广西壮族自治区灵川县人民法院 行 政 判 决 书 （2019）桂0323行初4号 原告张子兑林，男，1954年12月21日生，回族，住广西壮族自治区灵川县。 委托代理人陆荣飞，广西嘉沁律师事务所律师。 被告灵川县人力资源和社会保障局，住所地广西壮族自治区灵川县灵川大道中路162号。 法定代表人蒋远瑞，局长。 委托代理人马景星，该局副局长。 原告张子兑林诉被告灵川县人力资源和社会保障局不履行社会保障法定职责一案，于2019年1月15日向本院提起行政诉讼。本院于2019年1月15日立案后，于2019年1月16日向被告灵川县人力资源和社会保障局送达了起诉状副本及应诉通知书。本院依法组成合议庭，于2019年3月4日公开开庭进行了审理，原告张子兑林及委托代理人陆荣飞，被告灵川县人力资源和社会保障局委托代理人马景星到庭参加诉讼。本案现已审理终结。 2018年12月19日，被告灵川县人力资源和社会保障局对原告张子兑林等四人申请办理企业职工基本养老保险费补缴手续事宜作出《关于张子兑林、白克强、朱刘保、张桂成4位同志要求根据桂人社规[2018]2号文件规定补交职工养老保险报告的答复意见》，其中，针对原告张子兑林答复称：经查档核实，原告张子兑林无招工档案,且无在灵川县参加城镇职工基本养老保险的参保登记及缴费记录，属未参加企业职工基本养老保险且已超过法定退休年龄的人员，不属于《广西壮族自治区人力资源和社会保障厅、广西壮族自治区财政厅关于进一步规范补缴企业职工基本养老保险费有关工作的通知》（桂人社规[2018]2号）规定的补缴对象，故对原告张子兑林的申请不予办理。 原告张子兑林诉称，原告张子兑林于1971年3月经灵川县革命委员会劳动局招工为集体所有制固定工，安排到灵川县大圩镇农具厂（又称大圩农械厂）工作至1985年6月，于2014年12月21日达到法定退休年龄，按规定可办理退休手续领取基本养老保险金，但由于原告在灵川县建立企业职工基本养老保险制度后没有继续缴纳养老保险费，需要补缴才能办理退休手续领取养老金，因此原告数次到被告灵川县人力资源和社会保障局要求被告为原告办理城镇企业职工基本养老保险费的补缴手续。被告的工作人员相互推诿，直到2018年12月19日才答复原告，且错误适用桂人社规[2018]2号规范性文件的相关政策解读（该解读既非法律，又非政策文件）第十一条，以原告“未参加企业职工基本养老保险且已超过法定退休年龄”为由，不给原告补缴。原告认为，原告符合桂人社规[2018]2号规范性文件第一条和《桂林市人力资源和社会保障局关于执行桂人社规[2018]2号、3号等文件精神的指导意见》（市人社发[2018]46号）第一条规定的申请办理企业职工基本养老保险费补缴手续的范围和条件，被告的上述行为违反了国家的相关规定，严重侵害了原告的合法权益。原告故诉至法院请求：1.判决撤销被告灵川县人力资源和社会保障局作出的《关于张子兑林、白克强、朱刘保、张桂成4位同志要求根据桂人社规[2018]2号文件规定补交职工养老保险报告的答复意见》，责令被告为原告办理企业职工基本养老保险费补缴手续；2.本案诉讼费由被告承担。 原告向本院提交以下证据:《申请补缴养老保险的报告》、灵川县人力资源和社会保障局《关于张子兑林、白克强、朱刘保、张桂成4位同志要求根据桂人社规[2018]2号文件规定补交职工养老保险报告的答复意见》、灵川县大圩镇企业管理办公室《证明》、《薪资表》、《批准调整工资通知书》、灵川县大圩农械厂《职工干部花名册》、灵川县大圩农械厂《职工花名册》、灵川县人力资源和社会保障局《关于张桂成补办退休事项的答复意见》、灵川县大圩镇草帽厂《一九八三年企业职工升级花名册》、灵川县革命委员会劳动局《批准定级通知书》、灵川县大圩镇草帽厂《一九八九年国企单位职工调整工资审批花名册》、《桂林地区1991年12月底在册固定职工核定表》、李玉英《基本养老金核定表》、吴连秀《基本养老金核定表》、阳玉珍《职工退休核准（审批）表》、灵川县社会保险事业局《关于回复张子兑林同志要求超龄补缴养老保险的函》。