山东省兰陵县人民法院刑 事 判 决 书（2019）鲁1324刑初47号公诉机关山东省兰陵县人民检察院。被告人张洪友（曾用名张南），男，1970年12月6日出生于山东省兰陵县，汉族，高中文化，住兰陵县，原任兰陵县会计。因涉嫌职务侵占罪，于2018年10月31日被刑事拘留，同年11月13日被兰陵县监察委员会立案调查，因涉嫌职务侵占罪，于同年11月29日被兰陵县人民检察院刑事立案，同日被决定逮捕。现羁押于兰陵县看守所。辩护人朱付华，山东晨浩律师事务所律师。被告人徐连军，男，1976年11月10日出生于山东省兰陵县，汉族，高中文化，住兰陵县，原任兰陵县党支部书记。因涉嫌职务侵占罪，于2018年11月22日被兰陵县监察委员会立案调查，因涉嫌职务侵占罪，于同年12月17日被兰陵县人民检察院刑事立案，同日被决定取保候审。被告人龙学勤（曾用名龙学芹），女，1966年3月24日出生于山东省兰陵县，汉族，初中文化，住兰陵县，原任兰陵县党支部委员、村民委员委员。因涉嫌职务侵占罪，于2018年11月22日被兰陵县监察委员会立案调查，因涉嫌职务侵占罪，于同年12月17日被兰陵县人民检察院刑事立案，同日被决定取保候审。被告人赵楠（曾用名赵桂花），女，1968年10月15日出生于山东省兰陵县，汉族，初中文化，住兰陵县矿坑镇棠林村，原任兰陵县矿坑镇棠林村党支部委员、计划生育主任。因涉嫌职务侵占罪，于2018年11月22日被兰陵县监察委员会立案调查，因涉嫌职务侵占罪，于同年12月17日被兰陵县人民检察院刑事立案，同日被决定取保候审。辩护人张文策、顾彬，山东兰陵律师事务所律师。被告人武传军，男，1982年1月17日出生于山东省兰陵县，汉族，初中文化，住兰陵县，原任兰陵县民兵连长。因涉嫌职务侵占罪，于2018年11月22日被兰陵县监察委员会立案调查，因涉嫌职务侵占罪，于同年12月17日被兰陵县人民检察院刑事立案，同日被决定取保候审。兰陵县人民检察院以兰检公刑诉（2019）16号起诉书指控被告人张洪友、徐连军、龙学勤、赵楠、武传军犯职务侵占罪，于2019年1月12日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。兰陵县人民检察院指派检察员刘琛、马青出庭支持公诉，被告人张洪友及其辩护人朱付华，徐连军，龙学勤，赵楠及其辩护人张文策、顾彬，武传军到庭参加诉讼。现已审理终结。兰陵县人民检察院指控：2016年2月至2018年9月，被告人张洪友、徐连军、龙学勤、赵楠、武传军在担任兰陵县矿坑镇棠林村村干部期间，与蒋凡飞（时任棠林村村民委员会主任，另案处理）、赵某4经共谋后，使用村集体资金共计188177.38元为上述七人购买社会保险，并将上述费用虚列为其他开支在村集体账目中予以列支。对上述事实，公诉机关当庭宣读并提供以下证据证实：户籍信息等书证；证人刘某1等人的证言；同案人蒋某2的供述和辩解；被告人张洪友、徐连军、龙学勤、赵楠、武传军的供述和辩解。公诉机关认为，被告人张洪友、徐连军、龙学勤、赵楠、武传军利用职务上的便利，将村集体财物非法占为己有，数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款之规定，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。被告人张洪友、徐连军、龙学勤、赵楠、武传军对公诉机关指控的犯罪事实与罪名均无异议，未做辩解。被告人张洪友的辩护人发表辩护意见称：被告人张洪友不是犯意的提起者及操作者，对犯意附和，听从主犯指挥，应系从犯；指控的数额根据刘某1的银行交易明细应为175747.98元，以实际使用为准；张洪友无前科、系初犯，认罪、退赔。被告人赵楠的辩护人发表辩护意见称：公诉机关指控被告人赵楠犯职务侵占罪事实不清，证据不足，不能成立。经审理查明的犯罪事实与公诉机关指控的犯罪事实一致。上述事实，有经庭审质证、认证的如下证据证实：（一）侵占村集体资金相关证据1、证人证言证人刘某1证实：2015年4月至今，其一直担任海纳劳务公司财务负责人。2016年2月份，其公司接到了矿坑镇棠林某几个人的社保代缴业务，也就是棠林某几个人把购买社会保险的钱按月转账给其公司，然后通过其公司在临沂市社会保险处购买社会保险。其让他们把每个月的保费转账到其个人银行账户，其再转给公司代缴。2016年2月以来，棠林某这几个人的社保费都是张洪友转给其。