广西壮族自治区浦北县人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）桂0722刑初233号 公诉机关广西壮族自治区浦北县人民检察院。 被告人蔡振提(绰号:蔡总)，男，1979年6月11日出生于福建省石狮市，汉族，大学文化，中介服务，住福建省石狮市。因涉嫌犯诈骗罪于2018年2月2日被刑事拘留，同年3月3日被执行逮捕。现羁押于浦北县看守所。 辩护人陈幸福，北京市中银（南宁）律师事务所律师。 被告人吴业安（绰号：安仔），男，1982年12月30日出生于广西壮族自治区贵港市，汉族，初中文化，司机，户籍地广西壮族自治区贵港市覃塘区，现住广西壮族自治区南宁市兴宁区。因涉嫌犯诈骗罪于2018年1月27日被刑事拘留，同年3月3日被执行逮捕。现羁押于浦北县看守所。 辩护人韦仲想，广西建开律师事务所律师。 被告人王成（绰号：老王或王总），男，1963年3月7日出生于黑龙江省五大连池市，汉族，高中文化，广西震宇农业发展集团有限公司法人代表、董事长，住黑龙江省五大连池市。因涉嫌犯诈骗罪于2018年1月25日被刑事拘留，同年3月3日被执行逮捕。现羁押于浦北县看守所。 被告人陈东旭（绰号：小陈），男，1984年11月17日出生于福建省石狮市，汉族，中专文化，无业，住福建省石狮市。因涉嫌犯诈骗罪于2018年2月2日被刑事拘留，同年3月3日被执行逮捕。现羁押于浦北县看守所。 浦北县人民检察院以浦检刑诉[2019]27号起诉书指控被告人蔡振提、吴业安、王成、陈东旭犯诈骗罪一案，于2019年3月22日向本院提起公诉。本院于2019年6月20日作出了（2019）桂0722刑初48号刑事判决。被告人蔡振提、吴业安不服该判决，向钦州市中级人民法院提出上诉。钦州市中级人民法院审理后认为原判认定事实不清、证据不足，于2019年9月16日作出（2019）桂07刑终259号刑事裁定，发回本院重新审判。本院依法另行组成合议庭，由审判员张某2、人民陪审员谭某、陈某2成合议庭，于2020年1月14日公开开庭进行了审理。浦北县人民检察院指派检察员吴远锦出庭支持公诉，被告人蔡振提及其辩护人陈幸福、被告人吴业安及其辩护人韦仲想、被告人王成、被告人陈东旭到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。 浦北县人民检察院指控，1、2017年10月底至11月初，被告人蔡振提通过上家（尚未查清，下同）技术手段非法截取、篡改新加坡BW×××OCM国际电子有限公司与美国MICRO×××EMI公司的来往电子邮件，冒充美国MICRO×××EMI公司（以下简称美国公司）的工作人员，于2017年10月31日骗取新加坡BW×××OCM国际电子有限公司将货款810924.44美元汇入被告人王成的广西震宇农业发展集团有限公司外汇账户。而后，被告人蔡振提提供结汇需要的虚假材料给王成，并指使王成通过广西震宇农业发展集团有限公司进行外汇结算。而后，王成指使广西震宇农业发展集团有限公司的财务人员秦某根据被告人蔡振提给的材料制作好结汇需要的文件材料，并于2017年11月2日结汇得款人民币5345385.8元（下同）。接着，被告人蔡振提指使王成将结汇的款项转到被告人吴业安、陈东旭的账户，而后由明知是诈骗所得的吴业安、陈东旭将各自的账户上的款项进行分散转移，其中经陈东旭账户走账167000元。 2、2017年11月至12月，被告人蔡振提通过上家技术手段非法截取、篡改荷兰HEIPLOEG公司（荷兰海博罗某4有限公司）与福建雪人股份有限公司的来往电子邮件，冒充福建雪人股份有限公司（以下简称雪人公司）的工作人员，分别于2017年11月13日、12月6日骗取荷兰HEIPLOEG公司将订金24655.2美元、货款58162.8美元汇入被告人吴业安控制的广西硕流贸易有限公司外汇账户，并指使被告人吴业安及时结汇并根据其提供的账户进行分散转移。而后，被告人吴业安通过华夏银行结汇分别于2017年11月16日、12月12日将结汇得款163119.82元、384151.23元转到广西硕流贸易有限公司账户，接着明知是诈骗所得的被告人吴业安、陈东旭根据被告人蔡振提的指示通过广西硕流贸易有限公司、广西国穗贸易有限公司、广西文某农业发展有限公司、黄某3、吴业安、陈东旭等账户进行分散转移。 3、2017年11月至12月，被告人蔡振提通过上家技术手段非法截取、篡改土耳其KIYIBILI×××IMDI×××TICARETANONIM×××IRKETI公司与浙江ERA公司（永高有限公司）来往的电子邮件，冒充浙江ERA公司（以下简称浙江公司）的工作人员，于2017年12月12日骗取土耳其KIYIBILI×××IMDI×××TICARETANONIM×××IRKETI公司将订金17765美元汇入广西硕流贸易有限公司外汇账户，并指使被告人吴业安及时结汇并根据其提供的账户进行分散转移。而后，被告人吴业安通过华夏银行于2017年12月13日结汇得款117325.53元。同月15日，由明知是诈骗所得的被告人吴业安、陈东旭根据被告人蔡振提的要求利用网上银行通过广西文某农业发展有限公司、黄某3、吴业安、陈东旭等账户进行分散转移。 第二起中的货款结汇后和第三起一齐走账，经陈东旭账户走账109700元，三起事实中经陈东旭账户走账合计276700元。被告人蔡振提、陈东旭于2018年1月30日被公安机关抓获；被告人吴业安、王成分别于2018年1月26日、25日被公安机关抓获。2018年7月27日，被告人王成向浦北县公安局退赃30000元。 公诉机关提供了相应证据支持其指控，认为被告人蔡振提、吴业安、王成结伙虚构事实，隐瞒真相，骗取他人财物，数额特别巨大；被告人陈东旭协同被告人蔡振提虚构事实，隐瞒真相，骗取他人财物，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百六十六条之规定，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以诈骗罪追究其刑事责任。被告人吴业安被判处有期徒刑以上刑罚，执行完毕后，五年内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪，是累犯，根据《中华人民共和国刑法》第六十五条之规定，应当从重处罚。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十六条的规定，提请本院依法判处。 被告人蔡振提对公诉机关指控的犯罪事实及罪名有异议，辩称其主观上没有诈骗的故意，其没有实施组织合谋诈骗以及没有隐瞒犯罪所得的行为，其是根据香港人罗某2（“伟哥”）的指示找人结汇和按“伟哥”提供的帐户叫人转帐的，请求法庭对其从轻处罚。其辩护人的主要辩护意见为:1、指控被告人蔡振提实施诈骗证据不足，事实不清。2、本案没有划分主从犯，按照他们所得到的赃款来说，犯罪的整个过程都是在王成的公司划分赃款，王成是主犯，被告人蔡振提是从犯。3、第二、三起案件外汇结汇并不是被告人蔡振提指使吴业安办理，应当是硕流公司的韦某指使吴业安去结汇。本案事实不清，证据不足，被告人蔡振提没有实施诈骗行为，法院应当从减轻处罚。 被告人吴业安对公诉机关指控的犯罪事实及罪名有异议，其认为其的行为不构成诈骗罪。其供述第一起案件被告人王成转入其个人账户的钱，其不知道钱的来源，是被告人蔡振提提供其个人账户给王成，之后其是按被告人蔡振提的要求分别转帐的，其没有得到好处费。第二起、第三起其帮硕流公司结汇，是根据硕流公司“大韦总”和“方主席”的要求和被告人蔡振提的指示去分别办理银行结汇和转账，其没有分得赃款，其没有实施诈骗行为，不应当构成犯罪。其辩护人认为，被告人吴业案没有非法占有款项的主观故意，是受韦某、方主席和被告人蔡振提的指使而已帮结汇和转帐，其并不知道款的来源，客观上没有提供虚假材料，没有分得赃款，没有证据证明吴业安有共同实施诈骗的行为，法院应当判决被告人吴业安无罪。 被告人王成对公诉机关指控的犯罪事实和罪名有异议，认为其没有参与诈骗，其不知道钱的来源，其没有和被告人蔡振提、吴业安在网上聊过天，事前也不知情，是被告人蔡振提让人将外汇的款项打进其公司账户的，为了获取好处费才去帮助被告人蔡振提结汇和银行转账，其没有实施共同诈骗的行为，不应构成诈骗罪，请求法庭对其从轻处罚。 被告人陈东旭对公诉机关指控的犯罪事实和罪名有异议，其供述其没有参与诈骗，其是出于朋友关系去帮被告人蔡振提转账，其也不知道钱的来源，也没有分得赃款，请求法庭对其减轻处罚。 被告人陈东旭辩称其对指控的罪名有异议，其没有参与诈骗，只是帮被告人蔡振提转账，请求法庭对其从轻处罚。 经审理查明，本案被告人的犯罪事实如下： 1、2017年7月份，被告人王成为了获取外汇结汇的好处费，提供了其在广西浦北县设立的广西震宇农业发展集团有限公司公司(以下简称震宇公司)的三个外币银行账户（浦发银行、建设银行、农业银行）给被告人蔡振提作为汇入外币使用。2017年10月底至11月初，被告人蔡振提通过上家（尚未查清）技术手段非法截取、篡改新加坡BW×××OCM国际电子有限公司(以下简新加坡公司)与美国MICRO×××EMI公司的来往电子邮件，冒充美国MICRO×××EMI公司的工作人员，于2017年10月31日骗取新加坡BW×××OCM国际电子有限公司将货款810924.44美元汇入被告人王成的震宇公司外汇账户（45×××07）。随后，被告人蔡振提提供了结汇需要的虚假材料给被告人王成，让其进行外汇结算。被告人王成指使其震宇公司的财务人员秦某根据被告人蔡振提供的虚假材料制作好结汇需要的文件材料，并于2017年11月2日到钦州市建设银行办理外汇结汇得款人民币5345385.81元。接着，被告人蔡振提发了一批银行卡账户（吴业安、李某1、黄某1等人的账号）给被告人王成，指示被告人王成将结汇的款人民币5345385.81元按其要求进行转账。被告人王成通过其个人账户于2017年11月3日转款人民币1950000元到李某1账户（62×××99），于2017年11月6日转款人民币1950000元到黄某1账户（62×××57），于2017年11月7日转款人民币643300元到吴业安账户（62×××32），余下的60多万元的款是被告人蔡振提留给被告人王成的好处费，被告人蔡振提称“该60多万元的好处费是其上家（罗某2“伟哥”）与其约定“谁提供公司外币账户，就给总额的15%提成”，其从15%的提成中得到2%。”。被告人王成得此款后用于偿还债务和购买桂Ａ×××××奥迪小型汽车一辆和日常生活开支。①2017年11月7日，被告人蔡振提又让被告人吴业安将643300元（其中10多万元是属于被告人蔡振提自己的好处费）中的167000元转到被告人陈东旭账户，376000元转到田某账户。钱款到达陈东旭账户后，被告人蔡振提又指示陈东旭又将钱分散转账20000元给蔡珍珠、转账10000元给蔡某1、转账25000元给蔡凰凤、转账10000元给刘晓君。