广东省中山市第一人民法院民 事 判 决 书（2020）粤2071民初894号原告：中山市鑫诺建材有限公司，住所地广东省中山市东区************之二，统一社会信用代码91442000MA4WRPFG5Q。法定代表人：伍回祝，总经理。委托诉讼代理人：成冬红，广东洋三律师事务所律师。委托诉讼代理人：王晓艳，广东洋三律师事务所律师。被告：广东永达建筑有限公司，住所地广东省茂名市**************，统一社会信用代码914************763。法定代表人：麦尔宁，董事长兼总经理。委托诉讼代理人：陈威达，广东励而德律师事务所律师。委托诉讼代理人：王睿琳，广东励而德律师事务所实习律师。原告中山市鑫诺建材有限公司（以下简称鑫诺公司）与被告广东永达建筑有限公司（以下简称永达公司）买卖合同纠纷一案，本院于2019年1月9日立案后，依法由审判员向良平独任审判，公开开庭进行了审理。原告鑫诺公司的法定代表人伍回祝、委托诉讼代理人成冬红、王晓艳，被告永达公司的委托诉讼代理人陈威达、王睿琳到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告鑫诺公司向本院提出以下诉讼请求：请求判令被告立即向原告清偿货款1917994.97元及利息（以未支付货款为基数，按照合同约定利率计算至2019年12月5日止，详见利息计算表，合计1041508.07元；以1917994.97元为基数，自2019年12月6日起按月利率3%计算至实际清偿之日止，暂计至2019年12月31日为47950元），暂合计3007453.04元。审理过程中，原告将第一项诉讼请求变更为：请求判令被告立即向原告清偿货款2819451.79元及利息（以未支付货款为基数，按照合同约定利率计算至2019年12月31日止，详见利息计算表，暂合计482118.71元），暂合计3301570.5元。事实与理由：2017年9月6日，原告与被告签订《钢筋采购合同》，约定由原告提供三角大信新都汇工程的钢材，送货地为中山市*******旁地块，货款按月结算，货到30天内支付货款不计利息；逾期30天自第二个月起按月息2%计算利息；逾期60天自第三个月起按月息3%计算利息；超过3个月的按月息3%计算利息。2017年9月11日至2018年4月21日期间，原告按约定向被告提供符合质量要求的钢材，被告也已实际施工使用，销售货款总计20825259.5元，原告已根据约定开具全部货款的增值税发票。被告处工作人员定期制作交易的货款、利息计算明细表，通过微信方式发送给原告以供核对。现经原告核算，截止2019年12月31日，被告仍拖欠货款2819451.79元，逾期付款利息暂计482118.71元，详见利息计算附表。后原告多次向被告催收拖欠货款及利息，均协商未果。综上，原告为维护自身合法权益，诉至本院。原告鑫诺公司为支持其诉讼请求，在举证期限内向本院提供了如下证据：1.《钢筋采购合同》；2.送货单71张；3.《大信工地总结表》；4.《货款利息税费汇总表》；5.《开票及税费金额表》；6.《货款利息计算表》；7.微信聊天记录截图、微信身份信息截图；8.中国建设银行活期存款明细账；9.短信聊天记录、电话截图。证明的内容详见证据目录。被告永达公司辩称：被告已向原告付清全部款项，原告的全部诉讼请求均无事实和法律依据，且与合同约定相悖，应予全部驳回。具体理由如下：一、合作过程中，被告一直积极、善意地推进交易，且双方在最终对账时一致确认了是按照合同条款进行对账，本案纠纷的产生是原告反悔拒不按照合同条款计算所致。二、经被告依照合同约定和法律规定计算，被告已经付清全部款项。三、原告算法存在但不限于以下错误，应全部不予采纳：（1）原告送货后未及时开发票并将发票交付给被告，按照合同约定不应计算利息；（2）除了2018年2月1日87533元、2019年5月10日500000元、2019年7月9日1293906.04元是用于支付开票费用外，被告其余付款均是支付货款；（3）开票费用未约定支付期限和利息，应不予计算利息；（4）原告其余关于付款性质、付款用途、利息计算、抵扣方法、余款计算等均是原告按自己的算法裁剪拼接而成，未经被告确认，与双方约定及法律规定相悖，应以被告整理的为准。四、即使要计算利息，原告的标准也明显过高，应不予采纳。综上，请求法院依法查明事实，驳回原告全部诉讼请求。针对原告增加的诉讼请求，被告补充答辩意见称：1、该表格计算方式和结果与原告开庭前的计算方案明显不一致，该表格是扣完利息再扣本金，而此前原告的方案是本金和利息同时扣。可见原告一直是处理计算方式的变更当中，也即此前双方任何未能达成一致的方案和意思表示都不能作为本案认定计算方法的依据。包括被告外聘会计未经被告最终确认，仅为了协商方案而发给原告法定代表人伍回祝的计算表（从原告提交2019年3月20日的微信记录可以看出，会计明确提出对账最终由老板娘决定）；2、合同约定货到30天后计算利息的前提是票到10个工作日，原告迟迟未将发票交给被告，不应起算利息，但该表格完全忽略了原告这方面的过失，未结合票到情况进行统计，明显错误。被告永达公司就其辩解，向本院提供了如下证据：1.伍回祝与被告方主管人员微信聊天记录；2.伍回祝与被告律师手机短信聊天记录；3.中国建设银行单位客户专用回单；4.中国建设银行单位客户专用回单、中国工商银行电子银行回单；5.微信聊天记录截图。本院经审理认定事实如下：2017年9月6日，采购方（甲方）永达公司与供货方（乙方）鑫诺公司签订《钢筋采购合同》，合同含以下内容：工程名称：三角大信新都汇工程，工程地点：中山市*******旁地块，第三条第3项载明：结算方式原则上采用月结方式，即：货到30天内支付货款的不计利息；若甲方未能按月结算的：①、某批次货物甲方未能在30天之内付清货款的，则第二个月按月息2%计算；②、某批次货物甲方未能在60天之内付清货款的，则第三个月按月息3%计算；超过3个月的同样按月息3%计算；第三条备注②载明：乙方须提供17%材料增值税专用发票给甲方，甲方则在结算单价的基础上给乙方8%开票费用；备注⑤载明：甲方采取网上对公账户支付乙方货款，乙方须提前10个工作日开具有效增值税专用发票给甲方，若因发票未及时交付导致甲方未能付款的，则乙方不得计算利息；第七条第3项载明：如甲方因不可预料的原因停工，由甲方自停工之日起二个月内付清乙方所有货款并终止合同。