湖北省宜都市人民法院刑 事 判 决 书（2018）鄂0581刑初129号公诉机关湖北省宜都市人民检察院。被告人吴伟华，男，1993年4月6日生于广西壮族自治区宾阳县，汉族，初中文化，个体工商户，住广西壮族自治区南宁市宾阳县，因犯诈骗罪，于2013年11月被浙江省台州市椒江区人民法院判处有期徒刑四年，2015年8月14日被假释，2017年2月25日假释期满。因涉嫌诈骗罪，于2018年3月23日被抓获，同年3月25日被宜都市公安局刑事拘留，同年4月28日被批准逮捕，现羁押于宜都市看守所。辩护人何金涛，湖北楚星律师事务所律师。辩护人郑军，湖北楚星律师事务所律师。被告人吴国神，男，1994年10月15日生于广西壮族自治区宾阳县，汉族，初中文化，无业，住广西壮族自治区南宁市宾阳县，因涉嫌诈骗罪，于2018年3月23日被抓获，同年3月25日被宜都市公安局刑事拘留，同年4月28日被批准逮捕，现羁押于宜都市看守所。辩护人曹传强，湖北启方律师事务所律师。湖北省宜都市人民检察院以都检公诉刑诉〔2018〕121号起诉书指控被告人吴伟华犯诈骗罪、被告人吴国神犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，于2018年12月12日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，适用普通程序于2019年1月17日公开开庭进行了审理。宜都市人民检察院指派检察员叶敏出庭支持公诉，被告人吴伟华、吴国神及其辩护人郑军、何金涛、曹传强到庭参加诉讼。本案现已审理终结。宜都市人民检察院指控：被告人吴伟华为实施电信诈骗，事先准备好银行卡、电话卡、笔记本电脑、手机等作案工具，在网上搜索正在国外旅游的相关信息，再将游客的QQ资料复制，并通过添加QQ空间访客好友来寻找诈骗作案目标。后吴伟华冒充原QQ主人，以在国外旅游需帮忙订购机票为由，向被害人提供虚假的东方航空公司经理李某1的名片，当被害人打电话要求帮忙订购机票时，吴伟华再冒充航空公司经理李某1，要求马上付款。随后吴伟华以原QQ主人的名义，向被害人出示虚假的转账记录，要求被害人帮助向航空公司经理转账付款，吴伟华再冒充航空公司经理提供相应的银行卡号，骗取被害人财物。吴伟华在实施上述诈骗后，联系被告人吴国神，并将诈骗资金共计人民币18800元转移至吴国神持有的银行卡上，由吴国神取出。吴国神在明知是他人实施电信诈骗犯罪所得，向吴伟华等人提供自己持有的银行账户（账户名乔某、马某），多次帮助他人取出赃款共计人民币87600元。公诉机关认为，被告人吴伟华以非法占有为目的，骗取他人财物共计18800元，数额较大；被告人吴国神明知是他人犯罪所得而予以掩饰、隐瞒，取款金额共计87600元，其行为分别触犯了《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第三百一十二条第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当分别以诈骗罪，掩饰、隐瞒犯罪所得罪追究其刑事责任。被告人吴伟华在刑罚执行完毕后，在五年内再犯应当判处有期徒刑以上刑法之罪，是累犯，应当从重处罚，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条第一款的规定，提起公诉，请依法判处。被告人吴伟华辩称:自己确实实施了诈骗行为，但与起诉书指控的不一致：首先，时间对不上，自己前后两次诈骗的时间相隔两天；其次，金额也对不上，自己第一次诈骗了11000元，第二次是4800元；再次，自己诈骗的对象与起诉书指控的也不一样。同时当庭表示自愿认罪，并愿意退还诈骗所得15000元。其辩护人郑军提出：被害人祁某的支付宝电子转账凭证载明的时间是2018年1月18日，金额只有10000元，另外3900元没有相应的电子转账凭证予以印证；被害人祁某对被骗事实的陈述与被告人当庭陈述不一致，应以被告人的当庭陈述为准。其辩护人何金涛提出：对银行流水的证明目的不认可，很多地方不能一一对应；吴某本人就在实施电信诈骗，与本案当事人有利害关系，对其证言的证明目的不认可；吴伟华对自己两次分别诈骗11000元、4800元都是认可的，供述是稳定的，恰恰公诉机关的证据不能达到其证明目的；根据吴国神的当庭供述，其收取的手续费是15%，根据其收到的吴国神的转账金额15000元反推，其诈骗金额与起诉书指控的也不一致；因为没有找到被害人，不能认定被告人实施了起诉书指控的第二起诈骗事实。