湖北省巴东县人民法院刑 事 判 决 书（2018）鄂2823刑初256号公诉机关巴东县人民检察院。被告人江某，男，1984年8月21日出生，汉族，大学文化，原系恩施州农发信用担保股份有限公司风险控制部工作人员，出生地湖北省恩施市，住恩施市。因涉嫌国家非工作人员受贿罪、滥用职权罪，于2018年2月26日被巴东县监察委员会留置，同年8月23日，经巴东县人民检察院批准逮捕，同日由巴东县公安局执行。现羁押于巴东县看守所。辩护人向前，湖北夷水律师事务所律师。巴东县人民检察院以巴检公诉刑诉（2018）182号起诉书指控被告人江某犯非国家工作人员受贿罪、滥用职权罪，于2018年10月9日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理，巴东县人民检察院指派检察员田清华、代理检察员蔡俭桥出庭支持公诉，被告人江某及其辩护人向前到庭参加诉讼。现已审理终结。巴东县人民检察院起诉指控称，一、非国家工作人员受贿罪2006年3月16日，恩施州农发信用担保股份有限公司（以下简称“农发担保公司”）正式成立，公司类型为国有控股股份有限公司，经营范围为贷款担保，票据承兑担保等业务。2013年3月1日被告人江某通过招聘进入农发担保公司工作，自2014年1月至2018年2月江某担任农发担保公司风险控制部负责人。2014年至2017年，被告人江某在农发担保公司风险控制部工作期间，利用职务之便，为来凤县鼎盛仓储商贸有限公司、恩施隆兴电子有限责任公司、恩施州天寓建材有限责任公司、巴东县瑞阳实业有限公司等企业，黄某3等个人在办理贷款担保过程中谋取利益，先后非法收受上述公司及个人给予的人民币共计88.7万元。二、滥用职权罪2015年1月，恩施市高某惠某农业有限责任公司（以下简称“高某惠某公司“）申请通过农发担保公司担保在中国建设银行恩施分行贷款750万元，但该笔担保贷款业务未经过项目调查、反担保抵押物价值评估、项目审查等程序。2015年1月10日，农发担保公司风险评审委员会通过该笔担保贷款评审，决定高岭惠农公司以其恩施国用（2014）第011717、011718、011719、011720号土地使用权（设定权利价值350万元）、巴东县长友魔芋食品有限公司（以下简称长友魔芋公司）以其机械设备（设定权利价值300万元）、湖北长友现代农业股份有限公司所持长友魔芋公司100%的股权及75万元保证金作为反担保抵押措施。江某在明知高某惠某提供的抵押物不足值，州农发担保公司担保该笔贷款存在严重风险，风险评审委员会的决定有误的情况下，没有提出风险建议，而是执行农发担保公司董事长马某（另案处理）的安排，于2015年1月29日拟定农发担保公司与高某惠某公司的《反担保抵押合同》、农发担保公司与建设银行恩施分行的《保证合同》、《保证金质押合同》，并报马某签字盖章。于2015年1月30日向中国建设银行恩施分行出具了《用款通知书》，并报马某签字盖章，2015年2月3日，中国建设银行恩施分行向高某惠某公司发放贷款750万元。2016年1月，高某惠某公司通过农发担保公司担保在中国建设银行恩施分行的750万元贷款即将到期，因高某惠某公司无能力归还750万元贷款，马某同意继续为高某惠某公司担保贷款以偿还该笔贷款，但高某惠某公司不能向农发担保公司提供新的反担保抵押物，马某同意先注销农发担保公司享有高某惠某公司的土地抵押权，然后重新办理续贷的反担保抵押手续，并安排江某具体办理土地抵押权注销手续。2016年1月16日，江某明知高某惠某公司没有归还中国建设银行恩施分行750万元贷款、没有提供新的抵押物，注销土地抵押权存在重大风险的情况下，没有提出风险建议，并执行马某的工作安排，违规注销州农发担保公司享有高某惠某公司的土地抵押权，并出具了《关于注销恩施市高某惠某农业有限公司抵押登记的函》，农发担保公司因此丧失了优先受偿权。因高某惠某公司无力偿还中国建设银行恩施分行的750万元贷款，州农发担保公司于2016年3月8日代偿750万元贷款，于2016年3月24日代偿利息75628.01元。2017年1月，高某惠某公司申请破产，导致农发担保公司代偿资金及资金占用费无法追回，造成国有资产损失410.371858万元。就指控的犯罪事实，公诉机关当庭宣判并出示了书证、证人证言、被告人供述和辩解等证据。公诉机关认为，被告人江某身为国家出资企业工作人员利用职务上的便利，为他人谋取利益，非法收受他人财物，数额较大；滥用职权，致使国家和公共财产遭受重大损失，情节特别严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百六十三条第一款、三百九十七条，犯罪事实清楚，证据确实、充分。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第六十九条之规定，实行数罪并罚，根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提请本院依法判处。被告人江键辩解称，一、对起诉书指控的非国家工作人员受贿罪的罪名及数额无异议。其提出1、本人当时并不清楚廖某1、向某2、冯某等人所提供的房屋所有权证、土地使用权证及他项权证是假的，这也是由前台客户部负责调查审核的，同时在项目评审委员会上也通过了评审，是公司负责人马某安排后我才办理的，公司并没要求我全程跟踪办理；2、官伟红给我的5万元不是我索要的，是他主动给我的。二、对起诉书指控我滥用职权罪有异议，我的工作都是公司负责人马某安排的，在这个工作过程中我既无表决权、决策权，也无签字权，我认为我的行为不构成滥用职权罪。被告人的辩护人提出的辩护意见是，1、对起诉书指控的受贿罪的罪名无异议，但对受贿金额有异议。起诉书指控的第9起陈某3给予的4000元、起诉书指控的第14起李某3给予的8000元、起诉指控的第1起第（5）笔收受廖某1的以拜年的名义微信转账2000元，与被告人的职务行为没有关系，不是受贿；对起诉书指控的第15起50000元，并不是被告人索要的，而是官伟红主动给予的，该笔金额与被告人职务行为也没有任何关系，不应当认定为受贿，因此，认定被告人受贿金额应该减去上述64000元；2、被告人的行为不构成滥用职权罪，一是被告人的主体身份不符合滥用职权罪的主体要件；二是客观方面被告人并没有滥用职权的行为；三是起诉书认定国有资产损失与被告人无刑法上的因果关系。证据一、州工商行政管理局调取的恩施州农发信用担保有限公司企业信息及股东名录。证实：该企业性质是国有控股的股份有限公司，有企业法人和机关法人出资成立，其中国有资本占股57%。证据二、2018年7月27日巴东县监察委对被告人所作的询问笔录1份（卷宗中复印）。证实：被告人在办理高某惠某担保贷款业务的过程中向马某提出过反担保抵押物可能不足值的问题。经审理查明，一、非国家工作人员受贿罪2006年3月16日，恩施州农发信用担保股份有限公司（以下简称“农发担保公司”）正式成立，公司类型为国有控股股份有限公司，经营范围为贷款担保，票据承兑担保等业务。