广东省高级人民法院刑 事 裁 定 书（2019）粤刑终838号原公诉机关广东省深圳市人民检察院。上诉人（原审被告人）袁锟，男，l982年10月23日出生，汉族，大学专科文化，户籍所在地广东省惠州市惠阳区。因本案于2017年9月21日被刑事拘留，同年10月25日被逮捕。现押于深圳市第二看守所。辩护人赖庆捷，广东胜伦律师事务所律师。上诉人（原审被告人）何明，男，l969年2月24日出生，汉族，初中文化，户籍所在地四川省南充市顺庆区。因本案于2017年9月21日被刑事拘留，同年10月25日被逮捕。现押于深圳市第二看守所。辩护人胡子德，广东墨林律师事务所律师。上诉人（原审被告人）何敏，女，l982年5月6日出生，汉族，大学专科文化，户籍所在地广东省惠州市惠阳区。因本案于2017年9月21日被刑事拘留，同年10月25日被逮捕。现取保候审。辩护人赖世蛟，广东墨林律师事务所律师。原审被告人范小芳，女，1990年9月20日出生，汉族，高中文化，户籍所在地江西省余干县。因本案于2018年1月3日被刑事拘留，同年1月22日被逮捕。现取保候审。原审被告人刘亚娟，女，1990年8月25日出生，汉族，中专文化，户籍所在地湖北省公安县。因本案于2017年12月18日被刑事拘留，2018年1月22日被逮捕。现取保候审。原审被告人曹萍，女，l988年4月8日出生，汉族，大学专科文化，户籍所在地湖南省沅陵县。因本案于2017年12月18日被刑事拘留，2018年1月22日被逮捕。现取保候审。原审被告人王安，男，l988年1月4日出生，汉族，大学专科文化，户籍所在地湖南省沅陵县。因本案于2017年12月18日被刑事拘留，2018年1月22日被逮捕。现取保候审。广东省深圳市中级人民法院审理广东省深圳市人民检察院指控原审被告人袁锟、何明、何敏、曹萍、王安、范小芳、刘亚娟犯走私废物罪一案，于2019年3月18日作出（2018）粤03刑终926号刑事判决。宣判后，原审被告人袁锟、何明、何敏不服，均提出上诉。本院依法组成合议庭，决定以不开庭方式进行审理。通过阅卷、讯问上诉人、听取辩护人的意见，本案现已审理终结。原审判决认定：一、2009年1月开始，被告人何敏、袁锟、何明以惠州市国冈工贸有限公司（以下简称“国冈公司”）的名义向日本国冈商会联系订购日本废旧塑料，再以每柜2至3万元人民币（下同）的包税价格委托深圳高美达报关有限公司（以下简称“高美达公司”）报关进口，之后销售给国内客户。期间，何敏负责向日本国冈商会联系订货，袁锟负责联系废旧塑料的通关进口、国内销售及货款、通关费用的支付结算，何明负责废旧塑料的分拣及国内销售。2010年9月，何敏因国冈公司经营不善退出，袁锟和何明按原有方式继续从事废旧塑料进口销售活动。2012年11月，袁锟、何明成立惠州市惠阳区秋长冈清塑胶经营部（以下简称“冈清经营部”），但仍以国冈公司的名义对外开展业务。经查，国冈公司、冈清经营部均未取得限制进口类可用作原料的固体废物进口许可证、批文。经鉴定，2009年1月12日至2010年9月17日，何敏参与走私限制进口废塑料计78.99吨，袁锟、何明参与走私限制进口废塑料计8669.2吨。二、2014年8月至2015年1月，被告人袁锟、何明采取上述包税方式委托深圳市壹零壹嘉国际贸易有限公司（以下简称“壹零壹嘉公司”）报关进口废旧塑料，被告人曹萍（壹零壹嘉公司经营者）、王安（壹零壹嘉公司业务员）在壹零壹嘉公司接受委托后又以包税方式转委托其他公司报关进口废旧塑料。经鉴定，袁锟、何明、曹萍、王安于2014年8月至2015年1月结伙走私进口废塑料计342．62吨。三、2015年7月至同年10月，被告人袁锟、何明采取上述包税方式委托深圳市金领航国际供应链有限公司（以下简称“金领航公司”）报关进口废旧塑料，被告人范小芳(金领航公司经营者)、刘亚娟（金领航公司业务员）在金领航公司接受委托后又以包税方式委托其他公司报关进口废旧塑料。经鉴定，袁锟、何明、范小芳、刘亚娟于2015年7月至同年10月结伙走私进口废塑料计588．06吨。原审判决认定上述事实的证据有：1、受案登记表、立案决定书及查获经过、抓获经过等材料，证明：深圳海关缉私局于2017年8月17日立案侦查本案。侦查人员于2017年9月21日抓获袁锟、何敏、何明，2017年12月18日抓获曹萍、王安、刘亚娟，2018年1月3日抓获范小芳。2、户籍证明等材料，证明：被告人袁锟、何明、何敏、曹萍、王安、范小芳、刘亚娟的个人身份情况。3、搜查笔录、扣押决定书、扣押清单等材料，证明：（1）侦查人员在惠州市惠阳区东方新城3栋C单元402房（袁锟住处）查扣了电脑硬盘一个、IPAD一部及手机一台，在深圳市福田区景蜜村（何敏住处）查扣了手机一台，在何明身上查扣了三星手机一台。（2）侦查人员在深圳市龙岗区（曹萍办公处）查扣了两台办公电脑主机的二个硬盘，在深圳市宝安区（曹萍住处）查扣了曹萍的Iphone8手机一部、Iphone6S手机一部、联想笔记本电脑一台。（3）侦查人员在深圳市宝安区（王安住处）查扣了王安的台式电脑(已拆硬盘）一台、苹果手机两部、单证一批、公司印章五枚。（4）侦查人员在深圳市宝安区（黄某清住处）查扣了黄某清手机一部、笔记本电脑一台、记账凭证二十二本（金领航五本、金恒利十七本）、财务账册两本（金领航）。（5）侦查人员在深圳市龙华区（刘亚娟住处）查扣了刘亚娟苹果8plus手机一部。（6）侦查人员查扣了范小芳的vivo手机一部、邓某飞的苹果7手机一部、向某的Iphone8plus手机一部。4、调取证据通知书、电子邮件打印件及证据说明，证明：侦查机关向网易公司调取了涉案邮箱于2015年1月1日至2017年3月2日的全部往来邮件：（1）在从高美达公司邮箱gaomeida@126.com发件箱提取的506份邮件,时间为2014年3月5日至2017年3月6日，系高美达公司发往袁锟邮箱lovery@hotmail.com的包括结算单、过磅单、柜号、重量、货物明细照片的邮件。相关邮件在侦查机关制作的“8.15专案”统计表中标示为A类邮件。袁锟和朱某华经辨认确认相关磅单用于确认进口废物的重量、结算单用于结算费用。（2）在国冈公司袁锟邮箱lovery@hotmail.com收件箱提取的164份邮件，时间分为2011年6月9日至2014年3月3日和2017年3月9日至2017年7月7日，系高美达公司发往袁锟邮箱lovery@hotmail.com的包含结算单、过磅单、柜号、重量、货物明细照片的邮件。相关邮件在侦查机关制作的“8.15专案”统计表中标示为B类邮件。袁锟和朱某华经辨认确认相关磅单用于确认进口废物的重量、结算单用于结算费用。（3）在国冈公司袁锟邮箱lovery@hotmail.com发件箱提取的25份邮件，时间为2009年1月12日至2014年2月7日，系袁锟发往高美达公司的包含日本订单（提单）提单号、柜号、重量的照片及出货明细表的邮件。相关邮件在侦查机关制作的“8.15专案”统计表中标示为C类邮件。何敏和袁锟经辨认确认相关邮件的内容是日本国冈公司发送进口废塑料的明细给他们后他们转发给高美达公司根据邮件内容从香港进口。朱某华辨认确认了相关邮件。（4）在袁锟邮箱lovery@hotmail.com提取的发送给壹零壹嘉公司的邮件共18份，从2014年8月25日到2015年1月20日，包括货物明细表、货物装箱图片，货物明细表主要是到港日期、提单号、货物重量、集装箱号（废旧塑料），货物装箱图片主要是货物情况。袁锟进行了确认。（5）在袁锟邮箱56786880@qq.com收件箱提取的37份邮件，时间为2015年7月9日至2016年5月4日，均系刘亚娟邮箱186XXXXX055@163.com发送。袁锟确认相关邮件是“刘小姐”（指刘亚娟）发给他的邮件，包括磅单、结算单，磅单用于核对废旧塑料重量，结算单用于交付费用，这些货物由刘小姐（刘亚娟）报关进口到他公司；刘亚娟确认相关邮件是她在金领航公司发给袁锟关于进口废塑料业务的邮件，包括货柜照片、货柜号、重量和结算单，邮件里的货柜全部已运到国内袁锟公司；范小芳确认这些邮件是她通过邮箱发送给刘亚娟，再由刘亚娟转发的邮件。（6）在袁锟邮箱56786880@qq.com收件箱提取的56份邮件，系王安从壹零壹嘉公司邮箱发送给袁锟的有关进口废塑料业务的邮件，包括磅单、结算单、货物情况、给日本国冈株式会社的废旧塑料货款。袁锟、王安均确认邮件里的货柜全部已运到国内袁锟公司。（7）在袁锟邮箱56786880@qq.com提取的发送给刘亚娟邮箱186XXXXX055@163.com的11份邮件，时间为2015年7月9日至2016年3月10日，内容包括货物明细表、柜号、重量、品名、到港日期等。袁锟、刘亚娟确认邮件中的货柜全部已运到国内袁锟公司。（8）在国冈公司何敏邮箱806879144@qq.com收件箱提取的80份邮件，时间为2008年5月24日至2010年9月17日，系袁锟56786880@qq.com发给何敏的包含工资报表、业务数据、日常开支明细、出货表更新的邮件，反映袁锟需要向何敏请示汇报国冈公司的业务。何敏经辨认确认了日常收支明细表中“通关费用”的金额。（9）在国冈公司何敏邮箱806879144@qq.com发件箱提取的18份邮件，时间为2008年10月17日至2010年9月17日，系何敏发往袁锟邮箱56786880@qq.com的给袁锟安排工作任务的邮件(附件中有国冈公司的出货记录)。何敏在2010年9月17日的邮件中表示不再负责公司业务，由袁锟按自己意愿经营。何敏、袁锟均辨认确认了相关邮件。（10）在向某邮箱475406386@qq.com提取的公司派柜单，系壹零壹嘉公司于2014年1月至2015年6月在国内接受客户委托进口废塑料的详细情况，包括清关的货柜号及品名、重量、客户名称、联系电话等信息。向某确认部分信息是她登记的。5、报关单及随附单据、报关单号查询信息文件，证明：涉案报关单的详细情况。