河南省社旗县人民法院刑 事 判 决 书（2019）豫1327刑初414号公诉机关河南省社旗县人民检察院。被告人曹书成，男，1957年9月13日出生，汉族，初中毕业，住河南省社旗县。因涉嫌非法吸收公众存款罪，于2019年1月22日被社旗县公安局刑事拘留；2019年2月28日经社旗县人民检察院批准，3月1日被社旗县公安局逮捕。辩护人陈刚，河南宛东律师事务所律师。社旗县人民检察院以社检二部刑诉〔2019〕8号起诉书指控被告人曹书成犯非法吸收公众存款罪，于2019年9月4日向本院提起公诉，本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。社旗县人民检察院指派检察员吴功、刘晓出庭支持公诉。被告人曹书成及其辩护人陈刚到庭参加了诉讼。本案现已审理终结。社旗县人民检察院指控:2015年12月，被告人曹书成经河南省黄河文化基金会社旗县办事处（下称社旗县办事处）原主任胡某（已死亡）介绍，加入社旗县办事处做业务员，并开始以该基金会的名义，通过口口相传等途径向社会公开宣传，承诺每10000元存款年息500至600元，到期还本付息，向社会不特定对象吸收存款。曹书成收到储户存款后，上交社旗县办事处并由办事处向储户开具由河南省黄河文化基金会统一制作的权益凭证。社旗县办事处将储户存款汇总后转入河南省黄河文化基金会账户，河南省黄河文化基金会每10000元存款每年给予曹书成提成200元。2016年12月，胡某因涉嫌刑事犯罪被羁押，河南省黄河文化基金会任命王某2（另案处理）担任社旗县办事处负责人，因当时社旗县办事处已经出现不能及时兑付储户本息的问题，河南省黄河文化基金会同时宣布让社旗县办事处“自保”，即让各业务员自行吸收存款并用于归还到期储户本息，所吸收存款仍然使用河南省黄河文化基金会统一制作的权益凭证但不再上交基金会总部，在此期间，曹书成继续吸收群众存款近200万元。经河南宏泰会计事务所专项审计：截止2018年8月，曹书成累计非法吸收存款4915180元，涉及群众114人次，目前，尚有本金4826226元无法兑付群众。社旗县人民检察院认为，被告人曹书成非法吸收公众存款，数额巨大，扰乱金融秩序，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第一百七十六条的规定，犯罪事实清楚、证据确实充分，应以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。被告人曹书成到案后能够自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚，可以依法从轻处罚;建议判处被告人曹书成有期徒刑三年零六个月至四年零六个月，并处罚金十万元。被告人曹书成对起诉书指控的犯罪事实无异议，但认为自保后吸收的存款不到200万，其中有旧权益凭证换新证的情况。辩护人认为，本案属于单位犯罪。河南省黄河文化基金会以单位名义实施犯罪，违法所得归单位所有，是单位犯罪。被告人曹书成系河南省黄河文化基金会社旗办事处的业务员之一，在共同犯罪中，曹书成所起作用较小，应当认定为从犯。被告人曹书成经公安机关传唤到案，并如实供述自己的罪行的，系自首。本案受害人的损失存在适当弥补的可能性，河南省黄河文化基金会还有巨额资产在调查清理，并积极兑付中，可能会对被害人的损失有所弥补。被告人曹书成自身也是受害人，其家人存入办事处的885000元应从犯罪数额中依法予以扣除。被告人曹书成系初犯、偶犯、无犯罪前科，且已取得了46名被害人的谅解。综上，建议对被告人曹书成适用缓刑。经审理查明：2015年12月，被告人曹书成经河南省黄河文化基金会社旗县办事处（下称社旗县办事处）原主任胡某（已死亡）介绍，加入社旗县办事处做业务员，并开始以河南省黄河文化基金会（以下简称黄河文化基金会）的名义，通过口口相传等途径对外公开向不特定对象宣传，并承诺每10000元存款年息500至600元，到期还本付息。