文书内容江西省吉安市中级人民法院民 事 判 决 书（2020）赣08民终66号上诉人（原审被告）：夏爱国，男，1966年8月23日出生，汉族，住江西省吉安市吉安县。上诉人（原审被告）：陈晓兰，女，1970年8月15日出生，汉族，住江西省吉安市吉安县。被上诉人（原审原告）：黄润三，男，1963年4月27日出生，汉族，住江西省吉安市。原审被告：郭永红，男，1966年9月16日出生，汉族，住江西省吉安市吉安县。上诉人夏爱国、陈晓兰因与被上诉人黄润三、原审被告郭永红民间借贷纠纷一案，不服吉安县人民法院（2019）赣0821民初2483号民事判决，向本院提起上诉。本院于2020年1月7日立案后，依法组成合议庭进行了审理。上诉人夏爱国、陈晓兰、被上诉人黄润三、原审被告郭永红到庭参加诉讼。本案现已审理终结。夏爱国、陈晓兰上诉请求：1.改判夏爱国个人（陈晓兰不担责）只需归还借款本息264527.18元及利息（利息以本金162552.58元为基数，从2019年9月20日起按年利率24%计算至实际清偿之日止），即在原判29.85万元基础上减少本息33972.82元；2.一、二审诉讼费用由黄润三负担。事实和理由：一、夏爱国2015年8月19日实际借款为8.9万元，原审认定为10万元错误；二、原审未将夏爱国还款超出当期应付利息的部分冲抵本金错误；三、利息按月利息24‰只能计算至2017年2月9日，此后的利息只应按月利率20‰计算至实际清偿日止，多出的利息冲抵本金后为162552.58元；四、原审判决陈晓兰承担责任无事实依据，于法不符。恳请二审重新裁判。黄润三辩称，一审判决正确。黄润三系将借款转至陈晓兰账户，且借款用于夏爱国、陈晓兰夫妻共同经营。夏爱国、陈晓兰主张的事实及理由不符合逻辑。郭永红述称，希望维持原判。黄润三向一审法院起诉请求：1.依法判令夏爱国、陈晓兰即时偿还借款本金20万元及利息（利息按照月利率2分计算，其中10万元自2015年8月19日起算至实际清偿之日止，另10万元自2016年1月9日起算至实际清偿之日止，品除已归还利息40320元，尚欠利息145680元）；2、判令被告郭永红对上述10万元借款（2015年8月19日）承担连带清偿责任；3.本案诉讼费由夏爱国、陈晓兰、郭永红负担。一审法院认定事实：2015年8月19日，夏爱国以生意周转资金困难为由，出具借条向黄润三借款10万元，约定借款期限60日。同日，黄润三与夏爱国、郭永红签订借款担保合同，保证期二年，约定借款利息按月利率24‰计算，按月付息，到期还本。2016年1与9日，夏爱国再次出具借条向黄润三借款10万元，约定借款期限两个月，借款利息按月利率24‰计算，按月付息，到期还本。同日，黄润三与夏爱国签订了抵押合同，夏爱国以其证号为吉国用(2013)第门岭003号、面积为180.93㎡国有土地使用权作为抵押，但未办理抵押登记手续。期间，夏爱国于2015年8月19日至2018年12月25日陆续向黄润三支付利息8.75万元。剩余借款本息均拒绝偿还，故黄润三诉至法院，要求判如所请。经查，借款发生在夏爱国与陈晓兰夫妻关系存续期间。黄润三与夏爱国之间的借款，按照月利率24‰计息，系双方真实意思表示。一审法院认为，本案的争议焦点如下：1.黄润三与夏爱国之间的借款本息如何认定？2.陈晓兰是否应当承担连带还款责任？3.郭永红是否应承担保证责任？一审法院认为，合法的借贷关系应受法律保护。1.关于黄润三与夏爱国之间的借款本息认定问题。夏爱国出具借条向黄润三借款20万元，黄润三出具了有效的借条及转款凭证证实，双方对此均予以认可，二人之间形成了有效的民间借贷关系，一审法院对此予以确认。双方约定按月利率24‰计息，违反法律规定，一审法院不予支持。黄润三起诉主张按月息2分计息，符合法律规定，一审法院予以支持。按此计算至起诉之日，夏爱国应支付黄润三利息18.6万元，品除夏爱国己支付利息8.75万元，至起诉之日尚欠本金20万元，利息9.85万元；2.关于陈晓兰是否应当承担连带还款责任的问题。黄润三与夏爱国两次借款均发生于夏爱国与陈晓兰夫妻关系存续期间，2016年1与9日的借款系汇入陈晓兰账户，夏爱国抗辩认为其借款用于公司经营，并非用于家庭生产生活经营，不应由陈晓兰承担还款责任。一审法院认为，借款系夏爱国、陈晓兰夫妻关系存续期间，夏爱国经营的公司亦系夫妻共同财产，夏爱国以个人名义借款用于公司经营，系夫妻共同财产的管理经营，该债务应认定为夫妻共同债务，陈晓兰应对上述借款承担连带清偿之责；3、关于郭永红是否应承担保证责任的问题。夏爱国向黄润三借款，郭永红在《借款保证合同》担保人一栏签字提供连带保证责任，保证期间为主债务履行期届满之日起2年，即2017年10月19日前。至黄润三诉讼之日已明显超出保证期间，已过诉讼时效，郭永红辩称依法应免除保证责任条件成立，一审法院予以支持。陈晓兰经合法传唤，无正当理由拒不到庭参加诉讼，依法可缺席宣判。据此，依照《中华人民共和国合同法》第二百零六条，《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条第二款、《中华人民共和国担保法》第二十六条第二款及《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条规定，判决：一、被告夏爱国、陈晓兰应于本判决生效后十日内向原告黄润三偿还借款本息298500元及利息（利息以本金20万元为基数,从2019年年9月20日起按照年利率24%计算至实际清偿之日止）；二、驳回原告的其他诉讼请求。本案诉讼费6485元，由被告夏爱国、陈晓兰承担。二审中，当事人没有提交新证据。