浙江省杭州市江干区人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）浙0104刑初4号 公诉机关浙江省杭州市江干区人民检察院。 被告人张小瑛，女，汉族，1961年4月17日出生，大专文化，原浙江某科技有限公司副总经理，户籍地浙江省杭州市下城区。因本案于2018年1月30日被取保候审，2019年1月15日被杭州市江干区人民检察院取保候审，2020年1月10日被本院继续取保候审。现在家。 辩护人颜晓英，浙江铭广律师事务所律师。 公诉机关以江检公诉刑诉〔2019〕1538号起诉书指控被告人张小瑛犯挪用资金罪，于2020年1月6日向本院提起公诉。本院受理后依法组成合议庭，适用普通程序，公开开庭审理了本案。浙江省杭州市江干区人民检察院指派检察员陈甜甜出庭支持公诉，被告人张小瑛及本院通知江干区法律援助中心指派的辩护人颜晓英到庭参加诉讼。现已审理终结。 浙江省杭州市江干区人民检察院指控：被告人张小瑛于2014年6月3日至2017年4月任浙江某集团有限公司（注册地和实际经营地为杭州市江干区）财务总监，主管、负责该集团、分公司财务工作。2015年4月2日至2015年12月24日期间，被告人张小瑛利用职务上的便利，四次私自挪用公司账户资金共计人民币999万元至其个人基金账户，用于购买基金产品，共产生收益人民币7479.13元。后张小瑛于2015年12月24日将非法获利的其中人民币6000元以每人2000元的形式通过支付宝分别转给了手下员工周某、孙某和笪某，剩下的钱归张小瑛自己所有。 案发后，被告人张小瑛经公安机关电话通知后到案。 为证实上述事实，公诉机关当庭宣读、出示了书证、证人证言、被告人张小瑛的供述等证据。公诉机关认为被告人张小瑛挪用本单位资金，数额巨大，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二百七十二条的规定，应当以挪用资金罪追究刑事责任，提请本院依法予以惩处。 被告人张小瑛对公诉机关指控的犯罪事实没有异议。其辩护人认为被告人经电话传唤到案后如实供述自己的罪行，系自首，挪用资金时间较短，主观恶性较小，且尚未造成严重后果，系初犯，请求对其从轻、减轻处罚，并适用缓刑。 被告人张小瑛及其辩护人未向本院提交证据。 经审理查明，被告人张小瑛于2014年6月3日至2017年4月任浙江某集团有限公司（注册地和实际经营地为杭州市江干区）财务总监，主管、负责该集团、分公司财务工作。2015年4月2日至2015年12月24日期间，被告人张小瑛利用职务上的便利，四次私自挪用公司账户资金共计人民币999万元至其个人基金账户，用于购买基金产品，共产生收益人民币7479.13元。后张小瑛于2015年12月24日将非法获利的其中人民币6000元以每人2000元的形式通过支付宝分别转给了手下员工周某、孙某和笪某，剩下的钱归张小瑛自己所有。 案发后，被告人张小瑛经公安机关电话通知后到案，并如实供述犯罪事实，向公司退还了全部违法所得。 认定上述事实，经庭审质证的证据有： 1.证人王某的证言、接受证据清单、报案材料、某公司基本资料、情况说明、人事任命材料、任职情况说明、借款协议、转账协议、借款本金对账单、补充对账报告、银行转账凭证证明：其系某控股集团有限公司员工，某集团有限公司住所地和经营地都在杭州市江干区，法定代表人潘某，浙江某担保有限公司、浙江某资产管理有限公司均为某控股集团有限公司的全资子公司，财务部实际为同一部门，负责集团及其子公司的所有财务往来。被告人张小瑛于2014年6月3日入职，担任该公司财务顾问、财务总监职务，主要负责公司财务出纳处理、财务做账等事项，于2017年4月被公司免职。2015年10月29日，张小瑛伙同财务部工作人员孙某、周某、笪某以“理财”的为由将公司流动资金400万划入张小瑛中国银行账户名下，直至2015年11月12日返还公司账户160万及240万共计400万。2015年12月14日，张小瑛再次以“理财”为由将公司流动资金400万分4笔，每笔100万划入张小瑛的中国银行账户名下，2015年12月24日张小瑛返还公司账户200及2000038.89元。直至2017年2月公司查账发现该两笔异常资金，询问张小瑛、孙某及周某等人，其均称是2015年10月至12月期间，将该笔800万私自购买理财产品，收益已被其四人私分，后四人将私分的收益共计7479.13元归还公司。 2.证人蔡某的证言证明：其系某控股有限公司董事长，张小瑛是原到普控股有限公司财务经理，其系张小瑛的直系领导，使用公司资金五千以上必须经过其同意，张小瑛挪用资金都是擅自进行的，公司对张小瑛挪用资金行为完全不知情，其对张小瑛将部分获利打回公司的情况并不知情，张小瑛也没有跟其说过。 3.