九江市柴桑区人民法院民 事 判 决 书（2020）赣0421民初246号原告：曹德荣，男，1952年8月8日出生，汉族，住江西省九江市柴桑区。被告：江西茂盛金属有限公司，住所地：江西省九江市柴桑区工业园内(庐山东路和锦绣大道交叉口)，统一社会信用代码：91360421746079851C。法定代表人：徐太平，系该公司执行董事。被告：王改变，女，1967年11月17日出生，汉族，住江西省九江市柴桑区。原告曹德荣与被告江西茂盛金属有限公司(以下简称茂盛公司)、被告王改变民间借贷纠纷一案，本院于2020年3月16日受理后,依法适用简易程序于2020年4月7日公开开庭进行了审理，原告曹德荣到庭参加诉讼，被告茂盛公司、被告王改变经本院合法传唤无正当理由未到庭参加诉讼。本案现已审理终结。原告曹德荣向本院提出诉讼请求：1、要求被告立即偿还原告的借款及借条上承诺的借款利息，截止2019年11月6日本金15万元(2014年实际借本金10万元)及利息123750元，共欠本金及利息273750元。2、如被告以各种理由推迟时间偿还欠款所产生的利息，由被告承担。3、本案诉讼费及本案产生的其他所有费用，由被告承担。事实与理由：被告王改变、徐太平长期从事私营办厂经商，需要周转资金，利用朋友关系，在当地承诺比较高的利息筹集资金。由于承诺未能兑现，为维护原告合法权益，特提起诉讼。被告茂盛公司、被告王改变均未提交书面答辩意见。原告曹德荣为支持其诉讼请求，向本院提交如下证据：证据一、原告身份证复印件一张，证明原告的主体资格。证据二、2017年1月27日的借条原件一份，证明被告在2014年借款10万元，2017年1月27日换了一张条子，因为被告没有还利息，所以把利息算作本金共计15万元(由弟弟曹某经手，具体多少利息也不清楚)，月利息2.5%。证据三、2018年2月9日被告王改变出具的还款协议，证明被告承诺2018年8月份归还本金2万元，利息3万元，2018年底本金及利息各归还2万元。证据四、借款转还协议原件一份。证明这个借款是由原告弟弟曹某借给王改变的，在2017年协议转还，让债务人直接把款项向原告归还。证据四、证人曹某的证言，证明案涉借款发生于2014年，后于2017年进行债权转移至原、被告之间的事实经过，证人陈述原初始借款为10万元，约定月利率2.5%，期间被告支付了部分利息，2017年1月27日原、被告及证人三方签订协议进行债权转移，当日被告将前期未归还的利息5万元与原借款本金10万元合并为借款15万元向原告曹德荣出具了借条。被告茂盛公司、被告王改变在举证期内未举证亦未到庭参加诉讼，视为放弃举证、质证和抗辩的权利。经本院审核，对原告提交的证据一予以采信，对证据二借条，结合证据三还款协议、证据四借款转还协议及证据四证人曹某的证言，本院认为，可以确认原告提交的上述证据内容客观真实，形式来源合法，与本案事实有关联，本院对上述证据予以采信，对于2014年被告向证人曹某提出借款并由原告筹集10万元经由证人后某给被告王改变及2017年原、被告及曹某办理债权转移的事实予以认定。根据当事人陈述和经庭审审查确认的证据，本院认定事实如下：2014年2月中旬，被告王改变因需要资金找到证人曹某帮忙借款，证人曹某即找原告曹德荣筹集资金，后曹德荣筹集10万元并交付给曹某，曹某收款后向曹德荣出具借条，随后曹某又将该10万元交付给被告王改变，被告王改变收款后向曹某出具了借条，上述借款均约定月利率2.5%；期间被告王改变向曹某支付了部分利息，尚欠本金10万元及部分利息；2017年1月27日，就上述曹某与王改变之间的借款、曹某与曹德荣之间的借款，证人曹某(甲方)、被告王改变(乙方)与作为丙方的原告曹德荣经协商达成债权转移的意见，约定将曹某出借给王改变的资金15万元(本院注：包括本金10万元及按月利率2.5%计算尚欠的利息5万元)转至曹德荣，由王改变负责偿还，并签订了一份《借款转还协议》(该协议同时约定了另一位丙方案外人曹德雄的185500元的债权转移)，被告王改变并向原告曹德荣出具了借条一份，载明借到曹德荣15万元，利息2.5%，每月应付利息3750元，按季度支付利息，王改变作为今借人签名且加盖了江西茂盛金属有限公司印章，并备注“以江西茂盛金属有限公司所有资产做抵押”，下方并有该公司法定代表人徐太平签名。2018年2月9日，原告曹德荣及案外人曹德雄与被告王改变又签订一份《还借协议》约定，王改变向曹德荣借15万元，王改变在2018年8月份还本金2万元利息3万元，2018年底还本金2.5万元利息2.5万元，但其后被告并未按上述约定向原告归还借款本金及利息。本院认为：合法的借贷关系受法律保护；证人曹某向原告曹德荣借款10万元后又将该借款转借给被告王改变，其后曹某将其对被告王改变的该借款债权转移给原告曹德荣，上述借款双方之间的民间借贷行为及债权转移行为不违反法律、行政法规的禁止性规定，在合法利率范围内的借款部分应当认定合法有效，被告王改变应按约定归还借款。一、关于案涉借款本金及利息的认定问题。1.借款本金的认定，根据《最高人民法院》第二十八条第一款规定“借贷双方对前期借款本息结算后将利息计入后期借款本金并重新出具债权凭证，如果前期利率没有超过年利率24%，重新出具的债权凭证载明的金额可认定为后期借款本金；超过部分的利息不能计入后期借款本金。约定的利率超过年利率24%，当事人主张超过部分的利息不能计入后期借款本金的，人民法院应予支持。”第二款规定“按前款计算，借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。出借人请求借款人支付超过部分的，人民法院不予支持。”