云南省盐津县人民法院 刑 事 判 决 书 (2020)云0623刑初11号 公诉机关云南省盐津县人民检察院。 被告人马永彻，女，生于1976年4月11日，回族，云南省鲁甸县人，中专文化，现住云南省昆明市五华区。因涉嫌犯伪造金融票证罪，于2019年7月11日被盐津县公安局刑事拘留，同年8月16日被逮捕。2020年2月25日被本院取保候审。 辩护人丛华，北京市尚公律师事务所律师。 辩护人钟俊，云南俊泰律师事务所律师。 被告人李国云，男，生于1975年2月26日，汉族，云南省永善县人，硕士文化，户籍所在地云南省昭通市永善县，现住昭通市昭阳区。因涉嫌犯伪造金融票证罪，于2019年7月13日被盐津县公安局刑事拘留，同年8月16日被逮捕。2020年2月12日被本院取保候审。 辩护人马明辉,北京德恒(昆明)律师事务所律师。 辩护人黄柏春，云南振诚律师事务所律师。 被告人岳忠平，男，生于1969年5月15日，汉族，云南省鲁甸县人，大专文化，住昭通市鲁甸县。因涉嫌犯伪造金融票证罪，于2019年7月15日被盐津县公安局取保候审，同年10月16日被盐津县人民检察院取保候审，2020年1月21日被本院取保候审。 辩护人陈太雄，云南陈学东律师事务所律师。 盐津县人民检察院以盐检一部刑诉（2020）10号起诉书指控被告人马永彻、李国云、岳忠平犯伪造金融票证罪，于2020年1月21日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。被告人马永彻及其辩护人丛华、钟俊，被告人李国云及其辩护人黄柏春、马明辉，被告人岳忠平及其辩护人陈太雄到庭参加诉讼。现已审理终结。 公诉机关指控：2010年，时任云南昊龙实业集团有限公司财务处副处长被告人马永彻筹备成立注册资金为500万元的鲁甸张家湾水电开发有限公司时，发现注册资金不足，遂决定填写未实际到账的银行进账单，“协调”让银行盖章，以完成公司的注册验资手续。 2010年5月11日，被告人马永彻在鲁甸县将事先准备好的8张中国农业银行空白进账单，交给时任云南昊龙实业集团有限公司出纳马某4，让马某4按照其提供的出资人姓名、金额、款项类别等数据，填入中国农业银行空白的进账单内，马某4按要求填写完毕8张共计500万元的银行进账单后交给马永彻，马永彻即与时任中国农业银行鲁甸县支行行长的被告人李国云联系，告知李国云鲁甸张家湾水电站要注册成立一个新公司，马上要到工商部门办理注册登记，验资报告需要银行进账单，但实际注册资金500万元尚未到位，请李国云帮忙让中国农业银行鲁甸县支行在银行进账单上先盖章。李国云考虑到中国农业银行鲁甸县支行的银行存款业务需要云南昊龙实业集团有限公司这样的企业来帮忙完成，就安排时任中国农业银行鲁甸县支行营业室主任的被告人岳忠平为马永彻盖章。随后，马永彻在中国农业银行鲁甸县支行找到岳忠平，岳忠平考虑是行长李国云安排的工作，且云南昊龙实业集团有限公司是中国农业银行鲁甸县支行的大客户，明知违反银行管理制度的情况下，在涉案的8张共计500万元的银行进账单上加盖了“中国农业银行股份有限公司鲁甸县支行业务办讫章”，后马永彻将该8张进账单找到会计师事务所出具了验资报告，但并未将涉案500万元转入中国农业银行鲁甸县支行。 2019年7月11日，被告人马永彻被公安机关传唤到案。2019年7月12日，被告人李国云被公安机关电话通知到案，被告人岳忠平被公安机关传唤到案。三被告人到案后，均如实供述了上述事实。 针对上述指控，公诉机关移送了下列证据： 一、被告人的供述与辩解。 1.被告人马永彻的供述与辩解。 2010年1月，我在云南昊龙实业集团有限公司任财务处副处长。鲁甸张家湾水电开发有限公司注册成立的想法是马永升提出来的，会后我发现集团公司账上没有那么多钱，后面我安排人填了八张农行进账单，分别有我、马永升、马玉朝、李某、孔某1、朱某、马贤忠、杨志伟，票面共500万，然后我找了鲁甸农业银行工作人员岳忠平在进账单上盖了银行的业务章，盖章后我才在的银行单上写上投资款，但验资资金并未真实打入验资账户。