合同甲方落款处，盖被告永达公司公章，乙方落款处盖原告鑫诺公司公章及签原告法定代表人名。2017年9月11日至2018年4月21日期间，原告按约定向被告提供钢材，货款总计20825259.5元。2017年12月7日，被告通过中国建设银行账户向原告账户支付1063036.13元，用途备注“材料款”；2017年12月13日，被告通过中国建设银行账户向原告账户支付31123元，用途备注“材料款”；2018年2月1日，被告通过中国建设银行账户向原告支付459583.21元，用途备注“货款”；2018年2月10日，被告通过中国建设银行账户向原告支付4327222.66元，用途备注“货款”；2018年5月8日，被告通过中国建设银行账户向原告支付800000元，用途备注“货款”；2018年5月18日，被告通过中国建设银行账户向原告支付2000000元，用途备注“货款”；2018年5月25日，被告通过中国建设银行账户向原告支付3000000元，用途备注“货款”；2018年7月26日，被告通过中国建设银行账户向原告支付1500000元，用途备注“货款”；2018年8月2日，被告通过中国建设银行账户向原告支付两笔7494358元、438120元，用途均备注“货款”。以上材料款或货款合计21113443元。另：2018年2月1日被告委托案外人陈鹏通过中国工商银行账号向原告法定代表人个人账户支付87533元，无用途备注，原被告双方庭上均确认为开票费用；2019年5月10日被告通过中国建设银行账户向原告法定代表人个人账户支付一笔300000元、一笔200000元，均备注“往来款”；2019年7月9日被告委托案外人陈鹏通过中国工商银行账号向原告法定代表人个人账户支付一笔1000000元、另一笔293906.04元，均备注“永达三角项目开票费用”。以上合计1881439.04元，被告向原告合计支付22994882.12元（本院核算为22994882.04元）。2019年7月9日，被告永达公司向原告鑫诺公司出具业务联系函，主要内容：截止2019年3月27日，鑫诺公司已向永达公司开具21113443元金额的增值税专用发票，按合同约定相应的开票费用为1881439.04元，其中2018年2月1日已支付87533元，2019年5月10日支付500000元，剩余1293906.04元于今日支付，收缴发票明细：2018年1月27日收到发票10份，发票金额1094159.13元；2018年6月26日收到发票71份，发票金额7693010.85元；2018年7月30日收到发票68份，发票金额7257816.13元；2018年8月8日收到发票42份，发票金额4459965.86元；2019年3月27日收到发票6份，发票金额608491.03元。根据双方的陈述，2018年1月27日收到的10份发票系2017年12月13日开出；2018年6月26日收到的71份发票系2018年5月30日开出1431898.49元，2018年5月31日开出2523546.22元，2018年6月20日开出2965926.34元，2018年6月21日开出771639.8元）；2018年7月30日收到的68份发票，系2018年7月19日开出1870000元，2018年7月20日开出3620383.64元，2018年7月23日开出1767432.49元；2018年8月8日收到的42份发票系2018年8月3日开出4459965.86元；2019年3月27日收到的6份发票系2018年3月26日开出608491.03元。2018年7月27日，被告会计周娟发给原告《采购明细及计息-鑫诺》，其中《三角大信货款、违约金、税金计算表①》、《三角大信货款、违约金、税金计算表②》、《三角大信货款、违约金、税金计算表③》（详见本判决书附表）本院认为，原告鑫诺公司与被告永达公司形成买卖合同关系，双方应按法律规定和合同约定履行自己的义务。现原、被告在履行合同的过程中发生争议，其争议的焦点如下：一、被告已付款项的性质。原告主张，被告已付款项中，2017年12月7日通过中国建设银行账户向原告账户支付的1063036.13元为2017年9月11日至2017年10月14日5单的货款，2017年12月13日通过中国建设银行账户向原告账户支付的31123元为上述5单货款迟延付款的违约金；2018年2月1日通过中国建设银行账户向原告支付的459583.21元为2017年10月18日1单的货款431655.29元加该货款迟延付款的违约金27928元；2018年2月10日通过中国建设银行账户向原告支付的4327222.66元为2017年10月20日至2017年11月26日17单货款4098087.1元加上述17单货款迟延付款的违约金229135.56元，后面的付款应依此类推。被告主张，被告在各次支付中均备注了付款用途，或材料款，或货款，或往来款，或开票费用，应以付款时备注的付款用途为准认定为材料款或货款，不能认定为被告支付了违约金或利息。经审查，本院认为，被告在付款备注中的材料款、货款、往来款中的备注用途为被告单方备注、临时性备注，除开票费用外，其他备注材料款、货款、往来款定义不清，如2017年12月13日支付的31123元实为违约金，但备注为材料款，2018年2月1日支付的459583.21元实为货款加违约金，备注为货款，2018年2月10日支付的4327222.66元实为货款加违约金，备注为货款，而被告发给原告的《三角大信货款、违约金、税金计算表①》、《三角大信货款、违约金、税金计算表②》、《三角大信货款、违约金、税金计算表③》意思表示明确、具体，被告的前四次付款金额与上述三份计算表数据完全一致，故应以上述三份计算表中的计算方法为准，认定、计算被告以后各次付款的性质与用途；被告已按上述三份计算表付款，应认定被告负责人的意思表示，被告关于该计算表系外包会计做出，不能认定为被告意思表示的主张不能成立，不予支持；二、原告迟延开出发票部分的货款能否主张违约金或利息？对此，被告主张，根据合同约定，原告须提前10个工作日开具有效增值税专用发票给被告，若因发票未及时交付导致被告未能付款的，则原告不得计算利息，故应从被告收到发票后10个工作日开始计算利息。原告主张，交易惯例是被告能够支付货款后通知原告开出发票，不可能被告可以支付货款了原告拒绝开出发票，故不可能因为原告迟延开具发票导致被告迟延支付货款，故应从被告迟延支付货款30日起开始计付利息。