四川省达州市通川区人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）川1702刑初303号 公诉机关四川省达州市通川区人民检察院。 被告人谢勇，曾用名谢伦勇，男，1972年11月25日出生，汉族，高中文化，系四川志诚投资管理有限责任公司实际控制人，户籍地四川省达州市通川区，住四川省成都市龙泉驿区。因涉嫌非法吸收公众存款罪，于2019年4月3日被达州市公安局通川区分局刑事拘留，同年4月30日被执行逮捕。现羁押于达州市看守所。 辩护人王杰臣，四川远创律师事务所律师。 被告人张刚，曾用名张钢，男，1976年6月26日出生，汉族，大学本科文化，中共党员，系四川志诚投资管理有限责任公司法定代表人，户籍地四川省达州市达川区。因涉嫌非法吸收公众存款罪，于2018年12月28日被达州市公安局通川区分局刑事拘留，2019年2月1日被执行逮捕。现羁押于达州市看守所。 辩护人邓智，四川法之缘律师事务所律师。 四川省达州市通川区人民检察院以通川检二部刑诉〔2019〕197起诉书指控被告人谢勇、张刚犯非法吸收公众存款罪，于2019年10月18日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，适用普通程序，公开开庭审理了本案。四川省达州市通川区人民检察院指派检察员吕德胜出庭支持公诉，被告人谢勇及其辩护人王杰臣、被告人张刚及其辩护人邓智均到庭参加诉讼。期间，公诉机关建议延期审理一次。本案现已审理终结。 公诉机关指控，2012年7月，四川志诚投资管理有限责任公司（以下简称志诚投资公司）在达州市工商局注册登记（无金融经营资格），法定代表人被告人谢勇占股百分之六十，何某2占百分之四十的股权。2012年7月至2013年7月期间，该公司未开展任何业务。2013年8月被告人张刚任公司总经理协助谢勇管理志诚投资公司从事非法集资活动。2013年12月18日，公司的法人由谢勇变更为张刚，张刚占公司百分之十五的股份，剩下的百分之八十五的股权由唐先胜帮谢勇代持，同时何某2退出公司。 2013年8月至2015年1月，志诚投资公司在被告人谢勇、张刚等人的管理下，以“空壳”的四川佰盛非融资性担保有限公司（以下简称佰盛担保公司）作担保幌子，通过发放传单、摆展版等形式向社会公开宣传开江县恒源化肥有限责任公司（以下简称恒源化肥公司）需要融资，许以月息1.5分至2分作为回报，在通川区余名不特定的社会公众非法集资4121.66万元，现还有本金2481.90万元未归还投资人。经查，志诚投资公司非法集资的资金去向有：归还投资人本金1639.76万元、借给陈某2资金450万元、借给杜某资金370万元、卢某恒源化肥公司用款1220.67万元、支付利息894.66万元。同时查明，已经报案登记的集资参与人有195人，非法集资的本金有2470.90万元、支付利息有582.04万元，未还集资本金有2369.10万元；未到公安机关登记报案的集资参与人非法集资本金有112.8万元。 为指控上述犯罪事实，公诉机关举证了相关证据，据此认为，被告人谢勇、张刚未经相关部门批准，以高息为诱饵，通过发传单、展板等方式向社会公开宣传，向社会不特定公众非法吸收公众存款4121.66万元，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。被告人谢勇归案后，如实供述自己的犯罪事实，属于坦白，被告人张刚主动投案，如实供述自己的犯罪事实，属于自首。提请本院依法判处。 被告人谢勇对起诉书指控的事实及罪名均无异议，认罪悔罪。其辩护人的主要辩护意见：被告人谢勇如实供述，依法可以从轻处罚；认罪悔罪，系初犯，积极还款，减轻受害人的损失，可以从轻处罚；恒源化肥公司直接融资的965万元应扣除，非法吸存金额应是3156.66万元；已支付的利息894.66万元应冲抵本金；张刚后面归还的12.2292万元，应该冲抵未归还的本金。 被告人张刚对起诉书指控的事实及罪名均无异议，认罪悔罪。其辩护人的主要辩护意见：张刚具有自首情节；积极向投资人还款14万余元，减轻投资人的损失；本案没有实际损失，实际借款人是恒源化肥公司，志诚投资公司与恒源化肥公司已达成补充协议，是由恒源化肥公司还款，现在两家公司的账目是清楚的，请求对被告人张刚减轻处罚。建议判处一年以内有期徒刑或者缓刑。并向法庭提交了收条、银行交易流水等证据佐证。 经审理查明，2012年7月，四川志诚投资管理有限责任公司（以下简称志诚投资公司）在达州市工商局注册登记（无金融经营资格），被告人谢勇系公司法定代表人，占百分之六十的股权，何某2占百分之四十的股权。2012年7月至2013年7月期间，公司未开展任何业务。