最开始的时候是交了7个人的保费，后来减少了两个，2018年10月份只交了4个人的，又减少了1个。具体每次给谁交社保，张洪友在转账给其的时候都有备注，其就按照他的备注给代缴的。张洪友转账到其银行账户的钱，其没有截留。张洪友转给其的钱除了扣除每人10元费用以外，其余的钱都代缴社保了。其民生银行的账号是62×××77。2、书证（1）临沂市海纳劳务派遣有限公司说明一份，证实2016年2月份，蒋某2、张洪友、龙学勤、赵楠、徐连军、武传军、赵某4在该公司代理社保费交纳业务，社保费统一由张洪友转账到公司财务人员刘某1处。蒋某2等人与该公司不存在劳动关系。（2）临沂市社会保障参保证明，证实张洪友、徐连军、龙学勤、赵楠、武传军等七人购买社会保险的具体情况。（3）刘某1中国民生银行银行账户明细、业务受理单、银行传票，证实2016年2月18日，蒋某2银行账户向刘某1银行账户转账6351.38元。2016年3月9日，张洪友向刘某1银行账户存入现金6351.40元。2016年4月8日，张洪友向刘某1银行账户存入现金6351.38元。2016年5月10日，张洪友向刘某1银行账户存入现金7250.88元。2016年6月7日，张洪友向刘某1银行账户存入现金7250.88元。2016年7月5日，张洪友向刘某1银行账户存入现金6215.04元。2016年8月9日，张洪友向刘某1银行账户存入现金6215.04元。2016年9月9日，张洪友向刘某1银行账户存入现金6215.04元。2016年10月4日，张洪友向刘某1银行账户存入现金6215.10元。2016年11月7日，张洪友向刘某1银行账户存入现金6215.04元。2016年12月9日，张洪友向刘某1银行账户存入现金6215.10元。2017年1月10日，张洪友向刘某1银行账户存入现金6215.10元。2017年2月7日，张洪友向刘某1银行账户存入现金6215.10元。2017年3月7日，张洪友向刘某1银行账户存入现金5179.20元。2017年4月10日，张洪友向刘某1银行账户存入现金5496.00元。2017年5月10日，张洪友向刘某1银行账户存入现金5496.00元。2017年6月6日，张洪友向刘某1银行账户存入现金5496.00元。2017年7月5日，张洪友向刘某1银行账户存入现金5496.00元。2017年8月8日，张洪友向刘某1银行账户存入现金5496.00元。2017年9月8日，张洪友向刘某1银行账户存入现金5509.00元。2017年10月10日，张洪友向刘某1银行账户存入现金5509.00元。2017年11月9日，张洪友向刘某1银行账户存入现金5510.00元。2017年12月7日，张洪友向刘某1银行账户存入现金5508.00元。2018年1月10日，张洪友向刘某1银行账户存入现金5510.00元。2018年2月7日，张洪友向刘某1银行账户存入现金5510.00元。2018年3月9日，张洪友向刘某1银行账户存入现金5510.00元。2018年4月9日，张洪友向刘某1银行账户存入现金5510.00元。2018年5月9日，张洪友向刘某1银行账户存入现金5510.00元。2018年6月8日，张洪友向刘某1银行账户存入现金5510.00元。2018年7月4日，张洪友向刘某1银行账户存入现金5510.00元。2018年8月8日，张洪友向刘某1银行账户存入现金5817.70元。2018年9月7日，张洪友向刘某1银行账户存入现金5818.00元。以上共计188177.38元。2018年10月24日，张洪友向刘某1银行账户存入现金4654.40元。3、同案人蒋某2证实：2016年1月份，当时“八项规定”管得很严，村里就想着变个形式弄点钱。当时其了解到购买社会保险比较隐蔽，其想着给其个人和几个村干部每人买一份社会保险，把村里的钱套取出来。其联系村干部张洪友（张南）、徐连军、龙学勤、赵楠、武传军和赵振海在村委开会商议这件事，大家都同意，商定在临沂市社会保险处每人购买一份社会保险。其安排张洪友收集身份证，其联系保险代理人通过临沂市海纳劳务派遣有限公司给其七人在临沂市社会保险处购买了社会保险。从2016年2月份，其七人开始用村里的钱交纳了社会保险。2016年6月份，赵某4不在村委干了，只给他买到2016年6月份。2017年2月份，武传军不在村委干了，只给他买到2017年2月份。