四川省绵阳市涪城区人民法院 刑 事 判 决 书 （2018）川0703刑初106号 公诉机关绵阳市涪城区人民检察院 被告人何庆国，男，生于1960年5月1日，汉族，四川省大英县人，高中文化，国玺云计算有限公司四川绵阳分公司、重庆御玄德实业有限公司绵阳分公司、青岛海能海洋技术有限公司绵阳分公司原总经理，住四川省遂宁市大英县。因涉嫌非法吸收公众存款罪，于2017年6月20日被绵阳市公安局涪城区分局刑事拘留，2017年7月28日被绵阳市公安局涪城区分局依法逮捕。现押绵阳市看守所。 辩护人包建华，北京市盈科（南京）律师事务所律师。 辩护人康澜，四川泰仁律师事务所律师。 被告人江涛，男，生于1966年5月8日，汉族，广东省广州市人，大专文化，国玺云计算有限公司四川绵阳分公司、重庆御玄德实业有限公司绵阳分公司法定代表人，广东省广州市越秀区号。因涉嫌非法吸收公众存款罪，2017年6月28日被绵阳市公安局涪城区分局刑事拘留，2017年7月28日被绵阳市公安局涪城区分局依法逮捕。现押绵阳市看守所。 辩护人付文，广东红棉律师事务所律师。 被告人冯金川，男，生于1954年2月7日，汉族，四川省南部县人，大专文化，国玺云计算有限公司四川绵阳分公司、重庆御玄德实业有限公司绵阳分公司、青岛海能海洋技术有限公司绵阳分公司法律顾问，四川省成都市锦江区号。因涉嫌非法吸收公众存款罪，2017年6月20日被绵阳市公安局涪城区分局刑事拘留，2017年7月28日被绵阳市公安局涪城区分局依法逮捕。现押绵阳市看守所。 辩护人刘攀，四川助民律师事务所律师。 被告人严文桂，男，生于1965年11月19日，汉族，四川省绵阳市人，初中文化，国玺云计算有限公司四川绵阳分公司、重庆御玄德实业有限公司绵阳分公司、青岛海能海洋技术有限公司绵阳分公司原副总经理，绵阳市涪城区组。因涉嫌非法吸收公众存款罪，于2017年6月23日被绵阳市公安局涪城区分局刑事拘留，2017年7月28日被绵阳市公安局涪城区分局依法逮捕。现押绵阳市看守所。 辩护人杨春，四川真道律师事务所律师。 辩护人王琴，四川真道律师事务所律师。 被告人谭小红，女，生于1967年11月7日，汉族，四川省绵阳市人，初中文化，重庆御玄德实业有限公司绵阳分公司、青岛海能海洋技术有限公司绵阳分公司市场部经理，住绵阳市涪城区。因涉嫌非法吸收公众存款罪，2017年6月23日被绵阳市公安局涪城区分局刑事拘留，2017年7月28日被绵阳市公安局涪城区分局依法逮捕。现押绵阳市看守所。 辩护人王凯，四川子云律师事务所律师。 被告人艾尚容，女，生于1971年8月25日，汉族，四川省三台县人，初中文化，国玺云计算有限公司四川绵阳分公司市场部经理、财务经理，重庆御玄德实业有限公司绵阳分公司、青岛海能海洋技术有限公司绵阳分公司财务经理，住绵阳市涪城区。因涉嫌非法吸收公众存款罪，于2017年6月20日被绵阳市公安局涪城区分局刑事拘留，2017年7月28日被绵阳市公安局涪城区分局依法逮捕。现押绵阳市看守所。 辩护人张海军，四川众城律师事务所律师。 被告人杨肫一，男，生于1982年3月24日，汉族，四川省绵阳市人，初中文化，重庆御玄德实业有限公司绵阳分公司培训部主管、副总经理，青岛海能海洋技术有限公司绵阳分公司副总经理，住绵阳市高新技术产业开发区。因涉嫌非法吸收公众存款罪，于2017年6月23日被绵阳市公安局涪城区分局刑事拘留，2017年7月28日被绵阳市公安局涪城区分局依法逮捕。现押绵阳市看守所。 辩护人秦果，四川法奥律师事务所律师。 辩护人邓舒文，四川宁隆律师事务所律师。 绵阳市涪城区人民检察院以绵涪公刑诉﹝2018﹞65号起诉书向本院指控被告人何庆国、严文桂、杨肫一、艾尚容、谭小红、江涛、冯金川犯非法吸收公众存款罪，于2018年1月26日向本院提起公诉，本院于同日立案。本院依法组成合议庭于2018年8月15日、16日、17日，2019年3月14日公开开庭审理了本案，绵阳市涪城区人民检察院指派检察员张怡出庭支持公诉，被告人何庆国、严文桂、杨肫一、艾尚容、谭小红、江涛、冯金川及各自的辩护人到庭参加诉讼。审理期间，绵阳市涪城区人民检察院于2018年4月20日建议本案延期审理，进行补充侦查，本院于同日准许，2018年5月18日，绵阳市涪城区人民检察院建议本案恢复审理，本院于同日决定恢复审理，2018年8月17日，绵阳市涪城区人民检察院再次建议本案延期审理，本院于同日准许，2018年9月14日，绵阳市涪城区人民检察院建议本案恢复审理，本院于2018年9月17日决定恢复审理。因本案重大复杂、涉及面广，经本院申请，绵阳市中级人民法院批准本案延长审限三个月。现已审理终结。 绵阳市涪城区人民检察院指控：2016年3月14日，被告人何庆国、艾尚容等人通过国玺云计算有限公司四川成都分公司了解到国玺云计算经营模式，何庆国、艾尚容以国玺云计算有限公司绵阳小组名义向身边亲友推销“国玺优先股”发展集资会员。被告人江涛明知自己参与设计的国玺云计算经营模式被有关部门查处，仍与何庆国商量并帮助成立国玺云计算有限公司四川绵阳分公司（以下简称“国玺云计算绵阳公司”），2016年4月29日国玺云计算绵阳公司正式注册成立。何庆国担任总经理、法定代表人，江涛担任法定代表人（2016年10月18日担任）并帮助经营，被告人严文桂担任副总经理，艾尚容先后担任市场部经理、财务经理，被告人冯金川担任法律顾问。国玺云计算绵阳公司成立后未经金融监管部门批准，通过公开宣传的方式，面向社会不特定公众宣传，承诺60天后按1.83-1.99倍获利方式还本付息，吸引公众以“股权认购”方式非法吸收公众存款，并将新吸收的资金用于支付到期投资客户的本息。2016年3月14日至2017年2月22日，国玺云计算绵阳公司向4190位客户吸收资金9485笔，吸收资金共计人民币249338300.00元，已按本息全部兑付给客户。 2016年9月，国玺云计算绵阳公司被行政机关约谈要求停止以国玺云计算模式经营后，何庆国、江涛、冯金川、严文桂等人商量并决定成立新公司，在加入量子产品后继续以国玺云计算经营模式非法融资并承接国玺云计算绵阳公司的投资客户。2016年11月15日，重庆御玄德实业有限公司注册成立（冯金川、江涛先后担任法定代表人）。2016年12月15日，重庆御玄德实业有限公司绵阳分公司（以下简称“御玄德绵阳公司”）注册成立。何庆国担任总经理，江涛担任法定代表人，严文桂担任副总经理，被告人杨肫一先后担任培训部主管、副总经理，被告人谭小红担任市场部经理，司成立后未经金融监管部门批准，通过公开宣传的方式，面向社会不特定公众宣传，承诺60个工作日（76天至80天）后按1.63倍获利方式还本付息并以投入资金获得相应积分换取量子产品或“生命再生舱”体验票，吸引公众签订《消费投资劳动经营合同》的方式非法吸收公众存款，并将新吸收的资金用于支付到期投资客户的本息。2016年11月10日至2017年2月28日，御玄德绵阳公司向1962位客户吸收资金3102笔，吸收资金共计人民币76956000.00元，已按本息全部兑付给客户。 为吸引更多投资群众参与投资，2017年4月1日，何庆国等人注册成立青岛海能海洋技术有限公司绵阳分公司（以下简称“青岛海能海洋绵阳公司”），在加入量子产品、海洋产品后继续以国玺云计算经营模式非法融资并承接国玺云计算绵阳公司、御玄德绵阳公司的投资客户。何庆国担任总经理，严文桂担任副总经理，杨肫一担任副总经理，谭小红担任市场部经理，艾尚容担任财务经理，冯金川担任法律顾问。青岛海能海洋绵阳公司成立后未经金融监管部门批准，通过公开宣传的方式，面向社会不特定公众宣传，承诺90天后按1.63倍获利方式还本付息并以投入资金获得相应积分换取量子产品、青岛海能海洋产品或“生命再生舱”体验票，吸引公众签订《参与消费经营股权分红合同》、《参与股权分红消费经营合同》的方式非法吸收公众存款，并将新吸收的资金用于支付到期投资客户的本息。2017年3月1日至2017年6月19日，青岛海能海洋绵阳公司向6839位客户吸收资金13653笔，吸收资金共计人民币472104000.00元，未归还本金人民币436656000.00元。 2016年12月20日至2017年5月9日，御玄德绵阳公司未经金融监管部门批准，以投资姜氏“场导舱”的名义，通过公开宣传的方式，面向社会不特定公众宣传，承诺将纯收入的70%按比例分配给投资群众，吸引公众签订《合伙投资经营姜氏场导舱合同》的方式非法吸收公众存款。该项目向132位客户吸收资金152笔，吸收资金人民币10050000元，未归还本金人民币8086505.67元。 2017年5月9日至2017年6月19日，青岛海能海洋绵阳公司未经金融监管部门批准，通过公开宣传的方式，面向社会不特定公众宣传，吸引公众购买青岛海能海洋技术有限公司原始股的方式非法吸收公众存款。该项目，向358位客户吸收资金367笔，吸收资金共计人民币5190000元。 公诉机关认为：被告人何庆国、严文桂、杨肫一、艾尚容、谭小红、江涛、冯金川违反国家金融管理法规，非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为均已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。诉请本院依法判处。 庭审中，被告人何庆国辩称：国玺云计算公司我是参与者，有总公司对我的授权，有原件依据，第二家公司是承接云计算公司的损失，我没有权利决定，不构成犯罪，第三家公司是参与合作，我们是做的健康产业，我认为自己无罪。被告人何庆国的辩护人包建华提出以下辩护意见：1、本案涉及卖产品、卖股权、发工资等行为都是公司行为，不仅是分公司的行为也是总公司的行为，分公司没有独立法人资格，应当由总公司承担责任，起诉书指控个人犯罪不能成立，如果作为单位犯罪则应按照单位犯罪的模式重新侦查，故而七名被告人均应无罪释放；2、无论是个人行为还是公司行为，卖产品、卖股权、发工资等行为都不属于非法吸收公众存款犯罪行为；3、非法吸收公众存款罪源于1998年《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》的出台，但现在国家政策有变化，政法机关不应再以以前的规定和认识来定罪；4、本案中国玺公司和青岛海能海洋公司都是在深圳前海股权交易中心挂牌企业，按照国务院和证监会2012年和2017年关于区域性股权交易市场的规定和相关书籍对前海股权交易中心的介绍，有限责任公司是可以在该市场对超过50人以上转让股权，但只能私募。5、以前上市和发行股份是统一审批，现在则是上市和发行相分离，审批制已经成为历史，产品加劳动加股权的模式是国务院相关规定认可的，本案七名被告人均无罪。被告人何庆国的辩护人康澜提出以下辩护意见：1、起诉书指控的涉案金额与事实不相符，向客户提供的产品和服务的相关价值应当予以扣除；2、本案侦办公安机关将从何庆国、艾尚容等人银行账户内553万元存款作为罚没收入上交到涪城区财政局非税账户，公安机关将何庆国2011年购买的相国生活馆房屋进行查封于法无据。