北京市高级人民法院民 事 判 决 书（2019）京民终495号上诉人（原审被告）：临汾市洋洲石油供应有限公司，住所地山西省临汾市尧都区新开路北口。法定代表人：吉文杰，执行董事。委托诉讼代理人：郭宝平，北京市信格律师事务所律师。被上诉人（原审原告）：中信富通融资租赁有限公司，住所地北京市通州区安顺北里18号楼安顺2街1号。法定代表人：卢峰，董事长。委托诉讼代理人：王志强，北京市泽和律师事务所律师。原审被告：临汾市亿鑫源混凝土搅拌有限公司，住所地山西省临汾市尧都区刘村镇泊段村。法定代表人：许六斤。原审被告：临汾市尧都区尧尔欣经贸有限公司，住所地山西省临汾市尧都区贾得乡贾得村。法定代表人：郭加良。原审被告：吉文杰，男，1971年10月27日出生，汉族，住山西省临汾市尧都区。原审被告：许六斤，男，1960年9月18日出生，汉族，住山西省临汾市尧都区。原审被告：郭亮芳，女，1963年11月8日出生，汉族，住山西省临汾市尧都区。原审被告：吕建斌，男，1978年9月14日出生，汉族，住山西省临汾市尧都区。原审被告：赵志芳，女，1978年7月7日出生，汉族，住山西省临汾市尧都区。原审被告：临汾市洋洲房地产开发有限公司，住所地山西省临汾市尧都区新开路北口。法定代表人：郭月明。原审被告：海南兴隆太阳河投资有限公司，住所地海南省万宁市兴隆旅游开发区绿岛阳光酒店七号楼7201房。法定代表人：吕建斌。上诉人临汾市洋洲石油供应有限公司（以下简称洋洲石油公司）因与被上诉人中信富通融资租赁有限公司（以下简称中信富通公司）、原审被告临汾市亿鑫源混凝土搅拌有限公司（以下简称亿鑫源公司）、原审被告临汾市尧都区尧尔欣经贸有限公司（以下简称尧尔欣公司）、原审被告吉文杰、原审被告许六斤、原审被告郭亮芳、原审被告吕建斌、原审被告赵志芳、原审被告临汾市洋洲房地产开发有限公司（以下简称洋洲地产公司）、原审被告海南兴隆太阳河投资有限公司（以下简称兴隆投资公司）融资租赁合同纠纷一案，不服北京市第二中级人民法院（2018）京02民初70号民事判决，向本院提起上诉。本院于2019年5月27日立案后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。洋洲石油公司的委托诉讼代理人郭宝平、中信富通公司的委托诉讼代理人王志强到庭参加诉讼，亿鑫源公司、尧尔欣公司、吉文杰、许六斤、郭亮芳、吕建斌、赵志芳、洋洲地产公司、兴隆投资公司经公告送达开庭传票，未到庭参加诉讼，本院依法缺席审理。本案现已审理终结。洋洲石油公司上诉请求：1.撤销北京市第二中级人民法院（2018）京02民初70号民事判决第一项，依法改判洋洲石油公司只归还7000万元借款，不承担滞纳金及名义货价；2.本案上诉费用由中信富通公司承担。事实和理由：一、本案名为融资租赁合同，实为借款合同，属于非银行金融企业向非金融企业放贷，以合法形式掩盖非法目的，违反国家金融管制强制性规定，借贷行为无效。洋洲石油公司与中信富通公司签订的《融资租赁合同》，虽名为“融资租赁合同”，附有《租赁物清单》及对租金等问题作了约定，但未载明租赁物更为具体的名称及型号，也未提供中信富通公司取得租赁物所有权时对租赁物进行过实物检视、租赁物的现状及存放地点以及其他能够证明特定租赁物真实存在的证据。一审庭审中提供的实物照片中加油站设备属于21站企业的设备，并不属于租赁设备。仅凭《租赁物清单》尚不足以证明存在能与《租赁物清单》所列租赁物一一对应的特定租赁物，案涉《融资租赁合同》履行过程中不存在真实的租赁物，故现有证据不足以认定当事人之间系融资租赁合同关系。根据《中华人民共和国合同法》第二百三十七条有关“融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同”的规定，租赁物客观存在且所有权由出卖人转移给出租人系融资租赁合同区别于借款合同的重要特征。作为所有权的标的物，租赁物应当客观存在，并且为特定物。没有确定的、客观存在的租赁物，亦无租赁物的所有权转移，仅有资金的融通，不构成融资租赁合同关系。《最高人民法院关于审理融资租赁合同纠纷案件适用法律问题的解释》第一条规定：人民法院应当根据合同法第二百三十七条的规定，结合标的物的性质、价值、租金的构成以及当事人的合同权利和义务，对是否构成融资租赁法律关系作出认定。对名为融资租赁合同，但实际不构成融资租赁法律关系的，人民法院应按照其实际构成的法律关系处理。因现有证据仅能证明案涉当事人之间有资金的出借与返还关系，而不足以证明存在实际的租赁物并转移了租赁物的所有权，根据《中华人民共和国合同法》第一百九十六条有关“借款合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同”的规定，应当认定各方之间系借款合同关系而非融资租赁合同关系。《融资租赁企业监督管理办法》的通知（商流通发[2013]337号）第十条规定：融资租赁企业开展融资租赁业务应当以权属清晰、真实存在且能够产生收益权的租赁物为载体。融资租赁企业不得从事吸收存款、发放贷款、受托发放贷款等金融业务。未经相关部门批准，融资租赁企业不得从事同业拆借等业务。严禁融资租赁企业借融资租赁的名义开展非法集资活动。本案属于非银行金融企业向非金融企业放贷，以合法形式掩盖非法目的，违反国家金融管制强制性规定，借贷行为无效。二、关于还款金额的计算及数额问题。本案实际构成借款合同关系，故有关借款金额及还款本金应当按照借款合同关系确定。2018年9月，经双方结算，项目总额9400万元，扣除保证金1128万元，实际出借8272万元，洋洲石油公司累计归还5000余万元，双方议定洋洲石油公司支付73997762.62元，所有付款义务履行完毕（详见中信富通公司申报审批表）。为表达诚意，2018年9月28日洋洲石油公司先期支付3997762.62元，余款7000万元。就在双方进一步磋商还款办法过程中，人民法院却以融资租赁合同法律关系予以判决。综上，本案名为融资租赁合同，实为借款合同纠纷，应按双方真实法律关系认定，故依法提起上诉，请求撤销一审判决第一项，改判由洋洲石油公司仅归还中信富通公司7000万元，双方了结借贷关系。中信富通公司辩称，洋洲石油公司的上诉理由不成立。本案所涉租赁物真实存在，《租赁物清单》中列明了租赁物名称、规格型号、数量等，并在2013年8月19日由尧尔欣公司交洋洲石油公司验收，洋洲石油公司出具了确认书。本案系融资租赁合同纠纷，不存在借款之说，洋洲石油公司关于本金及利息计算错误的主张不能成立。中信富通公司向一审法院起诉请求：1.判令洋洲石油公司和亿鑫源公司立即向中信富通公司连带支付73147282.37元租金，并承担自应付租金之日起至实际给付之日止的滞纳金（以每期应付未付租金或保证金为基数、按照每日万分之十的标准，暂计算至2018年3月13日为83179102.23元）；2.判令洋洲石油公司和亿鑫源公司立即向中信富通公司连带支付名义货价117万元，并承担自2016年3月16日起至实际给付之日止的滞纳金（以名义货价为基数、按每日万分之十的标准，暂计算至2018年3月13日为851760元）；3.判令洋洲石油公司和亿鑫源公司立即向中信富通公司连带支付中信富通公司为实现债权而支付的律师费用（截至2018年3月13日前已支出150000元，分别为另案100000元和本案50000元）和另案356708元诉讼费，并且承担本案诉讼财产保全责任保险费151584.62元。扣除已偿还款项后以上1至3项共计147638443.46元；4.确认中信富通公司有权对洋洲石油公司抵押的存放于临汾市尧都区二中路油库的油品折价或者以拍卖、变卖该油品所得的价款优先受偿；5.