6、银行账户交易记录，证明：（1）何敏名下农业银行帐户622XXXXXXXXXXXXX515的资金交易情况。何敏签名确认相关的35页账户交易记录是她于2007至2017年的银行账户交易流水，其中与周某芳、周某强名下银行账户的交易是她于2011年前在国冈公司与高美达公司合作进口废旧塑料的所有费用往来，与袁锟、何明名下银行账户的部分交易是她2011年前在过港公司经营废旧塑料时给他们发放的工资。（2）袁锟名下农业银行账户622XXXXXXXXXXXXX914的资金交易情况。袁锟签名确认相关交易记录是他于2011年1月至2017年9月的银行账户交易记录，其中与周某芳、周某强的交易记录都是他和高美达公司合作进口废旧塑料的资金往来，与何明的交易记录是他们在国内销售废旧塑料后的利润分成。（3）黄某广（范小芳家公）名下农业银行账户622XXXXXXXXXXXXX977的资金交易情况。范小芳签名确认该账户主要用来收取进口废塑料客户的货款，收完货款后她将大部分转给“上家码头公司”，剩下小部分作为金领航公司的利润，且该账户也用于她的个人及家庭生活支付款项，因时间太久已无法分清货款和个人用途款项。黄某广签名确认该账户是范小芳带他去开立的，他不了解范小芳使用该账户的用途。（4）向某名下农业银行账户622XXXXXXXXXXXXX614的资金交易情况。曹萍签名确认该账户是金领航公司用于2014年度账目往来及非业务款项（包括袁锟的款项）往来的账户。向某确认该账户是曹萍以她名义开立后提供给金领航公司使用的账户，一直由曹萍掌管使用，里面包含有袁锟转给公司的货款。7、协助冻结财产通知书，证明：侦查机关已冻结了袁锟名下农业银行账户622XXXXXXXXXXXXX210内的资金。8、企业信息资料，证明：国冈公司、惠州市惠阳区秋长冈清塑胶经营部、壹零壹嘉公司、金领航公司等涉案企业的工商登记信息。9、侦查机关制作的涉案走私废物数量统计表及说明，证明：（1）本案以提取邮件中的柜号为线索，以邮件附件中磅单显示的柜号及重量进行确认。结算单包括日方的结算单显示高美达公司帮助国冈公司付清了货款。高美达公司的结算单含有柜号和通关费用等信息，结算单的柜号与磅单柜号对碰，证明货物均已运到境内。（2）司法统计的数量根据上述的磅单和柜号进行确认，统计时间为2009年1月12号至2017年5月8日。何敏在国冈公司工作期间可统计出柜号6个，该6个柜号可以落实到报关单中。10、有关机关出具的情况说明，包括：（1）惠州市惠阳区环境保护局出具情况说明，证明该局没有收到国冈公司、冈清经营部的环境影响评价文件审批申请。（2）惠州市固体废物管理站出具情况说明，证明国冈公司和冈清经营部一直没有申请《中华人民共和国限制进口类可用作原料的固体废物进口许可证》。（3）深圳海关缉私局出具情况说明，证明壹零壹嘉公司和金领航公司走私废物案是通过对国冈公司走私废物案深挖扩线、滚动打击发现的，相关人员的涉案数量均通过袁锟的邮件统计的数量进行确定。（4）深圳海关缉私局出具情况说明，证明壹零壹嘉公司人员用于联系进口废塑料的QQ群聊天记录是几年前的聊天记录，无法调取。（5）深圳海关缉私局出具情况说明，证明壹零壹嘉公司和金领航公司成立之初仅经营进口废塑料，没有经营其他业务，壹零壹嘉公司在废塑料行情差的时候也做过部分纸尿裤业务，但不是主营业务。（6）深圳海关缉私局出具情况说明，证明侦查人员在壹零壹嘉公司、金领航公司及曹萍、王安、范小芳、刘亚娟住所进行搜查时，没有发现两家公司涉及走私废塑料的审批文书及相关书证等。（7）深圳海关缉私局出具情况说明，证明侦查人员于2018年3月16日到深圳市龙岗区环境保护和水务局调查壹零壹嘉公司和金领航公司的环保资质，该局工作人员表示上述两家公司不是生产加工企业，不需具备任何环保资质，经环保电脑系统查询未查到上述两家公司的任何资料。（8）深圳海关缉私局出具情况说明，证明在本案侦办过程中，袁锟积极主动配合侦查工作，认罪态度好，主动检举侦查机关未掌握的案件线索，指认金领航公司、壹零壹嘉公司与国冈公司走私废物的事实，侦查机关根据袁锟提供的情报线索开展进一步侦查，于2017年11月17日立案并于同年12月18日展开查缉活动，打掉了金领航公司和壹零壹嘉公司涉嫌走私废物的团伙并抓获了相关犯罪嫌疑人。11、证人周某强的证言，证明：我是高美达公司挂名股东。高美达公司大概成立于2005年，实际控制人是我姐周某芳和我姐夫朱某华，法人是朱某华，我于2005至2011年在高美达公司工作。高美达公司成立时做进出口贸易，主要承接废塑料代理进口业务，一般每条货柜收取代理进口费2-3万元人民币，进口废旧塑料的客户主要是深圳三江公司、金东公司、国冈公司。高美达公司的业务分为两种，一种是国内公司委托公司进口废塑料，公司再委托别的公司进口；另一种我听朱某华说过他会买废旧塑料卖给别的客户。朱某华和周某芳负责所有进出口废塑料的业务。高美达公司平时联系业务应该是电话、邮箱都有用。我在公司没有负责具体业务，主要是买东西、开车接送、废塑料进口后告知货运司机收货人联系电话等杂活。朱某华有安排我与国内客主联系收货，就是货从香港运到国内清完关要运给货主，运输公司的司机会联系我，告诉现在运输的是什么柜号的货、要运到哪里，然后我看公司给我的资料，上面有柜号和对应货主的联系方式，看到后我把柜号对应的货主联系方式告诉司机，让司机自己联系或交货。国冈公司是一家做废塑料贸易的公司，地址在惠州秋长，跟高美达公司对接业务的是袁锟，该公司还有个叫何敏的人，其他人我不认识也没联系过。朱某华在2006至2007年介绍我认识何敏、袁锟，那时开始袁锟就和高美达公司合作进口废旧塑料，大概是国冈公司委托我公司从日本进口废旧塑料。国冈公司每次进口的废旧塑料有几个柜，时间和数量随时会变化，行情好时多进一些，行情不好时就不进。国冈公司委托高美达公司进口，高美达公司会报价每个货柜2-3万元，包含高美达公司报关进口并运到国冈公司指定仓库的费用，代理费由国冈公司转到我的一个深圳农业银行卡和一个深圳工商银行卡，这些卡交给高美达公司用，我没有管理，2011年之后我收回来自己用，偶尔有客户打钱进来。朱某华或周某芳会找我对账，然后我转回给他们。我知道进口废旧塑料需要批文，没有批文不能进口。我不知道高美达公司有没有许可证，不知道国冈公司委托进口废旧塑料时是否提供许可证，反正袁锟没有提供给我。12、证人朱某华的证言，证明：国冈公司是一家跟我们做废塑料进口生意的企业，我不清楚该公司有没有经营其他生意，该公司地址在惠州市秋长镇，负责人是何敏，我认识一个员工叫袁锟。国冈公司委托高美达公司进口废塑料，双方大概从2007年开始合作。我认识何敏时她在诚德公司上班，后来她去了日本国冈公司学习，大概2007年时何敏打电话给我说日本国冈公司有废旧塑料要进口到国内，高美达公司能不能帮她在香港收货后进口到国内。我说我公司可以做废塑料进口，然后开始帮国冈公司进口废塑料。高美达公司通过电话和邮件等方式与国冈公司沟通业务，其中涉及到业务的单证等信息都通过邮件来往，具体流程如下：国冈公司通过一个日本域名的yahoo邮箱（具体邮箱号记不住了）先将废旧塑料的运单通过邮件发到我的邮箱gaomeida@126.com,邮件里的内容是运单号或货物清单（货物明细表、装箱图片等信息，我们主要核实柜号）；废旧塑料到达香港后船务公司会打电话或传真通知我，我们委托快递公司将提单交至远建公司的香港指定地点，由远建公司报关进口并直接送到国冈公司惠州仓库；确认货物入仓后我会发结算单到国冈公司的邮箱（YAHOO的日本邮箱），之后将这些结算单等单证发到国冈公司loveryk@hotmail.com邮箱。货物到达香港后有时会换货柜，因为有时从日本过来的废塑料没有压缩打包，到香港后需重新打包再装柜，这样一个柜才能装得更多。loveryk@hotmail.com邮箱应该是袁锟在使用，因为我平时都是和他联系业务。我不清楚国冈公司的yahoo邮箱为什么不再发邮件给我公司。高美达公司的邮箱是我在控制，偶尔会让海豪公司的员工帮忙转发邮件。周某芳和周某强不负责任何业务。我公司以“包柜”的形式收取国冈公司的费用，大概每柜2至4万元人民币，包括远建公司在香港提柜产生的费用和将货物运至国冈仓库的运费，他们报价后我们每吨加300到500元报给国冈公司，每个柜的废旧塑料重量是14到16吨。国冈公司将费用转账到我妻周某芳（深圳农行卡）和妻弟周某强（深圳工行卡）的账户，没有现金收款。转账后袁锟偶尔会打电话给我确认是否收到。2007年开始做时我不知道需要许可证，2011年注册成立海豪公司时才知道进口废塑料需要许可证，没有许可证不能进口。我不知道国冈公司有没有环评资质和许可证。远建公司肯定有进口废旧塑料的许可证，但我不清楚他们用谁的许可证。何敏与我公司联系进口废塑料的时间是2007年到2012年，中间有中断，但2012年之后就没有跟何敏有过废塑料进口的业务往来，当时听说她改行了。袁锟主要跟我沟通废塑料的运输、报关进口、货款支付等，有货物要进口时袁锟将运单号用邮件发到我的gaomeida@126.com邮箱里，废旧塑料到达香港后船务公司会传真或电话通知我们去接货，我们委托远建公司进口至国冈公司在惠州秋长的仓库后，我公司会发结算单到袁锟的邮箱，袁锟会支付费用给我公司。高美达公司发给国冈公司的“磅单”是指废塑料从香港进口时在香港码头公称处称重的实际重量，“结算单”是我公司帮国冈公司代理进口废塑料时国冈公司应支付费用的凭证，“照片”里包括了货物的柜号照片、装载的废塑料照片等。国冈公司发给高美达公司的邮件里包括进口废塑料的柜号、船名、重量、货物品名、照片等详细信息。高美达公司委托远建公司把货物进口到境内。进口过程中远建公司用了不是我提供的批文，我要付给他批文补贴。远建公司在报关过程中主要用五华县宏盛塑料制品有限公司和鸿飞塑料制品有限公司的进口废塑料许可证额度，有时也用其他厂家的许可证额度，但具体我不清楚。宏盛公司和鸿飞公司的塑料进口都是我代理，他们的许可证交给我后我放在远建公司方便报关，远建公司一般使用他们的额度。