内蒙古自治区满洲里市人民法院刑 事 判 决 书（2018）内0781刑初180号公诉机关内蒙古自治区满洲里市人民检察院。被告人海某某1，女，1974年4月8日出生于黑龙江省齐齐哈尔市，回族，大学文化，系某石油化工有限公司法定代表人，住上海市。因本案于2018年1月25日被呼伦贝尔市公安局取保候审，同年4月26日被呼伦贝尔市人民检察院取保候审，同年10月22日被满洲里市人民法院取保候审，2019年10月21日被满洲里市人民法院监视居住。辩护人彭勇，北京德和衡律师事务所律师。辩护人王攀，北京德和衡律师事务所律师。满洲里市人民检察院以满检刑诉〔2018〕192号起诉书指控被告人海某某1犯骗购外汇罪，于2018年10月22日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案，满洲里市人民检察院指派检察员高春武、鲁明玉出庭支持公诉，被告人海某某1及其辩护人彭勇、王攀到庭参加诉讼。期间，经公诉机关申请，本院决定延期审理一次，现已审理终结。经审理查明，满洲里绿宝石经贸有限责任公司（以下简称绿宝石公司）主要从事进出口化工产品的一般贸易和转口贸易，法定代表人为袁某某（系海某某2的儿子），公司实际控制人为海某某2和海某某1，海某某2负责联系资金，海某某1负责联系业务。绿宝石公司在2015年至2017年的转口贸易中，所涉及的上、下游公司均在境外注册，被告人海某某1在绿宝石公司的转口贸易中，通过控制上、下游公司网银U盾、公司电子章及签名、往来汇款，虚构转口贸易背景，自制相关合同等材料，使用伪造、变造提单、重复使用提单等方式骗购银行外汇。案发后，在被告人海某某1的公司扣押网银U盾六个，在绿宝石公司扣押的电脑里有上、下游公司及绿宝石公司的印章、签字图样等。被告人海某某1通过绿宝石公司转口贸易骗购外汇共计18636993.33美元，具体如下：1、2015年8月31日，绿宝石公司购汇1610000美元，2016年3月2日收汇600754美元，2016年3月4日收汇799970美元，2016年3月7日收汇149970美元，2016年3月9日收汇79970美元；期间，自制相关合同等材料，使用的单号为WJS16O2RYNTO1、WJS16O2RYNTO2、WJS16O2RYNTO3提单与海关调取的提单比对不一致，且三张提单货物分别于2016年2月17日、2016年2月6日、2016年2月17日进口报关。2、2015年9月10日，绿宝石公司购汇604940美元，2016年3月9日收汇262340美元，2016年3月24日收汇352970美元；期间，自制相关合同等材料，使用的单号为APLU085020901提单与船公司调取的提单比对不一致，且提单货物于2015年11月24日进口报关。3、2015年9月28日，绿宝石公司购汇1235220美元，2015年12月24日收汇675720美元，2016年2月5日收汇619970美元；期间，自制相关合同等材料，使用的单号GEM8147D提单与海关调取的提单比对不一致，且提单货物于2015年10月23日进口报关。4、2015年11月24日，绿宝石公司购汇699720美元，2016年3月29日收汇379970美元，2016年3月31日收汇371140美元；期间，自制相关合同等材料，使用的单号YS6V16O3B提单与海关调取的提单比对不一致，且提单货物于2016年2月23日进口报关。5、2016年5月27日，绿宝石公司购汇921690美元，2016年12月16日，购汇24510美元，2016年8月12日收汇579990美元，2016年8月18日收汇232990美元，8月30日收汇132935美元，12月30日收汇25145美元；期间，自制相关合同等材料，使用的单号SNK0010160607946提单与船公司调取的提单比对不一致，使用的单号0976A27809提单与船公司调取的提单比对不一致。6、2016年6月20日，绿宝石公司购汇1015280美元，2016年9月18日收汇139990美元，2016年9月19日收汇906360美元；期间，自制相关合同等材料，使用的单号F0MPW24022047提单与海关调取的提单比对不一致。7、2016年8月16日，绿宝石公司购汇999810美元，2016年8月25日，购汇510000美元，2016年8月26日，购汇417360美元，2016年10月13日收汇535000美元，2016年11月28日收汇1150000美元，2016年11月30日收汇299840美元；期间，自制相关合同等材料，使用的单号DAECODV16O7O3A提单与海关调取的提单比对不一致，且提单货物于2016年10月11日进口报关。