2013年3月1日被告人江某通过招聘进入农发担保公司工作，自2014年1月至2018年2月江某担任农发担保公司风险控制部负责人。2014年至2017年，被告人江某在农发担保公司风险控制部工作期间，利用职务之便，为来凤县鼎盛仓储商贸有限公司、恩施隆兴电子有限责任公司、恩施州天寓建材有限责任公司、巴东县瑞阳实业有限公司等企业，黄某3等个人在办理贷款担保过程中谋取利益，先后非法收受上述公司及个人给予的人民币共计88.7万元。具体事实分述如下：1.2015年至2017年期间，来凤县鼎盛仓储有限公司、恩施隆兴电子有限责任公司等企业通过农发担保公司担保向银行贷款，廖某1与上述公司商议贷款成功后，廖某1使用其中部分资金，同时廖某1伪造相关权利证书向农发担保公司提供反担保抵押，江某在明知廖某1造价的情况下没有提出风险建议，顺利通过审核，并先后五次非法收受廖某1给予的人民币共计49.2万元。具体分述如下：（1）2015年4月，来凤县鼎盛仓储商贸有限公司通过农发担保公司担保在中国银行恩施分行贷款500万元。廖某1与该公司实际控制人向某2商议贷款成功后将资金用于购买来凤县商业街门面，廖某1使用伪造的土地使用权证和房屋他项权证作为反担保抵押，江某在明知相关证书造价的情况下帮助其通过风险控制部审核。廖某1与江某商议按照贷款额度的2%给付江某好处费，2015年5月，江某非法收受廖某1给予的人民币10万元。（2）2015年8月，恩施隆兴电子有限责任公司通过农发担保公司在恩是农村商业银行贷款1000万元，廖某1与恩施隆兴电子有限责任公司法定代表人龙某1商议，贷款成功后廖某1使用其中部分资金；2015年10月，恩施欧壁彩新型建材科技有限责任公司通过农发担保公司担保在汉口银行恩施分行贷款400万元，廖某1与恩施州欧壁彩新型建材科技有限责任公司法定代表人胡某商议贷款成功后廖某1使用其中部分资金。廖某1伪造权利证书为上述两公司提供给农发担保公司作为反担保抵押，江某没有提出异议并帮助其顺利通过风险控制部审核。双方约定按照贷款额度的1%给付江某好处费，2015年10月，廖某1安排恩施州渊博印业包装有限公司员工黄某2给江某送人民币12万元，江某予以收受。（3）2015年9月，来凤县兴华商贸有限公司通过农发担保公司担保在中国建设银行来风支行贷款450万元，廖某1与来凤县兴华商贸有限公司法定代表人段某2商议贷款成功后廖某1使用部分资金；2015年12月，恩施市渊博印业包装有限公司通过农发担保公司担保在中国银行恩施分行贷款600万元。廖某1伪造权利证书为上述两公司提供给农发担保公司作为反担保抵押，江某没有提出异议并帮助顺利通过风险控制部审核。双方约定给江某7万元的好处费，2016年1月，廖某1给江某出具了一张30万元的借条，其中包括7万元的好处费。（4）2015年12月，恩施州天寓建材有限责任公司通过农发担保公司担保在中国建设银行恩施分行贷款800万元，2016年2月，恩施州天寓建材有限责任公司通过农发担保公司担保在中国银行恩施分行贷款700万元，廖某1与该公司法定代表人李某2商议贷款成功后廖某1使用其中部分资金；2016年2月恩施蓝博商贸有限公司通过农发担保公司担保在邮政储蓄银行恩施分行贷款400万元，廖某1与该公司法定代表人宋某商议贷款成功后廖某1使用其中部分资金；2016年3月，湖北格润恩农业开发有限公司通过农发担保公司担保在中国银行恩施分行贷款400万元，廖某1与该公司法定代表人覃玉芳之夫王某1商议贷款成功后廖某1使用其中部分资金。廖某1伪造相关权利证书为上述公司提供给农发担保公司作为反担保抵押，江某没有提出异议并帮助其顺利通过风险控制部审核。双方约定支付给江某好处费，2016年4月，廖某1将20万元汇到江某指定的账户上。（5）2016年底，廖某1为感谢江某再贷款担保方面给予的帮助，以拜年的名义通过微信转账方式送给江某人民币0.2万元。2.2015年至2016年期间，江某先后两次非法收受来凤县鼎盛仓储有限公司实际控制人向某2给予的人民币共计4万元，并为其谋取利益。具体分述如下：（1）2015年4月，来凤县鼎盛仓储有限公司通过农发担保公司担保在中国银行恩施分行贷款500万元。江某非法收受该公司实际控制人向某2人民币2万元。江某对该公司使用伪造权利证书并提供给农发担保公司作为反担保抵押没有提出异议，帮助其顺利通过风险控制部审核。（2）2015年底，向某2为感谢江某在贷款担保方面的帮助，在江某家里以拜年的名义给江某送人民币2万元。3.2015年至2016年期间，江某先后三次非法收受巴东县瑞阳实业有限公司、巴东县驰阳事业有限公司实际控制人冯某给予的人民币共计13万元，并为其谋取利益。具体分述如下：（1）2015年2月，巴东县瑞阳实业有限公司通过农发担保公司担保在巴东县农村商业银行贷款1400万元。2016年2月，该笔担保贷款到期，应冯某请求，江某为其办理了该笔担保贷款续贷的相关手续。江某非法收受冯某人民币2万元并在担保贷款过程中为其提供帮助。（2）2015年6月，巴东县驰阳实业有限公司通过农发担保公司担保在巴东县农村商业银行贷款1000万元，江某先后两次非法收受冯某人民币共计11万元，对于冯某使用伪造权利证书并提供给农发担保公司作为反担保抵押江某没有提出风险控制建议，帮助其迅速办理贷款担保手续。4.2015年至2016年期间江某先后两次非法收受利川市金城实业有限公司法定代表人牟某给予的人民币共计12万元，并为其谋取利益。具体分述如下：（1）2015年3月，利川市金城实业有限公司通过农发担保公司担保在利川市农村商业银行贷款1100万元，江某非法收受牟某给予的人民币2万元，并帮助其顺利办理担保贷款手续。（2）2016年3月，牟某准备以其实际控制的利川市金海洋农业生态观光园有限责任公司的名义通过农发担保公司担保在利川市农村商业银行贷款1100万元。江某非法收受牟某给予的人民币10万元并在办理贷款担保过程中为其提供帮助。5.2015年至2016年期间江某先后两次非法收受恩施州广汇再生资源有限公司法定代表人余某1给予的人民币共计0.4万元，并为其谋取利益。具体分述如下：（1）2015年12月，恩施州广汇再生资源有限公司通过农发担保公司担保在湖北宜化利川支行贷款800万元，江某非法收受余某1给予的人民币0.2万元并帮助其顺利办理贷款担保手续。（2）2016年7月，恩施州广汇再生资源有限公司通过农发担保公司担保在利川市农村商业银行贷款700万元，江某非法收受余某1给予的人民币0.2万元并帮助其迅速办理相关手续。6.2016年10月，利川市杜鹃旅游农业开发有限公司通过农发担保公司担保在利川市农村商业银行贷款1000万元。江某非法收受利川杜鹃旅游农业开发有限公司法定代表人余某2给予的人民币0.5万元，并帮助余某2迅速办理相关贷款担保手续。7.2015年8月，恩施隆兴电子有限公司通过农发担保公司担保在恩施农村商业银行贷款1000万元。2016年底，江某非法收受恩施隆兴电子有限公司法定代表人龙某1给予的人民币0.5万元，并在办理担保贷款过程中为其提供帮助。8.2016年3月，陈某2以利川市佳时达纺织服饰有限公司的名义通过农发担保公司担保在利川农村商业银行贷款1000万元。