山西省长治市中级人民法院刑事裁定书（2019）晋04刑终121号原公诉机关山西省沁县人民检察院。上诉人（原审被告人）王某1，男，1962年8月7日出生，汉族，大专文化，中共党员，山西省长子县人，原长子县环境保护局局长（正科级）。2016年9月6日因涉嫌玩忽职守罪被长子县公安局取保候审，2017年2月9日被沁县人民法院取保候审，2018年2月9日被本院取保候审，2018年7月12日，沁县人民法院对其取保候审。山西省沁县人民法院审理沁县人民检察院指控原审被告人王某1犯玩忽职守罪一案，沁县人民法院于2017年12月29日作出（2017）晋0430刑初11号刑事判决，判后，原公诉机关沁县人民检察院提起抗诉，原审被告人王某1提出上诉，本院以（2018）晋04刑终116号刑事裁定书发回沁县人民法院重新审判。沁县人民法院于2018年12月30日作出（2018）晋0430刑初28号刑事判决。判后，原审被告人王某1不服，提出上诉。本院依法组成合议庭审理了本案，现已审理终结。原判认定：2014年12月3日，为完善地表水跨界断面水质考核生态机制，山西省环保厅与省财政厅联合下发《关于组织申报2015年山西省地表水跨界断水质考核补偿专项资金项目的通知》（以下简称《通知》，晋环发[2014]173号），《通知》要求，“各级环保局、财政局要按照《办法》（即《山西省地表水跨界断面水质考核生态补偿专项资金管理办法》（晋财建[2012]39号））要求，认真组织项目……。并对资料的完整性和真实性负责，确保项目符合国家政策及文件精神，资料完善、数据真实、水污染防治环境效益突出，杜绝不符合要求和不支持项目的申报”，长治市环保局于2014年12月16日收到该通知并转发至各县环保局。2014年12月25日，长子县XX淀粉有限公司向长子县环保局提交了虚假资金证明、虚假项目可研报告、与事实不符的无排污守法证明的申报材料。经县环保局承办人牛某（另案处理）和被告人王某1审核通过后于同年12月26日由长子县环保局、财政局联合向上级环保部门、财政部门申报了该公司地表水跨界断面水质考核补偿专项资金项目，申请专项资金500万元。同年7月7日，长治市财政局、市环保局向长子县财政局、县环保局下达该项目省级环保专项资金500万元。同年11月26日，长子县财政局将下达资金500万元中的350万元拔付长子县XX淀粉有限公司，之后该公司未专款专用，将该专项资金用于交电费和收玉米等开支。该公司获得省级环保专项资金后，县环保局在资金后续监管过程中，未对下拔资金及项目进展履行跟踪监督职责，致使该专项资金被挪作他用，未发挥应有的水污染防治效果。另查明，在长子县XX淀粉有限公司向长子县环保局以《山西省环境保护厅、山西省财政厅晋环发[2014]173号文件》为依据进行申报专项资金时，虽长子县环保局未收到《山西省环境保护厅晋环发[2015]18号文件》，但山西省环境保护厅、山西省财政厅晋环发[2014]173号文件要求申报企业提供的企业治理项目申报资料中也包括守法证明。即申报企业在申报前不应该因排污违法而受到环境保护部门的行政处罚，但长子县XX淀粉有限公司于2013年9月5日因污水站废水超标排放曾被长治市环境保护局行政处罚。在庭审过程中，被告人王某1陈述其于2013年9月5日曾参与长治市环保局等相关部门对长子县XX淀粉有限公司的现场检查，对该企业违法排污事实知情。