其余五人的社会保险一直用村集体的资金购买到案发。其安排张洪友和徐连军在做村里账目时，虚构了一些不存在的开支或者在村里一些正常的开支里虚加了一部分，这样就把这些不合理的开支都冲抵出来了。4、被告人的供述和辩解（1）张洪友的供述：在蒋凡飞担任棠林村村委负责人期间，其主要负责村级账目管理工作。2016年1月份，蒋某2给其说，要给主要村干部每人购买一份社会保险，其同意了。之后，蒋某2召集徐连军、龙某1、赵楠、武传军、赵某4及其在村委开会商议这件事。大家都同意了。蒋某2安排收集手续，蒋某2联系保险代理人。这份保险是按月缴费，2016年2月份的保险费是蒋某2交的，一共交了6300多元钱。蒋某2给其一个民生银行的银行账号，户名是刘某1。蒋某2安排其每月从徐连军手里拿钱存到刘某1的民生银行账户里，刘某1再给缴纳保险。赵某4的社会保险购买到2016年6月份。武传军的社保交到2017年2月份。剩余五人的社会保险一直用村集体的资金购买到2018年9月份。（2）徐连军、武传军、赵楠、龙学勤供述内容基本一致：2016年3、4月份，蒋凡飞召集蒋凡飞、张洪友（张南）、龙学芹、赵楠、武传军、赵振海和其到村委办公室开会，操持给大家每人买份保险，大家都同意了。蒋某2通过一家劳务派遣公司给其七人每人买了一份保险，每个月蒋某2都安排张洪友从其手中保管的村集体资金中拿出一部分缴纳社保。赵某4的社会保险购买到2016年6月份。武传军的社保交到2017年2月份。剩余五人的社会保险一直用村集体的资金购买到2018年9月份。在整理账目的时候蒋某2和张洪友虚构了一些根本不存在的开支或者在村里一些正常的开支里虚加了一部分，把交社保的开支都冲抵出来了。（二）虚列支出相关证据1、虚列支付王某石某费18000元。（1）书证棠林某记账凭证,2015年3月31日，第10006号凭证，各种机械费72855元，其中支付蒋某3铲车费3510元、支付王某石某费18000元。（2）被告人张洪友、徐连军的供述：出示的【矿坑镇经管站的矿坑镇棠林村2015年3月第6号凭证摘要各种机械费金额72855元】凭证中有两张单子是蒋凡飞安排村会计张某8和其虚开后记账的，分别是：①村用铲车平石某面用款合计3510元支款人：蒋某3，2015.3.15；②付过春节村用石面垫村内各条街道用款合计18000元支款人：王某4，2015.3.5。蒋某3没有给村里用铲车，也没有支取这笔钱。“王某4”是张洪友随便写的一个名字，村里根本没有这笔开支。这两张单子一共虚列了21510元钱。2、虚列支付王某5整理路基费3120元。（1）书证棠林某记账凭证，2015年3月31日，第10010号凭证，村西修路用款154388元，其中支付蒋某3压路机费4000元、支付王某5整理路基费用3120元。（2）被告人张洪友、徐连军的供述:出示的【矿坑镇经管站的矿坑镇棠林村2015年3月第10号记账凭证摘要村西环路用款金额154388元】凭证中有两张单据是虚假的，分别是：①村西修路用压路机压路基用款，4000元，大写：肆仟元整，支款人：蒋某3，2015.3.7；②用挖掘机整理村西路基用款，共计12小时，每小时260元，共合计3120元，大写：叁仟壹佰贰拾元整，支款人：王某5，2015.3.6。蒋某3没有压路机，没有给村里压路基，也没有支取这笔钱。“王某5”是张洪友随便写的一个名字，村里根本没有这笔开支。这两张单子一共虚列了7120元支出。3、虚列支付李某广水泥款3200元。（1）证人证言李某广证实：其之前与棠林某有业务往来。矿坑镇棠林村盖社区楼以及村里小学时，其给他们村供应过水泥、沙等建筑材料。出示的“棠林某2015年4月份记账凭证”这两张单据上虽然都有其名字，但不是其签字及按印，价格和单据上不符，这两张单据上的钱不是其领取的。（2）书证棠林某记账凭证，2015年4月30日，第10004号凭证，小康楼建设用款86482元，其中支付李某广水泥款3200元。（3）被告人张洪友、徐连军的供述：出示的【矿坑镇经管站的矿坑镇棠林村记账凭证：2015年4月第6号凭证摘要小康楼建设用款金额86482元】证中有两张单据是虚假的，分别是：①付村小康楼建设用水泥款，100袋*11元=1100元，大写：壹仟壹佰元整，支款人：李某广，2015.4.22，经手人：张某8徐连军；②村小康楼建设用沙款，1车每车2100元，大写：贰仟壹佰元整，支款人：李某广，2015.4.22，经手人：张某8徐连军。