3、本案不应全部由何庆国承担主要责任。被告人严文桂辩称：我只是公司挂职副总，我认罪，请法庭给我一个公正的判决。被告人严文桂的辩护人提出以下辩护意见：1、被告人严文桂构成犯罪，也能当庭认罪，但应当认定为从犯，在公司的四个阶层中，严文桂不是决策层，只是一个中层的管理者，本人初中毕业，没有从事金融方面的工作经验，但是何庆国还是让他担任副总，让他没事就来看下，也没有具体负责的项目，严文桂也不具体管理保安，保安由人事部门管理，他其实只是有名无实的副总，并保管已经兑现的合同，最大的作用是业务精英，能够带来客户的是业务员，然而本次公诉机关没有对业务员提起公诉，也就是说公诉机关不认定业务员构成犯罪，因此今天严文桂作为被告只是他在公司的地位；2、严文桂有法定的从轻或减轻情节：（1）严文桂有自首情节，主动到案如实供述（2）已全部退还投资人推荐奖（3）严文桂一直从事正当职业，一贯表现良好（4）严文桂系初犯、偶犯。综上，严文桂表示愿意与公安机关挽回投资人部分损失，希望适用缓刑。被告人杨肫一辩称：我们并不是明知违法而去进行的，如果明知公司是违法的，我是不会去上班的，不应当以公司职位进行判决，应当以起到的作用；我学习了法律以后，认识到我的行为违法，真诚的向公司的投资者悔过认罪。被告人杨肫一的辩护人提出以下辩护意见：1、不应简单的以公司名义上的职务来判定杨肫一在公司中的地位以及所起到的作用，而应综合考虑其在共同犯罪中的地位、作用及事实等情况来量刑。杨肫一受雇参与本案非法吸收存款类犯罪，并非吸存模式的制定者和指挥者，对吸收的资金支配也无决定权，仅起到次要或者辅助作用，应当认定为从犯；2、杨肫一受雇佣参与非法吸收存款类犯罪，在整个非法集资犯罪中并未与其他主犯存在共同犯罪通谋，并非相关公司股东或者从公司总业绩中获取相应提成，对吸收的资金支配也无决定权。因此杨肫一不应对整体犯罪金额承担法律责任，而是只应承担他个人吸存资金的部分法律责任；3、就客观事实来看，杨肫一不仅并未从公司总业绩中提到提成，个人单独吸存的人数也很少，其所吸收的存款也主要来源于自己的投资，得到的非法利益较小；4、杨肫一没有犯罪前科劣迹，是初犯、偶犯，认罪态度好如实交代案情，请求从轻处罚。被告人艾尚容辩称：我没有专门的会计知识，我只是按照何庆国的安排办事，在公司我也只是算半个出纳，不了解非法吸收公众存款，公诉人指证我们明知非法吸收公众存款而去做，但我们根本不了解什么是非法吸收公众存款。被告人艾尚容的辩护人提出以下辩护意见：1、对于公诉机关指控罪名无异议，但艾尚容只是从事出纳人员，没有参与公司管理、决策，未参与他人的犯罪活动，只应对挂在她名下的金额承担责任；2、已经返还的部分、复投金额和利息、公司员工及其亲属投入资金不应计入非法吸收公众存款金额；3、艾尚容有自首情节；4、艾尚容应当认定为从犯；5、艾尚容揭发同案犯犯罪事实，可以酌情从轻处罚。6、艾尚容被公安机关扣押的工商银行卡，与犯罪行为无关，不应当查封。被告人谭小红辩称：我确实不知道公司是在非法吸收公众存款，原以为是做好事，通过开庭审理，我认罪。被告人谭小红的辩护人提出以下辩护意见：1、谭小红没有介入高层的管理、决策，只是受何庆国等人的管理，从每个月2400元的工资来看，只是普通的员工，到公司来工作是2017年1月，公司出事是在2017年6月份，担任经理也只有短短三个月，时间较短，结合本案被告人的供述，只是召开会议、维护秩序、打扫二楼的清洁，从工资表来看，工资也都在2400元左右，公司涉嫌重大管理事项及财产的流转，谭小红是没有参与权的；2、公诉人提供的推荐次数与投资笔数的数据，结合谭小红的供述，从谭小红来上班的时间来看，统计的数据是有问题的，抱团拓展模式，表明其他人员也挂在她名下，谭小红由于自己的文化较低，也没有市场管理的经验，她在公司起到的作用不大，也是最轻的；3、从作用和行为来看，谭小红是最轻的，应从轻或减轻处罚，从公司人员的结构，谭小红是最底层的员工；4、谭小红介入时间较短，只是受公司高层管理，其系从犯，可认定减轻情节，其身体情况不宜长期羁押，建议定罪免处或与其羁押时间相适宜的刑罚。被告人江涛辩称：我也做过司法工作，那时候没有非法吸收公众存款的罪名，今天通过开庭才知道，我是因为没有意识到公司的运作模式是违法的，才答应何庆国组建公司，我认罪，但我从头到尾没有参与运营发展、获利，签署的一些文件是何庆国让我签的，如果发给我的工资属于违法所得，我愿意退出违法所得。被告人江涛的辩护人提出以下辩护意见：起诉书指控江涛参与设计国玺云计算的经营模式，商量并帮助成立国玺云计算绵阳分公司、帮助经营的指控均不能成立，虽在明知总公司被查处的情况下，担任过国玺云计算公司绵阳分公司、重庆御玄德绵阳分公司名义上法定代表人，在本案中起到了一定帮助作用，但整体作用不大、社会危害性较小，没有收取任何代理费、好处费、返点费、提成费、佣金、提成等费用，建议法庭对江涛免予刑事处罚或判处一年以下有期徒刑并适用缓刑。被告人冯金川辩称：何庆国喊我进来说有纠纷你就解决，业务我不管，合同都是李某在管，党支部书记来源是刘某让我担任的，我还给投资人说过投资要小心，但没有投资人听我的，同时我没有损害投资人的利益，我认罪。被告人冯金川的辩护人提出以下辩护意见：1、案件事实部分基本认可，但何庆国、江涛、严文桂、冯金川商量成立新公司有异议，冯金川并未与其商量成立公司，江涛当庭表示何庆国自行成立，严文桂说新公司是何庆国、江涛商量成立，可以表明冯金川没有参与新公司成立；2、虽然冯金川当庭认罪，但我认为其行为不构成犯罪，理由以下几点：（1）不应以法人身份来承担责任，被告人没有因此获取报酬，其法律顾问身份并没有实权，不应承担法律责任，并没有参与公司业务方面，也没有表决权，对公司业务也不了解，公司实际决定并没有参与，只是公司文字，编辑方面参与，只承担文字、编辑方面的责任；⑵其在公司另外的身份党支部书记，在起诉书上没有体现，也就是说公诉机关认为其党支部书记的身份与本案无关；⑶公诉机关的证据显示其没有介绍任何一位投资人，没有领取介绍费和提成。 经审理查明：2016年初，被告人何庆国通过国玺云计算有限公司成都分公司了解到以出售内部优先股名义吸引公众投资的经营模式后，认为有利可图，遂与国玺云计算有限公司总公司联系请求成立国玺云计算有限公司四川绵阳分公司（以下简称国玺云计算绵阳公司），并与杨兵权（后退出）等人在绵阳组建团队推销“国玺优先股”。2016年3月，时为国玺云计算有限公司总经理的被告人江涛到绵阳考察后同意在绵阳成立分公司，由何庆国将前期吸收的资金转到国玺云计算有限公司总公司，国玺云计算有限公司总公司则按吸收资金的10%返还提成给何庆国。 2016年4月29日，国玺云计算绵阳公司注册成立，经营范围为：数据处理；设计、制作广告；技术开发、技术转让、技术咨询；技术服务；计算机系统服务；基础软件服务；应用软件服务；电脑动画设计；软件开发；软件咨询；销售自行开发后的产品。企业依法自主选择经营项目，开展经营活动，不得从事非法集资、吸收公众资金等金融活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动。法定代表人为何庆国。公司成立后，继续向不特定社会公众出售“国玺优先股”并将收取的资金转给国玺云计算有限公司总公司，后因国玺云计算总公司法定代表人赵毅因涉嫌集资诈骗罪被公安机关立案侦查，江涛将情况告知何庆国，并让何庆国停止出售国玺云计算总公司优先股，何庆国表示要继续用国玺云计算绵阳公司对外吸引投资，并邀请江涛到绵阳帮忙，江涛应允并携带国玺云计算公司印鉴和POS机到绵阳协助何庆国，国玺云计算绵阳公司在未实际开展其经营范围内载明的任何业务的情况下，以国玺云计算绵阳公司增资扩股的名义，采取与投资客户签订《股权认购合同》、投资客户投入1800元至30.6万元购买“优先股”，即可在60天后获取本金1.83-1.99倍收益的方式，吸引不特定社会公众投入资金，收取的资金不再转给国玺总公司，而是存入何庆国在绵阳市商业银行开设的卡号为62×××09的账户内，由何庆国安排支配。2016年4月至7月，被告人艾尚容应何庆国之邀在该公司担任市场部经理，被告人严文桂应何庆国之邀到该公司担任副总经理，分管安全和负责保管已兑现本息客户的合同资料。2016年5月，被告人冯金川担任该公司法律顾问。2016年8月，艾尚容担任该公司财务经理。2016年10月，为了消除赵毅被查处带来的负面影响，让公司内部人员相信国玺公司总部依然正常运行，何庆国对公司员工谎称江涛是国玺总公司派来监督国玺绵阳公司的，并让江涛担任国玺绵阳公司法定代表人，但该公司实际负责人仍为何庆国本人。2016年9-11月，公安机关三次约谈国玺云计算绵阳公司，明确告知该公司行为涉嫌非法集资，要求立即停止以发行优先股名义集资行为。何庆国、江涛经商议后，决定不再以国玺云计算绵阳公司对外吸引投资，改为在德阳开设国玺云计算公司德阳分公司继续以同样方式对外集资（该公司一直经营到2017年2月）。同时，何庆国、江涛、重庆大贲实业开发有限公司（以下简称大贲公司）负责人叶绪新（在逃）、冯金川、李建平（另案处理）等人商议后决定成立新公司，将公司注册资本金做大，借以提升公司影响力，然后利用新公司继续对外集资并承接国玺云计算绵阳公司原来的投资客户，为了规避法律打击和降低返还收益的额度，何庆国决定将资金返还期限从原来的60日改为60个工作日，将投资的最低额和最高额进行调整，将收益从原来的1.83-1.99倍降低为1.63倍，而后将降低的收益改为以积分兑换方式向客户赠送新公司从大贲公司购买的量子产品的方式达到吸引客户和制造新公司为实体企业假象的目的，并采取让投资客户与公司签订合同时将投资客户列为市场推广员的方式，将相关投资收益改为员工工资、福利待遇的名义以规避法律打击。2016年11月，何庆国按照计划在香港注册“中国国欣实业集团股份有限公司”（以下简称国欣公司），注册资本10亿（实际未投入任何资金），因国欣公司无法在国内运营，2016年11月15日，何庆国、冯金川、李建平等人又在重庆注册成立重庆御玄德实业有限公司，注册股东为何庆国（30%股份）、张绍静（30%股份）、冯金川（40%股份），由冯金川担任法定代表人（后更换为江涛），注册资本1亿元（实际没有投入任何资金），对外号称重庆御玄德实业有限公司系国欣公司子公司，2016年12月15日，何庆国在绵阳市注册成立重庆御玄德实业有限公司绵阳分公司（以下简称“御玄德绵阳公司”），由江涛担任法定代表人，何庆国担任总经理并实际负责，该公司其他员工仍为原国玺云计算绵阳公司人员，严文桂担任副总经理，分管安全和负责保管已兑现本息客户的合同资料，被告人杨肫一先后担任培训部主管、副总经理，被告人谭小红担任市场部经理，艾尚容担任财务经理，冯金川担任法律顾问，李建平、黄迅担任顾问，何庆国虚构重庆御玄德实业有限公司已与量子科技、茶叶深加工、新能源等实体科技企业签署了项目合作协议，一年内预计将投入29亿元开发量子产品和生命再生舱的事实，安排工作人员通过在公司内张贴宣传资料、讲师向咨询客户宣讲、市场精英推荐等方式宣传公司，客户每单可投资1.2万元至6万元不等并签订“消费投资劳动经营合同”，60个工作日（76天至80天）后即可按1.63倍还本付息并以每投入1.2万元可获得一万积分兑换价值2000元从重庆大贲公司等处购入部分量子产品或获取其从重庆大贲实业公司购入的生命再生舱2张体验票的方式，吸引公众投入资金，签订《消费投资劳动经营合同》，获取资金后，何庆国安排财务人员将新吸收的资金用于支付到期投资客户，到期投资客户领取收益同时则从客户处收回《消费投资劳动经营合同》予以销毁或交给严文桂保存，为了确保新资金投入和降低返利的资金压力，在前期投资者本金期限到期后，以新吸收的资金用于支付到期投资客户的本息或引导投资者复投的方式维持支出，并要求投资者必须发展新的人员参与投资有权参与复投，同时推荐人员可获取“佣金”提成，以促使投资者继续发展新的投资者。