确认中信富通公司有权对洋洲石油公司抵押的位于临汾市尧都区车站街38号房屋和土地使用权折价或者以拍卖、变卖该房地产所得的价款优先受偿；6.确认中信富通公司有权对吉文杰、吕建斌、赵志芳持有的洋洲石油公司股权的折价或者以拍卖、变卖该股权所得价款优先受偿；7.确认中信富通公司有权对许六斤持有的亿鑫源公司股权的折价或者以拍卖、变卖该股权所得价款优先受偿；8.判令尧尔欣公司、许六斤、郭亮芳、吕建斌、赵志芳、洋洲地产公司承担保证担保责任，对上述1至3项给付款项承担连带清偿责任；9.确认兴隆投资公司同洋洲石油公司、亿鑫源公司一起对中信富通公司承担共同还款责任，立即向中信富通公司支付76916708元款项；10.确认中信富通公司在上述1至3项债权未全部受偿前，《融资租赁合同》项下租赁物的所有权归中信富通公司所有；11.由洋洲石油公司、亿鑫源公司、尧尔欣公司、吉文杰、许六斤、郭亮芳、吕建斌、赵志芳、洋洲地产公司、兴隆投资公司承担本案保全费5000元、公告费1690元和全部诉讼费用。一审法院认定事实：2013年8月19日，中信富通公司（甲方）作为出租人，与作为共同承租人的洋洲石油公司、亿鑫源公司（乙方）签订了ZXFT（YW）2013037-1号《融资租赁合同》。《融资租赁合同》第一部分“商务条件”中约定，租赁物为加油站设备、混凝土搅拌站、运输车辆等，设备明细详见附件；租赁物所在地山西省临汾市尧都区；租赁本金大写人民币玖仟肆佰万元整；租赁期限贰年陆个月；利率10.0737%（利率=中国人民银行三年期贷款基准利率上浮40%×1.17）；名义货价大写人民币壹佰壹拾柒万元整；租金支付周期每三个月；租金支付方式前两期为宽限期，期末只还利息，不还本金；剩余各期按等额本息方式还款，期末支付；每期应付租金见《租金支付表》。《融资租赁合同》1.5约定，租赁利率是指双方所共同同意的租赁期限内的年利率。本合同下的租赁利率为浮动利率，如遇中国人民银行公布的同期贷款基准利率调整，租赁利率应根据基准利率的调整幅度作相应调整。《融资租赁合同》1.6约定，本合同项下租赁款项自起租日起（租赁款投放日）开始计算利息，每日应计利息的计算公式为：每日应计利息=该日借款本金余额×借款年利率/360。《融资租赁合同》1.7约定，租金=租赁本金+利息。《融资租赁合同》1.9约定，名义货价是指在乙方按本合同的约定付清全部租金及其它应付款项（包括但不限于可能产生的滞纳金、违约金、经济损失赔偿金等）后，乙方向甲方支付的购买租赁物的价款。《融资租赁合同》2.2约定，乙方对租赁物有自主选择权，包括租赁物的名称、规格、型号、性能、质量、数量、技术指标和品质、服务和维护、技术保证及价格、交货、安装、验收时间等。乙方对上述自主选择和决定负全部责任。甲方完全根据乙方的选择和要求自卖方购买租赁物。《融资租赁合同》3.1约定，本合同项下租赁物的所有权完全属于甲方，除甲方外的其他任何人无权处置租赁物,乙方在租赁期内只对租赁物享有使用权。未经甲方同意，乙方不得将租赁物予以销售、转让、转租、抵（质）押、投资或做出其它侵犯甲方所有权的行为，并应确保租赁物不被留置、冻结、扣押、查封、执行或出现其他影响甲方所有权的情况。《融资租赁合同》4.1约定，保证金、手续费应于起租日前支付。《融资租赁合同》4.2约定，保证金不计息。若乙方按约支付租金且无其他违约行为，保证金自动冲抵最后一期或几期租金。《融资租赁合同》4.3约定，若乙方在本合同项下出现违约时，甲方有权使用保证金补偿甲方因乙方违约行为而遭受的损失。甲方根据本条规定使用保证金后将通知乙方，乙方应在甲方发出通知后及时向甲方指定的账户内补足保证金，并按甲方已使用的保证金金额，向甲方支付保证金使用日至保证金补足日期间（每日万分之十）的滞纳金。乙方确认，甲方对保证金的合法使用不影响乙方在《融资租赁合同》项下义务的正常履行。《融资租赁合同》5.1约定，乙方在本合同中的租金支付义务是绝对的、无条件的和不可撤销的，不应被抵销、迟延、反请求、终止，不以租赁物的性能为条件。《融资租赁合同》5.2约定，本合同项下的租金总额、每期应付租金、租金支付日以《租金支付表》为准（具体见附件2及甲方在租赁利率调整后出具的附件4《租金调整通知书》之附件）。如《租金支付表》所列的租金支付日遇法定节假日，则实际租金支付日应提前至节假日前最后一个工作日。《融资租赁合同》5.3约定，本合同项下租赁利率为浮动利率，在租赁期限内，租赁利率应根据人民银行公布的基准利率调整幅度作同方向、同点数调整，调整时间为每年的1月1日。租赁利率调整后，甲方将向乙方出具《租金调整通知书》（格式见附件4），并根据该租金调整通知书制作新的租金支付表，乙方应在租金调整通知书和新的租金支付表上签字盖章，但乙方未能签署租金调整通知书或新的租金支付表并不影响乙方按照该等文件的规定支付租金的义务。《融资租赁合同》6.2约定，在整个租赁期限内，乙方不可撤销且无条件承诺：乙方须根据租金支付表的规定或甲方的要求向甲方支付当期租金或其他应付款项。每逾期一日，甲方可依据本合同第15.1款的规定收取滞纳金。《融资租赁合同》8.1约定，甲方根据本合同第一部分中乙方对租赁物的选定，自行向卖方或委托乙方向卖方购买租赁物。《融资租赁合同》8.3约定，甲方负责筹措购买租赁物所需的资金。《融资租赁合同》9.1约定，租赁物根据甲乙双方约定或甲乙双方与卖方的约定由卖方直接交付给乙方。《融资租赁合同》9.2约定，乙方应根据卖方的通知，在指定的交付地点、交付时间接收租赁物，并在租赁物接收完毕后三（3）个工作日内通知甲方核对租赁物发票并按照附件3的格式向甲方提交《租赁物交付验收及权益确认书》，乙方向甲方提交该《租赁物交付验收及权益确认书》即视为甲方完成向乙方交付租赁物的义务。《融资租赁合同》12.1约定，乙方应在起租日之前将租赁物投保所需的保险费用预存至甲方或根据租赁物的特点及甲方的要求自行在甲方认可的保险公司对租赁物投保。甲乙双方一致同意，以甲乙双方作为共同被保险人，甲方作为第一受益人，保险金额不低于本合同项下的租赁本金，保险期限覆盖整个租赁期限，以确保保险合同在本合同项下债务全部履行完毕之前持续有效。《融资租赁合同》14.1约定，租赁期满，乙方向甲方付清所有到期租金、滞纳金、违约金及其他应付款后，乙方应按照约定的名义货价留购租赁物，取得租赁物的所有权。名义货价应与最后一期租金一并支付。甲方应配合乙方办理租赁物所有权转移手续，包括但不限于向乙方出具租赁物的《产权转移证明》。因租赁物所有权转移所产生的相关税费（如有）全部由乙方承担。《融资租赁合同》14.2约定，租赁期满，如乙方未能按期向甲方付清所有租金、滞纳金、违约金、名义货价及其他应付款项的，甲方可选择以下方式之一对租赁物进行处置，处置费用由乙方承担：（1）委托有资质的第三方进行邀标或公开拍卖处置租赁物；（2）委托有销售资质的公司代为销售；（3）委托有评估资质的评估公司评估租赁物后按租赁物评估价值自行销售。以上方式所得款项按如下顺序扣付：A.滞纳金；B.逾期租金；C.当期租金；D.名义货价；E.其他应付款。若处置租赁物所得款项不足以支付以上款项，由乙方向甲方补足；若处置款项支付后仍有剩余，则剩余部分由甲方返还乙方。《融资租赁合同》15.1约定，如任何一期租金或本合同项下其他应付款项到期未付，自该租金或款项应付之日起至乙方实际清偿日止，每逾期一日，甲方将按逾期租金或其他逾期款项的万分之十向乙方收取滞纳金。滞纳金将从乙方每次支付的租金中首先扣抵，直至乙方向甲方付清全部逾期租金或其他款项及滞纳金为止。