虽山西省环境保护厅、山西省财政厅晋环发[2014]173号文件未明确表示提供哪一年度的守法证明，但也不能以2014年申报企业未有违法排污行为来掩盖申报企业就没有过违法排污的事实，可以确定该申报企业申报环保专项资金是不符合申报条件的，长子县XX淀粉有限公司在违规申报到长子县环保局时，被告人王某1对申报企业所报资料未履行相应审查职责，而直接签字上报，导致不符合申报条件的长子县XX淀粉有限公司最终获取了环保专项资金350万元，使符合条件的企业失去了申请环保专项资金的机会，且在资金后续监管过程中，未对下拨资金及项目进展履行跟踪监管职责，致使环保专项资金未专款专用，被挪用于该申报企业电费及玉米款等支出，未发挥应有的水污染防治效果，造成国家环保专项资金的损失。认定上述事实的证据有：本院指定管辖决定书证明:被告人王某1玩忽职守一案，决定由沁县人民法院管辖。长治市人民检察员指定管辖决定书证明：被告人王某1涉嫌玩忽职守罪一案，该院指定沁县人民检察院管辖。沁县人民检察院立案决定书证明：2016年9月5日，该院决定对被告人王某1涉嫌玩忽职守罪一案立案侦查。被告人户籍证明：载明被告人王某1的基本身份情况。中共长子县委组织部的公务员登记表证明：被告人王某1的基本身份情况以及任职情况。中共长子县委组织部的干部任免审批表及长组干字（2006）3号、长子组干字（2016）31号文件证明：2006年4月22日被告人王某1被提名任命为长子县环境保护局局长；2016年7月19日免去县环保护局局长职务。山西省环境保护厅、山西省财政厅晋环发[2014]173号文件证明:2014年12月3日，山西省环境保护厅、山西省财政厅联合下发《关于组织申报2015年山西省地表水跨界断面水质考核生态补偿专项资金项目的通知》，要求各级环保局、财政局认真组织项目，污染防止部门要严格把关认真筛选，择优上报，并对资料的完整性、真实性负责，并对该项工作的支持范围、支持方式、申报数量等作了明确要求。长子县XX淀粉有限公司的申报材料证明：2014年12月25日，该公司就山西省地表水跨界断面水质考核生态补偿专项资金提出申请，并附有该公司污水深度处理中水回用工程项目建设情况报告以及长子县环保局对该项目环境影响的批复，建设工程施工合同、工矿产品供销合同、长子县XX淀粉公司的资金证明，长子县环保局关于长子县XX淀粉公司无违法排污行为的证明材料等。同年12月26日长子县环保局、长子县财政局联合向上级提出请示。长治市环境保护局、长治市财政局长环[2015]14号文件证明：2015年3月3日，长治市环保局、长治市财政局就申报2015年山西省地表水跨界断面水质考核生态补偿资金联合发文向上级请示，其中长子县XX淀粉有限公司年产6万吨葡萄糖及3万吨变性淀粉污水深度处理工程项目拟从生态补偿专项资金中申请500万元的资金支持。长治市环保局（2015）57号文件证明：2015年6月5日长治市环保局就2015年地表水生态补偿资金的分配向市财政局提出请示，其中拟对长子县XX淀粉有限公司污水深度处理工程项目补助500万元。山西省环境保护厅晋环发[2015]54号文件证明：2015年4月7日，省环保厅就加强2015年地表水生态补偿资金的管理使用向各市及22个扩权县环保局发出通知，要求明确使用范围，确保资金合理使用。严格项目审查，确保发挥资金作用。加强跟踪督查，确保污染防治效果。长治市环保局、长治市财政局（2015）59号文件证明：2015年7月7日，长治市环保局、长治市财政局就2015年省级环保专项资金联合发文，要求有关县环保局、财政局就该资金监督项目单位专款专用，并要求有关项目于2015年11月底前完成，并附有资金分配明细表。证人梁某的情况说明证明：其是长子县财政局干部，2015年7月27日收省级环保专项资金500万元，用于长子县XX淀粉有限公司污水深度处理、中水回用工程，该局于2015年11月23日拨付XX淀粉有限公司350万元，现结余150万元。