上述证据拟综合证明原告符合申请办理企业职工基本养老保险费补缴手续的范围和条件。经庭审质证，被告灵川县人力资源和社会保障局对上述证据无异议。本院经审查认定，原告提交的《申请补缴养老保险的报告》、灵川县人力资源和社会保障局《关于张子兑林、白克强、朱刘保、张桂成4位同志要求根据桂人社规[2018]2号文件规定补交职工养老保险报告的答复意见》、灵川县大圩镇企业管理办公室《证明》、《薪资表》、《批准调整工资通知书》、灵川县大圩农械厂《职工干部花名册》、灵川县大圩农械厂《职工花名册》以及灵川县社会保险事业局《关于回复张子兑林同志要求超龄补缴养老保险的函》符合证据关联性、合法性以及真实性的要求，对本案具有一定的证明力，本院予以采信；原告提交的其他证据，与本案不具有关联性，故本院对其关联性不予采信。 被告灵川县人力资源和社会保障局辩称，《中华人民共和国社会保险法》第十条规定：“职工应当参加基本养老保险，由用人单位和职工共同缴纳基本养老保险费。无雇工的个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员可以参加基本养老保险，由个人缴纳基本养老保险费。……”第十六条规定：“参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费满十五年的，按月领取基本养老金。参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费不足十五年的，可以缴费至满十五年，按月领取基本养老金；也可以转入新型农村社会养老保险或者城镇居民社会养老保险，按照国务院规定享受相应的养老保险待遇。”经查档核实，原告张子兑林无招工档案，又从未以企业或个人名义参保并缴费，无参保及缴费记录，且申请补缴企业职工基本养老保险费时已超过法定退休年龄，不符合《中华人民共和国社会保险法》、桂人社规[2018]2号规范性文件等规定的申请办理企业职工基本养老保险费补缴手续的范围和条件。而视同缴费年限的认定,是在原告参保并缴费之后,在办理领取退休待遇时执行的。故原告在已超过法定退休年龄且从未参保的情况下，请求被告履行为其办理企业职工基本养老保险费补缴手续的职责，该请求没有法律和政策依据，望法院驳回原告的诉讼请求。 被告在法定期限内向本院提交以下规范性文件：桂人社规[2018]2号规范性文件、市人社发[2018]46号规范性文件，拟证明原告不符合上述两份规范性文件规定的申请办理企业职工基本养老保险费补缴手续的范围和条件，且该两份规范性文件均于2018年1月1日起执行。经庭审质证，原告对上述两份规范性文件无异议，本院予以确认。 经审理查明：原告张子兑林，男，1954年12月21日生，于1971年3月起在灵川县大圩镇农具厂（又称大圩农械厂）工作至1985年，于2014年12月21日达到法定退休年龄，但经查档无招工档案，且从未以企业或个人名义参加企业职工养老保险并缴纳养老保险费，无参保登记及缴费记录。原告因认为其符合桂人社规[2018]2号规范性文件以及市人社发[2018]46号规范性文件等规定的一次性补缴企业职工基本养老保险费的范围和条件，遂于2018年12月13日向被告灵川县人力资源和社会保障局提出申请，请求办理企业职工基本养老保险费补缴手续。被告灵川县人力资源和社会保障局于2018年12月19日向原告作出书面《答复》，认定原告不符合桂人社规[2018]2号规范性文件等规定的申请办理企业职工基本养老保险费补缴手续的范围和条件，遂不予办理。原告不服，遂于2019年1月15日诉至本院。 另查明，原告张子兑林原工作的灵川县大圩镇农具厂（又称大圩农械厂）已于1985年解体。 本院认为，被告灵川县人力资源和社会保障局作为灵川县人民政府的社会保险行政部门，负责本行政区域内的社会保险管理工作，被告主体适格。