湖北省武汉东湖新技术开发区人民法院刑 事 判 决 书（2018）鄂0192刑初2号公诉机关武汉东湖新技术开发区人民检察院。被告人徐浩波，男，1968年7月24日出生于贵州省六枝县，汉族，中专文化，凯迪生态环境科技股份有限公司投融资总监兼投融资管理中心总经理，住武汉东湖新技术开发区（户籍所在地安徽省合肥市包河区）。因犯贪污罪，2001年9月14日被安徽省合肥市西市区人民法院判处有期徒刑二年，缓刑三年。2016年10月1日因本案被抓获，次日因涉嫌职务侵占被刑事拘留，同年11月8日被逮捕。现羁押于武汉市第四看守所。辩护人刘义祥，江苏益和律师事务所律师。辩护人余泽雄，湖北今天律师事务所律师。被告人王寒，女，1980年7月17日出生于陕西省凤翔县，汉族，大学文化，中盈长江国际新能源投资有限公司会计，住武汉市洪山区。2016年10月2日因本案到案（未被采取强制措施），同年12月14日因涉嫌职务侵占被武汉市公安局取保候审，2017年12月15日被武汉东湖新技术开发区人民检察院取保候审。辩护人洪伟，北京金台（武汉）律师事务所律师。被告人徐浩波、王寒被控职务侵占、虚开发票一案，武汉东湖新技术开发区人民检察院于2018年1月5日以武东湖检公诉刑诉（2017）760号起诉书向本院提起公诉，后于2019年1月22日以武东湖检公诉刑追诉（2019）1号追加起诉书向本院追加起诉。本院于2018年1月5日立案，并依法组成合议庭，于2018年4月26日、2019年2月13日两次公开开庭进行了审理。武汉东湖新技术开发区人民检察院指派检察员刘惠出庭支持公诉，被告人徐浩波及其辩护人刘义祥、余泽雄、被告人王寒及其辩护人洪伟均到庭参加诉讼。在本院审理期间，公诉机关建议延期审理，对相关事实及证据补充侦查，本院于2018年4月5日决定延期审理，并在公诉机关补充相关证据后，于同年5月5日恢复审理。公诉机关又于2018年8月5日对相关事实及证据补充侦查建议延期审理，公诉机关补充相关证据后，本院于2018年9月5日恢复审理。因本案案情复杂，经武汉市中级人民法院批准延长审理期限三个月。现已审理终结。武汉东湖新技术开发区人民检察院指控：1、2008年12月，被告人徐浩波在担任原凯迪控股投资有限公司（该公司注册及经营地均在武汉东湖新技术开发区江夏大道特一号凯迪大厦；2011年12月更名为阳光凯迪新能源集团有限公司，以下简称“凯迪集团公司”）财务中心副主任期间，因其之前经营的安徽宏博广告有限公司资金困难，向武汉凯迪电力工程公司借支人民币100万元；2009年5月，又以同样原因从上述公司借支人民币90万元。2014年7、8月，凯迪集团公司清理公司往来账目追缴欠款。因无力归还上述欠款，被告人徐浩波在无真实交易的情况下，隐瞒套取资金偿还欠款的目的，在公司安排被告人王寒从他人处购买上海科尚管理咨询有限公司的发票两张（发票号为00105562、00105571，票面金额共计人民币190万元），后以报销咨询费的名义从凯迪集团公司套取人民币190万元。同年12月26日，被告人徐浩波安排被告人王寒以安徽宏博广告有限公司名义，将上述钱款全部汇入武汉凯迪电力工程公司。2、2011年5月1日以来，被告人徐浩波本人或安排被告人王寒以要求他人虚开发票的方式，获取武汉九土商贸有限公司、武汉华美达光谷大酒店、上海泉博信息咨询服务有限公司、上海科尚管理咨询有限公司发票共计15张，票面金额共计人民币4038464元（含上述上海科尚管理咨询有限公司的2张发票，票面金额共计人民币190万元）；其中安排被告人王寒要求他人虚开武汉华美达光谷大酒店、上海泉博信息咨询服务有限公司、上海科尚管理咨询有限公司发票共计10张，票面金额共计人民币3733520元（含上述上海科尚管理咨询有限公司的2张发票，票面金额共计人民币190万元）。2016年10月1日，被告人徐浩波被公安机关从其单位传唤到案。同日，被告人王寒在配合公安机关调查询问时，如实供述上述犯罪行为。武汉东湖新技术开发区人民检察院追加指控：2012年7月31日至2016年1月8日期间，被告人王寒在凯迪大厦，应陈某4（另案处理）本人直接或通过他人的安排，在无真实交易的情况下，购买上海喜联贸易有限公司、上海也宁阁酒店有限公司、沈阳金海岸大酒店有限公司、沈阳黎某酒店管理有限公司黎某国际酒店、上海纽宾凯酒店有限公司、沈阳立德屋酒店管理有限公司、上海美兴大酒店有限公司、上海喜耀贸易有限公司、武汉威尔办公用品有限公司、武汉楚云天办公用品有限公司、武汉华美达光谷大酒店、湖北天禄旅游酒店有限责任公司华美达天禄酒店、武汉翔茂贸易有限公司、武汉中金红运商贸有限公司、湖南海逸国际大酒店、上海迪康酒店有限公司、辽宁天鸿国际旅行社有限公司、无锡市中国旅行社有限责任公司、武汉华翼财税咨询有限公司、武汉新洲新大酒店有限公司、武汉卓悦假日酒店投资管理有限公司、湖北博士文具有限公司发票共计93张，票面金额共计人民币368.484131万元。针对上述所指控的事实，公诉机关当庭出示和宣读的证据有：1、书证：涉案发票、记账凭证、银行流水、情况说明、登报申明、涉案单位财务制度、任职证明、薪资情况、公司工商登记资料等书证；2、证人证言：证人陈某4、陈某1、李某1、唐某、王某1、王某2、郭某、张某、王某3、宋某、陈某2、顾某、陈某3、卢某等人的证言；3、被告人的供述与辩解：被告人徐浩波、王寒的供述与辩解；4、鉴定意见：审计报告；5、辨认笔录；6、视听资料、电子数据：讯问同步录音录像。公诉机关认为，被告人徐浩波利用职务便利，将本单位财产非法占为己有，共计人民币190万元，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款的规定；被告人徐浩波、王寒共同或单独虚开发票，其中被告人徐浩波虚开发票票面金额人民币2138464元，被告人王寒虚开发票，票面金额人民币7418361.1元，情节严重，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第二百零五条之一第一款的规定，应当以虚开发票罪追究其刑事责任。被告人徐浩波及其辩护人余泽雄对起诉书指控的职务侵占的事实及罪名均无异议；对起诉书指控的虚开发票的主要事实及罪名无异议，但对指控的虚开武汉九土商贸有限公司的发票（金额共计304944元）的事实有异议，认为与该公司有真实交易，涉及该公司的发票金额应予扣除；被告人徐浩波及其辩护人余泽雄均另提出被告人徐浩波具有自首情节，且自愿认罪，已全部退赃，请求对其从轻处罚的辩解及相同辩护意见。