安徽省合肥市中级人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）皖01刑初10号 公诉机关安徽省合肥市人民检察院。 被告人徐洪亮，男，1974年4月2日出生于安徽省临泉县，汉族，初中文化，住安徽省阜阳市开发区，户籍地临泉县。因涉嫌犯走私普通货物罪于2018年8月17经合肥海关缉私局决定被取保候审，2020年3月13日经本院决定被取保候审。 安徽省合肥市人民检察院以合检刑诉（2020）12号起诉书指控被告人徐洪亮犯走私普通货物罪，于2020年2月5日向本院提起公诉，本院依法组成合议庭，于2020年4月29日公开开庭进行了审理。合肥市人民检察院指派检察员叶娟娟、高娟出庭支持公诉，被告人徐洪亮到庭参加诉讼。现已审理终结。 公诉机关指控：2016年10月至2018年4月期间，被告人徐洪亮为谋取非法利益，在明知林某（另案处理）有境外品牌手表货源且通过“带工”从香港携带入境的情况下，仍与林某共谋，事先约定好手表的品牌、型号、价格后，徐洪亮通过其本人或店员韩某的银行卡将手表款和带工费转至林某账户，林某收到相关款项后安排“带工”采取随身携带、不向海关申报的方式将手表从香港带至深圳，再通过顺丰速运邮寄给徐洪亮或徐洪亮指定的人。被告人徐洪亮通过上述方式，走私手表共39块，经合肥海关计核，偷逃应缴税款共计888673.43元。2018年8月15日，被告人徐洪亮被抓获归案，归案后向合肥海关缉私局缴纳暂扣款12万元。 为证明指控事实，公诉机关庭审中宣读、出示了被告人徐洪亮的供述和辩解、证人林某、韩某等证言、电子数据及相关书证等证据，据此认为，被告人徐洪亮行为构成走私普通货物罪，偷逃应缴税款888673.43元，提请本院依法判处，同时认为徐洪亮归案后如实供述犯罪事实，认罪认罚并退缴部分赃款，根据认罪认罚具结书，建议对其判处三年以上四年以下有期徒刑。 被告人徐洪亮对指控事实和罪名无异议，当庭亦表示认罪认罚。 经审理查明：被告人徐洪亮案发前在安徽省阜阳市经营手表生意，2016年11月至2018年4月间，被告人徐洪亮通过微信与林某（另案处理）联系，在明知林某有境外品牌手表货源且通过“带工”从香港携带入境的情况下，仍与林某共谋，事先约定好手表的品牌、型号、价格后，徐洪亮向林某指定的账户付款，林某即安排“带工”采取随身携带、不向海关申报的方式将手表从香港带至深圳，再通过顺丰速运邮寄给徐洪亮或徐洪亮指定的人。被告人徐洪亮通过上述方式，走私手表共39块，经计核，上述手表完税价格计1425584元，应纳税款计888673.43元。2018年8月15日，被告人徐洪亮被抓获，其归案后及在案件审理期间，退缴赃款共计958673.43元， 认定上述事实的证据有： （一）被告人和其他犯罪嫌疑人的供述和辩解 1、徐洪亮：其于2017年成立开心正品网络有限公司及租了阜阳市颍州区万达西区-138号做卖手表及其他奢侈品生意。约在2016年，其加入一个卖手表的微信群，后和一个微信名“阿ｌａｍ”的联系购买手表。具体操作过程是：其和“阿ｌａｍ”确定手表价款后，再与国内客户谈好价格，收取定金，其认为有利润后，便将钱款汇至“阿ｌａｍ”提供的账户，其记得收款人有“李达”、“吴幼珠”、“姜小平”等，其汇款是用其尾号5370的交通银行卡，有时让其店长韩某付款。其截屏通过微信告知“阿ｌａｍ”已经付款，约两三天后，“阿ｌａｍ”通过微信发给其顺丰快递单号或邮包面单照片，这是“阿ｌａｍ”找人从香港带到深圳通过国内顺丰快递邮寄给其的，其收到手表后再交给客户。另外，“阿ｌａｍ”还让其付几百元的“代工费”，即找人把手表从香港带到深圳的费用，其了解到这个是行规，省一点关税。 其不喜欢记账，自2016年至案发，不记得从“阿lam”处买过多少块手表了，具体付款金额也记不清，只记得最贵的手表7万多元。都是全新的手表，每块手表的利润几百元至两千元不等。其与“阿lam”没见过面，只通过微信通话，他是个香港、广东口音的男子，有时候打字用繁体。 对于侦查人员向其告知：根据其与“阿lam”微信聊天记录，其从“阿lam”处以上述方式购买手表共39块，价格计1425584元及应缴税款888673.43元，其没有异议，并表示愿意补缴税款。 2、林某：其微信名为“阿ｌａｍ香港全新腕表一手最低价”，其自2012年到香港从事手表生意，销售方式的一种是通过微信销售，主要是国内客户。其卖给内地客户的手表都是在香港交给“带工”带至深圳，再由“带工”按照其提供的地址通过顺丰快递发给客户。国内客户清楚这些手表是走私入境的，因为其销售的手表都是真品，通过“带工”携带入境，价格比国内低很多，这是行业潜规则，通过“带工”不交关税，是走私。罗炳超（通过照片辨认）是其安排的“带工”之一。 3、罗炳超：林某（通过照片辨认）在香港卖表给大陆客户，其主要是根据林某指令，将手表从香港带至深圳，再通过顺直快递按照林某提供的收货人姓名、地址寄出，其中有寄至安徽徐洪亮。其知道这种行为是走私，因为用人身带表过关不向海关申报，是为了逃税。 （二）证人证言 1、韩某：其自2016年10月到徐洪亮在阜阳市开的腕表之家店工作，有客户到店里订购手表，徐洪亮会把订购信息发给香港的手表商，香港手表商把手表价格发给徐洪亮，徐洪亮有时自己付款，有时让其帮忙付款。其通过手机银行或店旁边的徽商分行汇款，收款人是香港的手表商，其在微信名标注为“李达”，还付给过“宁江兴”、“吴幼珠”。具体付款金额记不清了，可通过交易流水查实。付过款后手表会从深圳通过顺丰寄到店里，然后再给客户。 2、林清龙：其系林某的舅舅，林某通过“水客”将手表从香港带到深圳，再邮寄给内地客户。