被告人吴国神辩称：对起诉书指控的事实有异议：自己帮他人取款属实，但具体取款金额记不清楚了；自己只知道帮助吴伟华取的款是诈骗所得，对自己取的其他资金并不知道是诈骗所得。同时表示自愿认罪，并愿意退还违法所得，并预交罚金。其辩护人提出：除帮助吴伟华取的款外，无证据证实吴国神所取的其他款项是诈骗所得；被害人李某2、郑某、冯某所陈述的被骗金额与吴国神的取款金额不一致。建议对吴国神在有期徒刑十个月以下量刑。经审理查明：1.2018年1月16日21时许，被告人吴伟华冒充被害人祁某的QQ好友，以请求帮助购买机票为由，骗取祁某转账13900元，被骗资金于同日22时18分至22时20分分两笔转入户名为邱某、尾号为5639的中国建设银行账户，上述账户中的资金13860元又于同日22时22分分四笔转入户名为马某、尾号为6952的中国建设银行账户，吴国神持马某的上述银行卡分四次在中国银行鹤山支行所属的ATM取款机上取现共计13700元。2.被告人吴伟华于2018年1月17日以上述同样的方式骗取他人资金4900元，被骗资金于同日13时26分通过微信分三笔转入户名为邱某、尾号为5639的中国建设银行账户，同日14时4分、14时11分邱某的上述账户两次向户名为马某、尾号为6952的中国建设银行账户转入资金共计4910元，同日14时9分、14时14分吴国神持马某的上述银行卡两次在中国银行鹤山支行所属的ATM取款机上取现共计4900元。吴国神取出上述两名被害人的被骗资金后，扣除手续费，将15000元转账给吴伟华。诉讼中吴伟华的家属代其缴纳退赔款和罚金共计20000元至本院账户。上述事实有经庭审举证、质证并经本院审查确认的如下证据予以证实：（1）被害人祁某的陈述、QQ聊天记录截图、支付宝转账记录截图，证明2018年1月16日21时许，她接到头像、昵称（“宝儿”）与朋友张某1高度相似的添加QQ好友的申请，对方称需要她帮忙打电话订一张从泰国返回郑州的机票，并发了一张东方航空公司经理李某1的名片截图，她按照名片上的电话打过去，“李经理”称已经将机票预订，但需在一小时内付款否则无效，她将该情况告诉“宝儿”，“宝儿”称自己付款失败，要她联系李经理询问情况，李经理则称人在国外钱不能直接到账，需要国内帮忙付款，她就通过支付宝向“宝儿”提供的中国建行账户（户名邱某，尾号5639）两次转账共计13900元，最后“宝儿”企图继续以订机票为由要求她转账28000元，她向其他朋友借款时发现被骗。（2）户名为邱某的中国建设银行账号（银行卡尾号为5639，一级诈骗账户）和户名为马某的银行账号（上海浦东发展银行卡，尾号6952，取款账户）交易明细，证明：①2018年1月16日22时18分至20分，祁某通过支付宝，先后两次向邱某的账户转账共计13900元，后该款迅速转入马某的银行账户；②2018年1月17日13时，邱某的上述账户先后三次收到微信转账共计4900元后，该款迅速转入马某的银行账户。（3）被告人吴伟华的供述和辩解，证明：①他实施诈骗的方式是同时冒充QQ原主人和办理飞机票的航空公司李经理，然后制作假的转款记录获取受害人信任后，以购买机票帮忙付款为由骗取被害人财物；②他于2018年1月份实施了两次电信诈骗，收款使用的都是同一张银行卡，第一次骗了10000多元，受害人分两次转账；第二次骗了4900元，受害人分三次转账。诈骗成功后，他联系“车手”吴国神取钱，吴国神在收取15%费用后，最终给自己15000元（其中吴国神通过银行卡给他转账5000元，通过吴某给他转账10000元）。（4）被告人吴国神的供述和辩解，证明：①他于2017年年底开始做“车手”，业务内容是等诈骗犯来钱了通过微信与他联系，他通过微信提供给诈骗人员银行卡，等对方将钱转过来，他去银行将钱取出，然后通过ATM存现的方式将钱存到对方提供的银行卡上，有时候他会把取出来的钱找朋友樊某通过微信转账置换一次后，再转给诈骗犯，他从中收取15%的费用；②他于2017年年底持有两张作案用的银行卡，账户名分别为乔某、马某，他用该卡帮助吴伟华、吴某等人取过诈骗款，其中帮助吴伟华取款大概18000元，取款后通过银行卡给吴伟华转账5000元，通过微信给吴某转账10000元，再由吴某转给吴伟华；③乔某、马某的两张银行卡上共计87300元的取款记录皆是他本人去取的款，他从中获利13095元。