8、2016年11月22日，绿宝石公司购汇1470700美元，11月25日收汇1537550美元；期间，自制相关合同等材料，使用的单号为YMLUZ567015650、YMLUZ567015651提单与船公司调取的提单比对不一致，单号为YMLUZ567015655、YMLUZ567015659、YMLUZ567015671、YMLUZ567015685提单与船公司调取的提单比对不一致，且提单货物于2016年9月20日进口报关。单号YMLUZ567015700提单与船公司调取的提单比对不一致，且提单货物于2016年9月26日进口报关。单号YMLUZ567015703提单与船公司调取的提单比对不一致，且提单货物于2016年10月9日进口报关。单号HDMUSAGJO1O7898、HDMUSAGJO107901提单与船公司调取的提单比对不一致。单号YMLUZ567015707提单与船公司调取的提单比对不一致，且提单货物于2016年9月27日进口报关。9、2016年11月22日，绿宝石公司购汇637300美元，2016年11月24日，购汇415000美元，2016年11月28日，购汇120585美元，2017年2月22日收汇160000美元，2017年2月27日收汇559000美元，2017年2月27日收汇501400美元；期间，自制相关合同等材料，使用的单号YMLUZ567015818提单与海关调取的提单比对不一致，且提单货物于2016年11月1日进口报关；单号YMLUZS67015857提单与海关调取的提单比对不一致，2016年11月1日进口报关；单号YMLUZ567015859提单与船公司调取的提单比对不一致；单号YMLUZ567015810提单与海关调取的提单比对不一致。10、2016年12月1日，绿宝石公司购汇654885美元，2016年12月16日收汇279970美元，2016年12月26日收汇226970美元，2017年4月1日收汇155651.25美元；期间，自制相关合同等材料，使用的三张提单与船公司调取的提单比对不一致，单号HDMUSASQO1O849O提单2016年12月12日进口报关，单号HDMUSASQO108497提单2016年12月19日进口报关，单号HDMUSASQO1O8558提单2016年12月8日进口报关。11、2017年2月9日，绿宝石公司购汇331531.2美元，2016年12月28日收汇394510美元；期间，自制相关合同等材料，使用的单号MOLU26O13446850提单与船公司调取到的提单比对不一致。12、绿宝石公司2017年3月6日，购汇712931.1美元，2017年3月7日，购汇282153.9美元，2017年4月1日，购汇321399美元，2017年3月24日，收汇1225666.45美元；期间，自制相关合同等材料，使用的单号HDMUNSSQ1646872、HDMUNSSQ1646852、HDMUNSSQ1646856、HDMUNSSQ1646860、HDMUNSSQ1646818提单与船公司调取的提单比对不一致。13、2016年4月14日，绿宝石公司购汇151998美元，4月29日收汇226770美元；期间，自制相关合同等材料，转口的上游合同签订时间为2016年4月12日，转口的下游合同签订日期为2016年4月23日。收汇时使用的6张提单，有5张提单（单号LEDSHA700793、LEDSHA700810、HLCULED151112601、NYKS5437105700、NYKS5437106000）于2016年4月12日前进口报关。14、2016年11月28日，绿宝石公司购汇365015美元，11月30日购汇284585美元，2017年2月27日收汇417825美元，3月13日收汇230000美元，3月15日收汇17000美元；期间，自制相关合同等材料，转口下游合同签订日期为2016年10月27日，使用的1张提单（单号ADC1607VCRZJG10）于2016年9月9日进口报关。15、2017年3月30日，绿宝石公司购汇353862美元，2017年4月10日购汇395838美元，2017年6月29日收汇735340美元；期间，自制相关合同等材料，转口的下游合同签订日期为2017年6月19日，使用的1张提单（单号SPG1703VCRZJG06）于2017年6月9日进口报关。16、2017年4月10日，绿宝石公司购汇265262美元，2017年4月14日购汇480000美元，2017年7月25日购汇26487.75美元，2017年6月29日收汇422320美元；期间，自制相关合同等材料，转口的下游合同签订日期为2017年6月23日，使用的提单（单号OTUS16D）于2017年7月6日被同江天海润公司进口报关。