被告人吴业安、陈东旭对于进入其个人账户的钱是知情的，故才根据被告人蔡振提的指示对进入账户的款项进行分散转移。被告人吴业安转到田某的钱和陈东旭的账户分散转出的款均未缴获。②被告人王成于2017年11月3日转款人民币195万元到李某2的建设银行62×××99账户，当天李某1按照程某的指示就分三次分别转给林某420多万元人民币、金某70多万元人民币、王某390多万元人民币予以兑换成港币。李某1、肖某、程某是一起合伙做港币买卖生意的，程某至今未被抓获在案，该赃款尚未查获，该起犯罪事实无法查证。③被告人王成于2017年11月6日转款人民币195万元到黄某1的账户之后，此款又转到黄某2的账户，从黄某2账户再分别转74.565万元到郭彩霞账户，转87.7万元到林夑变账户，转22.1万元到林某2账户，转74万元到吴耀强账户，转85.85万元到王某2账户。经查，黄某1、黄某2的银行账户均是由一个名叫黄某5的人用此两人的身份证开的银行账号，由黄某5管理使用。上述转帐均是由黄某5控制和具体操作，现该犯罪嫌疑人并未在案，该赃款尚未查获，该起犯罪事实无法查证。 另查明，本案之前，被告人王成曾以同样的方法于2017年7月份、8月份为被告人蔡振提要求其办理外江结汇3次，得到了好处费，因没有受害人报案，故不作处理。 2、2017年11月至12月，被告人蔡振提通过上家（尚未查清）非法技术手段截取、篡改荷兰HEIPLOEG公司（荷兰海博罗某4有限公司，以下简称荷兰公司）与福建雪人股份有限公司的来往电子邮件，冒充福建雪人股份有限公司的工作人员，分别于2017年11月13日、12月6日骗取荷兰HEIPLOEG公司将订金24655.2美元、货款58162.8美元汇入广西硕流贸易有限公司(以下简称硕流公司)外汇账户（账号13×××01）,并指使吴业安及时结汇并根据其提供的账户进行分散转移。吴业安根据硕流公司“大伟总”和“方主席”的要求于2017年11月16日对进入硕流公司账户订金24655.2美元结汇得人民币163119.82元。2017年11月17日，该笔款又从硕流公司一次性转账163000元给国穗公司（账户80×××89），国穗公司又一次性转账163000元给吴业安（账号：62×××93），同日，吴业安再将此款一次性转账151000给田某（账户62×××74），田某又一次性转账150000给夏家玉（账号为62×××36）。吴业安于2017年12月12日对荷兰公司第二次（2017年12月6日）转账到硕流公司外汇账户（账号：13×××34）的货款58162.8美元进行结汇得款人民币384154.23元转到硕流公司（账号账号13×××01），次日，双从硕流公司一次转账384000元给文某公司（账号17×××72），2017年12月14日此款被退回。 3、2017年11月至12月，被告人蔡振提通过上家（尚未查清）非法技术手段截取、篡改土耳其KIYIBILI×××IMDI×××TICARETANONIM×××IRKETI公司(以下简土耳其公司)与浙江ERA公司（永高有限公司）来往的电子邮件，冒充浙江ERA公司的工作人员，于2017年12月12日骗取土耳其KIYIBILI×××IMDI×××TICARETANONIM×××IRKETI公司将订金17765美元汇入硕流公司外汇账户，并指使被告人吴业安及时结汇并根据其提供的账户进行分散转移。而后，被告人吴业安根据硕流公司“大伟总”和“方主席”的要求于2017年12月13日结汇得款人民币117325.53元。2017年12月15日，从硕流公司一次性转账500000元到文某公司（账号21×××73），同日文某公司分10次每次转账50000元给黄某3（账号62×××04），同日黄某3转账257000元给田某（账号：62×××74），2017年12月17日，田某再分四次转账共191000元给李艳芳（账号：62×××50）、分二次转账共70000元给姚仁宇（账号：62×××02）、转43600元给VADNYPATRICK（账号：62×××73）。2017年12月15日，又从黄某3账号（17×××98）转账243000元给吴业安（账号：62×××93），吴业安又转账47000元给田某（账号：62×××74）、转109700元给陈东旭，陈东旭再转账50000元给王明栽、转账16525.62元给蔡某1、转账20000元给李丽碧。 另查明，案发前被告人吴业安为南宁市英德肥业有限责任公司的老总（吴某2）的司机，他并不是硕流公司的职工。其供述，其平时经常为硕流公司“大韦总”（即韦某）和“方主席”做点私事及结汇的事情，每月领取他们给付的工资3000-5000元，其这几次为硕流公司结汇都是根据“大韦总”和“方主席”的按排去做的，是“大韦总”给硕流公司的账户其，让其进行结汇。但本案中只有一份韦某的一份讯问笔录。因“大韦总”和“方主席”没有在案，也没有其他证据证明，故无法证明被告人的供述是否全部真实。 再查明，因被告人蔡振提是失信人员，其自2017年4月份开始借用被告人陈东旭的个人银行卡进行过账。被告人吴业安、陈东旭对上述赃款的转帐均是根据被告人蔡振提的要求和其提供的账号，利用网上银行通过进行分散转移的，且也知道钱的来源的。被告人吴业安对上述为硕流公司办理结汇的赃款共为664599.58元（163119.82+384154.23+117325.53=664599.58元），被告人蔡振提利用陈东旭账户走账两笔合计人民币276700元（167000+109700=276700元），此款其是用于偿还个人债务和生活开支。 被告人蔡振提、陈东旭于2018年1月30日、31日被深圳市公安局民新派出所抓获，于2018年1月31日至2018年2月1日均临时羁押于深圳市宝安区看守所，均于2018年2月2日被刑事拘留。被告人吴业安于2018年1月26日被南宁铁路公安处南宁东站派出所抓获，于2018年1月26日至1月27日羁押于南宁铁路公安处看守所，于2018年1月27日被刑事拘留。王成于2018年1月25日被浦北县公安局抓获，当日被刑事拘留。2018年7月27日，被告人王成向浦北县公安局退赃人民币30000元。 又查明，吴业安因犯故意伤害罪于2002年3月28日被广西贵港市中级人民法院判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，2005年6月2日减为有期徒刑十八年，剥夺政治权利八年，2007年、2010年、2012年共减刑五年六个月，刑期自2005年6月2日起至2017年12月1日止。2015年1月16日起被暂予监外执行，并于当日释放，2017年12月1日刑满释放。 上述事实，有经庭审举证、质证的下列证据证实: （一）物证 1、人身检查笔录、提取笔录、扣押决定书、扣押清单，证明浦北县公安局依法对王成、被告人蔡振提、陈东旭、吴业安和王某1进行人身检查，扣押了王成的8848牌手机一台、奥迪小型汽车(桂Ａ×××××)一辆、奥迪汽车钥匙一把、驾驶证一本(证号:232603196303074511)、钱包一个(内有人民币3200元)、王成的身份证一张、银行卡五张(浦发银行卡:62×××73、62×××37，中国建设银行卡:62×××79、62×××88，农业银行卡:62×××61)；扣押了王某1的8848牌手机一台、RAV4小型汽车一辆(桂Ａ×××××)、汽车钥匙一把、王某1的驾驶证、身份证各一张、汽车行驶证(桂Ａ×××××)一本、银行卡二张(中国建设银行卡:62×××55，中国工商银行卡:62×××84)、人民币一张金额100元、加油卡二张(昆仑加油卡一张、中国石化加油卡一张)、手表一只(BINGER)；扣押了被告人蔡振提小米牌手机一台(手机号码:185××××5959)、华为手机一台(手机号:×××)、人民币16张共1600元、白色链子一条带吊坠、被告人蔡振提护照一本(护照号:G61417499)、兴业银行卡一张（卡:62×××10）、闽Ｄ×××××号的东某标志3008越野车一辆；扣押了陈东旭的魅族手机一台、陈东旭的身份证一张、中国银行卡二张（62×××79、46×××08）、招商银行卡一张（62×××92）、中信银行卡一张（62×××68）、中国农业银行卡62×××73）、中国建设银行卡（62×××07）；扣押了吴业安的苹果6手机一台、钱包一个、吴业安的驾驶证一本、U盾一个、吴业安本人照片五张、假的身份证一张、社保卡一张、酒吧会员卡四张、房某、加油卡一张、就诊卡一张、饮食卡一张；从秦某处提取了其帮震宇公司法人王成做外币结汇合同时接受的合同、公章图片以及使用的电脑。 2、发还清单，证明浦北县公安刑事侦查大队于2018年2月5日发还了一辆车牌号为闽Ｄ×××××号的东某标志3008越野车给陈某1。 3、扣押决定书、扣押清单、证据保全清单、发还清单、黄某1、李某1指认其手机照片，证明公安机关于2018年3月14日扣押了李某1的苹果7手机一台、中国建设银行卡一张(62×××00）农村信用联合社卡62×××60)、中国工商银行卡(62×××03)、李某1身份证一张、李某1驾驶证一本；2018年3月16日扣押黄某1的身份证一张、往来港澳通行证一张、手机一台、银行卡五张(中国农业银行卡62×××79、中国工商银行卡2张62×××98、62×××90、中国建设银行卡62×××66、招商银行卡62×××76)、手表、戒指、钱包各一个，并已返还给了黄某1；2018年2月28日发还了宾格手表1只、钱包1只、人民币1张100元、驾驶证、行驶证、身份证各一本、RAV4小型汽车一辆(桂Ａ×××××)给王某1；黄某1、李某1指认其手机的情况。涉案款转到王成的公司后，部分赃款再转移到黄某1、李某1的账户，即赃款的转移。 （二）书证 1、受案登记表、受案回执，证明案件来源于被害人林某1于2017年12月5日报案。 2、接受证据清单、土耳其公司报案材料(带翻译)、银行转账证明(带翻译)、土耳其公司邮件(带翻译)、土耳其公司员工聊天记录(带翻译)、翻译资质材料，证明2018年7月12日、18日土耳其KIYIBILI×××IMDI×××TICARETANONIM×××IRKETI公司老板CEMKILICER、员工EImas×××AFAKARAKU×××自述被硕流公司诈骗的经过情况，即硕流公司截获并冒用土耳其KIYIBILI×××IMDI×××TICARETANONIM×××IRKETI公司的合作公司永高有限公司的名义订货和要求付订金的经过，并于2017年12月12日被骗17765美元。 3、接受证据材料清单、荷兰公司提供的报案材料，证明荷兰公司HEIPLOEG(海博罗某4国际有限公司)委托罗某1负责该公司的报案书证材料，以及该公司被硕流公司截获并冒用该公司与中国福建雪人股份有限公司的邮箱信息，被诈骗了两笔资金，一笔是2017年11月13日被骗24655.2美元、一笔是2017年12月6日被骗58162.8美元。 