本院二审另查明，黄润三于2015年8月19日向夏爱国儿子夏峰账户转账8.9万元。黄润三与夏爱国口头约定实际按月利率55‰计息。借款后，夏爱国分别于2015年10月18日归还5500元，11月21日归还5500元，12月21日归还5500元，2016年1月27日归还5500元，3月8日归还6000元，3月16日归还5500元，3月22日归还6000元，12月16日归还5500元，12月18日归还6000元，2017年12月25日归还2000元，2018年1月5日归还2000元，1月7日归还3000元，1月15日归还1500元，2月1日归还3000元，2月2日归还3000元，5月2日归还5000元，合计7.05万元。本院二审查明的其余事实与一审查明的事实相一致，本院予以确认。本院认为，本案的争议焦点为：1.夏爱国尚欠黄润三借款本息应如何认定？2.陈晓兰应否对本案借款本息承担清偿责任？关于第1个争议焦点，首先，应认定黄润三于2015年8月19日实际出借的本金数额。双方签订的《借款保证合同》及夏爱国出具的借条虽载明借款金额为10万元，但夏爱国儿子夏峰的银行账户交易明细显示，黄润三于2015年8月19日仅向该账户转入8.9万元。一审庭审中，夏爱国陈述还款情况时，称其当日支付了1.1万元利息，黄润三予以认可。结合双方关于该笔借款实际执行的利率为月利率55‰的陈述及夏爱国自10月18日开始还款，且11月21日、12月21日的还款金额均为5500元，根据经验法则，可以认定黄润三在出借该笔借款时预扣了二个月的利息1.1万元。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十七条规定，预先在本金中扣除利息的,人民法院应当将实际出借的金额认定为本金。因此，黄润三于2015年8月19日实际出借的本金依法应认定为8.9万元；其次，应认定夏爱国归还借款数额。虽然夏爱国在一审庭审中主张其已归还8.75万元，黄润三亦予以认可，但经本院核实，2015年8月19日归还的1.1万元系预扣二个月的利息，本院已相应核减了黄润三的出借本金金额，故该1.1万元不应计入夏爱国还款。夏爱国主张2016年3月7日分两笔共归还了1.2万元，黄润三亦予以认可，但经本院核实夏峰的银行账户交易明细，当日该账户与黄润三的账户共发生4笔交易，其中2笔交易为夏峰向黄润三转账各6000元，摘要为“超级网银往贷”，另2笔交易金额均为“-6000”，摘要为“超级网银往贷抹账”。交易后，夏峰的银行账户当日余额未增减，说明当日转账未成功，故该2笔转账不应认定为还款。此外，夏峰的银行账户交易明细显示，该账户于2016年3月22日向黄润三账户转账支付6000元。夏爱国在一审中虽未主张该笔还款，本院仍据实予以认定。经核实，本院认定夏爱国共归还黄润三7.05万元；再次，应认定本金及利息的清偿顺序。本案借贷双方未约定本息的清偿顺序，根据《最高人民法院关于适用若干问题的解释（二）》第二十一条规定，当还款不足以清偿全部借款本息时，应按“先利后本”的顺序清偿。如还款超过当期应付利息，则超出部分应折抵本金；最后，应确定已还款的计息标准。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条和第三十一条的规定，当事人约定年利率未超过24%的利息受法律保护；超过年利率36%的利息，超过部分无效。对于超过部分，已经支付的，借款人有权主张返还，或者冲抵尚欠的借款本息；对于约定年利率24%至36%之间的利息，系借款人自愿支付利息，已经支付的，出借人无须返还。本案借贷双方实际执行的月利率为55‰，远超法律规定的最高利率上限，故对夏爱国已支付的利息，本院依法按月利率30‰予以核算（详见附表：《夏爱国还款计数表》），核算后，本院认定截至2016年9月16日，夏爱国尚欠本金174464元。截至当日，夏爱国的还款笔应付利息多出120元，应在此后的利息中扣减。此后的利息依法应以本金174464元为基数，按年利率24%计算利息至实际清偿之日止。关于第2个争议焦点，首先，案涉借款发生于夏爱国、陈晓兰婚姻关系存续期间；其次，夏爱国陈述，借款系用于其个人独资企业峰瑞建材有限公司经营；再次，2笔借款分别转至夏爱国儿子夏峰及妻子陈晓兰账户，说明该公司实为夏爱国家庭共同经营。作为账户所有人，陈晓兰对案涉借款应当知晓。根据《最高人民法院关于审理涉及夫妻债务纠纷案件适用法律有关问题的解释》第三条规定，案涉借款应当认定为夏爱国与陈晓兰的夫妻共同债务，应由夏爱国与陈晓兰共同偿还。综上所述，夏爱国、陈晓兰的上诉请求部分成立。本院依照《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条、第二十七条、第三十一条和《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第二项规定，判决如下：一、撤销吉安县人民法院（2019）赣0821民初2483号民事判决第二项；二、变更吉安县人民法院（2019）赣0821民初2483号民事判决第一项为：上诉人夏爱国、陈晓兰于收到本判决书之日起十日内偿还被上诉人黄润三借款本金174464元及其利息（利息自2016年9月17日起按月利率20‰计算至实际还清之日止，但应扣减截至2016年9月16日多余的利息120元）；三、驳回被上诉人黄润三的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条及相关司法解释之规定加倍支付迟延履行期间的债务利息。