后我将进账单据拿回来请会计师事务所办理了验资登记。张家湾电站当时是以黑石河2010年11月12日，鲁甸县张家湾水电开发有限公司在工商部门注册成立，法人代表及执行董事是我。 2.被告人李国云的供述与辩解。 2010年5月初，马永彻打电话给我讲他们公司准备新注册一个公司，需要新开一个公司账户，用于归集鲁甸张家湾电站的入股资金。同年5月11日，马永彻又打电话给我讲，他们马上要去工商部门办理新公司的注册登记，需要验资报告，验资报告里面需要公司注册资金的进账单，但是他们现在注册资金500万没有到位，需要我们帮他们在银行进账单上先盖章，资金要过段时间才能真实到账。她问我这件事情能不能办，不能办就去找信用社办，我告诉他等我们商量后再说。挂了电话后，我就去找支行分管运营的孔某2副行长，跟她讲了马永彻的需求，当时我们两就决定帮马永彻他们办这个事。然后我就打电话给马永彻，告诉她我们同意帮这个忙，但是业务章上的日期我们不能具体明确，希望他们把入股分红的银行卡也在我们这里办理，注册资金也要尽快到位，他们直接去找营业室的主任岳忠平盖章。随后我就通知岳忠平到我办公室，跟他讲了马永彻需要我们帮她办的这个事情，由他具体帮马永彻办理，同时我也跟岳忠平讲，帮马永彻盖章，不要把印章上的具体时间明确，让他督促马永彻尽快把实际资金到位，同时把收取分红的银行卡办了。当天，马永彻就找岳忠平把进账单的印章盖了。 3.被告人岳忠平供述与辩解。 大概在2010年5月份的一天下午上班时间，李国云打电话给我，叫我去他的办公室，我到他的办公室以后他跟我说，云南昊龙实业集团有限公司的马永彻要来盖几张现金进账单，让我帮她盖一下，我问他盖了做什么？他说云南昊龙实业集团有限公司内部做账处理用，其他的我也就没有多问了。到了下午下班后一会，马永彻一个人来到我们银行的营业室找到我，她说她跟我们领导说过了，要来盖几个章，然后我就拿出了我的业务章帮她盖了，一共盖了8张，具体上边的内容我当时也没有太在意。盖完以后马永彻就把这些进账单拿走了。 当时李国云和我说这件事情的时候我就知道肯定是作假了，如果是正常进账的话直接在柜台上办理就可以，也不需要找行长再来找我。李国云跟我说云南昊龙实业集团有限公司是我们银行的大客户，得罪不起，然后李国云又是我的领导，所以我不得不这么做。 二、证人证言 1.证人马某1的证言。 我退休后与刘某共同开办了盐津正中（联合）会计师事务所，刘某是法人，另外还有一位会计。鲁甸县张家湾水电开发有限公司的验资报告应该是刘某出具的，因为当时我只负责在事务所出具的报告上签字盖章认可，具体报告制作我都不参与。鲁甸张家湾水电开发有限公司的验资报告如何制作、如何收费我均不清楚，我们的会计师事务所早已注销，以前的资料怎么处理的，我也不知情。 2．证人刘某的证言。 2015年5月，鲁甸张家湾水电开发有限公司没有聘请盐津正中（联合）会计师事务所出具验资报告。《盐津正中（联合）会及时事务所（盐会验字）【2010】第16号验资报告》这份报告不是盐津正中（联合）会计师事务所出具的。这份报告是伪造的，我不认识昊龙集团公司叫“孔伟”的人。事务所出具验资报告的流程是对方要提供银行进账单，然后事务所向相关银行出具《征询函》，核实银行的公章后返回事务所，事务所才能出具验资报告。 3.证人朱某的证言。 我现任云南昊龙实业集团有限公司副总经理，具体负公司下设的安顺民爆服务有限公司和矿山证照办理方面的工作。鲁甸县张家湾电站项目工程是在2004至2005年期间，由云南昊龙实业集团有限公司向鲁甸县政府申报的，具体该公司的成立、项目的建设情况均不清楚。在张家湾水电站开始投产发电时，马永升代表昊龙集团公司说为了解决职工福利，决定以张家湾水电站来成立鲁甸张家湾水电开发有限公司，昊龙集团公司向银行担保给职工申请贷款，将贷款入股鲁甸张家湾水电发开有限公司，职工进行分红，入股本金由公司从职工工资里面扣除。