湖南省石门县人民法院刑 事 判 决 书（2020）湘0726刑初8号公诉机关石门县人民检察院。被告人覃事勇，男，1974年5月11日出生，湖南省石门县人，土家族，初中文化，个体劳动者，住石门县。因涉嫌犯职务侵占罪，2019年3月5日被石门县公安局取保候审，同年10月21日经石门县人民检察院决定被取保候审，2020年1月6日经本院决定再次被取保候审，2020年4月24日经本院决定被逮捕。现羁押于石门县看守所。石门县人民检察院以石检刑刑诉[2019]283号起诉书指控被告人覃事勇犯职务侵占罪，于2020年1月6日向本院提起公诉。因案件需要补充侦查，石门县人民检察院于2020年4月3日建议延期审理，于2020年4月22日提请恢复审理。本院依法适用普通程序,组成由审判员贺良平担任审判长，人民陪审员易和平、唐启中参加的合议庭，于2020年4月2日公开开庭进行了审理。书记员徐升阳担任记录。石门县人民检察院指派检察员屈碧荣出庭支持公诉，被告人覃事勇到庭参加诉讼。本案现已审理终结。石门县人民检察院指控，1999年11月22日，被告人覃事勇被原石门县都农村信用社（今湖南石门农村商业银行二都支行）聘请担任该社火车南站代办站代办员，负责揽储业务，每月向该社报账。从1999年11月22日至2000年11月21日，覃事勇利用自己的职务便利，采取“大头小尾”及虚列储户名称的方式少记收入，将陈某1、谢某等21个储户的存款凭证分开填制，侵吞公款446724.07元。其还采取“体外循环”的方式，将储户程某、李二兰、陈岳生（实为其弟陈某2所有）、徐民锋四人的存款不入账，侵占公款人民币26044.35元，合计人民币472768.42元。案发后，覃事勇赔偿被害单位损失人民币10万元。为证明上述指控事实，公诉机关向法庭提供了证人陈某1等人的证言、银行存取款凭证等书证、被告人覃事勇的供述及辩解等证据。公诉机关认为，被告人覃事勇利用职务上的便利，通过少记收入、揽储不入账的方式，将本单位财物非法占为己有，数额较大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以职务侵占罪追究其刑事责任，建议判处有期徒刑二年至三年。特提请人民法院依法判处。被告人覃事勇对公诉机关指控的犯罪事实及罪名无异议，并当庭表示认罪。经审理查明，1999年11月22日，被告人覃事勇被原石门县都农村信用社（今湖南石门农村商业银行股份有限公司二都支行）聘请担任该社火车南站代办站代办员，负责揽储业务，每月向该社报账。1999年11月22日至2000年11月21日，覃事勇利用职务便利，采取“大头小尾”等方式少记储户陈某1、谢某等人21笔存款收入，侵占公款人民币446724.07元；采取“体外循环”的方式，将储户程某、李二兰、陈岳生（实为其弟陈某2所有）、徐民锋4人存款不入账，侵占公款人民币26044.35元，合计人民币472768.42元。2000年11月，单位稽查时发现覃事勇侵占单位公款的问题，覃事勇随即外逃藏匿，被害单位遂于2000年11月27日向公安机关报案，公安机关于2000年11月28日立案侦查。2019年3月5日，被告人覃事勇主动投案，归案后如实供述了其涉嫌犯罪的事实，退赔被害单位经济损失人民币10万元。上述事实，有经法庭质证的下列证据证明：1.证人龚某的证言,证明在信用社报案前几天，他和信用社稽核员盛某在代办站大客户石门县对账时发现，该站账上余额比客户存折少20多万元，于是他和盛某去代办站检查，检查时还发现该站账面库存现金6万多元也没有了，于是他和盛某就将覃事勇带到信用社，覃事勇解释说钱挪给别人了，其负责追回。次日，他和盛某再次去南站代办站检查，结果覃事勇不知去向，后来一直无音信。经对该站全面核对，发现覃事勇采取大头小尾、存款不入账的手段侵占资金50多万元。2.证人盛某的证言，证明她于2000年在二都信用社负责稽查二都信用社下面各分站和代办点的发票、对账及抽查储户对账等。抽查客户对账是通知储户将存折拿来，根据存折记录的存取记录与代办员记录的客户分户账对账，看是否一致，若不一致就有问题。代办员是每月二次向信用社报账，主要是报代办点的存取款情况及库存现金账，代办点一般只有存款任务，没有贷款任务。