被告人徐浩波的辩护人刘义祥对起诉书指控的职务侵占的事实及罪名均有异议，提出涉案的190万元系被告人徐浩波的领导陈某4承诺给其的奖励，并让其以虚开发票的方式领取上述奖金，被告人徐浩波缺乏主观故意，不构成职务侵占罪；对指控的虚开发票罪的事实及罪名的辩护意见同被告人徐浩波的辩解意见一致，并提出被告人徐浩波具有自首情节。被告人王寒及其辩护人对起诉书指控的事实及罪名均无异议，辩护人另提出被告人王寒具有自首情节，且自愿认罪，请求对其从轻处罚的辩护意见。经审理查明：1、2008年12月，被告人徐浩波在担任原凯迪控股投资有限公司（该公司注册及经营地均在武汉东湖新技术开发区江夏大道特一号凯迪大厦；2011年12月更名为阳光凯迪新能源集团有限公司，以下简称“凯迪集团公司”）财务中心副主任期间，因其之前经营的安徽宏博广告有限公司资金困难，向武汉凯迪电力工程公司借支人民币100万元；2009年5月，又以同样原因从上述公司借支人民币90万元。2014年7、8月，凯迪集团公司清理公司往来账目追缴欠款。因无力归还上述欠款，被告人徐浩波在无真实交易的情况下，隐瞒套取资金偿还欠款的目的，在公司安排被告人王寒从他人处购买上海科尚管理咨询有限公司的发票两张（发票号为00105562、00105571，票面金额共计人民币190万元），后以报销咨询费的名义从凯迪集团公司套取人民币190万元。同年12月26日，被告人徐浩波安排被告人王寒以安徽宏博广告有限公司名义，将上述钱款全部汇入武汉凯迪电力工程公司。2、2011年5月1日以来，被告人徐浩波本人或安排被告人王寒以要求他人虚开发票的方式，获取武汉九土商贸有限公司、武汉华美达光谷大酒店、上海泉博信息咨询服务有限公司、上海科尚管理咨询有限公司发票共计15张，票面金额共计人民币4038464元（含上述上海科尚管理咨询有限公司的2张发票，票面金额共计人民币190万元）；其中安排被告人王寒要求他人虚开武汉华美达光谷大酒店、上海泉博信息咨询服务有限公司、上海科尚管理咨询有限公司发票共计10张，票面金额共计人民币3733520元（含上述上海科尚管理咨询有限公司的2张发票，票面金额共计人民币190万元）。3、2012年7月31日至2016年1月8日期间，被告人王寒在凯迪大厦，应陈某4（另案处理）本人直接或通过他人的安排，在无真实交易的情况下，购买上海喜联贸易有限公司、上海也宁阁酒店有限公司、沈阳金海岸大酒店有限公司、沈阳黎某酒店管理有限公司黎某国际酒店、上海纽宾凯酒店有限公司、沈阳立德屋酒店管理有限公司、上海美兴大酒店有限公司、上海喜耀贸易有限公司、武汉威尔办公用品有限公司、武汉楚云天办公用品有限公司、武汉华美达光谷大酒店、湖北天禄旅游酒店有限责任公司华美达天禄酒店、武汉翔茂贸易有限公司、武汉中金红运商贸有限公司、湖南海逸国际大酒店、上海迪康酒店有限公司、辽宁天鸿国际旅行社有限公司、无锡市中国旅行社有限责任公司、武汉华翼财税咨询有限公司、武汉新洲新大酒店有限公司、武汉卓悦假日酒店投资管理有限公司、湖北博士文具有限公司发票共计93张，票面金额共计人民币368.484131万元。2016年10月1日，公安机关通过侦查手段将被告人徐浩波从其单位传唤到案。次日，被告人王寒在配合公安机关调查询问时，如实供述了上述事实。经本院委托调查，被告人王寒住所地社区矫正机构武汉市洪山区社区矫正工作管理局出具了同意对被告人王寒适用非监禁刑监管的证明材料。在本院审理期间，被告人徐浩波的亲属代为退赃人民币190万元，上述款项暂扣至本院银行账户。上述事实，有公诉机关向法庭提交并经法庭举证、质证的下列证据证实，本院予以确认：1、公安机关出具的呈请限制出境报告、边控对向通知书、抓获、破案经过及到案情况说明，证明：2016年9月1日，武汉市公安局经济犯罪侦查支队三大队接到凯迪公司报案称，其公司徐浩波等多人利用职务上的便利侵占公司巨额资金，涉嫌职务侵占罪，并提交部分线索的记账凭证（包括涉案资金190万元），当日该队依法受理此案。受案后，该队即派民警前往安徽省合肥市徽商银行对安徽宏博广告有限公司银行账户进行了查询，经查，发现徐浩波以安徽宏博广告有限公司的名义向武汉凯迪电力工程有限公司借支190万元用于个人使用，涉嫌职务侵占。该队随即对徐浩波等人办理了限制出境手续，2016年9月30日，民警发现徐浩波欲从深圳出境被边检人员拦截后回汉的消息。该队于2016年10月1日对徐浩波等人涉嫌职务侵占办理立案侦查。当日民警前往江夏区凯迪大厦对返回公司的徐浩波传唤至武汉市公安局接受讯问。在审讯过程中，徐浩波交待了其侵占凯迪公司190万元的犯罪事实，并主动交待以在凯迪集团公司报销的方式将190万借支冲抵。民警得知涉案190万元的发票系王寒提供，于是电话通知王寒于2016年10月2日到公安机关接受调查，并制作了询问笔录。2016年12月14日，该大队将王寒传唤至公安机关接受讯问，并于当日对其采取取保候审。2、被害单位阳光凯迪新能源集团有限公司的书面报案材料及委托人唐某的陈述，证实：我受阳光凯迪新能源集团有限公司委托，到公安机关举报我公司部分人员相互勾结，违反集团财务规定，虚构资金用途，挪用、侵占公司资金数千万元。我们可以提供以下线索：（1）2008年12月至2009年5月，我司融资部总监徐浩波虚构工程款往来的理由，分两次将共计190万元转至自己任法定代表人的安徽宏博广告有限公司使用。直至2014年12月，宏博公司才将此款转回我司；（2）在公司融资过程中，陈某4、徐浩波等人相互勾结，通过支付融资服务费的方式，虚增融资费用，利用第三方公司和个人将数千万元所谓的融资费非法据为己有。3、证人证言（1）证人陈某4的陈述，证实：阳光凯迪集团有限公司最早的前身叫武汉环科科技有限公司，这个公司是陈某1于2000年成立的，大概在2002年更名为武汉凯迪控股投资有限公司，2011年更名为现在阳光凯迪集团有限公司，公司的法人、实际控制人是陈某1。阳光凯迪公司下设凯迪生态公司、研究总院、武汉凯迪电力工程有限公司、武汉凯迪环保科技有限公司、中盈长江国际投资担保有限公司。2005年，我受陈某1的邀请到凯迪公司工作。刚开始，我任中盈长江公司总经理。2008年8月份，我兼任阳光凯迪公司财务总监，负责整个公司的财务管理。2011年8月份，我任阳光凯迪公司副总裁，负责整个公司的财务管理。