文书内容广东省高级人民法院民 事 判 决 书（2019）粤民终2690号上诉人（原审被告）：惠州市金沙实业有限公司。住所地：广东省惠州市惠阳区淡水桥背泗水人民三路，统一社会信用代码91441303797758002C。法定代表人：黄超，总经理。委托诉讼代理人：刘飞，广东港联律师事务所律师。委托诉讼代理人：石佩玲，广东港联律师事务所律师。被上诉人（原审原告）：深圳市星鑫泰投资合伙企业（普通合伙）。住所地：广东省深圳市福田区福田街道福田区中心五路星河发展中心**，统一社会信用代码91440300MA5EJCEK8J。执行事务合伙人：西藏星彩创业投资有限公司（委派代表：邹郧青）。委托诉讼代理人：蒋志松，该企业员工。委托诉讼代理人：郭春曲，广东本海律师事务所律师。原审被告：深圳市生荣实业发展有限公司。。住所地：广东省深圳市南山区沙河街道华侨城汉唐大厦802统一社会信用代码91440300761967769J。法定代表人：黄超，总经理。原审被告：黄超，男，汉族，1987年8月18日出生，住广东省深圳市罗湖区。上列二原审被告的共同委托诉讼代理人：刘飞，广东港联律师事务所律师。上列二原审被告的共同委托诉讼代理人：石佩玲，广东港联律师事务所律师。原审第三人：广东华兴银行股份有限公司深圳分行。。住所地：广东省深圳市福田区益田路**荣超商务中心****05B.****04.******统一社会信用代码914403000614239633。负责人：盛红明，行长。上诉人惠州市金沙实业有限公司（以下简称金沙公司）因与被上诉人深圳市星鑫泰投资合伙企业（普通合伙）（以下简称星鑫泰企业）及原审被告深圳市生荣实业发展有限公司（以下简称生荣公司）、黄超、原审第三人广东华兴银行股份有限公司深圳分行（以下简称华兴银行深圳分行）借款合同纠纷一案，不服广东省深圳市中级人民法院（2019）粤03民初1334号民事判决，向本院提起上诉。本院受理后，依法组成合议庭对本案进行了审理，现已审理终结。金沙公司上诉请求：1、撤销一审判决第一项中关于“对尚欠合同期内借款利息的罚息，应以12821665.62元为基数……至实际清偿之日止”的判决；2、判令星鑫泰企业承担相应的诉讼费用。事实与理由：一、对于一审法院判决金沙公司再向星鑫泰企业支付合同期内借款利息的罚息已经超过民间借贷关于借款利率的法定标准，金沙公司不应支付该部分费用。一审法院已经判决金沙公司向星鑫泰企业偿还借款本金19592万元、合同期内的利息12821665.62元及罚息，其中对于罚息的计算均以本金（分开两笔计算）为基础按照年利率24%的标准自借款之日起计算至实际清偿之日止，根据该部分判决金沙公司已经按照法律规定利率的上限标准支付星鑫泰企业罚息，但又判决金沙公司支付合同期内借款利息的罚息，即以12821665.62元为基数，自2018年12月17日按照年利率24%计付至清偿之日止，前后相加金沙公司需支付星鑫泰企业的罚息已经超过民间借贷关于借款利率的法定标准。《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十条规定，出借人与借款人既约定了逾期利率，又约定了违约金或者其他费用，出借人可以选择主张逾期利息、违约金或者其他费用，也可以一并主张，但总计超过年利率24%的部分，人民法院不予支持。因此，请求依法撤销一审判决第一项中关于“对尚欠合同期内借款利息的罚息，应以12821665.62元为基数……至实际清偿之日止”的判决。二、一审法院违反了不告不理的原则。星鑫泰企业在一审中并没有就关于合同期内12821665.62元的借款利息再计算罚息提出请求而要求金沙公司承担，但一审法院却在判决中要求金沙公司承担该部分责任，属于超越当事人的诉讼请求进行审理，该部分判决违反了“不告不理”民事诉讼法律原则，请求依法予以撤销。针对金沙公司的上诉，星鑫泰企业答辩称：一、一审法院事实认定正确，判决合法、合理。金沙公司称合同期内借款利息的罚息已经超过民间借贷关于借款利息的法定标准，金沙公司不应支付该部分费用违背合同约定事实，不能成立。1、星鑫泰企业与金沙公司在《借款合同》11.2条违约责任中明确约定：“若金沙公司未按照本合同约定的期限偿还本合同项下的借款本金、利息及其他费用的，金沙公司应对逾期还款金额按借款期限内利率继续支付利息外，星鑫泰公司按日加收实际逾期金额的万分之五罚息”。本条的约定明确定义了金沙公司不仅要归还借款及借款利息，还要对逾期支付的本金和利息承担每日万分之五的违约金。2、星鑫泰企业与金沙公司及华兴银行深圳分行签订的《委托贷款合同》第二十四条二（4）违约事件及违约责任中也明确约定：“对不能按时支付的利息（含罚息），按罚息利息按日计收复利”。3、综合上述两份《合同》，金沙公司逾期支付本金及利息，已经构成违约事实。金沙公司不仅要归还借逾期还款金额（包括本金和合同期内的利息12821665.62元），还应按照《合同》约定就逾期还款金额（本金加上合同期内的12821665.62元利息）承担18%的年利率和承担违约惩罚，即按日支付万分之五的罚息，总计达到36%。一审法院在综合考虑金沙公司实际情况后，对合同期内违约而未支付的利息12821665.62元，从借款到期日起，做出按年利率24%计付至实际清偿之日止的判决不违背合同约定和法律规定。一审法院对金沙公司违约事实认定，及判决金沙公司承担合同期内借款利息的罚息，明显是综合考虑了《合同法》违约责任承担问题，及《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》做出的对金沙公司有利的此项判决。星鑫泰企业该上诉理由不能成立。二、金沙公司称一审法院违反了不告不理原则，没有事实依据。