《融资租赁合同》17.4约定，乙方同意承担因本合同的签订和履行而产生的所有费用（如有），包括但不限于双方为签订本合同而聘请律师的费用、甲方为实现债权而支付的诉讼费、仲裁费、公证费、律师费、执行费及其他任何实际支出费用。《融资租赁合同》19.1约定，所有承租人作为本合同的乙方对本合同项下的所有义务均承担连带责任，甲方有权随时要求任一承租人履行乙方在本合同项下的全部或任何部分义务（包括但不限于支付租金或其他款项）。任一承租人均不得以任何理由拒绝履行本合同项下的任何义务，承租人内部之间的权利义务分配由其在本合同之外另行约定，但该约定对甲方不具有任何约束力，且不得影响甲方在本合同项下享有的任何权利。《融资租赁合同》19.2约定，甲方向任一承租人主张权利，即视为同时向所有承租人主张权利；甲方向任一承租人履行义务（包括但不限于支付租赁物转让价款、交付租赁物、出具通知、发票等），即视为同时向所有承租人履行义务。任一承租人均不得以甲方仅向其中一方承租人主张权利或履行义务而拒绝履行乙方在本合同项下的任何义务或推卸自己一方的责任。《融资租赁合同》19.3约定，任一承租人在本合同项下的违约行为均应视为乙方的违约行为。《融资租赁合同》附件1《租赁物明细表》载明的租赁物为：加油机、5000m??内浮式油罐及配套、3000m??内浮式油罐及配套、90m??油罐、50m??油罐、30m??油罐、6寸口径卸油泵、100口径输油泵、80口径卸油泵、50口径卸油泵、泡沫罐、料仓、空气压缩机、油气筒、计量称、空气压缩机、平输送皮带、振机、螺旋输送机、斜输送皮带、电脑控制器、配电柜、操作平台、监控器、发电机组、配电柜、水泥储存罐、水泥储存罐、粉煤灰储存罐、矿粉储存罐、装载机徐工牌、洗车机、蒸汽锅炉、潜水泵、螺杆机、拖泵、油罐、福田欧曼罐车、福田欧曼罐车、福田欧曼罐车、陕汽德龙F3000、三菱罐车、斯太尔、散装水泥车半挂、37米泵车三一牌、46米泵车三一牌、45米泵车福田、66米泵车三一牌、车载泵三一牌、27米泵车楚天、37米泵车山东。同时载明了供应商、规格型号、数量、金额等。《融资租赁合同》附件2《租金支付表》载明：租金期数第0期至第10期共11期；第0期租金支付日2013/9/26，第10期租金支付日2016/3/15；应还租金合计109617197.84元。调整后的《租金支付表》载明：本金94000000元；保证金11280000元；租金期数第0期至第10期共11期；第0期租金支付日2013/9/26，第10期租金支付日2016/3/15；应还租金合计109504501.73元。2013年8月19日，中信富通公司作为甲方、尧尔欣公司作为乙方、洋洲石油公司和亿鑫源公司作为丙方，共同签订了ZXFT（YW）2013037-7号《设备采购协议》。《设备采购协议》第一条第1款约定，根据丙方对租赁物和租赁物供应商（乙方）的选择，甲方向乙方购买租赁物，租赁物明细详见附件。《设备采购协议》第三条第1款约定，甲方同意由乙方将本合同所列设备直接向丙方交付，乙方应将设备发运到交货地点，设备交付至交货地点前的风险由乙方承担。自乙方交付给丙方之日起，设备的风险责任由丙方承担。设备交付过程的任何责任与甲方无关。《设备采购协议》第三条第4款约定，一旦乙方将租赁物交付丙方即视为甲方完成《融资租赁合同》项下约定的租赁物交付义务，且不论丙方对租赁物的验收是否合格。《设备采购协议》第七条第2款约定，本合同项下租赁物的所有权完全属于甲方，丙方应根据《融资租赁合同》的约定验收、接受、占有并使用租赁物，但不拥有租赁物的处分权。若丙方不履行或不适当履行其在本协议或其他相关协议中约定的义务，致使甲方不能获得或延迟获得租赁物所有权的，丙方应全额赔偿甲方因此而遭受的任何损失。2013年8月19日，洋洲石油公司和中信富通公司签订了ZXFT（YW）2013037-8号《动产抵押合同》，约定洋洲石油公司将现有的或将有的存放于临汾市尧都区二中路油库的1080.38吨汽油和2793.95吨柴油设立抵押，为《融资租赁合同》项下中信富通公司对洋洲石油公司、亿鑫源公司享有的全部债权提供抵押担保。《动产抵押合同》第一条第二款约定，债务人所担保的主债权的发生期间为：自《融资租赁合同》规定的起租日起贰年陆个月。若依主合同约定甲方宣布债务提前到期，其提前到期日即为债务履行期届满之日。《动产抵押合同》第二条约定，本合同项下抵押担保的范围为债务人在主合同项下应向甲方履行的全部债务，包括但不限于应向甲方支付的全部租金、违约金、损害赔偿金、债权人为实现债权而支付的各项费用（包括但不限于诉讼费、仲裁费、律师费、差旅费及主合同项下租赁物取回时拍卖、评估等费用）和其他所有乙方应付款项。如遇主合同项下约定的利率变化情况，还应包括因该变化而相应调整的款项。《动产抵押合同》第四条约定，本合同项下的抵押财产的范围以附件一《抵押物清单》为准。债务人现有的以及将有的《抵押物清单》列明的种类范围的所有财产均属于本合同项下的抵押财产的范围。《动产抵押合同》第七条第一款约定，发生下列情形之一时，抵押权人有权行使抵押权：（一）交易文件约定的债务履行期限届满，债务人未依约履行偿债义务；（二）发生本合同第五条第四款、第五款约定的情形，抵押人未恢复抵押物价值或者未提供经抵押权人认可的新的抵押物；（三）依据交易文件约定交易文件债权人宣布交易文件项下债务提前到期；（四）债务人、抵押人被申请破产、歇业、解散、停业整顿、被吊销营业执照、被撤销；（五）债务人违反交易文件项下的任何保证、承诺、义务、责任，足以或已经给抵押权人造成损失的，抵押人未应抵押权人的要求采取补救措施或未及时向抵押权人赔偿损失时；（六）抵押人违反本合同约定，恶意处分本合同项下抵押财产；（七）其他严重影响抵押权人债权实现的情形。《动产抵押合同》第七条第二款约定，抵押权人行使抵押权时，抵押权人对抵押人当时所有的、本合同第四条约定的种类范围的全部财产享有优先受偿权，抵押权人有权依法对上述全部财产行使抵押权。抵押权人依据本合同处分抵押财产时，抵押人应给予配合，不得设置任何障碍。《动产抵押合同》第七条第三款约定，抵押权人在行使抵押权时，有权采取如下方式：（一）与抵押人协商，将抵押物折价或变卖处理，并就折价、变卖所得按所处顺位受偿；（二）依据法律规定，对抵押物进行拍卖，并就拍卖所得按所处顺位受偿；（三）法律法规允许的其他方式。《动产抵押合同》第七条第四款约定，对于抵押权人在本合同下所得的款项应按下列顺序清偿其债权：（1）实现债权和担保权利的费用；（2）损害赔偿金；（3）违约金；（4）复利；（5）罚息；（6）利息；（7）本金。抵押权人有权变更上述顺序。《动产抵押合同》第八条第七款约定，抵押人在此确认其放弃对抵押权人享有的其他担保的优先抗辩权。抵押权人享有其他担保的，不论该担保是由抵押人提供还是由第三人提供，抵押权人有权自行决定实现担保的顺序，抵押人承诺不因此而提出抗辩。抵押权人放弃、变更或丧失交易文件项下其他担保权益的，抵押人的担保责任仍持续有效，不因此而无效或减免。《动产抵押合同》第八条第十款约定，抵押人承担本合同当事人双方在订立和履行本合同和/或进行与本合同有关的一切活动过程中发生的一切费用包括但不限于办理、变更或解除抵押登记的费用、双方的诉讼费用等。《动产抵押合同》附件一《抵押物清单》载明：汽油1080.38吨，单价8990元/吨，金额为9712616元，所在地临汾市尧都区二中路油库。柴油2793.95吨，单价7800元/吨，金额21792810元，所在地临汾市尧都区二中路油库。合计：31505426元。编号为临工商尧抵登字（2013）028号的《动产抵押登记书》载明，2013年8月，洋洲石油公司提供的抵押油品在山东省临汾市工商行政管理局尧都分局进行了抵押登记。