广东省广州市中级人民法院刑 事 判 决 书（2018）粤01刑初501号公诉机关广东省广州市人民检察院。被告单位清远华清再生资源投资开发有限公司，统一社会信用代码91441802771879308B，住所地广东省清远市清城区石角镇了哥岩水库东侧再生资源示范基地，法定代表人刘某1。诉讼代表人唐千钧，男，1968年3月23日出生，汉族，户籍地湖北省蕲春县，系清远华清再生资源投资开发有限公司员工。辩护人钱少武，北京天驰君泰（广州）律师事务所律师。被告单位佛山市南海通鼎金属有限公司，统一社会信用代码914406056805653462，住所地广东省佛山市南海区狮山镇松岗厦边村公园北，法定代表人邓某1。诉讼代表人吴劲，男，1963年8月25日出生，汉族，户籍地广东省湛江市霞山区，系佛山市南海通鼎金属有限公司股东。被告人何伟强，男，1966年11月11日出生，汉族，文化程度初中，户籍地广东省清远市清城区。因涉嫌走私废物罪于2017年12月19日被羁押并被刑事拘留，2018年1月25日被逮捕。现羁押于广州市第三看守所。辩护人陆锋，广东中肯律师事务所律师。广东省广州市人民检察院以穗检公二刑诉【2018】247号起诉书指控被告单位清远华某再生资源投资开发有限公司（以下简称清远华某公司）、佛山市南海通鼎金属有限公司（以下简称佛山通鼎公司）、被告人何伟强走私废物一案，于2018年10月29日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2018年12月12日公开开庭审理了本案。广州市人民检察院指派检察员王峰出庭支持公诉，被告单位清远华某公司诉讼代表人唐千钧及其辩护人钱少武，被告单位佛山通鼎公司诉讼代表人吴劲，被告人何伟强及其辩护人陆锋到庭参加诉讼。本案现已审理终结。公诉机关指控：2016年至2017年间，同案单位清远市英汇国际货运代理有限公司（已判决）及其前身清远市奥邦通国际货运代理有限公司，在该公司负责人、同案人罗某（已判决）组织、领导下，在香港承揽被告人何伟强委托的废五金等进口业务，通过同案人郑某、同案单位龙翔公司（已判决）等“合作单位”违法使用被告单位清远华某公司、佛山通鼎公司等的《限制进口类可用作原料的固体废物进口许可证》（以下简称《进口许可证》），以“废带壳电机”等为品名在三水港向海关申报进口。货物进口后没有按照监管规定运到《进口许可证》上的利用单位作为原料利用，而是交由被告人何伟强在境内加工、销售牟利。经查，被告人何伟强委托奥邦通公司走私进口废物8柜共计201.05吨，其中被告单位清远华某公司提供《进口许可证》帮助走私废物2柜共计50.07吨，被告单位佛山通鼎公司提供《进口许可证》帮助走私废物1柜共计25.64吨。2017年12月19日，被告人何伟强在清远市清城区家中被抓获归案。上述事实，有扣押物品清单、扣押决定书等物证，货物报关单、银行账户流水等书证，证人何某2奇等人证言，同案人梁某1连等人供述，被告人何伟强的供述和辩解等证据证实。据此，公诉机关认为，被告单位清远华某公司、佛山通鼎公司逃避海关监管，走私固体废物入境，情节严重，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第三款，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以走私废物罪追究其刑事责任。被告人何伟强逃避海关监管，走私固体废物入境，情节特别严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二款，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以走私废物罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提起公诉，请本院依法判处。被告单位清远华某公司辩护人提出的辩护意见是：1.华某公司是一家央企，经营制度决定没有犯罪故意，我方也没有给予员工犯罪的机会。2.对华某公司的指控事实不清，华某公司证人证言中提供了香港供货商、大陆报关公司及正常离职员工联系方式，同案梁某2连的供述，上述事实未予以认证，公诉机关指控的事实与我方证实的事实不一致。3.公诉机关以推测的方式认定华某公司涉案，起诉书指控第二页使用词语逻辑矛盾，起诉书指控单位不包括华某公司，违法使用主体不包括华某公司，提供批文仅是猜测，本案中梁某2连、何伟强的微信聊天记录，提到柜号没有提到华某公司，不能排除他们的货物未经报关而是套用资料。另一方面，我们所有的报关单非常完整。华某公司不应受到刑事处罚。被告单位佛山通鼎公司对公诉机关指控的事实和罪名无异议。被告人何伟强及其辩护人提出的辩护意见是：1.涉案物品未经过司法鉴定，不足以证明涉案物品均为国家禁止进口的固体废物，请法庭考虑，涉案物品拥有人是梁某1某，何伟强不知道涉案物品是限制进口，事后才知是走私行为。2.未对涉案物品鉴定属性，不符合事实和法律规定，奥邦通公司制作的货物运输台账及相关合同、报关单均显示是废旧五金，不足以证实是国家限制进口的废物，证据显示南通通鼎公司出具相关证明，装箱尾号426由公司拆解销售，华某公司出具268货物由其公司拆解销售与何伟强无关，数量应扣减。3.何伟强没有明显犯罪故意，认罪悔罪态度好，到案后如实供述自己的罪行，是坦白，请求从轻处罚。4.何伟强虽参与走私，但在走私犯罪中起次要作用，属于从犯，应减轻处罚。5.何伟强家庭困难，父母需要照顾，请法院从轻处罚，对其适用缓刑。经审理查明：2016年至2017年间，同案单位清远市英汇国际货运代理有限公司（已判决）及其前身清远市奥邦通国际货运代理有限公司，在该公司负责人、同案人罗某（已判决）组织、领导下，在香港承揽被告人何伟强委托的废五金等进口业务，通过同案人郑某、同案单位龙翔公司（已判决）等“合作单位”违法使用被告单位清远华某公司、佛山通鼎公司等的《限制进口类可用作原料的固体废物进口许可证》（以下简称《进口许可证》），以“废带壳电机”等为品名在三水港向海关申报进口。货物进口后没有按照监管规定运到《进口许可证》上的利用单位作为原料利用，而是交由被告人何伟强在境内加工、销售牟利。经查，被告人何伟强委托奥邦通公司走私进口废物8柜共计201.05吨，其中被告单位清远华某公司提供《进口许可证》帮助走私废物2柜共计50.07吨，被告单位佛山通鼎公司提供《进口许可证》帮助走私废物1柜共计25.64吨。2017年12月19日，被告人何伟强在清远市清城区家中被抓获归案。上述事实，有公诉人当庭举证，并经法庭质证，本院予以确认的下列证据证实：1.被告单位清远华某公司的营业执照、企业登记资料，证实该公司成立于2005年3月8日，统一社会信用代码91441802771879308B,法定代表人刘某1，注册资本7.0404亿元。经营范围为再生资源的投资开发；废旧五金电器、电机、电线、电缆再生资源的收购、生产加工及销售；以再生资源为主要原料的委托加工销售；进出口贸易，自有厂房租赁，地磅经营；有色金属、黑色金属、贵金属、矿产品、化工原料及产品、燃料油、塑料制品及原材料的贸易；停车服务。投资者名称：上海京再瑞投资合伙企业（有限合伙）、中国再生资源开发有限公司。2.诉讼代表人唐千钧，身份证号码，户籍地址湖北省蕲春县蕲州镇石牌楼街19号，联系电话139××××0355，系华某公司员工。3.被告单位南海通鼎公司企业登记资料、营业执照等工商资料，证实该公司成立于2008年9月26日。统一社会信用代码914406056805653462，有限责任公司（自然人投资或控股），住所地佛山市南海区狮山镇松岗厦边村公园北，所属行业：废弃资源综合利用业，法定代表人邓某1，投资者吴劲、邓某1。经营范围为回收、加工：废电机、废电线；普通货物仓储；铜米生产；销售贵金属、国内贸易、货物进出口、技术进出口；技术咨询、交流服务；其他技术推广服务，贸易咨询服务。4.诉讼代表人吴劲，身份证号码，户籍地址广东省湛江市霞山区解放东路40号15幢401房，联系电话177××××2011，系通鼎公司股东。5.被告人何伟强的户籍材料，证实被告人何伟强上述认定的身份信息。6.立案决定书、受案登记表，证实2017年2月20日，广州海关缉私局立案侦办20170220奥邦通公司涉嫌走私国家禁止进口货物物品案。7.抓获经过，证实侦查机关于2017年12月19日在清远市清城区石角镇民安管理区下元村22号自建屋抓获被告人何伟强。8.同案人梁某2连对《货物跟踪表》等相关书证进行签认：（1）签认的客户联系表，其中序号19显示客户何某5，电话大何某136××××5619，注意事项五金，小何某3发资料，大何某3问价，送货地址清远/南海。