代办点的库存现金是代办点需要周转资金时，向信用社申请的一笔备用金。代办员每隔一段时间将储户存款上交到信用社，缺周转资金时，就从信用社拿走一笔钱，最后账上的余额就是库存现金。2000年二都信用社火车南站代办站的代办员姓覃，她稽核时发现代办员挪用了储户的钱，储户的存折记录与代办员记录的客户分户账对账不一致，客户存折账大于代办员记录的客户分户账。3.证人陈某1的证言，证明她曾在石门县都信用社火车南站代办站存过钱，代办员姓覃，其卷款跑了，后来信用社将存折内的钱退给了她，她出具了一张相应金额的领条。4.证人谢某的证言，证明他自1998年至2015年在石门县工作，曾在石门县都信用社火车南站代办点存过钱，代办员叫覃事勇，其卷款跑了，信用社将存折内的钱退给了他，他出具了一张相应金额的领条。5.证人李某的证言，证明她自1995年至2004年在石门县工作，她和老公邓胜利曾在石门县都信用社火车南站代办点存过钱，代办员姓覃，其卷款跑了，信用社将她和邓胜利的存折内的钱退给了她和邓胜利，她出具了两张相应金额的领条，邓胜利的钱是她代领的。6.证人武某的证言，证明他在石门县都信用社火车南站代办点存过钱，覃事勇是代办员，其卷款跑了。信用社将存折内的钱退给了他，他出具了一张相应金额的领条。7.证人言纲的证言,证明他自1999年至2001年在石门县工作，曾在石门县都信用社火车南站代办点存过钱，代办员姓覃，其卷款跑了，信用社将存折内的钱退给了他，他出具了一张相应金额的领条。存折上的“刚”字是代办员写错了。8.证人马某1的证言，证明她曾在石门县都信用社火车南站代办点存过钱，代办员卷款跑了，信用社将存折内的钱退给了她，她出具了一张相应金额的领条。9.证人何某的证言，证明她自1999年至2002年在石门县工作，曾在石门县都信用社火车南站代办点存过钱，代办员姓覃，其卷款跑了，信用社将两张存折（账号21×××64、21×××95）内的钱退给了她，她出具了两张相应金额的领条。石门县南站货运室的两张存折（账号21×××81、20×××03）上的钱由她代领，她出具了两张相应金额的领条，并加盖了石长铁路有限责任公司石门县南车站的公章。10.证人颜某的证言，证明他曾在石门县都信用社火车南站代办点存过钱，代办员姓覃，其卷款跑了，信用社将存折（账号21×××11，户名颜学军）内的钱退给了他，他出具了一张相应金额的领条。11.证人马某2的证言，证明他曾以妻子唐海英的名字在石门县都信用社火车南站代办点存过钱，代办员叫覃事勇，其卷款跑了，信用社将存折（账号21×××00，户名唐海英）内的钱退给了他，他出具了一张相应金额的领条，签的是唐海英的名字。12.证人吴某的证言，证明她曾在石门县都信用社火车南站代办点存过钱，代办员卷款跑了，信用社将存折（账号21×××95，户名吴青珍）内的钱退给了她，她出具了一张相应金额的领条。存折上的“青”字是代办员写错了。13.证人孙某的证言，证明她2000年担任四〇三队的出纳，曾在石门县都信用社火车南站代办点存过钱，代办员叫覃事勇，其卷款跑了，信用社将单位两张定期存单的钱退给了单位，由她代领的，她出具了相应金额的领条，并加盖了个人私章。14.证人程某的证言，证明他曾在石门县都信用社火车南站代办点存过钱，代办员姓覃，其卷款跑了，信用社将存折内的钱退给了他，他出具了一张相应金额的领条。15.证人陈某2的证言，证明他曾请其兄陈岳生（2016年病故）在石门县都信用社火车南站代办点存过钱，代办员卷款跑了，信用社将存折（账号21×××19，户名陈岳生）内的钱退给了陈岳生，陈岳生出具的领条上的签名是陈岳生本人签的。16.石门县公安局经侦大队出具的涉案资金认证明细表，证明覃事勇侵占资金明细情况，覃事勇对表中所列侵占资金没有异议。17.石门县农村信用合作联社出具的覃事勇涉案资金明细表及相关存折/存单、账单、存取款凭证,证明覃事勇经办的储户个人存折/存单与客户分户账不一致，侵吞信用社财物的具体情况。18.石门县信用合作联社关于南站经济问题的稽核报告（49号）、委托代理合同等相关档案资料，证明覃事勇担任石门县都信用社南站代办员侵吞公款的相关情况。