，本案中，2017年1月27日，经结算被告向原告出具借款15万元的借条，当事人确认该款项包含了前期按月利率2.5%计算尚欠的利息5万元，从当事人陈述、证人证言及借条表述来看，前期2014年2月份的初始借款本金为10万元，约定月利率为2.5%(年利率30%)，该利率超过了年利率24%的规定，且原告曹德荣作为债权受让人，享有与原债权人同等的权利，其债权权利并不能高于原债权人，另因上述第二款规定“借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，不能超过最初借款本金与以最初借款本金为基数，以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和。出借人请求借款人支付超过部分的，人民法院不予支持。”如将前期利息计入后期借款本金，则借款人在借款期间届满后应当支付的本息之和，将超过最初借款本金与以最初借款本金为基数以年利率24%计算的整个借款期间的利息之和，故2017年1月27日被告重新出具的借条不能将前期所欠的利息计入本金，即本案借款本金应仅认定为10万元。2.利息的认定。本案中，2014年2月份的初始借款本金为10万元（不能确定借款期限），另从当事人陈述、证人证言及后期借条表述可知，当事人前期借款是以月利率2.5%计算并支付利息的，按证人所述的借款日期2014年2月14日起以月利率2.5%计算至2017年1月27日，利息为88583.39元，本金与利息之和为188583.39元；被告在前期向证人支付了部分利息，2017年1月27日经结算，被告欠款情况为欠本金10万元、利息5万元，被告向原告出具借款15万元的借条包含前期欠付利息5万元，可以得出被告在出具借条前已支付利息38583.39元(88583.39－50000)，前期已支付的利息38583.39元系按月利率2.5%计算，未超过年36%，本院不予干预，剩余已计入后期本金的前期利息5万元系为按月利率2.5%(年利率30%)计算产生，超过年利率24%，本院认为应按年利率24%计算确认，即本院对计入后期本金的前期利息支持认定利息40000元(50000元÷30%×24%)，对于超出的10000元利息部分，本院不予支持；《中华人民共和国合同法》第二百零七条规定，借款人未按约定的期限返还借款的，应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息；《最高人民法院》第二十六条第一款规定“借贷双方约定的利率未超过年利率24%，出借人请求借款人按照约定的利率支付利息的，人民法院应予支持。”，第二十九条第二款规定“未约定逾期利率或者约定不明的，人民法院可以区分不同情况处理：…(二)约定了借期内的利率但未约定逾期利率，出借人主张借款人自逾期还款之日起按照借期内的利率支付资金占用期间利息的，人民法院应予支持。”本案中，当事人约定借款月利率为2.5%，超过了上述年利率24%的规定限度，本院支持以本金10万元为基数按年利率24%(即月利率2%)自2017年1月27日起计算利息至欠款还清之日止，其中截止2020年3月26日尚欠利息76000元；综上，截止2020年3月26日被告欠利息共计116000元(40000元+76000元)。二、关于被告茂盛公司在本案中应否承担责任的认定问题。被告王改变在案涉借条上的今借人之后签名，并加盖了江西茂盛金属有限公司印章，同时在下方备注“以江西茂盛金属有限公司所有资产做抵押”字样，该备注下方并有茂盛公司法定代表人徐太平签名。根据《中华人民共和国担保法》第三十九条第一款“抵押合同应当包括以下内容：。（三）抵押合同应当包括抵押物的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属或者使用权权属；。”第二款“抵押合同不完全具备前款规定内容的，可以补正。”的规定，本案中，当事人约定以茂盛公司所有资产做抵押，但未明确用于抵押的该公司所有资产的名称、数量、质量、状况、所在地、所有权权属等内容，未明确抵押财产清单及应办理相关抵押登记的是否依法办理登记，且未在事后对抵押合同进行补正，因而该抵押担保并未生效；但借条中借款人王改变的签名上加盖有江西茂盛金属有限公司印章，茂盛公司应视为共同借款人，故被告茂盛公司应与被告王改变共同承担还款责任。综上所述，依照《中华人民共和国合同法》第一百零七条、第二百零五条、第二百零六条、第二百零七条、《最高人民法院》第二十六条第一款、第二十八条、第二十九条第二款第(二)项、《中华人民共和国民事诉讼法》第一百四十四条、第一百五十二条之规定，判决如下：一、由被告王改变、被告江西茂盛金属有限公司于本判决生效之日起十日内偿还原告曹德荣借款本金10万元及截至2020年3月26日止的利息116000元，合计216000元，并自2020年3月27日起以本金10万元为基数按照年利率24%计算利息至借款还清之日止；二、驳回原告曹德荣的其他诉讼请求。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱的义务，应当依照《中华人民共和国民事诉讼法》第二百五十三条的规定加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费5407元，减半收取2703.5元，由原告曹德荣负担570.5元，被告王改变、江西茂盛金属有限公司共同负担2133元。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人或代表人的人数提出副本，上诉于江西省九江市中级人民法院。审判员  万新成二〇二〇年四月十五日法官助理刘校宇书记员朱慧芳