2014年7月份至今，我任凯迪生态公司总裁，负责整个上市公司的全面工作。阳光凯迪公司及下设公司都遵循一个财务制度，其中包括请款（个人借支）、设备款、工程款、费用报销、融资费用、内部公司之间的资金往来。关于请款制度，阳光凯迪公司及下设公司根据业务需要，经办人向所在公司的总经理或者分管经理提出请款申请，并填写请款单，按照阳光凯迪公司的资金审批授权，逐级向上级领导审批签字。阳光凯迪公司对我授权30万元至500万元的资金审批，500万元以下资金审批权归陈某1，30万元以下的资金审批权归各个单位、公司的负责人。阳光凯迪集团公司授权审批的资金只能用于公司业务，如果用于非公司业务需要报董事长陈某1审批。公益类捐款、员工重大疾病费用属于非公司业务。我审批的资金都是用于公司业务。按照阳光凯迪几天公司的财务制度，经办人请款时需要提供请款单、有真实业务背景的合同、发票。也有没有提供合同、发票的情况，我会核实真实的资金用途和资金计划。我在请款单上签字后，财务放款的时候还是要把关，经办人必须按照财务制度把合同、发票等证明材料提供全。费用报销制度跟请款制度一样，阳光凯迪公司以及下设公司根据业务实际开销，报销人向所在公司的总经理或者分管经理提出报销申请，并填写报销单按照阳光凯迪公司的授权，逐级向上级领导审批签字。根据阳光凯迪公司的财务制度，报销的费用只能用于公司业务，不能用于其他事宜。报销金额达到30万元以上，我会看报销人提供的发票、有真实业务背景的合同，还会问报销费用的用途。也有报销人找我报销签字的时候没有提供发票或者合同，我会亲自问报销人费用的用途，还要他们给我看费用清单，还会事后要求他们补发票、合同，而且财务放款的时候报销人必须提供齐全的发票、合同等资料，要不然财务不会放款。李某1是阳光凯迪公司的财务总监，王寒是中盈长江公司的会计。在外面搞发票冲账是李某1和王寒给我出的主意，我也同意了。有的职务消费没有发票，我的这些职务消费的钱都是借支来的，财务人员催我平账的时候，我就把这些费用的清单给财务人员看，并交给他们，我说这些没有发票怎么办，财务人员就跟我说他们帮我开其他发票帮我冲，我同意了，于是财务人员主动跟我搞来发票把我的账冲掉了。发票真假我不知道，没有核实。我们公司和上海一家叫科尚的公司、一家叫泉博的公司，没有业务往来。我们公司和安徽宏博广告有限公司没有业务往来。2008年左右，徐浩波拿着请款单在我办公室，他对我说，有一家名为安徽宏博广告有限公司可以帮助凯迪公司融到资金，金额大概是5个亿，但是融资费用需要190万。我问他融资项目的合同在哪里，他说他后补，我同意了，在请款单上签了字。后来徐浩波必须向财务提供这笔190万元请款的融资合同，财务才会放款。徐浩波第二次找我签字请款的时候，他跟我说这第二笔钱也是用于支付宏博公司的融资费用，我当时问徐浩波第一笔请款融资费用支付出去，融资项目有什么进展，徐浩波告诉我已经融到了一部分资金，具体金额我不记得了。凯迪电力公司将这笔190万元融资费做账记载徐浩波个人借支上面，是凯迪电力工程公司财务出了问题。当时徐浩波没有在电力工程公司任职。因为凯迪电力工程公司没有专门负责融资的部门，集团下设的所有公司需要融资都是由集团公司负责，徐浩波当时就是负责集团公司融资的。对于这5个亿的融资资金是否到了电力工程公司账上，我不清楚。我没有审核这190万元的报销发票。我们公司与发票上的单位没有真实的业务往来，这是徐浩波说的融资费用，用发票来报销的。徐浩波当时跟我说是他在融资这一块应酬的费用，并且还列了清单给我，我听完他的情况说明后，就在报销单上签了字。（2）证人李某1的陈述，证实：2003年2月份，我通过应聘到武汉凯迪电力股份有限公司财务部做出纳。2004年下半年，我在财务部改做会计。2006年左右凯迪电力的母公司阳光凯迪新能源集团有限公司新设了一家名叫中盈长江国际投资担保有限公司，我于2007年下旬调到中盈长江公司做会计，实际上是财务部的负责人，王寒是出纳，陈某4是法人兼总经理。后来王寒改做会计，陈某2做出纳。2008年底，我调到阳光凯迪新能源集团有限公司工作，是财务部的负责人，同时我也兼管中盈长江公司的财务部。2015年10月份集团公司发文任命我为集团公司的财务总监至今，同时到现在我仍然负责管理中盈长江公司的财务。陈某4一共在中盈长江公司借支有大几百万元，具体金额以账目为准。这些借支大部分都是以王寒的名义借的。陈某4以王寒的名义向中盈长江公司借支，是因为中盈长江公司的借支是由陈某4审批如果他自己借支，影响不好，所以他才会以王寒的名义向中盈长江公司借支。陈某4在在中盈长江公司的借支大部分都是以报销冲账的形式还的，还有少部分是用现金还的。报销冲账分两部分，一部分是有正规发票，正常的报销冲账，还有一部分是没有票的，非正常的报销冲账。大概在2010年左右，陈某4找到我说他自己的个人借支挂账金额很多，钱都用了，没有正常发票报销冲账，能不能在外面搞点发票报销冲账，我说我搞不到发票，陈某4就说那就找王寒看能不能搞到发票。事后我就找到王寒，我跟他说陈某4有些费用没有发票，想让他帮忙搞点发票报销冲账。王寒当时说看看情况，过了几天王寒找到我，说可以搞到发票，但是要支付税点，我就同意了。我还帮陈某4报销冲账所使用的发票。有住宿会晤、餐饮咨询、办公礼品等等。这些发票肯定没有真实的业务背景，本来就是在外面购买的。王寒将报销单填好，陈某4签字，然后拿给我，最后出纳付款。在王寒拿报销单给我签字之前，陈某4都会先给我打好招呼，告诉我这些报销都是在外面买的发票，所以王寒拿给我签字，我看见上面有陈某4的签字，就会把字签了。这种现象财务制度肯定是不允许的，但是陈某4是领导，他这样要求，我也没有办法。我之所以跟陈某4提出搞发票，是为了规避税收，哪知道他们用发票冲抵原来在公司的借支，把公司的钱用借支的形式搞到自己的荷包里了。陈某4以王寒的名义向中盈长江公司借支一般都是融资费的理由。2014年12月初，王寒到我办公室找我，对我说徐浩波有一笔报销还没有付。当时公司资金紧张，公司有很多报销没有付，所以我当时就说了一句，我知道了，王寒就走了。大概过了四五天，徐浩波就给我打电话说我有一笔报销单据在财务出纳那里，能不能安排先帮我付了，我就回复他说好。我就问了出纳徐向宇，有没有徐总的单子还没有报销，出纳告诉我说有，我就安排他们把资金付了。出纳把这190万元支付后，该款偿还了徐浩波的借支。徐浩波在武汉凯迪电力工程有限公司有190万的借支。当时公司年底清理应收款，催要偿还。