关于被告应否为原告办理企业职工基本养老保险费补缴手续的问题： 第一,自新中国成立以来，我国的企业职工基本养老保险制度主要经历了两个阶段：第一个阶段以政务院于1951年2月26日公布并自1951年3月1日起实施的《中华人民共和国劳动保险条例》为标志，其阶段特点是实行企业参保和企业缴费的包含养老保险在内的职工劳动保险制度，职工个人无需进行参保登记并缴纳保险费用；第二个阶段以国务院于1991年6月26日下发的《国务院关于企业职工养老保险制度改革的决定》（国发[1991]33号）为标志，广西壮族自治区则以广西壮族自治区人民政府于1991年9月1日下发的《广西壮族自治区人民政府贯彻国务院关于企业职工养老保险制度改革决定的规定》（桂政发[1991]73号）为标志，其阶段性特点是实行企业与个人分别缴纳一定的基本养老保险费、基本养老保险基金由国家、企业和个人共同负担的职工养老保险制度，并由用人单位为其职工办理参保登记，然后由用人单位从参保职工的应发工资中代扣代缴应当由参保职工个人缴纳的该部分养老保险费用。在上述第一阶段，依照《中华人民共和国劳动保险条例》（1953年1月修订）第二条、第三条、第四条、第五条、第八条的规定，只要有企业方面的参保及缴费凭证，加上固定职工的招工、用工凭证，便可证明该企业职工的参保身份；而在上述第二个阶段，依照《中华人民共和国社会保险法》第十条第一款、第五十八条第一款、《社会保险费征缴暂行条例》第七条第一款、《劳动和社会保障部关于职工基本养老保险个人帐户管理暂行办法的通知》（1998年1月）以及《劳动部关于使用的通知》（劳办险字[1992]15号）等的规定，则需要有职工个人的职工养老保险手册、个人账户建账信息等参保及缴费凭证，才能证明该职工的参保身份。本案中，原告张子兑林虽曾在灵川县大圩镇农具厂（又称大圩农械厂）工作，但经查档无招工档案,且从未以企业或个人名义参加企业职工养老保险并缴纳养老保险费，无参保登记及缴费记录，故不能认定其为已参保人员。而“视同缴费年限”，是指参保职工在当地实行个人缴费制度前,根据国家和地方有关政策规定可以计算连续工龄(工作年限)的时间。对于“视同缴费年限”的认定，应当在已参保的前提下进行，原告将“视同缴费”当成“视同参保”的理解不正确，本院不予支持。 第二,依照《人力资源社会保障部财政部关于进一步加强企业职工基本养老保险基金收支管理的通知》（人社部发[2016]132号）第一条第（三）项“规范参保缴费政策”规定：“各地不得违反国家规定采取一次性缴费的方式将超过法定退休年龄等不符合条件人员纳入职工基本养老保险参保范围，对自行扩大一次性补缴适用人群范围的做法，各地要立即停止执行。……”该规定实质上禁止已超过法定退休年龄且从未参保的职工采取一次性缴费的方式参加企业职工基本养老保险。桂人社规[2018]2号规范性文件虽然在其第一条、第三条第（一）项规定：“广西壮族自治区行政区域范围内凡符合参加企业职工基本养老保险的各类用人单位及其职工，存在未按规定及时足额缴纳企业职工基本养老保险费的，应依法进行补缴。……用人单位及其职工可补缴职工在本单位参加工作期间未按规定参保或未按时缴纳的企业职工基本养老保险费，……”但其在序言已载明，其系根据《中华人民共和国社会保险法》和人社部发[2016]132号规范性文件的规定作出，故其允许采取一次性缴费的方式参加企业职工基本养老保险的未参保职工，不应包含申请补缴时已超过法定退休年龄的人员。被告灵川县人力资源和社会保障局依照桂人社规[2018]2号文件的相关政策解读的第十一条向原告作出被诉《答复》，其理解并适用规范性文件正确，本院予以支持。而市人社发[2018]46号规范性文件第一条第（一）项“补缴对象及范围”对于是否属于补缴对象既作了正向列举规定，又作了反向列举规定：“1.截止2018年1月1日尚未达到法定退休年龄，或虽已达到法定退休年龄但未达到领取城镇企业职工基本养老保险待遇条件，经过县级以上劳动或人事部门办理招工手续，在工作期间未按规定缴纳城镇企业职工基本养老保险的各类用人单位及职工。