4、户籍证明、常住人口基本信息表，证明被告人蔡振提、王成、吴业安、陈东旭的自然身份情况。 5、收条，证明王某1代其父亲王成向浦北县公安局退出诈骗的赃款现金人民币三万元。 6、调取证据清单、暂予监外执行审批表、暂予监外执行决定书、释放证明书，证明吴业安因犯故意伤害罪于2002年3月28日被广西贵港市中级人民法院判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，2005年6月2日减为有期徒刑十八年，剥夺政治权利八年，2007年、2010年、2012年共减刑五年六个月，刑期自2005年6月2日起至2017年12月1日止。2015年1月16日起被暂予监外执行，2017年12月1日刑满释放。 7、诈骗资金走向图，证明(1)林某1（新加坡公司）被骗的81094.4美元经震宇公司外汇账号后转账到吴业安、田某、陈东旭的账户。即2017年11月2日810914.44美元结汇5345385.81元人民币到震宇公司，2017年11月7日王成一次转账643300元给吴业安（账号尾号为2293），同日吴业安用账号尾号为2293账号转账376000元给田某（账户尾号为7374）、转账167000元给陈东旭（账号尾号6673），田某转账70000给账号尾号为9773，转账300000元给郑光荣（账号尾号7577）；陈东旭转账20000元给蔡珍珠、转账10000元给蔡某1、转账25000元给蔡凤凰、转账10000元给刘晓君。(2)荷兰公司转账24655.2美元到硕流公司外汇账号（账户13×××34）结汇163119.82元到硕流公司（账号13×××01）,2017年11月17日硕流公司一次转账163000元给国穗公司（账户尾号为8889），国穗公司一次性转账163000元给吴业安（尾号为2293），同日，吴业安一次转账151000给田某（账户尾号为7374），田某一次转账150000给夏家玉（账号为62×××36）。(3)2017年12月6日第二次荷兰公司转账58162.8美元到硕流公司外汇账号尾号为1034，2017年12月12日硕流公司结汇384154.23元到硕流公司（账号尾号为9101），次日硕流公司一次转账384000元给文某公司（账号尾号为4272），2017年12月14日全款退回。2017年12月12日土耳其公司转17765美元到硕流公司账号尾号为1034，次日硕流公司结汇117325.53元到硕流公司账号尾号为6910，同月15日硕流公司一次性转账500000元到文某公司，同日文某公司分10次每次转账50000元给黄某3账号尾号为2404，同日黄某3转账257000元给田某账号尾号为7374，田某再分四次转账共191000元给李艳芳账号尾号为0050、分二次转账共70000元给姚仁宇账号尾号为9802、转43600元给VADNYPATRICK账号尾号为9773;黄某3转账243000元给吴业安账号尾号为2293，吴业安转账47000元给田某、转109700元陈东旭，陈东旭转账50000元给王明栽、转账16525.62元给蔡某1、转账20000元给李丽碧。 8、林某1被骗的810924.44美元的资金流向图，证明2017年11月2日810914.44美元结汇5345385.81元人民币到震宇公司，2017年11月7日王成一次转账643300元给吴业安，吴业安转账167000元给陈东旭，转10万元给蔡某1；王成用其中的45万元还债；王成转账1950000元给黄某1；王成转账1950000元给李某1。 9、接受证据材料清单等材料，证明新加坡公司及林某1的报案情况，涉及权限、汇款情况、账户转换。 10、接受证据材料清单、翻译本，证明被害人林某1的报案情况，以及相关被诈骗的资金转账材料。 11、接受证据材料清单、秦某188××××4565电话的通信记录，证明秦某的电话号码188××××4565于2017年9月至2018年2月的通信记录情况，秦某是王成震宇公司的工作人员，涉及诈骗案的合同、结汇材料。 12、接受证据材料清单、机动车登记信息表、陈某1与被告人蔡振提的微信联络照片，证明被告人蔡振提被抓时的车是陈某1的，即被告人蔡振提借陈某1的车使用。 13、调取证据材料通知书、清单、震宇公司的资料等材料，证明涉案震宇公司的情况及其用秦某、陈某3、王成、陆某、陈某4等人账户流转诈骗所得资金的情况。 14、抓获经过、临时羁押犯罪嫌疑人证明书、拘留证，证明被告人蔡振提、陈东旭于2018年1月30日、31日被深圳市公安局民新派出所抓获，于2018年1月31日至2018年2月1日均临时羁押于深圳市宝安区看守所，均于2018年2月2日被刑事拘留。被告人吴业安于2018年1月26日被南宁铁路公安处南宁东站派出所抓获，于2018年1月26日至1月27日羁押于南宁铁路公安处看守所，于2018年1月27日被刑事拘留。王成于2018年1月25日被浦北县公安局抓获，于2018年1月25日被刑事拘留。 15、调取证据通知书、硕流公司材料，证明硕流公司成立情况及其法定代表人的情况，先是黄某6后是罗某3，注册资金是2000万元。 16、调取证据通知书、震宇公司在浦发银行的所有账户材料，证明震宇公司在浦发银行的所有账户流水和对方账户信息，即震宇公司在浦发银行的所有账户的资金流向情况。 17、调取证据通知书、硕流公司申请设立外币账户资料，证明硕流公司申请设立外币账户情况。 18、公安机关调取证据通知书、黄某2的银行账号50×××00于2016年1月1日至2018年1月31日的流水明细，证明黄某2的银行账号50×××00于2016年1月1日至2018年1月31日的收支情况和资金走向情况。新加坡公司部分被诈骗的1950000元经王成转到黄某1后再转到黄某2的账号，之后在香港、澳门兑换给他人。 19、调取证据通知书、吴业安所有交通银行账户流水信息及对方账户信息、开户信息，证明吴业安所有交通银行账户62×××32流水信息及对方账户信息、开户信息情况，即吴业安所有交通银行账户的资金走向情况，吴业安与王成、陈东旭、田某、硕流公司、文某公司、黄某3的资金来往情况。 20、调取证据通知书、陈东旭中国建设银行账户62×××07的开户资料及该账户2016年1月1日至2018年1月31日的流水明细，证明陈东旭银行账户62×××07的开户资料及该账户2016年1月1日至2018年1月31日的资金走向情况。 21、调取证据通知书、证据清单、接受证据清单、震宇公司结汇情况的材料，证明震宇公司农行银行的美元账户：20×××14（农业银行）、45×××07（农行银行）、结汇收入账户45×××66以及震宇公司的结汇情况，即2017年11月2日结汇810914.44美元，汇率6.5918，结汇人民币5345385.81元；2017年9月11日结汇39598.58美元，汇率6.5139，结汇人民币257941.19元；2017年8月24日结汇24788.16美元，汇率6.6489，结汇人民币164814元。 22、陈东旭的银行账户：62×××73（农业银行）、62×××92（招商银行）、62×××79（中国银行）、62×××07（建设银行）、62×××68（中信银行）、158670126202378552（兴业银行）的流水单、签收单，证明陈东旭的银行账户：62×××73（农业银行）、62×××92（招商银行）、62×××79（中国银行）、62×××07（建设银行）、62×××68（中信银行）、158670126202378552（兴业银行）的资金往来情况，即接收、流转涉案资金的情况、走向。 23、王某2港澳居民来往内地通行证、香港永久性居民身份证、农行账户62×××13卡及其汇款单，证明王某2的身份情况及其农行账户62×××13的资金情况，即与黄某2的账户进行资金兑换情况。 24、调取证据通知书、清单、硕流公司银行流水、收汇凭证、汇入报文、硕流公司开户资料，证明2017年1月1月至2018年2月23日硕流公司的资金情况，及收入、结汇情况，其中有2017年11月16日收汇荷兰公司的24641.20美元，结汇人民币163119.82元；2017年12月12日收土耳其公司17754美元，次日结汇人民币117325.53元；2017年12月12日收汇荷兰公司的58148.80美元，当日结汇人民币384154.23元。 25、调取证据通知书、清单、国穗公司开户信息、银行流水、文某公司开户信息、银行流水、黄某3开户信息、银行流水、田某开户信息、银行流水，证明2017年11月17日国穗公司收到硕流公司的163000元后转163000元到吴业安的银行账户；2017年12月15日文某公司收到硕流公司的500000元后分10次转到黄某3的银行账户；2017年12月15日黄某3收到文某公司的500000元后转257000元到田某银行账户，转243000元到吴业安的银行账户；以及田某账户将涉案的款项转账到陈东旭银行账户的情况。 26、调取证据通知书、清单、国穗公司、文某公司工商登记、税务申报情况，证明2017年6月1日至2018年3月31日，国穗公司、文某公司工商登记及税务申报情况。即国穗公司缴税为零；文某公司的税务经退补、减免后缴税为零。 （三）证人证言 1、证人王某1的证言，证明2017年10月份，震宇公司财务秦某打电话叫其帮打一份合同拿给其父亲王成，当时是秦某QQ邮箱发了一份合同到其QQ上，其打完合同(英文)之后交给其父亲王成，该份合同编号：CO.NO:ZYCP×××L1709×××GP。王成叫其开车搭他去钦州市永福西大街建设银行，其一共开车搭王成四次去钦州市永福西大街建设银行转了四次账给“蔡某2”：第一、第二次各转了一百多万元人民币到福建省个姓陈的账户，第三次是转了一百多万元人民币，第四次是代王成在银行业务机上转了几万元人民币，转账到广东深圳或是佛山，转后王成让其电话联系“蔡某2”是否收到钱。其和“蔡某2”见过一次面，在转完账后，其与“蔡某2”曾经打电话联系过一次。其手机存有“南宁蔡某2”的电话号码是：×××。从外国转到广震宇公司的外币账户八十一万多美元，兑换成人民币得530多万元人民币，王成跟其讲得到50多万元人民币。其知道王成用得到的钱买了一辆奥迪A6二手车(桂Ａ×××××)，是用其名字入户，花了约20万元，该车已被扣押；王成还买了一台8848钛金手机，花了约3万元。 王某1辨认被告人蔡振提、秦某、王成的辨认笔录，证明王某1辨认出被告人蔡振提、王成和秦某。 王某1指认与新加坡公司的结汇美元合同、手机照片，证明王某1指认帮王成打印用于和新加坡公司美元结汇使用的合同；指认其本人手机的情况，指出其本人微信号×××，QQ号75×××87，指认“蔡某2”的手机号码。 2、证人李某1的证言，证明李某2是和肖某、程某、林某5做买卖港币生意，赚取兑换的差价。其中，肖某在澳门赌场负责卖港币，程某负责收港币，林某5偶尔参与，李某2负责操作电脑转账。