辽宁省沈阳市苏家屯区人民法院刑 事 判 决 书（2018）辽0111刑初614号公诉机关辽宁省沈阳市苏家屯区人民检察院。被告人马某，男，2015年11月因犯职务侵占罪被判处有期徒刑九年三个月（2014年11月8日开始计算刑期）。因本案于2017年6月29日被解回。现羁押于沈阳市苏家屯区看守所。辩护人滕龙，辽宁一腾律师事务所律师。沈阳市苏家屯区人民检察院以沈苏检公诉刑诉（2018）603号起诉书指控被告人马某犯职务侵占罪，于2018年9月5日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。沈阳市苏家屯区人民检察院检察员刘芳出庭支持公诉，被告人马某及辩护人滕龙到庭参加诉讼。现已审理终结。沈阳市苏家屯区人民检察院指控，被告人马某利用职务便利侵占单位资金共计人民币136.2755万元。2012年至2013年期间，被告人马某利用其担任辽宁裕鑫机电设备有限公司大连二分公司经理的职务便利，将公司客户王某3购买机械设备的20万元人民币回款、客户安某购买机械设备的10万元人民币回款、客户朱某购买机械设备的52万元人民币回款、客户张某购买机械设备的30万元人民币回款、客户王某1购买机械设备的24.2755万元人民币回款占为已有。公诉机关提供了相应的证据，认为被告人的行为已构成职务侵占罪，提请本院依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条之规定惩处。被告人对公诉机关的指控辩称，管辖有问题，我在裕华公司大连工作，裕鑫不应该起诉；前一个案子已判决完事，上次起诉的数额已包括全部的侵占数额，再次起诉的是调账后做的账，与上次起诉有重叠，我做的是违规，但不违法。审计报告不能作为鉴定结论。该报告不是司法机关委托，而是侦查机关委托，因此证据无效。该报告不属于司法会计鉴定，鉴定机构和人员均无司法资质，无许可。报告内容无依据，没有基于公司账本审计，没调取相应的流水，只凭公安报表简单计算，报表又是裕鑫单方制作的。辩护人的辩护意见是：此案不应由苏家屯区管辖。裕鑫公司不具报案资格。辽宁裕华是被告人所在单位，报案人是裕鑫，并非被告人所就职单位。本案证据违法，在没立案的情况下随机找证人做笔录。卷宗中的购买合同全部是复印件，不能作为定案依据。被告人签订合同的行为是民事纠纷，不属于刑事犯罪。本案未经司法审计，事实不清。不能以公司的说明认定犯罪数额。不交给公司就是侵占，他是交叉上账，应一次性查清犯罪金额。经审理查明，2012年至2013年期间，被告人马某利用其担任辽宁裕鑫机电设备有限公司(以下简称裕鑫公司）大连二分公司经理的职务便利，侵占公司客户回款人民币136.2755万元（王某3回款人民币20万元、安某回款人民币10万元、朱某回款人民币52万元、张某回款人民币30万元、王某1回款人民币24.2755万元）。上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明。1、人口基本信息，证明涉案人员自然情况。2、营业执照及法定代表身份证明，证明李某3洪系裕鑫公司法定代表人。3、报案材料，证明裕鑫公司请求追究马某侵占公司财产的刑事责任。4、民事判决，证明王德鑫诉辽宁裕华机电设备有限公司房屋买卖合同一案，二审法院判决裕鑫公司无需支付王德鑫106万元。5、劳动合同书，证明马某与辽宁裕鑫机电设备有限公司签订的劳动合同。6、机械设备买卖合同，证明安某、朱某、张某、王某3与辽宁裕鑫机电设备有限公司签订的机械设备买卖合同。7、安某、朱某、张某、王某3、王某1对账单，证明马某侵占客户回款的情况。8、辽宁裕鑫机电设备有限公司客户回款日报，证明张某2011年至2014年回款情况。9、张某回款凭证及明细，证明张某共向公司回款1445588元。10、分公司资金日报，证明朱某2011年至2014年回款情况。11、朱某回款凭证及明细，证明朱某向公司回款凭证及马某收到一张为50万元的承兑汇票，一张为100万元的承兑汇票，马某侵占70万回款明细。12、分公司资金日报及支付凭证，证明安某2014年回款情况及银行支付凭证。13、马某银行交易明细，证明马某收安某回款9万元。收王某3回款20万元。14、王某3情况说明，证明向马某一次性支付23.65万元的欠款本金，已全部结清欠款。15、马某消费情况，证明马某个人购买车辆及保险情况及其银行卡的消费明细。16、刑事判决书，证明马某因犯职务侵占罪于2014年被苏家屯区人民法院判处有期徒刑九年三个月。17、企业机读档案登记资料、营业执照，证明企业注册情况。