被告人曹书成收到储户存款后，上交社旗县办事处并由办事处向储户开具由黄河文化基金会统一制作的权益凭证。社旗县办事处将储户存款汇总后转入黄河文化基金会账户，黄河文化基金会承诺每10000元存款每年给予被告人曹书成提成200元。2016年12月，胡某因涉嫌刑事犯罪被羁押，黄河基金会任命王某2（另案处理）担任社旗县办事处负责人，因当时社旗县办事处已经出现不能及时兑付储户本息的问题，黄河文化基金会同时宣布让社旗县办事处“自保”，即让各业务员自行吸收存款并用于归还到期储户本息，所吸收存款仍然使用黄河文化基金会统一制作的权益凭证但不再上交基金会总部。在此期间，曹书成继续吸收群众存款近200万元。经河南宏泰会计事务所专项审计：截止2018年8月，曹书成累计非法吸收存款4915180元，涉及群众114人（含曹书成及其家属4人），存款数共计208笔（详见清单明细），其中已获利息共计22786元，已返还本金共计88954元。目前，尚应兑付剩余金额为4803440元（含曹书成及其家属存款）。另查明:以被告人曹书成名义存入黄河文化基金会28.2万元;以其妻子梁春云名义存入黄河文化基金会8万元;以其大儿子曹兴振名义存入黄河文化基金会19.6万元;以其小儿媳妇程大辉名义存入黄河文化基金会27.7万元,以上共计83.5万元。认定上述事实的证据如下：1.书证（1）受案登记表。证实：该案系2018年6月13日群工部批转受案。（2）立案决定书。证实:2018年7月12日，社旗县公安局决定对“2018.06.13社旗县胡某、万某、曹书成等人非法吸收公众存款”案立案侦查。（3）谢某、曹兴超等114户的《黄河文化基金会社旗办事处非法集资申报登记表》、身份证复印件、《河南黄河文化基金会权益凭证》。证实：谢某、曹兴超等114户被曹书成吸收存款的日期、存款数额等。（4）基金会法人登记证书(副本)复印件。证实：河南省黄河文化基金会系河南省民政厅2017年1月11日发证;业务范国为：依法募集资金，抢救文化遗产、兴办文化事业;法定代表人为黄某;类型为公募;主管单位为河南省文化厅。（5）河南省黄河文化基金会《关于执行还款计划的通知》。证实：2017年10月15日，河南省黄河文化基金会通知各办事处，自2016年基金会因募集基金问题出现群众上访事件以来，基金会与客户达成还款协议:1、基金会分4年，每月按以下比例退还客户募集资金。并按照银行定期利率每万元175元标准支付利息;2、第一年退还当月到期本金额度5％:3、第二年退还当月到期本金客户的25％;4、第三年退还当月到期度的35％:5、第四年按当月到期本金额度全部退还。以上还款协议内容自2017年11月份开始逐步实施。（6）授权委托书及承诺书。证实：黄某于2018年10月11日委托王璟（身份证号）协助社旗县公安局处置海南美事达农业科技有限公司20套商住房、25套自用房，同日，王璟承诺配合社旗县公安局开展处置工作。（7）黄河文化基金会业务员涉及储户登记表（打印版）及黄河文化基金会业务员涉及储户登记表（手写签字版）。证实：涉及曹书成储户共计114户合计存款4853680元，已支付利息22786元，转存利息24573元，返还本金88954元，尚剩余未还本金4764726元。（8）曹书成农商银行尾号为4825的账户交易记录。证实：2018年12月11日查询结果为，自2018年6月26日至2018年12月1日，曹书成尾号为4825的账户多次向王某2尾号为5148的账户转账。（9）曹书成提供的发展客户名单表格。证实：自2017年7月24日至2018年5月14日，曹书成共吸收万常来等客户存款共计190笔。（10）常住人口登记表。证实：曹书成基本人口信息情况。（11）违法犯罪记录查询证明。证实：曹书成无犯罪记录。（12）到案经过。证实：曹书成系2019年1月22日被抓获到案。（13）基金会登记事项表、基金会设立申请书、基金会名称预先核准通知书存根、河南省文化厅《关于“南阳市文化发展基金会”申请核准名称的函》、《河南省民政厅关于同意南阳市文化发展基金会设立登记的批复》复印件。