江某非法收受陈某2给予的人民币0.5万元，并在贷款担保过程中给予其帮助。9.2015年至2017年，江某先后两次非法收受恩施州佳鑫服饰织造有限公司法定代表人陈某3给予的人民币共计0.4万元，并为其谋取利益。具体分述如下：（1）2015年底，为感谢江某在办理担保贷款业务过程中的帮助，在江某住宅楼下，陈某3以拜年名义给江某送人民币0.2万元。（2）2017年春节，为感谢江某在办理担保贷款业务过程中的帮助，在江某住宅内，陈某3以拜年的名义给江某送人民币0.2万元。10.2015年7月，黄某3通过农发担保公司担保在银行贷款400万元。江某非法收受黄某3给予的人民币1万元，并在办理贷款担保手续是为其提供指导和帮助。11.2016年至2017年，江某先后两次非法收受来凤鑫辉建材有限公司法定代表人刘某1给予的人民币共计0.6万元，并为其提供帮助。具体分述如下：（1）2016年5月，来凤县鑫辉建材有限责任公司通过农发担保公司担保在来凤县农村行业银行贷款400万元。江某收受刘某1人民币0.3万元并帮助其迅速办理相关贷款担保手续。（2）2017年1月，来凤县鑫辉建材有限责任公司通过农发担保公司担保在邮政储蓄银行来风支行贷款500万元。江某收受刘某1人民币0.3万元，并帮助其迅速办理相关贷款担保手续。12.2014年，姜某以恩施州博宇商贸有限责任公司名义通过农发担保公司担保在恩施农村商业银行贷款1000万元，江某在担保贷款过程中未姜某提供帮助并非法收受其人民币0.2万元13.2016年3月，利川市瑞泰茶业专业合作社通过农发担保公司担保在利川市农村商业银行贷款1000万元，江某非法收受该合作社法定代表人向某3给予的人民币0.2万元，并为其谋取利益。14.2014年至2016年，江某先后三次非法收受恩施长友汽车销售服务有限公司法定代表人李某3给予的人民币共计0.8万元，并为其谋取利益。具体分述如下：（1）2014年1月，恩施长友汽车销售服务有限公司通过农发担保公司担保在村镇银行恩施支行贷款100万元，为感谢江某在办理贷款担保过程中的帮助，李某3以拜年的名义给江某送人民币0.1万元。（2）2015年9月，恩施长友汽车销售服务有限公司通过农发担保公司担保在村镇银行恩施支行贷款200万元，为感谢江某在办理贷款担保过程中的帮助，李某3以拜年的名义给江某送人民币0.2万元。（3）2016年1月，恩施长友汽车销售服务有限公司通过农发担保公司担保在中国银行恩施分行贷款500万元，为感谢江某在办理贷款担保过程中的帮助，李某3以祝贺江某搬新家的名义给江某送人民币0.5万元。15.2015年，江某与官伟红商定，由江某给官伟红介绍需要过桥资金的用户，官伟红通过放贷孳息获利后给江某分红。2015年下半年，江某向官伟红索要人民币5万元。16.2015年1月，恩施市高某惠某农业有限责任公司通过农发担保公司担保在建设银行恩施分行贷款750万元，江某非法收受该公司副经理易某给予的人民币0.2万元，并帮助该公司顺利办理贷款担保手续。17.2015年6月，恩施州瑞佳商贸有限责任公司通过农发担保公司担保在湖北银行贷款1000万元，江某非法收受该公司法定代表人李某4给予的人民币0.2万元，并帮助该公司迅速办理相关担保手续。上述事实，被告人江某在开庭审理过程中无异议，且有1、恩施州监察委员会指定办理通知书、立案决定书、留置决定书、2018年3月13日巴东县监察委在州农发担保公司提取劳动合同、职工情况登记表、州农发担保公司出具的情况说明一份、州属国有企业职工清查情况登记表、恩施州农发信用担保股份有限公司文件、会议纪要、企业基本信息、变更信息等资料、营业执照复印件、州政府常务会议纪要、恩施州产业化中心投资管理中心通知等书证；2、证人向某1、向某2、廖某1、李某1、胡某、王某1、宋某、李某2、段某1、杨某1、吴某1、龙某1、黄某1、黄某2、陈某1、张某1、冯某、王某2、牟某、谭某1、郑某、伍某、余某1、余某2、陈某2、余某3、陈某3、黄某3、刘某1、姜某、向某3、李某3、易某、李某4、官伟红的证言；3、被告人供述和辩解等证据证实，足以认定。二、滥用职权罪农发担保公司内部机构规定风险控制部的责任为：负责公司所有与法律相关的合同及协议的起草和监督，全面介入担保业务，严格控制风险并提供合理规避风险建议。2015年1月，恩施市高某惠某农业有限责任公司（以下简称“高某惠某公司“）申请通过农发担保公司担保在中国建设银行恩施分行贷款750万元，但该笔担保贷款业务未经过项目调查、反担保抵押物价值评估、项目审查等程序。2015年1月10日，农发担保公司风险评审委员会通过该笔担保贷款评审，决定高岭惠农公司以其恩施国用（2014）第011717、011718、011719、011720号土地使用权（设定权利价值350万元）、巴东县长友魔芋食品有限公司（以下简称长友魔芋公司）以其机械设备（设定权利价值300万元）、湖北长友现代农业股份有限公司所持长友魔芋公司100%的股权及75万元保证金作为反担保抵押措施。江某在明知高某惠某提供的抵押物不足值，州农发担保公司担保该笔贷款存在严重风险，风险评审委员会的决定有误的情况下，没有提出风险建议，而是执行农发担保公司董事长马某（另案处理）的安排，于2015年1月29日拟定农发担保公司与高某惠某公司的《反担保抵押合同》、农发担保公司与建设银行恩施分行的《保证合同》、《保证金质押合同》，并报马某签字盖章。于2015年1月30日向中国建设银行恩施分行出具了《用款通知书》，并报马某签字盖章，2015年2月3日，中国建设银行恩施分行向高某惠某公司发放贷款750万元。2016年1月，高某惠某公司通过农发担保公司担保在中国建设银行恩施分行的750万元贷款即将到期，因高某惠某公司无能力归还750万元贷款，马某同意继续为高某惠某公司担保贷款以偿还该笔贷款，但高某惠某公司不能向农发担保公司提供新的反担保抵押物，马某同意先注销农发担保公司享有高某惠某公司的土地抵押权，然后重新办理续贷的反担保抵押手续，并安排江某具体办理土地抵押权注销手续。2016年1月16日，江某明知高某惠某公司没有归还中国建设银行恩施分行750万元贷款、没有提供新的抵押物，注销土地抵押权存在重大风险的情况下，没有提出风险建议，并执行马某的工作安排，违规注销州农发担保公司享有高某惠某公司的土地抵押权，并出具了《关于注销恩施市高某惠某农业有限公司抵押登记的函》，农发担保公司因此丧失了优先受偿权。因高某惠某公司无力偿还中国建设银行恩施分行的750万元贷款，州农发担保公司于2016年3月8日代偿750万元贷款，于2016年3月24日代偿利息75628.01元。2017年1月，高某惠某公司申请破产，导致农发担保公司代偿资金及资金占用费无法追回，造成国有资产损失410.371858万元。上述事实有经庭审举证、质证的下列证据予以证实：1、书证察委办案人员在恩施州农发担保公司调取2014、2015、2016年公司章程。证实：2014年州农发担保公司章程第四条规定公司具有独立法人资格，实行自主经营，独自核算，自负盈亏。