长子县XX淀粉公司的资金拨付申请证明：2015年11月1日，该公司就2015年省级环保专项资金向长子县财政局申请拨付，同年11月3日经相关领导签字同意拨付。长子县财政局的支付凭证及长子县XX淀粉公司的银行账等证明：2015年11月26日，长子县XX淀粉收到长子县财政局2015年省级环保专项资金350万元。证人赵某的证明材料及长子县XX淀粉公司银行账等证明：赵某系长子县XX公司会计，2015年11月26日该公司收到350万元，后支付电费1020799.85元，余款转入王某的建设卡内，便于支付公司原材料玉米、硫磺、盐等费用。长治市环保局档案材料证明：2013年9月5日，长子县XX淀粉公司因污水站废水超标排放被长治市环保局行政处罚，罚款61097.55元。2015年8月17日该公司又因未安装废气在线自动监控设备，被长子县环保局行政处罚，罚款5000元，并被要求尽快安装该设备。山西省环境污染损害司法鉴定中心关于长子县XX淀粉有限公司污水深度处理、中水回用工程项目司法鉴定意见书证明：XX公司污水深度处理、中水回用工程项目的实际建设规模，设施设备以及实施效果均未达到申报资料和相关文件的规定。证人牛某的询问笔录证明：其是长子县环保局财务科科长，从2008年9月长子县环保局会议纪要由我负责环保专项资金申报资料收集，时任纪检组长暴某负责审核把关。2014年12月25号，XX淀粉公司以其建设的污水深度处理中水回用工程项目向我局提出申请2015年山西省地表水跨界断面水质考核生态补偿专项资金500万元，次日我局联合县财政局向上级部门行文申报该公司申报项目，并获得省级环保专项资金500万元，县财政实际给XX淀粉公司拨付专项资金350万元。这项工作当时由王某1局长负责。但当时王某1局长临时安排我负责通知申报企业，收集资料、联系县财政局联合行文等。当时环保专项资金申报工作没有具体分管领导（原申报项目分管领导暴某借调太原工作），此项目申报工作是由局长王某1直接负责。具体情况是2014年12月下旬的一天，王某1局长把我叫到他办公室，给了我一份山西省环保厅、省财政厅下发的《山西省地表水跨界断面水质考核生态补偿专项资金项目的通知》（晋环发[2014]173号）的文件，让我通知长子县XX淀粉有限公司准备项目申报材料，同时和我说他已经和县财政局联系好了联合行文事宜，让我具体负责与财政局对接并起草资金请示文件，然后我电话通知XX淀粉公司经理王某到我办公室，领取申报文件，让他回去按照文件要求准备申报相关资料。企业准备申报资料的同时，我起草申报文件，起草好文件并让王某1局长修改后，签发文件，再让财政局王某2副局长看，并加盖财政局公章。三四天后，XX淀粉公司的王某按照申报通知将准备好的申报资料给我，我对照申报通知核对后，让王某拿上申报资料和签发的上报文件交给王某1局长，王某1局长审核申报资料和上报文件后安排企业自行报送到市环保局和市财政局。XX淀粉公司的申报材料包括申报项目法人、营业执照、立项文件、可行性研究报告、环评、合同协议、守法证明、资金保障证明等相关资料。证人王某的询问笔录证明：其是长子县XX淀粉有限公司总经理，2014年12月下旬的一天，长子县环保局工作人员给我打电话说让我去局里领个文件，我到县环保局后，牛某给了我一份2015年山西省地表水跨界断面水质考核生态补偿专项资金的申报通知文件，让我回去按照通知文件的要求用一星期时间准备好申报材料，我回公司后按照文件要求准备了营业执照、立项文件、可行性研究报告、环评、合同协议、守法证明、资金保障证明等相关资料，在准备申报资料期间，我拿着申报通知文件去县环保局找过局长王某1一次，主要是商量能不能把我公司申报的资金项目向市环保局行文上报，当时我还把申报通知文件让王某1局长看了看，说我公司在建的污水深度处理中水回用工程项目符合申报条件，王某1说按文件准备好申报资料，符合条件就往市里行文上报，同时他安排牛某负责起草上报资金申请，12月底，我把准备好的申报资料交给牛某，县环保局局长王某1给我公司签发了向市里上报文件，最后由县环保局送到市局。