（2）签认的《五金跟踪表》，证实关于何伟强委托奥邦通公司进口货物的情况，详细记录了接单日期、交单日期、客户名、描述、柜数、柜号、客报重量、起水重量、起运地、预计到港、提单收货人、受贿人联系电话、货到目的地、货到目的地日期、目的地重量、我司报价、报关公司报价、报价单位、收款情况、付款情况、业务员等栏目。涉案全部8柜货物均有记载，其中：①GESU6560250号集装箱情况：客户名“何某5”，提单收货人“奥邦通”，直航三水，收货人联系电话“大何某136××××5619”、货到目的地“石角码头”，报价单位“LX”（注：龙翔）；②WFHU5139868号集装箱情况：客户名“何某5”，提单收货人“英汇”，直航三水，收货人联系电话“大何某136××××5619”、货到目的地“石角码头”，报价单位“LX”（注：龙翔）；③CAIU8885544号集装箱情况：客户名“何某5”，提单收货人“英汇”，直航三水，收货人联系电话“大何某136××××5619”、货到目的地“石角码头”，报价单位“Q”（注：群姐）；④TSLU0530268号集装箱情况：客户名“何某5”，提单收货人“英汇”，直航三水，收货人联系电话“大何某136××××5619”、货到目的地“石角码头”，报价单位“Q”（注：群姐）；⑤YMUJ5132960号集装箱情况：客户名“何某5”，提单收货人“英汇”，直航三水，收货人联系电话“大何某136××××5619”、货到目的地“石角码头晚上收货”，“LX”（注：龙翔）；⑥CAIU8604626号集装箱情况：客户名“何某5”，提单收货人“英汇”，直航三水，收货人联系电话“大何某136××××5619”、货到目的地“石角码头晚上收货”，报价单位“RZ”；⑦DFSU7081137号集装箱情况：接单日期10月11日，交单日期10月13日，客户名“何某5”，描述不锈钢、马某杂等、10月20日起水、10月27日查货、10月27日已送，客报重量26.41，起水重量26.58，启运地直航三水，预计到港10月13日，提单收货人英汇，收货人联系电话“大何某136××××5619”、货到目的地“石角码头”，货到目的地日期10月27日，我司报价17000/700包拖清远，报关公司价格16000/600包拖清远，报价单位“LX”（注：龙翔），业务员：公司；⑧YMLU8822785号集装箱情况：接单日期10月28日，交单日期11月4日，客户名“何某5”，描述汽车杂件等、11月11日起水、11月21日查货、11月21日已送，客报重量26.378，起水重量27.98，启运地直航三水，预计到港11月6日，提单收货人英汇，收货人联系电话“大何某136××××5619”、货到目的地“石角码头”，货到目的地日期11月21日，我司报价19000/850，报关公司价格17500/700包拖清远，报价单位“LX”（注：龙翔），业务员：公司。（3）同案人梁某2连（微信昵称：英汇-阿某1）签认的其与小何某何某1（微信昵称：奇）的微信聊天记录及图片：①2015.9.30聊天记录，连：何某3，您好！TSLU0539861此柜铝箔的重量是不是按照补料单的重量(26.16吨？？？？②2015.10.1聊天记录，奇：报关多少？连：什么来的？货名是什么，大概有多少？奇：显像管。你问下几多钱报关费？连：何某3，码头放假，可能要迟下回复你。③2016.3.18聊天记录，连：收货人单位及通知单位：（三水港，中文名称：清远市奥邦通国际货运代理有限公司中文地址：广东省清远市龙塘镇大丰豪庭浪琴湾二号楼3幢首层20号电话：189××××2229，0763—36××××8传真：0763-3666313邮箱：ａｂｔ×××＠163.ｃｏｍ联系人：MsLiang最终目的港：三水港货名：废五金。④图片有何伟强转账给罗某的银行转账回单、货物照片、报价表等。9.被告人何伟强（微信昵称：何某5）与同案人梁某2连（微信昵称：英汇-阿某1）的微信聊天记录及图片。何伟强与梁某2连均予以签认：（1）2016.9.27聊天记录，何：544那柜全部是小马某，268的是马某和什货。附有货物照片（显示是废旧马某等）。2016.10.8记录，连：544那柜全部是小马某:关费13000/600，268的是马某和什货：20000/900；TSLU0530268号集装箱照片；货物照片，显示是废旧马某等；手写纸照片，内容是CAIU8885544，马某等，TSLU0530268，马某、铝什等，何伟强签认是梁某1某发给我的装柜重量，我转发给阿某1的；证实涉案第三、四个货柜的犯罪事实通过清远华某公司。（2）2016.10.11聊天记录，连：DFSU***1137和WFHU***3986，何某3，你帮我睇睇哩两只柜是不是你的，日本直航三水的，13号到港，证实涉案第七个货柜的犯罪事实通过铭益公司。（3）2017.2.20聊天记录，连：码头刚刚通知，相关人员已经开始到厂检查，没事最好别开门。贵客户，从2016年10月22日起，我司收款人和账号信息更改为户名邓某2，农行账号62×××78。10.被告人何伟强中国农业银行账号62×××18的交易流水，何伟强签认：（1）2016年8月16日其转给罗志坚24396元是其帮利某支付给“阿某1”的进口费用；（2）2016年10月31日其转给邓某258399元是其给“阿某1”的关于8604626（涉案第六个货柜犯罪事实）、5132960（涉案第五个货柜犯罪事实）两柜货物的进口费用；（3）2016年11月21日其转给邓某245741元是其给“阿某1”的关于0530268、8885544两柜货物（涉案第三、四个货柜犯罪事实）的进口费用；（4）2017年1月13日、1月27日其转给邓某24万元、3万元是其给“阿某1”的关于5139868（涉案第二个货柜犯罪事实）、7081137（涉案第七个货柜犯罪事实）、0547701三柜货物的进口费用。11.搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押清单、扣押笔录，证实：广州海关缉私局于2017年12月19日在何伟强、曾某陪同下，对被告人何伟强住处清远市清城区石角镇民安村委会下元村22号进行搜查，随后扣押了何伟强房间内搜出的OPPO手机1台，磅单一批，笔记本4本，文件夹2个。后附笔记本及文件夹的详细照片，记录的都是关于货物的情况。12.广州海关提供的报关资料，包括：（1）519420161946008252号报关单（涉及GESU6560250货柜，有委托书、合同、发票）。进口日期20160815，申报日期20160817，进口口岸三水港，境外供货商香港盈新实业有限公司，收货人肇庆富捷进出口有限公司，消费使用单位四会市桥邦金属有限公司，申报品名带壳废电机，集装箱号GESU6560250（重24940千克）等1柜，随附单证（固体废物进口许可证）号码SEPAX2016031349，报关单位广州市中灏润货运代理有限公司三水分公司。（2）519××××010842号报关单（涉及WFHU5139868货柜，无相关报关资料）。进口日期20161019，申报日期20161026，进口口岸三水港，境外供货商（无合同），收货人广东省恒通工贸发展公司，消费使用单位清远市亿宝物资回收有限公司，申报品名以回收铝为主的废五金，集装箱号WFHU5139868（经称重，净重24120千克）等1柜，随附单证（固体废物进口许可证）号码SEPAX2016028772，报关单位广州市中灏润货运代理有限公司三水分公司。（3）519420161946010400号报关单（涉及CAIU8885544、TSLU0530268货柜，有合同、发票）：进口日期20161014，申报日期20161017，进口口岸三水港，境外供货商澳门金乔贸易行，收货人清远市华某再生资源投资开发有限公司，消费使用单位清远市华某再生资源投资开发有限公司，申报品名带壳废电机，集装箱号CAIU8885544、TSLU0530268等3柜，装箱单证实重24680千克、25390千克），随附单证（固体废物进口许可证）号码SEPAX2016082144，报关单位广州市中灏润货运代理有限公司三水分公司（委托人华某公司）。（4）519420161946009317号报关单（涉及YMUJ5132960货柜，有委托书、合同、发票）：进口日期20160907，申报日期20160913，进口口岸三水港，境外供货商香港钜航金属有限公司，收货人佛山市凌慧进出口有限公司，消费使用单位清远市兴美恒通金属有限公司，申报品名带壳废电机，集装箱号YMUJ5132960（重24390千克）等1柜，随附单证（固体废物进口许可证）号码SEPAX2016028600，报关单位广州市中灏润货运代理有限公司三水分公司（委托人凌慧公司）。