，开具《云南省地方税务局通过手工发票》，发票左上角写“李某”名字，运输车牌号（缅甸车票），内容写“边某互市市场使用费”，注明是①②③，其中①代表大米，②代表玉米，③代表糠，最后写明金额。17、被告人李某的供述，证实：被告人李某在本院庭审期间对起诉书指控其参与走私普通货物的犯罪事实供认不讳，能与上述证据证明的事实相吻合。以上证据均经庭审公开举证、质证，查证来源合法、内容真实，且能相互印证，足以证实本案事实，本院予以采信。本院认为，被告人李某为牟取非法利益，违反海关法规，逃避海关监管，走私普通货物入境，偷逃应缴税额特别巨大，其行为已构成走私普通货物罪。公诉机关起诉指控被告人犯罪的事实清楚、证据确实充分、罪名成立，本院予以支持。被告人李某在共同犯罪中起次要作用，是从犯，依法应当减轻处罚。被告人李某在本院审理期间，认罪态度较好，主动缴纳了罚金，具有悔罪表现，可以酌情从轻处罚。鉴于被告人李某偷逃应缴税额特别巨大，且已过哺乳期，不宜适用缓刑，辩护人请求适用缓刑的意见，本院不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第(三)项、第二十七条、第五十二条、第五十三条、第六十四条以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律问题若干问题的解释》第十六条的规定，判决如下:一、被告人李某犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币十万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年3月11日起至2022年3月9日止）。二、被告人李某向本院缴纳的人民币十万元用于充抵罚金。三、扣押的作案工具手机等物品予以没收（详见扣押清单，由黄埔海关缉私局执行)。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长  李晓刚审判员  庞美娟审判员  徐建军二〇一九年三月一日书记员  李依桐李钊杰