由于这两家公司的额度有时用不完，所以我为其他客户代理进口时会挪用他们的额度。侦查机关从gaomeida@126.com邮箱提取的往来邮件记录的是高美达公司与国冈公司沟通废塑料进口的情况，具体包括高美达公司发给国冈公司的关于废塑料进口的磅单、结算单、货物情况等信息，一共670份,时间是2011年6月9日至2017年7月7日，是袁锟通过邮箱lovely@hotmail.com发给高美达邮箱。13、证人周某芳的证言，证明：我认识何敏十几年，知道她是国冈公司负责联络我公司的人。我和袁锟只通过电话，知道他是国冈公司员工，有废旧塑料货柜到香港，他会打电话联系我。高美达公司在深圳和香港都注册过，以香港为主，深圳基本没有操作过。高美达公司开展船务贸易，主要在香港转单、交税、约检，客户的部分货（主要是废塑料）进到国内，部分在香港卖掉。朱某华是高美达公司负责人，所有业务由他负责，我只转单，其他不管。转单是指有客户的货到了香港会通知我公司，我就在香港的船公司缴纳所有费用，然后约检、缴税，再按客户的指示安排操作。如果客户只需我们转单，之后我们就不管货物了；如果需要委托我们找报关行报关进口，我们会联系报关行，然后报关行操作所有流程，直到货物到客户指定的收货点。我们委托的报关行有远建公司，主要负责所有废塑料进口业务。王某光是远建公司老板。2007年，何敏说她有国外废旧塑料想通过高美达公司转单，转单的货分为两种，一种是进口到国内销售，一种是香港直接卖掉，具体进口到国内还是在香港卖掉是他们的事，他们要进口到国内时，我们才帮助委托远建公司进口，时间是2007年开始合作至2017年。何敏或袁锟在需要进口废塑料时会把提运单号发到高美达公司的邮箱（邮箱号gaomeida@126.com，邮箱是公开的，大部分时间是文员在看），发送邮件后会打电话到高美达公司通知货物在香港需要提货转单，转单后让高美达公司帮忙进口到国内。我们将国冈公司提供的货柜号和地址发到远建公司的邮箱，由他们负责安排进口至国冈公司指定的地址。废旧塑料送到国冈公司的地址后，远建公司会把已进口货柜的柜号和相关费用以邮件或传真的形式发到高美达公司gaomeida@126.com邮箱，收到该单证后公司文员会将远建公司的费用和我们香港代理转账的费用加在一起做一份结算单，发给国冈公司的袁锟或何敏。国冈公司收到结算单后会陆续安排给我们支付费用，我们收到费用后再将远建公司的费用转给远建公司指定的账户。所有结算单都是远建公司将废旧塑料进口到国内后才产生的费用。我不清楚远建公司的费用情况，只知道高美达公司香港转单的费用包括靠岸费、香港关税、约检费。我们没有另收费用，只是每代理转单一条柜收取200-400元费用。国冈公司进口废旧塑料每条货柜大概2万至3万元，价格会有变化，每次价格变化都是远建公司通知我们，我们会转达给袁锟或何敏。国冈公司向我们支付费用是直接银行转账到我的深圳农业银行卡，高美达公司通过我的农业银行卡转到远建公司指定的账户。转账主要是朱某华负责，卡在他手里。我不知道进口废旧塑料需要许可证，进口环节是远建公司负责，远建公司没给我们提到许可证或批文，国冈公司也没给我们提供过许可证。14、证人王某光的证言，证明：我原是广东海腾货运服务有限公司报关经理，我和远建公司沙田分公司老板庞某是朋友，我以远建公司的名义对外承揽报关业务，之后交给沙田远建或海腾公司做，所以我们一直以远建公司的名义对外。海豪公司（高美达公司）曾找我们代理进口废塑料，我们每个货柜收600至1000元报关代理费（包括报关、报检的服务费）。当时朱先生找我帮他从香港运输报关进口可用作原材料的废塑料，我去问商检，商检的要求是必须符合环保要求且有许可证，我又去海关了解，海关的要求是不能夹藏走私、须有许可证且报关进口的收货单位须是许可证上核定的收货单位。了解完情况后，我说可以做。然后朱先生让我和周小姐联系具体业务，我联系周小姐要求向我们提供货物报关信息包括柜号、品名、数量和进口废物许可证，之后我吩咐郭某嫦联系庞某将报关员的联系方式提供给周小姐，由周小姐直接把报关信息发给报关员，又叫郭某嫦向周小姐取得进口废物许可证并放在报关行。朱先生的货到香港后，周小姐会联系海腾公司报关员，把报关信息发给报关员，同时联系香港海怡船运公司交货，海怡公司收货后从香港运到东莞沙田码头等国内码头，货运到沙田码头后海怡公司把提单交给海腾公司报关员报关，报完关货物在蓝星大汇清关，清完关我们通知蓝星大汇车队将货运给客户，由朱先生的收货联系人联系司机将货运到哪里去。和海豪公司合作到2017年3月左右，海腾公司因为年审不过关停止报关，之后将货交给达通公司报关。海豪公司进口废塑料的许可证都由海豪公司提供，我没帮海豪公司找过许可证。15、证人黄某风的证言，证明：王某光原是海腾公司的人，手上有不少做废塑料的客户，我就跟他合作，他负责找做废塑料的客户和报关公司，我负责联系蓝星大汇公司，这些客户的废塑料最终都运到蓝星大汇公司清关，再运到客户厂里。王某光找的报关公司有远建公司、达通公司、海腾公司等。蓝星公司的财务小郭每个月会找我对账，按每柜2200元向我收费（一般是40尺柜，大概一柜20吨，也就是每吨废塑料收110元费用），该费用包含了船停码头后从码头卸柜、装车，海关在货柜上安装关锁并用GPS定位，货柜再运到蓝星公司废料处理中心一楼海关监管处，由海关现场卸货检查后清关的费用（清关后运到客户厂里的费用由客户自理），从码头运到蓝星公司只有几公里，仅是运输收费这么多肯定不合理，但蓝星公司有牌照，且有海关在现场检查，海关检查的机器也是蓝星公司提供的，他要求收这么多，我们也只能交。东莞只有蓝星公司有废塑料处理的牌照。我在蓝星公司看过报关单，但我没注意单上的内容，不清楚以谁的名义报关进口。周某芳是我的客户，她有转账给我尾号8011和2173的两个农行卡，是我们帮她报关进口废塑料的费用。16、证人郭某嫦的证言，证明：我在东莞市达通报关服务有限公司任文员，老板是王某光，合伙人黄某风。达通公司前身是远建公司，2015年后不再使用远建公司名号，两家公司是一班人马。我的工作是向蓝星公司物流中转站的运营部递交进口货柜的相关单据（主要是开柜查验等材料）及公司日常报销等杂事。蓝星公司是东莞唯一允许废旧塑料存放的公司，所有进口废旧塑料都要先运到蓝星公司场地，再接受海关和检验检疫局的查验，蓝星公司根据货柜数量向我们收费。我在公司使用的电子邮箱是2716316190@qq.com，办案人员向我出示的2716316190@qq.com与gaomeida@qq.com邮箱之间的往来邮件是我使用公司的2716316190@qq.com发送给高美达公司gaomeida@qq.com的邮件，这些邮件主要是废塑料的香港过磅单图片，是公司业务员叶某华用QQ发给我的，我收到后将图片附件到邮件中发送给高美达公司。我公司主要接高美达这种中介公司的业务，帮他们办理报关报检和运输进口废塑料的业务。我公司帮高美达公司进口废塑料所需批文都是高美达公司交给我们的。高美达公司和海豪公司由同一个文员和我们对接业务，我认为两家公司实际上是一家，海豪公司邮寄给我的许可证应该是高美达公司的。17、证人邓某飞的证言，证明：2013年，我和范小芳创办了壹零壹嘉公司，之后曹萍从深圳优合国际公司离职到壹零壹嘉公司并成为实际负责人，因为她之前在优合公司做过废塑料进口业务，有工作经验。陈某于2013年下半年到公司，2015年6月左右离职。公司在2016年下半年转做零散工程，没再做废塑料进出口。壹零壹嘉公司于2013年3、4月至2016年下半年专做废塑料进出口业务，每个月做100个柜左右，要分淡季和旺季。操作员田某、向某、陈某负责跟单，业务员有我、范小芳、黄某清、王安、韦某等。2015年中范小芳和黄某清离开公司，同时带走很多客户。废塑料包税进口，我公司跟客户谈的价格一般是每条柜2、3万元，一条柜我们能赚500元左右。货物一般从广州、东莞沙田进来，具体应该我们上家公司比较清楚。业务员找好客户后，客户会把境外货物的图片发给业务员审核（要看货物“脏不脏”、有无夹藏其他货物），业务员审核后再将图片发给田某等操作员，操作员会再把货物图片发给我公司上家（我不清楚），上家公司确定价格后回复给操作员，操作员再把价格报给业务员，业务员再报给客户。上家确定的价格基本是2到3万元一个货柜，业务员加500元到1000元报给客户。货物入境后上家公司会把磅单、结算单发给操作员（发到我公司邮箱cocodeng123456@163.com），操作员再转发给客户。货物运到客户指定工厂如东莞常平、顺德杏坛等地后，这单业务就完成了。谈好价格后客户会把每条柜的货款打到向某的农业银行账户上，公司留下盈利部分，剩余大部分由向某转给上家公司。向某离职后，账户的操作人变成曹萍和田某。cocodeng123456@163邮箱主要是操作员向某、田惠等人在使用，我平时不使用。我知道进口废塑料需要许可证，我公司的客户都没有批文或许可证，但又需要进口废塑料，所以要找到有批文、许可证的渠道来进口废塑料。上家公司有时会通过电子邮件通知我公司某票货物要送到有批文和许可证的公司，再由实际客户去这家公司把货拉走，所以我知道这些客户实际上没有批文和许可证。上家是我们行业的通俗说法，实际指有报关资质的报关公司，我偶尔听客户讲过有海瀛公司、华海公司，也听曹萍打电话向客户咨询有通关能力的报关公司。曹萍除负责公司总体营运、管理之外，还与陈某共同负责货款的催款、入账和货物赔偿事宜。韦某之前是业务员。我理解“通关”需要缴纳关税和运输费，具体包含哪些项目我不清楚，但我觉得“包税”的形式是不正规的，正当的应该是每项费用都清清楚楚。我和公司没有参与固体废物的许可证、批文倒卖及打通报关环节，但我们在“包税”通关环节中充当了“揽货”和中介作用。18、证人黄某清的证言，证明：我于2013年下半年加入壹零壹嘉公司，我和陈某、曹萍各1万元参股，我和陈某各占股30%、曹萍占40%。公司主营业务做废塑料代理报关贸易。