第五条规定公司的国有资产接受国有资产管理部门的监督管理。以及相关股东登记情况，其中恩施州国有资产管理公司股金3200万，占股比例16%。2015年恩施州国有资产管理公司股金12500万，占股比例25%，恩施市硒都国有资产经营有限公司股金7100万，占股比例14.2%，州财政局股金5000万，占股比例10%。2016年10月29日，州农发担保公司公司章程修正案，修改内容为：公司不以盈利为主要目的，以安全性、合法性为基本准则，以政策性、专业性和服务性为基本特点，坚持市场运作、控制风险、诚实信用、平等自愿原则。2016年、2017年农发担保公司财务预算方案，公司的注册资本金为5亿人民币。（2）2018年3月13日巴东县监委办案人员在州农发担保公司调取公司相关制度规范资料。证实：州农发担保公司下设股东大会、董事会、监事会。董事会下设风险评审委员会（项目部、综合管理部、风险控制部、财务部）。风险控制部的职责为：负责公司所有与法律相关的合同及协议的起草和监督，全面介入担保业务，严格控制风险并提供合理规避风险建议。担保申请基本条件：经工商行政管理机关登记注册，具有法人资格，原则上正常经营满三年以上；属于州级及以上的农业产业化龙头企业；依法进行税务登记，依法纳税；能按规定的要求提供反担保抵押措施；申请的担保贷款主要用于企业流动资金，贷款期限原则上不超过一年。州农发担保公司业务操作规程:1、业务受理和担保立项（担保申请人提出咨询，项目部向申请人提供《担保服务指南》，解释相关内容，接到担保申请人的担保意向时，由项目部向担保申请人提供《担保申请书》，并作出解释；项目部接到担保申请人报送的担保申请书后进行审查；确定是否具有立项资格）。2、项目调查，项目经理对申请人进行现场考察，对其提供的财务资料和有关数据进行核查，提交《项目调查报告》、《项目调查报告补充意见》要求客观的反映担保申请人的真实情况。3、项目审查，项目部将《项目调查报告》、《项目调查报告补充意见》及有关资料报送风险控制部进行项目审查。项目审查完毕后，风险控制部出具《项目审查报告》报分管副总经理审阅，分管副总经理审阅通过后报总经理及董事长，由总经理或董事长安排会议评审。经评审审批通过的项目，公司向贷款向贷款行出具《担保意见函》。4、合同签订由项目部负责，签订合同后，风险控制部依照相关法律的规定反担保物的登记、公正等手续，同时根据需要移交相关权利凭证，办理财产保险。5、保后管理，已担保项目由项目部、风险控制部共同进行日常跟踪，做好对担保物的监管及风险处理工作。关于非财务因素和财务因素的审查指引规定关于反担保的审查主要包括：1.反担保措施形式。2.审查其可能存在的风险。3.审查反担保措施风险控制能力。4.选择反担保物的原则。恩施州农发担保公司反担保抵押管理办法：第三条，以国家有关法律规定、抵押合同以及构成抵押关系的书面协议、凭证等为依据；以防范担保风险、保全担保债权为目的；同意领导、归口管理；抵押物应符合以下条件：1.抵押人拥有所有权或依法享有处分权；2.法律允许转让。第十二条规定本公司项目部收到抵押申请及抵押人提交的上述材料后，应严格审查办理抵押登记所需资料的真实性、有效性及可靠性，具体审查以下几个方面：1.抵押物是否存在；2.抵押物是否为抵押人所有或依法享有处分权，权属证实是否真实有效；3.抵押物是否出租、出售、转让、赠与或者现行全额抵押。第十三条规定公司应指定有关资质的评估机构对抵押物进行估价。第六章、抵押物变更管理，第三十三条抵押变更，应事先征得本公司书面同意，抵押人应向公司提出抵押变更申请，申请由项目部受理。项目部应根据不同的变更类型，要求抵押人提出相应的材料。融资性担保公司内部控制指引第十二条规定，风险管理负责人对项目沈鸥机构表决通过的项目持否定意见时，应当将意见提交总经理。如总经理否定风险管理负责人意见，而风险管理负责人坚持自己意见的，总经理应当将有关争议提交董事会研究决定。（3）2018年3月12日巴东县监（3）2018年3月12日巴东县监察委办案人员在州农发担保公司调取恩施市高某惠某农业有限责任公司在中国建设银行恩施分行担保贷款750万元的相关资料。证实：州农发担保公司为高某惠某农业有限责任公司在中国建设银行恩施分行贷款750万元提供担保，担保时间为2015年1月28日至2016年1月28日。2015年1月28日高某惠某公司与中国建设银行恩施分行签订借款合同。合同有高某惠某公司法定代表人张某2签字。1月29日州农发担保公司与建设银行签订保证合同。州农发担保公司与建设银行签订90万元保证质押金合同（有马某的签字）。州农发担保公司与高某惠某公司签订担保服务协议，担保费用为15万元。巴东长友魔芋食品有限公司召开股东会决议将长友公司以其拥有的机械设备为高某惠某公司提供担保。2015年1月29日长友魔芋食品有限公司与州农发担保公司签订反担保合同，以其公司的机械设备为高某惠某公司提供担保设定权利价值300万元。高岭惠农公司以其位于恩施市舞阳街道办事处枫香坪村恩市国用（2014）第011717号、011718号、011719号、011720号四块土地作为反担保物设定权利价值350万。长友公司以其100%的股权市面价值2000万与州农发担保公司签订质押合同。企业法人营业执照复印件证实长友魔芋食品有限公司的法人代表为易某，成立时间为2008年9月23日。银行凭证证实2016年3月8日，州农发担保公司代偿银行750万（单位负责人马某签字）。2016年3月3日高某惠某公司发出代偿申请，州农发担保公司同意代偿，杨某2，马某签字确认。2016年3月24日州农发担保公司代偿利息75628.01元。贷款担保项目评审会议纪要证实州农发担保公司同意高某惠某公司提供的反担保抵押物，有杨某2等人的签字。（4）2018年4月13日，恩施州监察委在恩施市国土资源局调取高某惠某农业有限公司4938.01平方米的国有土地使用权抵押给恩施州农发担保公司的相关资料。证实：高某惠某公司组织机构代码证、营业执照证实公司法人为张某2。2015年1月29日，恩施市国土资源局出具土地价值确认书证实高某惠某四块土地权利价值350万元。国有建设用地使用权出让合同证实高某惠某公司从恩施市国土资源局取得四块土地的使用权。（5）民事诉讼状、诉讼财产保全申请书等文书。证实：2016年3月18日，州农发担保公司起诉高某惠某公司请求判令高某惠某公司支付农发担保公司代偿的750万人民币以及相关利息，请求拍卖高某惠某公司的质押给农发担保公司的巴东长友魔芋公司的机械设备。请求法院依法查封恩施市高岭惠农农业有限责任公司位于恩施市舞阳坝街道办事处枫香坪村桂花树组的国有土地使用权。（2016）鄂2801民初1117-1号民事裁定书证实：2016年4月8日裁定查封高岭惠农公司位于舞阳坝街道办事处枫香坪村桂花树组恩市国用（2014）第011717号、011718号、011719号、011720号四块国有土地使用权。2016年4月8日恩施市法院向恩施市国土资源局发出协助执行通知书。