与此同时，因国玺云计算有限公司在广州、广西、成都、重庆等地的分公司因涉嫌非法集资被多处公安机关查处，为了防止这些公司资金链断裂崩盘，影响国玺公司声誉导致无法继续以国玺公司名义集资，何庆国、江涛经商议后，使用新吸收的部分资金支付上述分公司前期部分投资者本息，同时，何庆国要求赵毅的弟弟赵广退出绵阳市场，使用新吸收的资金支付了赵广使用国玺公司名义吸存的部分未清退集资资金。此外，被告人何庆国还在贵州、郑州、成都、大英县、蓬溪县等地以御玄德绵阳公司模式吸收资金。 2017年2月，被告人何庆国认识青岛海能海洋生物技术有限公司董事长程某，两人以国欣公司名义和青岛海能海洋生物技术有限公司签订合并合同，但因国欣公司为香港公司合并本身不符合相关规定，未在公司登记机关办理变更登记手续，同时因程某提出的相应要求何庆国无法达到，何庆国提出的御玄德公司和青岛海能海洋生物技术有限公司合并事宜也未达成一致，双方仅达成了供货意向。2017年3月24日，程某成立了青岛海能海洋技术有限公司，注册股东为程某、程某驾驶员樊涛、青岛海能海洋生物技术有限公司，由樊涛担任法定代表人（后更换为程某朋友刘某）。2017年4月1日，青岛海能海洋技术有限公司绵阳分公司（以下简称“青岛海能海洋绵阳公司”）成立，注册的法定代表人为樊某，实际负责人为何庆国，该公司员工仍为御玄德绵阳公司员工，在青岛海能海洋绵阳公司、重庆御玄德公司与青岛海能海洋生物技术有限公司仅为供货关系的情况下，何庆国虚构青岛海能海洋技术有限公司系2007年1月19日成立的，并已于2013年12月20日在中国前海股权交易中心挂牌，重庆御玄德公司已于2017年3月10日和青岛海能海洋生物技术有限公司合并，并获得青岛海能海洋技术有限公司25%原始股股权，青岛海能海洋绵阳公司已与量子科技、茶叶深加工、新能源等实体科技企业签署了项目合作协议，将投入29亿元开发量子系列产品和生命再生舱的虚假事实，安排工作人员通过在公司内张贴宣传资料、讲师向咨询客户宣讲、市场精英推荐等方式面向社会不特定公众宣传，按照御玄德绵阳公司的操作模式，诱骗投资者在青岛海能海洋绵阳公司投资后签订《参与消费经营股权分红合同》、《参与股权分红消费经营合同》骗取不特定社会公众投资。被告人何庆国除在绵阳吸收公众资金之外，还在德阳、南充、贵州、成都、重庆、郑州等地成立分公司吸收资金，其中德阳分公司负责人赵某，南充分公司负责人杨某、贵州分公司负责人汪某、成都分公司负责人李某、重庆分公司负责人某、郑州分公司负责人党某。 在上述三家公司经营期间，为了扩大宣传范围，吸引更多人员参与集资，被告人何庆国将上述三家公司在社会公众中吸收的110余位核心客户吸收为“市场精英”，按业绩比例给“市场精英”支付直推团队业绩奖励，促使“市场精英”通过向其他社会公众宣传公司业务，吸引社会公众到上述三家公司投资，当客户投资额达到公司划定标准后，再根据投资金额的多少给予“市场精英”奖励，业绩奖励共划分4个等级：新单量业绩达到10万，且团队业绩达到20万，新单业绩奖励2%，老单量业绩奖励1%；新单量业绩达到20万，且团队业绩达到50万，新单量业绩奖励2.5%，老单量业绩奖励1%；新单量业绩达到30万，且团队业绩达到70万，新单业绩奖励3.5%，老单量业绩奖励1%；新单量业绩达到40万，且团队业绩达到100万，新单业绩奖励4%，老单量业绩奖励1%。经审计，国玺云计算有限公司绵阳分公司在2016年3月14日-2017年2月22日期间，吸收了4190位客户资金共计249338300元。重庆御玄德公司绵阳分公司于2016年11月10日至2017年2月28日期间，吸收了1962位客户76956000元。青岛海能海洋绵阳公司于2017年3月1日至6月19日期间，吸收6839位客户13653笔资金472104000元。其中，“市场精英”共计推荐20246笔资金投入，涉及资金总额645373900元，推荐人佣金26652903元，直推团队业绩奖励9699077.30元。因上述三家公司中部分客户在收益到期后并未将本金和收益提走，而是进行了复投，同时，部分客户在三家公司均有投入，故而上述三家公司业绩表汇总客户中实际投入资金客户人数为8578位，总吸收资金为798398300元（其中本金541111827元，复投资金257286473元）。 此外，三家公司要求获取收益的人员按照一定比例向公司提供“乐捐爱心基金”，经审计该部分金额为3991371.57元，支出1666654元。 经审计，账目上乐捐爱心基金的支出情况详见下表： 乐捐爱心基金支出明细表单位：元日期支出明细金额2016.10.20爱心基金支出118,800.002017.11.1爱心基金支出100,000.002017.11.2爱心基金支出90,000.002017.1.6爱心基金支出149,722.002017.1.22爱心基金支出500,000.002017.3.22发放老员工原工资、补偿费500,000.002016.12.27冯金川出差北京借支10,000.002016.12.7支付冯、江、何上北京费用15,000.002017.4.12支出4.9兰庭生态园活动费用支出83,582.002016.11.17看望段某公公2,000.002016.12.1为公司客户直肠癌患者杨某献爱心2,000.002017.1.19为国欣客户唐某捐献爱心5,000.002017.3.17为国欣员工武某爷爷捐献爱心5,000.002016.12.7支出癌症患者冯金川亲属5,000.002017.2.27支出爱心基金（高某）35,000.002017.2.13支出爱心基金（黄某）30,000.002017.1.19支出爱心基金（蒋某）10,000.002017.3.17支出爱心基金（张某）5,000.002017.4.6支付谭小红补偿涂邦福推荐奖500.002017.3.22转账手续费50.00合计1,666,654.00 2016年12月20日至2017年5月9日期间，被告人何庆国虚构投资姜氏“场导舱”（又称量子生命再生舱高科技产品）需吸收原始股东的事实，采取投资和签订合同后逐月分配红利的方式，先向公司内部员工吸收资金，后来扩大到向不特定的社会公众吸收资金。经审计，共向132位客户共计吸收公众资金10050000元（其中实际投入资金9089650元，复投资金960350元），实际投入资金中，客户已领走1963494.33元，扣除其他费用支出后，还实际结余6882380.09元。 2017年5月9日至2017年6月19日，被告人何庆国虚构青岛海能海洋绵阳公司十个月内将会上市的事实，向不特定社会公众销售股份，吸收客户资金。经审计，共向354位客户吸收367笔资金，合计金额为人民币5190000元，无资料显示有给客户分配和提现的情况。 经审计，被告人严文桂累积推荐792人投资23314800元，提取佣金1145249.25元、业绩奖372185.55元。被告人谭小红累积推荐449人投资14196900元，提取佣金567451.5元、业绩奖252,104.1元。被告人艾尚容累积推荐184人投资4659900元，提取佣金209686.25元、业绩奖67782.5元。被告人杨肫一累积推荐27人投资1047300元，提取佣金42175.5元、业绩奖3790.5元。另查明，江涛共计领取工资51035元，冯金川共计领取工资67905元。三家公司支出情况为：接产品转账17095400元，三家公司业绩表汇总复投资金257286473元，三家公司业绩表汇总客户实际领取资金468346591元，已发放的推荐人佣金33502491.5元，“市场精英”业绩9699077.3元，“生命再生舱”红利分配为人民币1963494.33元，细胞修复舱维护费用1134220.17元，生命再生舱维护费用434071.58元，公司内部员工工资2213526元，日常费用5947459.59元，“乐捐爱心基金”支出1666654元，转总部费用4745924元。 另查明，被告人何庆国聘任江涛向他推荐的人员陈某1负责数据管理，并对公司内部员工谎称陈某1是总公司财务总监，安排艾尚容管理绵阳、德阳公司吸收资金，其他分公司资金账目由陈某1管理，艾尚容和陈某1按照被告人何庆国的指示对资金进行相应支出。何庆国还安排艾尚容使用艾尚容本人兴业银行卡号为62×××41的账户、农村信用社卡号为62×××30的账户、公司会计马某农村信用社卡号为62×××04的账户、被告人杨肫一建设银行卡号为62×××97的账户、蔡某2农业银行卡号为62×××70的账户、严子豪商业银行卡号为62×××63的账户存放吸收的资金，艾尚容按照被告人何庆国的安排进行相应支出，并使用公司总经理助理胥某农业银行卡号为62×××71的账户收取股票分红项目资金。此外，何庆国使用其在绵阳市商业银行开设的卡号为32×××09的账户收取绵阳和德阳投资人的资金，使用其在中国银行尾号为3222的账户收取德阳分公司投资人的资金，使用农业银行账号为62×××77的账户收取绵阳分公司投资人的资金。何庆国还安排被告人艾尚容将部分吸收的资金转到德阳分公司赵继平农业银行卡号为62×××71的账户内。使用蔡某2农业银行卡号为62×××70的账户转给银希光工商银行卡尾号为3450的银行卡和王洋卡尾号为5020的一张银行卡部分资金。被告人何庆国还安排陈某1办理了农业银行卡号为62×××74、邮政储蓄银行卡号为62×××10、兴业银行卡号为62×××19的银行卡各一张，以公司员工王某1名义办理的农业银行6228480489638042676一张用于管理吸收的资金，陈某1并在何庆国的安排下以骆艺鸿名义办理了农业银行卡号为62×××74的银行卡一张转移吸收的资金并购买理财产品。同时，在何庆国的安排下，陈某1使用其本人农行卡和王某1的农行卡将吸收的资金向叶绪新（在逃）公司账户上转款一千余万元，又使用骆艺鸿建设银行卡号为62×××47的银行卡接收叶绪新公司转回的资金（比之前转出减少480万元，扣除货款130万元，尚欠350万元）。