我于2013年11月至2014年5月在公司做业务员，我在职时公司负责人是曹萍，负责营运和管理，陈某负责管理操作员，业务员有邓某飞、我、范小芳。曹萍让我负责管理业务员，但我没工作经验，实际是曹萍在管。操作员是向某。我在壹零壹嘉公司总共做了10个柜子200吨左右的进口废塑料，当时主要是在全球再生资源网上找需要进口废塑料的客户，然后通过电话联系是否有进口需要，如果有我会要求客户将货物图片和清单发到我的邮箱18666208200@163.com，我再转发给操作员的邮箱，操作员找上家询价后会回复给我们业务员（上家指帮我们报关、缴税、运输的公司）。上家给我们报的价格一般是每柜2到3万元，我们加500元到800元不等的价格给客户。这个标准是曹萍定的。客户同意的话就让他们把提货单放到香港的邮箱，然后公司会委托上家或香港专门跑腿的人去取，接着由上家公司报关进口并安排将货物运至客户指定的工厂。这种运营操作方式是在曹萍的安排和指导下开展的，因为曹萍曾在一家叫优合什么的进口废塑料公司工作过，所以清楚这个行业的经营流程。我知道进口废塑料需要许可证，没有许可证进不了。曹萍说进口废塑料的价格之所以贵是因为每个货柜的进口费用中包括了运输费、关税、进口废塑料批文的费用。在进口过程中，曹萍或操作员会跟业务员说上家的批文不够了，不能进口了，然后我们就跟客户说暂时不接单。我不知客户有没有进口废塑料的批文，但他委托我们进口时没有给我们批文，上家用谁的批文进口我们也不知道。公司会不定期召开会议讨论废塑料进口业务，主要讨论进口过程遇到的问题，包括近期海关什么类型的废塑料查得严、什么废塑料不方便进口、价格变动等。会议一般是曹萍提议召开，最终由她给建议和解决方案。我老婆范小芳于2013年10月左右入职公司做业务员，和我于2014年5月离开公司，她离开后有几个老客户偶尔会找她进口废塑料，所以她在离职后两三个月成立了金领航公司，人员只有她和刘亚娟。我父亲黄某广的农业银行账户622XXXXXXXXXXXXX977用于代理进口废塑料的收付款，但我不知谁在操作账户。我不认识袁锟和国冈公司。19、证人向某的证言，证明：我于2013年12月至2015年12月在壹零壹嘉公司任职文员。公司主营业务是废塑料清关，法人代表是罗某桂，老板和经理、财务是曹萍，两个合伙人叫黄某清、陈某，黄某清负责业务和市场，陈某负责管理文员部。操作员是我和田某，主要工作是询价、报价、整理资料、交单、派柜，业务员有黄某清、范小芳、王安、邓某飞、陈某、韦某、田某。壹零壹嘉公司废塑料清关业务的流程是：业务员在各个再生料园区找意向顾客，有意向顾客时通过私人邮箱将废塑料照片发到公司邮箱（开始是cocodeng123456@163.com，公司搬到现代国际大厦后用ylyj101j@163.com），收到邮件后我会转发给报关公司报价人（曹萍告诉我们的），报价人将进口价格告诉我，我再将价格回复给业务员，接着业务员填写操作资料（包括柜号、到港日期、货物品名、装箱清单等）并交给操作部，由操作部将单证汇总给报价人，接着业务员联系客户在香港投放提单，然后报价人在香港办理报关业务，等报关工作全部完成后公司邮箱会收到派柜通知，操作部会安排送货到客户手上。我公司不直接负责报关业务，没有报关资质，只在市场上接单赚差价。清关的主要废塑料有废塑料、透明胶纸、矿泉水瓶、ppp胶头、PE袋等。报关公司报价员报给我们的价格一般在1.5万至3万元之间，包括吊柜费、操作费、运输费等，都是“包柜”进口的总费用。我们会在报价上加300元至1000元报给国内客户。我不知批文是指什么，不知进口废旧塑料需要何种资质，不清楚曹萍是否知道批文是什么。公司每周开例会，我们会将收集到的各种进口信息、价格信息、市场信息等讲出来，包括报关公司不定时告诉我们什么品种的废塑料不能进口、海关查的严等，曹萍会在会议上旁听，但不会有其他特别吩咐。我的工作都是由操作组长陈某安排并向他汇报，最终由陈某和曹萍商量具体的工作事项。公司通过银行转账方式收取货款，没有现金收款的情况。收款账号是曹萍以我名义在深圳农业银行开的卡，付款是她负责。我的农业银行卡只有曹萍一个人使用，密码也是她设的，绑定的也是曹萍的手机。我之前的操作员卢某也是用自己名义开卡给公司用于收款。公司的邮箱cocodeng123456@163.com和ylyj101j@163.com只有操作部的人和曹萍能登陆和查看使用。操作员联络的报价员公司有海瀛公司，报价员叫梁小姐，QQ号码是1066709098、联系电话189XXXXX630；华海公司，联系人黎小姐，QQ号码是626178417。其他的我记不住了。我手机QQ邮箱中的派柜表是我在公司工作期间制作的，时间是2014年至2015年3月，保存在我的QQ邮箱475406386@qq.com已发送信箱里。因为我在2015年5月脚踝骨折在家养伤，期间派柜只能把这些表格传到我的手机QQ里。这些是操作员登记制作的（我也有），记录的是壹零壹嘉公司接受客户委托清关进口的废塑料，如实登记了柜号、品名、重量、接货人、地址、客户电话等信息，货物都已清关进口。“接单人”是公司业务员，lisa是范小芳，anna是曹萍，touni是邓某飞，michael是黄某清，cherry是姓陈的女员工，IDA和jack是黄某清的亲戚，“公司名”是国内客户名称，“柜号”是顾客国外订货的柜号，“地址”指送货地址，“重量”指报关单上显示的重量，“到厂”指实际送货到厂的重量，“品名”指进口废塑料的实际名称，“码头”是报价公司，HY是海瀛公司，“日期”是客户把单证给公司的日期，“接货人”和“客户电话”是国内客户的接货人名称和电话号码，“邮箱”是业务员提供的国内客户邮箱，“到厂”指送到客户工厂的时间，“还吉”是还在香港租的货柜的日期，“运输”是租柜的拖柜公司，“出港地”指货物进口的口岸，“联系司机”指从大陆港口送货到客户工厂的司机，“发票号”是公司开的收款单，“应收”是我公司向顾客收取的整个货柜的清关费，“实收”是实际收取的清关费。我认识范小芳时她是壹零壹嘉公司的业务员、操作员，她2014年下半年离开后在金领航公司做废塑料清关工作，金领航公司在2015年和我们合作过一两个月，我们帮他们清过几票废塑料进口。黄某清是业务经理，主要负责维护客户、开拓市场，2014年下半年离职后由邓某飞管理业务部、接单。邓某飞之前是壹零壹嘉公司业务员，负责开发客户跑市场接单，黄某清离职后担任业务部经理。王安于2014年3月左右到公司，我于2015年12月辞职时他还在公司上班，我不清楚他工作到什么时间。陈某主要负责管理操作员，她会具体安排我们的工作，她离职大概是2015年上半年，她离职后曹萍会兼职管理操作部，但主要是田某代为管理。我在壹零壹嘉公司工作期间大概一年进口600到700个货柜，我确认的“派柜清单”上有详细列明。我不知委托的报关公司有否进口废塑料的许可证，公司在开展清关进口业务中，上家码头公司即报关公司会告诉操作部最近海关查得严、什么类型的货物不能进，如2015年上半年码头公司通知“编织袋”海关查得严不能进，操作部接到消息后会发到公司QQ工作群里告知所有员工。客户委托公司清关的废塑料都是从香港报关进口的，没有被扣过柜，都送到国内客户的工厂，我记得进口较多的客户集中在博罗再生工业园区内，有恒云公司、荷兰优嘉公司、厚福公司等。我不认识袁锟，对国冈公司有点印象，好像是王安的惠州客户，我们公司给国冈公司清关过一些废塑料，具体多少我记不清楚了，联系人姓袁。20、证人罗某桂的证言，证明：我女儿曹萍叫我做壹零壹嘉公司的法人，但我不清楚公司情况。21、证人黄某广的证言，证明：我不知道金领航公司的情况，也不清楚我妻子游某娥做金领航公司法人的事。几年前我儿媳范小芳叫我去银行办一张农业银行卡给她使用，我办完后就把卡给她了。22、证人游某娥的证言，证明：我不清楚金领航公司的情况。我儿媳范小芳几年前曾拿过我的身份证去注册一个公司。23、上诉人何敏的供述和辩解，供称：我于2003年在大连保税区一家专门进口废塑料的公司工作，主要是和日本供应商联系采购废塑料。2005年，深圳诚德复合工程塑料有限公司老板董军委托我和日本联系废塑料订购事宜，因为我和日本国冈清孝一直保持联系，我就开始跟国冈清孝联系购买废塑料。诚德公司有进口废塑料许可证，自己加工生产，该公司通过我向国冈公司订购并进口了几千吨废塑料。我在诚德公司时已了解进口废塑料的相关手续，同时在网上找些收购废塑料的客户去洽谈，这些客户告诉我可以找高美达公司通关进口废塑料。大概2007年，姓陈客户带我去高美达公司找老板周某强谈废塑料进口的事情，周某强说他们专业进口废塑料，价格是18吨以下的柜统一收2万元，如果一个柜装多了，就按实际重量加收通关费。通关费包括从香港到国内的全部费用，包括运输费、报关费、用别人许可证的费用。进口废塑料要有许可证才可以报关，没有进口许可证不可以报关，我不清楚具体需要什么资质。申请进口废塑料许可证还需要工厂相应的加工能力。没有许可证又需报关进口废塑料时，就是找高美达这样的通关公司，他们有能力搞到许可证，用别人的名义进口。我知道大部分有资质的企业拿到许可证后也没有自己用，都是卖给别人去用，因为这个许可证当年不进货的话就作废了。我刚成立国冈公司时尝试进行生产，但发现利润很低，就只做废旧塑料的进口贸易，我在日本订购废塑料后委托高美达公司通关进来再卖给国内客户，价格是在成本价上1吨加100元，行情好时会加200元，行情不好几十元也有，有时装柜少了甚至会亏钱。因为不管一个柜装多少货，高美达都要收2万元。2010年以前，国冈公司主要人员是我、袁锟、何明，我是总经理，袁锟负责和高美达联系通关的事情、钱款的进出，何明主要负责销售。通关时我都是跟周某强联系，具体业务由袁锟办。我安排他找高美达通关进口。2010年之后我不做了，借了20万元左右给袁锟他们继续做。袁锟他们需要我和日本国冈公司沟通时我才会帮他们去沟通，我没参与分红，他们也没给我报酬，就是赚了钱时会时不时给我1或2千元。