王寒用两个95万元共计190万元的咨询费发票报销冲抵的是徐浩波从工程公司转到安徽宏博广告公司的账。安徽宏博广告有限公司与我公司没有正常业务。这笔190万元的借款应该是徐浩波用的。用发票报销冲抵挂账的行为肯定不对。（3）证人宋某的证言，证实：大概在2006年，陈某4将徐浩波带到我公司来，我们就认识了。徐浩波好像从合肥交行辞职了。陈某4那次带徐浩波来找我，是想让我借钱给徐浩波的公司用，我借了几十万元给徐浩波的公司。徐浩波的公司好像叫安徽宏博广告有限公司。2008年还是2009年的时候，我到凯迪公司正好碰到了徐浩波，当时陈某4也在，我问陈某4徐浩波怎么在凯迪公司，陈某4回答说徐浩波现在在凯迪公司上班。陈某4正好在场，我跟徐浩波说你还差我几十万块钱没还。陈某4问徐浩波钱怎么还没还，徐浩波说会尽快还。我说我借的钱还挂在我合肥公司的账上，挂在公司账上不是个事，要求他尽快还。后来我公司税务清帐，我又给徐浩波打过几次电话，徐浩波在2009年的时候从安徽宏博广告公司还了90万给我。我不清楚徐浩波偿还的90万的资金来源。（4）证人王某1的证言，证实：2014年左右，我在武汉凯迪电力工程有限公司任财务部副部长，该公司清理往来账发现安徽宏博广告有限公司有应收款190万元没有收回，我就向李某1汇报，李某1就催徐浩波还钱。2014年12月29日，王寒拿来一张中国建设银行网上银行电子回单给出纳李锐，办理缴款单替安徽宏博广告有限公司偿还190万元的债务，出纳通过网银查到钱已到公司账户，给王寒开具了缴款单，至于谁打的钱我不知道。（5）证人王某2的证言，证实：我在2007年调到武汉凯迪电力工程有限公司，工作至2011年。2009年的时候，陈某4叫我去他的办公室签一笔请款单，当时徐浩波也在场，我把请款单给了当时的财务部出纳张静，让她请示黄和发如何支付这笔款，后来我就没管这事。直到年终会计师事务所审计时对挂账款项提出意见，我才注意到这笔款。过了一段时间，我去找陈某4问这笔账怎么处理，陈某4让我去问徐浩波。我找到徐浩波，他只说知道了，没说怎么解决。武汉凯迪电力工程有限公司和安徽宏博广告有限公司没有业务往来。（6）证人张某的证言，证实：在2014年下半年阳光凯迪和凯迪生态公司重组之前，我在阳光凯迪公司质量标准部任职部长，阳光凯迪公司规章制度的指定、发布和运行由我负责。徐浩波现在凯迪生态环境科技股份有限公司的投融资总监，负责凯迪生态公司的投融资事宜，公司重组之前，他在阳光凯迪公司负责阳光凯迪公司的投融资事宜。陈某4现在是凯迪生态环境科技股份有限公司的总裁，主持整个上市公司的工作。凯迪生态公司在融资这一块，对相关负责人、领导（总监）没有奖金和提成，公司有明确的职责范围规定，这是负责融资的总监和员工的本职工作，不会有针对性的奖金或者提成。公司的每位高管或员工都有绩效奖，达到了绩效标准，年终就会按规定发放相应的奖金，公司不可能针对具体的融资业务发放奖金或者提成。高管的绩效奖占其全年薪金的50%。高管绩效奖的发放，不需要向公司提供发票。公司每年会在年终发放绩效奖，这个都计算在公司高管的薪酬当中，除此之外，不会再发其他奖金。凯迪生态公司和阳光凯迪公司在办理融资业务过程中，产生的费用都是实报实销，拿发票按正规程序报销，但不允许以融资费用的名义拿假发票或虚开发票在公司报销。（7）证人陈某1的证言，证实：我是阳光凯迪新能源集团有限公司的法定代表人。我认识陈某4和徐浩波。凯迪生态公司、阳光凯迪公司在融资这一块，对相关负责人、总监不会有针对性的发放奖金或者提成，公司有明确的职责范围规定，这是融资部门总监和员工的本职工作。公司的每位领导或员工都有绩效奖，达到了绩效标准，就会按规定发放相应的钱，绩效奖跟工资是捆在一起发放的。阳光凯迪公司也一样，都不可能针对具体的融资业务发放奖金或提成。我们公司每年会发年终奖，这个都计算在公司领导的年薪当中，再不会额外的发放奖金。年终奖的金额，领导的级别不一样，金额也不一样，数额在几万到几十万之间，不会达到上百万，上市公司总裁的年薪也才100万左右。对于凯迪生态公司和阳光凯迪公司在办理融资业务过程中产生的费用，报销都是实报实销，拿发票按正规程序报销，不允许领导或员工以融资费用的名义拿假发票或虚开发票在公司报销。（8）证人王某3的证言，证实：我在凯迪生态环境科技股份有限公司体系及信息管理中心任总经理，主要负责公司制度化建设、档案管理、人力资源管理等。阳光凯迪新能源集团有限公司有工资和绩效的规章制度，工资包含绩效，没有发放奖金的说法。工资和奖金一般是在年终发放到公司高管和员工的工资账户上，公司高管和员工在年终会进行绩效考核，公司根据考核的结果按照比例发放绩效，其中高管的绩效奖一般占其全年薪金的50%。关于融资中产生的费用，严格按照公司《财务支出审批管理规定》执行。报销必须填写公司统一报销单据，所有附原始凭证必须真实有效，付款或者收据必须盖有合同单位印章，不允许用白条作为付款凭证，也不能将借条转冲借款，对于单据不真实、不符合公司财务制度规定的，绝不能报销。高管和员工的工资、绩效发放，不需要员工或者高管向公司提供发票。我们集团和上市公司，包括所有人，只有工资和绩效的发放，其它发放科目没有。高管一般很难拿到全部的绩效奖金，按照考核系数规定，最高系数为绩效总额的1.3，一般只能拿到绩效总额的0.6-0.8。（9）证人顾某的证言，证实：我是上海泉博信息咨询服务有限公司的法人。发票号码为00891166，发票代码131001223361，对方单位是中盈长江国际新能源投资有限公司，金额为45万元的发票不是我公司开具的。首先这张发票我公司已经使用开具出去了，对方单位是上海祥华建设发展有限公司泗阳分公司，不是中盈长江国际新能源投资有限公司，我们的开票金额是2万元。开票时间是2012年10月，并且在2016年7月份的时候换新发票，上海市宝山区税务局第六税务所已经对这个号段的发票进行验旧，也就是核实了我们公司这个号段的发票已经使用了。还有就是这张发票开票人是李某2，我们公司没有李某2这个人。这张发票上的印章不是我公司的发票专用章，章子中间的数字都不一样。发票号码为00891151、00891158，对方单位是中盈长江国际新能源投资有限公司，金额分别为36万元的两张发票也不是我公司开具的，原因同上。（10）证人郭某的证言，证实：我是上海科尚管理咨询有限公司的法人。