此外，陈某1在被告人何庆国安排下还使用农业银行卡号为62×××74、邮政储蓄银行卡号为62×××10的账户向贵州省江口黔峰茶叶有限公司、重庆大贲实业开发有限公司、青岛海能海洋生物技术有限公司转过资金，其中邮政储蓄银行转给重庆大贲公司150万余元。陈某1还使用其名下邮政储蓄银行卡号为62×××10的银行卡中的资金200余万元在广州市航里房地产开发有限公司购买了房屋1套。2017年5月后，何庆国开始安排各分公司的负责人自行管理资金。 2017年5月5日，公安机关对本案立案侦查。2017年6月19日，被告人何庆国、艾尚容、冯金川接公安机关电话通知后到案接受调查；2017年6月22日，民警在侦查该案时发现严文桂有重大作案嫌疑，遂电话通知其到案接受调查，严文桂于同日11时许到公安机关接受调查；2017年6月22日，青岛海能海洋技术有限公司集资群众在绵阳市人民政府集访，民警电话通知杨肫一到集访地做群众工作，后被口头传唤至公安机关接受调查；2017年6月22日，民警在处置集资群众在市政府集访情况时发现谭小红为犯罪嫌疑人，遂将其口头传唤至公安机关接受调查。2017年6月28日，被告人江涛在贵阳铁路公安处铜仁南派出所被抓获归案。何庆国、艾尚容、冯金川、严文桂、杨肫一、谭小红、江涛到案后均如实供述了主要犯罪事实。 2017年6月19日20时许，绵阳市公安局涪城区分局侦查员对绵阳市花园南街61号即何国庆位于青岛海能海洋技术有限公司绵阳分公司的办公场所进行搜查，搜查中发现下列物品：重庆御玄德消费投资劳动经营合同、青岛海能海洋技术有限公司参与股权分红消费经营合同、国玺公司账户声明、特别授权、聘书、国玺公司开户许可证、税务登记证、组织机构代码证、营业执照、任命书、协议三份、公告、江涛身份证复印件、战略合作协议、客户投资清单、日报表、60天到期提现、工资表、业绩表、特别授权委托书、营运情况报告、公司章程、注销税务登记申请表等各种书证，并在公司资料屋保险柜内查获现金人民币2590640元。2017年6月19日20时许，绵阳市公安局涪城区分局侦查员对绵阳市花园南街61号即艾尚容位于青岛海能海洋技术有限公司绵阳分公司的办公室进行搜查，发现：黑色金士顿U盘（16G大小）1个、黑色WD移动硬盘、2台黑色组装电脑主机、记账凭证、工资发放表、财务日报表、业绩表等等各种书证及现金15.69505万元。2017年6月19日22时许，绵阳市公安局涪城区分局侦查员对绵阳市新华西街即何庆国位于青岛海能海洋技术有限公司绵阳分公司的仓库进行搜查，发现下列物品：鲍参海洋生命液339盒、“清风友”复合雪莲果液84箱零2盒、野生海参20箱零28盒、42度中华海能酒5箱零4瓶、净水器滤芯14箱零109枚、12度国务院国宾礼酒221箱、康怡量子护眼睛3箱零10个、空气净化器7盒、量子压力锅5盒、量子生物能富氢水杯1个、牡蛎压片糖果8箱。2017年6月20日1时许，绵阳市公安局涪城区分局侦查员对青岛海能海洋技术有限公司绵阳分公司办公室及相关场所进行搜查，从胥某与谭小红办公室进门右手边一组办公用铁皮柜内搜查出重庆御玄德实业有限公司财务资料、青岛海能海洋技术有限公司财务资料、市场精英承诺书、冯金川手书相关材料及营业执照等书证若干。2017年6月30日，绵阳市公安局涪城区分局侦查员在绵阳市涪城区荷花西街20号相国生活馆26楼1号何庆国及其女友蔡某3住处搜查发现日报表、业绩明细、任免书、公司章程、房屋租赁合同、U盘、银行卡等物品。2017年7月25日11时22分至12时30分，绵阳市公安局涪城区分局侦查员依法对绵阳市涪城区桂森建筑设备租赁站进行搜查，在桂森建筑设备租赁站员工钱某2的带领下，民警从杂物堆放棚内搜查出黄色纸箱11个（塑料封口胶带包装）。经清点，纸箱内有国玺云计算有限公司《股权认购合同》2055本、重庆御玄德有限公司《合同》1666本，领款单25本；三联收据144本；单联收据22本；遗失合同手续110份；黄皮收据157份；档案袋100份。2017年7月26日，绵阳市公安局涪城区分局侦查员从钱某2处搜查出国玺云计算有限公司合同15513份、重庆御玄德有限公司合同5079份、遗失合同手续110份、档案袋100份、领款单55份、三联收据226份、单联收据98份、黄皮收据354份、青岛海能海洋公司合同115份。 2017年6月19日，绵阳市公安局涪城区分局对从艾尚容办公室搜查出的下列物品予以扣押：重庆御玄德公司记账凭证3本(2017年2月1本、2017年1-2月1本、2017年1月1本)、重庆御玄德公司工资发放表5本(11月、12月、1月、2月、3月)、重庆御玄德公司财务日报表17份(2016年6月)、重庆御玄德公司财务绵阳公司原始日报表1份(2016年12月1日至2016年12月31日、2017年1月2日至2017年1月22日)、重庆御玄德公司招股收益发放26本(12月5日至5月20日共26本)、重庆御玄德公司南充分公司报表1份（1月）、重庆御玄德公司借条19张、重庆御玄德公司招股收益发放表1张、重庆御玄德公司推荐奖名单1张、重庆御玄德公司佣金16张、重庆御玄德公司租赁合同、制度、营业执照、纳税资料1套、重庆御玄德公司专用收据8本、青岛海能海洋技术有限公司记账凭证3本(2017年3月1本、2017年4月1本、2017年5月1本）、青岛海能海洋技术有限公司绵阳原始日报表2本(4月1日至4月29日、5月2日至5月31日)、青岛海能海洋技术有限公司业绩表3本(3-5月)、青岛海能海洋技术有限公司工作简介1本、青岛海能海洋技术有限公司收据(零散)61张、青岛海能海洋技术有限公司办卡押金收据9张、青岛海能海洋技术有限公司银行原始凭证1本、青岛海能海洋技术有限公司爱心基金支出1本、青岛海能海洋技术有限公司生命再生舱费用明细1本、青岛海能技术有限公司细胞修复舱费用明细4份（明细1本、费用报销单3张）、青岛海能海洋技术有限公司收据29本(2017年6月)、青岛海能海洋技术有限公司领款单11本(2017年6月）、青岛海能海洋技术有限公司德阳公司原始报表2本(5月2日至2月31日、4月)）、青岛海能海洋技术有限公司现金明细账3本(2016年4月至2016年6月）、青岛海能海洋技术有限公司费用报销单73份(绵阳27份、备用票据3份、重庆分公司6份、成都分公司19份、细胞修复舱对接费用18份)、青岛海能海洋技术有限公司零散票据13张、青岛海能海洋技术有限公司其他招股收益发放3张、青岛海能海洋技术有限公司商品房买卖合同1份、青岛海能海洋技术有限公司未归还人员名单1份、青岛海能海洋技术有限公司购买B轮青岛海能海洋股权人员明细1份（3页）、青岛海能海洋技术有限公司青岛海能海洋绵阳分公司生命再生舱B轮众筹表1份（3页）、青岛海能海洋技术有限公司员工手册1本、青岛海能海洋技术有限公司市场经营业绩表59页、青岛海能海洋技术有限公司销售合同1张、青岛海能海洋技术有限公司收货方付款凭证17份、青岛海能海洋技术有限公司收货方付款凭证10份、青岛海能海洋技术有限公司生命再生舱专业收据6本、青岛海能海洋技术有限公司其他表格4页、青岛海能海洋技术有限公司3月到期工作10页（3.8、3.9、3.11）、青岛海能海洋技术有限公司乐捐名单4页、青岛海能海洋技术有限公司生命再生舱汇总12张（5月1日至5月31日）、青岛海能海洋技术有限公司工资表31张、黑色金士顿U盘(16G)1个、黑色WD移动硬盘(内存大小500G)1部、黑色组装电脑主机2台。2017年6月20日，绵阳市公安局涪城区分局对从青岛海能海洋绵阳公司保险柜处搜查出的涉案资金2590640元和从艾尚容办公室内扣押涉案资金154070.5元予以扣押并于当日存入财政专户。2017年6月21日，绵阳市公安局涪城区分局对何庆国名下的荷花西街20号1幢1单元27楼1号房屋（合同备案号87288，备案时间为2011年3月29日）予以查封。2017年6月29日，艾尚容配合公安机关将本人农信社银行卡和保管使用的胥某农行卡上存放的赃款365.438192万元予以取出交公安机关扣押。2017年6月30日，绵阳市公安局涪城区分局将在何庆国和女友蔡某3位于相国生活馆26楼1号住处搜查出的下列物品予以扣押：国玺云计算四川绵阳分公司日报表113页(2016年3月-2016年7月)、绵阳分公司2016年4月业绩明细4页、绵阳分公司2016年5月业绩明细2页、国玺经贸有限公司特别授权书1页、国玺云计算有限公司四川绵阳分公司负责人任免书1页、房屋租赁合同2份、国玺经贸有限公司章程1份5页、国玺云计算有限公司章程2份10页、国玺云计算有限公司营业执照等相关材料8页、中国农业银行K宝3个、U盘4个、中国农业银行卡1张、绵阳市商业银行卡1张、兴业银行信用卡1张、四川农村信用社卡1张、中国工商银行卡1张、中国农业银行卡1张、中国农业银行卡1张、兴业银行理财卡1张、兴业银行理财卡1张、工商银行理财金对账簿1本（卡号62×××72，户名何庆国）、记事本5本、青岛海能积分卡6张、投资经营量子生命再生舱合同5份、财务日报表（2016年12月和2017年1月）1份。2017年7月4日，艾尚容配合公安机关将其保管使用的马某农信社银行卡上存放的赃款人民币424057.29元予以取出交公安机关扣押。2017年7月4日，绵阳市公安局涪城区分局从蔡某3处扣押违法所得80万元。2018年7月8日，绵阳市公安局涪城区分局从何庆国处扣押使用吸收资金购买的中华海能酒34瓶、速发海参309盒、鲍参生命液465盒、电压力锅5台、量子空气净化器13台、鲍参琼浆285瓶、量子冷喷美容宝170盒、复合雪莲果液2976瓶、后置活性炭3箱零14瓶、牡蛎压片糖果18瓶、无纺布10袋、能量滤芯2箱零29大盒23小盒、水垢克星滤芯2箱14盒、PP棉滤芯3箱零13盒、烧结复合活性炭3箱零12盒、前置活性炭4箱零15盒、中空纤维超滤膜3箱零12盒、量子超能防辐射贴5个、点解健康水杯2个、野生海参48个、量子生物水杯1个、全球康仪量子眼镜46个、台式电脑2台、笔记本1台、国礼海参鲍参酒221箱、牡蛎压片糖果80盒。2017年7月19日，绵阳市公安局涪城区分局从党某处扣押国玺云计算绵阳公司使用集资资金购买的福特牌旅行型小客车（车牌川Ｂ×××××，发动机号G9G015723）1辆。2017年7月24日，绵阳市公安局涪城区分局将在严文桂经营的绵阳市涪城区桃园路汇源茶楼储物间内搜查出的国玺云计算有限公司《股权认购合同》4896本、收款收据43本（大）、三联收据8本（小）扣押。2017年7月25日，绵阳市公安局涪城区分局在代严文桂看守桂森租赁公司的钱某2处扣押国玺云计算有限公司《股权认购合同》2055本（红色封面）、重庆御玄德有限公司《合同》1666本（红色封面）、领款单25本、三联收据144本、单联收据22本、遗失合同手续110份（A4纸）、黄皮收据157份（黄色封皮）、档案袋100份（黄色档案袋、封皮上写有报单室字样）。2017年10月16日，绵阳市公安局涪城区分局在严文桂妻子钱某1处扣押现金3万元。