证实：2006年11月9日，王肇基等发起人申请“南阳市文化发展基金会”名称预先核准，同年11月23日，河南省文化厅审查核准了该名称，其业务主管单位为河南省文化厅;2006年12月13日，王肇基等人向河南省民政厅申请设立南阳市文化基金会，王肇基为法定代表人(宗旨:从事公益事业，接受社会捐赠，抢教文化遗产，服务三大文明建设;业务范围：组织募捐、抢教文化遗产，整合人文资源，彰显先进人物，支持文化事业、文化产业发展)，同年11月23日，河南省民政厅预先核准了该基金会，要求其3个月内办理相关手续，2007年1月10日，河南省民政厅批准了由河南泰和置业公司，南阳市宛南四能印刷厂捐赠400万元人民币为原始基金的南阳市文化发展基金会登记，并取得基金法人资格，其业务主管单位为河南省文化厅。（14）基金会登记事项表、变更登记申请书、基金会名称及住所变更申请书、租赁合同、基金会变更登记审批表。证实：2009年8月份，南阳市文化发展基金会经报省民政厅、文化厅审批，名称变更为河南省黄河文化基金会，办公地址变更为郑州市金水路7718号，并聘请省政协主席王全书、原省人大常委会副主任侯志英、原省委常委省政府副省长王明义等同志，推举原省委宣传部助理巡视员刘富民为名誉理事长。（15）基金会登记事项表、变更登记申请书、法定代表人登记表、《关于河南省黄河文化基金会法定代表人变更的报告》、基金会变更登记审批表、理事会决议。证实：2012年9月，黄河文化基金会经报省民政厅、文化厅审批，法定代表人由王肇基变更为黄某。（16）基金会分支机构登记事项表、设立申请书、审批表等。证实：2007年11月，南阳市文化发展基金会社旗县办事处成立，负责人为魏学勤。（17）南阳市文化发展基金会章程。证实：该基金会属于公墓基金会。其宗旨为以从事公益事业为目的，接受法人、自然人的捐赠，支持扶助文化产业发展，组织社会闲散资金，兴办公益文化事业，抢教文化遗产，为三大文明建设服务;基金会组织募捐、接受捐赠，应当符合章程规定的宗旨和公益活动范围;组织募捐时，应当向社会公布募得资金后拟开展的公益活动和资金的详细使用计划，重大募捐活动应当报业务主管单位和登记管理机关备案。（18）黄河文化基金会第二届理事会第二次会议决议。证实：2013年10月24日，经该会议决定，陈朝锋辞去理事、秘书长职务，增补曹国营、耿开昌等为新理事，曹国营、耿开昌为副理事长，曹国营为秘书长，并在郑州、洛阳、南阳、平顶山、焦作、三门峡、漯河七地市设立分支机。（19）赵某2019年7月16日提供的社旗县2017年7月1日至2018年6月30日权益余额表。证实：赵某掌握的社旗县2017年7月1日至2018年6月30日储户余额情况。（20）河南省黄河文化基金会捐赠单位权益回报计划书，理事单位、募集商榷函。证实：基金会接受捐赠后按照捐赠数多少可获得不同层次权益回报，理事单位服务费用标准等。（21）黄河文化基会会《关于牛爱民等五名同志任职的通知》。证实：2016年1月15日，黄河文化基会会任命牛爱民为副秘书长、王某1为基金发展部主任、崔某为副秘书长、兼督导办主任(主要负责分支机构督察协调工作)、李文广为副秘书长(主要负责财务审计工作)、华会宾为督导办副主任并协助崔某工作。（22）黄河文化基金会公益事业部奖励办法(草稿)。证实：2013年7月3日，基金会公益事业部奖励办法(草稿)规定，自然人及法人或者其他社会组织自发捐赠的善款，善物，本会只允许按照相关规定提取不超过当年支出10％的费用，不得额外对基会会经办人员进行奖励;在计提费用部分可考虑对基金会经办人员给子20％以内奖励:另外还规定了奖励的办法。（23）王某2尾号7205工商银行账户交易明细。证实:2018年11月28日至2019年6月27日，赵某多次汇款给王某2账户。（24）2019年7月16日，黄河文化基会会出具证明。证实：该基会会曾任命胡某于2013年12月至2017年1月为该基会会社旗县办事处主任。（25）黄河文化基金会社旗办事处吸收存款的专项审计报告。