经审查，原、被告签订的《钢筋采购合同》第三条第3项，利息起算条件为“甲方未能在30天之内付清货款”，则从次月起计息，另合同第三条备注⑤：“乙方须提前10个工作日开具有效增值税专用发票给甲方，若因发票未及时交付导致甲方未能付款的，则乙方不得计算利息”，该条约定了排除利息计算的情况，即：若甲方未能在货到30天之内付清货款的原因是乙方未及时将发票交付甲方，则该批货款不计算利息。该条款的重点在于乙方未及时将发票交付甲方的行为直接导致了甲方未能及时付款，而非乙方须提前10个工作日交付发票。仅有乙方未及时将发票交付甲方的行为与甲方未能及时付款间存在相当的因果关系时，才能排除利息计算。另根据原告已经开具的发票与对应的被告付款的行为先后顺序看，第一次付款被告先于2017年12月7日支付货款1063036.13元、2017年12月13日支付违约金31123元，然后原告于2017年12月13日开出对应的发票，2018年1月27日被告收到发票；第二次2018年2月1日至2018年5月25日支付10674338.87元后，原告才于2018年5月30日开出1431898.49元发票（后续继续开发票），由此可见，在过往的交易惯例中，原告迟延开出发票并不影响被告支付货款及计付违约金，故对被告关于原告迟延开出发票因此不能计算违约金的主张不予支持，对原告主张以被告迟延付款时间计付违约金或利息的请求予以支持；三、被告的付款是先充抵货款本金还是先充抵货款违约金或利息？对此，原告主张被告支付的款项应先充抵违约金或利息，被告主张被告支付的款项，应先充抵货款本金。经审查，原、被告签订的合同对充抵顺序没有约定。根据《最高人民法院关于适用若干问题的解释（二）》第二十一条的规定，债务人除主债务之外还应当支付利息和费用，当其给付不足以清偿全部债务时，并且当事人没有约定的，人民法院应当按照下列顺序抵充：（一）实现债权的有关费用；（二）利息；（三）主债务。故对被告的付款先充抵违约金或利息，后冲减本金；四、关于开票费用（税金），根据合同第三条备注②：乙方须提供17%材料增值税专用发票给甲方，甲方则在结算单价的基础上给乙方8%开票费用，即开票费用产生的时间为乙方将发票送至甲方之日，且开票费用未约定利息及还款期限，乙方可随时要求甲方支付开票费用。根据合同第三条备注⑤：甲方采取网上对公账户支付乙方货款，根据原告鑫诺公司提供的《三角大信货款、违约金、税金计算表②》、《三角大信货款、违约金、税金计算表③》，原、被告在原告2018年7月26日的收款中扣收税金或开票费用，故税金或开票费用亦在对公付款中扣除，具体在开票时间前后支付的款项中扣减；五、关于约定的利率是否过高的问题，根据《最高人民法院关于适用若干问题的解释（二）》第二十九条第二款的规定，违约金超过损失的30%的，一般可以认定为过分高于造成的损失，故对原告按2%、3%利率计算的利息超过货款本金30%的部分不予支持。根据上述确定的方法计算，被告应付的违约金或利息、开票费用（税金）作本判决附表。综上，依照《中华人民共和国合同法》第六十条、第六十一条、第一百零七条、《最高人民法院关于适用若干问题的解释（二）》第二十一条、第二十九条第二款的规定，判决如下：一、被告广东永达建筑有限公司欠原告中山市鑫诺建材有限公司2818556.99元，于本判决发生法律效力之日起七日内向原告中山市鑫诺建材有限公司支付，并以2818556.99元为基数，从2019年7月10日起至实际清偿之日止按月息3%计付违约金，违约金总额以其本金的30%为限。二、驳回原告中山市鑫诺建材有限公司的其他诉讼请求如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条之规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费33212元，减半收取16606元（原告中山市鑫诺建材有限公司已预交），由被告广东永达建筑有限公司负担，并于判决生效之日起七日内迳付原告。如不服本判决，可以在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按照对方当事人人数提出副本，上诉于广东省中山市中级人民法院。审判员 向  良  平二〇二〇年四月二十三日书记员 刘嘉淳周晓文到货日期金额（元）2017.10.312017年11月2017年11月2017.12.52017.12.5合计违约金计息天数利率利息（元）计息天数利率利息（元）计息天数利率利息（元）计息天数利率利息（元）计息天数利率利息（元）31123元2017.9.11209922.6212%2844.1192%1259.54213%4408.3753%1015.752017.9.22224328.2102%1447.28202%2991.04103%2243.2853%1085.462017.9.30211805.122%273.3282%3953.723%423.6153%1024.862017.10.03215076.3292%4158.1412%138.7643%781.562017.10.14201904182%2422.8552%651.3合计10630364564.78204.27136563916.14781.56备注①以上5单共计货款1063036.13元，于2017年12月7日收取（对公账户收）②以上5单共计违约金31123元，于2017年12月13日收取（对公账户收）③以上5单共计税金87533元，于2018年2月1日收取（对私账户收）此单已全部清算完毕（已结算）三角大信货款、违约金、税金计算表①到货日期金额（元）2017年12月2018年1月2018年1月2018年2月合计违约金计息天数利率利息（元）计息天数利率利息（元）计息天数利率利息（元）计息天数利率利息（元）279282017.10.18431655.3142%3898.82162%4604.32153%6474.83313%12949.7合计431655.33898.84604.326474.812949.7备注①以上1单共计货款431655.29元，于2017年2月1日收取（对公账户收）②以上1单共计违约金27928元，于2017年2月1日收取（对私账户收）③以上1单共计税金（货款431655.29元+27928元=459583.29元×8.2%=37685.83元）税金已于2018年7月26日收款中扣除（详情见收款明细）此