2017年11月24日，绵阳市公安局涪城区分局在青岛海能海洋技术有限公司绵阳分公司扣押使用赃款购买的黑色皮制质沙发4张、吸尘器1台、新佳美牌饮水机1台、安吉尔牌饮水机1台、金色摇钱树座雕1座、木质貔貅座雕1座、玉制日进斗金座雕1座、木质公关座雕1座、恒义远牌保险柜1个、滕鹰牌保险柜1个、格力空调外机4台（小型2台大型2台）、长虹空调户外挂机1台、长虹柜机1台、黄色布沙发4张、黑色老板椅2个、木质座椅10把、不锈钢椅子60把（黑色网面）、白色木质文件柜6个、褐色木质文件柜2个，铁皮文件柜10个（大柜5个小柜5个）、展示板2个、红旗6支、电脑显示器12台、电脑主机9台、黑色音响3台、复印机3台、国礼海能酒2瓶、鲍参海洋生命液1盒（4瓶）、鲍参能量酒1盒（4瓶）、鲍参能量酒独立包装10瓶、鲍参玉液3瓶、鲍参琼浆3瓶、海藻胶原饮品2瓶、牡蛎压片糖果3瓶、野生海参2盒（48瓶）、海参肽精片1盒（6瓶）、速发海参1盒（20瓶）、电饭煲2个、御玄德滤芯2盒（12瓶）、龙头净水器1盒、水杯2个、量子超能帖1盒（3个）、烧水壶3个、人工光照补钙仪1个、保健枕1个、量子生物多功能消毒柜1个、空气净化器2个、投影仪2台、空气净化器1台。2016年12月、2017年1月财务日报表1份26页，2017年12月29日，绵阳市公安局涪城区分局在贵州省铜仁市江口县市场监督管理局对重庆新叶源茶叶有限公司（叶绪新担任法定代表人）在贵州省江口黔峰茶叶有限公司持有的40%股权予以冻结。2018年7月10日，绵阳市公安局涪城区分局对使用集资款购买的生物场导舱3台、细胞修复舱6套予以查封。 还查明，绵阳市公安局涪城区分局在侦查期间还对涉案人员和企业的银行账户及部分“市场精英”的银行账户予以冻结，具体情况见下表： 冻结银行存款登记表序号姓名账号银行及银行冻结时余额（元）冻结时间1马苹平农信社62×××04424057.32017．6．21 （已解冻扣押）2艾尚容农信社62×××3023257082017.6.21 （已解冻扣押）3蔡某2农行62×××70630.432017.12.74赵继平农行62×××71280087.182017.12.75何庆国绵阳商行62×××0952300.132017.12.126胥某农行62×××711328474.872017.6.20 （已解冻扣押）7杨肫一建行62×××97196218.672017.12.128陈某工行62××256578.432017.12.189王某1农行62××768286605.352017.12.710严某商行62×××6310.192017.12.1211陈某1兴业银行62×××191276462.572017.12.1412大贲公司工行31××453191.092017.12.1413重庆新叶源公司招商银行12××013669.052017.12.1414重庆御玄德公司工行3××930.092017.12.1415青岛海能海洋绵阳公司兴业银行43××1402017.12.1916江涛工行62××4242199.282017.7.1017艾尚容工行62××9119960.072017.12.1818樊涛农行62××667366.52017.12.1919何庆国工行62×××7260602.462017.12.1820严文桂农信社62××9925.552017.6.2621马某建行62××24101089.62017.6.2122何庆国建行62××095.42017.6.2023何庆国建行62××55134653.452017.6.2024樊涛中行60××5067279.152017.12.1825陈某1农行62×××74230271.812017.12.726艾尚容农行62××191793.282017.12.727陈某1邮政储蓄银行62×××103119473.182017.6.2128骆艺鸿农行62×××7410026723.472017.12.729骆艺鸿建行62×××478180961.722017.12.1230何庆国农行62×××774506.892017.12.731何庆国农行62××75258536.172017.12.732蔡某3农行62××1315530.662017.12.733程某青岛银行62××776988.722017.12.1834陈某1广发银行62××124431.992017.12.2535陈某工行62××2210004.32017.12.1536艾尚容建行62××322271.122017.12.837广州航里招商银行12××68200万元2017.7.1238叶绪新工行62××23161936.322017.12.1439艾尚容兴业银行43××77225403.22017.12.1940唐某绵阳商行6××9013035.212017.8.341唐某建行62××7530417.542017.12.1342夏某中行62××3339565.712018.1.443夏某绵阳商行04××726073.962018.1.444夏某绵阳商行62××1744534.022018.1.445张某农行62××7222156.252017.12.2846程某工行62××815.082017.12.1847王某工行62××3866.712017.12.1848唐某农行62××7618907.052017.12.549夏某农行62××7658787.672018.1.450王某农行62××7019972.642017.12.551王某建行62××272486732017.11.2952王某农行62××1910184.072017.12.753邓某农行62××79331.82018.1.554刘炯工行62××543062.312017.12.18 案发后，经绵阳市公安局向全国中小企业股份转让系统有限责任公司查询，截止2017年9月25日，全国中小企业股份转让系统有限责任公司未收到国玺云计算有限公司、重庆御玄德实业有限公司、中国国欣实业集团股份有限公司、青岛海能海洋技术有限公司、青岛海能海洋生物技术有限公司的挂牌申请资料，上述公司不是全国中小企业股份转让系统挂牌公司。同时，中国银监会绵阳监管分局指出：中国国玺云计算公司绵阳分公司、重庆御玄德实业有限公司绵阳分公司和青岛海能海洋技术有限公司绵阳分公司均不具备吸收公众存款的资质。另查明，何庆国在御玄德绵阳公司和青岛海能海洋绵阳公司对外集资过程中使用的“生命再生舱”和“细胞修复舱”系从重庆大贲实业开发有限公司定购，经核查，何庆国所称“生命再生舱”和“细胞修复舱”实际名称为生物场导舱和场导育苗舱，系宁波城澍生物科技有限公司通过重庆大贲实业开发有限公司销售的产品，宁波城澍生物科技有限公司出具情况指出生物场导舱和场导育苗舱不具有治疗癌症或其他重病救治功效作用。 何庆国印制并对外发放的宣传册上称上述产品具有“修复人体细胞功能”、“能延长人的寿命至100岁以上”等功效不实，属虚假宣传。 审理期间，被告人严文桂退出其领取的业绩奖励人民币372185.55元，被告人杨肫一退出其领取的佣金和业绩奖励人民币45966元。 上述事实，有受案登记表、立案决定书、到案经过、到案经过情况说明、强制措施文书、人口信息表、接受证据材料清单、工商资料、出资证明、任免书、从江口县市场监督管理局调取的手续及调取的资料、三家公司合同样本、协议书、收据、股权证、合并合同、产品市场服务合同、扣押冻结查封资料、绵阳市涪城区食品药品和工商质检管理局文件、绵阳市涪城区食品药品和工商质检管理局协助调查函、预包装食品目录、产品照片、中国海洋大学反馈情况、生物场导养舱合作协议、挂牌上市询证函及回函、资质情况询证函及回执、绵阳市涪城区食品药品和工商质监管理局和绵阳市涪城区打击和处置非法集资工作领导小组关于青岛海能海洋技术有限公司绵阳分公司涉嫌非法吸收公众存款的前期调查情况、宣传资料及票据、三家绵阳分公司对接产品转账支出、租赁合同、工资表、赵毅起诉书复印件、推荐收益发放表、目录、日报表、分红发放表、业绩奖发放表、封存笔录、抽样笔录、表现材料和退赃凭据等书证，搜查证及搜查笔录、现场勘验检查笔录、辨认笔录，委托鉴定的函及回函、检验报告、四川力久会计师事务所有限责任公司审计报告书和审计报告中支付员工工资审计情况和资金结余调整情况的说明，陶某、郑欧、郭某、陈某、沈某、周欧、周某、唐某、李某、张欧、邓某、蔡某、程某等集资参与人的陈述，证人陈某1、胥某、康某、刘某1、钱某1、陈某2、程某、蔡某1、张某1、倪某、赵某、程某、洪某、唐某、马某、刘某2、陈某3、余某1、钱某2、顾某、王某1、蔡某2、田某、王某2、党某、邓某、杨某1、王某3、杨某2、余某2、张某2、李某1、蔡某3、李某2、夏某、王某4等人的证言，被告人何庆国、江涛、冯金川、严文桂、杨肫一、谭小红、艾尚容的供述和视听资料光盘、黑色U盘内数据等证据证实，足以认定。 本院认为：被告人何庆国明知国玺云计算总公司负责人已因集资诈骗被公安机关查处，仍虚构国玺云计算绵阳公司出售优先股的事实，变相向不特定社会公众非法集资，且在公安机关多次约谈制止的情况下，又通过成立国欣公司、重庆御玄德公司、御玄德绵阳公司、青岛海能海洋绵阳公司，虚构已与量子科技、茶叶深加工、新能源等实体科技企业签署了项目合作协议，一年内预计将投入29亿元开发量子产品和生命再生舱的事实和以青岛海能海洋技术有限公司代替青岛海能海洋生物技术有限公司进行虚假宣传的诈骗手段，以高额回报和产品赠送、“生命再生舱”和“细胞修复舱”服务赠送为诱饵非法集资，其行为符合《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条“以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：（一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；。（七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的；（八）其他可以认定非法占有目的的情形。”的规定，构成了集资诈骗罪，且属数额特别巨大、情节特别严重，应依法惩处。被告人江涛在明知国玺总公司负责人已因集资诈骗被查处，何庆国仍通过国玺绵阳公司、重庆御玄德公司及其绵阳分公司实施集资诈骗行为的情况下而对何庆国予以协助，其行为亦构成了集资诈骗罪，但其在共同犯罪中起辅助作用，是从犯，应当从轻或减轻处罚。现有证据不能证实冯金川、严文桂、艾尚容、谭小红、杨肫一有非法占有集资款的共同故意，但冯金川、严文桂、艾尚容、谭小红、杨肫一为被告人何庆国的非法集资行为提供帮助，并获取经济利益，在各自参与帮助的金额内与被告人何庆国构成共同犯罪，其行为均构成了非法吸收公众存款罪，但在共同犯罪中起次要、辅助作用，是从犯，应当从轻、减轻处罚。