客户需要废旧塑料做原料时，我会通过邮件向日本国冈公司询价，有时是日本国冈公司把他们一些废旧塑料的价格清单发给我，我认为价格合适就在清单上签字确认传回去作订货之确认，之后日本会把货物的装箱单、海运提单复印件、柜号、封条、装柜照片等发到我的邮箱，之后我把相关资料转发给合作的报关公司高美达公司，由高美达公司帮我们报关进口。货物在日本装柜后海运到香港，高美达公司帮我们收货后报关进口，运到惠州秋长我公司的仓库，然后由订购的货主派车拉走。有的货物是我们交给有生产能力的工厂将旧塑料破碎后再卖给别的公司。我最开始和日本国冈商会订购时有签订购买合同，但往来熟悉后就没有每次都定合同，在日本传真来的价格清单上签名确认就算是订购清单了。高美达公司最开始没有签订什么委托报关合同，做熟了就更没有。从日本将货物装柜运到香港再到大陆，中途应该没有换过柜号，没有夹藏过任何货物。国冈公司在2007年到2010年通过高美达公司进口了几千吨废塑料。每次废旧塑料进口到国内后，周某强会联系通知我们有司机将货柜送到我们厂并告诉司机的联系方式、车牌号、柜号等，之后高美达公司会把结算单给我们，我们确认后将钱打入周某强的账户。前期打款主要是我负责，后期由袁锟负责。我通过QQ邮箱跟袁锟联系，我的QQ邮箱账号是806879144@qq.com，邮箱名为Mary。支付通关费给高美达公司通过我的深圳农业银行账户转账给周某强的农行账户.转账给周某强的钱除了通关费还有部分是货款。国内客户付款有时是现金，有时是转账。袁锟主要负责联系高美达公司沟通货物的流转及国冈公司的做账、货款的支付等，何明主要负责国内的买家、国内销售及货物的分拣等。我和袁锟联系主要通过电话、微信、我的QQ邮箱，我和何明主要通过电话联系。国冈公司成立于2007年，用我和袁锟的身份证注册，成立后就做进口废旧塑料贸易，我离开后袁锟和何明继续经营国冈公司，我没再管过。袁锟应该是2007年左右到国冈公司工作，开始装卸货物，后来在办公室做统计工作，一段时间后主要负责财务，我离开国冈公司后主要负责与日本国冈株式会社和高美达公司联系进口废旧塑料。何明也是2007年左右进国冈公司，开始负责装卸货，离开公司时开始负责废旧塑料的国内销售。24、上诉人何明的供述和辩解，供称：我于2007年至2008年底在国冈公司工作。国冈公司主要从事进口废旧塑料贸易。我负责管理工人、分拣塑料、开叉车，袁锟主要和高美达公司联系通关情况、费用支付、与国外供应商联系采购、沟通废塑料的品质、价格等。国冈公司于2008年倒闭后，我和袁锟于2012年合作开了冈清经营部，经营内容是从国外购买废旧塑胶，进口后转手卖给国内客户。我是法人，主要负责国内销售、仓库、上下货等，袁锟主要负责联系国外的货源、对接通关环节、财务等。何敏没参与冈清经营部的投资和管理。我不清楚国冈公司有无进口废塑料的环评资质和许可证，冈清经营部没有。我和袁锟都知道没有资质和许可证不可以进口废塑料，但高美达公司声称他们有相关资质和许可证，只要我们支付“包税”通关费用，他们就可以帮我们买货。我们委托高美达公司报关进口，它用其他公司的名字帮我们报关。冈清经营部进口的废塑料主要从日本买，日本供货商是袁锟在网上找的，名字好像也叫“国冈”。2012年，冈清经营部成立时袁锟继续按相同的方式联系日本供货商日本国冈公司。高美达公司平时也是袁锟联系。1个货柜有12-18吨废塑料，一般情况下每吨付日本国冈公司货款300元左右，但高美达公司不按吨收运费，而是按柜。我们委托高美达公司进口的废塑料，除2017年3月后采购的11个货柜没有收到之外，之前采购的废塑料都收到了。我不清楚日本进口的废塑料在香港有无换柜，但冈清经营部付给高美达公司的费用里没有香港换柜或卸货装货的费用。25、上诉人袁锟的供述和辩解，供称：2007年左右，何敏叫我到国冈公司上班，之前国冈公司已在做废塑料进口，我在公司负责财务、联系报关行和国外供货商。我舅何明负责销售和开叉车。2012年，因为何敏不想做，我们将国冈公司转让给陈风俊。2012年转手之前，何敏负责和日本国冈株式会社联系订货，我和何明成立冈清经营部后由我按相同流程向日本国冈株式会社联系订货。何敏没有参与冈清经营部，我和何明之间五五分成。国冈公司没有加工废塑料的能力，进口废塑料后每吨加100-200元卖给国内客户，赚取中间差价。高美达公司每年都有许可证和环评资质。我们每条柜给高美达公司的通关费用是2至3万元。付给高美达公司的费用是将我们在日本采购的废物“包税”进口的费用，包括进口税费、吊柜费、从港口送到我们公司的运费，高美达公司还说有进口废物许可证和环评资质的费用。因为我们没有许可证和环评资质，不能进口废物。我理解的许可证和环评资质就是国家给进口废物的企业的进口凭证。何敏负责跟日本国冈株式会社订货，日本国冈会社在发货时会通过邮箱发送货柜出港信息和货物金额到我的loveryk@hotmail.com邮箱，我就将货柜出港信息和货物金额里的日文改成中文，然后联系高美达公司的周小姐（周某芳）并发到高美达公司邮箱gaomeida@126.com，发过去后高美达去安排报关进口，我们将高美达的资料给日本国冈会社，日本公司安排的船务公司到香港后会联系高美达，如果日本公司没有电话放行，高美达会找我们国冈公司，我会发邮件找日本国冈会社核实，核实后基本都放行了。进口后高美达会安排司机把货送到我们仓库，司机送货时会打电话给我，我们的废塑料到了就被客户装走，要是汕头那边的客户。我们收到货物后两三天，高美达公司会用邮箱gaomeida@126.com发送结算单到我loveryk@hotmail.com的邮箱里，内容包括已进口货柜的数字号、货柜重量、具体进口费用等。高美达公司帮我们付外汇给日本国冈会社。我一般跟高美达公司的彭小姐、周某芳、周某强联系。彭小姐是业务员，负责通知我货柜到港时间。周某芳是负责人，我主要和她联系费用方面的问题。周某强一般是货物重量有偏差时才联系。我主要联系周某芳。2014至2015年就不再有业务联系。国冈公司跟高美达公司之间的资金通过我的深圳农业银行尾号914的账户转过去，都通过网上银行。偶尔我会用惠州的农行卡转款给高美达。冈清公司委托高美达公司进口的废塑料，除2017年3月后的11个柜外，其余的货全部收到了，都销售给了国内买家。2011年之前，国冈公司都是用何敏的农行卡与高美达公司进行资金往来，2011年之后用我尾号为914的深圳农行卡。我的深圳农行卡偶尔没钱时，我就用惠州的农行卡转账给高美达。我要举报：2014-2015年还有两家公司和冈清经营部合作进口废旧塑料，其中一个公司好像叫做“一加一”，有个员工叫王安，手机号在我的手机通讯录里，他曾找我说可帮我们报关进口废旧塑料。另一个是刘小姐，在我手机通讯录里存的是“刘小姐报关”，她们公司名字我记不住了，但我手机通信录里好像备注了。2014年有半年时间冈清经营部和壹零壹嘉公司合作进口废旧塑料，我一直用loveryk@hotmail.com这个邮箱和壹零壹嘉公司的三个邮箱138XXXXX237@163.com、cocodeng123456@163.com、ylyj101j@163.com联系业务，和高美达公司的业务往来是一致的，合作进口的废旧塑料也是日本国冈会社的，收到壹零壹嘉公司的结算单之后我会将费用转账至他们指定的向某的银行卡上，后来因为他们的费用实际比高美达公司高，中间会收取洗柜之类的费用，造成我们成本增加，就没有合作。何明知道我和壹零壹嘉公司合作。从loveyk@hotmil.com邮箱发件箱打印出的56份邮件都是我在冈清经营部时和壹零壹嘉公司业务往来的邮件，双方合作的模式与高美达公司的合作模式相同，联系和操作业务的都是王安，王安用的邮箱有138XXXXX237@163.com、cocodeng123456@163.com和ylyj101j@163.com。我发给壹零壹嘉公司日本国冈株式会社提供的提单号，货柜到达香港后壹零壹嘉公司会发磅单给我，表示提单号上的货柜已到达香港，之后壹零壹嘉公司会安排这些货柜进口至国内冈清经营部的仓库，我收到货后壹零壹嘉公司会将结算单发到我邮箱，我会给他们结算费用。冈清经营部与壹零壹嘉公司合作进口的废旧塑料也是日本国冈株式会社的。26、原审被告人曹萍的供述和辩解，供称：壹零壹嘉公司是2013年邓某飞和范小芳成立的，成立几个月后我进来公司，后来又加入了陈某、黄某清。公司法定代表人是我母亲罗某桂，但业务与我母亲没有关系，实际负责人是我和陈某、黄某清。2015年到2016年，陈某和黄某清离开公司，实际负责人是我。业务员是邓某飞和王安，向某和田某是文员、操作员。主要业务是废塑料的代理运输，还有一些成品塑胶粒等。壹零壹嘉公司代理运输废塑料的客户有主动打电话过来的，也有业务员去联系的，主要是广东省内的企业。客户在国外订购废塑料，壹零壹嘉公司负责在香港和在深圳的运输。客户打电话给我们，我们就去柜场提货，然后运到香港的码头交柜，之后就不用我们管了，等货到提货码头后，我们负责请车将废塑料从提货码头提出送给客户。公司向客户收取的费用都包含运输费和码头提柜、吊柜等费用。我不知委托壹零壹嘉公司进口废塑料的企业是否具有进口废塑料的环评资质和相关许可证书，我们不会去要求这些东西。壹零壹嘉公司没有进出口权限，也没找其他有进出口权的公司帮客户报关进口。我不怎么清楚壹零壹嘉公司有多少客户，只有业务员才清楚客户的具体情况。不过业务涉及的钱都打到向某的账户上。金领航公司是黄某清的公司，和壹零壹嘉公司没有业务往来。壹零壹嘉公司都是通过操作员的银行卡收取货款。因为向某是操作员，所以用她的银行卡收取货款。向某的农业银行卡收付的都是客户委托我们从香港运输废塑料进口的运输费用，有时包括我们帮客户垫付的货款。帮客户进口一个货柜的成本是1到3万元不等，费用具体包括码头费、文件费、运输费、吊柜费等，我们在每个货柜的成本价上加500元至1000元报给客户。客户支付的每条货柜的费用是否包括进口关税有两种情形，第一种是客户要求我们帮忙垫付通关进口关税，我们会垫付，这样获得的利润会多点。第二种是客户不要求我们垫付通关进口的关税，我们就不垫付，这样获得的利润会少点。