（5）518320161836007080号报关单（涉及CAIU8604626货柜，有委托书、合同、发票、装箱单）：进口日期20160830，申报日期20160905，进口口岸三水港，境外供货商香港钜航金属有限公司，收货人佛山市南海及成通讯科技有限公司，消费使用单位佛山市南海通鼎金属有限公司，申报品名带壳废电机，集装箱号CAIU8604626（重25640千克）等1柜，随附单证（固体废物进口许可证）号码SEPAX2016022836，报关单位佛山市三水区报关公司（委托人及成公司）。（6）519××××010894号报关单（涉及DFSU7081137货柜，有委托书、合同、发票）：进口日期20161019，申报日期20161027，进口口岸三水港，境外供货商香港钜航金属有限公司，收货人肇庆市四会公司铭益再生资源有限公司，消费使用单位肇庆市四会公司铭益再生资源有限公司，申报品名带壳废电机，集装箱号DFSU7081137（重25240千克）等1柜，随附单证（固体废物进口许可证）号码SEPAX2016067115，报关单位广州市中灏润货运代理有限公司三水分公司。（7）519420161946011799号报关单（涉及YMLU8822785货柜，有委托书、合同、发票、装箱单，郑某签认）：进口日期20161111，申报日期20161121，进口口岸三水港，境外供货商香港钜航金属有限公司，收货人肇庆市四会铭益再生资源有限公司，消费使用单位肇庆市四会铭益再生资源有限公司，申报品名带壳废电机，集装箱号YMLU8822785（净重26650千克，毛重27450千克）等1柜，随附单证（固体废物进口许可证）号码SEPAX2016067123，报关单位广州市中灏润货运代理有限公司三水分公司（委托人及成公司）。13.清远华某公司出具的《情况说明》3份，该公司分别对报关单519420161946010400、518120151815005702、510320151035003379项下的进口货物进行了说明，内容：根据广州海关缉私局提供的信息，现将我司于2016年10月17日进口一票带壳废电机的进口货物做以下详细说明:2016年9月3日，清远华某公司在香港与香港金乔贸易有限公司签订采购合同，并委托兄弟公司清远华恒进出口贸易有限公司代为操作。采购数量为：1号废铜线缆200吨，2号废铜线缆200吨，其他废铜线缆4000吨，废变压器芯1000吨，带壳废电机1000吨，带壳废变压器1000吨，无壳废电机1000吨，带皮废铝线2000吨，废铜铝水箱1000吨，以回收铝为主的废五金4000吨，废铝制变压器芯1000吨，废铝线1000吨，以回收铜为主的废五金6000吨，合计重量为2.34万吨。双方口头协商可以分批备货，分批装运，分批计价。合同约定要求卖方货物必须符合中国环境保护控制要求，并由国家检验检疫局装运前检验，检验合格后方可装运。合同截至日期为2016年12月31日，装船港口为香港，目的港口岸为三水。2016年10月6日，根据合同约定向香港金乔贸易有限公司采购70.64吨带壳废电机，合同编号为2016-HQ-JQ10,单价人民币4.278元/KG，总额为30.22万元。于2016年10月8日在香港金喬贸易有限公司装箱，柜号为CMAU5031122,CAIU8885544,TSLU0530268，并发往港口。2016年10月17日，采购的三柜带壳马某在三水港口查验，经中国检验检疫及海关查验，检验合格后，委托广州中灏润货运代理有限公司向口岸海关进行申报进口，使用华某批文号为：SEPAX2016082144,并于当日向国家金库三水支库缴纳进口增值税51373.66元后，当日晚间通过货柜车20:40分左右拉入清远华某公司货场，并过磅秤重，于21:30分卸完货后离开华某公司。2016年11月10日，公司安排工作人员对此批货物进行拆解，拆解出来的杂铁58.49吨，杂铝2.12吨，紫杂铜9.89吨，合计重量70.50吨,损耗0.08吨,固废0.06吨。拆解完毕后分别入到成品仓库，待销售部门销售。2016年12月21日清远华某公司和中铝青岛轻金属有限公司签订废铝销售合同约60吨。拆解出来的2.12吨连同其他货物拆出的废铝一起销售给中铝青岛轻金属有限公司，并于次日出库废铝59.72吨，合计金额259806.95元，2017年1月6日开出增值税发票。2017年5月20日，我司与广东韶钢松山股份有限公司签订销售合同约1000吨废铁合同，总金额为1391452.99元。2017年5月27至2017年6月3日本票单拆解出来的杂铁58.49吨连同其他货物拆解出来的杂铁一起出库给广东韶钢松山股份有限公司，并于2017年6月26日开具增值税发票。2017年9月18日，我司与广州铜材厂有限公司签订销售紫杂铜约18吨，2017年9月30日本票单拆解出来的紫杂铜9.89吨连同其他紫杂铜出库给广州铜材厂有限公司，2017年10月13日开具增值税发票。清远公司提供519420161946010400、518120151815005702、510320151035003379号报关单及相关报关单证，519420161946010400该票货物是该公司与香港金乔贸易行签订销售合约，包括带壳电机、废铜线缆、废铝线、废五金等，收发货人及消费使用单位为清远华某公司，申报单位为广州中灏润货运代理有限公司，申报日期20161017，集装箱号为CMAU5031122、CAIU8885544、TSLU0530268，商品名称带壳废电机，净重70640千克，装箱单显示CMAU5031122净重20570千克，CAIU8885544净重24680千克，TSLU0530268净重25390千克，与称重单一致。清远华某公司提供的销售合同、发票、出库单、入厂登记单等资料，意图证明货物进场加工后，已经销售废铝、废钢等给中铝青岛轻金属有限公司等企业。但无法核对是否属于CAIU8885544、TSLU0530268两柜货物进入华某厂加工并销售。14.集装箱号为YMUJ5132960的报关书证：清远市兴美恒通金属有限公司企业提供的报关单号为：519420161946009317的报关单、提单、合同、发票、装箱单、批文等，报关单显示收发货人为佛山市凌慧进出口有限公司，消费使用单位为清远市兴美恒通金属有限公司，集装箱号为YMLU5132960，商品名称是带壳废电机，净重24390千克，申报日期20160913，使用进口许可证号码SEPAX2016028600。15.集装箱号为CAIU8604626的报关书证：（1）佛山通鼎公司提供的编号518320161836007080，柜号CAIU8604626的报关单、提单、合同、发票、装箱单、进口许可证、进口增值税专用缴款书、进出口集装箱交接单、进仓单、领料单等，该柜货物进口日期2016.8.30，申报日期2016年9月5日，申报品名带壳废电机，净重25640千克，发货人香港钜航金属有限公司，收货人佛山市南海及成通讯科技有限公司，消费使用单位为通鼎公司，进口口岸三水码头，申报单位佛山市三水区报关公司，进口许可证号码SEPAX2016022836。进仓单显示：2016年9月5日，通鼎公司仓库收到CAIU8604626号集装箱，品名废五金，净重25640千克。领料单显示：2016年9月13日、18日，从公司仓库领出废五金若干。（2）佛山通鼎公司出具的情况说明，内容：我司于2016年9月5日以一般贸易方式在三水西南码头进口一批货物，报关单号:518320161836007080,集装箱号CAIU8604626,进口货物品名为带壳废电机，申报重量为25640千克，完税价格为111873元。其中货物成分总95%，铁82%，铜12%，铝1%。2016年我司委托佛山市南海及成通讯科技有限公司作为代理报关进口单位，负责所有货物报关进口。我司负责接收货物，并对货物进行拆解、分类、销售。该批货物我司已进行了拆解及销售。我司原址位于佛山市南海区狮山镇狮西村委会，2016年底公司搬迁至佛山市南海区狮山镇松岗夏边村公园北。2017年9月28日公司法人代表由招高聪变更为邓某1。我司作为国家核准的废五金进口加工利用企业，一直以来都严格遵守国家各项法律法规。16.证人何某1的证言：我父亲何伟强的废五金的货源都是从别人手中买回来的。主要的货源是梁某1某。梁某1某之前在美国，后来在日本负责买货。梁某1某从国外直接把这些废五金柜发到香港，到香港后交给负责通关的货运公司，货运公司负责从香港到国内的运输和清关工作，我们直接在国内收货就可以了。我见过梁某1某，大概60多岁，台湾人。负责清关的货运公司有很多家，有清远奥邦通公司，其他的我不知道名字。我认识奥邦通公司的阿企，名字好像是叫钟世企，年纪在四五十岁左右，他是我们隔壁村的，我能认得他。我们和奥邦通公司都是通过微信联系的。和我联系的奥邦通的人比较多，我不大记得了。联系我的都是女孩子，名字我也不知道，一般都是我将废五金的图片发给她们，她们将就通关的报价单给我，价格合适就在他们通关后，我直接将通关费用支付到他们指定的账号。