发票号为00105571、00105562，金额分别为95万元，共计190万元的两张发票不是我公司开具的，这个号段的发票我公司在2012年的时候已经登报声明遗失了，我公司从没开过这么大的发票。我们登报遗失的发票号码的号段为00105551-00105700。我公司与阳光凯迪新能源集团有限公司没有任何业务往来，从未向该公司开具过任何发票。（11）证人胡某的证言，证实：2016年9月30日，徐浩波因被海关拦截当时确有向本人打电话，并向本人询问是什么原因。因本人当时并不了解具体情况，也不在公司，故回复说不知道，并建议徐浩波向其他部门了解一下。至于当天是否应公司要求回公司对账，本人并不知晓。（12）证人黄某的证言，证实：2016年9月30日，徐浩波被海关拦截后，确有向本人打电话并向本人询问是什么原因被海关拦截。本人当时回复说不知道是什么情况。徐浩波说他自己回公司问一下情况，本人回复你自己决定。后来我本人到公司后，徐浩波已经回到公司了，而且公安机关办案民警也已经在公司。至于是否应公司要求回公司对账，本人并不了解。4、涉案企业工商资料，证明：（1）阳光凯迪新能源集团有限公司，法人代表陈某1,成立日期2002.12.31;注册地址武汉市东湖新技术开发区江夏大道特**凯迪大厦；企业类型：有限责任公司（中外合资）。2014.10.31中盈长江国际新能源投资有限公司变更为投资人。（2）中盈长江国际新能源投资有限公司，法定代表人陈某5，成立日期2005.12.6，企业类型有限责任公司（中外合资），注册地址东湖新技术开发区江夏大道特**。2014.10.21投资人由武汉环科投资有限公司、武汉凯迪控股投资有限公司、英囯伦敦亚洲基金公司变更为AsiaGreenEnergyPte.Ltd、PrimeAchievePte.Ltd、武汉环科投资有限公司、英国伦敦亚洲基金公司。（3）凯迪生态环境科技股份有限公司，法人代表李林芝，成立日期1993.2.26,企业类型股份有限公司（上市），注册地址武汉市东湖新技术开发区江夏大道特**凯迪大厦，股东为武汉凯迪控股投资有限公司，经理、董事陈某4。2015.9.21由武汉凯迪电力股份有限公司变更为凯迪生态环境科技股份有限公司。（4）武汉凯迪电力工程有限公司，法人代表徐某，成立日期2004.9.29，企业类型有限责任公司（外商投资企业法人独资），注册地址武汉市江夏区庙山开发区江夏大道特**，董事长陈某1。武汉凯迪电力工程有限公司江夏分公司为其分支机构。阳光凯迪新能源集团有限公司为其唯一股东。（5）格薪源生物质燃料有限公司，法人代表陈某4，成立日期2014.8.20，企业类型：有限责任公司（自然人投资或控股），注册地址武汉市东湖新技术开发区江夏大道特**。凯迪生态环境科技股份有限公司为股东。陈某1为董事。武汉凯迪电力股份有限公司认缴金额30600万元。5、武汉凯迪电力工程公司记账凭证、请款单、单位结算业务委托书及该公司出具的情况说明和安徽宏博广告有限公司银行流水（账号23×××85），证明：（1）2008年12月3日、2009年5月26日，武汉凯迪电力工程公司分别向安徽宏博广告有限公司电汇100万元、90万元，均注明为其他应收款。上述请款单经陈某4签字核准。（2）安徽宏博广告有限公司不是武汉凯迪电力工程公司的供应商、客户商，二公司之间无合同约定事项。6、武汉凯迪控股投资有限公司20122013凯迪新科目账薄记账凭证、汉口银行现金支票存根、费用报销单、上海科尚管理咨询有限公司发票、被告人王寒汉口银行流水（账号62×××63），证明：被告人王寒以咨询费名义在财务管理中心报销两笔95万元，共计190万元。被告人王寒的汉口银行账户于2014年12月29日分四笔存入45万元、50万元、45万元、50万元，一次性支取190万元，以安徽宏博广告有限公司名义缴款至武汉凯迪电力工程有限公司。7、安徽宏博广告有限公司的企业注册信息、营业执照、变更登记申请书、年检报告书、广告经营单位广告经营资格检查表、房屋租赁合同、合肥市工商行政管理局处罚决定书，证明：该公司成立于2003年4月，被告人徐浩波系控股股东，该公司一直处于亏损状态，2008年纳税状态空白，于2011年1月5日被吊销营业执照。8、武汉凯迪生态环境科技股份有限公司出具的说明及被告人徐浩波、王寒的任职情况，证明：（1）武汉凯迪控股投资有限公司（现为阳光凯迪新能源集团有限公司）是凯迪生态环境科技股份有限公司的控股股东。双方公司的财务独立，资金运营分立。2015年6月30日前，凯迪生态的总裁和投融资财务负责人也监管凯迪控股的相关业务。徐浩波在2014年下半年前一直任凯迪控股的投融资负责人。2014年7月1日至2015年6月30日这段期间，是凯迪生态从凯迪控股分立出来的过渡期，徐浩波任凯迪生态的投融资总监外，还继续保留了凯迪控股的投融资负责人职务。（2）自2006年6月，被告人王寒任职中盈长江国际投资担保有限公司出纳、会计。（3）根据公司规定，对个人的特别奖励需要报公司董事会批准，董事会没有做出对徐浩波的特别奖励的决议。2010年以来所有会议纪要和凭证，没有发现凯迪控股原人力资源总监郑某向陈某1请示所谓给徐浩波等人发放68万元奖励的证据。9、武汉凯迪电力股份有限公司《财务支出审批管理办法》（2003.6.16总经理办公会讨论通过)，证明：该公司每月资金计算内的财务支出由分管副总签批启动，计划外支出一律不准启动。经办人填写指出申请单（包括借支单、请款单、领款单、报销单等），注明支出金额、事由、申请部门及申请人。申请单后附齐原始票据或合同、预决算、报告等，申请单除经办人签字外，还须有证明人或收款人签字。支出申请得到部门负责人的同意后，必须到财务部门进行单据及金额的符合性审查，再到经营计划部门进行计划额度核签。计划内的支出申请须经公司分管副总签审。完成签审程序后的支出申请交经营计划部门和财务部门，办理资金启动手续。200万元以下的项目建设支出报分管副总审核批准。公司副总及以上管理人员一次借支限额为20万元，超出以上借支限额的，需报请总经理或其授权人批准。10、授权书，证明：陈某4负责审批处理凯迪电力及凯迪电力下属子公司融资、海关、税务相关事项（包括银行/非银行融资及与融资相关的担保事项、税务报表、资金流入及以为促进资金流入而对外签署申请、报告等文件）以及凯迪电力下属子公司内部资金调度事项，但不得违反公司财务管理规章制度。授权期限自本授权签发之日起至2014年12月31日止。单笔金额为30万元以上500万元以下（含500万元）的合同款项支出，由汪某、叶某联签后，报陈某4签批。