2017年11月3日一个叫王成的客户打了195万元人民币到李某2的建设银行62×××99账户，当天李某1按照程某的指示就分三次分别转给林某420多万元人民币、金某70多万元人民币、王某390多万元人民币，从中得到3000元左右的差价。 李某1的辨认笔录，证明李某1辨认出肖某、程某。 3、证人黄某1的证言，证明2016年6、7月份，黄某1在黄某5的陪同下，去深圳的银行办了十几张银行储蓄卡，并交给了黄某5使用，留的联系电话都是黄某5的，不知道黄某5用来做什么。黄某2是黄某1的亲叔叔，在福建省南安市间手袋厂打工。 黄某1的辨认笔录，证明黄某1辨认出黄某5、黄某2。 证人黄某2的证言，证明2017年6、7月份，黄某5叫黄某2用身份证办一张银行卡给他使用，黄某2答应后就到福建省厦门市平安银行办了一张银行卡给黄某5使用。黄某5在澳门将人民币兑换成港币，当时他说在澳门那边需要大陆的银行卡，好让大陆客户将人民币打进账户兑换港币。 黄某2的辨认笔录，证明黄某2辨认出黄某5。 5、证人陈某1的证言，证明2018年1月25日其根据被告人蔡振提的请求将其车子借给他。到了1月31日上午，其担心其车子出什么问题就到厦门思明区公园派出所报警，后来派出所的警察查到被告人蔡振提被抓了，才知道车子被扣押在广西浦北县。其车子是一辆棕色越野东风标致，车架号是LDCT81X46D2164041，车牌是闽Ｄ×××××。 陈某1辨认陈东旭、被告人蔡振提的笔录，证明陈某1辨认出陈东旭、被告人蔡振提。 6、证人秦某的证言，证明2016年11月份，王成叫其一起去钦州永福西大街的建设银行以公司名义办理了一个外币美元账户和一个外币欧元账户。2017年王成叫其跟他一起去浦北县农业支行城南支行办一个外币美元账户和一个外币欧元账户，还有一个南宁浦发银行多币种账户，给过其开户材料保存。到了2017年6、7月份到10、11月份，王成叫其做合同，公司账户得过三笔外汇款，建设银行美元二笔，分别是六万多美元和八十多万美元，农业银行美元一笔是5万多美元或者是6万多美元。当时是王成电话或者微信告知其做合同进账美元并且发合同的模板给其，其一共做过六次合同。2017年10、11月份的时候，其做过一次新加坡那边的八十多万美元的合同，其不清楚这些合同是真还是假的，都是王成安排其做的，其只是帮打工而已。在做合同的过程中，其不懂做时问过王成，王成给其一个叫“蔡某2”的电话，叫其问“蔡某2”怎么做，还加“蔡某2”一个QQ，蔡某2手机号132××××0811，QQ号77×××81。其在制作新加坡公司那份八十多万美金的合同之前，王成通过微信发了一份合同的模板、买家的信息给其，让其修改，并让其把收款银行改成王成公司建设银行（钦州开户）的账号，并且把合同的金额做到模板合同的二倍左右。王成说那份模板合同是“蔡某2”发给他的，让其联系“蔡某2”就可以了，接着其就打电话给“蔡某2”说那份模板合同上清单太多了，没时间做，“蔡某2”告诉其按那份模板合同上的清单精简一些就行了。接着，其就将前面一部分物品清单删除了，保留后面一部分。之后，其就按王成的意思调整了清单上的物品数量，按王成意思把合同金额做到模板二倍左右后，其就发给王成看。王成看后，说那样可以了，并让其打印出来，其一共打印了两份合同，这两份合同的合同号均是CO.NO:ZYCP×××L1907×××GP。后来是王某1到公司拿走了一份，另一份存在公司。2017年12月份，王成喊其搬电脑回家的时候叫其把那份合同也带回家了。制作新加坡公司那份合同时王成交待其不要和别人说。2014年9、10月份办理震宇公司营业执照时，是没有跟国外做生意资质的。到了2016年7、8月份，王成说要做进口贸易，叫其去浦北县商贸局申请外贸经营备案表，工商营业执照同时增加一项为进出口贸易，还去过钦州市海关登记备案过，震宇公司才有办理外币账户、结汇外币的功能。 秦某辨认王成、王某1、被告人蔡振提、苏潇的笔录，证明秦某辨认出被告人蔡振提、王成。 秦某指认手机、电脑主机箱、用于结汇外币的合同、办理结汇的凭证、印鉴卡、U盘照片，证明秦某指认手机、电脑主机箱、用于结汇外币的合同票、办理结汇的凭证、印鉴卡、U盘照片的情况，指出被告人蔡振提（蔡某2）的QQ号77×××81、miracle。 7、证人韦某的证言，证明韦某在2015年和闻某、华某一起注册了硕流公司，法人代表为黄某6，是一个空壳公司，没有实际经营任何生意。2017年韦某让藤某办好外币账户。后韦某通过韦妍丽认识了吴某2，吴某2向韦某提出要一个公司专门出口化肥，韦某就给了吴某2硕流公司等三个公司，因为硕流公司办好了外币账户，韦某就让藤某将硕流公司的外币账户交给“安仔”(吴业安)，吴某2让“安仔”全权负责硕流公司。大概在2017年8、9月份有过两次进账，一次是8万多美元，一次是6万多美元，每次进账后吴某2都来电话跟韦某说，然后就由“安仔”和藤某对接了。有几次韦某和吴某2吃饭后，都有两个男子去找吴某2，但吴某2没让韦某和他们接触，只说是他的老板，一个姓蔡，福建人，一个姓毛，香港人。 韦某的辨认笔录，证明韦某辨认出吴业安。 8、证人阙某1的证言，证明阙某1是中国建设银行钦州分行业务部工作，负责国际业务，即对公的结汇、售汇、汇入、汇出。2016年底，震宇公司的王成到建行钦州分行办了一个美元账户和一个欧元账户。后该公司的财务秦某就电话和微信联系阙某1，平时秦某会咨询有没有外汇到账，2017年8月份有一笔24788.16美元外汇到账，秦某通过邮寄发生入账材料给阙某1审核，后就由柜台工作人员进行入账和结汇。2017年9月份，同样的模式结汇。2017年10月底有一笔810914.44美元到账，2017年11月2日，王某1提交材料，阙某1审核后就交由柜台工作人员结汇了。大概过了十天，一个自称是新加坡公司的林姓男子打电话来咨询，问其银行是否有一笔810914.44美元进账震宇公司，阙某1确认该男子知晓该笔业务信息后作了回复，告知已经结汇了，该男子说该笔钱应打入美国公司，阙某1回复已经入账结汇了。震宇公司的账户发生了3笔入账，美元账户为45×××07，结汇到该公司的人民币账户45×××66。 9、证人唐某的证言，证明唐某是华夏银行南宁分行财政金融服务部客户经理，为客户提供金融服务。2017年8月份，唐某接待了硕流公司办理开立外币账户，到了9月份，该公司的外币账户就有大概八九笔外币进账，几乎每笔外币进账对方汇款行都要求退汇，然后唐某就电话联系硕流公司吴业安进行核实是否退汇，但吴业安都说不退，之后再联系用户会计部门，明确客户不退汇，会计部门就回函给汇款行不退汇。唐某与硕流公司的“小藤”和“吴某3”联系，其中“小藤”的手机号187××××0860，微信号×××，备注为硕流公司财务；“吴某3”(吴业安)的电话137××××8213，微信号×××，昵称“飞马行空”。 10、证人张某1的证言，证明张某1是华夏银行的职员，主要办理公司类的业务，曾经办理过硕流公司的外汇结算。华夏银行收到硕流公司的外汇款，然后经办人就通过电话或者微信联系一个自称硕流公司的“吴某3”（吴业安）并问这笔外汇是从哪个国家来的，是什么类型的货款，之后就结汇到硕流公司的对公账号13×××12。 11、证人彭某的证言，证明彭某是文某公司的出纳，该公司近期与硕流公司有两笔资金来往。2017年12月的一天，黄某3让彭某提供公司的账户给他，说有人要向公司购买蔗种，于是彭某就提供了公司的两个账户，当天黄某3就说为什么钱还不能到账。过了几天，彭某收到银行信息提醒有一笔50万元人民币汇入公司基本户，问黄某3款的来源，黄某3说是之前买蔗种的顾客打进来的货款，后彭某查了一下看到是硕流公司的账户打过来的。几天后，黄某3让彭某把钱打回去给对方，最后彭某就按黄某3的指示将50万元人民币分开，转了243000元人民币到吴业安账号62×××32，转了257000元人民币到田某账号62×××74。 12、证人藤某的证言，证明2017年3月份，韦某叫藤某接手管理硕流公司，5月份，韦某叫藤某把该公司的法人变更为罗某3，藤燕经京便拿资料去工商局办理变更。6月份，韦某叫藤某去办理一个能结算外汇的银行账户，于是藤某到外汇局办理了公司登记，之后到华夏银行办理了华夏银行的外币账户。后韦某叫藤某把华夏银行外币账户资料及网银交给了吴业安，藤某交接之后是谁管理就不清楚了。硕流公司没有开展过实际业务，连办公室、门店、仓库都没有，藤某接手后该公司的税务都是零申报，但华夏银行的外币账户自开通后也有钱汇入及转出，因为有短信通知。韦某的电话186××××7722，吴业安电话137××××8213。 藤某的辨认笔录，证明滕某经辨认出吴业安、韦某。 证人黄某3的证言，证明黄某3是文某公司和广西收获农业科技有限公司的法人代表，黄某3的公司没有和硕流公司有任何业务来往。黄某32014年认识吴业安，当时南宁市英德肥业有限公司派吴业安对接业务的。2017年12月12日、13日，硕流公司分别转了30多万元人民币和50万人民币到黄某3的公司账户上。到了12月13日，文某公司的另一账户转入了50万元人民币。后黄某3知道是吴业安通过硕流公司转入的，14日黄某3就说将钱退还吴业安，吴业安就通过微信发了吴业安、田某的账户给黄某3，黄某3就安排出纳彭某转账了。 黄某3的辨认笔录，证明黄某3辨认出吴业安。 14、证人王某2的证言，证明王某2因其持有的一张中国农业银行卡62×××13被浦北县公安局冻结了，经了解是因为2017年11月6日有一笔85.85万元人民币的款项打到了该卡，当日王某2就兑换了100万元的港币，换得85.85万元人民币，是兑换店转人民币到中国农业银行卡62×××13的。王某2收到后就分几次转给其公司法人代表刘某，用于买布料、发工资、交税等。 15、证人蔡某1的证言，证明被告人蔡振提是蔡某1的儿子，因被告人蔡振提借了其超过一百万人民币，这两年被告人蔡振提叫“小陈”（陈东旭）陆续汇钱还其，每次都是三五万元汇到其银行账户，每次还钱，被告人蔡振提都会给其打电话。其不清楚被告人蔡振提平时做什么工作，平时很少见到他。 蔡某1的辨认笔录，证明蔡某1辨认出陈东旭、被告人蔡振提。 16、证人林某2的证言，证明林某2的东莞黄江超达五金塑胶有限公司同国外公司做生意，平时收款都是美金，林某2在香港将美金兑换港币。2017年9月、10月份至今，林某2开始在东莞联系香港那边港币兑换店兑换人民币，将人民币用于东莞的公司所有开支费用。林某2是用建设银行账户32×××94兑换人民币的，每次兑换都是兑换店告知其，其叫在香港的超达五金厂财务将港币转到兑换店账户，兑换店就将人民币打进林某2的建设银行账户32×××94，林某2从来没有问过兑换店人民币的来源和性质。林某2提供了建设银行账户32×××94流水、营业执照等材料，证明林某2建设银行账户32×××94兑换人民币的情况。 17、证人林某3的证言，证明林某3负责福建雪人股份有限公司与荷兰公司的业务联系。2018年1月份荷兰公司的代表罗某1到福建雪人股份有限公司了解相关情况时，林某3知道荷兰公司与福建雪人股份有限公司买速冻机被他人骗了两笔货款。