其知道手表从香港到内地是交很高的税。 （三）相关书证、电子数据、鉴定意见 1、徐洪亮购买的手表统计表，记载自2016年11月30日至2018年4月29日，徐洪亮向姜小平、宁江兴、李达、吴幼珠、林某账户付款，购买欧米茄、万国、卡地亚、积家等品牌手表计39块，徐洪亮付款计1425584元。 2、徐洪亮、韩某银行帐户交易查询，记载相关收付款事实。 3、徐洪亮与“阿ｌａｍ”（林某）微信聊天记录，记载有关手表交易内容。 4、徐洪亮与肖波等微信聊天记录及韩晔、张瑞等出具的情况说明等相关材料，证实徐洪亮出售手表的部分事实。 5、合肥海关出具的合关计核字2019年第18号“税款计核证明书”，证实徐洪亮走私的39块手表完税价格计1425584元，应纳税款计888673.43元。 6、安徽顺丰速运有限公司合肥分公司出具的运输面单，证实被告人徐洪亮相关收货事实。 7、合肥海关缉私局出具的《到案经过》，证实被告人徐洪亮于2018年8月15日被抓获归案。 8、合肥海关缉私局出具的《扣押决定书》、《扣押笔录》和《扣押清单》，证实2018年8月15日，侦查机关依法扣押被告人徐洪亮手机两部、银行卡三张，同年8月17日，徐洪亮向合肥海关退缴钱款120000元。 9、公安机关出具的户籍证明，记载被告人徐洪亮出生日期等身份信息，证实其作案时已达完全刑事责任年龄。 10、临泉县公安局老集派出所出具的证明，证实截止2018年9月13日，未发现徐洪亮在其辖区居住期间有违法犯罪记录。 上述证据，均经庭审举证、质证，取证合法，证据内容客观且与本案关联，本院予以确认。 本院认为：被告人徐洪亮为谋取非法利益，走私手表共39块，完税价格计1425584元，应缴税款计888673.43元，其行为构成走私普通货物罪，且属犯罪数额巨大。公诉机关指控罪名成立，本院予以支持。被告人徐洪亮归案后，如实供述犯罪事实，自愿认罪认罚，并签署了认罪认罚具结书，本院经查属实，结合其归案后及案件审理期间退缴赃款共计958673.43元，本院同意公诉机关的量刑建议，对其从轻处罚。 综上，根据被告人徐洪亮的犯罪事实、情节及对社会的危害程度，依据《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款（二）、第三款、第六十七条第三款、第六十四条、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十六条第一款、《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条之规定，判决如下： 一、被告人徐洪亮犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年，并处罚金人民币九十万元； （缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。） 二、追缴被告人徐洪亮的犯罪所得1425584元，已缴纳的958673.43元，上缴国库，其余犯罪所得继续追缴。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向安徽省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审判长  赵昕亚 审判员  吴 林 审判员  汪 泳 二〇二〇年四月二十九日 法官助理胡静 书记员张爽 附:相关法条 《中华人民共和国刑法》（节录） 第一百五十三条（第一款）走私本法第一百五十一条、第一百五二条、第三百四十七条以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚： （二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。 （第三款）对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴数额处罚。 第六十七条(第三款)犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第七十二条（第一款）对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑： （一）犯罪情节较轻； （二）有悔罪表现； （三）没有再犯罪的危险； （四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。 （第三款）被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。 第七十三条（第二款）有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。 （第三款）缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。 《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》（节录） 第十六条(第一款)走私普通货物、物品。偷逃应缴税款在十万元以上不满五十万元的，应当认定为刑法第一百五十三条第一款规定的“偷逃应缴税额较大”；偷逃应缴税款在五十万元以上不满二百五十万元的，应当认定为“偷逃应缴税额巨大”；偷逃应缴税款在二百五十万元以上的，应当认定为“偷逃应缴税额特别巨大”。 《中华人民共和国刑事诉讼法》 第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以从宽处理。