2013年8月19日，洋洲石油公司和中信富通公司签订了ZXFT(YW)2013037-2号《房地产抵押合同》，约定洋洲石油公司将归其所有的位于临汾市尧都区车站街38号的房屋（所有权证号：临房权证车字第01051001569、01051001570号）和土地使用权[土地使用权证号：尧国用（2011）第0611号]抵押给中信富通公司，为《融资租赁合同》项下中信富通公司对洋洲石油公司和亿鑫源公司享有的全部债权提供抵押担保。《房地产抵押合同》中，第2条约定，本合同下的主债权为主合同项下债务人应付的租赁本金玖仟肆佰万元整（小写：￥94000000元）、利息及所有其他应付款项。第3条约定，承租人履行债务的期限为：自《融资租赁合同》规定的起租日起贰年陆个月。若依主合同约定抵押权人宣布债务提前到期，其提前到期日即为债务履行期届满之日。第4条约定，本合同的担保期间自《融资租赁合同》生效之日起算，至承租人在《融资租赁合同》项下最后一笔付款义务履行完毕之日止，如承租人未能按时、足额履行《融资租赁合同》项下付款义务，担保期间则为《融资租赁合同》生效之日起至承租人在《融资租赁合同》项下最后一笔付款义务履行日后两年。第5条约定，本合同项下抵押担保的范围为承租人在主合同项下应向抵押权人履行的全部债务，包括但不限于应向抵押权人支付的全部租金、违约金、损害赔偿金、债权人为实现债权而支付的各项费用（包括但不限于诉讼费、仲裁费、律师费、差旅费及主合同项下租赁物取回时拍卖、评估等费用）和其他所有承租人应付款项。如遇主合同项下约定的利率变化情况，还应包括因该变化而相应调整的款项。第9条第4款约定，对于抵押权人在本合同下所得的款项应按下列顺序清偿其债权：（1）实现债权和担保权利的费用；（2）损害赔偿金；（3）违约金、滞纳金；（4）利息；（5）租赁本金；（6）名义货价或其他款项。抵押权人有权变更上述清偿顺序。《房动产抵押合同》签订后，双方在临汾市房地产管理局办理了抵押登记，中信富通公司取得了临房他证抵押字第T05407号、第T05408号房屋他项权证书，取得了临尧他项（2013）第34号土地他项权证书。2013年8月19日，许六斤与中信富通公司签订了ZXFT（YW）2013037-3号《股权质押合同》。许六斤以其持有的亿鑫源公司100%股权为《融资租赁合同》项下所有的付款义务向中信富通公司提供质押担保。《股权质押合同》第一条约定，本合同担保的主债权为《融资租赁合同》项下承租人应付的租赁本金94000000元、利息及其他所有应付款项。第二条约定，本合同项下的担保范围为：承租人在《融资租赁合同》项下对债权人承担的所有付款义务，包括但不限于租金（租赁本金和利息）、保证金、滞纳金、违约金、损害赔偿金、名义货价、其他应付款项以及债权人为实现债权而支付的所有费用，包括但不限于诉讼费、仲裁费、公证费、律师费、执行费及其他任何实际支出费用。第三条约定，本合同项下出质标的为出质人合法持有的亿鑫源公司100%的股权（出质人出资金额为1800万元）以及派生利益。本合同项下质权的效力及于出质标的于出质期间所产生的孳息（包括但不限于股息、红利等）。第四条约定，本合同项下的出质期间为本合同签订日起至《融资租赁合同》项下租赁期限届满之日。《融资租赁合同》项下债务在租赁期满未结清时，本合同继续有效，出质期间自动延续至《融资租赁合同》项下所有债务结清时止。第八条约定，如承租人未按《融资租赁合同》约定偿还《融资租赁合同》项下债务，质权人有权采取拍卖、变卖、折价等方式处分出质标的及其项下所有财产和财产权利，并以所得价款受偿。所得价款超出本合同担保债权的数额，归出质人所有。经质权人事先书面同意，出质人转让本合同项下出质股权的，转让所得价款应向质权人提前清偿所担保的债权或向与质权人约定的第三人提存。中信富通公司取得临汾市工商行政管理局于2013年9月13日出具的编号为（临市）股质登记设字[2013]第032号《股权出质设立登记通知书》，该通知载明出质股权所在的公司为临汾市亿鑫源混凝土搅拌有限公司，出质股权数额为1800万元，出质人许六斤，质权人中信富通融资租赁有限公司。吕建斌与中信富通公司签订了ZXFT（YW）2013037-3-1号《股权质押合同》。吕建斌以其持有的洋洲石油公司86.04%股权为《融资租赁合同》项下所有的付款义务向中信富通公司提供质押担保。《股权质押合同》第一条约定，本合同担保的主债权为《融资租赁合同》项下承租人应付的租赁本金94000000元、利息及其他所有应付款项。第二条约定，本合同项下的担保范围为：承租人在《融资租赁合同》项下对债权人承担的所有付款义务，包括但不限于租金（租赁本金和利息）、保证金、滞纳金、违约金、损害赔偿金、名义货价、其他应付款项以及债权人为实现债权而支付的所有费用，包括但不限于诉讼费、仲裁费、公证费、律师费、执行费及其他任何实际支出费用。第三条约定，本合同项下出质标的为出质人合法持有的洋洲石油公司86.04%的股权（出质人出资金额为4130万元）以及派生利益。本合同项下质权的效力及于出质标的于出质期间所产生的孳息（包括但不限于股息、红利等）。第四条约定，本合同项下的出质期间为本合同签订日起至《融资租赁合同》项下租赁期限届满之日。《融资租赁合同》项下债务在租赁期满未结清时，本合同继续有效，出质期间自动延续至《融资租赁合同》项下所有债务结清时止。第八条约定，如承租人未按《融资租赁合同》约定偿还《融资租赁合同》项下债务，质权人有权采取拍卖、变卖、折价等方式处分出质标的及其项下所有财产和财产权利，并以所得价款受偿。所得价款超出本合同担保债权的数额，归出质人所有。经质权人事先书面同意，出质人转让本合同项下出质股权的，转让所得价款应向质权人提前清偿所担保的债权或向与质权人约定的第三人提存。赵志芳与中信富通公司签订了ZXFT（YW）2013037-3-2号《股权质押合同》。赵志芳以其持有的洋洲石油公司10.42%股权为《融资租赁合同》项下所有的付款义务向中信富通公司提供质押担保。《股权质押合同》第一条约定，本合同担保的主债权为《融资租赁合同》项下承租人应付的租赁本金94000000元、利息及其他所有应付款项。第二条约定，本合同项下的担保范围为：承租人在《融资租赁合同》项下对债权人承担的所有付款义务，包括但不限于租金（租赁本金和利息）、保证金、滞纳金、违约金、损害赔偿金、名义货价、其他应付款项以及债权人为实现债权而支付的所有费用，包括但不限于诉讼费、仲裁费、公证费、律师费、执行费及其他任何实际支出费用。第三条约定，本合同项下出质标的为出质人合法持有的洋洲石油公司10.42%的股权（出质人出资金额为500万元）以及派生利益。本合同项下质权的效力及于出质标的于出质期间所产生的孳息（包括但不限于股息、红利等）。第四条约定，本合同项下的出质期间为本合同签订日起至《融资租赁合同》项下租赁期限届满之日。《融资租赁合同》项下债务在租赁期满未结清时，本合同继续有效，出质期间自动延续至《融资租赁合同》项下所有债务结清时止。第八条约定，如承租人未按《融资租赁合同》约定偿还《融资租赁合同》项下债务，质权人有权采取拍卖、变卖、折价等方式处分出质标的及其项下所有财产和财产权利，并以所得价款受偿。所得价款超出本合同担保债权的数额，归出质人所有。经质权人事先书面同意，出质人转让本合同项下出质股权的，转让所得价款应向质权人提前清偿所担保的债权或向与质权人约定的第三人提存。吉文杰与中信富通公司签订了ZXFT（YW）2013037-3-3号《股权质押合同》。吉文杰分别以其持有的洋洲石油公司3.54%股权为《融资租赁合同》项下所有的付款义务向中信富通公司提供质押担保。