然后，其就与罗某1核查两个公司的邮件信息，发现了2017年11月2日，其发销售合同、发票给荷兰公司后，就被他人截取并篡改了邮件内容，对方截取了其邮件后就冒充其公司的工作人员对荷兰公司进行诈骗，骗了两笔货款，大概是8万美元。后来罗某1给其看了荷兰公司的付款账单，其才知道他们的货款打到了硕流公司。林某3提供了结算证据材料清单、销售合同、发票及邮件，证明福建雪人股份有限公司与海博罗某4国际有限公司的销售合同，及两公司的邮件往来。 （四）被害人陈述 1、被害人林某1的陈述，证明其是新加坡公司电子芯片代理商，公司的注册号是199907490D。2017年10月4日，其公司高级管理员×××ITI小姐，在公司电子邮箱接收到一封冒充跟其公司合作了十多年芯片的美国供应商MICRO×××EMI电子邮件，催收其公司欠美国MICRO×××EMI公司的款项810924.44美元，×××ITI小姐就向韩国总公司询问是否可以批准电汇该欠款，总公司答复可以。2017年10月30日其公司又收到冒充美国供应商MICRO×××EMI的一封电子邮件，告知其公司他们公司有一个大额度的投资项目在中国，所以将公司的银行户口转换到中国，并发来了假冒的批准信和其公司的欠款发票，其公司在2017年10月31日将该笔欠款810924.44美元汇到了中国。2017年11月8日其公司收到真正美国供应商MICRO×××EMI电子邮件催款，其公司说已经汇款了，但是美国供应商MICRO×××EMI公司说没有收到，于是其公司和美国供应商大家经过调查发现冒充的美国供应商MICRO×××EMI电子邮件（Ｃａｔ×××＠ｍｉｃｒｏｓｅｒｎｉ.ｃｏｍ），而真正的美国供应商电子邮件为：（Ｃａｔ×××＠ｍｉｃｒｏｓｅｍｉ.ｃｏｍ），而且供应商那边也跟他们说没有变更汇款账号和收到款项，所以其就知道被骗了。根据汇款单和电子邮件资料翻译成中文，汇款到账银行是中国广西钦州建设银行分行，账号是：45×××07，开户名：广西震宇农业发展有限公司。其公司在新加坡华侨银行的汇款账号是：50×××01，开户名：BE×××COMGLOBALELECTRONIC×××PTELTD。其公司没有跟对方通过电话，都是通过电子邮件联系沟通的。 2、被害人罗某1的陈述，证明罗某1供职的荷兰公司于2017年11月至12月被硕流公司诈骗了两笔货款。2017年10月，荷兰公司与福建雪人股份有限公司采购冻虾平板速冻机，后被人截获了两公司之间的邮箱信息，并冒充双方的工作人员进行交流，最后以税务问题为由，将付款变更为硕流公司。后荷兰公司于2017年11月13日向硕流公司的银行账户13×××34打预付款24655.2美元，于2017年12月6日打尾款58162.8美元。后经通过邮件与雪人股份有限公司联系，并于2018年1月底到雪人股份有限公司了解相关情况后，发现被诈骗。具体的诈骗方式是荷兰公司发给雪人股份有限公司的邮件被截取后，经过篡改再发给雪人股份有限公司；雪人股份有限公司发给荷兰公司的邮件被截取后，经过篡改再发给荷兰公司，从中获取信任，并让荷兰公司打款到另一个公司的银行账户。 （五）被告人的供述与辩解 1、被告人蔡振提的供述与辩解，证明其和王成、吴业安、陈东旭都是通过微信和手机打电话相互联系的。其手机联系方式：185××××5959，以前微信号码：×××，微信昵称：蔡，现用的微信号码：185××××5959，微信昵称：蔡，现在使用的手机号码：185××××5959，以前还使用过×××的手机号码，×××手机号在一年前已经注销停用了。 2017年7、8月份左右，其和王成在南宁“三月花”酒店，当时罗某2打电话找其，说国外有些公司要做外贸，让其帮他找找看是否认识国内做贸易的公司，到时做生意的资金要通过国内的贸易公司外汇账号结算，结算后可以给其和国内的贸易公司返点作为好处费，王成在一旁也听到这事情，所以就让其推荐他的公司去做。事情定下来不久，王成说有一万多美金钱到账户了，然后其跟“伟哥”说，“伟哥”就通过W×××这个聊天软件将他公司的公章和一份汇款单发给其，其再通过微信发给王成。之后王成就将其那份提成1000元人民币转账给其指定的账号。后来用这个方式也陆陆续续做了几单。其将吴业安的交通银行卡提供给王成，王成往吴业安卡里转了提成二十几万元人民币给其。其让吴业安将十几万元人民币打给陈东旭。其一般都让王成将钱打到吴业安卡里。其被公安民警抓获后，才知道这些钱是诈骗所得。其从这些账中可以得到1%或者2%的提成。从头到尾其在王成的公司走账得过人民币17万元左右的提成，王成得到13%的提成，得到人民币70万元左右的提成。其所得的钱是经过吴业安或陈东旭银行卡使用。其有两台手机，一台是小米手机，号码是：185××××5959，一台是华为手机，号码：17079078363。大概是2017年10月底，其用手机发新加坡那笔八十多万美元的外汇假的合同和公章给王成。这些假的合同和假公章是一个叫“伟哥”（音）、英文名叫“Tony”（音）发过来给其以及到账后再发银行账号给其，其再发出去分开走账。其叫吴业安、陈东旭、王成帮其走账。其是通过17079078363、185××××5959电话联系或者通过两台手机微信接收“伟哥”（音）发给其假公章、假货单（类似合同）的模板，其再发给王成。WhatsAPP工具里面有王成、陈东旭、吴业安。兑换外汇和接收假合同、假公章以及发帐号、假合同、假公章这一整套流程其都是用手机做操作的。王成就叫他公司广西震宇农业发展集团有限公司财务做账，做好之后由王成用自己公司外币账户去将美元兑换成人民币，兑换成人民币后，王成告诉其，其就告诉“伟哥”，最后“伟哥”发一些银行账户给其，其就发给王成帮走账。2017年11月份转到王成公司账户的那八十一万多美元，共兑换成人民币五百多万元，其得到2个点提成，得10多万人民币。其当时用微信发过两个账号给王成，那两个账号是“伟哥”提供给其，王成转了两笔，两笔是一百多万元人民币。2017年11月7日当天，王成往吴业安账户转进643300元是其让王成转到吴业安账户的，其中有十几万是其的好处费，剩下的钱其就让吴业安转给“伟哥”提供给其的其中一个账户了。王成得百分之十五。其记得在2017年7到9月份，其联系王成，进入王成公司外币账户走账的有三笔，不记得是美元还是欧元了，其现在记得转到的银行有浦东发展银行、中国建设银行、中国农业银行。其只是负责在中间替“伟哥”找那些有外币账户可以结算的公司。然后就把“伟哥”提供给其的账户交给那些公司，其从中能得到一些好处费。一般钱到账后都要第一时间转出去给“伟哥”。其之前让吴业安转的那大约五十万也是第一时间转给“伟哥”提供的账户的。帮忙转账的人员其给吴业安、陈东旭发过红包，有时大家吃吃喝喝。被告人蔡振提指认手机、用伪造的合同跟新加坡公司结汇美元的合同、银行卡的情况及手机封装情况，指出王成的手机号码157××××6666、陈东旭手机号码186××××6611、吴业安（安仔）137××××8213、本人微信号×××和185××××5959，本人使用的WatsAPP情况及其好友陈东旭、王成，指认其发给王成用于银行外币结汇时所用的合同情况和其随身携带检查出来的兴业银行卡（62×××10）情况。但其辩称其介绍王成和国外一间公司做有生意，到帐了81万美元，王成给了其10多万提成。 被告人蔡振提辨认王某1、陈东旭、吴业安、王成的笔录，证明被告人蔡振提辨认出同案犯陈东旭、吴业安、王成和关联的王某1。 被告人王成的供述，证明大概两年以前，其通过朋友在广东深圳认识“蔡某2”之后，一直都跟他有电话、微信聊天上来往。2017年7月份，其和“蔡某2”在南宁市三月花大酒店见面喝茶聊天时，“蔡某2”就问其有没有多种币账户，其说有的，“蔡某2”说他想借用其多种币账户，转一些钱到其多种币账户内，其再将钱转给他指定的账户，之后会给其好处费，当时其用钱心切，当场就同意了。其回到公司之后，就将公司的浦发银行多种币账号、中国建设银行多种币账号、中国农业银行多种币账号都拍照通过微信发给“蔡某2”。在2017年7月份的时候，“蔡某2”打入第一笔约1万元美元到其公司浦发银行的美元账户后，就打电话给其说他打入了一笔1万多美元给其，他还说他已经将与对方公司签订的合同、合同号、对方公司的印章通过电子邮件发送给其公司的财务秦某，并将需要其打入的账号、账户名、转账金额通过微信发给其了，让其尽快去结汇，其接到电话后就叫其公司财务秦某拿到“蔡某2”提供的资料，并于次日到广西南宁的浦发银行南宁支行柜台办理结汇得人民币7万多元，并汇入其浦发银行账户（账号是62×××78），其再通过手机银行转账到“蔡某2”提供给其的银行账户内，其得到1万2千元好处费。大概2017年8月份的时候，“蔡某2”打电话给其说他已经打了一笔欧元入其公司浦发银行多种币账户内，并已经将与对方公司签订的合同、合同号、对方公司的印章通过电子邮件发送给其公司的财务秦某，并将需要其打入的账号、账户名、转账金额通过微信发给其，让其尽快去结汇。这次结汇得人民币是22万多元，其得到了2万元的好处费。2017年8月底的时候，“蔡某2”打电话给其说他已经打了一笔美元入其公司中国建设银行的美元账户内，并已经把与对方公司签订的合同、合同号、对方公司的印章通过电子邮件发送给其公司的财务秦某，并把需要其打入的账号、账户名、转账金额通过微信发给其了，让其尽快去结汇，其接到电话后就叫其公司财务秦某尽快去结汇，这次结汇得款人民币15万元，次日上午其按“蔡某2”的指示把指定的金额转账到指定的账号，其得到2万2千元的好处费。2017年10月份的时候，“蔡某2”打电话给其说他已经打了一笔81万多美元入其公司中国建设银行美元账户内，并已经把与对方公司签订的合同、合同号、对方公司的印章通过电子邮件发送给其公司的财务秦某，并把需要其打入的账号、账户名、转账金额通过微信发给其，让其尽快去结汇。这次其结汇得款531万多元人民币，其按照“蔡某2”的指示共转账了5个账号，转了6笔款，分别是2笔195万元人民币、1笔60多万元等，大概是470万元人民币转给了“蔡某2”指示的账户，剩余的约60万元人民币是“蔡某2”留给其的提成，其将这笔款用于还债和日常开销了。王成指认手机和用伪造的合同跟新加坡公司结汇美元的合同照片，证明王成指认其本人手机及封装情况，指出其手机通讯录存有被告人蔡振提电话为蔡某2融资：×××、185××××5959，本人使用的微信号为震宇集团，微信好友中存被告人蔡振提的微信号为蔡某2融资，其手机通讯录存秦某电话为秦某财务188××××4565、秦某微信号为秦某财务qx1008899;王成指认其到钦州市建设银行用于和新加坡美元结汇的合同情况。王成还供述“因为蔡某2在跟我谈这件事情的时候，就让我不要告诉其他人，而且我认为这件事赚钱那么容易，肯定是见不得光的，所以，我就没有告诉公司的人员，我当时也是抱着侥幸的心理。”。“蔡某2发给我的合同不是真的，都是他发给我的假合同，只是为了能够将外币结汇成人民币”。