2013年8月左右，被告人张刚开始协助谢勇管理志诚投资公司从事非法集资活动。2013年12月18日，公司的法人由谢勇变更为张刚，张刚占公司百分之十五的股权，剩下百分之八十五的股权由唐先胜帮谢勇代持，同时何某2退出公司。 2013年8月至2015年3月，志诚投资公司在被告人谢勇、张刚等人的管理下，招聘工作人员，通过发放传单、摆展版、到项目考察等形式，向社会公开宣传开江县恒源化肥有限责任公司（以下简称恒源化肥公司）项目需要融资，并以“空壳”的四川佰盛非融资性担保有限公司（以下简称佰盛担保公司）作担保幌子，许以月息1.5分至2分作为回报，在通川区余名不特定的社会公众非法集资4121.66万元。已归还集资本金1639.76万元，支付集资人利息894.66万元，现尚有1587.24万元未归还集资人。 志诚投资公司非法集资的资金去向主要有：归还集资本金1639.76万元、支付集资人利息894.66万元、借给陈某2资金450万元、借给杜某资金370万元、卢某借款1220.67万元。 同时查明，被告人张刚于2018年12月28日主动到公安机关投案并如实供述了自己的罪行。2019年4月2日被告人谢勇在成都被抓获归案，后如实供述了自己的罪行。 案发后，公安机关查封、冻结了下列财产： 1.查封被告人谢勇牌照为川Ｓ×××××的雷克萨斯（型号ＪＴＨＢＷ46Ｇ）小型轿车一辆、位于达川区房屋（证件编号ＡＪ05706）一套；谢勇与陈雪英位于成都市龙泉驿区房屋（权0149784）一套、车位（证书编号：川2017龙泉驿区不动产权第0055906号）一个； 2.查封被告人张刚与魏国琴位于达州市通川区房屋（证件编号201404150177）一套、魏国琴位于达州市通川区房屋（证件编号：川2017达州市不动产权第0009015号）一套； 3.冻结卢某持有在四川雷纳化肥有限责任公司（以下简称雷纳化肥公司）40%的股权（800万元股权）、卢某在恒源化肥公司注册资本90%的股权、贺茂琼注册资本10%的股权；查封卢某位于达州市通川区房屋（证件编号：00065184）一套、牌照为川Ｓ×××××的江南牌微型轿车（型号ＪＮＪ7082）一辆、牌照川Ｓ×××××的力帆牌小型轿车（型号ＬＦ7130／ＣＮＧ）一辆、牌照川Ｓ×××××的帕萨特牌小型轿车（型号ＳＶＷ7183ＭＪＤ）一辆、卢某、贺茂琼位于成都市温江区房屋（权2228895）一套； 4.查封杜某、向平位于达州市西外新区房屋（证件编号201406030111）一套、位于成都市成华区房屋（权3417160）一套、车位（证书编号：川2017成都市不动产权第0144621号）一个、位于达州市通川区房屋（证件编号：201401060060）。 上述事实，有经庭审举证、质证，本院予以确认的下列证据证实： 1.受案登记表、立案决定书、强制措施文书材料等。证实案件来源及被告人被采取强制措施的情况。 2.抓获经过、到案经过。证实被告人谢勇被抓获归案，被告人张刚主动投案。 3.户籍证明。证实二被告人系完全刑事责任能力人。 4.志诚投资公司、佰盛担保公司、恒源化肥公司、雷纳化肥公司的工商资料、公司章程、达州银监分局复函等证据。证实上述公司的工商资料及达州银监分局未审批或备案志诚投资公司从事金融业务活动的相关资格。 5.证人何某1、唐某1、张某1、张某2、何某2、林某的证言。证实在志诚投资公司的职务，何某1系会计、唐某1系出纳、张某1系业务总经理、张某2系行政兼后勤负责人、何某2系前股东，林某系佰盛担保公司法人，后将该担保公司转让他人，但一直未办理变更登记手续，同时证实志诚投资公司、佰盛担保公司的成立经过、人员构成、运营模式、吸收公众存款方式、部分资金的去向等情况。 6.证人王某、杨某、赵某、余某的证言。证实其均是志诚投资公司的业务人员，同时证实公司内部工作人员分工、运营项目、吸收公众存款的方式等情况。 7.投资人要求对志诚投资公司立案的报告及联名签字、周代棋、贺继红、冉启聪、李涛、曾小琼、向全道、唐海川、陈青山、王素珍、胡仕刚、李寿珍、张红梅等百余名集资参与人提交的借款合同、居间服务合同、保证合同、借款票据、银行凭证、补充协议书及部分集资参与人的陈述、电话记录、通川区公安分局关于投资人办理报案登记的公告、投资人信息光盘等证据。证实投资人要求对志诚投资公司立案并有曾晓芳、曾小琼等135人联名签字，各集资参与人通过志诚投资公司投资的具体流程、投资项目及签订借款协议等事实。 8.证人李某、陈某1、杜某、陈某2、唐某2的证言及杜某借款记账凭证复印件。证实志诚投资公司曾向陈某2、杜某等人借款等事实。 9.扣押决定书、接收证据清单等证据。