星鑫泰企业在一审时的第二项诉讼请求即：“请求判决金沙公司向星鑫泰企业支付违约金或罚息人民币28155836.54元（违约金或罚息每日按未还款项总额的万分之五收取，从2018年6月22日起暂计算至2019年4月15日止，其后依此标准计至清偿全部本息之日止）。”该请求包含了未归还的本金和未归还利息的罚息。请求二审人民法院依法驳回金沙公司的上诉，维持原判。针对金沙公司的上诉，生荣公司、黄超表示同意；华兴银行深圳分行未发表意见。星鑫泰企业向一审法院起诉请求：一、判令金沙公司向星鑫泰企业偿还借款本金19592万元，利息38160856.64元（借款利息=借款金额×本合同约定利率×占用时间，从2017年7月7日起暂计至2019年4月15日止，后续利息计至本息清偿之日止）；二、判令金沙公司向星鑫泰企业支付违约金或罚息27909992.93元（违约金或罚息每日按未还款项总额的万分之五收取，从2018年6月22日起暂计至2019年4月15日止，其后依此标准计至本息清偿之日止）；三、判令生荣公司、黄超向星鑫泰企业承担金沙公司所欠债务的连带保证责任；四、判令金沙公司、生荣公司、黄超承担本案发生的所有费用（包括诉讼费、诉讼保全费、诉讼保全担保费、律师费、仲裁受理费等星鑫泰企业因此发生的全部费用）；五、判令星鑫泰企业对生荣公司、黄超质押的股权（生荣公司持有的金沙公司98%股权以及黄超持有的金沙公司2%的股权）依法享有质权，并有权以处置质押股权所得价款优先受偿金沙公司、生荣公司、黄超上述第一、二、三、四项诉讼请求项下的债务。一审庭审中，星鑫泰企业变更上述第二项诉讼请求为判令金沙公司向星鑫泰企业支付违约金或罚息28155836.54元（违约金或罚息每日按未还款项总额的万分之五收取，从2018年6月22日起暂计至2019年4月15日止，其后依此标准计至本息清偿之日止），并明确第四项诉讼请求中的费用包括诉讼费1351754.24元、诉讼保全费5000元、诉讼保全担保费130995.42元、律师费45万元。一审法院认定事实：2017年7月19日，华兴银行深圳分行（受托人）、星鑫泰企业（委托人）、金沙公司（借款人）签订《委托贷款合同》（合同编号：华兴深分龙华委贷字第20170719001号），约定星鑫泰企业委托华兴银行深圳分行发放贷款给金沙公司，贷款金额贰亿元，期限12个月，年利率18%，人民币贷款日利率=年利率/360。《委托贷款合同》第二十二条第3项约定，金沙公司到期没有偿还贷款本息，导致华兴银行深圳分行、星鑫泰企业为催收贷款本息所需的费用，包括公告、送达、鉴定费、律师费、诉讼费、差旅费、评估费、拍卖费、财产保全费、强制执行费等，由金沙公司负担。2017年7月26日，星鑫泰企业（出借人）、金沙公司（借款人）、生荣公司（担保人）、黄超（担保人）签订《借款合同》（合同编号：XHJR-JK-2017001），约定金沙公司向星鑫泰企业借款2亿元。《借款合同》第3.1条约定，借款期限为1年+3个月，即借款期限一年期满，星鑫泰企业可根据情况要求金沙公司归还全部借款本金和利息，也可以决定再续借3个月，3个月期满后金沙公司向星鑫泰企业归还全部借款本金和未付利息。《借款合同》第3.2条约定，在金沙公司股东将所持有金沙公司股权全部质押给星鑫泰企业前，星鑫泰企业已发放借款按0.15%/天计算利息，直至金沙公司股东将所持有金沙公司100%股权质押给星鑫泰企业的股权质押登记完成取得股权质押证、星鑫泰企业取得金沙公司全部证照原件及金沙公司公章、财务章、法人章、合同专用章当天。股权质押登记完成取得股权质押证、星鑫泰企业取得金沙公司全部证照原件及金沙公司公章、财务章、法人章、合同专用章后第二天起，金沙公司向星鑫泰企业借款按年化利率18%计算。金沙公司按季付息，每季度末前向星鑫泰企业付清该季度利息，借款到期一次性还清全部本金及未付的利息。季度付息日为每季度最后一个月21日。《借款合同》第7.2.2条约定，对于本项目的销售回款，星鑫泰公司有权自贷款发放之日起提留并归集至星鑫泰公司指定的账户作为还款保证金，还款保证金总额为1000万元。从本合同第二笔借款发放之日起三个月后，此保证金可用于归还星鑫泰公司借款本息。《借款合同》第11.2条约定，若金沙公司未按照本合同约定的期限偿还本合同项下借款本金、利息及其他费用的，金沙公司应对逾期还款金额按借款期限内利率继续支付利息外，星鑫泰企业按日加收实际逾期金额的万分之五罚息，逾期达15日以上的，星鑫泰企业有权解除本合同。2017年7月6日，星鑫泰企业（债权人）、生荣公司（保证人）、黄超（保证人）签订《保证担保合同》（合同编号：XHJR保字第2017001号），约定生荣公司、黄超为星鑫泰企业与金沙公司在案涉《借款合同》星鑫泰企业对金沙公司享有的债权实现提供无限连带责任保证担保。合同第一条约定，所担保的主债权为星鑫泰企业依据《借款合同》对金沙公司所享有的全部债权，前述主债权本金余额在债权确定期间内最高不超过贰亿元。合同第四条约定，担保范围为：主合同项下全部债务，包括但不限于全部主债权本金及利息、复利、罚息、违约金、赔偿金、债务人应向债权人支付的其他款项（包括但不限于有关手续费、电讯费、杂费等）、债权人实现债权与担保权利而发生的费用（包括但不限于诉讼费、仲裁费、财产保全费、差旅费、执行费、评估费、拍卖费、公证费、送达费、公告费、律师费等）。利息、罚息、复利按主合同的约定计算，并计算至债务还清之日止。本合同约定的本金余额最高限额仅为主债权本金的最高限额，在本金不超过约定限额的前提下，由此而产生的本合同约定担保范围内所有应付款项，保证人均同意承担担保责任。合同第五条约定，保证方式为无限连带责任保证。本合同项下有多个保证人的，各保证人共同对债权人承担连带责任。合同第六条约定，保证期间为债权人与债务人约定的债务履行期限届满之日起二年。2017年7月6日，生荣公司（出质人）、黄超（出质人）分别与星鑫泰企业（质权人）签订《股权质押合同》，约定生荣公司、黄超分别为金沙公司履行《借款合同》（合同编号：XHJR-JK-2017001）项下义务提供股权质押担保。