18、沈阳市公安局解回再审期限函及延长期限函，证明马某解押情况。19、证人王某1证言及声明材料，证明没有单独购买过一台挖掘机（规格HD1430P）及已于2013年下半年将自己购买的六台机械设备全款付清。20、证人杨某证言，证明给王某1购买过的六台机器做过担保人的事实。21、证人孙某证言，证明2012年购买过一台挖掘机。先期给付50万元，剩余的款项以庄河市香水丽园的三套房产顶账106万。22、证人宋某证言，证明2011年11月2日购买了一台130型机械设备，首付25万元，保证金8.35万，后通过马某及公司账号共向公司回款154.5588万元。23、证人朱某证言，证明2013年7月22日承对汇票50万给马某了，2014年1月27日打到马某名下的农行卡20万元。24、证人王某2证言，证明给付马某现金20万元有收条。25、证人杭某1证言，证明2012年初马某让其去宋某处取10万元回款，2013年12月左右，自己和马某到王某3处取20万元回款，取后钱放在马某的车里了，给没给公司就不知道了。26、证人安某证言，证明首付8万元后向王世刚卡中分别打入回款4.5万元、4.5万元、2.77万元的事实。27、证人李某1证言，证明朱某、安某、张某、王某3实际回款情况。28、证人李某2证言，证明业务员回报客户回款，自己和大连分公司核实，核实后再出具三联据，但大客户都是由马某负责，催款、回款都是他自己办。29、证人刘某1证言，证明客户的回款方式和资金上报的流程。30、证人闫某证言，证明有几次马某以支票有问题或说支票空头，他把支票取走了。31、被告人马某的供述与辩解，证明被告人马某侵占王某3回款人民币20万元，其中10万元打回公司顶给之前占用迟某的回款，剩下10万元被自己消费了；侵占安某回款人民币10万元被自己消费了；侵占朱某回款人民币70万元，其中的50万元顶给之前占用王某1的回款，20万元顶给之前占用张某和包某的回款；侵占张某回款人民币40.9170万元，被自己消费了。王某1的回款已经全部结清。32、审计报告，证明马某在2012年1月至2014年11月担任裕鑫公司大连二分公司经理期间应收朱某、安某、张某、王某3设备款6801256元，实收6701256元，没有给付应属于裕鑫公司金额为1176500元。33、情况说明，证明裕鑫公司的组织情况及与马某的关系问题。本院认为，被告人马某利用职务上的便利，将本单位资金非法占为己有，数额巨大，已构成职务侵占罪。公诉机关指控被告人的犯罪成立。关于被告人及辩护人对于管辖权的异议，经查，辽宁裕鑫机电设备有限公司为辽宁裕华机电设备有限公司的子公司，马某劳动关系及工资发放均在辽宁裕鑫机电设备有限公司，入职后在大连分公司任销售经理，后任辽宁裕华庄河分公司经理。公司经营的业务统一在辽宁裕鑫机电设备有限公司签合同、收款、开票。辽宁裕华机电设备集团有限公司于2015年变更为辽宁裕华机电设备有限公司。本院对于本案的审理具有管辖权。被告人的其他辩解及辩护人的其他辩护意见，无事实及法律依据，本院不予采纳。关于王某1回款问题，根据公司账目，被告人马某代王某1向公司给付设备款，根据马某的供述，王某1的设备款已与公司结清，故可认定被告人马某将公司应得的王某1的回款非法占为己有，此部分没有相关的审计报告，本院依据裕鑫公司提供的对账单对数额予以认定；其他客户的回款数额，本院依照审计报告及公诉机关的指控数额予以认定。被告人在判决宣告以后，刑罚执行完毕以前，还有其他犯罪没有判决，故予以数罪并罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第七十条、第六十九条、第六十四条之规定，判决如下：一、被告人马某犯职务侵占罪，判处有期徒刑五年四个月。原判有期徒刑九年三个月。总和刑期有期徒刑十四年七个月。决定执行有期徒刑十二年。（刑期从判决生效之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2014年11月8日起至2026年11月7日止）。二、责令被告人马某在本判决发生法律效力后三个月内退赔辽宁裕鑫机电设备有限公司经济损失人民币136.2755万元。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向辽宁省沈阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本两份。审 判 长  陈景秋审 判 员  曲 宁人民陪审员  王梦甦二〇一九年三月二十五日书记 员代  旭