单已全部清算完毕（已结算）到货日期金额（元）2017年11月2017年12月2017年12月2018年1月2018年1月2018年1月合计违约金计息天数利率利息（元）计息天数利率利息（元）计息天数利率利息（元）计息天数利率利息（元）计息天数利率利息（元）计息天数利率利息（元）229135.62017.10.20214247.2122%1713.98182%2488.03133%2695.3702%0313%6427.42103%2295.512017.10.23217129.1892%1302.78212%2941.75103%2101.2502%0313%6513.88103%2326.382017.10.2820163042%537.68262%3382.1853%975.6302%0313%6048.9103%2160.322017.10.29228081.632%456.16272%3973.0343%882.902%0313%6842.45103%2443.732017.10.30217295.122%289.73282%3925.3333%630.8602%0313%6518.85103%2328.162017.10.31215044.812%143.36292%4023.4223%416.2202%0313%6451.34103%2304.052017.10.24193721.282%1033.18222%2749.5993%1687.2502%0313%5811.64103%2075.582017.10.26216822.362%867.29242%3357.2573%1468.802%0313%6504.67103%2323.102017.11.02199806.402%0.00302%3867.2203%002%0313%5994.19103%2140.782017.11.07138646.0802%0.00252%2236.2303%052%447.25263%3488.51103%1485.492017.11.09441439.5202%0.00232%6550.3903%072%1993.6243%10252.79103%4729.712017.11.10213438.9402%0.00222%3029.4603%082%1101.62233%4750.74103%2286.852017.11.1222250402%0.00202%2871.0203%0102%1435.51213%4521.86103%2383.972017.11.13215361.302%0.00192%2639.9103%0112%1528.37203%4168.28103%2307.442017.11.1522472502%0.00172%2464.7303%0132%1884.79183%3914.56103%2407.772017.11.18211317.1202%0.00142%1908.6703%0162%2181.34153%3067.51103%2264.112017.11.26526877.3602%0.0062%2039.5303%0242%8158.1073%3569.17103%5645.11合计40980876344.25447.710858.318730.5794846.7543908.08备注①以上17单共计货款4098087.10元，已于2018年2月10日收取②以上17单共计违约金229135.56元，已于2018年2月10日收取③以上17单共计税金(4098087.10元+229135.56元=4327222.66元×8.2%=354832.26元）税金已于2018年7月26日收款中扣除（详情见收款明细）此单已全部清算完毕（已结算）三角大信货款、违约金、税金计算表②三角大信货款、违约金、税金计算表③单序号到货日期到货金额（元）计息期/月2%天数计息金额计息期/月3%天数计息金额合计违约金242017.11.26255390.82017年12月26日至2018年1月25日305107.812018年1月26日至2018年5月8日10326305.25接下页252017.11.292438282017年12月29日至2018年1月28日304876.562018年1月29日至2018年5月8日10024382.8262017.12.052280472018年1月5日至2018年2月4日304560.942018年2月5日至2018年5月8日9421436.41272017.12.062640142018年1月6日至2018年2月5日305280.282018年2月6日至2018年5月8日9324553.3282017.12.092428712018年1月9日至2018年2月8日304857.422018年2月9日至2018年5月8日9021858.39292017.12.112818042018年1月11日至2018年2月10日305636.082018年2月11日至2018年5月8日8824798.75302017.12.152436162018年1月15日至2018年2月14日304872.322018年2月15日至2018年5月8日8420463.74312017.12.193350432018年1月19日至2018年2月18日306700.862018年2月19日至2018年5月8日8026803.44322017.12.28486698.42018年1月28日至2018年2月27日309733.962018年2月28日至2018年5月8日7134555.58332017.12.292324322018年1月29日至2018年2月28日304648.642018年2月29日至2018年5月8日7016270.24342018.1.32142742018年2月3日至2018年3月2日304285.482018年3月3日至2018年5月8日6614142.08352018.1.82264962018年2月8日至2018年3月7日304529.922018年3月8日至2018年5月8日6113816.25362018.1.134165142018年2月13日至2018年3月12日308330.282018年3月13日至2018年5月8日5623324.78372018.1.14664