11、武汉凯迪电力股份有限公司财务支出审批明细表，证明：增补资金计划由总经理或董事长审批后，列入计划内资金管理。工资、奖金、福利开支由总经理审批。会务、咨询费由分管副总审批。12、凯迪公司《境内差旅费管理规定》，证明:该规定适用于阳光凯迪新能源集团有限公司及其有实际控制权的凯迪各系列公司差旅费管理工作。公司总经理、各中心主任/副主任负责审核《出差申请单》；各中心/部门负责人审核本部门发生的出差支出的真实、合理性。各公司财务管理部门根据公司财务、会计制度，结合本规定，对差旅支出报销手续及票据的合法性、合规性进行审核；并负责设和签审程序的完整性。原则上借支必须由本人亲自办理，有特殊情况的可书面委托他人办理。经批准的出派遣单以及税务部门认可的发票、收据等支付凭证。如有借支行为的，必须于回公司一周内报销冲借支。前次借支未清理的，原则上不得再次申请借支。票据真实和合法，票据上的大小写金额应一致。出差中发生的业务召开及技术服务费用须报公司分管领导（中心主任）审批后方可报销。报部门负责人审批，属资金计划外借款申请，部门负责人应指导其办理计划增补手续后办理借款手续。因差旅发生的一般借支金额原则上不得超过1万元/每人，如确因工作需要发生的大额借支，需经总经理或财务总监签字同意并需提前一天办理借支手续；现金申请额超过10万元的，原则上采取注卡方式。为推销产品和工程项目投标而进行商务活动发生的差旅费用列入营业费用（差旅费）。13、凯迪公司《招待性支出报销管理规定》，证明：公司总经理、各中心主任/副主任：负责审核《业务招待申请单》；各中心/部门负责人:审核本部门发生的招待性支出的真实、合理性、负责《业务招待明细清单》；各公司财务管理部门对招待行支出报销手续、票据及《业务招待明细单》的合法、合规性进行审核。招待过程中发生的娱乐支出，发生额度原则上不得超过同档次餐饮费额度标准。公司对部门招待性支出单词额度进行控制，职能部门、项目工程部单次招待支出在1000元以上，需填写《业务招待申请单》。用于报销的发票和收据应属税务部门认可的真实、合法、有效票据，票据上的大小写金额应一致。部门报销招待费用，涉及外购礼品的，报销时必须提供购物明细清单或附购物小票方可报销。招待业务发生后，报销人员一律凭合法有效的票据报销。报销人员将填写合格和粘贴合规的票据交本部门负责人审核。报销单据经部门负责人符合后，计划管理部门资金计划人员对报销单据的资金计划进行复核。属于报销冲借支的，应结合原借支额度及用途进行审核；属于报账领现的，应复核其月度资金计划，超出月度资金计划的，应办理资金计划增补手续方允许报销。部门负责人的招待性支出由分管副总经理或总经理审核批准。单位部门不得对同一招待事项进行分拆报销，逃避额度管理，也不得将与接待事由无关的其他窄带支出合在一起报销，各审批人应严格把关。14、凯迪公司《绩效管理规定》，证明：公司高管的绩效管理评价由工作绩效评价和行为能力评价两部分构成。高管的业绩评价周期与其分管单位的目标责任书中规定的考核周期一致。15、被告人徐浩波工资发放情况表，证明：被告人徐浩波在2008年3月至2012年6月任职中盈公司期间无数据；在阳光凯迪集团任职期间，其2012年6月至2013年12月年薪60万元，2014年1月至2014年8月年薪80万元，2014年9月至案发年薪80万元，工资与绩效奖各占50%。根据2016年8月被告人徐浩波的工资明细显示，其每月实发收入27503.55元。16、武汉九土商贸有限公司出具的情况说明、发票专用章印模、发票领购记录及涉案发票五张（发票金额共计304944元），证明：发票号00022036、00022037、00022038、00022039、00022040五张发票非该公司开具。该五张发票为2011年4月25日领购，2011年5月23日使用完毕，该公司从未销售发票所示酒类、该公司没有开票人“王某4”的员工。17、武汉华美达酒店出具的情况说明、发票领购薄、涉案增值税普通发票及涉案发票四张（发票金额共计163520元），证明:发票号01675800、01675804、01675806、01675809四张发票与该公司真实开具发票不符,该酒店使用的纳税人识别号为420101751800834与涉案发票税号符合；该公司在2016年6月之前开具的普通增值税国税发票类目仅有“电费”、“食品（月饼)”两类，无“会务费”、“住宿费”、“餐费”等类目。钱辉桥为公司董事长，不可能为开票人。18、涉案发票及开票单位的情况说明、税务部门关于涉案发票的鉴定报告、借支单、借款明细、报销明细、报销单、记账凭证、银行回单、武汉天意会计师事务有限责任公司武天意司鉴字[2017]0907号司法会计鉴定意见书，证明：2008年10月至2014年8月，被告人徐浩波在阳光凯迪集团公司、凯迪生态公司、中盈公司等公司任职期间，以其个人或他人名义报销32笔，合计金额5332994元，与以上公司经营活动无关的费用。其中，被告人徐浩波本人或安排被告人王寒虚开武汉九土商贸有限公司、武汉华美达光谷大酒店、上海泉博信息咨询服务有限公司、上海科尚管理咨询有限公司发票共计15张，票面金额共计人民币4038464元。被告人王寒虚开上海喜联贸易有限公司等发票共计103张，票面金额共计7418361.1元。19、安徽省合肥市西市区人民法院（2001）西刑初字第73号刑事判决书，证明：被告人徐浩波曾因犯贪污罪，于2001年9月14日被判处有期徒刑二年，缓刑三年。20、湖北省适用非监禁刑审前社会调查材料，证明：经本院委托调查，被告人王寒住所地社区矫正机构武汉市洪山区社区矫正工作管理局出具了同意对被告人王寒适用非监禁刑监管的证明材料。21、转账业务受理回单、湖北省行政事业单位资金往来结算票据，证明：在本院审理期间，被告人徐浩波的亲属代为退赃人民币190万元，上述款项暂扣至本院银行账户。22、被告人徐浩波、王寒的身份信息，证明：被告人徐浩波、王寒犯罪时系完全刑事责任能力人。23、被告人的供述（1）被告人徐浩波的供述：2004年，我成立安徽宏博广告有限公司，注册资金100万元，当时是找别人借的。后来宏博公司对外投资、建设广告牌，由于经营不善，全部亏损了，造成了190万元的外债。2008年4月底，经中专同班同学陈某4邀请，我到了武汉凯迪控股投资有限公司工作。刚开始没有职务，主要任务是跑公司电厂融资的事宜。2008年年底。