2015年11月县环保局让我拿了份资金下拨的文件，我按照资金下拨文件要求向县环保局、财政局提出资金申请，并让王某1局长在资金申请上签署意见，当时给我公司下拨的是500万元，县里县拨付了350万元。目前尚有150万元未拨付。我公司在申报该项目资金过程中，按照申报通知的要求向长子县环保局提供了申报项目法人营业执照、立项文件、可行性研究报告、环评批复、合同协议、守法证明、资金保障证明等相关资料。但项目可行性研究报告、资金证明都是虚假的，都是我弟弟王某3准备的。申报文件上的守法证明意思就是无违法排污行为，但我公司在2013年8月因污水站水质超标被市环保局行政处罚过，2015年8月因未安装在线设备被县环保局罚款5000元。我不知道长子县环保局具体是由谁负责审核我公司申报的资料，资料收集好，我交给了牛某，向市里上报项目资金申请我是请示的王某1局长。我没有按照环保局专项资金使用拨付我公司的350万元，因工程款已经基本支付清，县财政局下拨的350万元环保专项资金后，该款我公司用于收购玉米和交电费等开支。我公司不符合2015年省地表水跨界断面水质考核生态补偿专项资金的申报条件。证人李某的询问笔录证明：其是长子县环保局主任科员，2014年6月至2015年3月，我印象中没有明确说过由谁分管长子县环保局项目资金申报工作。没有分管领导，该分管领导工作的职责肯定是由局长王某1来行使。证人贾某的询问笔录证明：其是长子县环保局工作人员，其担任监测大队长时的分管领导是李某。2014年6月至2015年3月，长子县环保局项目资金申报工作由牛某具体负责的。暴某借调走后，局长王某1没有安排其他人来分管长子县环保局项目资金申报工作。该分管领导工作的职责肯定是由局长王某1来行使。证人平某的询问笔录证明：其是长治市环保局总工，分管了防污科、办公室、行政科还有监测站等工作。2015年，长子县XX淀粉有限公司（以下简称XX公司）申报过该项目资金。这次市财政给长子县XX公司下拨到了500万元资金。资金额度是根据各县环保、财政申报的请示文件，再根据企业项目的投资额，然后还有省里文件精神，由承办科室提出意见来确定资金额度的。对于2013年长治市环保局对长子县XX公司进行了行政处罚的事情，时间长了，其记不清了。行政处罚的事情由法制科主办，其不分管法制科，其不知道这个事情。XX公司被行政处罚的情况，我个人认为环保部门不能出具守法证明。这次申报工作，长治市环保局没有组织专家评审。当时这个资金是第一次切块下的资金，没有经验，加上时间紧，承办科室也没有提出来这个事情，所以就没有组织专家评审。证人马某的询问笔录证明：其是长子县农业银行行长，长子县XX淀粉有限公司在长子县农行就一个账户。2015年2月长子县XX淀粉有限公司《山西省地表水跨界断面水质考核生态补偿专项资金项目申报资料》中的“资金证明”不是长子县农行出具的。该“资金证明”上的印章是业务办讫章，用于办理柜台本外币现金、转帐等业务。这种业务办讫章由柜员个人使用，营业终了入库保管，对外出具资信证明不用这个章。经查询我行传票记录，使用4号业务办讫章的柜员当日轮休。出具该“资金证明”时（2014年12月22日），经查询这个时间长子县XX淀粉有限公司在我行的存款余额是0.37元。我行没有出具过任何资金证明，如遇到有关部门开具资信证明、询证函、司法查询等，按规定应启用的是业务专用章。被告人王某1的供述证明：其于2006年4月至2016年7月任长子县环保局局长。