我是用62×××18这个我父亲的账号给奥邦通打款的。我的账号62×××15好像也有打过，但记不清了。两个都是农业银行的账号。奥邦通公司给我们的报价是全包价。价格包含了从香港到大陆的运输费、码头费、清关费，以及码头到我们厂的运输费等，还有进口货物的关税、增值税等费用也包含在内。我们买的这些废五金，进口时是需要批文（固体废物进口许可证）的，我们自己没有批文，进口所需的批文都是由清关公司负责解决。货物拉回我们的货场之后，我们就开始负责拆解，拆解完之后就把分解出的金属卖给客户。我就只负责收货款，账本是我父亲管理。通过奥邦通公司进口的废五金主要是马某杂，还有一些其它的杂货。何伟强从事拆解废旧五金工作大约有十年了，是在下元村租场拆解的，拆解的废五金大多数是废旧马某杂。他们两个人一般通过电话联系订购废五金，后来何伟强让我加梁某1某的微信，如果梁某1某要发货物图片会先发给我，我再给何伟强看。何伟强购买的废五金是找报关公司进口的，我不知道报关公司具体名字，何伟强让我加的“阿某1”的微信联系的，当时何伟强没有微信，他让我帮忙发货物图片给“阿某1”。何伟强有时会让我向“阿某1”询一下价，但最后都是何伟强决定的。我之前笔录上说过清关公司是奥邦通，那是你们之前一直强调，我就以为是了。除了“阿某1”，我应该还有和“阿琼”联系过，他们的具体情况我不清楚，我没有见过他们。梁某1某在日本收购废五金之先电话联系何伟强，然后再通过微信把货物图片发给我，我把货物图片给何伟强看，何伟强联系梁某1某商讨价格，价格合适的话就找报关行（“阿某1”）咨询货物能否进口及询价，同时指示我把货物图片转给报关行（“阿某1”）,然后何伟强跟梁某1某电话联系，最后梁某1某决定货物是否进口，如果决定进口，货物进口后会拉到何伟强的货场。何伟强和报关公司费用结算是我用何伟强的农行卡转账过去的，我转给报关公司的费用包括进口废五金的所有费用，我记得我转账给“阿某1”的账号有罗某、邓某2，但他们的个人账户具体记不得了。我不清楚是谁将进口废五金拉到何伟强的货场的。我不清楚何伟强和梁某1某是如何分配利润的。17.证人刘某1的证言：我在2015年10月起至今担任清远市华某再生资源投资开发有限公司的法人代表。报关单519420161946010400、518120151815005702、510320151035003379三票货物都是我司的货物。我们公司的“限制进口类可用作原料的固体废物进口许可证”（以下简称批文），是清远市华恒进出口有限公司在为我司管理使用。清远市华恒进出口有限公司他们是我司的兄弟单位，法人代表是唐千钓，总经理是叶某。自我担任华某法人起，我们公司进口的货物都是委托清远市华恒进出口有限公司从国外采购的，货物的进口环节都是我司委托华恒公司使用我司批文办理的。我司与华恒公司之间有合同，我可以提供。报关单：519420161946010400这票货物共有三柜，柜号分别是CMAU5031122、CAIU8885544、TSLU0530268货物都是废五金，是我公司委托华恒公司于2016年10月6日向香港金乔贸易有限公司采购的，并由华恒公司于2016年10月17日委托广州中灏润货运代理有限公司使用我司批文（编号：SEPAX2016082144)向海关申报进口的货物，货物进口后于2016年10月17日进入我厂，我厂与2016年11月10日对该票货物进行拆解，之后销售给中铝青岛轻金属有限公司及广东韶钢松山股份有限公司。18.证人李某1的证言：我是清远华恒进出口贸易有限公司（下称华恒公司)的监管员，主要负责管理华某公司的限制类固体废物进口许可证(俗称“批文”)，我是在2006年入职华某公司，后转入华恒公司至今，我从2016年至今担任批文保管员。华某公司的批文由公司环保办申领回来后，就由我来管理，按照公司规定，采购部需要用批文就要打申请，我接到申请后就把批文交给采购部，采购部用完之后就会还给我，我就按顺序放好，到年底我就会交还给档案室。我的职责不需要核对批文的使用量和我司实际进货量，采购部打申请需要多少，我就视实际将批文交给采购部。这票货物(三柜:CMAU5031122、CAIU8885544、TSLU0530268)报关单上显示是华某公司进口的，我查了该票货物的报关资料，确定该票货物是采购部向我打申请，我将批文交给采购部去报关进口的。是前同事邓某3军向我打申请借用的，2016年基本上采购部都是指定邓某3军过来打申请拿批文的。我找不到海关编号519420161946010400这票货物当时采购部打的申请了，每一年都会清理批文的申请，现在该申请都被清理了没保存。采购部使用完批文进口海关编号519420161946010400这票货物后，邓某3军有将批文还给我，但具体是哪一天我就记不起来的。邓某3军他在2016年年底就离职了，我现在都没有联系到他。在我工作保管批文期间，我都是按照公司规定，采购部打申请，我将批文拿给采购部，待他们用完还给我就归档，我没有借用过批文给其他人使用。华某公司采购2016年就有邓某3军和李某2两人，现在邓某3军离职了就剩李某2一个人了。19.证人李某2的证言：我是清远华某公司的业务主管，主要负责采购废五金。海关编号519420161946010400这票货物不是我经手采购的，我推断是我同事邓某3军经手采购的，他现在已经离职了，我跟他也不是很熟，为何离职不清楚。因为公司采购部只有我和邓某3军两个人，经我回公司查过，公司里有海关编号519420161946010400这票货物的采购记录，但我个人的工作记录是没有这票货物的采购记录的，所以我推断是邓某3军经手采购的。我印象中就我们两人负责我司的采购。因为相隔时间太久，我司的电脑经过重装重组有些资料没保存好就丢失了，我找不到我司关于这票货物的采购记录了，我只能找到这票货物的报关单证（装箱单、发票、合同）。我不清楚有没有其他公司借用我公司的采购合同去报关进口货物。我的采购合同、装箱单和合同会交给同事向某，由她去报关进口。我不清楚公司的批文是谁在管理，不是我管理的。20.证人向某的证言：我是清远华恒进出口贸易有限公司（下称华恒公司）的跟单员，主要负贵整理华某公司的货物单证资料，将资料拿去报关公司，由报关公司报关进口货物。我是在2016年4月份入职华恒公司至今。我为华某递货物的提单、讲口批文、货物合同、发票、装箱单给报关公司。上述货物资料是李某2所在的采购部给我的，由我去递单给报关公司。海关编号519420161946010400这票货物(三柜:CMAU5031122、CAIU8885544、TSLU0530268)报关单上显示是华某公司进口的，这票货物是我经手递报关资料到中灏润公司三水分公司的，中灏润公司的经办人是邓某4，联系方式是075787517881。中灏润公司三水分公司是一家报关公司，我司在2016年跟中灏润公司合作，我一般就跟邓某4联系和交报关资料。我司在2017年之后就没有跟中灏润公司三水分公司合作，之后就没有联系了。我是在采购部李某2那里收集这票货物的进口许可证，连同其他报关资料整理后再交给中灏润公司三水分公司的邓某4，由中灏润公司三水分公司报关后，再交回给我，我再连同其他报关资料上交还给采购部。我司和中灏润公司三水分公司有委托报关协议的，我可以提供。附《进口货物代理报关委托书》，证明华恒公司委托广州中灏润货运代理有限公司佛山三水分公司代理进口2016年的货物。21.证人叶某的证言：我是清远市华恒进出口贸易有限公司的总经理，该公司的法人代表是唐千钧，公司的业务是联系国外废五金供货商，负责代理清远市华某再生资源投资开发有限公司废五金的进口业务。我们公司跟清远市华某再生资源投资开发有限公司（下简称清远华某公司）同隶属于中华全国供销总社下属的企业，我们是广东华某投资开发有限公司的子公司，而广东华某投资开发有限公司与清远华某公司是兄弟公司。我是2016年5月份左右进入清远市华恒进出口贸易有限公司的，2017年8月份担任该公司的总经理。2012年至2016年是刘某3成担任清远市华恒进出口贸易有限公司的总经理兼法人代表。海关报关编号519420161946010400这票报关单上的三柜货物（柜号：CMAU5031122、CAIU8885544、TSLU0530268)是华某公司委托我司代理进口的，该票货物是我司向香港金乔公司订购的，使用的是清远华某公司批文：SEPAX2016082144，委托广州市中灏润货运代理有限公司向三水海关申报进口的，货物进口后我司找货车将货柜拉至清远华某公司，我司就负责货物进口环节，生产和销售环节由清远华某公司负责。上述货物我司李某2负责订购，李某3廷负责管理华某公司的批文，向某负责委托报关。22.证人刘某2的证言：我从2012年入职佛山市南海通鼎金属有限公司，从一开始就担任经理，负责申请批文、公司业务、招待、人事和环保。