2016年6月15日，州农发担保公司申请恩施市法院将长友魔芋公司列为共同被告人并将诉讼请求变更为请求判令被告人支付本息一起7575628.01元，恩施市法院主持调解双方达成一致意见。（6）恩施州人民政府国有资产监督管理委员会恩施州国资文[2015]51号文件，州农发担保公司属于国有控股企业，目前国有股权比例超过60%，主要为全州中小企业、个体工商户提供资金贷款担保及配套中介服务，恩施州人民政府2015年1月5日任命马某为该公司总经理。2017年8月16日，公司法定代表人由董事长马某变更为总经理黄某5。州农发担保公司属于1类B企业，公司董事、监事、副董事长、副总经理等由州国资委党组负责组织考察并提出任免意见，任免前报州委组织部备案同意后，由州国资委党组研究决定。以及马某的相关任职情况。2018年5月16日，恩施州中级法院同意（2017）鄂28破2-4号裁定同意高某惠某公司提出的破产清算方案。恩施市高岭惠农农业有限责任公司提出（2018）惠农破管字第003号破产财产分配方案。恩施州（2017）鄂28破2-3民事裁定书截止2017年6月30日资产总额35365220.5元，负债总额为51329500.85元，所有者权益-15964280.35元，资产负债率为145.14%。（7）2018年5月25日湖北国盛会计师事务有限公司国盛专审[2018]012号恩施州农发信用担保股份有限公司债权损失专项审计报告。证实：经审计结论：农发担保公司该项债权损失金额为人民币4992482.65元。（8）湖北营业行资产评估咨询有限公司鄂永资评报字[2018]第ES0001号巴东长友魔芋食品有限公司拟处置资产涉及的资产组合评估项目资产评估报告。证实：巴东长友魔芋食品有限公司拟处置资产涉及的房屋建筑物、构筑物、机械设备、苗木及土地使用权等资产组合在2017年6月30日这一基准日所表现的价值评估结果为2122，2244.93元。湖北永业行资产评估咨询有限公司的营业执照复印件证实，湖北永业行资产评估咨询有限公司法定代表人为刘某2，资产评估师吴某2、刘某3具有相关资质。2017年1月18日恩施州中级人民法院裁定长友现代农业股份有限公司破产清算。长友魔芋食品有限公司注册资本为2000万，住所位于巴东县野三关镇经济开发区，相关机械设备照片证实长友魔芋公司的资产状况。湖北国盛会计师事务有限公司营业执照复印件证实湖北国盛会计师事务有限公司2004年7月23日注册成立，法定代表人为陈某4，经营范围为审查会计报表等。（9）鉴定意见通知书。证实：2018年6月5日恩施州监察委对恩施州农发担保公司在为恩施市高某惠某公司向中国银行恩施分行贷款750万元提供连带保证责任过程中产生的损失进行了审计鉴定。鉴定意见是恩施州农发信用担保股份有限公司该项债权损失金额约为人民币4992482.65元，后告知州农发担保公司。（10）恩施州监察委办案人员2018年4月12日在州农发担保公司调取关于对长友现代农业股份有限公司的调查报告。证实：州农发担保公司对长友公司的调查情况，相关借款明细表，长友魔芋食品有限公司厂区购置情况。（12）电子银行交易回单、转账凭证、收据、转款用途说明。证实：2015年1月30日长友公司给州农发担保公司转账90万，此款项为长友公司代高某惠某公司支付给州农发担保公司向建设银行恩施分行申请750万元贷款的担保服务费15万元及贷款保证金75万元。（13）调取证据通知书、复印说明、湖北省恩施州中级人民法院民事裁定书（2017）鄂28破2-1号、2-2号、2-3号、2-4号，湖北施南律师是事务所出具的高岭惠农公司破产财产分配方案、高岭惠农公司破产管理人的情况说明、高岭惠农公司债权人会议记录、巴东长友魔芋事业有限公司资产评估报告、中级人民法院（2017）鄂28破申1号民事裁定书、债权人会议记录、高岭惠农公司破产管理人的情况说明、债权人会议记录、国有建设土地使用权收费协议、恩施市人民法院的执行裁定。证实：湖北省恩施市土家族苗族自治州中级人民法院裁定，高某惠某公司破产以后，州农发担保公司国有再次受偿金额为88.8764.71万元，造成了国有资产流失也就是起诉书认定的国有资产率损失为410.371858万元。2、证人证言（1）证人马某证言。证实：2006年3月州农发担保公司成立，属于国有控股公司不以盈利为目的，主要是为全州中小企业和个体工商户提供贷款担保服务。高某惠某公司是湖北长友现代农业公司的子公司，其法定代表人是张某2。2014年湖北长有公司通过州农发担保公司担保在恩施农村商业银行贷款2000万，反担保物是巴东长友魔芋食品公司的土地、厂房和机械设备，通过评审委员会同意巴东长友魔芋公司提供的反担保物，马某也表示同意。之后，张某2找到马某希望通过州农发担保公司在中国建设银行担保贷款800万，张某2提出以长友魔芋公司的机械设备和股权作为质押，加上高某惠某公司7亩土地抵押，州农发担保公司召开评审会议虽然有一部分人不同意但最后还是形成一致意见，同意为高某惠某公司担保贷款。但银行最后只给高某惠某公司放贷750万，马某在明知高某惠某公司提供的反担保措施不足值的情况下没有行使一票否决权。2015-027担保意向函是马某安排江某撰写的，马某审核同意后加盖了公章，这份函是虚假的州农发担保公司没有对高某惠某公司的资信及经营情况进行实地调查。高某惠某公司提供的反担保物不足值，长友魔芋公司的股权没有进行评估，股权价值无法衡量，故无法提供足额有效的反担保措施。2016年初，高某惠某公司的还不上750万元贷款，准备在中国建设银行恩施分行续贷750万用来偿还上一笔借款，张某2找到马某表示无法提供其他反担保物，商议用2015年高某惠某贷款提供给州农发担保公司的担保物作为2016年担保贷款的担保物，2016年1月，马某安排江某办理高某惠某公司抵押注销和重新办理手续。并要求高某惠某公司的黄某4重新办理抵押登记，在办理登记时，发现高岭惠农公司的土地被恩施市法院查封无法办理登记，马某要求高某惠某公司将土地使用权证原件交到州农发担保公司。州农发担保公司出具的注销恩施市高某惠某农业有限责任公司抵押登记的函是假的，是马某安排江某出具的，马某审核后加盖了州农发担保公司的公章。主要是为了注销抵押登记，函上注明“现贷款已还清”。2016年3月，高某惠某公司无力偿还中国建设银行恩施分行750万元贷款，马某同意州农发担保公司代偿750万本金及利息。在为高某惠某公司提供担保贷款750万，没有对高某惠某公司进行保前调查，二是高某惠某公司提供的反担保措施不足值，三是违规提前解除担保措施。违规提供担保致使州农发担保公司损失499.248265万元。在为高某惠某公司提供担保过程中马某安排江某办理相关手续，江某没有提出过异议。风险控制部主要是预测各项担保业务的风险性及担保业务的可行性，严格控制风险并提供合理规避风险的建议，经营、管理、监督国有资产，具体办理的业务是与客户签订反担保合同、协助客户办理抵押质押，并进行审核、落实反担保措施、抵押质押资料和业务档案的归档，具体的职能职责公司的制度有明确规定。公司其他部门的职能职责都有相关的制度规定，具体以公司的相关制度为准。