407.642018年2月14日至2018年3月13日3013288.152018年3月14日至2018年5月8日5536542.42382018.1.151364412018年2月15日至2018年3月14日302728.822018年3月15日至2018年5月8日547367.81392018.1.17193004.002018年2月17日至2018年3月16日303860.082018年3月17日至2018年5月8日5210036.2402018.1.19187488.002018年2月19日至2018年3月18日303749.762018年3月19日至2018年5月8日509374.4412018.1.20863709.002018年2月20日至2018年3月19日3017274.182018年3月20日至2018年5月8日4942321.74422018.1.204420682018年2月20日至2018年3月19日308841.362018年3月20日至2018年5月8日4921661.33432018.1.243784042018年2月24日至2018年3月23日307568.082018年3月24日至2018年5月8日4517028.18442018.1.2711111072018年2月27日至2018年3月26日3022222.142018年3月27日至2018年5月8日4246666.49452018.1.312138082018年2月31日至2018年3月30日304276.162018年4月1日至2018年5月8日388124.7货款、违约金、税金计算表④（一）单序号到货日期到货金额（元）计息期/月2%天数计息金额计息期/月3%天数计息金额合计违约金462018.2.26543162018年3月2日至2018年4月1日3013086.322018年4月2日至2018年5月8日3724209.69764314.06472018.3.44381202018年4月4日至2018年5月3日308762.42018年5月4日至2018年5月8日52190.6482018.3.64282142018年4月6日至2018年5月5日308564.282018年5月6日至2018年5月8日31284.64492018.3.102701592018年4月10日至2018年5月8日295223.07502018.3.121401522018年4月12日至2018年5月8日272522.73512018.3.132350632018年4月13日至2018年5月8日264074.42522018.3.141367192018年4月14日至2018年5月8日252278.65532018.3.152866182018年4月15日至2018年5月8日244585.88542018.3.161111908.882018年4月16日至2018年5月8日2317049.26552018.3.17561847.262018年4月17日至2018年5月8日228240.42562018.3.20197835.002018年4月20日至2018年5月8日192505.91572018.3.24546730.002018年4月24日至2018年5月8日155467.29582018.3.281554662018年4月28日至2018年5月8日111140.08592018.3.301836082018年4月30日至2018年5月8日91101.64602018.3.311595252018年4月31日至2018年5月8日9957.15612018.4.23286812018年5月2日至2018年5月8日71533.84622018.4.73541792018年5月7日至2018年5月8日2472.23632018.4.9285081642018.4.11161538652018.4.16179202662018.4.17120663672018.4.19190760682018.4.21244631合计15232480.98244794.85519519.21备注①以上24-68单共计货款15232480.98元被告于2018年5月8日支付款800000元-截止2018年5月8日违约金764314.06元=35685.94元，冲减应收货款，冲减后第24单货款剩219704.86元（第24单货款255390.8元-余收款35685.94元=219704.86元），计入下一期应收货款中。②以上24-68单截至2018年5月8日共计违约金764314.06元③以上24-68单共计税金1401388.25元24-68单税金在被告于2018年7月26日支付款扣除税金后余款1107481.93元，在2018年8月2日付款中扣除税金237924.84元，在2019年5月10日付款中扣除税金55981.17元，货款、违约金、税金计算表④（二）单序号到货日期到货金额（元）计息期/月3%天数计息金额合计违约金242017.11.26219704.862018年5月9日至2018年5月18日102197.04接下页252017.11.292438282018年5月9日至2018年5月18日102438.28262017.12.052280472018年5月9日至2018年5月18日102280.47272017.12.062640142018年5月9日至2018年5月18日102640.14282017.12.092428712018年5月9日至2018年5月18日102428.71292017.12.112818042018年5月9日至2018年5月18日102818.04302017.12.152436162018年5月9日至2018年5月18日102436.16312017.12.193350432018年5月9日至2018年5月18日103350.43322017.12.28486698.42018年5月9日至2018年5月18日104866.98332017.12.292324322018年5月9日至2018年5月18日102324.32342018.1.32142742018年5月9日至2018年5月18日102142.74352018.1.82264962018年5月9日至2018年5月18日102264.96362018.1.134