这两张单据都是假的，都没有实际发生业务。李某广是其邻村一个卖水泥的人，之前买过他的水泥，所以张洪友才写了他的名字。通过这两张单据，一共虚列了3200元支出。4、虚列支付张某1、孟刚水泥款7060元。（1）证人张某1证实：2004年5月至7月，其买了一辆大车搞运输。其没有给棠林村建设小康楼村拉过沙子，更没有从村里支过钱。这份调取自矿坑镇经管站的矿坑镇棠林某记账凭证的签名不是其签的。（2）书证棠林某记账凭证，2015年5月31日，第10006号凭证，小康楼建设用款357645元，其中支付张某1沙子款2000元，支付孟刚水泥款5060元。（3）被告人张洪友、徐连军的供述：出示的【矿坑镇经管站的矿坑镇棠林村记账凭证：2015年5月第6号凭证摘要小康楼建设用款金额357645元】凭证中有两张单据是虚假的，分别是：①今收到小康楼建设用沙款1车，每车2000元，大写：贰仟元整，支款人：张某1，经手人：徐连军，2015.5.10；②收据小康楼后排建设用水泥款，共计230吨，每吨220元，合计：5060元，大写：伍仟零陆拾元整，支款人：孟刚，2015.5.13，经手人：徐连军。这两份单据都是假的，都没有实际发生业务。单据上面的“张某1”是其村的一个人，之前搞过大车运输，但是建设小康楼的时候他没有给村里送沙；“孟刚”这两个名字是张洪友随便想着写的。通过这两张单据，一共虚列了7060元支出。5、虚列支付徐某1、张某2麦季防火费2200元。（1）证人张某2、徐某1证实：其二人没有参与棠林某麦季防火工作。出示的【棠林某2015年6月份记账凭证】“夏季防火用组长误工费共用2人共计每人11天，每人每天100元。共计2200元，大写贰仟贰佰元正支款人徐某2张某2”，上面其二人的名字不是本人签名及捺印，也没有领取这部分钱。（2）书证棠林某记账凭证，2015年6月30日，第10004号凭证，麦季防火用款5158元，其中支付徐某1、张某2防火款共计2200元。（3）被告人张洪友、徐连军的供述：出示的【矿坑镇经管站的矿坑镇棠林村记账凭证：2015年6月第4号凭证摘要麦季防火用款金额5158元】凭证有一份假单据：麦季防火用组长误工费共用2人共计每人11天，每人每天100元，共计2200元，大写：贰仟贰佰元整，支款人：徐某1、张某2，2015.6.30。这份单据是其书写的，单据中的徐某1是徐连军的父亲，没有参与防火工作也没有领取误工费，张某2是村里的小组长也没有参与防火工作也没有领取误工费。通过这张单据，虚列了2200元支出。6、虚列支付王某1路灯款45000元。（1）证人王某1证实：2013年初，棠林村村委从龙晨照明购买了太阳能路灯安装在村里主要街道旁。销售款是蒋书记签字后安排张会计和徐出纳，通过现金分批结算清楚了。出示的【调取自矿坑镇经管站的矿坑镇棠林某记账凭证】单据是张会计和徐出纳写好后，让其盖的龙某2照明公章，实际上棠林某委和龙某2照明之间没有这笔业务。（2）书证棠林某记账凭证,2016年2月28日，第10010号凭证，村架路灯费用48111.6元，其中支付太阳能路灯费用45000元。2015年12月31日，第10006号凭证，村架设太阳能路灯费用61342元，其中支付山东临沂龙某2照明公司太阳能路灯款60000元。（3）被告人张洪友、徐连军的供述：出示的【矿坑镇经管站的矿坑镇棠林村记账凭证：2016年2月第10号凭证摘要村架路灯用款金额48111元】凭证中有一张单据是虚列的：收款收据棠林村委2016年2月1日6米太阳能路灯30杆单价1500元金额45000元肆万伍仟元整徐连军武传军龙某1赵楠山东临沂龙某2照明发票专用章（章）。2016年，龙某2照明的人来村里结账，张洪友和徐连军让他写了这张单据。实际村里没有购买这30杆太阳能路灯，通过这份单据，其虚列了45000元开支。7、虚列支付走访老干部、老党员费用3600元。（1）证人刘某2、郭某、赵某1、赵某2、刘某3、王某2、张某3、张某4证实：村里从来没有走访过他们，也没给他们东西及现金。他们都没有在走访困难老党员用款发名单上的签字或捺印，更没有领取200元钱。（2）书证棠林某记账凭证,2016年2月28日，第10004号凭证，公益金用款5280元，其中支付走访老党员、老干部用款3600元。