被告人何庆国、冯金川、严文桂经公安机关电话通知后，自动到案接受调查，且如实供述其主要犯罪事实，系自首，可以从轻或者减轻处罚，被告人艾尚容经公安机关电话通知后，自动到案接受调查，其到案后不仅如实本人主要犯罪事实，且全面如实陈述涉案其他重要事实和赃款去向，系自首，对于查明全案事实和追查赃款有重要作用，依法可以从轻或减轻处罚。被告人江涛、杨肫一、谭小红到案后如实供述主要犯罪事实，系坦白，可以从轻处罚。被告人严文桂、杨肫一当庭认罪悔罪，在审理期间主动退出违法所得，可以酌情从轻处罚。本案中被告人向社会公众非法吸收的资金属于违法所得，应依法予以追缴发回本金尚未归还的集资参与人。以吸收的资金购买的物品，向集资参与人支付的利息、分红等回报，以及向帮助吸收资金人员支付的代理费、好处费、返点费、佣金、提成、涉案“市场精英”获取的业绩奖励等费用和虚构的爱心基金支出、内部员工领取的工资、非法转移的资金及其孳息，均应当依法追缴。公安机关扣押、冻结、查封在案财物中，向集资参与人吸收的资金、赃款购买的物品、使用员工名义存放的赃款和购买的理财产品及其孳息，被告人和“市场精英”被冻结在案银行卡内的未退涉案资金均依法追缴。被告人何庆国被查封的房屋虽与本案无关，但其未退出违法所得，该财产可作为责令其退赔的可供执行财产。公诉机关指控被告人冯金川、严文桂、艾尚容、谭小红、杨肫一犯非法吸收公众存款罪的证据充分、定性准确，本院予以支持，但其指控被告人何庆国、江涛犯非法吸收公众存款罪定性不当，本院不予支持，本院依照审理查明的事实和法律规定依法对被告人何庆国、江涛以集资诈骗罪定罪量刑。针对被告人何庆国所提辩解意见，经查，虽然审理中何庆国辩护人确实出示了国玺公司授权何庆国担任绵阳市总经理的授权书，但该授权书仅是对其担任总经理的授权，并未授权其对外出售国玺优先股，故对该辩解意见不予采纳，何庆国所提成立第二家公司他无法决定的辩解意见和审理查明的事实不符，对该辩解意见亦不予采纳，何庆国所提第三家公司是做健康产业的辩解意见，经审理查明其在重庆御玄德公司和青岛海能海洋公司向客户提供的产品并非是销售给客户的产品，而是为了降低返还资金利息压力和吸引客户投入资金的道具，故而对于何庆国所提该辩解意见亦不予采纳。对被告人何庆国的辩护人包建华所提本案系单位行为不是个人行为的辩护意见，经查，何庆国为了实施非法集资的行为而成立公司，公司成立后以对外集资为唯一行为，最高人民法院《关于审理单位犯罪具体应用法律若干问题的解释》第二条和最高人民法院、最高人民检察院、公安部《关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》均已明确规定，该类行为不应以单位犯罪处理，而应按自然人犯罪处理，故对该辩护意见不予采纳；对被告人何庆国的辩护人包建华所提不管是单位行为还是个人行为，买卖股权和产品等行为都不属于非法吸收公众存款犯罪行为的辩护意见，经查，《国务院关于开展优先股试点的指导意见》（国发〔2013〕46号）规定，优先股应当在证券交易所、全国中小企业股份转让系统或者在国务院批准的其他证券交易场所交易或转让。且非上市公众公司非公开发行优先股仅向本办法规定的合格投资者发行，每次发行对象不得超过二百人，且相同条款优先股的发行对象累计不得超过二百人且转让范围仅限合格投资者，同时该办法规定的合格投资者仅包括经有关金融监管部门批准设立的金融机构，包括商业银行、证券公司、基金管理公司、信托公司和保险公司和上述金融机构面向投资者发行的理财产品，包括但不限于银行理财产品、信托产品、投连险产品、基金产品、证券公司资产管理产品等、实收资本或实收股本总额不低于人民币五百万元的企业法人、实缴出资总额不低于人民币五百万元的合伙企业、合格境外机构投资者、人民币合格境外机构投资者、符合国务院相关部门规定的境外战略投资者和除发行人董事、高级管理人员及其配偶以外的，名下各类证券账户、资金账户、资产管理账户的资产总额不低于人民币五百万元的个人投资者，综上，优先股发行主体仅包括上市公司和非上市公众公司，且非上市公众公司非公开发行优先股仅向该办法规定的合格投资者才能发行，并需在全国中小企业股份转让系统转让，本案中，公诉机关提供了全国中小企业股份转让系统有限公司出具的复函指出了涉案的三家公司均不是全国中小企业股份转让系统挂牌公司。其次，按照公司法的规定，有限责任公司无权向不特定对象公开转让股份，有限责任公司向特定对象转让股权必须按照法定程序进行，且在转让股权后应当注销原股东的出资证明书，向新股东签发出资证明书，并相应修改公司章程和股东名册，本案中，国玺云计算有限责任公司无权向不特定对象公开转让股份，绵阳分公司作为非独立法人更无权向不特定对象转让股份。故而对辩护人所提该辩护意见不予采纳。对该辩护人所提非法吸收公众存款罪源于1998年《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》的出台，但现在国家政策有变化，政法机关不应再以以前的规定和认识来定罪的辩护意见，经查，《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》明确规定非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款和未经依法批准，以任何名义向社会不特定对象进行的非法集资是非法金融活动，该规定至今仍在适用的重要金融管理规定，辩护人亦未提供该规定已废止或被新的规定取代的证据，故而对辩护人该辩护意见，也不予采纳；对于该辩护人所提国玺总公司和青岛海能海洋公司都是在深圳前海股权交易中心挂牌企业，按照国务院和证监会对区域性市场的相关规定，可以在该市场对超过50人以上转让股权，以前上市和发行股份是统一审批，现在则是上市和发行相分离，审批制已经成为历史，产品加劳动加股权的模式是国务院相关规定认可的的辩护意见，经查，前海股权交易中心公司是在深圳前海的区域性交易市场，区域性股权市场是为其所在省级行政区域内中小微企业证券非公开发行、转让及相关活动提供设施与服务的场所，区域性股权市场不得为所在省级行政区域外的企业私募证券或股权的融资、转让提供服务，同时，本案最为关键的在于何庆国在赵毅被查处之后是使用国玺绵阳公司要出售优先股的名义对外吸收资金，而国玺绵阳公司没有独立法人资格，且没有开展实体业务，完全不具备转让股权的条件，同时司法解释已明确规定：“以吸收资金为目的,将社会人员吸收为单位内部人员,并向其吸收资金的;向社会公开宣传,同时向不特定对象、亲友或者单位内部人员吸收资金，均作为犯罪处理”。故而对该辩护人所提上述辩护意见均不予采纳。对被告人何庆国的辩护人康澜所提应将提供的产品和复投金额从犯罪金额扣除的辩护意见，经查，按照司法解释的相关规定，提供的产品和服务所产生的相应资金应予以追缴或责令退赔，但不应作为犯罪金额扣除，复投金额也应计入犯罪金额，其所提重庆御玄德公司、青岛海洋公司属于向投资者提供产品的经营行为不能成立，具体理由前已阐述，对该辩护意见以不予采纳。对其所提公安机关查封扣押财产程序问题与案件定罪量刑无关，本院不作评价，但被告人何庆国至今未退出违法所得，应当承担退赔责任，其个人被查封的房产应作为责令退赔的可供执行对象。被告人严文桂及其辩护人的辩护意见，除所提已全部退还投资人推荐奖之后的辩护意见证据不足不予采纳之外，其他辩解、辩护意见予以采纳并在量刑时考虑。对被告人杨肫一及其辩护人的辩解辩护意见，与审理查明事实和法律规定相符，予以采纳并在量刑时考虑。对被告人艾尚容的辩解意见予以采纳，对其辩护人所提已经返还的部分、复投金额和利息、公司员工及其亲属投入资金不应计入非法吸收公众存款金额的辩护意见与最高人民法院、最高人民检察院、公安部《关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》规定不符，不予采纳，其所提艾尚容被公安机关扣押的工商银行卡，虽与犯罪行为无关的辩解意见成立，但艾尚容的非法所得尚未退出，其被冻结的该账户应作为追缴违法所得时的可供执行对象。对被告人谭小红的辩护人所提谭小红没有介入高层的管理、决策，系从犯的辩护意见予以采纳。被告人江涛所提没有意识到公司的运作模式是违法的，才答应何庆国组建公司，从头到尾没有参与运营发展的辩解意见与审理查明事实不符，不予采纳，江涛辩护人所提江涛没有收取任何代理费、返点费、提成费、佣金、提成等费用的辩护意见予以采纳，其他辩护意见与审理查明事实不符，不予采纳。被告人冯金川所提辩解意见与审理查明事实不符，不予采纳，被告人冯金川的辩护人所提冯金川不构成犯罪的辩护意见，经查，本案中冯金川在公安机关约谈时明知国玺公司涉嫌非法集资，仍然积极出谋划策和参与制定合同，且担任了一段时间重庆御玄德公司法定代表人，对何庆国非法集资行为提供帮助，且领取了相应工资报酬，其行为构成犯罪，故对该辩护意见亦不予采纳。综上，根据被告人的犯罪事实、性质、情节、在共同犯罪中的作用和获利情况，依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第一百七十六条、第五十二条、第五十三条、第六十一条、第二十五条、第二十六条、第二十七条、第六十七条、第六十四条和最高人民法院关于适用《中华人民共和国刑事诉讼法》的解释第二百四十一条一款（二）项的规定和最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》，最高人民法院、最高人民检察院、公安部《关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》的规定，判决如下： 被告人何庆国犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十五 年，并处罚金人民币50万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年6月19日起至2032年6月18日止）； 被告人江涛犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十年。 