我任职武汉凯迪控股投资有限公司财务中心副主任，主要负责公司融资业务。2008年10月份，我到陈某4办公室我跟他说能不能借我点钱，将宏博公司的欠债还掉。陈某4说他手上也没有那么多钱，干脆从凯迪工程公司借190万出来周转一下。他让我以宏博广告公司的名义出具了一份借条，借款金额是190万元。我将借条给陈某4，他在借条上签名并写了同意后，我将借条交给了工程公司财务王某2，她再拿着借条到工程公司找出纳开了190万元的转账单，出纳又将转账单拿给陈某4，陈某4签完之后工程公司就将这190万元从工程公司的账上转到宏博公司的账上。我用这190万元将之前宏博公司欠别人的钱都还清了。陈某4当时是武汉凯迪控股投资有限公司财务中心主任。负责管理武汉凯迪控股投资有限公司所有的财务，他权利很大，可以支配下面的凯迪工程公司的资金。2014年左右，整个集团所有的公司清理往来账，我找到陈某4说，原来借的这190万要赶紧还。陈某4说要不然以业绩奖励、办公费用的名义向财务中心报销，套出190万，将这笔钱还给工程公司。于是我找到集团公司财务部的王寒，让她在外面搞了190万元的发票，包含餐饮、会务、住宿等等。我不知道发票的真假。我当时是王寒的上司、领导，她会听我的。她还从哪里搞的发票我不清楚。王寒搞到发票后分别填了三张报销单，总金额是190万元。我在上面签字，后陈某4签字，签完后王寒拿着报销单到集团财务部报销，随后集团财务部将190万打入王寒个人银行卡，王寒拿着银行卡在银行办理了现金缴款单。交款单位注明是宏博广告公司，收款单位是凯迪工程公司，交款的名义是还借款。集团公司财务报销，因财务中心没有帐，谁报销财务部就会把钱打到谁的个人账户上。这190万元是分三次报销的，避免引起注意。加上总监陈某4签字了，所以财务没有异议。这190万元没有通过宏博的公司银行账户打入凯迪工程公司，是因为当时宏博公司已经注销了，公司银行账户也注销了，所以才办的现金缴款单。当时集团公司所有公司在清帐，我就找到陈某4，说公司应该有奖励发给我。陈某4就对我说，你搞些会务等等的发票，向财务中心报销，套出这190万将钱还给工程公司，是陈某4叫我去搞的发票。我还给凯迪公司的190万元不是我自己的钱，是我虚增办公费用，从公司套出来的钱。因为当时手上真没有钱，还要买房子。我从公司套190万元出来还私人债务，做法肯定不对，这个钱不属于我，也不是公司给我的奖励。这件事只有我和陈某4知道，没有其他人知道。我本来是想用集团奖励的钱还上去，但是公司奖励没有发下来，我工资赚的钱一方面用于在合肥买房，一方面用于儿子出国留学，所以没有钱偿还。我授意王寒用发票冲账，责任应该还是在我身上。我没有跟王寒说这190万元的发票是用来做什么，我只说让她去找发票。我让王寒也买发票来冲购票费。我们集团公司与上海科尚管理咨询有限公司没有业务往来。2010年开始我一直叫王寒买发票报销，比如招待客户唱歌费用、出差买礼品、婚丧嫁娶等等，都是没有正规发票的，我就找王寒买发票报销。这种情况一直持续到现在。我每次都给陈某4汇报过。我只找过王寒购买发票。公安机关将审计结论告诉我了。上述的190万元是我报销，用于个人偿还债务，剩下的钱我都用于与公司经营相关活动，请客吃饭之类的。剩下的钱大部分是在公司挂账，有小部分是我先垫付的，之后我通过假发票报销的方式，把账冲掉。这24笔报销所使用的虚假发票是王寒帮我在外面买的。关于武汉九土商贸有限公司的发票，这个是陈某4到这家公司买酒，然后让这家公司把买酒的发票直接给到我手里，陈某4让我以我的名义拿发票到公司报销买酒的钱。当时确实在这家公司买了酒，具体数金额是陈某4去买的。这些酒都用于了平时的招待。其余的报销我都不记得了。如果是买的发票，应该都是王寒帮我弄的。这些报销的钱都用于了平时工作上的应酬。2016年9月30日，我和我夫人一起准备去香港玩一天，过海关的时候被拦下来，告诉我因为涉嫌挪用公款不能出境，我就没出去。就直接和公司法务胡某联系，他说不清楚，然后跟黄某联系，后来又和陈某4联系，他说你来公司问问，然后就一直没有消息。当天下午16:00的时候，又和黄某联系，黄某要我到公司来我们把账对一下。我当天就订了紧急机票，是10月1日早上大概11点左右的飞机。然后到了武汉，行李一放就到公司去了，这个过程中我记得不停地打电话给黄某。到了公司以后，我印象大概过了有半个多小时的样子，中间我还一直催他们。然后就是市公安局来了两个人，他们来了以后，没几分钟张海涛就过来了，然后就一直等到黄某副总到了，民警讲要带到公安局去询问，我就去了。（2）被告人王寒的供述：从2006年开始到现在，一直在中盈长江国际新能源投资有限公司工作。开始是做出纳，从2008年开始到现在是做会计。我从2013年开始在外面购买发票，分多次购买的，次数记不清楚了。2013年左右，由于陈某4在公司有些借支没有钱还，陈某4就安排李某1找我，要我在外面搞发票帮陈某4报销冲账。从那时开始我就在外面按照他们的指示购买发票报销冲账了。购买的发票有餐饮、住宿、办公、咨询、会议等发票，这些发票都没有真实交易的背景，是假发票。有的我上网查了，有的我没有上网查。这些购买的发票都在中盈长江国际新能源投资有限公司、凯迪集团公司报销了。报销的费用，用于冲抵陈某4、徐浩波等人在公司的挂账。这些发票，是我从外面买的。我在外面接着卖发票的小卡片通过卡片上的联系方式联系对方购买。我买发票的费用一般是发票金额的1‰到2‰，我找了三四个人购买，销售发票的费用标准不等。购买发票的费用都是我先垫付，事后再拿发票报销。我跟公司领导汇报过开发票的费用，谁叫我开发票，我就告诉谁开发票的费用是多少。徐浩波、李某1、陈某4我都跟他们说过开发票费用的事情，金额是多少，他们都知道。我帮助李某1、徐浩波、陈某4在外面搞发票充账，从中没有得到好处费。我帮陈某4他们3人搞发票充账，是因为陈某4有很多以我的名义借支的情况，我想尽快将算在我头上的借支报销充抵掉，这也是他们的指示。所以我就帮助他们在外面搞发票充账了。徐浩博没有以我的名义在公司借支。2014年12月底，徐浩波直接把我叫到他的办公室，让我在搞咨询类的发票，然后走正常的报销程序到集团公司报销，以他的名义报销。我联系卖发票的人，买了2张发票，每张金额95万元，项目是咨询费，对方要求我支付19000元开票费用，我们在野芷湖三环线附近碰头。