165142018年5月9日至2018年5月18日104165.14372018.1.14664407.642018年5月9日至2018年5月18日106644.07382018.1.151364412018年5月9日至2018年5月18日101364.41392018.1.17193004.002018年5月9日至2018年5月18日101930.04402018.1.19187488.002018年5月9日至2018年5月18日101874.88412018.1.20863709.002018年5月9日至2018年5月18日108637.09422018.1.204420682018年5月9日至2018年5月18日104420.68432018.1.243784042018年5月9日至2018年5月18日103784.04442018.1.2711111072018年5月9日至2018年5月18日1011111.07452018.1.312138082018年5月9日至2018年5月18日102138.08货款、违约金、税金计算表⑤（一）单序号到货日期到货金额（元）计息期/月2%天数计息金额计息期/月3%天数计息金额合计违约金462018.2.26543162018年5月9日至2018年5月18日106543.16131572.93472018.3.44381202018年5月9日至2018年5月18日104381.2482018.3.64282142018年5月9日至2018年5月18日104282.14492018.3.102701592018年5月9日1180.12018年5月10日至2018年5月18日92431.43502018.3.121401522018年5月9日至2018年5月11日3280.32018年5月12日至2018年5月18日7981.06512018.3.132350632018年5月9日至2018年5月12日4626.832018年5月13日至2018年5月18日61410.37522018.3.141367192018年5月9日至2018年5月13日5455.732018年5月14日至2018年5月18日5683.59532018.3.152866182018年5月9日至2018年5月14日61146.472018年5月15日至2018年5月18日41146.47542018.3.161111908.882018年5月9日至2018年5月15日75188.92018年5月16日至2018年5月18日33335.72552018.3.17561847.262018年5月9日至2018年5月16日82996.512018年5月17日至2018年5月18日21123.69562018.3.20197835.002018年5月9日至2018年5月18日101318.9572018.3.24546730.002018年5月9日至2018年5月18日103644.86582018.3.281554662018年5月9日至2018年5月18日101036.44592018.3.301836082018年5月9日至2018年5月18日101224.05602018.3.311595252018年5月9日至2018年5月18日101063.5612018.4.23286812018年5月9日至2018年5月18日102191.2622018.4.73541792018年5月9日至2018年5月18日102361.19632018.4.92850812018年5月9日至2018年5月18日101900.54642018.4.111615382018年5月11日至2018年5月18日8861.53652018.4.161792022018年5月16日至2018年5月18日3358.4662018.4.171206632018年5月17日至2018年5月18日2160.88672018.4.19190760682018.4.21244631合计15196795.0426996.33104576.6备注①以上24-68单共计货款15196795.04元被告于2018年5月18日支付款2000000元-截止2018年5月18日违约金131572.93元=1868427.07元冲减货款，冲减后，第24-31单货款剩190500.79元（2058927.86元-1868427.07元），计入下一期应收款中。②以上24-68单（2018年5月8日至2018年5月18日）共计违约金131572.93元货款、违约金、税金计算表⑤（二）单序号到货日期到货金额（元）计息期/月3%天数计息金额合计违约金312018.2.2190500.792018年5月19日至2018年5月25日71333.5接下页322018.3.4486698.42018年5月19日至2018年5月25日73406.88332018.3.62324322018年5月19日至2018年5月25日71627.02342018.3.102142742018年5月19日至2018年5月25日71499.91352018.3.122264962018年5月19日至2018年5月25日71585.47362018.3.134165142018年5月19日至2018年5月25日72915.59372018.3.14664407.642018年5月19日至2018年5月25日74650.85382018.3.151364412018年5月19日至2018年5月25日7955.08392018.3.16193004.002018年5月19日至2018年5月25日71351.02402018.3.17187488.002018年5月19日至2018年5月25日71312.41412018.3.20863709.002018年5月19日至2018年5月25日76045.96422018.3.244420682018年5月19日至2018年5月25日73094.47432018.3.283784042018年5月19日至2018年5月25日72648.82442018.3.3011111072018年5月19日至2018年5月25日77777.74452018.3.312138082018年5月19日至2018年5月25日71496.65货款、违约金、税金计算表⑥（