（3）被告人张洪友、徐连军的供述：出示的【矿坑镇经管站的矿坑镇棠林村记账凭证：2016年2月第4号凭证摘要公益金用款金额5280元】其凭证中有两张单据是虚假的，分别是：①付春节走访村困难老党员用款：孙玉英200元代金奎200元张某3200元张朝江200元代金山200元赵某2200元胡广义200元赵某1200元郭某200元王发江200元合计：2000元大写：贰仟元整2016.2.5;②付春节走访退休老干部用款：王德才200元刘某3200元刘某2200元张朝芹200元苗启发200元成金奎200元崔冠余200元张某4200元合计：1600元大写：壹仟陆佰元整。这两份名单是张洪友写的，名单上的人员都是其村村民，但是村里没有给这些人发钱。通过这两张单据，一共虚列了3600元支出。8、虚列支付杨某1麦季防火费1500元。（1）证人杨某1证实：2013年至今，其一直在村委帮忙。2016年和2017年夏季秸秆焚烧期间，村里安排其进行巡逻，对村民点火焚烧秸秆的行为进行制止。2016年，其巡逻了五六天，2017年，其巡逻了十天左右。这两次夏季秸秆焚烧巡逻，村里都没有给其什么钱。出示的【棠林某2016年6月份记账凭证】，这张夏季秸秆禁烧防火用人工费上的名字，不是其本人书写及捺印。（2）书证棠林某记账凭证，2016年6月30日，第10007号凭证，秸秆禁烧防火用款6220元，其中支付杨某1防火费1500元，支付张洪玉防火费1500元。（3）被告人张洪友、徐连军的供述：出示的【矿坑镇经管站的矿坑镇棠林村记账凭证：2016年6月第7号凭证摘要秸秆禁烧防火用款金额6220元】凭证中有一张单据是虚假的：夏季秸秆禁烧（白条、夜间巡逻）防火用人工费，杨某115天每天100元，合计1500元，杨某1支；张洪玉15天每天100元，合计1500元，张洪玉支，合计：3000元，大写：叁仟元整，2016.6.30。这份单据是其写的，单据中的杨某1、张洪玉都是其村村民，他们没有参与过村里组织的夏季防火也没有从村里支取防护人工费。通过这张单据，其虚列了3000元开支。9、虚列支付张某5石某费16100元、赵某3看护公路费760元。（1）证人证言①证人张某5证实:其没有参与过棠林某户户通硬化路面工程，更没有从棠林某支过16100元。②证人赵某3证实：其没有给棠林村看村村通工地，也没有从村里支过钱。（2）书证棠林某记账凭证，2016年8月31日，第10002号凭证，户户通修路用款226361元，其中支付张某6、赵某3路面看护费760元，支付张某5石面、沙子款16100元。（3）被告人张洪友、徐连军的供述:出示的【矿坑镇经管站的矿坑镇棠林村记账凭证2016年8月第2号凭证摘要户户通修路用款金额226361元】凭证中有三份虚假的单据：①收条付村户户通硬化水泥路面用石面、沙款，共计：石面13车*900元=11700元；沙2车*2200元=4400元合计：16100元大写：壹万陆仟壹佰元整支款人：张某5经手人：张某8徐连军②支款条付15年秋季环境卫生整治用拖拉机耙地共计35.6亩，每亩30元，共计1068元，大写：壹仟零陆拾元整支款人：张士祥2016.8.27经手人：张某8徐连军3、付村修户户通硬化水泥路面夜间看护用人工费760元，大写：柒佰陆拾元整支款人：张某6赵某32016.8.20。这三张单据都是张洪友写的，都是虚假的都没有实际支付这些钱。第1张单据中的张某5是张洪友邻村单庄村的村民，他平时搞运输，张洪友才写了他的名字，他实际上没从村里支钱。第2张单据上的张士祥是其村村民，他没给村委干过活，也没从村委支过钱。第3张单据上的张金学和赵某3都是其村村民，他们没给村里看护户户通施工场地，其也没有给他们支付看护值班人工费。通过这三张单据，其虚列了17928元开支。10、虚列支付翟某石某费9000元。（1）证人翟某证实：2013年左右，棠林某修路其给供应过沙、石子等材料。2016年其没给棠林某供应过石面。矿坑镇经管站的矿坑镇棠林村记账凭证2016年10月4号凭证，摘要：广场建设用款134579元后附附件自制单据村后广场垫场地用石面9车每车1000元合计9000元支款人翟某2016.10.20这份凭证不是其签名及捺印，这9000元钱其也没领。（2）书证棠林某记账凭证，2016年10月31日，第10004号凭证，村广场建设用款134579元，其中支付翟某石面费9000元。