我通过上述方式入股30万元，分红款差不多已将我入股的本金收回，现本金30万还在鲁甸张家湾水电开发有限公司账户上。 4.证人马某2的证言。 我退休前在云南昊龙实业集团有限公司任总经理助理同时兼任办公室主任，主要负责集团公司办公室的工作。鲁甸张家湾水电开发有限公司成立发起人应该是马永升，具体发起人有哪些我不清楚，电站建设我也不清楚。 5.证人孔某1的证言。 2003年至2011年，我在云南昊龙实业集团有限公司办公室及其下属的禄劝水电公司工作。我参与鲁甸张家湾电站的入股，具体时间我记不得了，当时是马永彻打电话让我参与入股鲁甸张家湾电站，并且让我作为股东代表，我当时同意了，马永彻告诉我入股的本金不需要我出现金，他们会帮我贷款，具体贷了多少钱我不清楚。后面我就到云南昊龙实业集团有限公司签过一次字，具体签的什么我不清楚。鲁甸张家湾电站的报项、建设我都不清楚，也没有参加过股东会也没有进行过决策。 6.证人李某的证言。 我在云南昊龙实业集团有限公司火德红铅锌采选有限公司工作。鲁甸张家湾电站项目应该是由云南昊龙实业集团有限公司提出来向政府进行申报，具体是怎么申报、规模如何、公司那些人参与、项目建设、资金投入、公司如何成立、如何运营的情况我都不清楚。当初集团告诉我可以入股张家湾电站时，入了40万资金进去。退股、转股都是自愿去公司办理。 7.证人马某3的证言。 我在云南昊龙实业集团有限公司担任副总经理。大概在2010年，马永彻告诉我，让我当鲁甸张家湾水电站法人之一，但是注册的时候我没有出钱，当时马永彻喊我去签了个字，注册资本是哪里来的我不能不清楚，我担任股东后，没有开过股东会。鲁甸张家湾水电开发有限公司如何成立、建设、运营的，我均没有参与。后面公司注销，没通知过我退款。 8.证人杨某的证言。与证人马某3的证言一致。 9.证人马某4的证言。 2010年5月左右的一天，在云南昊龙实业集团有限公司财务处的办公室，马永彻让我帮她填写进账单，同时还给了我一张名单，名单上内容为马贤忠40万、孔某140万、杨某40万、马玉朝45万、朱某40万、李某40万元、马永升75万、马永彻180万，同时还有收款人名称和收款账号。我按照马永彻的要求填写以后，问她这是什么款，她告诉我是投资款，我就在进账单上写了投资款。填完以后我把单子交给马永彻，其他的我也没有问。实际投资款是否打入银行账户转账我不清楚。 10.证人孔某2的证言。 鲁甸张家湾水电开发有限公司成立我知道，但是记不得是否有人跟我讲过该电站注册验资的事情，也不清楚鲁甸农行帮该电站违规办理过验资手续的事情。 11.证人马某5的证言。 2010年5月左右，我就在鲁甸张家湾水电开发有限公司担任财务负责人。当时马永彻安排我做出资人名单及出资人签字的名册。后面我根据八张进账单做账，因为跟银行对账的业务不是我办理，因此我当时没有发现钱没有到账。到2010年10月份，我发现了公司的账务上有500万元的账不平，后我就找马永彻问要如何平账，马永彻告诉我，让我以退还股东投资款的名义，用现金领款条和转账支票头来把这个账平了。至于500万元进账单为什么没有转钱但是又有银行的盖章我就不清楚了。 12.证人马某6的证言。 2010年9月份左右，我被调到了云南昊龙实业集团有限公司的财务处帮当马某5做账，当时因为我业务不熟悉，所以是马某5来做账，我负责录入和装订。2010年5月1日至2010年5月31日记账凭证11号至31号会计凭证不是我制作；2010年10月1日至2010年10月31日记账凭证18号至45号会计凭证是我做的，但是做账资料都是马某5给我的，马某5告诉我如何做，我按照马某5的指示录入。 13.证人阮某的证言。 鲁甸张家湾水电开发有限公司的验资手续是盐津中正（联合）会计师事务所办理的验资报告。因为该事务所的马某1是鲁甸县人，之前很熟悉，是云南昊龙实业集团有限公司财务处商量办理的。