一）单号到货日期到货金额（元）计息期/月2%天数计息金额计息期/月3%天数计息金额合计违约金462018.2.26543162018年5月19日至2018年5月25日74580.2186480.61472018.3.44381202018年5月19日至2018年5月25日73066.84482018.3.64282142018年5月19日至2018年5月25日72997.49492018.3.102701592018年5月19日至2018年5月25日71891.11502018.3.121401522018年5月19日至2018年5月25日7981.06512018.3.132350632018年5月19日至2018年5月25日71645.44522018.3.141367192018年5月19日至2018年5月25日7957.03532018.3.152866182018年5月19日至2018年5月25日72006.32542018.3.161111908.882018年5月19日至2018年5月25日77783.36552018.3.17561847.262018年5月19日至2018年5月25日73932.93562018.3.201978352018年5月19日1131.892018年5月20日至2018年5月25日61187.01572018.3.245467302018年5月19日至2018年5月23日51822.432018年5月24日至2018年5月25日21093.46582018.3.281554662018年5月19日至2018年5月25日7725.5592018.3.301836082018年5月19日至2018年5月25日7856.83602018.3.311595252018年5月19日至2018年5月25日7744.45612018.4.23286812018年5月19日至2018年5月25日71533.84622018.4.73541792018年5月19日至2018年5月25日71652.83632018.4.92850812018年5月19日至2018年5月25日71330.37642018.4.111615382018年5月19日至2018年5月25日7753.84652018.4.161792022018年5月19日至2018年5月25日7836.27662018.4.171206632018年5月19日至2018年5月25日7563.09672018.4.191907602018年5月19日至2018年5月25日7890.21682018.4.212446312018年5月21日至2018年5月25日5815.43合计13328367.9712656.9873823.63备注①以上31-68单共计货款13328367.97元被告于2018年5月25日支付款3000000元-截止2018年5月25日违约金86480.61元=2913519.39元冲减货款，冲减后第31-40单货款剩34736.44元(2948255.83元-余收款2913519.39元）计算至下次应收款中。②以上31-68单（2018年5月19日至2018年5月25日）共计违约金86480.61元截止至2018年5月25日第40单之前的货款、违约金已全部结清货款、违约金、税金计算表⑥（二）序号到货日期到货金额（元）计息期/月2%天数计息金额计息期/月3%天数计息金额合计违约金402018.3.1734736.442018年5月26日至2018年8月2日672327.34687694.09412018.3.208637092018年5月26日至2018年8月2日6757868.5422018.3.244420682018年5月26日至2018年8月2日6729618.55432018.3.283784042018年5月26日至2018年8月2日6725353.06442018.3.3011111072018年5月26日至2018年8月2日6774444.16452018.3.312138082018年5月26日至2018年8月2日6714325.13462018.2.26543162018年5月26日至2018年8月2日6743839.17472018.3.44381202018年5月26日至2018年8月2日6729354.04482018.3.64282142018年5月26日至2018年8月2日6728690.33492018.3.102701592018年5月26日至2018年8月2日6718100.65502018.3.121401522018年5月26日至2018年8月2日679390.18512018.3.132350632018年5月26日至2018年8月2日6715749.22522018.3.141367192018年5月26日至2018年8月2日679160.17532018.3.152866182018年5月26日至2018年8月2日6719203.4542018.3.161111908.882018年5月26日至2018年8月2日6774497.89552018.3.17561847.262018年5月26日至2018年8月2日6737643.76562018.3.201978352018年5月26日至2018年8月2日6713254.94572018.3.245467302018年5月26日至2018年8月2日6736630.91582018.3.281554662018年5月26日至2018年5月27日2207.282018年5月28日至2018年8月2日6510105.29592018.3.301836082018年5月26日至2018年5月29日4489.622018年5月30日至2018年8月2日6311567.3602018.3.311595252018年5月26日至2018年5月29日4425.42018年5月30日至2018年8月2日6310050.07612018.4.23286812018年5月26日至2018年6月1日61314.722018年6月2日至2018年8月2日6120049.54622018.4.73541792018年5月26日至2018年6月6日112597.312018年6月7日至2018年8月2日5619834.02632018.4.92