（3）被告人张洪友、徐连军供述：出示的【矿坑镇经管站的矿坑镇棠林村记账凭证：2016年10月第4号凭证摘要广场建设用款金额134579元】凭证中有一张虚假的单据：村后广场垫场地用石面共9车，每车1000元，合计9000元，大写：玖仟元整，支款人：翟某2016.10.20经手人：徐连军武传军龙某1赵楠。这张单据是其写的，翟某是远立庄一个搞运输的，他没给其村里卖过石面更没有从其村里支过钱。通过这份单据，张洪友虚列了9000元的开支。11、虚列支付孙玉龙环境整治机械费11000元。（1）书证棠林某记账凭证，2016年12月31日，第10007号凭证，环境整治用款44116元，其中支付孙玉龙机械费11000元。（2）被告人张洪友、徐连军的供述：出示的【矿坑镇经管站的矿坑镇棠林村记账凭证：2016年12月第7号凭证摘要环境整治用款金额44116元】凭证中有一张单据是虚假的：环境综合整治清理公路两侧（东、西）两湖沟内秸秆用机械费，抓车及农用运输车，共计11天*1000元=11000元，大写：壹万壹仟元整，支款人：孙玉龙2016.12.18经手人：张某8徐连军。这张单据是张洪友书写的，这张单据是假的，孙玉龙是随便写的一个名字，其村里也没有给他支付过费用。12、虚列支付王某3工程款11600元。（1）证人证言证人王某3证实：2016年秋天，其承包棠林村村后广场建设清工工程，一共支取了大约45000元钱工程款。这份调取自矿坑镇经管站的矿坑镇棠林某记账凭证所附的单据1、2两张发票是其开的，单据3是其手写的，上面的签名也是其签的。支款明细是张洪友安排其写的，上面所列的内容有虚加的费用，主要是在人工费上虚加了用工数量，大约虚加了10000多元钱。（2）书证棠林某记账凭证，2017年1月31日，第10011号凭证，广场建设用款80440元，其中支付王某3工程款57600元。（3）被告人张洪友、徐连军的供述：出示的【矿坑镇经管站的矿坑镇棠林村记账凭证：①2017年1月第11号凭证摘要广场建设用款金额80440元】凭证中，山东省国家税务局通用机打发票号码000××××4870金额：广场建设人工费29200元；②山东省国家税务局通用机打发票号码000××××4868金额：人工机械费28400元，这两张单据有虚加的开支，大约有10000多元，是在人工费上虚加的钱。13、虚列支付窦某1监控设备款20000元。（1）证人窦某1证实：其给棠林村村委按照过监控设备，一共十七八万元。这份调取自矿坑镇经管站的矿坑镇棠林某记账凭证上所附的发票，是其提供给棠林某委的，但这张发票所开的金额比实际支取的金额多开了2万多元。徐连军让其在开发票的时候多开一些，他们把一些费用报销出来。（2）书证棠林某记账凭证，2017年9月30日，第10003号凭证，安装监控用款104090元，其中支付窦某1监控设备费90000元。（3）被告人张洪友、徐连军的供述：出示的【矿坑镇经管站的矿坑镇棠林某记账凭证2017年9月第3号凭证摘要安装监控用款金额104090元蒋某2手写签字附单据3张】账凭证中有一张单据存在虚加开支的情况：山东省增值税普通发票3700163350NO1994374购买方名称：兰陵县矿坑镇棠林某委销售方名称：兰陵县国家税务局纳税服务科（代开机关）代开企业名称：窦某1货物或应税劳务、服务名称：监控设备金额：90000元蒋某2、窦某1手写签字其他内容略。窦某1是临沂一个安装监控的人，他给其村里安装了监控设备。结算工程款时，蒋某2安排窦某1在实际工程款上再多列支了20000多元。14、虚列支付蒋某1拆除砖厂机械费25150元。（1）证人蒋某1证实：其给棠林某委拆除过金泰砖厂。矿坑镇经管站的矿坑镇棠林村记账凭证2018年2月3号凭证，这张42000元的发票是其签字，但实际支取了不到20000元。其拆除砖厂的人当中没有叫张某7的。（2）书证棠林某记账凭证，2018年2月28日，第10003号凭证，砖厂拆除机械费42000元，支付蒋某1砖厂拆除费用42000元。（3）被告人张洪友、徐连军供述：出示的【调取自矿坑镇经管站的矿坑镇棠林村记账凭证：2018年2月第3号凭证摘要砖厂拆除机械费用款金额42000元】凭证所附的单据有虚加的钱，人工机械费42000元，收款人是蒋某1，实际上蒋某1只支取了不到20000元钱。单据后面所附的支款明细上，挖机费用25150元，支款人张某7是张洪友随便编的一个名字。通过这份单据，其虚列了25000元的开支。15、虚列支付程某1大理石款30000元。（1）证人程某1证实：2017年春，棠林村蒋凡飞书记购买一些大理石板铺设村广场地面。