“我问过蔡某2这些走账资金的来历，但是，蔡某2跟我说让我别问这些事情，他提供合同给我，我再去结汇出来就行了。这些资金肯定来历不明”。“后来那笔81万美元的结汇出来得500多万人民币，我就觉得这笔钱有问题了”。“因为公司债务多，加上做这个好处费也是多，得钱快，所以就铤而走险，继续转出去了”。 王成辨认被告人蔡振提、吴业安、秦某的笔录，证明被告人蔡振提辨认出同案犯吴业安、被告人蔡振提和关联的秦某。 被告人吴业安的供述，案发之前被告人蔡振提向其借钱都是其把钱转到陈东旭账户，被告人蔡振提还钱，也是通过陈东旭账户转还其。其供述2017年11月份，“蔡某2”叫其发其交通银行卡号给他，后来，其手机信息上收到银行到账60多万元人民币的信息，之后“蔡某2”又叫其把这笔钱全部转到另外三个银行账户上去，其不知道这些钱的具体来源。其帮“蔡某2”转过三次账，第一次是在2017年10月份转了六七万元人民币，第二次是在11月份转了60多万元人民币，第三次是在11月份，转了10多万元人民币。这三次钱到账后，“蔡某2”就另外发银行卡号给其，其就会全部转到“蔡某2”发给其的账号上去了。 在2017年下半年，“蔡某2”还在微信发过一些外国国家的汇款记录给其，然后不久这些钱就转入硕流公司的账户内，“蔡某2”就叫其去结汇，结算好后“韦总”就叫其将这些钱转到她提供的银行卡卡号内。“蔡某2”汇了至少有五六笔外汇到硕流公司的账户，该账户是“韦总”给其的，该公司的账户开户银行是在中国华夏银行南宁市分行。硕流公司是一间经营农产品、矿物等的公司，是做外贸生意的，有外币结算功能。其开始用苹果六手机时就开始用微信了，微信号：×××，昵称飞马行空和一个QQ号11×××36以及一个WhatsAPP软件，其使用一个微信跟“蔡某2”的两个微信、一个QQ号以及手机号码、WhatsAPP软件进行联系。WhatsAPP软件里面有其和“蔡某2”、陈东旭等人，这个软件有手机号码添加就可以类似微信这样使用了。微信里面有“蔡某2”、陈东旭等人。其帮硕流公司结汇过两、三笔外币,都是美元,硕流公司的老总“大韦总”让其去帮结汇的，“大韦总”发钱给其，叫其去做其就做了，“大韦总”发过三四次钱给其，一共有几万元人民币。每次硕流贸公司有外币进账，“蔡某2”都会通过微信告诉其有钱进账的，结汇之后“蔡某2”就会发别的银行卡号给其，让其发给“大韦总”。吴业安指认随身携带物品、手机及其本人使用的微信和QQ、其与被告人蔡振提、陈东旭联系的微信、其使用的WhatstAPP聊天软件及手机封装的情况，即其随手携带的手机、加油卡等物品，其本人使用的微信号、QQ号（11×××36）为飞马行空、被告人蔡振提的微信为蔡蔡（×××）、蔡某2（185××××5959）、陈东旭微信号为福建小陈（186××××6611）。 吴业安辨认王成、被告人蔡振提、陈东旭笔录，证明吴业安辨认出同案犯陈东旭、被告人蔡振提、王成。 被告人陈东旭的供述，证明其承认被告人蔡振提是在2017年4月份开始借用其银行卡过账，其将银行卡号发给被告人蔡振提，每次被告人蔡振提通过微信、电话、手机短信告诉其有钱转入其卡里，叫其帮将钱转出去，其就按照被告人蔡振提提供的账号通过手机银行将钱转出去，每次都是这样操作过账。其主要是利用三张银行卡帮被告人蔡振提过账，分别是建设银行卡一张，卡号是：62×××07；农业银行卡一张，卡号是：62×××73；中国银行卡一张，卡号是：62×××79，其用其银行卡帮被告人蔡振提走过账30多次，前后过账一、二百万元人民币，被告人蔡振提给过其现金总共二千元到三千元人民币，微信红包总共一千多元人民币。其最后一次帮被告人蔡振提过账是2017年11月份，吴业安转一笔钱十六七万元人民币入其农业银行卡里面后，其按照被告人蔡振提提供给其的账号，将这笔钱转出去了，其记得转过给被告人蔡振提的父亲蔡某1和吴业安。其现在使用的手机是一台魅族手机，号码:186××××6611，189××××6793是杨巧玲借给其用的。其还使用一个叫WhatsAPP软件，是注册手机号码就可以使用了。其手机备注被告人蔡振提为JT，手机号码：17079078363，另一个备注为：提啊，手机号码：185××××5959、×××；吴业安手机号码：137××××8213；被告人蔡振提WhatsAPP软件，其备注为提啊，手机号码是×××。2017年7、8月份时候，其和蔡振、王成以及王成的一个女性朋友在南宁市青秀区一个小酒楼吃饭，吃饭过程中，被告人蔡振提和王成在谈事情，具体其没注意听，只知道他们说要准备一些关于外汇公司资料的事情。2017年7、8月份的时候，其经常和被告人蔡振提一起，无意中看到被告人蔡振提和一个香港人联系，看见他们发有一些外文的字符以及一些类似公章的图片，感觉有点猫腻了。“我说‘猫腻’就是指感觉蔡振提走的那些账有点不正当，觉得那些账是来历不明的”。被告人蔡振提当时和那个香港人是用WhatsAPP工具来聊天。其只是知道被告人蔡振提和别人的交易有猫腻，但是每次被告人蔡振提一说有钱要转进其账户来，其就帮他走账。“为蔡振提走账后，我就察觉这些钱有问题，但是钱一直没有出过事，加上我与他关系比较好我就继续为他走账”。其除了帮被告人蔡振提走账，其和吴业安互相转过多次账“2017年6、7月份开始，我才开始和吴业安按照蔡振提的授意想相互之间转过10至20次钱这样”。其只记得2017年11月份被告人蔡振提跟其说王成转了20多万元到吴业安账户后，吴业安再将16万多元转到其账户，之后其按照被告人蔡振提提供的账号将该款转到了被告人蔡振提指定的银行卡账户上。其记得从2017年8月份到11月份开始，王成以个人账户以及震宇公司账户转过钱给其，王成个人账户转到其账户的有六七次，以震宇公司账户名称转到其账户的有二三次。被告人蔡振提会在有钱进其银行账户的时候，提前告诉其有钱转进来，钱到账后，被告人蔡振提会告诉其一些银行卡账户叫其帮转出去。我帮被告人蔡振提走账的原因“因为蔡振提也欠有我的钱，我也快一年没有工作了，也知道蔡振提让我走账可能有点风险，但我也想着如果那些账目有什么问题的话，也应该是蔡振提来承担，于是我就抱着侥幸的心理去帮蔡振提走账了”。我跟吴业安相互走账“都是蔡振提叫的，我们两个人都是按蔡振提指示做的”。陈东旭指认手机、银行卡照片，证明陈东旭于2018年2月11日指认手机、银行卡的情况，指出其本人使用的微信号是×××仙、QQ号韦CDX,被告人蔡振提与其联系的微信号是×××，其本人的WatsAPP号是JT17079078363，被告人蔡振提与其联系的WatsAPP号是提啊185××××5959、×××，吴业安与其联系的WatsAPP号是吴业安137××××8213。 陈东旭辨认吴业安、王成、被告人蔡振提的辨认笔录，证明陈东旭辨认出同案犯吴业安、王成、被告人蔡振提。 (六)勘验、检查笔录 勘验、检查笔录，证明案发现场位于广西浦北县木麻根工业园区的震宇集团，以及位置、方位、现场概貌等基本情况。 （七）视听资料、电子数据 1、钦公(网安)检[2018]007号钦州市公安局电子证据检查工作记录，证明经依法对李某1持有的检材号为WT-2018-007/JC-001的iphone7手机进行检查，共检验出结果126215条；对黄某1持有的检材号为WT-2018-007/JC-002的魅族PRO7-s手机进行检查，共检验出结果263017条。 2、钦公(网安)检[2018]003号钦州市公安局电子证据检查工作记录，证明经依法对WT-2018-003/JC-001（王成的8848手机）、WT-2018-003/JC-002（王某1的8848手机）、WT-2018-003/JC-003（吴业安的iphone6手机）、WT-2018-003/JC-004（秦某的oppo手机）、WT-2018-003/JC-005（秦某的金立手机）、WT-2018-003/JC-006（秦某的闪存）、WT-2018-003/JC-007（秦某的台式主机）、WT-2018-003/JC-008（陈东旭的魅族手机）、WT-2018-003/JC-009（被告人蔡振提的华为手机）、WT-2018-003/JC-010（被告人蔡振提的小米手机）进行检验，分别检验出结果为31778条、27644条、666980条、53756条、32109条、2345条和导出文件5个、224843条和导出文件20个、74804条、23063条。 3、王成、吴业安、被告人蔡振提、陈东旭基本信息汇总，证明王成的手机号码：1572391666，QQ号：31×××66，昵称：震宇集团，密码：157××××6666，微信号：×××,昵称：震宇集团；吴业安手机号码：137××××8213，QQ号：11×××36，密码：×××,昵称：飞马行空，微信号：×××,昵称：飞马行空，whatsAPP使用号码：137××××8213；被告人蔡振提的手机号码：185××××5959、132××××0811、17079078363、×××，QQ号：77×××81，微信号：×××,昵称：×××，显示手机电话号码185××××5959，昵称：蔡，显示手机号码×××，曾经使用的微信×××，昵称蔡，185××××5959开的微信号，昵称蔡，WhatsAPP使用号码：138××××3220、×××、185××××5959；陈东旭手机号码：186××××6611、189××××6793，QQ号：28×××51，昵称：CDX，微信号：×××,微信号：×××,昵称cdx,显示手机号码：186××××6611，WhatsAPP使用号码：186××××6611、155××××6888。 4、被告人蔡振提手机数据、吴业安手机数据，证明被告人蔡振提与吴业安等人实施诈骗过程中的交流沟通以及诈骗所得资金流向陈东旭等人账户情况。 5、吴业安手机数据，这些数据中吴业安与蔡振提的聊天语音翻译：“弄一下那个一万多的公司的章跟名称过来做合同”、“安仔啊，你转四万七到台，再转四万七到田某，再扣完我们的点位什么的，再转到小仙的建行”、“在忙什么安仔，小陈给弄过去了，然后农行那边还没到啊？”、“行啊，行啊没到就先不管他，我追一下看有没有别的硕流的单，搞一个大一点的过来，好好过一下年咯”、“。硕流后面还有两单嘛，尽量叫他赶紧搞，趁现在这个机会就多搞一点咯”、“先把资料发过来，他们做好合同，2号拿过去”、“蔡某2，蔡某2，那个华夏那里有一两万零几的我也不懂，好像都没有资料过来，那个华夏啊，到了，但是只能收汇，过了节才能结汇，哪个国家的还有那个资料”、“蔡某2，转给那个小陈了，然后你问下那个华夏那个国家的才得，我才会报过去叫他明天收汇”、“好的，收到了，刚才小陈有说，但现在问题是这样，因为现在有说一单九万多，一单五万多现在又没到，现在到的这一笔两万多又不知道哪个国家过来的。弄不到款报文的话，我们又要问老外，老外现在又在放假，你明白我的意思吧？