（5）吴国神、吴伟华的中国建设银行卡交易记录，证明2019年1月19日吴伟华尾号为2040的账户收到吴国神尾号为2203的中国建设银行账户转账5000元。（6）证人吴某的证言，证明2018年1月19日，吴国神通过微信转给他10000元，让他帮忙转给吴伟华，他随后通过支付宝将10000元转给吴伟华。（7）吴国神的微信转账记录截图、吴伟华支付宝账户（账号156********）交易记录（公安部反电诈平台查询），证明：（1）2018年1月19日19时50分吴国神通过微信给吴某转账10000元，2018年1月20日20时47分吴某通过支付宝（ｋｇｄ×××＠163.ｃｏｍ）给吴伟华的支付宝转账10000元。上述证据相互印证，能够证实吴伟华诈骗祁某13900元，同时能够证明另外一笔3900元的资金也是被告人吴伟华诈骗所得，暂时没有查找到被害人不影响这笔资金性质和诈骗事实的认定。3.2017年12月28日诈骗人员冒充湖南湘中物流公司老板“张某2”，通过QQ与该公司员工李某2联系，诱使该公司向户名为王某、尾号为9099的中国农业银行账户转账18.5万元，上述被骗资金于同日12时55分、12时56分分两笔转入户名为林访、尾号为7174的中国农业银行账户，转账金额共计184300元，后林访账户中的资金又被分散转入六个银行账户，其中于同日13时29分转入户名为肖某、尾号为1694的民生银行账户20000元，于13时24分转入户名为肖某、尾号为3214的兴业银行账户19999元，于13时21分转入户名为肖某、尾号为7007的招商银行账户19900元，上述三笔资金又分别于当日13时30分、13时28分、13时27分汇入户名为肖某的支付宝账户（账号为15×××97），汇入资金共计49000元，当日13时39分肖某的支付宝账户中的资金又向户名为刘某1、尾号为0886的中国工商银行账户转入49900元，刘某1的上述账户又于当日14时26、14时29分两笔向户名为乔某、尾号为5865的光大银行账户转入资金20100元，当日14时28分至14时31分吴国神持乔某的上述银行卡分三次在中国银行鹤山支行所属ATM自动取款机取现共计20000元。4.2018年1月17日，诈骗人员冒充被害人郑某的QQ好友，以请求郑某帮忙预订机票的名义，先后分四次骗走郑某共计48000元，被骗资金中的9600元于2018年1月17日13时45分进入户名为邱某、尾号为2633的中国银行账户后，又于同日14时04分、14时12分分两笔转入户名为乔某、尾号为5865的光大银行卡账户，这两笔资金于同日14时08分、14时16分被吴国神持乔某的上述银行卡在中国银行鹤山支行所属的ATM取款机上取现9600元。5.2018年1月17日诈骗人员冒充被害人丰某的表姐，通过QQ与其联系并要求其帮忙预订机票，丰某由此被骗7600元，被骗资金于同日分两笔存入户名为卓扬名、尾号为0590的中国银行账户后，再分成三笔转入户名为乔某、尾号为5865的光大银行账户，吴国神持乔某的上述银行卡分两次在中国银行鹤山支行所属的ATM取款机上取现共计7500元。6.2018年1月24日诈骗人员冒充被害人冯某的侄子与其微信聊天，并让其帮忙购买机票，冯某由此被骗37800元，被骗资金分三笔分别于2018年1月24日13时14分、13时51分、15时10分转入户名为刘某1、尾号为0886的中国工商银行账户共计37800元，刘某1账户中的资金又分三笔转入户名为乔某、尾号为5865的光大银行账户共计19700元，分两笔转入户名为马某、尾号为6952的浦发银行账户共计12000元，同日吴国神持上述两张银行卡在中国银行鹤山支行所属的ATM取款机上取现，其中14时3分至15时26乔某的银行卡分分五次取现共计19600元，15时27分至29分马某的银行卡分四次取现共计12000元。上述事实有经庭审举证、质证并经本院确认的如下证据予以证实：（1）被害人李某2的陈述、李某2的QQ聊天记录截图、中国建设银行网上银行转账汇款电子回单（户名张浩琳，尾号5167），证明2017年12月28日10时，有人冒充中李某2的工作单位湖南湘中物流有限公司老板张某2的QQ与她联系，要求她向一个中国工商银行账户（户名王某，尾号9099）转账18.5万元，她不查之下通知出纳办理，中午吃完饭后发现被骗。