长子县环保局的职能是负责全县环境保护、企业排污查处工作、建设项目环评办理、与环境保护相关的环保资金项目组织申报等工作。我作为局长负责环保局的全面工作。2014年7月之前，我局与环境保护相关的环保资金项目组织申报工作由我局主任科员暴某分管，2014年7月至2016年7月，没有分管领导负责该项工作，仅由我局财政科负责人牛某一人办理该工作，牛某审核完申报资料后，直接找我签发上报文件。2015年度山西省地表水跨界断面水质考核补偿专项资金项目申报工作由牛某具体负责，没有分管领导。此项工作先由承办人牛某对企业提供的项目申请书及申报资料与申报文件的要求进行核对，然后由其起草文件，经我审批签字同意后，与县财政局联合行文，分别向长治市环保局和市财政局进行推荐上报。只有申报企业申报的项目符合申报《通知》和指南的要求，资料齐全完整，我局才能上报市环保局。按照申报《通知》和指南，申报企业申报地表水跨界水质考核补偿资金项目，都需要向我局提供可研报告、守法证明、环评批复等资料，具体还需哪些资料，我不清楚。虚假的资料肯定不能上报市局。如果经我局上报至市局的环保资金补贴项目申报材料中有虚假资料，并骗取国家环保资金，我应该有领导责任，因为收集和审核资料是由具体科室和承办人负责。我也没有再审核申报资料。我应该对我签字上报的项目相关申报材料进行审核，XX淀粉公司所申报的项目资金的具体承办人牛某初审完材料后，找我签字行文上报时，因为我要签字，所以就询问了他关于该项目的大概情况，并问他该项目是否符合申报条件，他说该项目符合条件。此项工作长期无分管领导，且由我直接安排工作，我觉得该项目符合条件就上报了。因该项目的申报资料中有虚假材料，我局承办该项目的承办人被长子县人民检察院以玩忽职守罪立案侦查，这样看来该项目不符合申报要求。长子县XX淀粉有限公司在我局共申报过三次环保补贴项目资金，于2015年2月申报过地表水跨界水质考核补偿资金项目补偿资金是500万元，最终长子县财政局拨付企业补偿资金350万元。我不知道2015年2月XX淀粉公司申报地表水跨界水质考核补偿资金项目都向我局提交了哪些条件，此项工作原来分管项目申报的暴某借调到太原工作后，没有及时调整此项工作的分管领导，是我工作中存在的失误。2014年12月山西省环保厅、省财政厅联合下发的《关于组织申报2015年山西省地表水跨界断面水质考核补偿专项资金项目的通知》中明确规定：“各级环保部门要按照《办法》（即《山西省地表水跨界断面水质考核生态补偿专项资金管理办法》）要求，认真组织项目……，并对资料的完整性和真实性负责”，因此我作为环保部门的负责人应该对企业上报的资料的完整性和真实性负责。该申报文件中要求申报企业应提供当地环保部门出具的守法证明。有违法排污行为的企业不能申报环保专项资金，其现在才知道2013年8月市局给过该企业违法排污行政处罚，2015年7月我局给过该企业未按规定安装在线设备的行政处罚。但当时没有看申报文件，没有考虑到核实违法排污的事，这是我工作的失误，如果知道申报通知要求提供守法证明，我就能联想起上一年度和市局现场检查的情况，就能问企业或者市局最后的处罚结果，知道上一年度该企业受过处罚，我肯定不同意再给他申报环保专项资金。我局在该项目补偿资金350万元下拨XX淀粉公司，没有依法对资金的使用情况进行了监管。XX淀粉公司在获得350万元专项资金后，并未按规定进行专款专用，而是用于交电费和收玉米等费用不符合资金专项使用规定，该企业申报的资金只能用于中水回用、深度治理等水污染防治项目。项目的书面申报资料和后续资金使用存在问题，我作为领导肯定有责任，长子县XX淀粉厂申报的350万地表水跨界水质考核补偿资金项目无论是我还是具体承办人都没有发现申报资料有虚假材料，这也是我工作的失误。