我们公司没有资质报关，不经营这方面的业务，不清楚应该缴纳多少关税。我不知进口废塑料是否需要环保批文和进口资质，不清楚委托壹零壹嘉公司进口运输废塑料的企业是否具有进口废塑料的环评资质和许可证书，我们是做运输，不知道要这些。27、原审被告人王安的供述和辩解，供称：壹零壹嘉公司法人代表叫罗某桂，但我从没见过她。管理公司的老板是曹萍和邓某飞夫妇，邓某飞管业务、招揽客户，曹萍管全面。业务员主要是我和韦某，操作员是向某、田某。除做废塑料进口以外，公司没有其他业务。我于2014年下半年到壹零壹嘉公司工作，一直当业务员，具体工作是在佛山一带寻找需要进口废塑料的小厂家、个体户，他们没有加工废塑料的环评资质及进口废塑料的批文配额，如果他们有资质和批文，就不用找壹零壹嘉公司进口了。曹萍、邓某飞知道这个情况，是他们手把手带我上道的。进口的废塑料都是这些小厂家、个体户他们自己在国外订购运到香港的，壹零壹嘉公司负责帮他们从香港进口到国内再运到他们公司。壹零壹嘉公司自己没有进口能力，只是把务转包给“上游公司”，从中赚差价。我揽下客户后，客户进口废塑料时会把货物图片等发给我，我转发给操作员跟单，跟单把资料转发给“上游公司”询价，“上游公司”在一天内回复报价给跟单，跟单向我转达，我每条柜加500元左右报给客户，如客户同意生意就谈成了，我的工作也完成了。接下来客户实际进口时会把资料发给公司跟单，跟单联系“上游公司”安排从香港到国内的实际进口、国内运输、费用结算。客户委托壹零壹嘉公司进口的价格是每条柜2到3万元，包括香港报关进国内的代理费、运输费、保险费、批文使用费、国内码头装卸费、国内码头至客户公司的运输费等等，但不包香港的码头费和到客户公司的卸柜费。国冈公司是我公司的客户，老板叫袁锟，是我在2015年至2016年招揽的客户。侦查人员从袁锟邮箱收件箱中整理出的56份邮件、从袁锟邮箱发件箱中整理出的18份邮件是壹零壹嘉公司和国冈公司的业务往来邮件，loveryk@hotmail.com是袁锟使用的邮箱。壹零壹嘉公司招揽的客户还有佛山的盛辉公司、里程公司、溢俊公司等，此外的客户我不清楚。我使用的邮箱是138XXXXX237@163.com，操作员向某和田某使用的是ylyj101j@163.com、cocodeng123456@163.com，其中ylyj101j@163.com用来向客户开账单，cocodeng123456@163.com用来向“上游公司”询价。金领航公司的老板是范小芳和她老公，范小芳原是壹零壹嘉公司的员工，我入职没多久她就出去单干，和曹萍关系很好。28、原审被告人范小芳的供述和辩解，供称：我于2013至2015年上半年在壹零壹嘉公司上班，任职跟单员。2015年下半年开始在家待产，期间注册成立金领航公司并负责管理和运营，持续到2016年底。壹零壹嘉公司的主营业务是进口再生料、废塑料，法定代表人罗某桂，实际负责人和出资成立人是曹萍。曹萍主要负责管理公司，包括营运、培训员工如何接单、货款收支等。股东陈某之前跟曹萍在深圳优合公司共事过，主要负责管理操作部。邓某飞负责管理业务部。业务员是我、邓某飞、黄某清，负责市场、开发客户、接单。文员有向某、田某，主要负责做账单、给业务员报价。业务员都通过私人邮箱与操作员联系。我通过150XXXXX429@163的邮箱与操作员使用的公司邮箱cocodeng123456@163.com、ylyj101j@163.com联系。废塑料都是国内客户购买的，壹零壹嘉公司只负责接受客户委托把废塑料进口到国内，帮客户运输的都是再生料，就是废塑料，都是从香港运到内地。曹萍报给业务员进口一个货柜的价格大概是3到4万元，包括运输费、关税、路程费、进口废塑料的许可证费用等，但不会在费用清单里详细登记清楚。我们一般在报价上加500元到1000元报给客户。我知道进口废塑料需要国家允许进口的批文，但委托我公司进口废塑料的企业都没有进口批文和资质，我不知道上家码头公司是否有进口废塑料的批文和资质，他们应该有，不然不会接单，也报不进来。我自己开发的客户联系人叫陈钊民，来往较多的是“万通”，其他的客户我记不住了，都是小客户。我的邮箱是cocodeng123456@163.com、ylyj101j@163.com。金领航公司于2015年3、4月由我注册成立，法定代表人是游某娥，登记的主营业务是进口货物运输、贸易等，员工有我、刘亚娟和苏小妹，我负责管理、找客户、跑市场。刘亚娟是业务员，主要负责开发客户。苏小妹做单及一些杂事。金领航公司接受客户委托进口了一二十个货柜的废塑料。公司邮箱是jinlinghang888@163.com，主要用来收取刘亚娟发来的客户照片、货物清单等材料，具体流程跟壹零壹嘉公司差不多，就是业务员在市场上找客户。我的主要客户都是我在壹零壹嘉公司工作期间的老客户，客户需要进口废塑料时联系我或刘亚娟。我会将客户照片、商品清单等信息发给“码头”公司，然后由码头公司报价给我们，接着我们将价格报给客户，客户同意价格的话会给我一个香港联系人，我再将联系人的联系方式给码头公司，接着由码头公司将货物报关进口。货物报关进口可以运到内地时，码头公司告诉我司机的电话，然后我告知客户准备接货。金领航公司没有进口废塑料的批文和资质，货款都是通过我家公黄某广的农业银行账户收取，付款也是。我不知道国冈公司，不认识袁锟，但我知道刘亚娟有个客户叫“锟锟”，应该就是袁锟。29、原审被告人刘亚娟的供述和辩解，供称：2014年下半年我去范小芳的金领航公司上了一个月班，之后回家带孩子。2015年下半年我继续在金领航公司上班至2016年12月。2017年1月后我自己做些废旧塑料进口业务。金领航公司老板是范小芳和黄某清夫妻，业务是进口废旧塑料贸易。范小芳主要负责整体运营包括财务、货物通关。黄某清一般不参与管理。我是业务员。我会向做废旧塑料进口生意的人发名片，有意向的客户会给我发装柜的图片（包括品名、柜号、重量等），收到这些邮件后我转给公司邮箱，公司再通过jinlinghang888@163.com邮箱转给通关公司（范小芳称“码头”），通关公司收到后会回复能否进口，如能进口就直接报价，公司jinlinghang888@163.com的邮箱收到报价后会转发给我186XXXXX055@163.com的邮箱，我再转给客户。我们给客户的报价是每个柜2-3多万元。客户觉得价钱可接受就会给我邮箱发提货单（包括货柜数量、货物重量、货物种类和货柜图片等），我再将提货单发送到公司邮箱，公司再将提货单信息通过邮件发给通关公司。我不知通关公司怎么操作通关。送货前公司文员会通知我货已到国内，我打电话让客户准备接货，然后公司会安排将货物送到客户指定的地点，客户收到货后我会把公司文员做好的结算单发给客户，让他们将钱打到公司指定的账号上（账户名黄某广）。邮箱186XXXXX055@163.com就我自己在使用，jinlinghang888@163.com是公司主要联系业务的邮箱。价格浮动的主要原因一个是货物的品质不同，另一个是批文价格每个月都有变动，批文浮动一般是1000-2000元。刚开始我不知道有批文，业务熟悉后就知道有批文才可以进口废旧塑料，没有不能进口。范小芳告诉我必须有工厂才能有批文，且批文的审批很严格。我们的客户主要是一些小公司或个人，他们没有批文，无法进口废旧塑料。金领航公司与客户的结算方式全是通过银行转账，就是邮件结算单中黄某广的深圳农业银行卡号。结算以公司结算单为依据，结算单的费用包括关税、拖车费、靠岸码头费、转单费、批文费用，具体数额我不太了解。一般客户收货后一周付款。财务主要控制在范小芳手里，范小芳通过转账或现金的方式支付员工提成或工资。我在金领航公司的主要客户有袁锟、庄宏诚等。30、广东广深司法会计鉴定所出具的司法鉴定报告，证明：（1）粤广深[2018]会鉴字第010号：经检验侦查机关在高美达公司gaomeida@126.com邮箱发件箱中提取的发给袁锟lovery@hotmail.com邮箱的邮件506份（标注为A类邮件）、在袁锟lovery@hotmail.com邮箱收件箱中提取的高美达公司gaomeida@126.com邮箱发给袁锟的邮件164份（标注为B类邮件）、在袁锟lovery@hotmail.com邮箱发件箱中提取的发给高美达公司gaomeida@126.com邮箱的邮件25份（标注为C类邮件）及涉案走私废物对应的海关报关单资料297份；经统计汇总，袁锟、何敏、何明于2009年1月12日至2017年7月7日涉嫌走私涉及邮件695件，涉及走私废物净重计8669200千克，其中邮件中部分报关单有显示重量计3090271千克，邮件中部分结算单有显示日方结算金额计1127633元，高美达公司结算金额计44230478元；将整理后的走私废物明细序时账按走私年度不同进行汇总：2009年涉及走私废物净重78990千克，2011年涉及走私废物净重322750千克，2012年涉及走私废物净重379630千克，2013年涉及走私废物净重799330千克，2014年涉及走私废物净重3097040千克，2015年涉及走私废物净重1833550千克，2016年涉及走私废物净重1736950千克，2017年涉及走私废物净重420960千克；将整理后的走私废物明细序时账按参与涉案人不同进行汇总：袁锟、何明涉嫌走私废物数量计8669200千克，何敏涉嫌走私废物数量计78990千克。（2）粤广深[2018]会鉴字第018号及情况说明：经检验侦查机关在袁锟lovery@hotmail.com邮箱发件箱中提取的发给王安138XXXXX237@163.com邮箱的邮件18份、在袁锟lovery@hotmail.com邮箱收件箱中提取的发给王安138XXXXX237@163.com邮箱发给袁锟的邮件56份、在袁锟56786880@QQ.com邮箱发件箱中提取的发给刘亚娟186XXXXX055@163.com邮箱的邮件11份、在袁锟56786880@QQ.com邮箱收件箱中提取的刘亚娟186XXXXX055@163.com邮箱发给袁锟的邮件37份及侦查机关提取的涉案报关单资料63份，结论是：①王安、刘亚娟2015年涉及走私废物装箱重量计684850千克，报关单重量计679760千克。