用于出质的股权分别为生荣公司持有金沙公司的全部股权（98万股，认缴出资占目标公司总注册资本98%）、黄超持有金沙公司的全部股权（2万股，认缴出资占目标公司总注册资本2%）。被担保的主债权均为《借款合同》项下金沙公司应向星鑫泰企业偿还的借款本金2亿元。质押担保的范围为主债权、利息、罚息、逾期利息、复利、违约金、手续费、损害赔偿金、债务人返还款项的义务和实现债权及担保权利的费用[包括但不限于诉讼费、仲裁费、保全费、律师费、审计费、评估费、鉴定费、变（拍）卖费、公证费、执行费、差旅费、公告费等]。2017年7月21日，上述股权质押完成出质设立登记手续，出质股权所在公司为金沙公司，登记的质权人为星鑫泰企业。其中，生荣公司出质股权的质权登记编号为A1***89，出质股权数额为98万元（出质股权所在公司注册资本100万，出质股权占所在公司98%股权）；黄超出质股权的登记编号为A******，出质股权数额为2万元（出质股权所在公司注册资本100万，出质股权占所在公司2%股权）。另查明，2017年7月7日，星鑫泰企业向金沙公司转账108万元。2017年7月12日，星鑫泰企业向金沙公司转账300万元。2017年7月20日，星鑫泰企业通过华兴银行深圳分行向金沙公司发放委托贷款1.5亿元。2017年8月25日，星鑫泰企业通过华兴银行深圳分行向金沙公司发放委托贷款4592万元。金沙公司、生荣公司、黄超在一审庭审中对上述款项发放情况予以确认。金沙公司、生荣公司、黄超共提交了十九张金沙公司向星鑫泰企业还款的凭证，金额共计30195976.58元，其中有十二张摘要为“委托贷款还款”。具体支付日期、金额等详见下表：            序号              日期              金额（元）                  1              2017.9.21              493740                  2              2017.11.30              1000000                  3              2018.2.11              190373.82                  4              2018.3.21              138600                  5              2018.3.23              45000                  6              2018.11.9              3560000                  7              2018.12.17              1096739.76                  摘要为“委托贷款还款”                  1              2017.9.21              4725000                  2              2017.9.21              619920                  3              2017.12.21              6596.58                  4              2018.1.19              2000000                                                                5              2018.2.11              2143683.36                  6              2018.2.11              4972681.91                  7              2018.3.21              3636.07                  8              2018.6.7              6746363.93                  9              2018.6.7              2066400                  10              2018.6.7              263108.19                  11              2018.6.7              80589.6                  12              2018.6.21              43543.36      再查明：2019年4月19日，星鑫泰企业向中国太平洋财产保险股份有限公司深圳分公司转账支付担保费130995.42元。2019年4月23日，中国太平洋财产保险股份有限公司深圳分公司出具《诉讼财产保全责任保险保险单》，载明其为本案财产保全提供诉讼财产保全责任保险，保费为130995.42元。2019年4月26日，星鑫泰企业与广东德纳律师事务所签订《专项法律服务协议书》，约定广东德纳律师事务所协助星鑫泰企业完成案号为（2019）粤03民初1334号案件的保全查封事宜。本协议项下律师费为纯风险收费，费用总额为12万元。广东德纳律师事务所向星鑫泰企业开具了编号为23664891-23664893的增值税专用发票，发票金额合计15万元。