被告人王某1向原审法庭提供的证据有：长子县XX淀粉有限公司污水深度处理、中水回用工程环保验收意见书证明：2017年4月28日，长治市环保局在长子县XX淀粉有限公司召开了长子县XX淀粉有限公司污水深度处理、中水回用工程环保验收审查会。与会领导及专家一致认为，项目建设情况基本满足环评批复意见，工程资料基本完整，中水回用水质和外排水质均达到了《城镇污水处理厂污染物排放标准》中一级A标准要求，满足设计要求，基本具备了环保验收的条件，同意通过环保验收。并有专家王某4等五人的签字。长治市环境保护局长环发[2015]10号文件证明：2015年2月25日市环保局就山西省省级环境保护专项资金项目申报指南发出通知，并附有省环保厅晋环发（2015）18号文件及2015山西省省级环境保护专项资金项目申报指南，其中申报指南载明各市环保局、财政局要对申报材料的真实性、可行性、合规性等进行审查，出具审查意见加盖公章一并上报。山西省环境保护厅晋环发[2015]18号文件证明：2015年2月6日省环保厅就山西省省级环境保护专项资金项目申报指南发出通知，其中申报指南载明市级环保部门和财政部门负责本辖区专项资金项目的组织、申报、实施和日常监管。沁县人民法院经被告人王某1申请调取的证据有：长子县环保局2015年来文登记表证明：2015年，长子县环保局未收到2015年2月6日山西省环保厅晋环发（2015）18号关于印发《2015年山西省省级环境保护专项资金申报指南》的通知。长子县人民检察院长检刑刑不诉[2018]21号不起诉决定书证明：长子县XX淀粉有限公司申请到位的工程专项资金350万元，虽未用于项目支出，但用于企业生产支出，该公司法人王某主观上具有非法占有的诈骗故意证据不足，长子县人民检察院决定对王某作出证据不足不起诉决定。上述证据，来源合法，内容真实，与案件事实存在内在联系，其效力予以确认。以上证据相互印证，形成完整证据体系，足以证明被告人王某1犯玩忽职守罪的犯罪事实存在，但被告人王某1提供的证据1即环保验收意见书未提供王某4等人作为专家的资质证明，该意见书也未加盖长子县XX淀粉公司以及长治市环保局等相关单位公章，其形式要件不符合法律规定，对其证据效力依法不予采信。原判认为，被告人王某1作为国家机关工作人员，任职期间在经手申报审核环保项目资料中，不认真履行职责，最终使得不符合申报条件的长子县XX淀粉有限公司违规争取到省级环保治理专项资金350万元。长治市环境保护局长环发[2015]57号文件、长治市财政局和长治市环境保护局长财建[2015]59号文件、长子县财政局财政直接支付凭证、长子县XX淀粉有限公司关于2015年省级环保专项资金拨付的申请可以证明山西省环境保护厅通过财政已向长子县XX淀粉有限公司拨付环保专项资金350万元及证人赵某证言证明违规申报企业长子县XX淀粉有限公司收到该环保专项资金后支付电费1020799.85元，余款转入王某的建设银行卡内，用于申报公司支付原材料玉米、硫磺、盐等费用，并未用于该申报企业污水深度处理，中水回用工程。因此，经被告人王某1签字上报的长子县XX淀粉有限公司违规争取到的该笔环保专项资金未发挥应有的水污染防治效果，可认定为损失。据此，被告人王某1的行为已构成玩忽职守罪，公诉机关指控的犯罪罪名成立。但长子县XX淀粉有限公司所获取的该笔环保专项资金需诸多环节，被告人王某1申报签字在该笔环保资金的审核中，只是其中一个环节，最终造成该笔环保专项资金的损失是由多方面原因造成的，被告人王某1在其中的作用较小，其行为属于过失犯罪，主观恶性较小，犯罪情节轻微，不需要对其判处刑罚，可免予刑事处罚。