其中货柜号与报关单核对一致的装箱重量计654930千克、报关单重量计650020千克，货柜号未与报关单核对一致的装箱重量计29920千克、报关单重量计29740千克。②王安涉嫌走私废物装箱重量计373670千克，报关单重量计371820千克。其中货柜号与报关单核对一致的装箱重量计344170千克、报关单重量计342620千克，货柜号未与报关单核对一致的装箱重量计29500千克，报关单重量计29200千克。③刘亚娟涉嫌走私废物装箱重量计622650千克，报关单重量计617800千克。其中货柜号与报关单核对一致的装箱重量计592730千克，报关单重量计588060千克，货柜号未与报关单核对一致的装箱重量计29920千克，报关单重量计29740千克。上述报告对涉案邮箱中的邮件及侦查机关提供的报关单进行梳理统计，按邮件、报关单、结算单对应的方式计核涉案废物数量，邮件中涉及的货柜共有4个柜号没有报关单资料，原因是纸质报关单只保存三年或系统数据原因，办案人员未能调取4个柜号的报关单资料。因报关单的存在可以证明涉案货柜己经报关进口，而邮件数据也显示每个柜号对应的装箱重量多于报关单重量（磅差及运输搬运过程中合理损耗），因此涉案货物的数量采用货柜号与报关单核对一致的报关单重量为准，报告中统计邮件的起始时间是以有效邮件为准（部分邮件内容重复或无实际意义）。综上所述，认定曹萍、王安涉及走私的废物总数量为342620千克（货柜号与报关单核对一致的报关单重量），范小芳、刘亚娟涉及走私的废物总数量为588060千克（货柜号与报关单核对一致的报关单重量）。32、深圳海关缉私局司法鉴定中心出具的检验报告，证明：（1）（深）关（缉）鉴（电子物证）字[2017]311号：经检验编号分别为检材1、检材2、检材3的三个3.5寸WD硬盘及编号为检材4的一个2.5寸HGST硬盘，在检材1中提取了未删除文件875个及网络应用记录1份，在检材2中提取了未删除文件248个及网络应用记录1份，在检材3中提取了未删除文件3710个及网络应用记录1份，在检材4中提取了网络应用记录1份。（2）（深）关（缉）鉴（电子物证）字[2017]312号：经检验编号分别为检材1（刘亚娟的Iphone8plus手机1台）、检材2（曹萍的IPhone8plus手机1台）、检材3（向某的IPhone8plus手机1台）、检材4（王安的Iphone6plus手机1台）、检材5（邓某飞的Iphone7手机1台）、检材6（曹萍的Iphone6Splus手机1台）、检材7（黄某清的STF-AL10手机1台）的涉案手机7台，从中提取了通讯录、短信息、通话记录、媒体文件和即时通讯记录等信息。（3）（深）关（缉）鉴（电子物证）字[2017]310号：经检验黄某清的涉案苹果笔记本电脑1部，从中提取了未删除文件42个及网络应用记录1个。（4）（深）关（缉）鉴（电子物证）字[2018]18号：经检验范小芳的涉案vivo手机1部，未能提取出手机数据。33、侦查机关制作的辨认笔录，证明：（1）何敏辨认指认出周某强、何明、袁锟、朱某华、周某芳。（2）袁锟辨认指认出何敏、何明、周某强、刘亚娟、王安。（3）何明辨认指认出何敏、袁锟。（4）曹萍辨认指认出刘亚娟、邓某飞、范小芳、王安、黄某清、向某。（5）范小芳辨认指认出曹萍、黄某清、邓某飞、刘亚娟、王安。（6）刘亚娟辨认指认出范小芳、黄某清。（7）王安辨认指认出向某、范小芳、曹萍、黄某清、邓某飞、陈某。（8）周某强辨认指认出何敏。（9）周某芳、朱某华辨认指认出何敏。（9）黄某清辨认指认出邓某飞、向某、曹萍、范小芳、刘亚娟。（10）向某辨认指认出范小芳、曹萍、黄某清、王安、邓某飞。（11）邓某飞辨认指认出曹萍、黄某清、王安、向某、范小芳、陈某。（12）陈某辨认指认出曹萍、黄某清、邓某飞、向某、王安、范小芳。原审判决认为，被告人袁锟、何明、范小芳、刘亚娟、曹萍、王安、何敏的行为均已构成走私废物罪。在共同犯罪中，何敏、何明、袁琨是主犯，应按其参与的全部犯罪处罚；范小芳、刘亚娟、曹萍、王安是从犯，依法减轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二款、第二十五条第一款、第二十六条第一款和第四款、第二十七条、第六十四条、最高人民法院、最高人民检察院《关于办理走私案件适用法律若干问题的解释》第十四条第一款第（三）项之规定，作出判决：（一）被告人袁锟犯走私固体废物罪，判处有期徒刑七年，并处罚金人民币十万元；（二）被告人何明犯走私固体废物罪，判处有期徒刑七年，并处罚金人民币十万元；（三）被告人何敏犯走私固体废物罪，判处有期徒刑一年九个月，并处罚金人民币八万元；（四）被告人范小芳犯走私固体废物罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币五万元；（五）被告人刘亚娟犯走私固体废物罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币五万元；（六）被告人曹萍犯走私固体废物罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币五万元；（七）被告人王安犯走私固体废物罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币五万元；（八）扣押在案的作案工具手机等，予以没收，由扣押机关依法处理。上诉人袁锟上诉提出，其在侦查阶段检举壹零壹嘉公司和金领航公司帮忙报关进口固体废物，有立功表现；其是从犯。其辩护人辩护提出，现有证据无法确定涉案废旧塑料全部流入无处理资质的企业，因而无法确定本案的社会危害性，原判认定袁锟成立犯罪依据不足；侦查机关根据袁锟提供的线索侦破了大量其他走私案件，有立功表现；在2014年9月10日起施行的《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》之前，刑法条文和相关司法解释均没有规定对“租用、借用或者使用购买的他人许可证，进出口国家限制进出口的货物、物品”的行为追究刑事责任，根据从旧兼从轻原则，袁锟在2014年9月10日以前进口的废旧塑料数量应当从本案认定数量中予以扣除；袁锟没有参与报关流程，没有制作虚假单证或协助寻找许可证，是起次要或辅助作用的从犯；袁锟认罪认罚。请求依法改判。上诉人何明上诉提出，其是从犯，原判量刑过重。其辩护人辩护提出，何明进口的废塑料都是通过报关公司报关进口，没有逃避海关监管，主观上误认为其行为是合法行为；现有证据不足以认定涉案塑料是废旧塑料，不能排除是新塑料的可能性；共同实施涉案走私犯罪的报关公司不是为了犯罪而成立，因此应认定本案是单位犯罪；何明是从犯。请求对何明从轻处罚并适用缓刑。上诉人何敏上诉提出，其主观上没有走私故意，客观上没有走私行为；本案已过追诉期限。其辩护人辩护提出，何敏的涉案行为均发生在2011年之前，不能适用2014年9月10日起施行的《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》追究何敏的刑事责任。请求改判何敏无罪。经审理查明，原审判决认定上诉人袁锟、何明参与走私国家限制进口的可用作原料的废旧塑料计9599．88吨，上诉人何敏参与走私国家限制进口的可用作原料的废旧塑料计78．99吨，原审被告人范小芳、刘亚娟参与走私国家限制进口的可用作原料的废旧塑料计588．06吨，原审被告人曹萍、王安参与走私国家限制进口的可用作原料的废旧塑料计342．62吨的事实清楚，证据确实充分，本院予以确认。关于上诉人袁锟有否立功表现的问题。经查，现有证据证实袁锟系涉嫌伙同何明、何敏以国冈公司（冈清经营部）名义通过高美达公司走私进口废旧塑料被抓获归案，之后袁锟积极配合侦查工作，主动如实交代了其与何明以国冈公司（冈清经营部）的名义通过壹零壹嘉公司和金领航公司走私进口废旧塑料的事实。因此，袁锟被动归案后如实交代了侦查机关已掌握的走私犯罪事实并主动交代了侦查机关尚未掌握的其伙同他人实施的其他共同走私犯罪事实，根据刑法及相关司法解释的规定，袁锟的行为系坦白而非自首或立功。因此，袁锟及其辩护人辩称袁锟归案后有协助侦查机关侦破其他走私案件的立功表现缺乏法律依据，不予采纳。关于上诉人袁锟、何明的主从犯认定问题。经查，袁锟、何明分工合作，积极联系境外供货商和国内客户，长期通过美高达公司、壹零壹嘉公司和金领航公司等中介公司大量走私进口废旧塑料，是涉案走私活动的推动者和走私利益的直接受益者，在共同犯罪中明显起主要作用，原判认定两人均为本案主犯理据充分。因此，袁锟、何明及其辩护人辩称两人系从犯理由不成立，不予采纳。关于上诉人袁锟的涉案行为是否具有社会危害性及是否成立犯罪的问题。经查，走私废物犯罪侵犯的客体是海关监管制度和国家禁止固体废物、液态废物和气态废物进境的制度，而袁锟在伙同他人使用购买的他人许可证向海关报关进口国家限制进口的废旧塑料时，其行为已违反了刑法关于走私废物罪的相关规定，可以认定已侵犯了海关监管制度和国家禁止废物进境的制度，具备了应受刑罚处罚的社会危害性，不必考察其进口的废旧塑料是否全部流入无处理资质的企业。因此，袁锟的辩护人辩称本案的社会危害性无法确定、原判认定袁锟成立犯罪依据不足理由不成立，不予采纳。关于能否适用《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》追究上诉人袁锟在2014年9月10日以前进口废旧塑料的刑事责任的问题。