证人孙某的证言、接受证据清单证明：其系某控股集团有限公司的财务出纳，其于2014年4月1日经网上招聘进入该公司工作，当时的财务负责人是张小瑛，张小瑛是2014年6月初开始担任公司财务总监一职，一直到2017年4月初，公司公布其到某控股集团有限公司下属浙江某信息科技有限公司做常务副总，当时财务部只有其、张小瑛、周某和笪某四人，张小瑛是财务总监，负责整个财务部的工作，周某是内账会计，主要是记录公司现金日记账，笪丽是外账会计。其的工作职责是根据公司人事统计进行员工工资发放、给申请贷款的客户进行垫资和根据领导的审核签字进行报销以及用款发放。之前张小瑛用公司的闲置资金购买理财产品的事情其是知道的，当时张小瑛说公司账户上还有点剩余资金，可以拿出去买点理财产品，可以把买理财的收益用来支付公司的水电开销，后来张小瑛还把收益分给财务部的几个人。其记得是2015年10月份买的，总金额是800万元。一笔是2015年10月29日地400万，用途是理财，钱是一笔400万通过公司老板蔡某老婆何园艳个人账户打到张小瑛中国银行个人账户（账号62×××80），还有一笔是2015年12月24日地400万，用途是来往款，申请人是其，财务签批是张小瑛，钱是分四笔每笔100万，通过某担保有限公司的账户打到张小瑛在中国银行个人账户，钱其记得在2015年12月底前后还回来的。公司用款一般是用款人先填写用款申请单，然后财务部负责人，之前是张小瑛签字的，再由老板蔡某签字后才能打款，钱用于购买理财了，张小瑛跟他们说一共产生了大概七八千的收益，四个人分掉了，其分到2000元，事后知道周某、笪某和其各两千，钱是通过张小瑛个人支付宝账户打到每个人账户上的。 4.证人周某的证言、接受证据清单证明：其系某控股集团有限公司内账财务，2015年4月经熟人介绍，进入该公司工作，当时的财务部负责人是张小瑛，一直做到2017年4月初，公司公布她到某控股集团有限公司下属浙江某信息科技有限公司做常务副总，当时财务部就其、张小瑛、孙某和笪某四人，其中张小瑛是财务总监，负责整个财务部的工作，孙某是出纳，笪某是外账会计，张小瑛用公司闲置资金购买理财的事情其是知道的，大概是2015年10月前后，有两笔400万的钱，张小瑛拿去买了理财产品，其中一笔是400万，通过老板蔡某老婆何某的个人账户打到张小瑛中国银行个人账户上的，还有一笔400万是分四笔每笔100万，从浙江稻普担保有限公司的账户上打到张小瑛中国银行个人账户上的，钱都是换回来的，银行回单上都有记录，公司的财务制度一般是用款人先填写用款申请单，然后由财务负责人，之前是张小瑛签字的，再由老板蔡某签字后，由出纳打款。这些钱应该是用于理财了，当时她把他们财务部几个人，给他们看了买的理财产品的名字，收益大概是七千多，后来四个人分掉了，其、张某、笪某每人各两千，钱是通过张小瑛个人的支付宝账户打到每个人的支付宝账户上，后来其把钱退回到公司指定账户上。 5.证人笪某的证言、接受证据清单证明：其系某控股集团有限公司的外账会计，2014年12月2日经熟人介绍，进入该公司工作，之前财务部的负责人是张小瑛，一直到2017年3、4月份初，公司公布她到某控股集团有限公司下属浙江某信息科技有限公司做常务副总，当时财务部就只有其、张小瑛、周某和孙某四个人，张小瑛是财务总监，负责整个财务部的工作，周某是内账会计，孙某是出纳，张小瑛用公司闲置资金购买理财产品事情其是知道的，当时是张小瑛说的，说公司账户上还有点剩余资金可以拿出去买点理财，后来其知道金额是800万，钱是应该是理财到期后就还给公司了，收益大概是七千多块钱，四个人分掉了，其、周某、孙某每个人分到2000元，钱是通过张小瑛个人的支付宝账户打到每个人支付宝账户的，后来其把钱退到公司指定账户上了。 6.证人赵某的证言、接受证据清单、银行流水证明：张小瑛系其老公的妹妹，其知道张小瑛是某公司的财务总监，2015年的时候，其和张小瑛一起在做茶室，就聊到钱放在公司收益不高，当时张小瑛跟其说某公司比较缺资金，可以把钱放到他们公司，收益比较高，其觉得可以就陆续把钱打到张小瑛这里，她再转借给某公司，其和张小瑛之间是没有借款协议的，但是张小瑛跟其说她跟某公司是签过借款协议的，但协议其是没有见过的，借给某公司的年利率一开始的时候是15%或18%，后来就开始是年化14.4%，利息都每个月支付的，最早的时候是在2015年8月份开始借给他们公司其钱，大概是30万，目前借给他们公司本金还有950万元，到目前都是正常在收取利息的，就是从今年开始是按季度打给我利息了，利息还是张小瑛个人卡打给其的，有一笔180万的借款是装修贷款，其已经还给银行了。 7.银行流水、专项审计报告证明：2015年4月2日被告人张小瑛6081卡收何某99万元，转至2278卡于当日购买天天基金99万元，于2015年4月14日受贿991306.78元，又于2015年4月15日购买基金99万元，于2015年4月23日收回991101.26元，于2015年4月24日将99万元转给何某；2015年4月27日收某公司30万元、何圆艳70万元，于当日购买天天基金100万元，于2015年5月6日收回1000995.65元，于2015年5月7日将100万元转至6081卡再转至4754卡，与某公司转入的159。