麻烦就在这里”、“我要递交合同过去，我去刻了个假的他们公司假章，但是，那个公司啊，公司名称啊，地址啊，电话啊，还有章啊，这种我没有，我懂怎么填进去啊”、“是小陈转给我的，他只写土耳其然后就公章过来，其他就没有”、“我用另一个whats，发了那个章跟那个地址跟电话，不是地址跟电话是地址吧，但是，贸易公司找不到他的经营范围”、“如果安排的话，安排阿东的话，可以喂，因为主席那边，他妈的不怎么稳多少，也不说不稳，就怕万一哦”、“尽量往啊东那边走，啊东是结的慢一点，但他动作，他做事情稳啊”、“搞完这笔就停停一段时间，卵屌他们”、“知道了，搞完就停了，这边搞完就停了”、“。你看看先搞七万到小陈那里先，要不明天你存不了那么多”、“小陈那里也弄过去了，今天就转真么多，明天再转吧，到时”、“。下个礼拜就把那个硕流那个转到我们自己身上，自己用算了”。 上述被告人吴业安与被告人蔡振提聊天记录，证明被告人吴业安与被告人蔡振提等人实施诈骗过程中的交流沟通以及诈骗所得资金流向陈东旭等人账户情况。 6、王成手机数据，这些数据中被告人王成与被告人蔡振提的聊天语音翻译中“跟你说过很多次了，王总，他半个月之前有通知说在做住，但是，我是没有百分之百保证，也控制不住．．．．因为他之前通知我说之前你的‘白龙行’已经安排做了，但没给单，就是这样说咯，这里不用问我了，你现在问我更烦啊，我比你还急，我也要做，我也想做啊”、“这问没用啊，已经问过很多次了，我也在追住啊，他有的话他就发过来，我就发给你啊，我都提前跟你说了”、“．．．．．上礼拜的星期，上礼拜三我才刚则追过，你耐心等就好了”、“这个没事，没事，你问正常的，就是你追我什么时候给时间什么的，我这个是没办法的，这个从头到尾跟都跟你说过也没人控的住，也不知道什么时候了，只是我都会提前，他也会提前说”，证明王成与被告人蔡振提实施诈骗的谋划交流过程。 7、秦某持有的U盘数据、电脑数据、手机数据，证明震宇公司的中国建设银行外币账户情况，秦某受王成指使而做的外贸合同情况，王成指使秦某做外贸合同、财务处理情况。 8、吴业安手机数据，证明吴业安与华夏银行客服联系结汇用硕流公司诈骗钱款事项的情况。 9、吴业安手机数据，证明吴业安与硕流公司的藤某联系结汇用硕流公司诈骗钱款事项的情况。 10、被告人蔡振提手机数据（WhatsAPP聊天内容），证明被告人蔡振提组织实施诈骗的经过。 上述证据中被告人蔡振提所作的其介绍王成和国外一间公司做有生意，到帐了81万美元，王成给了其10多万提成的辩解，没有其他证据证实，不能认定。其余证据，来源合法，客观真实，与本案有关联，可作为定案依据，本院予以确认。 根据被告人蔡振提的供述及其辩护人的辩护意见、被告人吴业安的供述及其辩护人的辩护意见、被告人王成、被告人陈东旭的供述，结合本案已查明的事实和证据，本院综合评判如下: （一）、关于本案被告人是否构成诈骗罪？ 1、关于被告人蔡振提的行为是否构成诈骗罪的问题。被告人蔡振提供述其不懂电脑操作，其是根据香港人“罗某2”提供给其的资料、账户让人去结汇和转帐的，其也不知道款的来源。其辩护人也认为被告人蔡振提实施诈骗证据不足，事实不清，且认为吴业安结汇是受硕流公司韦某指使，不是被告人蔡振提指使。本案事实不清，证据不足，被告人蔡振提没有实施诈骗行为，法院应当从减轻处罚。 经查，本案中的三起诈骗案的款项均是被告人蔡振提的上游犯罪通过利用非法技术手段截取、篡改电子邮件等方式诈骗美国公司、雪人公司、浙江公司得来的。因本案的上游犯罪嫌疑人没有抓获归案，案件诈骗的事实经过无法查清。但是，该三起诈骗案的款项已打入了被告人蔡振提提供的外汇银行账户，经其指示本案的被告人王成、被告人吴业安进行结汇并分散转移，同时指示被告人陈东旭帮其转移部分赃款，该三起诈骗行为才构成既遂。在这三起案件中，被告人蔡振提为该三起犯罪的实施，事前提供了外汇资金支付结算账号给其上游犯罪嫌疑人，为实施诈骗提供了帮助，对款项的来源是知情的。诈骗款项到帐后，又提供他人账号指示被告人王成、吴业安、田某、陈东旭等人对诈骗款进行转移，对该三起诈骗案件起着主要作用，并且已分得了部分的诈骗款。虽然无充分证据证明其有采用非法手段截取、篡改电子邮件等方式去实施诈骗，但其有为三起诈骗案件的诈骗行为的既遂已提供了帮助的行为，依照《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理电信网络诈骗等刑事案件适用法律若干问题的意见》第四条第（三）项的规定“明知他人实施电信网络诈骗犯罪，具有下列情形之一的，以共同犯罪论处：1、提供信用卡、资金支付结算账户、手机卡、通讯工具的；。8、帮助转移诈骗犯罪所得及产生的收益、套现、取现的。”，其应当成为诈骗罪的共犯，依法应当追究其刑事责任。公诉机关指控其构成诈骗罪的罪名成立，本院依法应予支持。其辩护人认为其不构成诈骗的意见，本院不予采纳。其参与诈骗的犯罪数额已达到数额特别巨大，犯罪情节特别严重。 2、关于被告人王成的行为是否构成诈骗罪的问题。被告人王成供述其没有参与诈骗，其不知钱的具体来源，其没有和被告人蔡振提、吴业安在网上聊过天，是被告人蔡振提让人将外汇的款项打进其公司账户的，只是帮助结汇银行转账，其不应构成诈骗罪，请求法庭对其从轻处罚。 经查，被告人王成为了获得外汇结汇好处费而提供了震宇公司外汇结汇的银行账户给被告人蔡振提使用。本案之前，被告人王成曾以同样方式为被告人蔡振提及其上家诈骗得来的款项进行结汇，并获得了好处费。本案中新加坡BW×××OCM国际电子有限公司汇入到被告人王成的震宇公司外汇账户的货款810924.44美元，是被告人蔡振提及其上家共同诈骗的，被告人蔡振提提供了需要结汇诈骗款的虚假材料给被告人王成进行修改，被告人王成是知道此款是诈骗犯罪所得，仍然为其办理结汇，其行为才导致诈骗行为的既遂。虽然没有充分的证据证明被告人王成具有与其他被告人及其上游犯罪嫌疑人事前通谋共同实施诈骗的行为，但其已为正实施诈骗的行为的既遂提供结汇帮助，并帮助他人将巨额现金散存于多个银行账户，依照《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理电信网络诈骗等刑事案件适用法律若干问题的意见》第四条第（三）项的规定“明知他人实施电信网络诈骗犯罪，具有下列情形之一的，以共同犯罪论处：1、提供信用卡、资金支付结算账户、手机卡、通讯工具的；。5、。提供支付结汇等帮助的；8、帮助转移诈骗犯罪所得及产生的收益、套现、取现的。”，其应当成为诈骗罪的共犯，依法应当追究其刑事责任。公诉机关指控其构成诈骗罪的罪名成立，本院依法应予支持。其认为其不构成诈骗的意见，本院不予采纳。其参与诈骗的犯罪数额已达到数额特别巨大，犯罪情节特别严重。其从本案中获取的好处费用共60多万元，依法应当追缴返还受害人。其已退赔3万元，得款购买的车辆也应追缴，折扣减退赃款。 3、关于被告人吴业安的行为是否构成诈骗罪的问题。被告人吴业安供述第一起案件被告人王成转入其个人账户的钱，其不知道钱的具体来源，是被告人蔡振提将其个人账户提供给王成。之后其是按被告人蔡振提的要求分别转帐的，其没有得到好处。第二起、第三起其帮硕流公司结汇，其是根据硕流公司“大韦总”和“方主席”的要求和被告人蔡振提的指示去分别办理银行结汇和转账，其没有分得赃款，其没有实施诈骗行为，不应当构成犯罪。其辩护人认为，被告人吴业案没有非法占有款项的主观故意，是受韦某、“方主席”和被告人蔡振提的指使而已，其并不知道钱的来源。客观上没有提供虚假材料，再者没有获得赃款。没有证据证明吴业安实施诈骗，法院应当判决被告人吴业安无罪。 经查，被告人蔡振提对被告人王成汇入吴业安个人账户的钱，指示吴业安按其的的要求分散转移，吴业安是知情的，这有被告人蔡振提与吴业安的手机通信记录证明，并且已得到好处费。依照《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理电信网络诈骗等刑事案件适用法律若干问题的意见》第四条第（三）项的规定“明知他人实施电信网络诈骗犯罪，具有下列情形之一的，以共同犯罪论处：1、提供信用卡、资金支付结算账户、手机卡、通讯工具的；。5、。提供支付结汇等帮助的；8、帮助转移诈骗犯罪所得及产生的收益、套现、取现的。”，其应当成为第一起诈骗案件的共犯，依法应当追究其刑事责任。公诉机关指控其构成诈骗罪的罪名成立，本院依法应予支持。其认为其对该案犯罪事实不知情，其的帮助转移诈骗犯罪所得行为不构成诈骗的意见，本院不予采纳。被告人吴业安在第二、三起案件中，帮助结汇的款均是被告人蔡振提及其上家利用网络技术非法骗取外国公司的款项，对此二起诈骗款项，均是其按被告人蔡振提提供的虚假材料进行办理结汇的，被告人吴业安对此二起诈骗的事实作案之前是知情的，这有其与被告人蔡振提的手机聊天记录可证实。其辩解不知情，本院不予采信。被告人吴业安，明知是诈骗犯罪所得，仍然为其办理结汇，其行为才导致诈骗行为的既遂。其已为正实施诈骗的行为的既遂提供结汇帮助，并帮助他人将巨额现金散存于多个银行账户，依照《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理电信网络诈骗等刑事案件适用法律若干问题的意见》第四条第（三）项的规定“明知他人实施电信网络诈骗犯罪，具有下列情形之一的，以共同犯罪论处：1、提供信用卡、资金支付结算账户、手机卡、通讯工具的；。5、。提供支付结汇等帮助的；8、帮助转移诈骗犯罪所得及产生的收益、套现、取现的。”，其应当成为诈骗罪的共犯，依法应当追究其刑事责任。公诉机关指控其构成诈骗罪的罪名成立，本院依法应予支持。其认为其不构成诈骗的意见，本院不予采纳。 4、关于被告人陈东旭是否构成诈骗罪的共犯问题？ 被告人陈东旭供述其对公诉机关指控的罪名有异议，其没有参与诈骗，其是出于朋友关系去帮被告人蔡振提转账，其也不知道钱的来源，请求法庭对其减轻处罚。 经查，因被告人蔡振提是失信人员，自2017年4月份后，一直是使用被告人陈东旭的个人银行卡，并通过该银行帐户进行走帐。根据陈东旭的供述及被告人蔡振提与被告人吴业安的通信记录，可证实被告人陈东旭对上述案件中用其卡号所转入转出的款，被告人陈东旭是知道钱的来源，每笔转出的款均是按被告人蔡振提的要求和指定的账户去进行转帐。其明知正在实施犯罪所得，而帮助转移诈骗所得，应以共同犯罪论处。依照《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理电信网络诈骗等刑事案件适用法律若干问题的意见》第四条第（三）项的规定“明知他人实施电信网络诈骗犯罪，具有下列情形之一的，以共同犯罪论处：1、提供信用卡、资金支付结算账户、手机卡、通讯工具的；。5、。提供支付结汇等帮助的；8、帮助转移诈骗犯罪所得及产生的收益、套现、取现的。”，其应当成为诈骗罪的共犯，依法应当追究其刑事责任。公诉机关指控其构成诈骗罪的罪名成立，本院依法应予支持。其认为其不构成诈骗的意见，本院不予采纳。 