证实扣押记账凭证册2本、恒源化肥公司对账单66张、接收志诚投资公司会计凭证29本、记账凭证7本、林某私人印章1枚、佰盛担保公司印章1枚、公证书复印件1份（林某委托唐先玲办理出售佰盛担保公司所持股份一事）、个人借款借据复印件、强制执行申请书等材料。 10.证人卢某的证言。证实志诚投资公司设立的法人是谢勇，后面转为张刚，实际老板是谢勇，公司的总经理张刚，出纳是唐先玲，财务经理何某1。他找志诚投资公司借款，都是与谢勇谈，张刚一般都是在场，但都是谢勇拿决定。他找志诚投资公司实际借款是1100万元左右，其中300多万是以普通用钱的名义借的，另外的800多万是以恒源化肥公司的名义借的。2013年底时候，他就去找谢勇咨询，开始借的300多万就很直接，后面他公司用钱量比较大，就与谢勇商量换一种借款模式，经过多次商量，最后就说以他的恒源化肥公司作为借款方，以志诚投资公司为居间介绍方，以佰盛担保公司为担保方，他借款需要支付百分之四的担保费用，是一次性的，他要给公司服务费、资料费等百分之一点五，是以借款金额算，每月支付，还有就是要付投资人的投资利息，就是以借款合同上的借款利息支付。他没有见过林某，也没有和他谈过业务。谈这个借款模式是他和谢勇，张刚也是全程参与了的。他是授权以恒源化肥公司可以融2000万元，他在这个资金范围内可以顺便使用钱，他不需要使用的钱，就由谢勇们自己支配，融资在老百姓那里去融。老百姓把资金打到以恒源化肥公司专门为这个借款设立的专门账户，该账户由志诚投资公司独立掌控，该账户的提交优盾、审核优盾及取款支票都由志诚投资公司掌握，他需要款项时就向志诚投资公司打借条，由他们公司内部走审批流程，老百姓的投资利息就由志诚投资公司用多余资金在归还。融资最多的时候是3000多万元，出事时还有2533万元没有还，他在志诚投资公司核账的过程中跟一些家庭比较特殊的老百姓80多万，下来后还有2450万元左右，他与志诚投资公司划分责任，他承担1450万元，志诚投资公司还800多万元，还有100多万元没有说怎么解决。他承担的1450万元这个数字通过通川区协调办的协调，谢勇、张刚也是到了场，维权组的代表也在，谢勇、张刚是认可了的。他是在2015年7月左右开始支付老百姓投资利息，支付了200多万元。他看见张刚给他看的一个借款条子是借给陈某2的，借了550万。雷纳化肥公司是2013年3月开始筹建，2015年8月份竣工试生产，2018年6月份因资金断裂，目前停产状态，他们公司股东都在筹措资金，争取今年元旦复产，公司地址在经开区社。公司有四个股东，他占股40%，刘佳勇占股35%，余海霞占股15%，何成占股10%。他投资了3600万元，资金来源是银行借款，志诚投资公司融资800万等。他不是志诚投资公司的股东，他知道的股东有张刚、唐先胜，但唐先胜的股份是跟谢勇代持的。委托融资协议书是委托志诚投资公司融资2000万元，2014年算出来他用了965万元，其中有96.5万元没有给他，后面又找志诚投资公司借款或垫支款共380多万元，共计拿了1345万左右。他打了利息及归还了些本金，以审计为准。 11.被告人谢勇的供述。证实2013年7月到年底，一共融资了几十万的资金。后面公司的业务开始好转，何某2退出了公司，法人由他变更为了张刚。工商资料显示的张刚占15%的股份，另外由唐先胜代持85%的股份，实际的股份是他35%、张刚35%、卢某30%的股份，但这个是口头约定，张刚负责投资公司的全部事务。公司主要是以兴安达汽车销售有限公司、恒源化肥公司、银河房地产三个主要项目作为宣传融资对象。兴安达项目现在还有180万的本息没有还。恒源化肥公司的法人是卢某，但实际融资的钱是用于了雷纳化肥厂的建设经营，这个厂也是卢某的，该项目融资了2000多万，有200多投资人，还有可能1000万元没有归还。银河房地产项目的法人是谭万春，这个项目融资款是全部归还了的。志诚投资公司开始是他和何某2成立的，是为了做银行的不良债权业务，后面张刚找到他让他做融资性业务。张刚负责公司的管理及日常事务，会计何某1负责财务做账，出纳唐先玲负责银行账务、现金进出工作，公司总经理张某1，主要负责业务培训，是张刚招聘来负责日常业务的，后勤张某2负责后勤工作。公司还有很多业务员。志诚投资公司主要是开展投资理财业务，也就是先期确定融资的项目，然后就与融资项目方谈融资的居间服务费及利息，谈好后，就由公司宣传，宣传后投资人有意投资的，就带投资人去项目方实际了解情况，投资人了解后愿意投资的就签订三方合同。担保公司是他和林某一起搞的佰盛担保公司，他和林某有矛盾，就找到一个朋友去转让那个公司，林某同意转让后由于政策原因，担保公司就不让过户了，林某就写了委托让他们自己去办理过户，并且将公章什么的都是给了公司的，但到公司出事都没能办理过户。