17、绿宝石公司2017年3月22日、3月28日、5月9日共计购汇881925.24美元，2017年4月19日、2017年5月8日、2017年6月26日共计收汇887084.8美元；期间，自制相关合同等材料，使用的单号OTUSO6C提单与绿宝石公司一般贸易中使用的提单为同一张提单，该货物已于2017年3月30日进口报关。18、绿宝石公司2016年3月22日、2016年12月16日共购汇1313005.14美元，2016年4月1日收汇1028970.00美元，2016年12月25日收汇316011.38美元；期间，自制相关合同等材料，使用的2张提单（单号KSSCDZCTJC160203、CSKAJLAN16031504），已于2016年1月29日、2016年3月24日进口报关。单号KSSCDZCTJC160203提单与天海润公司在中信银行哈尔滨分行办理离岸转手买卖使用的提单为同一提单。单号CSKAJLAN16031504提单与天海润公司在中信银行哈尔滨分行办理一般贸易使用的提单为同一提单。19、2016年3月25日，绿宝石公司购汇1134000美元，2016年4月5日，收汇179970美元，2016年4月20日，收汇514470美元，2016年4月29日，收汇449970美元，期间，自制相关合同等材料，使用的单号SHSKNCL1613B提单已于2016年5月6日由西陇科学股份有限公司报关。上述事实，被告人海某某1在庭审中亦无异议，并经庭审质证、认证的证据有物证搜查证、搜查笔录、扣押决定书、扣押清单、扣押笔录、书证接处警登记表、受案登记表、立案决定书、国家外汇管理局呼伦贝尔市中心支局《关于满洲里绿宝石经贸有限责任公司使用伪造变造提单涉嫌骗购外汇案件的移交函》、《关于海某某2、海某某1等人利用虚假单证收付汇行为行政认定的复函》、常住人口基本信息、到案经过、营业执照、内蒙古银行股份有限公司满洲里支行国际业务部出具的绿宝石转口未回款情况证据、内蒙古银行股份有限公司满洲里支行国际业务部提供的境外汇款申请书、销售合同、商业发票、涉外收入申报单、海运提单、中信银行股份有限公司哈尔滨分行提供的销售合同、买卖合同、对外付款/承兑通知书、国际结算业务进口付款通知书、报关单、海运提单、如皋海关、美国总统轮船（中国）有限公司上海分公司、万海海运股份有限公司、南通海关、上海中和国际物流有限公司、厦门海关、宁波海关、上海外高桥港区、上海中和国际物流有限公司、张家港保税港区海关提供的报关单、海运提单、上海中外运船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判 长  金慧敏审 判 员  李清君人民陪审员  霍艳鑫二〇二〇年四月三十日书 记 员  王雪倩附：本判决所依据的相关法律一、全国人民代表大会常务委员会《关于惩治骗购外汇、逃汇和非法买卖外汇犯罪的决定》第一条：为了惩治骗购外汇、逃汇和非法买卖外汇的犯罪行为，维护国家外汇管理秩序，对刑法作如下补充修改：一、有下列情形之一，骗购外汇，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处骗购外汇数额百分之五以上百分之三十以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处骗购外汇数额百分之五以上百分之三十以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处骗购外汇数额百分之五以上百分之三十以下罚金或者没收财产：（一）使用伪造、变造的海关签发的报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据的；（二）重复使用海关签发的报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据的；（三）以其他方式骗购外汇的。伪造、变造海关签发的报关单、进口证明、外汇管理部门核准件等凭证和单据，并用于骗购外汇的，依照前款的规定从重处罚。明知用于骗购外汇而提供人民币资金的，以共犯论处。单位犯前三款罪的，对单位依照第一款的规定判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。二、《中华人民共和国刑法》第六十四条：犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。三、《中华人民共和国刑法》第七十二条：对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。四、《中华人民共和国刑法》第七十三条：拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。