2013年3月，江某到农发担保公司工作，从进公司江某就在风险控制部工作，2013年3月至12月主要在跟龙某2熟悉、学习风险控制部的业务，2014年1月至2018年2月，江某一直风险控制部的负责人。农发担保公司是国有控股企业，负有经营、管理国有资产的职责，江某是农发担保公司风险控制部的负责人。江某的主要职责：因为农发担保公司是国有控股公司，不以盈利为主要目的，主要是为企业提供贷款担保服务，公司主要是在经营、管理的职责，同时，江某是风险控制部的负责人，主要是对国有资产经营、管理进行监督，严格控制风险并提供合理规避风险的建议，实现在服务企业的同时，国有资产保值增值。（2）证人杨某2的证言。证实：州农发担保公司并没有履行业务业务操作规程中规定应当由风险控制部履行项目审查职责。2015年州农发担保公司为高某惠某公司担保贷款750万。2016年1月高某惠某公司准备通过州农发担保公司再次贷款750万元，因该公司不能提供反担保物，公司提出将之前贷款750万元的反担保措施解除后重新办理，经马某同意，州农发担保公司解除抵押手续，在重新办理担保手续时发现高岭惠农公司的土地被恩施市法院查封，无法办理登记，后高某惠某将土地使用权证交给马某。2016年3月州农发担保公司向中国建设银行恩施分行代偿750万。一是马某擅自决定违规办理这笔贷款担保业务，这也是造成这次损失的主要原因；二是对这笔贷款担保项目没有按照担保业务规程及公司规定进行办理，主要是没有进行保前调查、项目审查；三是落实反担保措施方面不得力，主要是抵押物不足值、提前解除反担保措施；四是这笔贷款担保项目的保后管理、风险分类工作没有落实到位；五是风险评审委员会成员受马某影响，没有坚持原则；六是违规退还处置贷款保证金。从农发担保公司成立至2017年8月，风险控制部一直由马某直接管理，江某作为风险控制部的负责人，直接向马某报告相关工作。2013年3月，江某进入农发担保公司工作，签订了一次劳动合同，2017年签订了一次劳动合同，2014年、2015年、2016年江某在农发担保公司上班，但没有签订劳动合同。（3）证人张某2的证言。证实：2014年底，湖北长友现代农业股份有限公司在恩施市农村商业银行贷款2000万元，以巴东长友魔芋食品、有限公司的土地、房产、机器设备作抵押，银行以抵押物不在恩施市不同意为其贷款，张某2就找农发担保公司提供担保的马某，张某2把在农村商业银行贷款2000万元的情况给他讲了，他说可以提供担保，但需要提供反担保物，张某2说以巴东长友魔芋公司的土地、房产、机器设备等资产作抵押，马某说调查后再说。手续办好后，农商行将这2000万元放贷给湖北长友现代农业公司了。湖北长友现代农业公司在农村商业银行贷款2000万元后，2015年1月，湖北长友现代农业公司向银行申请贷款，当时该公司在银行的贷款较多，不容易审批，张某2就以高某惠某公司的名义向中国建设银行恩施分行申请贷款800万元，银行方面要求提抗供担保物或担保，张某2又找到马某想让农发担保公司为这笔贷款提供担保，马某说贷款担保可以，但需要提供反担保物，张某2说湖北长友现代农业公司之前贷款提供的反担保物中还有巴东长友魔芋公司的机器设备、股权没有抵（质）押，这次就以巴东长友魔芋公司的机器设备、股权和高某惠某公司7亩土地作抵（质）押担保。之后没过多久，马某告诉张某2高某惠某贷款担保项目评审会通过，让张某2安排人去农发担保公司找江某办理担保手续，张某2联系江某要他帮忙在办理手续时尽量快点，江某答应后张某2就安排高某惠某公司的黄某4、巴东长友魔芋公司的易某去办理了相关手续，后来银行审后只给高某惠某公司发放了750万元贷款。2016年初，高某惠某公司在中国建设银行思施分行的750万元贷款要到期，张某2当时准备找恩施州国有资本投资公司过桥还贷，然后在银行续贷后还过桥资金，办理续贷又需要农发担保公司提供担保，当时高某惠某公司没有可供抵押的反担保物了，张某2就和马某商量把2015年贷款时抵押物转成2016年农发担保公司为高某惠某公司续贷担保的反担保物，马某同意了，并说要无缝对接（意思就是解除后立马办理反担保手续），马某让张某2找江某去办理手续，张某2在农发担保公司没有看见江某，张某2就打电话给高某惠某公司的黄某4安排其联系江某办理续贷反担保手续。后来，黄某4在恩施市国土局注销了恩市他项［2015］第0067号权证后重新办理抵押登记时，发现高某惠某公司的土地被法院查封了，无法再次办理抵押登记，并将这一情况告诉张某2后，张某2把这个情况告诉给了马某，马某要求张某2们把这7亩土地的使用证原件交到农发担保公司，后来张某2安排人把土地证原件交给了公司。2016年3月份，高某惠某公司续贷没有办下来，无力偿还银行750万元贷款，张某2就找马某想请农发担保公司代偿，马某同意代偿，在这次找马某的时候，张某2说高某惠某公司还有75万元保证金在农发担保公司，马某问张某2怎么处理，张某2说湖北长友现代农业公司还欠农发担保公司50万元担保服务费（湖北长友现代农业公司续贷2000万元的担保服务费），湖北长友现代农业公司现在没有钱，张某2和马某商议后决定从高某惠某公司的75万元保证金中转50万元出来作为湖北长友现代农业公司的担保服务费，剩下25万元抵扣代偿资金占用费。（4）证人易某的证言。证实：2013年8月至2017年1月易某在长友现代农业股份有限公司担任副总经理，2013年8月至2016年11月担任巴东长友魔芋食品有限公司法定代表人。2015年1月，长友公司以高某惠某公司的名义在建设银行贷款750万，州农发担保公司为其提供担保。（5）证人黄某4的证言。证实：2016年1月，张某2安排黄某4找江某拿高某惠某公司抵押给州农发担保公司的土地他项权证，并到国土局将该土地抵押登记注销，江某给黄某4出具的关于注销恩施市高某惠某农业有限公司抵押登记的函是虚假的，函中注明“现贷款已还清”是为了顺利注销土地抵押权。（6）证人谭某2的证言。证实：谭某2担任巴东长友魔芋食品有限责任公司和湖北长友现代股份有限公司破产管理人的负责人，对于湖北国盛会计师事务所的专项审计报告结果没有异议。（7）证人王某3的证言。证实：2015年高某惠某公司通过州农发担保公司担保贷款750万，该担保项目没有进行保前调查，只是在之前按马某的安排对部分反担保物进行过调查，高某惠某公司贷款担保项目完全是马某个人擅自决定上风险评审委员会讨论的，高某惠某公司提供的反担保物也不足值。３、被告人的供述和辩解。证实：2015年1月，恩施高某惠某申请通过州农发担保公司担保在中国建设银行恩施分行贷款750万元，但该笔担保贷款业务没有经过项目调查、反担保抵（质）押物价值评估、项目审查等程序，2015年1月10，州农发担保公司风险评审委员会通过该笔担保贷款评审，江某在明知恩施高某惠某提供的抵（质）押物不足值，州农发担保公司担保该笔贷款存在严重风险，风险评审委员会的决定有误的情况下，没有提出风险建议及异议，而是执行州农发担保公司董事长、总经理马某的工作安排，于2015年1月29日拟定州农发担保公司与恩施高某惠某的反担保抵（质）押合同、州农发担保公司与建设银行恩施分行的《保证合同》、《保证金质押合同》，并报马某签字盖章，并于2015年1月30日向中国建设银行恩施分行出具了《用款通知书》，并报马某签字盖章，2015年2月3日，中国建设银行恩施分行给恩施高某惠某发放贷款750万元。