星鑫泰企业与广东本海律师事务所签订《委托代理合同》，约定星鑫泰企业诉金沙公司、生荣公司、黄超借款合同纠纷一案，广东本海律师事务所接受星鑫泰企业委托，指派郭春曲律师为星鑫泰企业的诉讼代理人，广东本海律师事务所代理案件一审、二审律师费为150万元。本协议签订后，星鑫泰企业在七个工作日内支付30万元律师费。2019年6月3日，星鑫泰企业向广东本海律师事务所转账支付30万元。广东本海律师事务所向星鑫泰企业开具了编号为23842519-23842521的增值税专用发票，发票金额合计30万元。另，金沙公司、生荣公司、黄超提交金沙公司与银顺通公司的《借款合同》《展期合同》、工商登记信息等，借款合同第一条约定借款用途为向星鑫泰企业偿付案涉借款2018年第一季度利息及罚息。金沙公司、生荣公司、黄超据此主张深圳市银顺通小额贷款有限公司（以下简称银顺通公司）向金沙公司发放借款920万元，该款项系用于偿还案涉借款2018年第一季度的利息，之后金沙公司向银顺通公司偿还10182400元，因星鑫泰企业与银顺通公司系关联公司，故上述款项实际系利滚利，超过920万元的还款982400元，应抵扣案涉借款利息。星鑫泰企业对此不予认可。一审法院认为：案涉《委托贷款合同》《借款合同》系各方的真实意思表示，除其中约定的金沙公司股权办理质押前的利息计算标准超过36%的部分，根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第二款的规定应认定无效外，其他内容均合法有效，各方均应依合同约定履行各自之义务。星鑫泰企业已依约向金沙公司发放案涉借款2亿元，且案涉借款期限已届满，故星鑫泰企业有权要求金沙公司偿还相应款项。金沙公司就案涉借款向星鑫泰企业共归还款项十九笔，各方对利息、罚息的计算以及各笔款项的抵扣等存在争议，法院对相关争议评述如下：一、关于2017年7月21日金沙公司股权办理质押前案涉借款的利息计算问题。案涉《借款合同》约定在金沙公司股权质押给星鑫泰公司前，星鑫泰公司已发放借款按0.15%天计算利息。金沙公司、生荣公司、黄超主张，该计息标准已超过法律规定的月息3%上限，故多付利息款项应用于折抵后续的利息及本金。法院认为，金沙公司、生荣公司、黄超该主张符合《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第二款关于“借贷双方约定的利率超过年利率36%，超过部分的利息约定无效。借款人请求出借人返还已支付的超过年利率36%部分的利息的，人民法院应予支持”的规定，一审法院对该主张予以采信，故2017年7月21日前发放借款的利息应按照年利率36%自发放之日起计算至2017年7月21日止，金沙公司多支付的款项应在相应日期折抵尚欠利息或本金。二、关于2017年7月21日后利息及罚息的计算问题。案涉《借款合同》约定按季付息，付息日为每季度最后一个月21日，故案涉借款对应的结息付息日为2017年9月21日、2017年12月21日、2018年3月21日、2018年6月21日。根据《借款合同》的约定，2017年7月22日起至借款期限届满日止的利息按年利率18%计算。星鑫泰企业主张根据《借款合同》第11.2条的约定，金沙公司应对逾期偿还的本金、利息按合同期内利率即年利率18%继续支付利息以及按日万分之五支付罚息。金沙公司、生荣公司、黄超认为星鑫泰企业无权收取复利，且对逾期款项同时主张利息、罚息的计算标准过高，申请予以调整。对此，法院认为，星鑫泰企业主张的计算标准已超过法定标准，一审法院依法调整为对合同期内未按期支付的利息、借款期满尚欠的本金及合同期内利息按年利率24%计算罚息。三、关于已还款项的认定问题。金沙公司、生荣公司、黄超共提交了19张金沙公司向星鑫泰企业还款的凭证，合计还款30195976.58元。对于其中2017年11月30日所支付的100万元，星鑫泰企业主张该笔款项系《借款合同》第7.2.2条约定的保证金，不应于支付当日抵扣案涉款项，但《借款合同》第7.2.2条还约定“从本合同第二笔借款发放之日起三个月后，此保证金可用于归还星鑫泰公司借款本息”，而案涉借款已于2017年8月25日全部发放完毕，故金沙公司、生荣公司、黄超关于该100万元于2017年11月30日抵扣案涉借款本息的主张应予支持。金沙公司、生荣公司、黄超主张凭证摘要为“委托贷款还款”的12笔款项系偿还星鑫泰企业通过华兴银行深圳分行发放的委托贷款19592万元项下的相应款项，其余7笔款项系偿还星鑫泰企业直接发放的408万元项下的相应款项，该主张具有合理性，星鑫泰企业亦未提交反证予以抗辩，一审法院对该主张予以采信。上述还款应按相应还款日尚欠的罚息、利息、本金的顺序进行抵扣。四、金沙公司、生荣公司、黄超还主张已向银顺通公司偿还的10182400元中超过920万元的还款982400元，属于利滚利，应抵扣案涉借款利息。对此法院认为，金沙公司与银顺通公司之间是另一借款合同关系，银顺通公司收取借款利息有事实和法律依据，而且金沙公司已将该笔借款920万元用于偿还案涉借款2018年第一季度的利息及罚息，上述19笔还款已包含该款项，故并不存在金沙公司、生荣公司、黄超所主张的利滚利问题，对金沙公司、生荣公司、黄超以982400元抵扣案涉借款利息的主张，法院不予采信。经核算，对于408万元的借款，截至借款到期日即2018年7月11日，金沙公司尚欠本金2634047.8元、合同期内利息148823.7元（121166.2元+27657.5元）、罚息1696.33元，金沙公司应予支付，且自2018年7月12日起以2782871.5元（2634047.8元+148823.7元）为基数按年利率24%计付罚息。金沙公司于2018年11月9日还款3560000元，抵扣截止至该日的罚息、利息及本金，尚余552802.46元用于抵扣19592万元借款项下所涉本息。对于19592万元的借款，其中15000万元于2018年7月19日到期，4592万元于2018年8月24日到期。