云南昊龙实业集团有限公司提供资料，会计师事务所开具《银行征询函》核实资金到位情况，银行确认盖章，验资报告上有马某1和另一人的盖章。 三、书证。 1.户籍证明，证实马永彻、李国云、岳忠平系完全刑事责任能力人。 2.抓获经过、传唤证、情况说明一份，证实马永彻于2019年7月11日被公安机关传唤到案，并如实供述自己的犯罪行为；李国云于2019年7月12日被公安机关电话通知到案；岳忠平是办案民警直接传唤到案。 3.协助查询财产通知书（回执）昭公（直刑）查财字（2019）91014号，证实经中国农业银行股份有限公司鲁甸县支行协助查询，2010年5月11日凭证中，未查询到24-03×××83账户中有马永升750000元、马永彻1800000元、马某3400000元、孔某1400000元、杨某400000元、马玉朝450000元、朱某400000元、李某400000元的进账凭证。 4.公司设立登记申请书，证实鲁甸张家湾水电开发有限公司名称预先核准通知文号为第530600Ｄ000135745号，联系电话0870-81××××6，住址：鲁甸县，法定代表人：马永彻，职务：执行董事兼总经理，注册资本：50000000元，公司类型：有限公司，实收资本：5000000元。经营范围一般经营项目：电力管理及电力设备销售。营业期限：长期，法人代表签字：马永彻。时间：2010年5月34日。 5.公司股东出资信息，证实马永升于2010年5月17日出资750000元，占股15%；马永彻于2010年5月17日出资1800000元，占股36%；马某3于2010年5月17日出资400000元，占股9%；孔某1于2010年5月17日出资400000元，占股8%；杨某2010年5月17日出资400000元，占股8%；马玉朝2010年5月17日出资400000元，占股8%；朱某2010年5月17日出资400000元，占股8%；李某2010年5月17日出资400000元，占股8%。 6.董事、监事、经理信息，证实马永彻为鲁甸张家湾水电开发有限公司执行董事兼总经理；马某2为鲁甸张家湾水电开发有限公司监事；马永升为鲁甸张家湾水电开发有限公司股东。 7.法定代表人信息，证实马永升任执行董事兼总经理，任免机构鲁甸张家湾水电发开有限公司。法人代表签字为马永彻，时间为2010年5月24日，还有马永升、马永彻、马玉朝、马某3、杨某、朱某、孔某1、李某签字字样。 8．企业名称预先核准申请书，证实鲁甸张家湾水电发开有限公司申请，经营范围为水资源利用、开发，水力发电、电能生产和销售；注册资本：50000000元；公司类型：有限公司；住址：鲁甸县，法定代表人或委托代理人：孔某1；委托时间2010年5月10日至2010年5月15日。 9.指定代表或者共同委托代理人证明，证实马永升、马永彻、马玉朝、马某3、杨某、朱某、李某委托孔某1办理鲁甸张家湾水电开发有限公司设立手续。 10.鲁甸张家湾水电开发有限公司股东会决议，证实2010年5月17日鲁甸张家湾水电开发有限公司在鲁甸县大会，自然人股东马永升、马永彻、马玉朝、马某3、杨某、朱某、李某到会，由马玉朝主持，会议讨论了各股东占比份额，选举马永彻为公司执行董事，聘任马永彻为总经理，任期三年；选举马玉朝为监事，任期三年。 11.鲁甸县张家湾水电开发有限公司验资报告，证实盐津县正中（联合）会计师事务所盐会所验字【2010】第16号验资报告内容为，鲁甸县张家湾水电开发有限公司注册资本为人民币500万元，由马永彻等八位股东于2010年5月11日之前缴足，经审验实收资本已到位。报告单位为盐津中正（联合）律师事务所，报告人（会师师）:刘某、马某1；报告日期:2010年5月17日；联系地址：盐井镇县大街4组14号。 12.验资事项说明，证实盐津县正中（联合）会计师事务所于2010年5月17日出具验资说明，内容为：一、组建情况：鲁甸县张家湾水电开发有限公司由马永彻等八位股东出资组建的公司,于2010年5月10日已经取得鲁甸县工商行政管理局核发的（鲁）登内名字【2010】第530600Ｄ00013745号《企业名称预先核准通知书》,按《公司法》正在办理注册登记手续。