我填了2张报销单，再找徐浩波签字，徐浩波签完字后我又拿给陈某4签字，之后我又拿给集团会计、计划签字，我告诉他们这是徐浩波的费用，她们也没问什么就在上面签字了，签完后会计郑飞飞拿着发票和报销单做账，我找到集团公司出纳徐向宇领支票，之后徐浩波叫我到银行以安徽宏博广告有限公司的名义办缴款单，将钱打到凯迪工程公司的账上，冲抵他在公司的挂账。徐浩波签字后，叫我找陈某4签字，说他已经跟陈某4说好了，我拿给陈某4签字，我告诉陈某4这是徐浩波的费用，然后他就签了。这190万元没有真实的交易背景，因为报销所使用的发票是徐浩波让我去弄的，我在外面找人买的假发票。我找别人买这190万元的发票一共支付给对方2万元左右，是我先垫付的，后来也是通过假发票的方式在凯迪集团公司报销套现了。徐浩波让我将190万元的支票取现之后，将钱以宏博广告公司的名义存入了凯迪电力工程有限公司账上。我没问徐浩波为什么让我这么做，他也没有告诉我。他是我领导，他让我怎么做我就怎么做了。基本上我帮徐浩波搞假发票报销都是跟他们两个冲了的借支。徐浩波以前在中盈公司是我的领导，虽然他后来调走了，但是影响力还在，他安排我在外面搞发票冲账我就做了。我搞的发票都是没有真实交易业务的发票，应该是假发票。我心里一直觉得陈某4、徐浩波他们应该是用在公事上的。徐浩波当时跟我说让我去搞发票的时候，提到因为他有一部分是在外面办事没有办法开发票，还有一部分是假的发票，财务认不了，就让我去买一些能通过验证的发票。我们公司在2009、2010年没有在武汉康旺酒店管理有限公司召开会务。红白喜事的标准只有500元的标准，不用开发票直接记账，公司认可。关于被告人徐浩波及其辩护人均提出的涉案的武汉九土商贸有限公司的发票，有真实交易，涉及的发票金额应予扣除的辩解及相同辩护意见，经查，根据武汉九土商贸有限公司出具的情况说明、发票专用章印模、发票领购记录及涉案发票等证实该五张发票非武汉九土商贸有限公司开具，被告人徐浩波亦未提供相关的证据证明与上述公司存在真实交易，故对上述辩解及辩护意见，本院不予采纳。关于被告人徐浩波及其辩护人余泽雄均提出的被告人徐浩波系主动投案，构成自首的辩解及相同辩护意见，经查，公安机关根据凯迪公司的报案及提供的线索进行侦查，发现被告人徐浩波涉嫌职务犯罪，遂办理限制出境手续，后通过侦查手段锁定其行踪后在其公司将其传唤到案，公安机关在此前未接到凯迪公司人员反映被告人徐浩波返回武汉的通知，被告人徐浩波的到案不具有主动性、积极性，与自首的法律规定不符，本院不予采纳。关于被告人徐浩波的辩护人刘义祥提出的涉案的190万元系被告人徐浩波的领导陈某4承诺给其的奖励，并让其以虚开发票的方式领取上述奖金，被告人徐浩波缺乏主观故意，不构成职务侵占罪的辩护意见，经查，根据被告人徐浩波、王寒的供述及证人陈某4等人的证言，结合借支单、请款单、现金缴款单及涉案的虚开的发票等证据，上述证据均能相互印证，形成证据锁链，足以证实被告人徐浩波通过虚开发票报销咨询费的名义从凯迪公司套取190万元，后偿还其个人债务；该辩护人提出的案涉款项190万元系应得奖励，受公司领导安排通过虚开发票的方式领取的意见，无证据证明，故本院不予采纳。本院认为，被告人徐浩波利用职务便利，将本单位财产非法占为己有，共计人民币190万元，其行为已构成职务侵占罪；被告人徐浩波、王寒共同或单独虚开发票，其中被告人徐浩波虚开发票票面金额人民币2138464元，被告人王寒虚开发票，票面金额人民币7418361.1元，情节严重，其行为均构成虚开发票罪。公诉机关指控的犯罪事实清楚，证据确实、充分，罪名准确，本院予以确认。被告人徐浩波犯数罪，应予数罪并罚。被告人王寒在配合公安机关调查询问时，如实供述其罪行，系自首，依法可从轻处罚。在本院审理期间，被告人徐浩波的亲属代为退出全部赃款，可酌情从轻处罚。被告人徐浩波有犯罪前科，酌情从重处罚。对被告人徐浩波及其辩护人余泽雄提出的涉案的武汉九土商贸有限公司的发票存在真实交易，相应的发票金额应予扣除的意见及被告人徐浩波构成自首的辩解及相同辩护意见，与庭审查明的事实、证据及相关法律规定不符，本院不予采纳；但对被告人徐浩波及其辩护人余泽雄均另提出的被告人徐浩波自愿认罪，已全部退赃，请求对其从轻处罚的辩解及相同辩护意见，本院予以采纳。对被告人徐浩波的辩护人刘义祥提出的涉案的190万元系被告人徐浩波的领导承诺给其的奖励，并让其以虚开发票的方式领取，被告人徐浩波缺乏主观故意，不构成职务侵占罪的意见，与庭审查明的事实、证据不符，本院不予采纳。对被告人王寒的辩护人提出的被告人王寒具有自首情节，且自愿认罪，请求对其从轻处罚的辩护意见，本院予以采纳。根据被告人徐浩波、王寒的犯罪事实、情节和当庭认罪的认罪态度，结合公诉机关的量刑建议，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第二百零五条之一第一款、第六十七条第一款、第六十九条第一款、第三款、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款、第六十四条及《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条和《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条第一款、第二条第一款的规定，判决如下：一、被告人徐浩波犯职务侵占罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币十万元；犯虚开发票罪，判处有期徒刑八个月，并处罚金人民币一万元。数罪并罚，决定执行有期徒刑五年五个月，并处罚金人民币十一万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年10月1日起至2022年2月28日止。罚金于判决生效后一个月内缴纳。）二、被告人王寒犯虚开发票罪，判处有期徒刑一年八个月，缓刑二年，并处罚金人民币二万元。（缓刑考验期从判决确定之日起计算。罚金于判决生效后一个月内缴纳。）三、已退出的涉案赃款人民币190万元，由本院发还被害单位阳光凯迪新能源集团有限公司。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖北省武汉市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  王 友人民陪审员  卢建荣人民陪审员  刘晓萍二〇一九年三月一日书 记 员  余 蓉罗爽