《股权质押合同》第一条约定，本合同担保的主债权为《融资租赁合同》项下承租人应付的租赁本金94000000元、利息及其他所有应付款项。第二条约定，本合同项下的担保范围为：承租人在《融资租赁合同》项下对债权人承担的所有付款义务，包括但不限于租金（租赁本金和利息）、保证金、滞纳金、违约金、损害赔偿金、名义货价、其他应付款项以及债权人为实现债权而支付的所有费用，包括但不限于诉讼费、仲裁费、公证费、律师费、执行费及其他任何实际支出费用。第三条约定，本合同项下出质标的为出质人合法持有的洋洲石油公司3.54%的股权（出质人出资金额为170万元）以及派生利益。本合同项下质权的效力及于出质标的于出质期间所产生的孳息（包括但不限于股息、红利等）。第四条约定，本合同项下的出质期间为本合同签订日起至《融资租赁合同》项下租赁期限届满之日。《融资租赁合同》项下债务在租赁期满未结清时，本合同继续有效，出质期间自动延续至《融资租赁合同》项下所有债务结清时止。第八条约定，如承租人未按《融资租赁合同》约定偿还《融资租赁合同》项下债务，质权人有权采取拍卖、变卖、折价等方式处分出质标的及其项下所有财产和财产权利，并以所得价款受偿。所得价款超出本合同担保债权的数额，归出质人所有。经质权人事先书面同意，出质人转让本合同项下出质股权的，转让所得价款应向质权人提前清偿所担保的债权或向与质权人约定的第三人提存。2013年8月19日2013年8月19日，中信富通公司分别与尧尔欣公司、许六斤和郭亮芳、吕建斌和赵志芳签订了编号分别为ZXFT（YW）2013037-4号、ZXFT（YW）2013037-5号、ZXFT（YW）2013037-6号的《保证合同》，约定由尧尔欣公司、许六斤和郭亮芳、吕建斌和赵志芳为《融资租赁合同》项下所有的付款义务向中信富通公司提供连带责任保证。《保证合同》第一条约定，本合同下的主债权为《融资租赁合同》项下债务人应付的租赁本金94000000元、利息及所有其他应付款项。第二条约定，保证人的担保范围为：债务人在《融资租赁合同》项下对债权人承担的所有付款义务，包括但不限于租金（租赁本金和利息）、保证金、手续费、滞纳金、违约金、损害赔偿金、名义货价、提前还款费用、其他应付款项以及债权人为实现债权而支付的所有费用（包括但不限于诉讼费、仲裁费、公证费、律师费、执行费及其他实际支出费用）。第三条约定，保证人在本合同第二条约定的担保范围内向债权人承担连带保证责任，且该连带保证责任为无条件的、不可撤销的、独立的。第四条约定，本合同的保证期间自《融资租赁合同》生效之日起算，至债务人在《融资租赁合同》项下最后一笔付款义务履行期限届满之日起两年。《融资租赁合同》签订后，中信富通公司依约向尧尔欣公司支付了购买价款94000000元。洋洲石油公司和亿鑫源公司签署的《租赁物交付验收及权益确认书》载明：兹确认，尧尔欣公司(“卖方”)已于2013年9月26日，将本公司与贵公司于2013年8月19日签订的《融资租赁合同》[合同编号:ZXFT（YW）2013037-1]项下的租赁物于约定的地点交付给我司，我司已经接受。一、我司确认，上述《融资租赁合同》项下的租赁物(以下简称“租赁物”)之具体规格及内容如下:加油机、5000m??内浮式油罐及配套、3000m??内浮式油罐及配套、90m??油罐、50m??油罐、30m??油罐、6寸口径卸油泵、100口径输油泵、80口径卸油泵、50口径卸油泵、泡沫罐、料仓、空气压缩机、油气筒、计量称、空气压缩机、平输送皮带、振机、螺旋输送机、斜输送皮带、电脑控制器、配电柜、操作平台、监控器、发电机组、配电柜、水泥储存罐、水泥储存罐、粉煤灰储存罐、矿粉储存罐、装载机徐工牌、洗车机、蒸汽锅炉、潜水泵、螺杆机、拖泵、油罐、福田欧曼罐车、福田欧曼罐车、福田欧曼罐车、陕汽德龙F3000、三菱罐车、斯太尔、散装水泥车半挂、37米泵车三一牌、46米泵车三一牌、45米泵车福田、66米泵车三一牌、车载泵三一牌、27米泵车楚天、37米泵车山东。上述租赁物质量完好，符合《融资租赁合同》的规定。我司确认，上述租赁物的所有权属贵公司所有，贵公司以融资租赁的方式出租给我司。在我司付清《融资租赁合同》项下的全部租金、向贵公司购得租赁物所有权之前，我司负责保管租赁物。我司承诺将正确使用并经常保养租赁物。若租赁物有任何毁损(正常磨损除外)、灭失，我司将向贵公司赔偿一切损失。二、我司现已收到租赁物，租赁物存放在：山西省临汾市尧都区。在租赁期间，未经贵公司书面同意，我司不会擅自将租赁物搬离上述地址。洋洲石油公司和亿鑫源公司收到了全部租赁物后，支付了前3期租金，自2014年9月16日起开始拖欠第4期部分租金。2014年12月15日，中信富通公司将案涉《融资租赁合同》项下保证金11009768.86元用于冲抵洋洲石油公司和亿鑫源公司欠付第5期租金后，洋洲石油公司和亿鑫源公司未进行补足，案涉《融资租赁合同》项下剩余保证金270231.14元。因洋洲石油公司和亿鑫源公司不能按期支付租金，洋洲地产公司作为乙方同作为甲方的中信富通公司签订了ZXFT-DC2013037号《债务代偿协议》。《债务代偿协议》鉴于条款3约定，现乙方提出自愿为债务人代偿部分债务并同时对债务人在《融资租赁合同》项下的全部债务向甲方提供连带保证担保，甲方同意接受乙方的代偿和担保。第一条约定，乙方于本协议生效后，按照本协议附件《代偿明细表》约定的时间和金额代债务人向甲方偿还债务。第二条约定，乙方承诺：乙方系自愿代债务人向甲方偿还债务并承担连带担保责任，乙方代偿债务后不得要求甲方返还或者要求甲方向乙方履行其他任何义务。第三条约定，乙方向甲方提供连带担保的担保范围为：债务人在《融资租赁合同》项下对甲方承担的所有付款义务，包括但不限于租金（租赁本金和利息）、保证金、手续费、滞纳金、违约金、损害赔偿金、名义货价、提前还款费用、其他应付款项以及债权人为实现债权而支付的所有费用（包括但不限于诉讼费、仲裁费、公证费、律师费、执行费及其他实际支出费用）。乙方的担保期间自本协议生效之日起至债务人在《融资租赁合同》项下最后一笔付款义务履行期限届满之日起两年。第五条约定，乙方代偿债务后，债务人与甲方签署的《融资租赁合同》中的租赁物处置权仍然属于甲方享有，甲方可自行处置租赁物并获得租赁物处置收益。第六条约定，乙方同意：如乙方未能按本协议约定履行代偿义务，或乙方代偿期间，债权人认为债务人、《融资租赁合同》相关的任何担保人（含乙方）或抵质押物出现任何不利情形时（包括但不限于债务人、担保人经营情况进一步恶化、抵质押物被查封或重复抵押等等），债权人可随时依据《融资租赁合同》及相关担保协议和本协议提起诉讼，向债务人及担保人追偿债务。2017年7月，中信富通公司向北京市第二中级人民法院提起了诉讼。诉讼过程中，兴隆投资公司作为乙方，同甲方中信富通公司及丙方洋洲石油公司、丁方亿鑫源公司签订了《债务代偿协议》。《债务代偿协议》在鉴于条款中约定：1.2013年8月19日，甲方与丙方、丁方签订《融资租赁合同》[合同编号：ZXFT（YW）2013037-1]，约定甲方向丙方、丁方出租加油站设备、混凝土搅拌站、运输车辆等，租赁本金为：94000000元，租赁期限为贰年陆个月。丙、丁双方自2014年9月15日起逾期支付租金。截至2017年9月25日，丙、丁双方欠付甲方租金、滞纳金、名义货价合计131957313.17元。2.2016年12月29日，甲方与洋洲地产公司（以下称“代偿人”）签订《债务代偿协议》（合同编号：ZXFT-DC2013037，以下称《代偿协议一》），由洋洲地产公司为丙方、丁方代偿部分债务（金额：80760000元），并同时对《融资租赁合同》项下全部债务向甲方提供连带责任保证。