850812018年5月26日至2018年6月8日132470.72018年6月9日至2018年8月2日5415394.37642018.4.111615382018年5月26日至2018年6月10日151615.382018年6月11日至2018年8月2日528399.97652018.4.161792022018年5月26日至2018年6月15日202389.362018年6月16日至2018年8月2日478422.49662018.4.171206632018年5月26日至2018年6月16日211689.282018年6月17日至2018年8月2日465550.49672018.4.191907602018年5月26日至2018年6月18日232924.982018年6月19日至2018年8月2日448393.44682018.4.212446312018年5月26日至2018年6月20日254077.182018年6月21日至2018年8月2日4210274.5合计10414848.5820201.21667492.88备注1上40-68单共计货款10414848.58元被告于2018年8月2日支付款438120元+7494358元-已扣税金237924.84元后余款7694553.16元-截止2018年8月2日违约金687694.09元=7006859.07元冲减货款，冲减后第40-55单货款剩300090.51元（7306949.58元-余收款7006859.07元）计算至下次应收款中。②以上40-68单（2018年5月26日至2018年8月2日）共计违约金687694.09元截止至2018年8月2日第55单之前的货款、违约金已全部结清货款、违约金、税金计算表⑦单序号到货日期到货金额（元）计息期/月2%天数计息金额计息期/月3%天数计息金额合计违约金552018.3.17300090.512018年8月3日至2019年5月10日27883425.16947421.03562018.3.201978352018年8月3日至2019年5月10日27854998.13572018.3.245467302018年8月3日至2019年5月10日278151990.94582018.3.281554662018年8月3日至2019年5月10日27843219.54592018.3.301836082018年8月3日至2019年5月10日27851043.02602018.3.311595252018年8月3日至2019年5月10日27844347.95612018.4.23286812018年8月3日至2019年5月10日27891373.31622018.4.73541792018年8月3日至2019年5月10日27898461.76632018.4.92850812018年8月3日至2019年5月10日27879252.51642018.4.111615382018年8月3日至2019年5月10日27844907.56652018.4.161792022018年8月3日至2019年5月10日27849818.15662018.4.171206632018年8月3日至2019年5月10日27833544.31672018.4.191907602018年8月3日至2019年5月10日27853031.28682018.4.212446312018年8月3日至2019年5月10日27868007.41合计3407989.51947421.03备注1上55-68单共计货款3407989.51元被告于2019年5月10日支付款500000元-已扣税金55981.17元余444018.83元-截止2019年5月10日违约金947421.03元=503402.2元（下欠违约金），下欠违约金移至下笔收款扣除。②以上55-68单（2018年8月3日至2019年5月10日）共计违约金元947421.03货款、违约金、税金计算表⑧单序号到货日期到货金额（元）计息期/月2%天数计息金额计息期/月3%天数计息金额合计违约金552018.3.17300090.512019年5月11日至2019年7月9日5917705.34201071.32562018.3.201978352019年5月11日至2019年7月9日5911672.26572018.3.245467302019年5月11日至2019年7月9日5932257.07582018.3.281554662019年5月11日至2019年7月9日599172.49592018.3.301836082019年5月11日至2019年7月9日5910832.87602018.3.311595252019年5月11日至2019年7月9日599411.97612018.4.23286812019年5月11日至2019年7月9日5919392.17622018.4.73541792019年5月11日至2019年7月9日5920896.56632018.4.92850812019年5月11日至2019年7月9日5916819.77642018.4.111615382019年5月11日至2019年7月9日599530.74652018.4.161792022019年5月11日至2019年7月9日5910572.91662018.4.171206632019年5月11日至2019年7月9日597119.11672018.4.191907602019年5月11日至2019年7月9日5911254.84682018.4.212446312019年5月11日至2019年7月9日5914433.22合计3407989.51201071.32备注①以上55-68单共计货款3407989.51元被告于2019年7月9日支付款1293906.04元-上页下欠违约金503402.2元-截止2019年7月9日违约金201071.32元=589432.52元冲减货款，冲减后，尚欠货款为：2818556.99元（55-57单货款3407989.51-589432.52元)②以上55-68单（2019年5月11日至2019年7月9日）共计违约金元201071.32元截止至2019年7月9日尚欠货款本金2818556.99元及以前述货款为基数从2019年7月10日起按月息3%计算违约金至清偿之日止货款、违约金、税金计算表⑨