棠林某委两次支付了15万元多。这份调取自矿坑镇经管站的矿坑镇棠林某记账凭证，这两张发票是其提供给棠林村村委的，但是这两张发票的金额比其实际支取的金额多了3万元，是张会计和徐干部安排其这样开的，出示的第3张村北广场用款单据，不是其写的。（2）书证棠林某记账凭证，2018年3月31日，第10005号凭证，证实广场建设大理石地面用款107000元，支付程某1大理石款107000元。（3）被告人张洪友、徐连军证实：出示的【矿坑镇经管站的矿坑镇棠林村记账凭证2018年3月第5号凭证摘要广场铺设大理石地面用款金额107000元后附单据4张】凭证后附的单据中有两张虚加了开支的：1、山东增值税普通发票开票日期：2018年3月1日大理石金额：57000元名称兰陵县矿坑镇棠林村村委；2、山东增值税普通发票开票日期：2018年3月1日大理石金额：50000元名称兰陵县矿坑镇棠林村村委,这两份凭证是张洪友整理的，这两张单据中一共虚加了30000多元的费用，具体以调查落实的为准。16、虚列支付宋某1砖厂拆除费49000元。（1）证人宋某1证实：2017年春，其以4000元的价格承揽了金泰砖厂烟筒拆除工作。2018年6月，张某8让其去棠林某委结算金泰砖厂拆除烟筒的工程款。当时张某8、徐连军在办公室。张某8说需要以其名义开具发票，另外村里有一些其他开支，让其开发票时，一起开出来，总共50000多元。张某8就徐连军和其一起去矿坑镇邮政局开了一张50000多元的税票，张某8给其4000元。其从来没有给棠林某委写过收到53000元的收到条。（2）书证棠林某记账凭证，2018年6月30日，第10004号凭证，拆除原金泰砖厂用款53000元，支付宋某1拆除砖厂用款53000元。（3）被告人张洪友、徐连军的供述：出示的【矿坑镇经管站的矿坑镇棠林村记账凭证：2018年6月第4号凭证摘要村付拆除原金泰砖厂用款金额53000元后附单据2张】凭证中所附的单据有虚加的开支：1、山东增值税普通发票开票日期2018年6月20日村付拆除原金泰砖厂用款（手写）兰陵县矿坑镇棠林村委2、收条机械费共计53000元大写伍万叁仟元正收款人宋某12018、6、21其村在拆除金泰砖厂过程中，机械费只用了5000元钱左右，其是找了宋某1的机械干的活，其把这5000元钱左右的机械费支付给他的时候，给他说其村有一部分不好处理的费用，所以让他写了一张53000元的收条，并且其还安排徐连军和宋某1一起到矿坑镇邮政局开了一张53000元的税票入账，实际上宋某1只拿到了5000元左右的机械费，其余48000元的钱都是其村委虚加的。（三）综合证据1、书证（1）发破案经过、抓获经过，证实2018年11月22日，徐连军、赵楠、龙学勤、武传军被兰陵县监察委通知到案。2018年10月31日，张洪友因涉嫌敲诈勒索罪被兰陵县公安局刑事拘留，同年11月29日将案件移送兰陵县监察委员会办理。（2）户籍信息，张洪友（曾用名张某8），男，1970年12月6日出生；徐连军，男，1976年11月10日出生；武传军，男，1982年1月17日出生；赵楠（曾用名赵桂花），女，1968年10月15日出生；龙学勤（曾用名龙某1），女，1966年3月24日出生,证实均具备完全刑事责任年龄。（3）任职简历，证实张洪友于2007年11月至2014年11月任兰陵县矿坑镇棠林村村民委员会委员，2005年2月至今任棠林某会计。徐连军于2014年9月至2018年3月任棠林某党支部委员、民兵连长，2018年3月至今任棠林某党支部书记。龙学勤于2011年5月至2014年9月任棠林村村民委员会委员，2014年9月至2017年4月任棠林村党支部委员、村民委员会委员。赵楠于2009年1月至2018年3月任棠林某计生专职主任，2018年3月至今任棠林某党支部委员、计生专职主任。武传军于2013年1月至2016年12月任棠林某民兵连长，期间协助村委管理村内事务，2016年12月至今务农。（4）中共兰陵县纪委决定，2018年12月14日，兰陵县纪委作出决定，给予徐连军、龙学勤、赵楠开除党籍处分。（5）现金缴款单，证实徐连军缴纳涉案款31989.1元；龙学勤缴纳涉案款31989.1元；赵楠缴纳涉案款31989.1元；武传军缴纳涉案款11008.76元；张洪友缴纳涉案款31989.1元。（6）前科情况查询，证实张洪友无刑事犯罪前科。