（2）被害人郑某的陈述、手机QQ聊天记录照片、手机银行转账记录照片，证明2017年1月17日12时21分，郑某接到头像、昵称（“蓝天竹”）与朋友江某使用的QQ高度相似的添加申请后，误以为是朋友江某，对方以“在泰国旅游，需要帮忙预订机票”为由，向她提供了一张东方航空经理莫建国的名片，她打电话与“莫建国”经理联系后，对方表示已预订机票需要马上付款生效，此时“江某”在QQ上表示通过转账的方式将购票款支付给她，让她帮忙付款，同时发送了一张转账截图，她信以为真，随即向“莫经理”提供的银行账户上先后转账四次共计48000元。（3）被害人丰某的陈述、中国银行自助存款凭证两张（2018年1月16日23时），证明2018年1月16日晚，有人冒充丰某的表姐魏恒花，加她为QQ好友（昵称“烟台百度魏恒花”），在聊天过程中，对方让她帮忙付款买机票，她同意后，对方发过来一张东方航空“莫建国”的名片以及一个户名为卓扬名、尾号为0590的中国银行账号，让她向该账户转账，她通过自动存款机向前述账户存款共计7600元。第二天她和表姐联系后，发现自己被骗。（4）被害人冯某的陈述、辽宁省农村信用合作社结算业务申请书，证明2018年1月24日中午，有人冒充冯某的侄子冯光远加冯某为微信好友后，以请求帮忙订购机票为由，诱骗他向指定账户汇款，他先后向对方提供的户名刘某1、尾号0886的中国工商银行账户汇款共计37800元。（5）涉案中间银行账户资金交易记录，包括邱某（中国银行，尾号2633/建设银行5639）、梁文超（民生银行，尾号6920/中信银行、尾号3966）、乔某（尾号5865）、沈庆连（中国农业银行，尾号7876）、卓扬名（中国银行，尾号0590）、林访（中国农业银行，尾号7174）、何某（中国农业银行，尾号2773）、袁某（尾号9581）、王某（工商银行，尾号9099）、肖某（支付宝）、刘某1（工商银行，尾号0886）、刘某2（尾号6952/9851)。（6）涉案取款账户交易记录，包括乔某尾号为5865的中国光大银行卡、马某尾号为6952的上海浦东发展银行卡；上述证据（5）、（6）中银行流水及交易明细共同证实了本案涉案诈骗资金的流向情况，即：①被害人祁某资金（13900）→邱某账户（13900）→马某账户（13900）→被取出13700元；②不明被害人资金（4900）→邱某账户（4900）→马某账户（4900）→被取出4900元；③被害单位湖南湘中物流公司资金（185000）→王某账户（185000）→林访账户（185000）→肖某账户（5900）→刘某1账户（49900）→乔某账户（20100）→被取出20000元；④被害人郑某资金（48000元）→邱某账户（48000）→乔某账户（9560）→被取出9600元。⑤被害人丰某资金（7600元）→卓扬名账户（7600元）→乔某账户（7570元）→被取出7500元。⑥被害人冯某（37800）→刘某1账户（37800元）→乔某账户（19700元）/马某账户（12000元）→被取出共计31500元（其中：乔某19600元/马某12000元）。（7）证人樊某的证言、辨认笔录、吴国神与樊某的微信聊天记录及转账记录照片，证明：吴国神使用昵称为“6仔”的微信多次与樊某联系置换现金。2018年2月份前后，吴国神找樊某通过微信转账的方式将现金置换成微信资金，前后共计置换十余次，金额约2万至3万元；樊某在收到吴国神给予的现金后，将其中2000元交给了朋友廖某。（8）证人廖某的证言、辨认笔录，证明她是樊某的朋友，2018年1月18日晚，廖某看到樊某发了一条朋友圈需要帮忙微信转账，她就通过微信转给樊某转账2000元，之后到酒吧找到樊某拿了2000元现金，随后将现金存入前进路中国建设银行的自动柜员机内。（9）被告人吴国神的供述和辩解，证明：①他从2017年年底持有两张作案用银行卡，账户名分别为乔某、马某，两张银行卡上的取现记录共计87300元，皆是他本人去取款，并从中获利13095元；②他持两张卡取款的具体情况是：2017年12月28日14时取现20000元，2018年1月17日凌晨0时取现7500元、2018年1月17日14时取现9600元、2018年1月24日取现19600元，上述取现共计56700元，使用的是乔某的尾号为5865的银行卡，取现地点是在鹤山沙坪镇新业路239号中国银行所属网点；2018年1月16日取款13700元、1月17日取款4900元、1月24日取款12000元，上述取款共计30600元，使用的是马某的银行卡。