我们公司的业务主要分为：废五金的订购进口；废五金的生产拆解;废五金的销售，一开始是广东省恒通工贸发展公司负责我们公司的废五金订购进口，后面改为南海及成通讯科技有限公司负责我们公司的废五金订购进口，废五金到厂之后，由我们公司生产部生产拆解，之后由我们公司或者广东省恒通工贸发展公司销售。我们公司在业务上受恒通公司的指导，因为他们在这一行比较熟悉，而且名气比我们大，客户比我们多。恒通公司在订货进口方面他们会给我们指导性意见，订购货物是该行业的关键，恒通公司在订货和销售都会给我司很大的支持。恒通公司的负责人是舒某。平时恒通公司的房超会来我司指导，我也会向房超汇报工作。南海及成通讯科技有限公司在2011年被我司出资收购，专门负责我司的进口业务，也受恒通公司的业务指导。及成公司没有专门的负责人，主要就是服务于我司，负责我司的进口业务。报关单号518320161836007080，柜号是CAIU8604626货物是我公司委托佛山市南海及成通讯科技有限公司代理报关进口的，及成公司是使用我司限制类固体废物进口许可证报关进口的，货物进口日期是2016年9月5日。我们公司的批文一般是放在及成公司那边使用为我司货物代理报关使用，及成公司使用完之后会交回给我们公司**祥核对归档。这批货物进口之后是余能负责该货物入厂登记，是招高聪负责货物的生产拆解，是招高聪、肖某等人负责该货物的销售的。2016年9月份，公司的法人代表是招高聪，2017年9月28日后变更为邓某1。招高聪是湛江人，联系电话是189××××1980，2017年2月份就离职了。我确定报关单号：518320161836007080,柜号是CAIU8604626货物是我司的货物。提供中国农业银行客户收（付）款入账通知、中国银行境外汇款申请书，证实通鼎公司于2016.9.5、2016.9.6支付了人民币99613.54元、300万元给佛山市南海及成通讯科技有限公司，附言：货款。刘某2签认称此水单是其公司付款给进口单位的货款，其公司以收到的货款一次性支付，不以提单为单位区别付款。境外汇款申请书是进口单位向国外付汇的单据，日期2016.9.7，金额人民币10201247.39元，申请人为佛山市南海及成通讯科技有限公司，收款人为DARSINGBANKHONGKONGLIMITED。23.证人邓某1的证言：我现在佛山市南海通鼎金属有限公司工作，是该公司的法人代表，我是2017年6月入职的。我是在2017年9月份担任法人代表的，之前是招高聪担任该公司的法人代表。根据我公司的单证显示，该报关单号518320161836007080只有一柜货物，柜号是CAIU8604626,是我司在2016年9月5日进口的一批货物。货物品名为带壳废电机，申报重量是25640千克，是公司委托佛山市南海及成通讯科技有限公司作为代理报关进口单位使用我司进口许可证（批文证号：SEPAX2016022836)报关进口，我司接收货物后对货物拆解分类后销售。2016年9月5日，公司法人代表还是招高聪。我们公司有员工100多人，经理是刘某2，河南人，联系方式是139××××7989，负责公司运营，虽然我是公司法人代表，但我只是负责办理银行业务的，我没有决策权。我担任公司法人代表的时候，公司的批文是唐渔在管理。唐渔，湖南人，联系方式是188××××6267。我不清楚我们公司进口报关单号：518320161836007080，柜号：CAIU8604626的货物是谁负责管理批文的，我公司提供的情况说明和随附单证，是我根据在公司资料库里找出来的货物记录制作出来的。货物记录之前是谁整理归档的我不清楚，现在是余能负责管理。我能确保我们公司提供的情况说明和随附单证的真实性。24.证人邵某的证言：清远市兴美恒通金属有限公司是我在2016年8月从广州军区属下的恒通公司收购的，公司现法人代表是李某4，他是我的老乡，因为公司成立的时候找不到合适的人员，所以才找到李某4担任法人，其实清远市兴美恒通金属有限公司的老板兼负责人是我，公司的主要业务是进口废五金和生产拆解销售废五金，公司有员工四人，分别是杨壁群，是厂长，负责全面生产；阿勇，负责货物进出登记；阿涛，负责跟进工厂消防和环评；阿豪，负责管生产进度。清远市兴美恒通金属有限公司的“限制进口类可用作原料的固体废物进口许可证”（简称批文），是我负责管理。佛山市凌慧进出口有限公司的法人代表和负责人是我，报关单号：519420161946009317,柜号YMLU5132960的货物的进口商是佛山市凌慧进出口有限公司。这票货物是我公司委托一个叫“肥庄”的人从国外采购同进口的相关事宜，当时就给了一份编号为SEPAX2016028600的批文给“肥庄”跟进对外采购同进口事宜，当时我和“肥庄”的口头协议是由“肥庄”从国外采购并进口到厂交付，到厂后再向“肥庄”购买加工生产销售。这批货物没有到厂。当时在2016年10月份我和“肥庄”停止合作后，我作为批文的管理者，我收回许可证跟我公司的货物进出情况进行核对，发现柜号YMLU5132960的货物没有卖给我，于是我就追问“肥庄”，“肥庄”说他用我的批文借给了一个同行。因为考虑到同行业，有资质的厂和当年的环境，法律法规并未列明同样的资质公司的许可证禁止转借的相关事宜，所以没深究此事。“肥庄”将我公司的批文借给了同行是“肥庄”说的，我也不能跟他撕破脸深究下去，我的业务以后可能还要靠他。肥庄”的佣金是一柜货物2000元，我是现金给“肥庄”“结算的。我跟“肥庄”合作了一个月左右，2016年8月份至9月份。“肥庄”为我公司采购和订购多少货物我记不清了。我接手公司的时候，听别人说“肥庄”在这行比较有名气，于是我就问别人（具体是谁我不清楚）拿了他的联系方式从而去联系他。“肥庄”年约40多岁，身材偏胖，身高约173厘米，会说粤语，但不知道是哪里人，因为我只见过“肥庄”两次，距离现在都差不多两年了，我已经忘了他长什么样子了，不能辨认出他的样子。25.同案人罗某的供述：我是清远英汇国际货运代理有限公司的老板，我公司有走私废物的行为，梁某2连是我公司的一名业务员，他负责跟单的客户有多人，具体客户我不清楚。26.同案人梁某2连的供述及辨认笔录：我在奥邦通（英汇）公司负责业务跟单的。《客户联系表》上面的记录的都是我们的客户，有李某5、何某4、陈某、朱某、何某5等。《客户联系表》上面的客户资料叫“何某5”的客户，他主要委托我公司进口废马某、废铝箔。除了跟何某5货物，我还负责接何某5货物的单，也就是说，何某5的货物从委托商谈到货物进口，都是我在负责的。《客户联系表》上的大何某3是何某5，136××××5619是他的联系电话。何某5委托我们公司进口的是废五金，大何某3是何某5，负责询价，小何某3是何某5儿子，负责发资料。何某5通过微信和电话向我问价。何某5委托我们进口货物之前，何某5或者小何某3会将货物图片通过微信发给我，并且何某5向我询价，我会将货物图片转发给合作单位,向合作单位询价。我们会找龙翔、亨锵等这些合作单位。何某5委托我公司进口货物有两个收货地址，分别是清远和南海：清远的收货地址是石角码头，收货人是何某5；南海的收货地址是佛山市狮山区潭边加油站对面宝韦厂直入能盛，收货人是利生。合作单位会报给我们一个进口港地址，地址是三水港或者高明港。何某5支付我们公司代理进口的费用是通过银行转账到我公司指定的个人账户，有罗某，账号62×××15;邓某2，62×××78。何某5委托我公司进口了多少柜货物具体我也记不清了，《货物跟踪表》上面都记录得清清楚楚。《货物跟踪表》上序号141的货物，这柜货物是何某5在2016年7月30日开始委托我公司进口的（接单日期），我公司交单给合作单位是在2016年8月6日（交单日期），是何某5的货物（客户），柜号是GESU6560250,货物是废旧汽车杂件（描述），何某5报给我司的重量是26.29吨（客报重量），码头起水称重是26.39吨（起水重量），直航三水港（起运地），预计到港时间是2016年8月10日，提单收货人是奥邦通，收货人联系电话是大何某136××××5619,货到目的地是石角码头，货到目的地日期是2016年8月18日，我公司向何某5报价是19000元（20吨），每多一吨多收850元（我司报价），合作单位报价是17500元（20吨），每多一吨多收700元（报关公司价格），报价单位LX是龙翔。GESU6560250的货物进口废五金许可证是龙翔公司负责找的，找谁的进口废五金许可证我也不知道。何某5没有提供许可证给我们公司，货物进口后拉到了何某5指定的石角码头。