经查，在2014年9月10日起施行的《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》之前，刑法条文和相关司法解释确实没有关于对使用购买的他人许可证进口国家限制进口的货物的行为按走私废物罪定罪处罚的具体规定，但是，首先，全国人大常委会1995年10月30日通过的《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》明确规定“禁止中华人民共和国境外的固体废物进境倾倒、堆放、处置”、“对可以用作原料的固体废物实行限制进口和自动许可进口分类管理”；1997年修订的《中华人民共和国刑法》第一百五十五条第（三）项规定“逃避海关监管将境外固体废物运输进境的”，以走私罪论处；全国人大常委会2002年12月28日通过的《刑法修正案（四）》修正的《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二款明确规定对逃避海关监管、将境外固体废物运输进境且情节严重或特别严重的行为应追究刑事责任；《最高人民法院关于审理走私刑事案件具体应用法律若干问题的解释（二）》（法释【2006】9号）第6条、第7条和第8条对“未经许可，走私国家限制进口的可用作原料的固体废物”的行为如何定罪处罚作了相应的具体规定。因此，在《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》制订实施之前，刑法条文和相关司法解释对走私固体废物进境的行为均有相应的规定，对类似本案的使用购买的他人许可证进口国家限制进口的固体废物的行为完全可以且应该追究刑事责任。其次，《最高人民法院、最高人民检察院关于适用刑事司法解释时间效力问题的规定》（高检发释字〔２００１〕５号）明确规定“司法解释是最高人民法院对审判工作中具体应用法律问题和最高人民检察院对检察工作中具体应用法律问题所作的具有法律效力的解释，自发布或者规定之日起施行，效力适用于法律的施行期间”“对于司法解释实施前发生的行为，行为时没有相关司法解释，司法解释施行后尚未处理或者正在处理的案件，依照司法解释的规定办理”。因此，原判在《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》施行后处理本案时适用该司法解释于法有据。综上，袁锟的辩护人辩称不能适用《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》追究上诉人袁锟在2014年9月10日以前进口废旧塑料的刑事责任且在认定犯罪数额时应扣除袁锟在上述时间前进口的废旧塑料数量、何敏的辩护人辩称不能适用上述司法解释追究何敏的刑事责任等意见理由不成立，均不予采纳。关于上诉人何明是否存在主观认识错误的问题。经查，首先，何明在侦查阶段明确供认其知道没有资质和许可证不能进口废塑料且高美达公司是用其他公司的名义帮他们包税进口废塑料，可以证明其明知他们委托的报关公司在代理进口涉案废旧塑料时使用了他人的许可证以逃避海关监管。事实上，从何明多年从事废旧塑料进口业务的事实看，足以推定其存在知道相关规定而故意逃避海关监管的主观明知，不存在误认为其涉案行为系合法行为的情况。其次，即使何明对其行为的合法性产生主观认识错误，在其实施的涉案走私活动已违反刑法相关规定的情况下，其主观上的认识错误并不影响追究其刑事责任。因此，何明的辩护人辩称何明主观上误认为其行为系合法行为理由不成立且不影响本案处理，不予采纳。关于本案是否系单位犯罪的问题。经查，在案证据证明何明伙同袁锟、何敏通过高美达公司等负责报关进口的公司走私进口废旧塑料，三人与美高达公司等公司之间系合作作案的共同犯罪关系而非相关公司的内部员工，美高达公司等公司是否是单位犯罪与何明等三人是否是单位犯罪完全没有关系。因此，何明的辩护人以相关报关公司不是为了犯罪而成立的公司为由辩称本案是单位犯罪逻辑混乱，理由不成立，不予采纳。关于上诉人何敏的行为是否成立犯罪的问题。经查，在案证据证明何敏主观上知道或应当知道国家对进口废旧塑料等固体废物实施限制进口政策、进口废旧塑料必须具备相关资质并事先取得进口许可证，客观上在自己不具备相关资质且没有取得进口许可证的情况下使用他人的许可证大量进口废旧塑料，原判认定其行为成立走私废物罪理据充分。因此，何敏上诉提出其主观上没有走私故意、客观上没有走私行为理由不成立，不予采纳。关于本案是否超过追诉期限的问题。经查，现有证据证实何敏参与走私进口废旧塑料的数量计78.99吨，参与涉案走私犯罪的时间是2009年1月至2010年9月；侦查机关立案侦查本案的时间是2017年8月。根据刑法和相关司法解释的规定，何敏实施的走私废物犯罪对应的量刑幅度为五年以下有期徒刑，并处或单处罚金，即其行为对应的法定最高刑为五年有期徒刑；而根据刑法第八十七条的规定，法定最高刑为五年以上不满十年有期徒刑的犯罪的追诉期限为十年。因此，侦查机关立案追究何敏刑事责任的时间在刑法规定的追诉期限之内，何敏上诉辩称本案已超过追诉期限理由不成立，不予采纳。本院认为，上诉人袁锟、何明、何敏伙同原审被告人范小芳、刘亚娟、曹萍、王安，违反海关法规和国家管理固体废物的规定，逃避海关监管，将境外固体废物运输进境，情节严重或特别严重，其行为均已构成走私废物罪。在共同犯罪中，袁锟、何明、何敏各起主要作用，均是主犯，依法均应按照其参与的全部犯罪处罚；范小芳、刘亚娟、曹萍、王安各起次要作用，均是从犯，依法均应减轻处罚。各上诉人和原审被告人归案后认罪态度较好，均可酌情从轻处罚。原审判决认定事实清楚，证据确实、充分，定罪准确，量刑适当，审判程序合法。袁锟上诉要求改变原审判决、何明上诉要求从轻处罚并适用缓刑、何敏上诉要求改判无罪理由不成立，均不予采纳。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十二条第二款、第二十六条第一款和第四款、第二十七条、第六十四条，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十四条第一款第（三）项和第二款第（一）项、第二十一条第一款和第三款及《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第一款第（一）项之规定，裁定如下：驳回上诉，维持原判。本裁定为终审裁定。审判长  王晓文审判员  梁 美审判员  黄玉良二〇二〇年四月三日书记员  谢瑞仪附：相关法律条文《中华人民共和国刑法》第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第一百五十二条以牟利或者传播为目的，走私淫秽的影片、录像带、录音带、图片、书刊或者其他淫秽物品的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金;情节严重的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产;情节较轻的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金。逃避海关监管将境外固体废物、液态废物和气态废物运输进境，情节严重的，处五年以下有期徒刑，并处或者单处罚金;情节特别严重的，处五年以上有期徒刑，并处罚金。单位犯前两款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前两款的规定处罚。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十四条走私国家禁止进口的废物或者国家限制进口的可用作原料的废物，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第一百五十二条第二款规定的“情节严重”：（一）走私国家禁止进口的危险性固体废物、液态废物分别或者合计达到一吨以上不满五吨的；（二）走私国家禁止进口的非危险性固体废物、液态废物分别或者合计达到五吨以上不满二十五吨的；（三）走私国家限制进口的可用作原料的固体废物、液态废物分别或者合计达到二十吨以上不满一百吨的；（四）未达到上述数量标准，但属于犯罪集团的首要分子，使用特种车辆从事走私活动，或者造成环境严重污染等情形的。具有下列情形之一的，应当认定为刑法第一百五十二条第二款规定的“情节特别严重”：（一）走私数量超过前款规定的标准的；（二）达到前款规定的标准，且属于犯罪集团的首要分子，使用特种车辆从事走私活动，或者造成环境严重污染等情形的；（三）未达到前款规定的标准，但造成环境严重污染且后果特别严重的。走私置于容器中的气态废物，构成犯罪的，参照前两款规定的标准处罚。第二十一条未经许可进出口国家限制进出口的货物、物品，构成犯罪的，应当依照刑法第一百五十一条、第一百五十二条的规定，以走私国家禁止进出口的货物、物品罪等罪名定罪处罚；偷逃应缴税额，同时又构成走私普通货物、物品罪的，依照处罚较重的规定定罪处罚。取得许可，但超过许可数量进出口国家限制进出口的货物、物品，构成犯罪的，依照刑法第一百五十三条的规定，以走私普通货物、物品罪定罪处罚。租用、借用或者使用购买的他人许可证，进出口国家限制进出口的货物、物品的，适用本条第一款的规定定罪处罚。《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十六条第二审人民法院对不服第一审判决的上诉、抗诉案件，经过审理后，应当按照下列情形分别处理：(一)原判决认定事实和适用法律正确、量刑适当的，应当裁定驳回上诉或者抗诉，维持原判;(二)原判决认定事实没有错误，但适用法律有错误，或者量刑不当的，应当改判;(三)原判决事实不清楚或者证据不足的，可以在查清事实后改判;也可以裁定撤销原判，发回原审人民法院重新审判。原审人民法院对于依照前款第三项规定发回重新审判的案件作出判决后，被告人提出上诉或者人民检察院提出抗诉的，第二审人民法院应当依法作出判决或者裁定，不得再发回原审人民法院重新审判。