恒源化肥公司为项目方融资的金额应该全部都是用于雷纳化肥厂的建设，在融资的过程中，卢某拿走了融资款后并没有支付投资人利息，都是由志诚投资公司代付，以至于后面卢某说不要钱，志诚投资公司依然在以这个项目吸资。恒源化肥公司这个项目有2200万元左右没有归还。以兴安达作为项目融资的资金全部用于了这个公司的经营，每个月利息他都是支付了的，最后通过自己自筹资金以及借贷、出售公司的方式归还了投资人70%的本金，达成协议还有180万元没有还，账目金额还有230余万元本金没有归还。志诚投资公司共有200多投资人。回报有的是月息1.2分、1.4分、1.6分、1.8分、2分的，每个人、每个时间段都不一样。志投投资公司有外债没有收回，陈某2找公司借了550万元，只还了100万元的利息。杜某借了370万元本金，打了一个145万元的利息借条。还给陈某1借的800万元，是还完了的。陈某1有张欠条110万元的利息，那个是为了还志诚投资公司的借款，他们让何某1去开江信用社贷款，让陈某1拿资产作抵押，贷款下来的450万元归还了公司，何某1就让陈某1打了个借条，意思是陈某1不还银行贷款，就要赔偿她损失。张斌找志诚投资公司借了50万元的钱。 12.被告人张刚的供述。证实谢勇设立了志诚投资公司，他开始任总经理，2013年12月份任法人，占百分之十五的股份，这个股份是谢勇送他的。公司还有雷纳化肥项目的200多名投资客户的投资款2000多万元没有归还，还有兴安达项目的200多万元没有归还。公司对外寻找融资项目都是谢勇在负责。唐先胜占百分之八十五的股份，这个股份应该是帮谢勇代持的。谢勇是公司董事长，大事情都是由他决定，公司任何一笔出账，都要拿给谢勇签字后才生效，借款的下家也都是跟谢勇谈。他的职责主要协助谢勇谈项目，及志诚投资公司的管理，唐先胜是名义上的股东，不参与公司的经营管理，张某2办公室主任，负责行政、采购，张某1是业务部总经理，负责业务宣传以及业务员的管理，何某1财物负责人，负责会计报表、公司进出帐、投资人利息的造表，出纳唐先玲，负责资金的进出转账、客户利息的发放、恒源化肥厂对公账户的管理，业务经理杨某、兰成英、候小飞，他们三个人每人带个组，负责吸引投资人来投资。公司有兴安达项目、恒源化肥项目、银河房地产项目。兴安达项目融资1100万元左右，谢勇将兴安达公司转让给朱波后还了一部分，还剩下200多万元没有归还。银河房地产项目，据他知道的是还完了的。恒源化肥项目的法人是卢某，是谢勇和卢某谈的，谈好后他才参与的，实际融资资金是用于雷纳化肥厂的建设。这个项目开始说的融资2000万元，最后志诚投资公司实际给卢某打1345万元，其中965万元是在2014年3月18日做的决算时算出来的，后面又找志诚投资公司借的380万元是没有给公司利息的。2015年9月份为止，这个项目融资款还有2400余万没有归还，他知道的是后面卢某跟投资人还打了100多万元的利息。志诚投资公司找到投资项目后，公司制作宣传资料，公司业务员在人民广场、公司门市上以及周边的小区发放。投资人来到他们公司后，公司就会推荐当时的融资项目产品，投资人决定投资后，就由项目方出具借款合同并签字盖章，项目方的私章及公司的公章都是他们自己盖，他们公司签订居间合同，居间合同的章由公司交给行政在保管并在合同上盖，他们公司另外还出具保证合同，保证单位佰盛担保公司，这个章在行政那里。他们公司与恒源化肥项目谈的融资金额是2000万元，投资人利息由恒源化肥厂支付，他们公司一次性收取每笔投资金百分之十作为保证金，钱还完后就退，另外他们公司一次性收取投资金额的百分之四作为居间服务费，这就是他们公司的利润。2014年3月份，卢某与谢勇搞了个决算，结果是卢某还需要给公司支付965万元，卢某支付利息给公司，公司支付给投资人，但其一直没有跟志诚公司支付利息，后卢某将对公账账户、Ｕ盾交给唐先玲，志诚公司还是以恒源化肥厂作为项目方与投资人签订合同，钱也是打的恒源化肥厂的对公账户，只是资金是由志诚投资公司在支配。卢某后面找公司借了380万元。恒源化肥项目有210个投资人左右，共有2400余万元没有归还投资人。兴安达项目有100人多点的投资人，有220万元没有归还投资人，这两个项目之间的投资人有交叉。恒源化肥与雷纳化肥厂的法人都是卢某，虽是以恒源化肥作为融资项目，但实际的融资资金是用于雷纳化肥厂的建设。志诚投资公司向外的借款：第一笔是借款杜某，金额150万元，时间2014年2月份左右，第二笔也是杜某，金额150万元，时间2014年3月份左右，第三笔借款也是杜某，金额20万元，时间2014年4月份左右，杜某还借了个50万元，现在这些借款都没有收回来，有150万元及50万元的借条在出纳唐先玲那里，他这里有150万元及20万的借条，还有个145万元欠条，这应该是借款的利息。