19.石门县农村信用合作联社出具的信用社垫付覃事勇挪用资金明细表及相关凭证，证明信用社退还覃事勇涉案相关储户的存款余额。20.被害单位报案材料、侦查机关立案决定书、线索来源及抓获经过，证明本案案发及被告人覃事勇归案的事实及经过。21.扣押决定书及发还物品、文件清单，证明石门县公安局将扣押的覃事勇退缴款项人民币10万元发还给湖南石门农村商业银行股份有限公司。22.相关户籍信息，证明本案被告人、证人各自的身份情况。23.被告人覃事勇的供述，证明他于1999年被原石门县都信用社聘请为火车南站代办员，一直工作至2000年年底，工作一年左右，他兼任出纳和会计，主要工作是吸收储户存款，给储户开信用社提供的存单或存折，储户凭存折或存单到他手里取钱，他每月月底向信用社报账。他主要采取吸收储户存款的方式挪用信用社的资金，给储户开的存单是一式三联，给储户的一联是真实的，给信用社报账的一联少填了数字，如此将储户的存款挪用，只要信用社不清账，他继续吸收存款，有钱给储户取款就不会穿帮。经核对存折、存款账及相关凭证，他采取吸储少报的方式挪用陈某1800元、谢某1500元、覃锋19801元、文红1600元、邹国安9990元、四〇三队存款99850元、邓胜利9999.9元、杨桃保1900元、武某1300元、言刚（言纲）1500元、侯四清50元、马某116250元、何某5824.76元、颜学军（颜某）3500元、唐海英2301元、马绍军25623.6元、李某5944元、吴某5000元、火车南站货运室233989.81元，采取揽储未入账的方式，挪用程某320元、李二兰4500元、陈岳生18774.35元、徐民锋2450元。上列证据，经庭审质证，本院予以确认。本院认为，被告人覃事勇以非法占有为目的，利用担任原石门县都农村信用社南站代办员的职务便利，通过揽储少记收入、不计收入等方式，将本单位财物非法占为己有，数额较大，其行为已构成职务侵占罪。公诉机关指控被告人覃事勇犯罪的事实属实，罪名成立，本院予以确认。被告人覃事勇主动投案，如实供述其犯罪事实，系自首，依法予以从轻处罚；退赔被害单位部分经济损失，酌情予以从轻处罚。公诉机关建议对其判处有期徒刑二年至三年的量刑意见适当，本院予以采纳。综上，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十七第一款、第六十四条、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第一条第一款、第十一条第一款之规定，判决如下：一、被告人覃事勇犯职务侵占罪，判处有期徒刑二年；（刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2020年4月24日起至2022年4月23日止）二、继续追缴被告人覃事勇的犯罪所得人民币372768.42元，发还给被害单位。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接上诉于湖南省常德市中级人民法院。书面上诉的，应当递交上诉状正本一份，副本二份。（本页无正文）审 判 长  贺良平人民陪审员  易和平人民陪审员  唐启中二〇二〇年四月二十六日法官助理梁素书记员徐升阳附：相关法律、司法解释条文《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。第六十七第一款犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第一条第一款贪污或者受贿数额在三万元以上不满二十万元的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“数额较大”，依法判处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。第十一条第一款刑法第一百六十三条规定的非国家工作人员受贿罪、第二百七十一条规定的职务侵占罪中的“数额较大”“数额巨大”的数额起点，按照本解释关于受贿罪、贪污罪相对应的数额标准规定的二倍、五倍执行。