一审案件受理费6485元，二审案件受理费5930元，由上诉人夏爱国、陈晓兰负担。本判决为终审判决。审判长 陈 麒审判员 李伟杰审判员 罗良华二〇二〇年四月二日书记员 万敏妍            夏爱国还款计数表      （单位：元，精确至个位数）                  序号              借款时间              借款      金额              计息时间段              计息天数              月利率（‰）              计息本金基数              当期应付利息              还款时间              还款金额              结欠利息              本次还本              结欠本金                  1               20150819               89000               20150819-1018              60               30               89000               5340               20151018               5500               0               160               88840                   2                                             20151019-1121              33               30               88840               2932               20151121               5500               0               2568               86272                   3                                             20151122-1221              29               30               86272               2502               20151221               5500               0               2998               83274                   4                                             20151222-20160108              17               30               83274               1416                              0               1416               0               83274                   5               20160109               100000               20160109-0127              18               30               183274               3299               20160127               5500               0               785               182489                   6                                             20160128-0308              40               30               182489               7300               20160308               6000               1300               0               182489                   7                                             20160309-0316              7               30               182489               1277               20160316     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备注：计算公式为：应付利息=计息本金基数×月利率÷30天×计息天数；结欠本金=计息本金基数-本次还本；结欠利息=上期结欠利息+当期应付利息。以上还款按先利后本的顺序清偿，如该次还款多于应付利息，则以还款金额减去结欠利息金额，余款冲抵本金。如该次还款不足以清偿结欠利息，则以结欠利息减去还款金额，余欠利息计入后期结欠利息。另，因夏爱国还款金额不足以支付按月利率30‰计算截至2016年9月17日的利息，故自2016年9月17日起的利息按月利率20‰计算。截至2016年9月16日，夏爱国支付的利息结余120元，应在此后的应付利息中扣除。