截至2018年8月24日，金沙公司尚欠本金19592万元、合同期内利息13009483.33元、罚息473003.77元，金沙公司应予支付。且金沙公司应以尚欠本金15000万元为基数，自2018年7月20日起按照年利率24%计付罚息；以尚欠本金4592万元为基数，自2018年8月25日起按照年利率24%计付罚息；对于截至2018年8月24日尚欠的合同期内借款利息共计13009483.33元，自2018年8月25日起按照年利率24%计付罚息。金沙公司于2018年11月9日还款552802.46元，于2018年12月17日还款1096739.76元，抵扣上述尚欠合同期内利息计至相应还款日的罚息及合同期内利息后，截至2018年12月17日，金沙公司尚欠合同期内利息12821665.62元。综上，金沙公司应向星鑫泰企业偿还借款本金19592万元、合同期内利息12821665.62元及罚息（对尚欠本金15000万元的罚息，应以15000万元为基数，自2018年7月20日起按照年利率24%计付至实际清偿之日止；对尚欠本金4592万元的罚息，应以4592万元为基数，自2018年8月25日起按照年利率24%计付至实际清偿之日止；对尚欠合同期内借款利息的罚息，应以12821665.62元为基数，自2018年12月17日起按照年利率24%计付至实际清偿之日止）。具体计算详见附表。对星鑫泰公司超出上述利息、罚息的主张，一审法院不予支持。关于星鑫泰企业主张的保全担保费及律师费。《委托贷款合同》第二十二条第3项约定，金沙公司到期没有偿还贷款本息，导致华兴银行深圳分行、星鑫泰企业为催收贷款本息所需的费用，包括公告、送达、鉴定费、律师费、诉讼费、差旅费、评估费、拍卖费、财产保全费、强制执行费等，由金沙公司负担。星鑫泰企业主张的已实际支出的保全担保费130995.42元、律师费30万元，系其为实现案涉债权而支出的合理必要费用，属于其损失部分，应由金沙公司承担。至于星鑫泰企业主张的其向广东德纳律师事务所支付的律师费15万元，星鑫泰企业未提交支付凭证予以证明，其提交的发票的金额亦与双方合同约定金额不一致，且星鑫泰企业在该案中委托两家律师事务所，非属合理必要，法院亦已支持30万元律师费，故一审法院对该主张不予支持。关于生荣公司、黄超的担保责任问题。生荣公司、黄超与星鑫泰企业签订的《保证担保合同》《股权质押合同》均系各方的真实意思表示，内容未违反法律、行政法规的强制性规定，应属有效。根据合同约定，生荣公司、黄超应对金沙公司的上述债务承担连带责任，生荣公司、黄超在承担该责任后有权向金沙公司追偿；各方已办理了股权质押登记，故星鑫泰企业对生荣公司名下的金沙公司98万元的股权和黄超名下的金沙公司2万元的股权享有质权,其对依法处分该质押物所得款项在金沙公司上述债务范围内享有优先受偿权，生荣公司、黄超在承担该责任后有权向金沙公司追偿。综上所述，星鑫泰企业的诉讼请求部分成立，法院对该部分予以支持。依照《中华人民共和国合同法》第八条、第六十条第一款、第一百一十四条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条，《中华人民共和国担保法》第十八条、第二十一条第一款、第三十一条，《中华人民共和国物权法》第一百七十六条、第二百零八条、第二百二十六条、第二百二十九条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条，《中华人民共和国民事诉讼法》第六十四条、第一百四十二条的规定，一审法院判决：一、金沙公司应于判决生效之日起十日内向星鑫泰企业偿还借款本金19592万元、合同期内利息12821665.62元及罚息（对尚欠本金15000万元的罚息，应以15000万元为基数，自2018年7月20日起按照年利率24%计付至实际清偿之日止；对尚欠本金4592万元的罚息，应以4592万元为基数，自2018年8月25日起按照年利率24%计付至实际清偿之日止；对尚欠合同期内借款利息的罚息，应以12821665.62元为基数，自2018年12月17日起按照年利率24%计付至实际清偿之日止）；二、金沙公司应于判决生效之日起十日内向星鑫泰企业支付保全担保费130995.42元和律师费30万元；三、生荣公司、黄超应对金沙公司上述债务承担连带责任，生荣公司、黄超代为清偿后有权向金沙公司追偿；四、星鑫泰企业就上述债权对生荣公司持有的金沙公司98万元的股权（质权登记编号为A*****）、黄超持有的金沙公司2万元的股权（质权登记编号为A******）的拍卖、变卖所得价款优先受偿，生荣公司、黄超在承担该责任后有权向金沙公司追偿；五、驳回星鑫泰企业的其他诉讼请求。若当事人未按判决指定的期间履行上述付款义务，则应按照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定加倍支付迟延履行期间的债务利息。一审案件受理费1355888.44元，保全费5000元（已由星鑫泰企业预交），由生荣公司、黄超、金沙公司负担。本院经审理，对一审法院查明的事实予以确认。另查明，《委托贷款合同》第二十四条第二项第6点第（4）载明：“对不能按时支付的利息（含罚息），按罚息利率按日计收复利。”本院认为，本案系借款合同纠纷。本案二审应当围绕当事人的上诉请求进行审理，当事人没有提出请求的，本院依法不予审理。根据当事人的上诉及答辩意见，本案二审争议的焦点为相关罚息的计付问题。关于金沙公司尚欠星鑫泰企业借款本金19592万元、合同期内利息12821665.62元及尚欠本金19592万元逾期之后罚息的计付，双方均无争议，本院予以确认。关于尚欠合同期内借款利息12821665.62元，能否自2018年12月17日起按照年利率24%计算罚息问题。