2016年1月，恩施高某惠某通过州农发担保公司担保在中国建设银行恩施分行的750万元贷款即将到期，因恩施高某惠某无能力归还该笔贷款，马某同意继续为高某惠某公司担保贷款以偿还该笔贷款，但恩施高某惠某不能提供新的反担保抵（质）押物，马某同意先注销州农发担保公司享有恩施高某惠某的土地抵押权，然后再重新办理续贷的反担保抵押手续，并安排江某具体办理土地抵押权注销手续。2016年1月16日，江某在明知恩施高某惠某没有归还中国建设银行恩施分行750万元贷款、没有提供新的抵押物，注销土地抵押权存在重大风险的情况下，没有提出风险建议及异议，而执行马某的工作安排，违规同意注销州农发担保公司享有恩施高某惠某的土地抵押权，并出具了《关于注销恩施市高某惠某农业有限公司抵押登记的函》及《授权委托书》，因恩施高某惠某无力偿还中国建设银行恩施分行的750万元贷款，州农发担保公司于2016年3月8日代偿750万元贷款。经过湖北国盛会计师事务有限公司审计，州农发担保公司在为恩施高某惠某向中国建设银行恩施分行贷款750万元提供连带责任保证过程中产生的损失为人民币4992482.65元。江某2013年开始在州农发担保公司风险控制部工作，风险控制部的主要职责：一是负责拟定、填写、审核担保服务协议、反担保抵（质）押合同，具体来讲就是我将合同内容填写好后交由被担人（又称贷款担保申请人）签字，再交交马某签字、盖章（马某在管风险控制）。二是督促和配合被担保人在规定期限内做好反担保抵（质）押登记，审核反担保抵（质）押物的真实性，确保反担保措施真实、合法、有效。三是在签订合同、办理反担保抵（质）押手续过程中，审查发现协议、合同有问题时，应当进行风险提示，向马某报告，不得在协议、合同上盖章、签字，严格控制风险。四是对业务档案进行归档。在审核高某惠某公司提供的反担保物过程中，江某发现提供的反担保物不足值，其中股权无法评估没有确定股权的实际价值。江某虽然发现了问题没有向马某等其他领导汇报，也没有提出按规定停止办理相关手续，而是按照马某的要求帮助办理了相关手续。本院认为，被告人江某身为国有控股公司工作人员，利用职务上的便利，为他人谋取利益，多次非法收受他人财物共计人民币88.7万元，数额较大，其行为构成非国家工作人员受贿罪；被告人江某到案后能如实供述自已的罪行，坦白认罪，依法可以从轻处罚；被告人辩解称自己当时并不清楚廖某1、向某2、冯某的房屋所有权证、他项权证等证件是假的、系上当受骗，这既与被告人收受他人钱物没有关系也不能成为被告人收受他人财物的理由，不影响受贿的成立；被告人的辩护人提出被告人收受李某38000元、廖某1以拜年的名义微信转账的2000元及官伟红分红的50000元，与被告人的职务行为无关，不是受贿更不是索贿，应从指控的受贿数额中减除的辩护意见，经审查，本院认为，上述三人与被告人均存在业务利益关系，其给予被告人财物，正是出于被告人能为其谋取利益，双方并非正常的经济交往，被告人的行为应为受贿，故其辩护人提出的辩护意见不能成立，本院不予采纳。被告人江某在为恩施市高某惠某农业有限责任公司向中国建设银行恩施分行贷款750万元办理担保和续贷反担保抵押手续过程中，没有正当履行风险部的职责，听从于马某的安排，二人共同滥用职权，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失，情节特别严重，其行为共同构成滥用职权罪，公诉机关指控被告人犯滥用职权罪的罪名和事实成立。被告人及其辩护人提出被告人的工作系受马某的安排，被告人身份不符合滥用职权罪的主体要件、被告人无滥有职权的行为、被告人的行为与国有资产损失无刑法上的因果关系，被告人不构成滥用职权的辩护意见，经审查，本院认为，被告人江某作为风险控制部负责人，严格控制风险并提出规避凤险建议系被告人职责所在，在办理恩施市高某惠某农业有限责任公司向中国建设银行恩施分行担保贷款和续贷业务过程中，被告人江某不正当履行其职务，为马某滥用职权起到一定的辅助作用，主观上二人具有共同犯罪故意，客观上共同实施了滥用职权行为，符合共同犯罪的法律特征，被告人江某虽为非国家机关工作人员，但作为与马某滥用职权罪的共犯，被告人江某亦构成本罪。因此，对被告人及其辩人提出的被告人江某主体身份不符、不构成滥用职权罪的辩护意见，本院不予采纳。在被告人江某与马某滥用职权共同犯罪中，被告人江某仅起到次要、辅助作用，应为从犯，依法应当对其从轻、减轻处罚或者免于处罚。被告人江某一人犯数罪，应按照数罪并罚的原则科以刑罚。综上，依照《中华人民共和国刑法》第一百六十三条第一款，第三百九十七条、第二十五条、第二十七条、第四十七条、第六十四条、第六十七条第三款、第六十九条第一款、第三款、《中华人民共和国监察法》第四十四条第三款，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第一条第一款、第二条第一款、第十一条第一款、之规定，判决如下：一、被告人江某犯非国家工作人员受贿罪，判处有期徒刑四年；犯滥用职权罪，判处有期徒刑二年，数罪并罚，决定执行有期徒刑五年。（刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前留置、先行羁押的，留置、羁押一日折抵刑期一日。即自2018年2月26日起至2023年2月25日止）。二、被告人江某违法所得人民币88.7万元，予以追缴，上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内通过本院或直接向湖北省恩施土家族苗族自治州中级人民法院提起上诉，书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长  吴 林审 判 员  刘 念人民陪审员  苏首文二〇一九年三月二十日书 记 员  覃永妮附相关法律条文：《中华人民共和国刑法》第一百六十三条公司、企业或者其他单位的工作人员利用职务上的便利，索取他人财物或者非法收受他人财物，为他人谋取利益，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。公司、企业或者其他单位的工作人员在经济往来中，利用职务上的便利，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，依照前款的规定处罚。国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前两款行为的，依照本法第三百八十五条、第三百八十六条的规定定罪处罚。第三百九十七条国家机关工作人员滥用职权或者玩忽职守，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑。本法另有规定的，依照规定。