二、出资情况。依据协议,公司注册资本为人民币500万元,由马永彻等八位股东于2010年5月11日之前缴足。三、开户银行（农行鲁甸营业室）进账单1份,落户于该公司,账号:03×××83,人民币500万元,经审验实收资本已经到位。 13.注册资本实收情况明细表，证实盐津正中(联合)会计师事务所审验马永彻等8人出资、占股情况。 14．营业执照、会计师事务所执业证书，证实盐津正中(联合)会计师事务所基本情况。 15.私营企业从业人员及经营状况统计表，证实鲁甸张家湾水电开发有限公司从业人员数量及文化程度情况。 16.房屋借用协议书，证实甲方鲁甸张家湾水电开发有限公司法人马永彻与乙方云南昊龙实业集团黑石河水电有限公司法人陶国鲁，就鲁甸张家湾水电开发有限公司借用云南昊龙实业集团黑石河水电有限公司房屋进行办公达成协议。 17.鲁甸张家湾水电开发有限公司章程，证实2010年5月17日经马永彻等8位股东签字通过公司章程。 18.公司备案申请书、指定代表或者共同委托代理人证明，证实2013年7月23日鲁甸县张家湾水电开发有限公司章程修正案申请备案的情况。 19.鲁甸张家湾水电开发有限公司关于成立清算组的决议、公司登记(备案)申请书，证实2013年7月23日经马永升等8位股东签字决定成立鲁甸张家湾水电开发有限公司清算组。 20.股东会决议、企业营业执照等，证实2015年3月10日，经马永彻等8位股东签字后作出决议,同意注销鲁甸张家湾水电开发有限公司，马永彻为清算组长。 21.公司注销清算报告，证实经清算，截止2015年3月31日公司总额51396053.92元,其中净资产为5457006.92,负债总额45939047.00元;固定资产51375757.58元;剩余财产5371000元由全体股东按出资比例分配。 22.中国农业银行进账单，证实2010年5月11日马永彻等8人在农行鲁甸县进账情况（投资款），进账单显示李某40万元、朱某40万元、马玉朝45万元、杨某40万元、孔某140万元、马某340万元、马永彻180万元、马永升75万元，备注:银行进账单“日＂为＂00。 23.内资企业登记基本情况表，证实盐津正中(联合)会计师事务所基本情况,以及该事务所因决议解散于2015年5月4日被注销。 24.会计记账凭证，证实2010年5月31日,中国农业银行鲁甸县支行存款单（农行鲁甸支行营业部）显示，实收李某40万元、朱某40万元、马玉朝45万元、杨某40万元、孔某140万元、马某340万元、马永彻180万元、马永升75万元。 25.中国农业银行转账支票存根、现金领款条，证实鲁甸张家湾水电开发有限公司于2010年10月31日退投资人李某40万元、朱某40万元、马玉朝15万元、杨某40万元、孔某140万元、马某340万元、马永彻180万元、马永升75万元投资款。 26.李国云手书材料，证实李国云陈述了案件发生经过，并提出岳忠平是自愿盖章的，孔某2也是知晓并且开了会。 27.公安机关出具的情况说明，证实本案未收集到关于马某4具有主观犯意的材料。 公诉机关据以认为，被告人马永彻、李国云、岳忠平的行为构成伪造金融票证罪，应依法追究刑事责任。被告人马永彻、李国云具有自首情节，依法从轻处罚；被告人岳忠平系坦白，可以依法从轻处罚。建议对马永彻判处有期徒刑七个月十五天，并处罚金人民币100000元；建议对李国云判处有期徒刑七个月，并处罚金人民币60000元；建议对岳忠平单处罚金人民币100000元。 三被告人对起诉书指控的事实、罪名及量刑建议没有异议并在辩护律师在场的情况下自愿签订了认罪认罚具结书，且在开庭审理过程中亦无异议。 马永彻的辩护人丛华、钟俊对起诉书中的事实、罪名及量刑建议均无异议。 