涉案《借款合同》第11.2条约定，若金沙公司未按照本合同约定的期限偿还本合同项下借款本金、利息及其他费用的，金沙公司应对逾期还款金额按借款期限内利率继续支付利息外，星鑫泰企业按日加收实际逾期金额的万分之五罚息；《委托贷款合同》第二十四条第二项第6点第（4），亦明确对不能按时支付的利息（含罚息），按罚息利率按日计收复利。据此，星鑫泰企业主张对金沙公司欠付的合同期内借款利息计收罚息，具有合同依据。由于星鑫泰企业主张的计算标准超过法定标准，一审法院调整为按年利率24%标准计算，符合《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第三十条的规定，并无不妥。星鑫泰企业在一审诉讼中已向金沙公司明确提出支付违约金或罚息的相关诉讼请求。金沙公司上诉主张一审判决超越当事人的诉讼请求，缺乏事实和法律依据，本院不予支持。综上所述，一审判决认定事实清楚，适用法律正确，依法应予维持。金沙公司的上诉缺乏事实和法律依据，依法应予驳回。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第一项之规定，判决如下：驳回上诉，维持原判。二审案件受理费27109.52元，由惠州市金沙实业有限公司负担。本判决为终审判决。审判长  秦红梅审判员  潘晓璇审判员  郑捷夫二〇二〇年四月二十六日法官助理陈敏书记员朱丽潔附表1            408万元借款本息计算表                  序号              本金计算基数              起算日期              截止日期              天数              年利率              利息              合同期内利息的罚息              已还款              抵扣利息/罚息              抵扣本金                  1              1080000              2017/7/7              2017/7/12              5              36%              5400              /              /              /              /                  2              4080000              2017/7/12              2017/7/21      （含该日）              10              36%              40800              /              /              /              /                  3              4080000              2017/7/22              2017/9/21              61              18%              124440              /              493740              170640      （5400+40800+124440）              323100                  4              3756900              /              2017/11/30              /              18%              /              /              1000000              /              1000000                  5              2756900              2017/9/21              2017/12/21              91              18%              125438.95              /              /              /              /                  6              2756900              2017/12/21              2018/2/11              52              18%              /              4348.55              190373.82              129787.5      （125438.95+3261.41）              60586.32                  7              2696313.68              2017/12/21              2018/3/21              90              18%              121334.12              /              138600              121334.12              17265.88                  8              2679047.8              /              2018/3/23              /              