关于被告人吴业安、被告人陈东旭是否参与共同诈骗事前通谋的问题 被告人吴业安参与作案三起，虽然其否认不知情，但是，从其与被告人蔡振提通信聊天的记录：“弄一下那个一万多的公司的章跟名称过来做合同”、“安仔啊，你转四万七到台，再转四万七到田某，再扣完我们的点位什么的，再转到小仙的建行”、“在忙什么安仔，小陈给弄过去了，然后农行那边还没到啊？”、“行啊，行啊没到就先不管他，我追一下看有没有别的硕流的单，搞一个大一点的过来，好好过一下年咯”、“我要递交合同过去，我去刻了个假的他们公司假章，但是，那个公司啊，公司名称啊，地址啊，电话啊，还有章啊，这种我没有，我懂怎么填进去啊”、“搞完这笔就停停一段时间，卵屌他们”、“知道了，搞完就停了，这边搞完就停了”、“。下个礼拜就把那个硕流那个转到我们自己身上，自己用算了”中可以认定，事前是有通谋的，他们之间对上家利用电信网络技术手段诈骗到账的款项如何结汇和如何转账均相互协商谋划，被告人吴业安根据蔡振提的指示和要求进行制作结汇需要的资料进行办理结汇，并按被告人蔡振提的要求进行走账。因此，被告吴业安参与作案的事前与被告人蔡振提是有通谋的。 被告人陈东旭为被告人蔡振提转账二笔，虽然其否认不知情，但是，从其供述：“2017年7、8月份的时候，其经常和被告人蔡振提一起，无意中看到被告人蔡振提和一个香港人联系，看见他们发有一些外文的字符以及一些类似公章的图片，感觉有点猫腻了”、“被告人蔡振提当时和那个香港人是用WhatsAPP工具来聊天。其只是知道被告人蔡振提和别人的交易有猫腻，但是每次被告人蔡振提一说有钱要转进其账户来，其就帮他走账”、“。为蔡振提走账后，我就察觉这些钱有问题，但是钱一直没有出过事，加上我与他关系比较好我就继续为他走账”、“。因为蔡振提也欠有我的钱，我也快一年没有工作了，也知道蔡振提让我走账可能有点风险，但我也想着如果那些账目有什么问题的话，也应该是蔡振提来承担，于是我就抱着侥幸的心理去帮蔡振提走账了”、“我跟吴业安相互走账都是蔡振提叫的，我们两个人都是按蔡振提指示做的”以及被告人蔡振提与被告人吴业案的通信聊天记录：“蔡某2，转给那个小陈了，然后你问下那个华夏那个国家的才得，我才会报过去叫他明天收汇”、“好的，收到了，刚才小陈有说，但现在问题是这样，因为现在有说一单九万多，一单五万多现在又没到，现在到的这一笔两万多又不知道哪个国家过来的。弄不到款报文的话，我们又要问老外，老外现在又在放假，你明白我的意思吧？麻烦就在这里”、“是小陈转给我的，他只写土耳其然后就公章过来，其他就没有”、“。你看看先搞七万到小陈那里先，要不明天你存不了那么多”、“小陈那里也弄过去了，今天就转真么多，明天再转吧，到时”中可以认定，被告人陈东旭帮助被告人蔡振提进行走账是知情，并且其也供述对转账的款是根据被告人蔡振提要求进行分散转移赃款。因此，被告人陈东旭参与帮助走账的行为，事前是有通谋的。 （三）关于被告人犯罪数额的认定问题 被告人蔡振提参与作案三起，第一起案件的数额为人民币5345385.81元、第二起案件的数额为人民币4004634.05元（163119.82+384154.23）、第三起的数额为人民币117325.53元，合计共为人民币6009985.38元，依法应以其参与共同诈骗的数额认定为其犯罪数额。被告人蔡振提在第一起诈骗案件中得到提成为106300元，通过陈东旭个人转帐的款276700元，其是用于偿还个人债务的，应视为其分得的赃款，故被告人蔡振提参与诈骗案件所分得的赃款共计383000元。 被告人王成为被告人蔡振提及其上家诈骗得来的外汇810924.44美元结汇，得款人民币5345385.8元，并按被告人蔡振提的要求分散转移。其得到结汇好处费60多万元，其参与的犯罪数额应是人民币5345385.8元。 被告人吴业安参与作案三起，其均是为三起诈骗犯罪案件提供帮助，三起诈骗案件数额合计为人民币6009985.39元（5345385.81+163119.82+384154.23+117325.53=6009985.39），依法应以其参与共同诈骗的数额6009985.39元认定为其犯罪数额。 被告人陈东旭帮助走账两笔款合计人民币276700元（167000+109700=276700元），应视为其犯罪的数额。 本院认为，综上所述，本案三起诈骗案件的款项均是由被告人蔡振提的上家通过技术手段非法截取、篡改新加坡、荷兰、土耳其等国家的公司的来往电子邮件，冒充被诈骗公司的工作人员骗取的，并且该三起诈骗款项已打入了被告人蔡振提提供的外汇结汇帐户，虽然无直接证据证明被告人蔡振提有与其上家共同采用利用非法技术手段截取、篡改电子邮件等方式诈骗美国公司、雪人公司、浙江公司的欺诈行为，但是，被告人蔡振提明知其上家实施诈骗犯罪却为其上家提供外汇资金支付结算账户和通信技术支持，并分散转移赃款，其行为已触犯了刑律，依法应以诈骗罪追究其刑事责任。因此，公诉机关指控被告人蔡振提犯诈骗罪的事实清楚，证据确凿，指控的罪名成立，本院依法应予支持。其辩护人认为其没有采用技术手段，采用欺诈方法骗取财物，不构成犯罪的意见，本院不予采纳。被告人蔡振提参与三起案件共同诈骗的款数额为人民币6009985.38元，属于犯罪数额特别巨大。本院依法应当以其参与共同诈骗的数额认定其犯罪数额，其在犯罪中得到的赃款为人民币383000元。对这三起案件在具体完成诈骗犯罪中起主要作用，系主犯，本院应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪进行处罚。被告人王成明知是被告人蔡振提及其上家诈骗得来外汇而为其制作假资料帮助结汇，并将赃款分散转移，是属于为正在实施诈骗的行为的既遂提供结汇帮助，并帮助他人将巨额现金分散存于多个银行账户，其行为应当成为诈骗罪的共犯，依法应当追究其刑事责任。公诉机关指控其构成诈骗罪的罪名成立，本院依法应予支持。其认为其不构成诈骗罪的意见，本院不予采纳。其参与诈骗的犯罪数额已达到数额特别巨大，犯罪情节特别严重。其从本案中获取的好处费用共60多万元，依法应当追缴返还受害人。其已退赔3万元，得款购买的车辆也应追缴，折扣减退赃款。被告人王成在共同犯罪中起主要作用，是主犯，应当按照其所参与的犯罪进行处罚。其犯罪后认罪态度较好，有悔罪表现，并主动退赔了部分赃款，可酌情从轻处罚。被告人吴业安明知是诈骗犯罪所得，而帮助转移赃款，应以共同犯罪论处。其在第二起、第三起案件中明知是正在实施诈骗所得的赃款，而为其办理结汇，才导致诈骗行为的既遂。其主观上有实施犯罪的故意，客观上实施了帮助结汇、转移赃款的行为。因此，其应当成为诈骗罪的共犯，依法应当追究其刑事责任。公诉机关指控其构成诈骗罪的罪名成立，本院依法应予支持。其认为其不构成诈骗的意见，本院不予采纳。被告人吴业安在三起案件中起主要作用，应是主犯，依法应当按照其所参与的全部犯罪进行处罚。其犯罪次数较多，犯罪数额特别巨大。再者，被告人吴业安被判处有期徒刑以上刑罚，执行完毕后，五年内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪，是累犯，根据《中华人民共和国刑法》第六十五条之规定，应当从重处罚。被告人陈东旭将其个人使用的银行账户给被告人蔡振提使用，用于为犯罪所得进行走帐，是属于为犯罪提供帮助行为，其对于被告人蔡振提的诈骗款是知情的，其也应当构成诈骗罪的共犯。公诉机关指控其犯诈骗罪的罪名成立。被告人陈东旭认为其不构成诈骗罪的意见，本院不予采纳。其在参与犯罪的案件中起次要作用，是从犯，依法应当从轻、减轻或免除处罚。其帮助走账两笔款合计人民币276700元，属于犯罪的数额达到巨大。本案扣押的被告人使用的手机是属于犯罪使用的作案工具，依法予以没收，上缴国库。被告人王成退赔的赃款30000元人民币及已追缴的王成用诈骗所得的钱购买的奥迪小型汽车(桂Ａ×××××)一辆、赃款3200元人民币，发还给被害人。本案没有追缴的赃款，责令予以退赔。 根据被告人犯罪的事实、性质、情节和对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第六十五条、第五十二条、第五十三条、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第四款、第二十七条、第六十四条、第六十一条、最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理电信网络诈骗等刑事案件适用法律若干问题的意见》第二条第（一）项、第四条第（三）项的规定，判决如下： 一、被告人蔡振提犯诈骗罪，判处有期徒刑十四年，并处罚金人民币五十万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年1月31日起至2032年1月30日止。罚金限于本判决生效后30日内缴纳，期满不缴纳的，强制缴纳）。 二、被告人吴业安犯诈骗罪，判处有期徒刑十三年，并处罚金人民币四十万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年1月26日起至2031年1月25日止。罚金限于本判决生效后30日内缴纳，期满不缴纳的，强制缴纳）。 三、被告人王成犯诈骗罪，判处有期徒刑十年，并处罚金人民币三十万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年1月25日起至2028年1月24日止。罚金限于本判决生效后30日内缴纳，期满不缴纳的，强制缴纳）。 四、被告人陈东旭犯诈骗罪，判处有期徒刑六年，并处罚金人民币十万元。 （刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年1月31日起至2024年1月30日止。罚金限于本判决生效后30日内缴纳，期满不缴纳的，强制缴纳）。 浦北县公安局扣押的作案工具王成的8848牌手机一台、被告人蔡振提的小米牌手机一台(手机号码:18559585959)、华为手机一台(手机号:13277771333)、陈东旭的魅族手机一台、吴业安的苹果6手机一台，予以没收，上缴国库。 责令被告人蔡振提、吴业安、王成、陈东旭退赔经济损失人民币5345385.81元(已退赃30000元、已追缴的赃款3200元、已追缴的号牌为桂Ａ×××××奥迪小型汽车一辆，应予扣减)给新加坡BWSOCM国际电子有限公司；责令被告人蔡振提、吴业安、陈东旭分别退赔经济损失人民币547274.05元、117325.53元给荷兰HEIPLOEG公司、土耳其KIYIBILISIMDISTICARETANONIMSIRKETI公司。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向广西壮族自治区钦州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本五份。 审 判 长  张世柏 人民陪审员  谭常辉 人民陪审员  陈 昆 二〇二〇年四月十七日 书 记 员  黄 琼