第一笔借给陈某2500万元，时间是2014年3月份左右，第二笔借给陈某250万元，是以李某的名义借出去的，陈某2还了100万元，有50万元是本金，有50万元是利息，现在借条是在维权组手上。陈某1的总借款是800万元，时间是2014年8月份左右，还了大部分，还欠110万的利息。张斌借了50万元，扣除第一个月利息，只给了47万，是以他的名字借出去的，他在法院起诉，同时他处理公司事务时找徐春桃借25万元，一直未归还，算上利息就欠40多万，徐春桃到法院起诉他，两个案子到执行局做了调解，张斌直接支付40万给徐春桃，张斌还要还本金7万元，利息说他跟谢勇算。他借的这25万元给了律师费、法律顾问费、给向全道打利息等。何海宾因父亲生病找公司借了2万元。他没有分过红，都是领的工资。据他所知，卢某在志诚投资公司没有股份。2018年年初他归还了投资人2万多元,11月还了3万元，12月还了1万元。 13.鉴定聘请书、司法鉴定意见书、鉴定意见通知书。证实：①吸存资金：志诚投资公司以恒源化肥公司名义吸收公众存款4121.66万元，已还借款本金1639.76万元，应余未还本金2481.90万元，总计支付借款人利息894.66万元（备注：现有已报案登记借款人未还本金2369.10万元，与应余未还本金相差112.80万元，其原因为部分借款人未到公安机关报案登记）； ②资金去向：归还本金1639.76万元，陈某2借款450万元，杜某借款370万元，卢某借款1220.67万元，支付利息894.66元，共计4575.09元（备注：吸存金额4121.66万元，较其去向资金4575.09万元少453.43万元，由于志诚投资公司在存续期间有多个经营项目，各资金的使用不能截然分开，故恒源项目去向资金包括公司的其他来源资金，如:账列的利息收入、金融服务收入，以及财务账未列的卢某支付借款人利息195.8097万元、张刚支付借款人利息及本金12.2292万元等）； ③已报案登记的借款人资金情况：已报案登记借款人195人，涉及借款金额2471.90万元，未还本金2369.10万元，支付利息582.04万元； ④卢某借款、还款情况：卢某在志诚投资公司开江恒源项目取得资金1345.47万元，其中：直接融资款965万元、借款305万元、志诚投资公司代垫款75.47万元。现已偿还借款本金124.80万元，支付借款利息321.42万元。 14.协助冻结财产通知书、协助查封通知书、协助查询财产通知书、银行流水等证据。证实公安机关查封、冻结的房产、股权、车辆等财物并调查相关人员的银行账户交易明细。 上列证据，经法定程序查证属实，证据来源合法，客观真实，并相互印证，本庭予以采信，作为本案定案的依据。 本院认为，被告人谢勇、张刚违反国家金融管理法律法规，共同向社会公众公开宣传，以高额利息为诱惑，向不特定的群众吸收资金人民币4121.66万元，数额巨大，扰乱金融秩序，其行为均已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控的罪名成立。本案被告人在共同犯罪中的作用基本相当。被告人谢勇归案后如实供述自己的罪行，可以从轻处罚。被告人张刚自动投案，如实供述自己的罪行，是自首，可以从轻或者减轻处罚。对辩护人的相关辩护意见，本院予以采纳。本案部分犯罪对象系六十周岁以上的老年人，可酌定从重处罚。被告人案发前后已归还部分集资款项，可酌情从轻处罚。对辩护人的相关辩护意见，本院予以采纳。对被告人谢勇的辩护人提出的恒源化肥公司直接融资的金额应扣除的意见，于法无据，本院不予采纳；已支付的利息894.66万元应折抵未还本金数额的意见，本院予以采纳；张刚归还的12.2292万元应折抵未归还的本金的意见，因该款项包含在已还本息范围内，故无需重复计算。对被告人张刚的辩护人提出的本案无实际损失的相关辩护意见，与审理查明事实不符，本院不予采纳。综上，根据被告人谢勇、张刚犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第二十五条、第六十七条第一款、第三款、第五十二条、第五十三条、第六十四条及《最高人民法院》第一条、第二条、第三条之规定，判决如下： 一、被告人谢勇犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币二十万元； （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即从2019年4月2日起至2024年4月1日止。罚金限本判决生效之日起一个月内缴纳。） 