18%              /              /              45000              /              45000                  9              2634047.8              2018/3/21              2018/6/21              92              18%              121166.2              /              /              /              /                  10              2634047.8              2018/6/21              2018/7/11      （含该日，借款到期日）              21              18%              27657.5              1696.33              /              /              /                  11              2634047.8              2018/7/12              2018/11/9              120              24%              210723.82              11905.9              3560000              373149.75              2634047.8      （备注：1.合同期内利息的罚息按年利率24%计算；2.已还款项按照罚息、利息、本金的顺序进行抵扣；3.金沙公司于2018年11月9日偿还3560000元，抵扣408万元借款所涉罚息、利息及本金后，即3560000-373149.75-2634047.8，剩余552802.46元，用于抵扣19592万元借款所涉本息）附表2            19592万元借款本息计算表                  序号              本金计算基数              起算日期              截止日期              天数              年利率              利息              合同期内利息总和              合同期内利息的罚息              已还款              抵扣利息/罚息              尚欠利息              尚欠罚息                  1              150000000              2017/7/20              2017/7/21      （含该日）              2              36%              300000              /              /              /              /              /              /                  2              150000000              2017/7/22              2017/8/25              34              18%              2550000              /              /              /              /              /              /                  3              195920000              2017/8/25              2017/9/21              27              18%              2644920              5494920              /              5344920              5344920              150000              /                  4              195920000              2017/9/21              2017/12/21              91              18%              8914360              9064360              9100              6596.58              6596.58              9064360              2503.42                  5              195920000              2017/12/21              2018/1/19              29              18%              /              9064360              177747.71              2000000.00              2000000.00              7242107.71              /                  6              195920000              2018/1/19              2018/2/11              23              18%              /              7242107.71              111045.65              7116365.27              7116365.27              236788.09              /                  7              195920000              2017/12/21              2018/3/21              90              18%              8816400              9053188.09              5998.63              3636.07              3636.07              9053188.09              2362.56                  8              195920000               2018/3/21              2018/6/7              78              18%              /              9053188.09              473128.34              9156461.72               9156461.72               369854.71              /                  9              195920000               2018/3/21              2018/6/21              92              18%              9012320               9382174.72              3451.98              43543.36               43543.36               9342083.33              /                   10              195920000               2018/6/21              2018/7/19      （含该日，15000万元借款到期日）              29              18%              2840840               12182923.33              180613.61              /               /               12182923.33              180613.61                  11              45920000              2018/7/20              2018/8/24      （含该日，4592万元借款到期日）              36              18%              826560              13009483.33              473003.77              /              /              13009483.33              473003.77                  12              /              2018/8/25              2018/11/9              76              24%              /              13009483.33              1132150.93              552802.46              552802.46              13009483.33              579348.47                  13              /              2018/11/9              2018/12/17              38              24%              /              13009483.33              908922.04              1096739.76              1096739.76              12821665.62              0      （备注：1.合同期内利息的罚息按年利率24%计算；2.合同期内利息的罚息=上期尚欠利息的罚息+上期尚欠罚息；3.已还款项按照罚息、利息、本金的顺序进行抵扣；4.2017.9.21还款两笔4725000元和619920元，共计5344920元；2018.2.11还款两笔2143683.36元和4972681.91元，共计7116365.27元；2018.6.7还款四笔6746363.93元、2066400元、263108.19元、80589.6元，共计9156461.72元）