《货物跟踪表》上序号214的货物，这柜货物是何某5在2016年10月11日开始委托我公司进口的（接单日期），我公司交单给合作单位是在2016年10月13(交单日期），是何某5的货物（客户），货物是废旧不锈钢、废旧马某杂、废旧铝杂、废旧铜杂（描述），柜号是WFHU5139868，何某5报给我司的重量是25.425吨（客报重量），码头起水称重是25.25吨(起水重量），直航三水港（起运地），预计到港时间是2016年10月13日，提单收货人是英汇，收货人联系电话是大何某136××××5619.货到目的地是石角码头，货到目的地日期是2016年10月26日，我公司向何某5报价是19000元（20吨），每多一吨多收800元，包拖清远(我司报价），合作单位报价是18000元（20吨），每多一吨多收700元，包拖清远（报关公司价格），报价单位LX(龙翔）。是合作单位负责找进口废五金许可证，何某5没有提供许可证给我们公司，货物进口后拉到了石角码头。《货物跟踪表》上序号203的货物，这柜货物是何某5在2016年9月27日开始委托我公司进口的（接单日期），我公司交单给合作单位是在2016年10月8日（交单日期），是何某5的货物（客户），货物是废旧铝杂、废旧线圈、废旧马某杂（描述），柜号是TSLU0530268,何某5报给我司的重量是26.56吨（客报重量），码头起水称重是26.55吨（起水重量），直航三水港（起运地），预计到港时间是2016年10月7日，提单收货人是英汇，收货人联系电话是大何某136××××5619，货到目的地是石角码头，货到目的地日期是2016年10月17日，我公司向何某5报价是20000元（20吨），每多一吨多收900元（我司报价），合作单位报价是19000元（20吨），每多一吨多收800元（报关公司价格），报价单位Q(亨锵）。是合作单位负责找进口废五金许可证，何某5没有提供许可证给我们公司，货物进口后拉到了何某5指定的石角码头。《货物跟踪表》上序号204的货物，这柜货物是何某5在2016年9月27日开始委托我公司进口的（接单日期），我公司交单给合作单位是在2016年10月8日（交单日期），是何某5的货物（客户），货物是废旧AB马某（描述)，柜号是CAIU8885544,何某5报给我司的重量是25.963吨（客报重量），码头起水称重是25.86吨（起水重量），直航三水港（起运地），预计到港时间是2016年10月7日，提单收货人是英汇，收货人联系电话是大何某136××××5619，货到目的地是石角码头，货到目的地日期是2016年10月17日，我公司向何某5报价是13000元（20吨），每多一吨多收600元（我司报价），合作单位报价是12500元（20吨），每多一吨多收500元（报关公司价格），报价单位Q(亨锵）。是合作单位负责找进口废五金许可证，何某5没有提供许可证给我们公司，货物进口后拉到了何某5指定的石角码头。《货物跟踪表》上序号3的货物，这柜货物是何某5在2016年9月2日开始委托我公司进口的的（接单日期），我公司交单给合作单位是在2016年9月2日（交单日期），是何某5的货物（客户），货物是废旧汽车杂件（描述），柜号是YMLU5132960，何某5报给我司的重量是25.7吨（客报重量），码头起水称重是25.6吨（起水重量），直航三水港（起运地），预计到港时间是2016年9月2日，提单收货人是英汇，收货人联系电话是大何某136××××5619，货到目的地是石角码头晚上收货，货到目的地日期是2016年9月13日，我公司向何某5报价是20500元（20吨），每多一吨多收950元（我司报价），合作单位报价是17500元（20吨)，每多一吨多收700元（报关公司价格），报价单位LX(龙翔）。YMLU5132960的货物进口废五金许可证是龙翔公司负责找的，找谁的进口废五金许可证我也不知道。何某5没有提供许可证给我们公司，货物进口后拉到了何某5指定的石角码头。《货物跟踪表》上序号171的货物，这柜货物是何某5在2016年8月12日开始委托我公司进口的（接单日期），我公司交单给合作单位是在2016年8月24日（交单日期），是何某5的货物（客户），货物是废旧马某杂（描述），柜号是CAIU8604626,何某5报给我司的重量是26.299吨（客报重量），码头起水称重是25.69吨（起水重量），直航三水港（起运地），预计到港时间是2016年8月26日，提单收货人是英汇，收货人联系电话是大何某136××××5619，货到目的地是石角码头晚上收货，货到目的地日期是2016年9月5日，目的地重量是26.105吨，我公司向何某5报价是13500元（20吨），每多一吨多收600元，加收10000元（我司报价），合作单位报价是12000元（20吨），每多一吨多收400元，加收10000元（报关公司价格），报价单位RZ(RZ我忘记了是哪家合作单位，具体看我司的合作单位联系表）。CAIU8604626的货物进口废五金许可证是RZ公司负责找的，找谁的进口废五金许可证我也不知道。何某5没有提供许可证给我们公司，货物进口后拉到了何某5指定的石角码头。《货物跟踪表》上序号213的货物，这柜货物是何某5在2016年10月11日开始委托我公司进口的（接单日期），我公司交单给合作单位是在2016年10月13(交单日期），是何某5的货物（客户），货物是废旧不锈钢、废旧煤气表、废旧马某杂（描述），柜号是DFSU7081137,何某5报给我司的重量是26.41吨（客报重量），码头起水称重是26.52吨（起水重量），直抗三水港（起运地预计到间是2016年10月13日，提单收货人是英汇，收货人联系电话是大何某136××××5619,货到目的地是石角码头，货到目的地日期是2016年10月27日，我公司向何某5报价是17000元（20吨），每多一吨多收700元，包拖清远（我司报价），合作单位报价是16000元（20吨），每多一吨多收600元，包拖清远（报关公司价格），报价单位LX(龙翔）。是合作单位负责找进口废五金许可证，何某5没有提供许可证给我们公司，货物进口后拉到了石角码头。《货物跟踪表》上序号207的货物，这柜货物是何某5在2016年10月10日开始委托我公司进口的（接单日期），我公司交单给合作单位是在2016年10月15(交单日期），是何某5的货物（客户），货物是废铝箔（描述），柜号是TSLU0547701，何某5报给我司的重量是26.075吨（客报重量），称重是26.06吨（起水重量），直航三水港（起运地），预计到港时间是2016年10月20日，提单收货人是英汇，收货人联系电话是利生137××××0299，货到目的地是佛山市狮山区潭边加油站对面宝韦厂直入能盛，货到目的地日期是2016年10月29日，目的地重量是26.04吨，我公司向何某5报价是18000元（20吨），每多一吨多收800元（我司报价），合作单位报价是17000元（20吨），每多一吨多收650元（报关公司价格），报价单位LX(龙翔）。是合作单位负责找进口废五金许可证，何某5没有提供许可证给我们公司，货物进口后拉到了佛山市狮山区潭边加油站对面宝韦厂直入能盛。《货物跟踪表》上序号277的货物，这柜货物是何某5在2016年12月8日开始委托我公司进口的（接单日期），我公司交单给合作单位是在2016年12月15(交单日期），是何某5的货物（客户），货物是废旧铝箔（描述），柜号是FCIU9006397，何某5报给我司的重量是25.71吨（客报重量），码头起水称重是25.65吨（起水重量），直航三水港（起运地），预计到港时间是2016年12月18日，提单收货人是英汇，收货人联系电话利生137××××0299，货到目的地是佛山市狮山区潭边加油站对面宝韦直入能盛，我公司向何某5报价是19000元（20吨），每多一吨多收800元（我司报价），合作单位报价是18000元（20吨），每多一吨多收700元，包拖清远（报关公司价格），报价单位LX(龙翔）。是合作单位负责找进口废五金许可证，何某5没有提供许可证给我们公司，货物进口后拉到了佛山市狮山区潭边加油站对面宝韦直入能盛。我公司为何某5进口上述九柜货物（柜号分别是GESU6560250、CAIU8604626、YMLU5132960、TSLU0530268、CAIU8885544、TSLU0547701、DFSU7081137、WFHU5139868、FCIU9006397),我只是负责跟单、打杂，从我入职开始，公司规定就是这么做的，上述九个柜我也记不清楚具体哪柜是我跟的（有些是关彩琼跟的，具体以我的微信为准），根据老板罗某安排，上述九个柜是我负责跟合作单位联系的（周群喜来公司之后就是周群喜联系的）。我和合作单位龙翔的郑某通过电话、微信、邮件联系的，结账是通过转账给龙翔指定的账户结算的，账户我记不清楚了，是财务负责转账的。我和合作单位RZ的联系人我忘记了，结账是通过转账给RZ指定的账户，财务负责转账的。我和合作单位亨锵的东哥通过微信联系，是财务转账给亨锵的，我不清楚是哪个财务转账的。我不知道进口废五金需要进口许可证，我也不知道何某5有没有许可证，公司一直来都是这样运营的，合作单位也没让我们提供进口废五金许可证。