并处罚金人民币30万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年6月28日起至2027年6月27日止）； 三、被告人冯金川犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币20万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年6月19日起至2021年6月18日止）； 四、被告人严文桂犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币10万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年6月22日起至2020年6月21日止）； 五、被告人谭小红犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币10万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年6月22日起至2020年6月21日止）； 六、被告人艾尚容犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币5万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年6月19日起至2019年6月18日止）； 七、被告人杨肫一犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币5万元（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年6月22日起至2019年6月21日止）； 八、对本金已全部领回的集资参与人已领取的相关收益（集资人员名单及金额在移送执行时单独附件）予以继续追缴； 九、对被告人何庆国、江涛、严文桂、冯金川、谭小红、艾尚容、杨肫一和涉案三个公司内部员工领取的工资人民币2213526元予以继续追缴（人员名单及金额在移送执行时单独附件）； 十、对被告人严文桂退出的业绩奖励372185.55元予以追缴，对被告人杨肫一退出的佣金提成和业绩奖励人民币45966元予以追缴，对其他集资参与人领取的推荐人佣金人民币33460316元（人员名单及金额在移送执行时单独附件）和涉案的市场精英领取的业绩奖励人民币9323103.3元（人员名单及金额在移送执行时单独附件）予以继续追缴； 十一、本判决第八至十项部分追缴的资金，在诉讼终结后按统一制定的资产处置方案发还本金尚未全额领回的集资参与人，对审理查明事实中列明的使用赃款购买的物品、使用员工名义存放的赃款和购买的理财产品及其孳息、非法转移的资金，被告人和集资参与人银行卡内的涉案资金、“乐捐爱心基金”和被告人何庆国非法集资获取的其他资金、违法所得及孳息继续追缴，按统一制定的资产处置方案发还本金尚未全额领回的集资参与人，对追缴后仍不足部分责令被告人何庆国、江涛共同退赔。 十二、扣押、冻结、查封在案的涉案资金和物品，作为判决第八至十一项的可供执行财产；被告人何庆国、江涛被查封、冻结在案的个人财产作为责令其退赔部分的可供执行财产。 如不服本判决，可从收到判决书之次日起十日内，通过本院或者直接向绵阳市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应交正本一份，副本一份。 审 判 长  葛  顺  华 审 判 员  程  湖  辉 人民陪审员  潘     红 二〇一九年三月十四日 法官 助理  王茜书记员龚倩 附：《中华人民共和国刑法》 第一百九十二条以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。 第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。 对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。 对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 最高人民法院关于适用《中华人民共和国刑事诉讼法》的解释 第二百四十一条对第一审公诉案件，人民法院审理后，应当按照下列情形分别作出判决、裁定： （一）起诉指控的事实清楚，证据确实、充分，依据法律认定指控被告人的罪名成立的，应当作出有罪判决； （二）起诉指控的事实清楚，证据确实、充分，指控的罪名与审理认定的罪名不一致的，应当按照审理认定的罪名作出有罪判决； （三）案件事实清楚，证据确实、充分，依据法律认定被告人无罪的，应当判决宣告被告人无罪； （四）证据不足，不能认定被告人有罪的，应当以证据不足、指控的犯罪不能成立，判决宣告被告人无罪； （五）案件部分事实清楚，证据确实、充分的，应当作出有罪或者无罪的判决；对事实不清、证据不足部分，不予认定； （六）被告人因不满十六周岁，不予刑事处罚的，应当判决宣告被告人不负刑事责任； （七）被告人是精神病人，在不能辨认或者不能控制自己行为时造成危害结果，不予刑事处罚的，应当判决宣告被告人不负刑事责任； （八）犯罪已过追诉时效期限且不是必须追诉，或者经特赦令免除刑罚的，应当裁定终止审理； （九）被告人死亡的，应当裁定终止审理；根据已查明的案件事实和认定的证据，能够确认无罪的，应当判决宣告被告人无罪。 最高人民法院最高人民检察院公安部关于办理 非法集资刑事案件若干问题的意见 为依法惩治非法吸收公众存款、集资诈骗等非法集资犯罪活动,维护国家金融管理秩序,保护公民、法人和其他组织合法权益,根据刑法、刑事诉讼法等法律规定,结合司法实践,现就办理非法吸收公众存款、集资诈骗等非法集资刑事案件有关问题提出以下意见:一、关于非法集资的“非法性”认定依据问题人民法院、人民检察院、公安机关认定非法集资的“非法性”,应当以国家金融管理法律法规作为依据。对于国家金融管理法律法规仅作原则性规定的,可以根据法律规定的精神并参考中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会、中国证券监督管理委员会等行政主管部门依照国家金融管理法律法规制定的部门规章或者国家有关金融管理的规定、办法、实施细则等规范性文件的规定予以认定。二、关于单位犯罪的认定问题单位实施非法集资犯罪活动,全部或者大部分违法所得归单位所有的,应当认定为单位犯罪。个人为进行非法集资犯罪活动而设立的单位实施犯罪的,或者单位设立后,以实施非法集资犯罪活动为主要活动的,不以单位犯罪论处,对单位中组织、策划、实施非法集资犯罪活动的人员应当以自然人犯罪依法追究刑事责任。判断单位是否以实施非法集资犯罪活动为主要活动,应当根据单位实施非法集资的次数、频度、持续时间、资金规模、资金流向、投入人力物力情况、单位进行正当经营的状况以及犯罪活动的影响、后果等因素综合考虑认定。三、关于涉案下属单位的处理问题办理非法集资刑事案件中,人民法院、人民检察院、公安机关应当全面查清涉案单位,包括上级单位(总公司、母公司)和下属单位(分公司、子公司)的主体资格、层级、关系、地位、作用、资金流向等,区分情况依法作出处理。上级单位已被认定为单位犯罪,下属单位实施非法集资犯罪活动,且全部或者大部分违法所得归下属单位所有的,对该下属单位也应当认定为单位犯罪。上级单位和下属单位构成共同犯罪的,应当根据犯罪单位的地位、作用,确定犯罪单位的刑事责任。上级单位已被认定为单位犯罪,下属单位实施非法集资犯罪活动,但全部或者大部分违法所得归上级单位所有的,对下属单位不单独认定为单位犯罪。下属单位中涉嫌犯罪的人员,可以作为上级单位的其他直接责任人员依法追究刑事责任。上级单位未被认定为单位犯罪,下属单位被认定为单位犯罪的,对上级单位中组织、策划、实施非法集资犯罪的人员,一般可以与下属单位按照自然人与单位共同犯罪处理。上级单位与下属单位均未被认定为单位犯罪的,一般以上级单位与下属单位中承担组织、领导、管理、协调职责的主管人员和发挥主要作用的人员作为主犯,以其他积极参加非法集资犯罪的人员作为从犯,按照自然人共同犯罪处理。五、关于犯罪数额的认定问题非法吸收或者变相吸收公众存款构成犯罪,具有下列情形之一的,向亲友或者单位内部人员吸收的资金应当与向不特定对象吸收的资金一并计入犯罪数额:(一)在向亲友或者单位内部人员吸收资金的过程中,明知亲友或者单位内部人员向不特定对象吸收资金而予以放任的;(二)以吸收资金为目的,将社会人员吸收为单位内部人员,并向其吸收资金的;(三)向社会公开宣传,同时向不特定对象、亲友或者单位内部人员吸收资金的。非法吸收或者变相吸收公众存款的数额,以行为人所吸收的资金全额计算。集资参与人收回本金或者获得回报后又重复投资的数额不予扣除,但可以作为量刑情节酌情考虑。六、关于宽严相济刑事政策把握问题办理非法集资刑事案件,应当贯彻宽严相济刑事政策,依法合理把握追究刑事责任的范围,综合运用刑事手段和行政手段处置和化解风险,做到惩处少数、教育挽救大多数。要根据行为人的客观行为、主观恶性、犯罪情节及其地位、作用、层级、职务等情况,综合判断行为人的责任轻重和刑事追究的必要性,按照区别对待原则分类处理涉案人员,做到罚当其罪、罪责刑相适应。重点惩处非法集资犯罪活动的组织者、领导者和管理人员,包括单位犯罪中的上级单位(总公司、母公司)的核心层、管理层和骨干人员,下属单位(分公司、子公司)的管理层和骨干人员,以及其他发挥主要作用的人员。对于涉案人员积极配合调查、主动退赃退赔、真诚认罪悔罪的,可以依法从轻处罚;其中情节轻微的,可以免除处罚;情节显著轻微、危害不大的,不作为犯罪处理。九、关于涉案财物追缴处置问题办理跨区域非法集资刑事案件,案件主办地办案机关应当及时归集涉案财物,为统一资产处置做好基础性工作。其他涉案地办案机关应当及时查明涉案财物,明确其来源、去向、用途、流转情况,依法办理查封、扣押、冻结手续,并制作详细清单,对扣押款项应当设立明细账,在扣押后立即存入办案机关唯一合规账户,并将有关情况提供案件主办地办案机关。人民法院、人民检察院、公安机关应当严格依照刑事诉讼法和相关司法解释的规定,依法移送、审查、处理查封、扣押、冻结的涉案财物。对审判时尚未追缴到案或者尚未足额退赔的违法所得,人民法院应当判决继续追缴或者责令退赔,并由人民法院负责执行,处置非法集资职能部门、人民检察院、公安机关等应当予以配合。人民法院对涉案财物依法作出判决后,有关地方和部门应当在处置非法集资职能部门统筹协调下,切实履行协作义务,综合运用多种手段,做好涉案财物清运、财产变现、资金归集、资金清退等工作,确保最大限度减少实际损失。根据有关规定,查封、扣押、冻结的涉案财物,一般应在诉讼终结后返还集资参与人。涉案财物不足全部返还的,按照集资参与人的集资额比例返还。退赔集资参与人的损失一般优先于其他民事债务以及罚金、没收财产的执行。十、关于集资参与人权利保障问题集资参与人,是指向非法集资活动投入资金的单位和个人,为非法集资活动提供帮助并获取经济利益的单位和个人除外。人民法院、人民检察院、公安机关应当通过及时公布案件进展、涉案资产处置情况等方式,依法保障集资参与人的合法权利。集资参与人可以推选代表人向人民法院提出相关意见和建议;推选不出代表人的,人民法院可以指定代表人。人民法院可以视案件情况决定集资参与人代表人参加或者旁听庭审,对集资参与人提起附带民事诉讼等请求不予受理。 