国家机关工作人员徇私舞弊，犯前款罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节特别严重的，处五年以上十年以下有期徒刑。本法另有规定的，依照规定。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第四十七条有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。中国刑事辩护网提供被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。《中华人民共和国监察法》第四十四条对被调查人采取留置措施后，应当在二十四小时以内，通知被留置人员所在单位和家属，但有可能毁灭、伪造证据，干扰证人作证或者串供等有碍调查情形的除外。有碍调查的情形消失后，应当立即通知被留置人员所在单位和家属。监察机关应当保障被留置人员的饮食、休息和安全，提供医疗服务。讯问被留置人员应当合理安排讯问时间和时长，讯问笔录由被讯问人阅看后签名。被留置人员涉嫌犯罪移送司法机关后，被依法判处管制、拘役和有期徒刑的，留置一日折抵管制二日，折抵拘役、有期徒刑一日。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第一条贪污或者受贿数额在三万元以上不满二十万元的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“数额较大”，依法判处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。贪污数额在一万元以上不满三万元，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“其他较重情节”，依法判处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金：（一）贪污救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济、防疫、社会捐助等特定款物的；（二）曾因贪污、受贿、挪用公款受过党纪、行政处分的；（三）曾因故意犯罪受过刑事追究的；（四）赃款赃物用于非法活动的；（五）拒不交待赃款赃物去向或者拒不配合追缴工作，致使无法追缴的；（六）造成恶劣影响或者其他严重后果的。受贿数额在一万元以上不满三万元，具有前款第二项至第六项规定的情形之一，或者具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“其他较重情节”，依法判处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金：（一）多次索贿的；（二）为他人谋取不正当利益，致使公共财产、国家和人民利益遭受损失的；（三）为他人谋取职务提拔、调整的。第二条贪污或者受贿数额在二十万元以上不满三百万元的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“数额巨大”，依法判处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。贪污数额在十万元以上不满二十万元，具有本解释第一条第二款规定的情形之一的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“其他严重情节”，依法判处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。受贿数额在十万元以上不满二十万元，具有本解释第一条第三款规定的情形之一的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“其他严重情节”，依法判处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。第十一条刑法第一百六十三条规定的非国家工作人员受贿罪、第二百七十一条规定的职务侵占罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释关于受贿罪、贪污罪相对应的数额标准规定的二倍、五倍执行。刑法第二百七十二条规定的挪用资金罪中的“数额较大”“数额巨大”以及“进行非法活动”情形的数额起点，按照本解释关于挪用公款罪“数额较大”“情节严重”以及“进行非法活动”的数额标准规定的二倍执行。刑法第一百六十四条第一款规定的对非国家工作人员行贿罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释第七条、第八条第一款关于行贿罪的数额标准规定的二倍执行。第十八条贪污贿赂犯罪分子违法所得的一切财物，应当依照刑法第六十四条的规定予以追缴或者责令退赔，对被害人的合法财产应当及时返还。对尚未追缴到案或者尚未足额退赔的违法所得，应当继续追缴或者责令退赔。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理渎职刑事案件适用法律若干问题的解释（一）》第一条国家机关工作人员滥用职权或者玩忽职守，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百九十七条规定的“致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失”：（一）造成死亡1人以上，或者重伤3人以上，或者轻伤9人以上，或者重伤2人、轻伤3人以上，或者重伤1人、轻伤6人以上的；（二）造成经济损失30万元以上的；（三）造成恶劣社会影响的；（四）其他致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的情形。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百九十七条规定的“情节特别严重”：（一）造成伤亡达到前款第（一）项规定人数3倍以上的；（二）造成经济损失150万元以上的；（三）造成前款规定的损失后果，不报、迟报、谎报或者授意、指使、强令他人不报、迟报、谎报事故情况，致使损失后果持续、扩大或者抢救工作延误的；（四）造成特别恶劣社会影响的；（五）其他特别严重的情节。第八条本解释规定的“经济损失”，是指渎职犯罪或者与渎职犯罪相关联的犯罪立案时已经实际造成的财产损失，包括为挽回渎职犯罪所造成损失而支付的各种开支、费用等。立案后至提起公诉前持续发生的经济损失，应一并计入渎职犯罪造成的经济损失。债务人经法定程序被宣告破产，债务人潜逃、去向不明，或者因行为人的责任超过诉讼时效等，致使债权已经无法实现的，无法实现的债权部分应当认定为渎职犯罪的经济损失。渎职犯罪或者与渎职犯罪相关联的犯罪立案后，犯罪分子及其亲友自行挽回的经济损失，司法机关或者犯罪分子所在单位及其上级主管部门挽回的经济损失，或者因客观原因减少的经济损失，不予扣减，但可以作为酌定从轻处罚的情节。