郑某是四会龙翔公司，我是看见邮件上有龙翔公司字样。何某4是罗某认识的，我没有见过，都是电话联系的。何伟强我去过他的龙塘拆解场见过他。何伟强有个柜“YMUJ8822785走私进口的情况不记得了。在跟踪表中的CAIU8604626柜是，有个叫"RZ"的报价单位,是什么来的记不起来。经辨认，梁某2连辨认出何伟强就是委托其公司代理进口废五金的“何某5”，无法辨认出何某1。27.同案人邓悦群的供述：我把英汇公司的货物介绍给进田公司。进田公司是做进口废五金业务的。进田公司有进口废五金的资质，就是有《限制进口类的可用作原料的固体废物进口许可证》。进田公司的位置就在我们公司边上，所以我稍微知道点进田公司的情况。我认识英汇的老板罗某，他有时就会跟我说他们有货在香港，让我帮忙问问有没有人要，或者有没有人能进口的，然后我就去找了进田公司并介绍给英汇公司。之后我就当中间人帮他们两个公司互相发一些照片。照片内容就是类似铝盒之类的照片，就是需要进口的那些货物。我跟英汇公司的一个叫“阿某2”的人用微信联系，英汇公司我还知道一个叫“阿某1”的，但是我没跟她联系。除了介绍进田公司给英汇公司外，我没有介绍其他公司给英汇公司。我不知道佛山粤景盈经贸有限公司、肇庆市金顺金属塑料有限公司、广东省恒通工贸发展公司。我知道清远市亿宝物资回收有限公司，他们公司之前跟我的在一个工业园，但是我不认识亿宝公司的人。佛山市南海天元和金属回收公司、清远华某再生资源投资开发有限公司、佛山市大平金属塑料制品有限公司、清远市民典金属塑料有限公司、佛山市南海中阳金属塑料制品有限公司，上面几个公司中我就听说过华某公司，其实我一开始还以为华某只是一个工业园区，我并不知道是一个公司，而且我也不认识华某公司的人。我只认识我们厂区内的几个公司。我没见过英汇公司的《五金跟踪表》，我不是英汇公司的。上面记录的内容我具体指什么我也不清楚。我不认识一个叫“企哥”的人，我不认识何某4。28.同案人郑某的供述：我大约2016年经朋友介绍到金徽公司工作，公司老板是朱伟强。我只是帮公司打工的，每个月4000元的工资，我是听从他的指令去做工。我们公司经营废五金代理进口业务。朱伟强是我们公司的经理，我没有见过我们公司的工商登记信息，没有在海关备案过，我们公司没有进口废五金的资质。我们公司应该与四会的龙翔公司有联系，朱伟强可能是龙翔公司的股东。我不认识何某5、朱某、何某1、梁某2连。我的微信名叫辉洒自如，我有和一个微信叫英汇连的人聊过进口废五金的事情。这个人是我的客户，他手里有废五金，要让我们帮忙代理进口。我不知道进口废五金要什么单证，我们老板告诉我们接到柜，经过检查，看货物的图片，有没有废五金、线路板这些，因为这些东西是国家禁止进口的，我知道的国家禁止进口的废物有电子板、电池、手提电脑、电脑屏。我曾给阿某1发的一张图片上的手写单上面客户是清远罗先生，落款单位是龙翔。这张单不是我写的。我没去过四会市龙翔金属有限公司，我听朱伟强说过肇庆市四会铭益再生资源有限公司，他说这是四会的定点厂，有三四家，有铭益。因为阿某1是我的客户，16年7月份，我有接过阿某1的货，是铝箔。2016年4月5号我有接过阿某1的货柜，柜号我就不确定，货物我记得，是铝箔。阿某1给我的图片中的柜号一个是BSIU9125705，一个是DLYU9689803，第三个是1158028。阿某1要我进口的铝箔有没有在这其中一个柜里面不清楚。这一票报关公司是云音。云音公司在三水的，是我们委托该公司报关的，实际货物收货人是阿某1。阿某1没有提供这票货物的发票、装箱单、合同、进口废五金的批文给我，我也没有提供上述资料给云音公司。这些铝箔最后进口通关没有我不确定，不清楚。报关单号是10894，向海关申报实际货物是旧马某，在三水码头进口的。货物是谁的不清楚,谁委托我的不清楚。这个货收货方是四会铭益。报关单尾号799货进来了，是英汇连交给我的这柜货，实际货物是马某。消费使用单位和收发货人是四会铭益。货物实际收货人是阿某1。进废五金要批文，龙翔这三柜货用了谁的许可证我不清楚，铭益这两柜货是英汇连交给我的，货最终给了英汇连。在2016年10月份，我帮英汇连进了柜号为：DFSU7081137的一票废五金。收货单位和消费使用单位是肇庆市四会铭益再生资源有限公司，进口了带壳马某，重25240千克，在三水港口岸申报，申报日期是2016年10月27日，报关单号码519××××010894，这柜货物最后是交给英汇连收的。在2016年11月份，我帮英汇连进了柜号为:YMLU8822785的一票废五金，收货单位和消费使用单位是肇庆市四会铭益再生资源有限公司，进口了带壳马某，重26650千克，在三水港口岸申报，申报的日期2016年11月21日，报关单号码是519420161946011799，这柜货物进口之后交给了英汇连收货。我们接了单就交给清关公司，清关公司用谁的批文我们就不清楚了。不是我要用铭益的批文为英汇连进上述两个柜的废五金。在2016年10月13日，我有通过微信和英汇连语音聊天过进口废五金的事情，两个关于废五金的柜号是DFSU7081137、WFHU5139868。这两个货柜海运的通知书，7081137是第一柜，5139868是第二柜。阿某1说里面装的是马某，还有废五金一些正常货物。收到信息后，我然后有报了两柜的价格给阿某1。第一柜，16000/600包拖清远；第二柜，18000/700包拖清远。16000/600包拖清远的是，16000就是一柜的费用，600就是其他杂费产生时再加的费用，还有烂柜费如果产生就再问他们要。批文补贴5.0，就是出批文的厂家给客户的补贴，这个是行规。DFSU7081137这个柜我向报关公司报的价就是这个16000/600包拖清远，收款账号是，廖宁，阿某1有发DFSU7081137的海运运输单和图片给我。DFSU7081137这个柜是以四会铭益再生资源有限公司的名义申报进口，总重量25240千克。这个货柜除了报关单、发票、装箱单、合同还需要固体废物进口许可证，这些单证我不知道谁（不是英汇阿某1）交给我的。这个货最后进来了，最后交给了英汇连。进口这个货物要支付垫付大船公司的船运费。关于DFSU7081137这个柜都收取代理费19960、批文补贴9095.76。这个客户这里写的是龙翔金徽。WFHU5139868这柜货进口进来了没有，我记不起了。2016年11月4号，英汇连在微信上交了YMLU8822785这一柜是带壳马某，总重量26650千克，2016年11月21，三水港，收货人和消费使用单位是铭益公司。这柜货物进口进来了，交给了英汇连收货。YMLU8822785这一柜公司收取的费用有：代理费、杂费、批文补贴，应收总共31623.77元。我们支出的费用有：修柜费，改单费，税金，码头费共计24370.33元。DFSU7081137和YMLU8822785这两柜货物的代理进口费用收到了，我是提供廖宁和仇雅仪的账号给英汇连的，1137这个柜收取代理费19960,批文补贴9095.76,应收总共29055.76。2785这个柜收取代理费21964.6,其他费用244,批文补贴9415.17,应收总共31823.77。批文补贴是持有批文的公司（又叫“定点厂”）自己定出来的，希望有人找上门来使用自己公司的批文，这些补贴费用在做完货之后在费用中扣减。29.被告人何伟强的供述和辨认笔录：废五金是我老板梁某1某从日本订购，再将提单发给我，让我找报关公司进口进来中国的。梁某1某是台湾人，年纪约65岁，他很少来中国，我是在2000年左右认识他的，以前他是在南海卖废五金的。梁某1某将提单发给我之后，我找钟世企代理进口的，后来钟世企让我找他们奥邦通公司的“阿某1”联系商讨废五金进口事宜。我见过“阿某1”，我是从2015年开始委托“阿某1”公司代理进口废五金的。梁某1某通过微信将待进口的废五金货物照片发给我，我转发给“阿某1”并向其询问这些废五金是否能进口，如果“阿某1”说可以的话，我就询价，谈好之后，梁某1某订柜，再将柜号发我，我转发给“阿某1”，由“阿某1”公司安排水位、报关等进口手续，货物进口后我等“阿某1”公司通知到石角码头收货。收货之后我拉到自己货场（石角镇民安村），自己加工后卖给塑料厂和五金厂。我没有进口废五金的许可证，没有提供进口许可证给“阿某1”公司，我不知道梁某1某有没有提供。梁某1某的货物进口后，我加工完再卖给五金厂、塑料厂，除去我的加工费和报关费用之后，剩下的钱我都汇回给梁某1某。我的加工费大约300元人民币一吨。我是通过我个人银行账户转账方式给梁某1某汇钱的。支付报关进口费用也是通过我的银行账户转账给“阿某1”提供的账号，是我自己转账的。我的银行账户是我的中国农业银行卡（尾号2218），开户地是清远市清城区石角支行。我儿子何某1没有参与进口废五金事宜，他只是根据我的指示汇款给梁某1某。