按照《代偿协议一》，合同签订后代偿人应于2016年12月30日向甲方还款200000元，2017年每月向甲方还款500000元，但代偿人自2016年12月至2017年5月每月实际只向甲方还款200000元，合计1200000元，2017年6月之后未还款。鉴于此，甲方于2017年7月5日向法院提起诉讼。3.丙方于2017年8月30日向甲方支付310万元，其中300万元用于补足《代偿协议一》项下2017年1月至2017年8月应还未还部分，剩余100000元为支付甲方因提起诉讼已付的律师费。4.现乙方提出以其在海南投资开发的房地产项目“兴隆·颐和公馆”的房屋销售收入代丙方、丁方偿还债务，甲方同意接受乙方的代偿。《债务代偿协议》第一条约定，乙方代偿的范围。乙方履行代偿义务的金额为：《代偿协议一》项下剩余还款金额76560000元。第二条约定，乙方义务。（一）乙方应于本协议生效之日起，按本协议第一条及本条第（二）款的约定代丙方、丁方向甲方偿还债务。（二）乙方以其在海南投资开发的房地产项目“兴隆·颐和公馆”下所有房屋的销售收入代丙方、丁方向甲方偿还债务，该房屋销售收入扣除乙方人员工资及正常开支外必须优先用于向甲方履行还款义务，直至本协议约定的还款义务全部履行完毕。乙方履行本协议项下代偿义务的最迟期限为2018年2月27日前。（三）甲方有权对乙方的房地产销售行为进行监控，乙方有义务配合甲方的监控行为并给予必要的支持。（四）甲方因向法院提起诉讼[案号：（2017）京02民初202号]所产生的诉讼费356708元由乙方、丙方、丁方三方承担，该诉讼费的最迟支付期限为2018年2月28日前，乙方、丙方、丁方对此承担连带付款义务。（七）乙方同意：如乙方未能按照本协议约定履行代偿义务，或甲方认为《融资租赁合同》、《代偿协议一》及本协议项下一应义务人出现任何违约或不利于甲方之情形，或《融资租赁合同》相关担保人及抵质押物出现任何不利情形时，甲方可随时提起诉讼，向乙方、丙方、丁方、代偿人、担保人及任何债务承继人追偿债务。第三条约定，无论乙方是否履行或部分履行代偿义务，丙、丁双方仍有义务向甲方偿还《融资租赁合同》项下的全部债务，包括但不限于租金、滞纳金、名义货价等。该《债务代偿协议》签订后，兴隆投资公司、亿鑫源公司均未实际履行。截至2016年3月15日，洋洲石油公司、亿鑫源公司欠付案涉《融资租赁合同》项下租金共计73147282.37元。自2016年8月至2018年9月，中信富通公司共收到案涉《融资租赁合同》项下款项11097762.62元。尧尔欣公司、许六斤、吉文杰、郭亮芳、吕建斌、赵志芳亦未向中信富通公司支付款项。中信富通公司为解决本案争议，与北京市泽和律师事务所签订《委托代理合同》。主要约定：中信富通公司因与洋洲石油公司、亿鑫源公司、尧尔欣公司、洋洲地产公司、兴隆投资公司、吉文杰、许六斤、郭亮芳、吕建斌、赵志芳融资租赁合同纠纷一案，根据中华人民共和国有关法律的规定，聘请北京市泽和律师事务所的律师作为委托代理人。中信富通公司同意按以下方式向北京市泽和律师事务所支付法律服务费：基础服务费为50000元。中信富通公司未提交上述基础服务费的支付凭证。本案中，中信富通公司提出财产保全申请，并由保险公司提供担保，中信富通公司共计支出担保费151584.62元。一审庭审中，洋洲石油公司辩称，合同约定按照每日万分之十收取租金滞纳金，滞纳金的计算标准过高，请求法院予以调整。一审法院认为：在本案中，中信富通公司作为出租人，与作为共同承租人的洋洲石油公司、亿鑫源公司签订了《融资租赁合同》。洋洲石油公司主张本案名为融资租赁合同纠纷，实质上各方未发生融资租赁行为，本案实质是借贷。但洋洲石油公司并未就此提供证据加以证明，且该主张亦与其签署的《租赁物交付验收及权益确认书》所载内容相悖，故一审法院不予支持。中信富通公司与洋洲石油公司、亿鑫源公司、尧尔欣公司、洋洲地产公司、兴隆投资公司、吉文杰、许六斤、郭亮芳、吕建斌、赵志芳签订的案涉《融资租赁合同》、《设备采购协议》、《动产抵押合同》、《房地产抵押合同》、《股权质押合同》、《保证合同》、《债务代偿协议》系各方当事人真实意思表示，且内容不违反法律、行政法规的强制性规定，应为合法有效，各方当事人据此享有权利、承担义务。一、关于洋洲石油公司和亿鑫源公司是否应当向中信富通公司连带支付到期欠付租金。案涉《融资租赁合同》约定，洋洲石油公司和亿鑫源公司在合同中的租金支付义务是绝对的、无条件的和不可撤销的，不应被抵销、迟延、反请求、终止，不以租赁物的性能为条件。本案中，洋洲石油公司和亿鑫源公司自2014年9月16日起开始拖欠租金，中信富通公司要求洋洲石油公司和亿鑫源公司连带支付到期欠付租金，符合上述合同约定，一审法院予以支持。二、关于洋洲石油公司和亿鑫源公司是否应当承担自应付租金之日起至实际给付之日止的租金（或保证金）滞纳金以及滞纳金标准。案涉《融资租赁合同》约定，如任何一期租金或合同项下其他应付款项到期未付，自该租金或款项应付之日起至乙方实际清偿日止，每逾期一日，中信富通公司将按逾期租金或其他逾期款项的万分之十向洋洲石油公司和亿鑫源公司收取滞纳金。滞纳金将从洋洲石油公司和亿鑫源公司每次支付的租金中首先扣抵，直至乙方向甲方付清全部逾期租金或其他款项及滞纳金为止。若洋洲石油公司和亿鑫源公司在本合同项下出现违约时，中信富通公司有权使用保证金补偿中信富通公司因洋洲石油公司和亿鑫源公司违约行为而遭受的损失。中信富通公司根据本条规定使用保证金后将通知洋洲石油公司和亿鑫源公司，洋洲石油公司和亿鑫源公司应在中信富通公司发出通知后及时向中信富通公司指定的账户内补足保证金，并按中信富通公司已使用的保证金金额，向中信富通公司支付保证金使用日至保证金补足日期间（每日万分之十）的滞纳金。本案中，洋洲石油公司和亿鑫源公司从第4期开始欠付部分租金至第10期，中信富通公司使用案涉《融资租赁合同》项下保证金冲抵第5期部分租金后，洋洲石油公司和亿鑫源公司亦未补足相应保证金。由此，中信富通公司要求洋洲石油公司和亿鑫源公司连带支付到期欠付租金（或保证金）滞纳金，符合上述合同约定，一审法院予以支持。关于滞纳金标准，洋洲石油公司辩称日万分之十过高，请求法院予以调整。一审法院认为，租金滞纳金按照日万分之十计算标准过高，一审法院调整为每年24%。经计算，自2014年9月16日至2018年3月13日，洋洲石油公司和亿鑫源公司应该负担租金（或保证金）滞纳金共计为54898207.47元，扣除剩余保证金270231.14元及2016年8月至2018年9月中信富通公司收到案涉《融资租赁合同》项下款项11097762.62元，洋洲石油公司和亿鑫源公司还应向中信富通公司支付租金（或保证金）滞纳金43530213.71元。三、关于洋洲石油公司和亿鑫源公司是否应当向中信富通公司连带支付名义货价117万元，并支付滞纳金。案涉《融资租赁合同》约定，租赁期满，洋洲石油公司和亿鑫源公司向中信富通公司付清所有到期租金、滞纳金、违约金及其他应付款后，洋洲石油公司和亿鑫源公司应按照约定的名义货价留购租赁物，取得租赁物的所有权。名义货价应与最后一期租金一并支付。租赁期满，如洋洲石油公司和亿鑫源公司未能按期向中信富通公司付清所有租金、滞纳金、违约金、名义货价及其他应付款项的，中信富通公司可选择以下方式之一对租赁物进行处置，处置费用由洋洲石油公司和亿鑫源公司承担：（1）委托有资质的第三方进行邀标或公开拍卖处置租赁物；（2）委托有销售资质的公司代为销售；（3）委托有评估资质的评估公司评估租赁物后按租赁物评估价值自行销售。