被告人王某1辩护人的辩护意见与审理查明的事实不符，其辩护意见依法不予采信。依据《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第一款、第三十七条之规定，判决如下：被告人王某1犯玩忽职守罪，免予刑事处罚。判后，原审被告人王某1不服，提出上诉，认为：第一，原判认定损失错误，上诉人提交的验收报告证明XX淀粉厂的涉案环保项目达到水污染防治效果，长子县人民检察院（2018）21号不起诉决定书也证实涉案资金不存在诈骗犯罪，涉案资金不属于违法所得，故不应认定为玩忽职守的损失，上诉人的行为与结果之间没有因果关系。第二，关于XX淀粉厂存在违法排污事实不应上报问题，上诉人并没有渎职行为。行政处罚是市环保局作出的，上诉人并不知情，且上诉人并未收到市环保局转发的《山西省环境保护厅晋环发[2015]18号文件》，不明确违法排污的时间跨度。第三，上诉人并没有资金监管职责，且涉案企业环保项目已投入使用，资金的使用属企业自主实施范畴。经二审审理查明：原审认定的事实经一审庭审质证、认证，合法有效，本院对原审查明的事实和证据予以确认。本院认为，上诉人（原审被告人）王某1作为国家机关工作人员，任职期间在经手申报审核环保项目资料中，不认真履行职责，最终使得不符合申报条件的长子县XX淀粉有限公司违规争取到省级环保治理专项资金350万元，其行为已构成玩忽职守罪。关于上诉人所提原判认定损失错误，涉案环保项目达到水污染防治效果，涉案资金不属于违法所得的意见，经查，《山西省环境保护厅、山西省财政厅晋环发[2014]173号》文件要求本市仅限两名申报名额获取该省级环保资金，要求各级环保局认真筛选，择优上报，并对资料的真实性、完整性负责，涉案企业申报之初即违法，不符合申报条件，上诉人未认真履职，使主体不适格的XX淀粉厂获得环保专项资金350万元，且环保资金未专款专用，致使国家不应拨付的350万元拨付至该企业，即为环保专项资金的损失，上诉人的渎职行为与损失之间存在因果关系。长子县人民检察院长检刑刑不诉（2018）21号不起诉决定书只是认定了涉案企业负责人诈骗犯罪故意证据不足，并未否认涉案企业虚构事实的行为和结果，该不起诉决定书与上诉人的行为之间没有关联性，该上诉理由不予采纳。关于上诉人对XX淀粉厂因违法排污事实被处罚并不知情，并未收到市环保局转发的《山西省环境保护厅晋环发[2015]18号》，不存在渎职行为的意见，经查，上诉人的供述、长治市环保局2013年8月14日的现场检查笔录证实上诉人参加了涉案企业的违法排污现场检查，明知该企业超标排放污染物。《山西省环境保护厅、山西省财政厅晋环发[2014]173号》文件明确了企业的申报资料中包括守法证明，该文件上诉人已收到。上诉人明知涉案企业的违法排污行为就在“173号文件”要求的排除申报范围内，上诉人仍不履职，在涉案企业申报文件上签字，同意申报，其存在渎职行为，不能以未收到上述“18号文件”抗辩自己不存在渎职行为，该上诉理由不予采纳。关于上诉人所提其并没有资金监管职责的意见，经查，《山西省环境保护厅晋环发[2015]54号关于加强2015年地表水生态补偿资金管理使用的通知》明确规定各市、县及项目所在地环保部门、财政部门全面监督、专款专用，不得截留、挤占、挪用资金，该文件明确了上诉人作为项目所在地环保部门的资金监管职责，该上诉理由不予采纳。综上，原判已结合上诉人的犯罪行为、情节正确量刑。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第一款第（一）项之规定，裁定如下：驳回上诉，维持原判。本裁定为终审裁定。审判长 史 蕾审判员 刘冠晋审判员 康 抗 二О一九年三月十八日书记员 李 楠