我从2017年起就没有做进口废五金了。梁某1某提供给我的废五金在日本订购，有马某杂、汽车杂、铜杂、煤气表、线圈等。2015年底至2016年底，我委托“阿某1”进口了约十柜废五金，帮利炳才委托阿某1进口了三四柜废铝箔。我委托阿某1进口的废五金，我平时是有记录的，就夹在我的文件夹里面，我被抓获时警察从我家搜查出了文件夹，上面记录的柜号就是我委托“阿某1”去进口的货物及柜号。（出示搜查所得书证复印件11页）我确认，这些柜号是我委托阿某1进口的货物和柜号。柜号6560250的货物是废线圈和废马某杂，毛重26.41吨，进口后拉到我加工拆解场进行拆解；柜号5139868的货物是废马某杂，净重24.7吨，是梁俊博从国外供给我的货物，进口后拉到我加工拆解场进行拆解；柜号0530268的货物是废冷气泵和废塑料，净重26.2吨，是梁俊博从国外供给我的货物，进口后拉到我加工拆解场进行拆解；柜号8885544的货物是废马某，净重25.7吨，是梁俊博从国外供给我的货物，进口后拉到我加工拆解场进行拆解；柜号5132960的货物是废线圈，净重24吨，进口后拉到我加工拆解场进行拆解；柜号8604626的货物是废马某杂，净重25.5吨，进口后拉到我加工拆解场进行拆解；柜号7081137也是废马某杂，净重26.2吨，是梁俊博从国外供给我的货物，进口后拉到我加工拆解场进行拆解；柜号9006397、0547701的货物是梁某1某从国外提供给利某的废铝箔，是我委托给阿某1进口的。柜号6279475的货物不是我委托阿某1进口的，是阿某1问过我是不是我的，我记录下来问梁某1某的。综上，我一共委托“阿某1”进口了9个货柜，其中梁某1某向我供货了7个货柜，其他两柜是梁某1某向利某供货。梁某1某向我供货了7个货柜，我委托进口后到了我的拆解场进行拆解后卖给散客了。我委托“阿某1”进口的七个货柜没有提供进口废五金许可证，“阿某1”说她们全包，我不知道需要什么手续，她们怎么操作我不清楚，我自己本身没有进口废五金许可证。我加工拍拆解后卖货后，除去费用和自己的利润，就通过我的农行账户转账给梁某1某。我承认我委托过“阿某1”进口6560250、5139868、8885544、0530268、5132960、8604626、7081137这七柜废五金，因为我不懂英文，所以只记录数字。我农业银行账号向罗伟坚转账24396.5元，这是我帮利柄财支付的进口铝箔的费用；流水161页，我账号向邓某2账号转账58399元，这与我的书证第9页对碰，是我支付“阿某1”进口柜号8604626、5132960货物的进口费用；流水162页，我账号向邓某2账号转账45741元，这与我的书证第1页对碰，是我支付“阿某1”进口柜号0530268、8885544货物的进口费用；流水163页，我账号向邓某2账号转账40000元，这与我的书证第1页对碰，这笔款连同流水163页的款项一共7万元，是我支付“阿某1”进口柜号5139868、7081137、05047701货物的进口费用，其中05047701的货物是利某的。柜号6560250的货物进口费用我不记得怎么结算的，好像是直接给现金了，已经结好的。是何某1去操作转账给“阿某1”的。只在2016年共进口了9柜，其中有两个铝箔柜是原状从国外进口，是梁某1某自己朋友的货，他直接拖走交货给他朋友。真正拖到我的加工场是共7柜，基本上是废马某货物。（经对单证柜号确认后指出）9个柜号码是：GESU6560250、CAIU8604626、YMLU5132960、TSLU530268、CAIU8885544、TSLU0547701、DFSU7081137、WFHU5139868、FCIU9006397。其中：FCIU9006397、CAIU8885544两个铝箔柜是梁某1某直接拉走的，是属于他朋友的柜。经辨认，何伟强辨认出梁某2连就是“阿某1”、辨认出了何某1,就是其儿子。何伟强签认其笔记本记录内容11页，签认是警察从其家搜查出来的，是关于其委托阿某1进口的货物柜号及货物种类、进口费用、拆解人工等。经查，内容有记录柜号5139868、7081137、0547701、0530268、8885544、0530368、8604626、6560250，与其供述相互印证。本院认为，被告单位清远华某再生资源投资开发有限公司、佛山市南海通鼎金属有限公司逃避海关监管，走私境外固体废物入境，情节严重，其行为已构成走私废物罪，依法应予惩处。被告人何伟强逃避海关监管，为牟利走私境外固体废物入境，情节特别严重，其行为已构成走私废物罪，依法应予惩处。公诉机关指控的事实清楚，罪名成立，应予支持。被告人何伟强到案后如实供述自己的罪行，有坦白表现。对于被告人何伟强及其辩护人提出的起诉书指控何伟强走私进口废物8柜共计201.05吨未进行属性鉴定，现有证据不足以证实涉案货物均为限制进口的废物的意见，经查，在案证据有广州海关报关资料，奥邦通公司的《货物跟踪表》，涉案微信聊天记录，同案人梁某2连等人的供述，被告人何伟强农业银行支付8个涉案货柜所有费用的流水记录，从被告人何伟强住处查获的笔记本、磅单内容记载了涉案8个货柜集装箱号、品名可以印证，被告人何伟强归案后多次稳定供述其就涉案8个货柜集装箱号、品名、清关费用与梁某2连对接业务，对支付货款金额、流水账号等事实供认不讳，何伟强虽辩解其中2个货柜是被其朋友梁某1某拉走，但其参与涉案8个货柜的收货行为，即使其中2个货柜是被梁某1某拉走，也应认定为共同走私行为，因此起诉书指控何伟强走私进口货物201.05吨，事实清楚，证据确实充分，足以认定。对于本案货物属性的认定问题，根据货物报关品名和同案人生效判决认定的事实，限制进口的货物中夹杂有禁止进口的货物，从有利于被告人的原则出发，涉案所有货物均按照限制进口类货物来认定，依法亦超过情节特别严重的量刑档次，故该意见与查明事实不符，本院不予采纳。对于辩护人提出何伟强是从犯的意见，经查，被告人何伟强没有参与报关、通关环节，受梁某1某纠合在国内参与收货，在共同犯罪中其地位较轻，可认定为从犯，故该意见理据充分，本院予以采纳，依法对何伟强予以减轻处罚。对于被告人何伟强及其辩护人提出的其到案后如实供述自己的罪行，有坦白表现的意见，经查属实，本院予以采纳，依法对何伟强从轻处罚。对于其辩护人提出的其他辩护意见，理由不能成立，本院不予采纳。对于被告单位清远华某公司的辩护人提出的起诉书指控清远华某公司出借批文，帮助走私涉案2个货柜事实不清，不排除同案人冒用、套用柜号进行走私，请求宣告清远华某公司无罪的意见，经查，认定该公司提供批文、帮助走私废物2个货柜CAIU8885544、TSLU0530268的证据有广州海关报关资料显示该公司是上述2个货柜的消费使用单位、收货人；该公司出具的情况说明也承认公司通过香港金乔贸易公司采购过带壳废电机，其中包括上述2个货柜，从三水港口申报入境；被告人何伟强供述通过同案人梁某2连进口收到过上述2个货柜，拆解后卖给市场散客；被告人何伟强与同案人梁某2连的手机微信记录中有上述2个货柜号集装箱照片、货物名称以及通关费用情况；被告人何伟强农业银行账号查账流水记录证实于2016年11月21日对上述2个货柜的进口费用45741元已转入梁某2连的账号；同案人梁某2连供认其帮助何伟强走私的8个货柜中包含上述2个货柜，并与《货物跟踪表》相印证。综上，起诉书指控的上述事实清楚，足以认定。故该意见与查明的事实证据不服，本院不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二款、第三款、第二十五条第一款、第二十七条、第三十条、第六十七条第三款，以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》的第十四条第一款第（三）项、第二款第（一）项的规定，判决如下：一、被告单位清远华清再生资源投资开发有限公司犯走私废物罪，判处罚金人民币十万元（罚金自本判决生效之日后十日内一次性向本院缴纳，上缴国库）。二、被告单位佛山市南海通鼎金属有限公司犯走私废物罪，判处罚金人民币六万元（罚金自本判决生效之日后十日内一次性向本院缴纳，上缴国库）。三、被告人何伟强犯走私废物罪，判处有期徒刑两年四个月，并处罚金人民币五万元（刑期从判决确定之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2017年12月19日起至2020年4月18日止。罚金自本判决生效之日后十日内一次性向本院缴纳，上缴国库）。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。（此页无正文）审 判 长  丁阳开审 判 员  茹艳飞人民陪审员  何田生二〇一九年三月二十二日书 记 员  胡 涛付金芬