二、被告人张刚犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币十万元； （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即从2018年12月28日起至2022年12月27日止。罚金限本判决生效之日起一个月内缴纳。） 三、本案非法吸收的资金均属违法所得，应当予以追缴并按集资额比例返还集资参与人；在案扣押、冻结的款项分别按集资额比例返还集资参与人；查封的财物依法处置后按集资额比例返还集资参与人；不足部分责令继续退赔并按照同等原则返还集资参与人。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向四川省达州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  任 蛟 审 判 员  莫洪芹 人民陪审员  欧富礼 二〇二〇年四月二十三日 书 记 员  贺远琴 附：相关法律条文 《中华人民共和国刑法》 第一百七十六条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 《最高人民法院》 第一条违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”： （一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金； （二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传； （三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报； （四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。 未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。 第二条实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚： （一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的； （二）以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的； （三）以代种植（养殖）、租种植（养殖）、联合种植（养殖）等方式非法吸收资金的； （四）不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的； （五）不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的； （六）不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的； （七）不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的； （八）以投资入股的方式非法吸收资金的； （九）以委托理财的方式非法吸收资金的； （十）利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的； （十一）其他非法吸收资金的行为。 第三条非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的； （四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。 具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”： （一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的； （二）个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的； （三）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的； （四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。 非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。 非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚；情节显著轻微的，不作为犯罪处理。