最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律 若干问题的解释 为依法惩治非法吸收公众存款、集资诈骗等非法集资犯罪活动，根据刑法有关规定，现就审理此类刑事案件具体应用法律的若干问题解释如下： 第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”： （一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金； （二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传； （三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报； （四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。 未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。 第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚： （一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的； （二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的； （三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的； （四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的； （五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的； （六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的； （七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的； （八）以投资入股的方式非法吸收资金的； （九）以委托理财的方式非法吸收资金的； （十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的； （十一）其他非法吸收资金的行为。 第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的； （四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。 具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的； （四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。 非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。 非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。 第四条以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。 使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”： （一）集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的； （二）肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的； （三）携带集资款逃匿的； （四）将集资款用于违法犯罪活动的； （五）抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的； （六）隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的； （七）拒不交代资金去向，逃避返还资金的； （八）其他可以认定非法占有目的的情形。 集资诈骗罪中的非法占有目的，应当区分情形进行具体认定。行为人部分非法集资行为具有非法占有目的的，对该部分非法集资行为所涉集资款以集资诈骗罪定罪处罚；非法集资共同犯罪中部分行为人具有非法占有目的，其他行为人没有非法占有集资款的共同故意和行为的，对具有非法占有目的的行为人以集资诈骗罪定罪处罚。 第五条个人进行集资诈骗，数额在10万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在30万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在100万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。 单位进行集资诈骗，数额在50万元以上的，应当认定为“数额较大”；数额在150万元以上的，应当认定为“数额巨大”；数额在500万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。 集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。 第六条未经国家有关主管部门批准，向社会不特定对象发行、以转让股权等方式变相发行股票或者公司、企业债券，或者向特定对象发行、变相发行股票或者公司、企业债券累计超过200人的，应当认定为刑法第一百七十九条规定的“擅自发行股票、公司、企业债券”。构成犯罪的，以擅自发行股票、公司、企业债券罪定罪处罚。 第七条违反国家规定，未经依法核准擅自发行基金份额募集基金，情节严重的，依照刑法第二百二十五条的规定，以非法经营罪定罪处罚。 第八条广告经营者、广告发布者违反国家规定，利用广告为非法集资活动相关的商品或者服务作虚假宣传，具有下列情形之一的，依照刑法第二百二十二条的规定，以虚假广告罪定罪处罚： （一）违法所得数额在10万元以上的； （二）造成严重危害后果或者恶劣社会影响的； （三）二年内利用广告作虚假宣传，受过行政处罚二次以上的； （四）其他情节严重的情形。 明知他人从事欺诈发行股票、债券，非法吸收公众存款，擅自发行股票、债券，集资诈骗或者组织、领导传销活动等集资犯罪活动，为其提供广告等宣传的，以相关犯罪的共犯论处。 第九条此前发布的司法解释与本解释不一致的，以本解释为准。 关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见 各省、自治区、直辖市高级人民法院，人民检察院，公安厅、局，解放军军事法院、军事检察院，新疆维吾尔自治区高级人民法院生产建设兵团分院，新疆生产建设兵团人民检察院、公安局: 为解决近年来公安机关、人民检察院、人民法院在办理非法集资刑事案件中遇到的问题，依法惩治非法吸收公众存款、集资诈骗等犯罪，根据刑法、刑事诉讼法的规定，结合司法实践，现就办理非法集资刑事案件适用法律问题提出以下意见: 一、关于行政认定的问题 行政部门对于非法集资的性质认定，不是非法集资刑事案件进入刑事诉讼程序的必经程序。行政部门未对非法集资作出性质认定的，不影响非法集资刑事案件的侦查、起诉和审判。 公安机关、人民检察院、人民法院应当依法认定案件事实的性质，对于案情复杂、性质认定疑难的案件，可参考有关部门的认定意见，根据案件事实和法律规定作出性质认定。 二、关于“向社会公开宣传”的认定问题 《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款第二项中的“向社会公开宣传”，包括以各种途径向社会公众传播吸收资金的信息，以及明知吸收资金的信息向社会公众扩散而予以放任等情形。 三、关于“社会公众”的认定问题 下列情形不属于《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第二款规定的“针对特定对象吸收资金”的行为，应当认定为向社会公众吸收资金: (一)在向亲友或者单位内部人员吸收资金的过程中，明知亲友或者单位内部人员向不特定对象吸收资金而予以放任的; (二)以吸收资金为目的，将社会人员吸收为单位内部人员，并向其吸收资金的。 四、关于共同犯罪的处理问题 为他人向社会公众非法吸收资金提供帮助，从中收取代理费、好处费、返点费、佣金、提成等费用，构成非法集资共同犯罪的，应当依法追究刑事责任。能够及时退缴上述费用的，可依法从轻处罚;其中情节轻微的，可以免除处罚;情节显著轻微、危害不大的，不作为犯罪处理。 五、关于涉案财物的追缴和处置问题 向社会公众非法吸收的资金属于违法所得。以吸收的资金向集资参与人支付的利息、分红等回报，以及向帮助吸收资金人员支付的代理费、好处费、返点费、佣金、提成等费用，应当依法追缴。集资参与人本金尚未归还的，所支付的回报可予折抵本金。 将非法吸收的资金及其转换财物用于清偿债务或者转让给他人，有下列情形之一的，应当依法追缴: (一)他人明知是上述资金及财物而收取的; (二)他人无偿取得上述资金及财物的; (三)他人以明显低于市场的价格取得上述资金及财物的; (四)他人取得上述资金及财物系源于非法债务或者违法犯罪活动的; (五)其他依法应当追缴的情形。 查封、扣押、冻结的易贬值及保管、养护成本较高的涉案财物，可以在诉讼终结前依照有关规定变卖、拍卖。所得价款由查封、扣押、冻结机关予以保管，待诉讼终结后一并处置。 查封、扣押、冻结的涉案财物，一般应在诉讼终结后，返还集资参与人。涉案财物不足全部返还的，按照集资参与人的集资额比例返还。 六、关于证据的收集问题 办理非法集资刑事案件中，确因客观条件的限制无法逐一收集集资参与人的言词证据的，可结合已收集的集资参与人的言词证据和依法收集并查证属实的书面合同、银行账户交易记录、会计凭证及会计账簿、资金收付凭证、审计报告、互联网电子数据等证据，综合认定非法集资对象人数和吸收资金数额等犯罪事实。 七、关于涉及民事案件的处理问题 对于公安机关、人民检察院、人民法院正在侦查、起诉、审理的非法集资刑事案件，有关单位或者个人就同一事实向人民法院提起民事诉讼或者申请执行涉案财物的，人民法院应当不予受理，并将有关材料移送公安机关或者检察机关。 人民法院在审理民事案件或者执行过程中，发现有非法集资犯罪嫌疑的，应当裁定驳回起诉或者中止执行，并及时将有关材料移送公安机关或者检察机关。 公安机关、人民检察院、人民法院在侦查、起诉、审理非法集资刑事案件中，发现与人民法院正在审理的民事案件属同一事实，或者被申请执行的财物属于涉案财物的，应当及时通报相关人民法院。人民法院经审查认为确属涉嫌犯罪的，依照前款规定处理。 八、关于跨区域案件的处理问题 跨区域非法集资刑事案件，在查清犯罪事实的基础上，可以由不同地区的公安机关、人民检察院、人民法院分别处理。 对于分别处理的跨区域非法集资刑事案件，应当按照统一制定的方案处置涉案财物。 国家机关工作人员违反规定处置涉案财物，构成渎职等犯罪的，应当依法追究刑事责任。