2、同案人供述和辩解其用村集体资金购买社保之后，安排张洪友和徐连军在做村里账目时，虚构了一些开支或在正常的开支里虚假了一部分，就把不合理的开支都冲抵了。3、被告人张洪友、徐连军供述：村里有一些虚假的开支，大约40至50万元。这些虚假的开支在村里出账，是蒋某2安排徐连军和张洪友虚构了一些不存在的项目报销了部分开支，或在正常的费用里增加一部分，这块钱为村委的几个人购买了一份保险，用了17万多。上述证据来源合法、内容真实，且经庭审质证，被告人均无异议，足以认定。2019年3月10日，本院向山东省兰陵县司法局社区矫正办公室发送（2019）鲁1324刑初47号调查评估委托书，对被告人张洪友、徐连军、龙学勤、赵楠、武传军是否适用缓刑进行评估。本院认为，被告人张洪友、徐连军、龙学勤、赵楠、武传军作为农村基层组织成员，共谋利用职务上的便利，将本村集体财产据为己有，数额较大，其行为构成职务侵占罪，依法应予惩处；公诉机关指控的犯罪事实清楚、罪名成立，本院依法予以确认。被告人张洪友、徐连军、龙学勤、赵楠、武传军与时任棠林村村民委员会主任蒋某2等共谋后，使用村集体资金为其七人购买社会保险，并将上述费用虚列为其他开支在村集体账目中予以列支，分工负责，系共同犯罪，且各被告人所起作用相当，不宜区分主从犯。被告人赵楠的辩护人提出“公诉机关指控被告人赵楠犯职务侵占罪事实不清，证据不足，不能成立”的辩护意见，被告人张洪友的辩护人提出“被告人张洪友不是犯意的提起者及操作者，对犯意附和，听从主犯指挥，应系从犯”的辩护意见，均不成立，本院不予采纳。关于指控的犯罪数额，有银行卡交易明细等予以佐证，“指控的数额根据刘某1的银行交易明细应为175747.98元，以实际使用为准”的辩护意见不成立，本院不予采纳。五被告人到案后，如实供述犯罪事实，当庭认罪，自愿接受处罚，并将赃款全部上缴，均无犯罪前科，系初犯，依法对其从轻处罚，被告人张洪友的辩护人提出“被告人张洪友不是犯意的提起者及操作者，对犯意附和，听从主犯指挥，应系从犯；指控的数额根据刘某1的银行交易明细应为175747.98元，以实际使用为准；张洪友无前科、系初犯，认罪、退赔”的辩护意见成立，本院予以采纳。结合五被告人的犯罪事实、犯罪性质、情节以及对于社会的危害程度、积极退赃等予以考量，依法对五被告人从轻处罚。并对五被告人依法适用缓刑，到山东省兰陵县矿坑镇社区接受矫正。在此期间，应当遵守法律、法规，服从司法行政机关的监督与管理，积极参加公益劳动，做一名有益于社会的公民。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二十五条、第六十一条、第六十四条、第七十二条、第七十六条之规定，判决如下：一、被告人张洪友犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年。（缓刑考验期，从判决确定之日起计算）。被告人徐连军犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年。（缓刑考验期，从判决确定之日起计算）。被告人龙学勤犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年。（缓刑考验期，从判决确定之日起计算）。被告人赵楠犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年。（缓刑考验期，从判决确定之日起计算）。被告人武传军犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年。（缓刑考验期，从判决确定之日起计算）。二、依法追缴违法所得人民币188177.38元，其中徐连军31989.1元、龙学勤31989.1元、赵楠31989.1元、武传军11008.76元、张洪友31989.1元，由兰陵县监察委员会上缴国库；17583元由兰陵县人民法院上缴国库；依法继续追缴余款人民币31629.22元。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省临沂市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉书正本一份，副本八份。审 判 长  李 廉人民陪审员  郑卫东人民陪审员  陈秀峰二〇一九年三月二十七日书 记 员  远 方