李国云的辩护人马明辉辩称，本案涉及的8张进账单填写内容并不完备，不具备有效进账单的实质要件，不构成刑法第七十七条中的“其他银行结算凭证”；按照《中国人民银行关于银行现金缴款单和进账单性质认定的复函》，进账单是银行和客户内部的记账依据，仅证明银行和客户之间发生了资金收付关系，对银行与客户之外的第三人没有证明作用，因此即使进账单填写了相应金额也不导致其产生金融票证的作用。综上，本案中的客观构成要件不符合刑法第一百七十七条的要求，被告人李国云的行为不构成犯罪，请求依法宣告无罪。 李国云的辩护人黄柏春辩称，1.按照《中国人民银行关于银行现金缴款单和进账单性质认定的复函》：“进账单不是资信证明文件，我们认为不应属于《中华人民共和国刑法》第188条规定的票证”，因此，本案涉案的八张进账单不属于刑法意义上的金融票证。2.八张进账单是因云南昊龙实业集团有限公司要成立水电站公司为了方便工商登记注册而填制，八张进账不具备有效票据的构成要件，属于废票。3.八张进账单后来成为会计师事务所出具验资报告的凭证，是会计师事务所故意为之，且进账单不是李国云提供的。4.假定八张进账单定性为伪造、变造的金融票证而构成犯罪，本案已超过追诉期。综上被告人李国云的行为不构成犯罪。 岳忠平的辩护人陈太雄对公诉机关指控的事实及罪名无异议，辩称1.被告人岳忠平主观恶性较小；2.犯罪行为轻微；3.社会危害性较小；4.岳忠平系初犯、偶犯；5.岳忠平知罪、认罪、悔罪；6.岳忠平系从犯；7.岳忠平工作表现良好。综上，建议对被告人岳忠平判处单处罚金。 经审理查明，2010年，时任云南昊龙实业集团有限公司财务处副处长的被告人马永彻筹备成立注册资金为500万元的鲁甸张家湾水电开发有限公司时，发现注册资金不足，遂决定填写未实际到账的银行进账单，“协调”让银行盖章，以完成公司的注册验资手续。 2010年5月11日，被告人马永彻在鲁甸县将事先准备好的8张中国农业银行空白进账单，交给时任云南昊龙实业集团有限公司出纳马某4，让马某4按照其提供的出资人姓名、金额、款项类别等数据，填入中国农业银行空白的进账单内，马某4按要求填写完毕8张票面共计500万元的银行进账单后交给马永彻，马永彻即与时任中国农业银行鲁甸县支行行长的被告人李国云联系，告知李国云鲁甸张家湾水电站要注册成立一个新公司，马上要到工商部门办理注册登记，验资报告需要银行进账单，但实际注册资金500万元尚未到位，请李国云帮忙让中国农业银行鲁甸县支行在银行进账单先盖章。李国云考虑到中国农业银行鲁甸县支行的银行存款业务需要云南昊龙实业集团有限公司这样的企业来帮忙完成，就安排时任中国农业银行鲁甸县支行营业室主任的被告人岳忠平为马永彻盖章。随后，马永彻在中国农业银行鲁甸县支行找到岳忠平，岳忠平考虑到是行长李国云安排的工作，且云南昊龙实业集团有限公司是中国农业银行鲁甸县支行的大客户，在明知违反银行管理制度的情况下，在涉案的8张票面共计500万元的银行进账单加盖了“中国农业银行股份有限公司鲁甸县支行业务办讫章”，后马永彻用该8张进账单找到会计师事务所出具了验资报告，但并未将涉案500万元转入中国农业银行鲁甸县支行。 2019年7月11日，被告人马永彻被公安机关传唤到案。2019年7月12日，被告人李国云被公安机关电话通知到案，被告人岳忠平被公安机关传唤到案。三被告人到案后，均如实供述了上述事实。 公诉机关当庭出示的证据，经质证被告人马永彻及其辩护人、被告人李国云、被告人岳忠平及其辩护人均未提出异议。李国云的辩护人提出八张进账单不符合证据三性的观点，与庭审查明的事实不符，本院不予采纳。本院认为，公诉机关当庭出示并宣读的证据，来源合法，证明内容真实客观，能形成证据锁链，与本案相关联，本院予以采信。 本院认为，被告人马永彻、李国云、岳忠平违反国家金融票证管理制度，伪造银行进账单八张，面额共计500万元，三被告人的行为已构成伪造金融票证罪，应依法追究刑事责任。公诉机关指控的事实及罪名成立，予以支持；量刑建议适当，予以采纳。