2.已超过法定退休年龄且从未参保人员、已领取基本养老保险待遇人员（不含2018年1月1日至本指导意见下发期间办理退休的人员）、个体工商户、未在用人单位参加基本养老保险的非全日制从业人员以及其他灵活就业人员均不属于此次补缴对象。”本案中，原告张子兑林系从未参保人员，且申请补缴时已超过法定退休年龄，明显属于上述反向列举规定中的不属于补缴对象的人员。 综上所述，原告张子兑林虽曾在灵川县大圩镇农具厂（又称大圩农械厂）工作，但经查档无招工档案,且从未以企业或个人名义参加企业职工养老保险并缴纳养老保险费，无参保登记及缴费记录，申请补缴时亦超过法定退休年龄，故不符合上述人社部发[2016]132号规范性文件、桂人社规[2018]2号规范性文件以及市人社发[2018]46号规范性文件规定的申请办理企业职工基本养老保险费补缴手续的范围和条件。被告灵川县人力资源和社会保障局对原告的申请作出的被诉《答复》正确，且不存在未正确履行法定职责的情形。原告的诉讼请求缺乏事实根据和法律及政策依据，依法应予驳回。依照《中华人民共和国行政诉讼法》第六十九条之规定，判决如下： 驳回原告张子兑林的诉讼请求。 案件受理费50元，由原告张子兑林负担。 如不服本判决，可在本判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，同时预交上诉案件受理费50元（户名：桂林市中级人民法院，帐号：20×××16，开户行：农行桂林高新支行），上诉于桂林市中级人民法院。上诉期满后七日内仍未预交上诉案件受理费的，按自动撤回上诉处理，本判决即发生法律效力。 审 判 长  赵桂春 人民陪审员  李艳梅 人民陪审员  张莉娟 二〇一九年三月二十五日 法官助理林锋 书记员梁佳侣 附本判决适用的相关法律规定： 1.《中华人民共和国劳动保险条例》（1951年2月实施，1953年1月修订）： 第二条本条例的实施，采取逐步推广办法，目前的实施范围暂定如下：甲、有工人职员一百人以上的国营、公私合营、私营及合作社经营的工厂、矿场及其附属单位；乙、铁路、航运、邮电的各企业单位及附属单位；丙、工、矿、交通事业的基本建设单位；丁、国家建筑公司。关于本条例的实施范围继续推广办法由中央人民政府劳动部根据实际情况随时提出意见，报请中央人民政府政务院决定之。 第三条不实行本条例的企业及季节性的企业，其有关劳动保险事项，得由各该企业或其所属产业或行业的行政方面或资方与工会组织，根据本条例原则及本企业、本产业或本行业的实际情况协商，订立集体合同规定之。 第四条凡在实行劳动保险的企业内工作的工人与职员（包括学徒），不分民族、年龄、性别和国籍，均适用本条例，但被剥夺政治权利者除外。 第五条凡在实行劳动保险的企业内工作的临时工、季节工与试用人员，其劳动保险待遇在本条例实施细则中另行规定之。 第八条凡根据本条例实行劳动保险的企业，其行政方面或资方须按月缴纳相当于各该企业全部工人与职员工资总额的百分之三，作为劳动保险金。此项劳动保险金，不得在工人与职员工资内扣除，并不得向工人与职员另行征收。 2.《中华人民共和国社会保险法》： 第十条第一款职工应当参加基本养老保险，由用人单位和职工共同缴纳基本养老保险费。 第五十八条第一款用人单位应当自用工之日起三十日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记。未办理社会保险登记的，由社会保险经办机构核定其应当缴纳的社会保险费。3.《社会保险费征缴暂行条例》： 第七条第一款缴费单位必须向当地社会保险经办机构办理社会保险登记，参加社会保险。 4.《中华人民共和国行政诉讼法》： 第六十九条行政行为证据确凿，适用法律、法规正确，符合法定程序的，或者原告申请被告履行法定职责或者给付义务理由不成立的，人民法院判决驳回原告的诉讼请求。