（10）银行监控视频，证明吴国神多次持卡通过银行ATM机取得涉案赃款。上述证据相互印证，共同证实四名被害人被骗资金中的一部分通过多次快速转账后，流入了吴国神持有的两张银行卡，后被吴国神持卡取现。在公安机关的讯问中，吴国神供述他为了获得非法利益而充当“车手”，帮他人取款的事实，并交代了户名为乔某和马某的银行卡系其从网上购买而来，专门用于帮他人取款，为了逃避打击，他在取款后将上述银行卡丢弃。由此可见，吴国神对自己所取资金的性质为非法资金，主观上是明知的，庭审中其本人及辩护人辩称其不知所取上述款项为诈骗款，显然与事实不符。此外，公诉机关还提交了经举证、质证并经查证属实的如下综合证据：1.接处警工作登记表、线索来源及到案经过，证明公安机关于2018年3月23日上午7时在吴伟华家附近将正在逃跑的吴伟华抓获，于同日上午6时将正在家中熟睡的吴国神抓获。2.户籍证明，证明被告人吴伟华、吴国神的身份情况。3.浙江省台州市椒江区人民法院（2013）台椒刑初字第850号刑事判决书、浙江省金华监狱罪犯档案资料，证明吴伟华因犯诈骗罪于2013年11月12日被判处有期徒刑四年，于2015年8月14日被假释，于2017年2月25日假释考验期满，刑罚执行完毕。4.扣押清单，证明公安机关扣押了吴国神持有的银行卡五张、居民身份证一张、vivo手机一部、联通电话卡一张。本院认为，被告人吴伟华以非法占有为目的，虚构事实骗取他人财物共计18800元，数额较大，其行为构成诈骗罪，应“处三年以下有期徒刑、拘役、或者管制，并处或者单处罚金”；被告人吴国神在明知是非法资金的情况下，为获取非法利益，帮助他人转移赃款，多次持卡取现共计87300元，其行为构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪，且属于“情节严重”的情形，应“处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金”。被告人吴伟华在刑罚执行完毕后五年内再故意犯应处有期徒刑以上刑罚之罪，是累犯，应从重处罚；其从事电信诈骗活动，酌情从重处罚；被告人吴伟华的家属代其缴纳退赔款和罚金，可对其酌情从轻处罚；两被告人当庭自愿认罪，亦可酌情从轻处罚。综上，根据本案的事实、情节以及危害后果，依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第三百一十二条第一款、第六十五条第一款、第五十二条、第五十三条，最高人民法院、最高人民检察院《关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第二条第一款第一项，最高人民法院《关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条第一款第二项、第四条第二款和最高人民法院《关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条规定，判决如下：一、被告人吴伟华犯诈骗罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币五千元。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年3月23日起至2019年9月22日止；罚金已缴纳。）二、被告人吴国神犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑三年三个月，并处罚金人民币一万元。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年3月23日起至2021年6月22日止；罚金限本判决生效后三日内缴纳。）三、被告人吴伟华的违法所得15000元、被告人吴国神的违法所得13095元，继续予以追缴。四、扣押在案的吴国神的vivo手机一部是作案工具，予以没收；扣押在案的其他的物品由公安机关依法处理。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向湖北省宜昌市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  龚太阔代理审判员  江 帆人民陪审员  齐 坤二〇一九年三月十二日书 记 员  唐锦洲附：引用的主要条款《中华人民共和国刑法》第二百六十六条诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。