本案中，由于租赁期满洋洲石油公司和亿鑫源公司未能按期向中信富通公司付清所有租金、滞纳金，现中信富通公司要求洋洲石油公司和亿鑫源公司支付名义货价留购租赁物，于法有据，一审法院予以支持。中信富通公司要求洋洲石油公司和亿鑫源公司支付名义货价滞纳金，事实和法律依据不足，一审法院不予支持。四、关于洋洲石油公司和亿鑫源公司是否应当向中信富通公司连带支付中信富通公司为实现债权而支付的费用，包括本案律师费50000元、本案诉讼财产保全责任保险费151584.62元、中信富通公司因向法院提起另案诉讼[案号：（2017）京02民初202号]所产生的诉讼费356708元以及该案律师费100000元。关于本案律师费，由于中信富通公司并未提交实际支付该笔款项的凭证，一审法院不予支持。关于本案诉讼财产保全责任保险费，《融资租赁合同》约定，洋洲石油公司和亿鑫源公司同意承担因本合同的签订和履行而产生的所有费用（如有），包括但不限于双方为签订本合同而聘请律师的费用、中信富通公司为实现债权而支付的诉讼费、仲裁费、公证费、律师费、执行费及其他任何实际支出费用。洋洲石油公司和亿鑫源公司未依约支付租金，构成违约，诉讼财产保全责任保险费应属中信富通公司为实现债权而支付的费用，故中信富通公司要求洋洲石油公司和亿鑫源公司支付该笔款项的请求，一审法院予以支持。关于另案律师费100000元与诉讼费356708元，案涉2017年7月的《债务代偿协议》中约定为，洋洲石油公司于2017年8月30日向中信富通公司支付3100000元，其中3000000元用于补足《代偿协议一》项下2017年1月至2017年8月应还未还部分，剩余100000元为支付中信富通公司因提起诉讼已付的律师费。中信富通公司因向法院提起诉讼[案号：（2017）京02民初202号]所产生的诉讼费356708元由兴隆投资公司、洋洲石油公司、亿鑫源公司三方承担，该诉讼费的最迟支付期限为2018年2月28日前，兴隆投资公司、洋洲石油公司、亿鑫源公司对此承担连带付款义务。此外，如前所述，《融资租赁合同》已经约定洋洲石油公司和亿鑫源公司同意承担因本合同的签订和履行而产生的所有费用，故亿鑫源公司对于另案100000元律师费，亦具有给付义务。由此，根据上述合同约定，一审法院对于中信富通公司要求洋洲石油公司、亿鑫源公司支付另案律师费100000元以及另案诉讼费356708元的请求予以支持。五、关于中信富通公司是否有权对洋洲石油公司抵押的存放于临汾市尧都区二中路油库的油品折价或者以拍卖、变卖该油品所得的价款优先受偿。根据《中华人民共和国物权法》规定，以油品抵押的，抵押权自抵押合同生效时设立；未经登记，不得对抗善意第三人。中信富通公司与洋洲石油公司签订了ZXFT（YW）2013037-8号《动产抵押合同》，约定洋洲石油公司将现有的或将有的存放于临汾市尧都区二中路油库的1080.38吨汽油和2793.95吨柴油设立抵押，为《融资租赁合同》项下中信富通公司对洋洲石油公司、亿鑫源公司享有的全部债权提供抵押担保，且双方已经办理抵押登记，故中信富通公司主张对编号为ZXFT（YW）2013037-8号《动产抵押合同》中所约定的油品享有优先受偿权，于法有据，一审法院予以支持。六、关于中信富通公司是否有权对洋洲石油公司抵押的位于临汾市尧都区车站街38号房屋和土地使用权折价或者以拍卖、变卖该房地产所得的价款优先受偿。根据《中华人民共和国物权法》规定，以土地使用权和建筑物抵押的，应当办理抵押登记，抵押权自登记时设立。中信富通公司与洋洲石油公司签订了ZXFT（YW）2013037-2号《房地产抵押合同》，约定洋洲石油公司将归其所有的位于临汾市尧都区车站街38号的房屋（所有权证号：临房权证车字第01051001569、01051001570号）和土地使用权[土地使用权证号：尧国用（2011）第0611号]抵押给中信富通公司，为《融资租赁合同》项下中信富通公司对洋洲石油公司和亿鑫源公司享有的全部债权提供抵押担保。且双方已经办理抵押登记，故中信富通公司主张对编号为ZXFT（YW）2013037-2号《房地产抵押合同》中所约定的房屋和土地使用享有优先受偿权，于法有据，一审法院予以支持。七、关于中信富通公司是否有权对吉文杰、吕建斌、赵志芳持有的洋洲石油公司股权的折价或者以拍卖、变卖该股权所得价款优先受偿以及中信富通公司是否有权对许六斤持有的亿鑫源公司股权的折价或者以拍卖、变卖该股权所得价款优先受偿。根据《中华人民共和国物权法》规定，以股权出质的，质权自工商行政管理部门办理出质登记时设立。中信富通公司与吉文杰、吕建斌、赵志芳及许六斤均签订了《股权质押合同》，但仅与许六斤的股权出质办理了出质登记，与吉文杰、吕建斌、赵志芳的股权出质并未办理出质登记。故中信富通公司主张对许六斤持有的亿鑫源公司股权享有优先受偿权，一审法院予以支持；对于中信富通公司主张对吉文杰、吕建斌、赵志芳持有的洋洲石油公司股权享有优先受偿权，一审法院不予支持。八、关于尧尔欣公司、许六斤、郭亮芳、吕建斌、赵志芳、洋洲地产公司是否应当承担连带保证责任。尧尔欣公司、许六斤、郭亮芳、吕建斌、赵志芳在与中信富通公司分别签订的《保证合同》中，约定由尧尔欣公司、许六斤和郭亮芳、吕建斌和赵志芳为案涉《融资租赁合同》项下所有的付款义务向中信富通公司提供连带责任保证。保证范围：债务人在《融资租赁合同》项下对债权人承担的所有付款义务，包括但不限于租金（租赁本金和利息）、保证金、手续费、滞纳金、违约金、损害赔偿金、名义货价、提前还款费用、其他应付款项以及债权人为实现债权而支付的所有费用（包括但不限于诉讼费、仲裁费、公证费、律师费、执行费及其他实际支出费用）。洋洲地产公司与中信富通公司签订的《债务代偿协议》约定，现洋洲地产公司提出自愿为债务人代偿部分债务并同时对债务人在《融资租赁合同》项下的全部债务向中信富通公司提供连带保证担保，中信富通公司同意接受乙方的代偿和担保。保证范围：债务人在《融资租赁合同》项下对甲方承担的所有付款义务，包括但不限于租金（租赁本金和利息）、保证金、手续费、滞纳金、违约金、损害赔偿金、名义货价、提前还款费用、其他应付款项以及债权人为实现债权而支付的所有费用（包括但不限于诉讼费、仲裁费、公证费、律师费、执行费及其他实际支出费用）。由此，尧尔欣公司、许六斤、郭亮芳、吕建斌、赵志芳、洋洲地产公司应当对洋洲石油公司和亿鑫源公司所负的案涉债务承担连带保证责任。九、关于兴隆投资公司是否应当在76916708元的范围内与洋洲石油公司、亿鑫源公司共同向中信富通公司承担还款责任。兴隆投资公司与中信富通公司及洋洲石油公司、亿鑫源公司签订了《债务代偿协议》。各方在上述《债务代偿协议》第一条约定，乙方代偿的范围。乙方履行代偿义务的金额为：《代偿协议一》项下剩余还款金额76560000元。第二条第（七）项约定，兴隆投资公司同意：如兴隆投资公司未能按照本协议约定履行代偿义务，或中信富通公司认为《融资租赁合同》《代偿协议一》及本协议项下一应义务人出现任何违约或不利于甲方之情形，或《融资租赁合同》相关担保人及抵质押物出现任何不利情形时，中信富通公司可随时提起诉讼，向兴隆投资公司、洋洲石油公司、亿鑫源公司、代偿人、担保人及任何债务承继人追偿债务。由此可见，上述《债务代偿协议》各方均同意，兴隆投资公司在76560000元的范围内与洋洲石油公司、亿鑫源公司共同承担案涉债务。该约定不违反相关法律规定，故对于中信富通公司要求兴隆投资公司在76560000元的范围内与洋洲石油公司、亿鑫源公司共同承担连带清偿责任的请求，一审法院予以支持。对于中信富通公司因向法院提起另案诉讼所产生的诉讼费356708元。