30万元，一并转给杭州某汽车销售服务有限公司；2015年10月29日何某转入张小瑛4280户400万元，4280户支付2笔200万元共400万元，对方户名为某电子商务有限公司客户备付金，2015年11月10日收到上海某基金销售有限公司400万元，2015年11月11日支付400万元，转到张小瑛4754户，再还至公司账户，2015年11月14日至20日收到上海天天基金销售有限公司支付的3804.61元；2015年12月14日公司转入张小瑛4280户400万元，4280户支付400万元，对方户名为某电子商务有限公司客户备付金，2015年12月23日收到上海某基金销售有限公司2001660.00元，2015年12月24日转入张小瑛4754户，再还至何某账户。张小瑛4次挪用公司资金共计人民币999万元，张小瑛等人已经将理财收益7479.13元转至蔡某账户（1786）。 8.抓获经过证明：被告人张小瑛系经公安机关电话传唤到案。 9.户籍信息证明：被告人张小瑛的身份情况。 10.被告人张小瑛的供述、基金账户明细、借款协议、转账凭证证明：其于2014年6月3日经介绍到公司担任财务总监一职直到2017年4月11日被公司调到浙江某信息科技有限公司担任副总经理，到2017年7月离开公司，其当时负责整个集团公司的财务工作，一个是对车贷进行审核放款，主要是审核收费政策，利息计算是否准确，还有一个是对公司各方面的报销进行审核，同时公司之间的资金调配，在一个就是对手下的会计做的账目进行审核把关。资金划转需要填写用款申请单，一般都是出纳孙某写好之后，其签个字就可以，挪用资金购买基金理财开始的时候是想公司这些钱空着，还不如买点理财产品可以为公司创造一点收益，后面想着财务室的这些人比较辛苦，就擅自做主，把产生的收益，一共是七千多块钱，由财务室的几个人分掉了，算是搞点福利，其中孙某、周某、笪某各分到2000元，剩余的一千多块钱分给我自己了，这个事情公司是不知道的，所以后面公司查账的时候发现了这个问题，都把钱退还给公司了，购买基金的账户是其自己的，是开设在“天天基金”的，其先把公司的钱转到基金账户绑定的银行卡上，是一张工行卡，尾号是2278，然后由其注册在天天基金的账户进行购买和赎回，一次是2015年4月2日，其6081卡收到何某50万、49万两笔共计99万元的资金后，转入其2278的卡，并在当日通过天天基金购买基金，2015年4月14日赎回，产生收益1306.78元，2015年4月15日，又用99万通过天天基金购买基金，2015年4月23日赎回，产生收益1101.26元，之后我于2015年4月24日，将99万转入何某5254的卡里，一次是2015年4月27日，其的2278卡收到浙江某担保有限公司转账30万，收到何某5254卡转账70万，共计100万后，于当日通过天天基金购买基金理财，并在2015年5月6日赎回，产生收益995.65元，在2015年5月7日将该100万转入我6081卡内，还有一次2015年10月29日从何某账户打到其中国银行账户4280卡内400万以及2015年12月14日从公司开设在民泰银行0015卡分四笔每笔100万打到其4280卡内，这样400万做了两次，通过天天基金购买货币基金。 上述证据均系依法取得，证据之间能相互印证，能够证明本案事实，本院均予以确认。 本院认为，被告人张小瑛利用职务上的便利，挪用本单位资金进行营利活动，数额巨大，其行为已构成挪用资金罪。公诉机关指控罪名成立。被告人张小瑛经公安机关电话传唤到案，归案后如实供述自己的罪行，系自首，本院依法予以从轻处罚。辩护人据此提出从轻处罚并适用缓刑的相关辩护意见，本院予以采纳。据此，根据被告人张小瑛的犯罪事实、性质、情节及对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十二条第一款、第六十七条第一款、第七十二条第一款、第七十三条第二款、第三款及最高人民法院、最高人民检察院《关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条第二款、第六条之规定，判决如下： 被告人张小瑛犯挪用资金罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算）。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向浙江省杭州市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  闫时松 人民陪审员  何 俊 人民陪审员  倪伟强 二〇二〇年四月三日 代书 记员  吴 婧