第三百一十二条明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。最高人民法院、最高人民检察院《关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条诈骗公私财物价值三千元至一万元以上、三万元至十万元以上、五十万元以上的，应当分别认定为刑法第二百六十六条规定的“数额较大”、“数额巨大”、“数额特别巨大”。各省、自治区、直辖市高级人民法院、人民检察院可以结合本地区经济社会发展状况，在前款规定的数额幅度内，共同研究确定本地区执行的具体数额标准，报最高人民法院、最高人民检察院备案。第二条诈骗公私财物达到本解释第一条规定的数额标准，具有下列情形之一的，可以依照刑法第二百六十六条的规定酌情从严惩处：（一）通过发送短信、拨打电话或者利用互联网、广播电视、报刊杂志等发布虚假信息，对不特定多数人实施诈骗的；（二）诈骗救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济、医疗款物的；（三）以赈灾募捐名义实施诈骗的；（四）诈骗残疾人、老年人或者丧失劳动能力人的财物的；（五）造成被害人自杀、精神失常或者其他严重后果的。诈骗数额接近本解释第一条规定的“数额巨大”、“数额特别巨大”的标准，并具有前款规定的情形之一或者属于诈骗集团首要分子的，应当分别认定为刑法第二百六十六条规定的“其他严重情节”、“其他特别严重情节”。《最高人民法院关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第三条掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百一十二条第一款规定的“情节严重”：（一）掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益价值总额达到十万元以上的；（二）掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益十次以上，或者三次以上且价值总额达到五万元以上的；（三）掩饰、隐瞒的犯罪所得系电力设备、交通设施、广播电视设施、公用电信设施、军事设施或者救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物，价值总额达到五万元以上的；（四）掩饰、隐瞒行为致使上游犯罪无法及时查处，并造成公私财物重大损失无法挽回或其他严重后果的；（五）实施其他掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益行为，严重妨害司法机关对上游犯罪予以追究的。司法解释对掩饰、隐瞒涉及机动车、计算机信息系统数据、计算机信息系统控制权的犯罪所得及其产生的收益行为认定“情节严重”已有规定的，审理此类案件依照该规定。第一条刑法第一百九十一条、第三百一十二条规定的“明知”，应当结合被告人的认知能力，接触他人犯罪所得及其收益的情况，犯罪所得及其收益的种类、数额，犯罪所得及其收益的转换、转移方式以及被告人的供述等主、客观因素进行认定。最高人民法院《关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》具有下列情形之一的，可以认定被告人明知系犯罪所得及其收益，但有证据证明确实不知道的除外：（一）知道他人从事犯罪活动，协助转换或者转移财物的；（二）没有正当理由，通过非法途径协助转换或者转移财物的；（三）没有正当理由，以明显低于市场的价格收购财物的；（四）没有正当理由，协助转换或者转移财物，收取明显高于市场的“手续费”的；（五）没有正当理由，协助他人将巨额现金散存于多个银行账户或者在不同银行账户之间频繁划转的；（六）协助近亲属或者其他关系密切的人转换或者转移与其职业或者财产状况明显不符的财物的；（七）其他可以认定行为人明知的情形。被告人将刑法第一百九十一条规定的某一上游犯罪的犯罪所得及其收益误认为刑法第一百九十一条规定的上游犯罪范围内的其他犯罪所得及其收益的，不影响刑法第一百九十一条规定的“明知”的认定。