被告人马永彻在被公安机关传唤后，如实供述公安机关尚未掌握的罪行，系自首，依法从轻处罚；被告人李国云被电话通知到案，到案后如实供述自己的犯罪行为，系自首，依法从轻处罚；在共同犯罪中，被告人岳忠平起次要作用，系从犯，且到案后如实供述自己的犯罪行为，系坦白，依法从轻处罚。鉴于三被告人伪造该金融票证的犯罪目的非为盈利，未给国家及他人造成经济损失，且能够于归案后如实供述犯罪事实,认罪认罚，本院将根据三被告人的犯罪情节分别科处刑罚。辩护人黄柏春、马明辉提出进账单不属于《中华人民共和国刑法》第一百七十七条规定中的金融票证，系废票的观点，不符合法律法规规定，不予采纳；本案中李国云明知马永彻在空白银行记账单上填写虚假进账信息，实际并未将注册资金存入银行的情况，仍安排岳忠平为马永彻加盖业务办讫章，该行为符合伪造金融票证罪的构成要件，故辩护人黄柏春、马明辉提出被告人李国云不构成犯罪的观点不成立，不予采信；提出本案已过追诉时效的观点，于法无据，不予采纳。辩护人陈太雄提出的辩论观点1、2、3、4、5、6及建议对被告人岳忠平判处单处罚金的观点成立，予以采纳；辩论观点7与定罪量刑无关，不予采纳。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十七条第一款（二项）、第二十五条、第二十七条、第六十七条、第五十二条、第五十三条之规定，判决如下： 一、被告人马永彻犯伪造金融票证罪，判处有期徒刑七个月零十五天，并处罚金人民币100000元。 （刑期从判决执行之日计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年7月11日起至2020年2月25日止）。 二、被告人李国云犯伪造金融票证罪，判处有期徒刑七个月，并处罚金人民币60000元。 （刑期从判决执行之日计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年7月13日起至2020年2月12日止）。 三、被告人岳忠平犯伪造金融票证罪，单处罚金人民币100000元。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向云南省昭通市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应递交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  罗冬毅 人民陪审员  李绍明 人民陪审员  吕天慧 二〇二〇年四月七日 法官 助理  王 露 书 记 员  罗 翠 附 本案引用的法律条文 一、《中华人民共和国刑法》 第一百七十七条【伪造、变造金融票证罪】有下列情形之一，伪造、变造金融票证的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产： （一）伪造、变造汇票、本票、支票的； （二）伪造、变造委托收款凭证、汇款凭证、银行存单等其他银行结算凭证的； （三）伪造、变造信用证或者附随的单据、文件的； （四）伪造信用卡的。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第二十五条【共同犯罪的概念】共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十七条【从犯】在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第五十二条【罚金数额的裁量】判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条【罚金的缴纳】罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。