上述《债务代偿协议》第二条第（四）项约定，中信富通公司因向法院提起诉讼[案号：（2017）京02民初202号]所产生的诉讼费356708元由兴隆投资公司、洋洲石油公司、亿鑫源公司三方承担，该诉讼费的最迟支付期限为2018年2月28日前，兴隆投资公司、洋洲石油公司、亿鑫源公司对此承担连带付款义务。根据上述约定，该诉讼费用应由兴隆投资公司、洋洲石油公司、亿鑫源公司三方承担，中信富通公司要求兴隆投资公司对此承担连带清偿责任，于法有据，一审法院亦予以支持。上述两项款项合计金额为76916708元。十、关于在洋洲石油公司、亿鑫源公司清偿完毕所有应付款项前，案涉《融资租赁合同》项下租赁物的所有权是否归中信富通公司享有。案涉《融资租赁合同》项下的租赁物系中信富通公司购买，且合同约定，租赁期满，洋洲石油公司、亿鑫源公司向中信富通公司付清所有到期租金、滞纳金、违约金及其他应付款后，洋洲石油公司、亿鑫源公司应按照约定的名义货价留购租赁物，取得租赁物的所有权。现洋洲石油公司、亿鑫源公司并未清偿完毕所有应付款项，故案涉《融资租赁合同》项下租赁物的所有权仍归中信富通公司享有。综上，依照《中华人民共和国合同法》第八条、第八十四条、第二百三十七条，《中华人民共和国物权法》第一百七十九条、第一百八十条、第一百八十七条、第一百八十八条、第二百零八条、第二百二十三条、第二百二十六条，《中华人民共和国担保法》第十八条、第三十一条，《最高人民法院关于审理融资租赁合同纠纷案件适用法律问题的解释》第二十条，《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条之规定，判决：1.洋洲石油公司、亿鑫源公司于判决生效后10日内给付中信富通公司欠付租金73147282.37元、租金（或保证金）滞纳金（2014年9月16日至2018年3月13日为43530213.71元，自2018年3月14日起至实际支付之日止，以73147282.37元为基数，按照每年24%的标准计算）以及名义货价1170000元；2.洋洲石油公司、亿鑫源公司于判决生效后10日内向中信富通公司支付另案诉讼费356708元、另案律师费100000元及本案诉讼财产保全责任保险费151584.62元；3.尧尔欣公司、许六斤、郭亮芳、吕建斌、赵志芳、洋洲地产公司就判决第1项、第2项确定的洋洲石油公司、亿鑫源公司的债务承担连带保证责任，尧尔欣公司、许六斤、郭亮芳、吕建斌、赵志芳、洋洲地产公司承担清偿责任后，有权向洋洲石油公司、亿鑫源公司追偿；4.中信富通公司就判决第1项、第2项确定的洋洲石油公司、亿鑫源公司的债务，对临汾市房地产管理局出具的编号为临房他证抵押字第T05407号、第T05408号房屋他项权证项下的房屋享有优先受偿权、对临汾市房地产管理局出具的编号为临尧他项（2013）第34号土地他项权证项下的土地使用权享有优先受偿权；5.中信富通公司就判决第1项、第2项确定的洋洲石油公司、亿鑫源公司的债务，对编号为临工商尧抵登字（2013）028号的《动产抵押登记书》项下的抵押物享有优先受偿权；6.中信富通公司就判决第1项、第2项确定的洋洲石油公司、亿鑫源公司的债务，对临汾市工商行政管理局出具的编号为（临市）股质登记设字[2013]第032号《股权出质设立登记通知书》项下的质押股权享有优先受偿权；7.在中信富通公司实现判决第1项、第2项确定的债权之前，编号为ZXFT（YW）2013037-1的《融资租赁合同》项下的租赁设备（以《融资租赁合同》附件一租赁物明细表为准）归中信富通公司所有；8.兴隆投资公司于判决生效后10日内就判决确定的洋洲石油公司、亿鑫源公司对中信富通公司的债务,在76916708元的范围内承担共同还款责任；9.驳回中信富通公司的其他诉讼请求。二审中，洋洲石油公司和中信富通公司依法提交了证据。本院组织当事人进行了证据交换和质证。对当事人没有异议的证据，本院予以确认并在卷佐证。对当事人存在争议的证据，本院认定如下：中信富通公司和洋洲石油公司均对对方提交的照片提出异议，本院认为，中信富通公司和洋洲石油公司所提交的照片均不能证明各自的证明目的，本院对中信富通公司和洋洲石油公司各自提交的照片均不予采信。中信富通公司对于洋洲石油公司提交的发票的真实性、合法性和关联性均提出异议，本院认为，洋洲石油公司提交的发票均在2001年－2012年度开具，不能证明系为本案租赁物开具。本院对洋洲石油公司提交的发票不予采信。洋洲石油公司对中信富通公司提交的增值税专用发票的关联性提出异议，本院认为，中信富通公司提交的增值税专用发票不能证明与本案存在关联性，本院对中信富通公司提交的发票不予采信。对于中信富通公司提交的编号为ZXFT（YW）2012031-1的《融资租赁合同》以及相关证据，因与本案没有关联性，本院对该组证据均不予采信。中信富通公司对于洋洲石油公司提交的21站石油加油机明细单提出异议，本院认为，该份证据应属于证人证言，因该证人并未出庭作证，本院亦无法确认该证言的真实性，故本院对该份证据不予采信。洋洲石油公司在本院庭审后向本院寄交的证据材料，系其向中信富通公司还款的凭证。该部分证据材料不属于新的证据，且洋洲石油公司在一审中对该部分事实未提出异议，故本院对于洋洲石油公司提交的该部分证据材料，不予采信。本院补充查明以下事实：2013年10月11日，中信富通公司在中国人民银行征信中心办理了融资租赁业务登记，载明：承租人为洋洲石油公司，出租人为中信富通公司，租赁合同号码为ZXFT(YW)2013037-1，租金总额为94000000元，租赁财产信息附件为租赁物明细表。本院经审理查明的其他事实与一审法院查明的事实一致。本院认为，《中华人民共和国合同法》第二百三十七条规定：“融资租赁合同是出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的合同。”根据该规定，融资租赁合同的法律特征，包括三个方面：第一，出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择购买租赁物。这是融资租赁合同不同于租赁合同的一个重要特点。本案中，中信富通公司与尧尔欣公司、洋洲石油公司和亿鑫源公司签订《设备采购协议》，该协议根据洋洲石油公司和亿鑫源公司的选择，由中信富通公司向尧尔欣公司购买租赁物。案涉《设备采购协议》和《融资租赁合同》均附有相关租赁物清单；第二，出租人将租赁物提供给承租人使用。本案中，《融资租赁合同》项下的租赁物已由中信富通公司向尧尔欣公司购买，并按照《设备采购协议》的约定，由尧尔欣公司直接向洋洲石油公司和亿鑫源公司交付。洋洲石油公司和亿鑫源公司亦签署了《租赁物交付验收及权益确认书》，确认收到租赁物并表示租赁物所有权属于中信富通公司；第三，承租人向出租人支付租金。案涉《融资租赁合同》亦约定了洋洲石油公司和亿鑫源公司向中信富通公司支付租金。综上，案涉《融资租赁合同》符合融资租赁合同的法律特征。洋洲石油公司在本案二审中提交的证据不能证明其关于本案不存在真实租赁物的上诉理由，本院对其上诉请求不予支持。依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条、第一百七十条第一款第（一）项、第一百七十四条之规定，缺席判决如下：驳回上诉，维持原判。二审案件受理费281035元，由临汾市洋洲石油供应有限公司负担（已交纳）。本判决为终审判决。审 判 长  容 红审 判 员  魏 欣审 判 员  夏林林二〇二〇年四月二十一日法官助理  陈旭云法官助理  张婧如书 记 员  闫 妍