证实:2019年5月12日，河南宏泰会计师事务所出具审计报告，截止2018年8月，账面未兑付资金2031笔，金额47995718元，立案后已兑付61476元，实际未兑付金额47634342元(实际未兑付金额中已扣除转存利息1000736元)。其中，胡某经手金额42414565元，王某2经手金额5219777元。业务员曹书成经手吸收存款本金4915180元，已支付利息22786元，返还本金88954元，剩余本金4826226元，应兑金额4803440元，涉及114人计208笔。（26）居民死亡医学证明书。证实:胡某因舌癌晚期于2019年6月27日死亡于南阳市第一人医院肿瘤内一科。2.证人证言（1）证人王某1的证言。证实:黄河文化基金会是2009年成立的公募基金会，前身是南阳文化基金会，理事长是黄某，我是黄某助理，负责协调管理河南地区分支机构，组织开展公益活动。黄河文化基金会主要业务分两部分，一部分是接受社会人员捐赠，另一部分是以支付一定利息形式募集各地闲散资金，黄河文化基金会每10000元支付600元利息。2013年以来，黄河文化基金会给社旗办事处每年10000元拨付1200元，其中储户600元、办事处和业务员留400元工资补助等费用、剩下200元办事处做宣传费用；到2015年9月开始每10000元每年800元费用，其中500元给储户、300元给办事处和业务员；到2017年大概5月份开始只给500元给储户。2018年5月开始签订还款协议，按4年还清。社旗办事处吸收的储户款先打到基金会银行卡上，然后再从这些卡转出去到各个项目上。黄河文化设有南阳市区、社旗县、唐河县、新野县、淅川县办事处，负责人是李文广、崔某和李文俭。（2）证人赵某的证言证实：我是2014年5月到黄河文化基金会工作的，2016年7月开始，我主要负责各办事处的统计工作。开始时基金会有12个办事处，2017年年初基金会开始退本金后，保留8个办事处，其中有社旗办事处。2016年开始，基金会兑付不了客户本金，利息只能部分兑付。我主要统计社旗办事处每天募集资金的余额。社旗内勤每天给我发赎回上报表和新增日报表，我核对后制作余额表。2015年9月之前，黄河文化基金会按每10000元打包1200元给办事处，其中客户6%，业务员提成2％，办事处提2％，公益基金2%；2015年9月至2017年3月，每10000元黄河文化基金会打包800元给办事处，客户6%，业务员1%，办事处1%，但是因基金资金紧张，只有客户的6％到位了；2017年3月之后，只给客户5%；到2017年4月，基金会陆续与客户签订还款协议，利息和本金支付都停止了。根据社旗办事处业务员签订的还款协议，社旗县办事处现在和黄河基金会签订协议的业务员有6个，社旗县办事处在期余额是4988677元。我接手社旗办事处后，社旗办事处就没有新增资金了。一般有客户存款过来就直接打到王某3交通银行卡上，黄某决定卡上钱的去向。黄河文化基金会现在已经签的还款协议涉及本金一亿八千万元左右。我可以给你们提供我制作的黄河文化基金会2017年7月1日至2018年6月30日权益余额明细。（3）证人胡某的证言。证实：我自2011年或者是2012年春天开始担任社旗办事处主任，社旗办事处在社旗县长江路西段朱庄办公，办有营业执照，刻有公章，执照上负责人是我女儿陆晴，但她没参与公司管理。我被羁押前，社旗办事处有20多个业务员，其中有个社旗陌陂的叫崔自乾，其他业务员都是他介绍的。社旗办事处经费由省基金会按月按业绩拨付，基本每月10000元左右，另外还有业务额10％左右储备金，这些钱都打到我个人农信社账户上，业务员工资从业绩中提，10000元存满12个月提成200元。储户每存10000元，存满1年得600元救助金，储户存款每天业务员打到我个人卡上，我汇总后将资金和名单打入省基金会总部王某3账户上。我当主任时，社旗共有3000多客户，涉及总金额4000多万元。（4）证人王某2的证言。证实:2016年9月，我丈姐胡某被关押后，社旗办事处处于瘫痪状态，社旗办事处业务员都到南阳办事处反映情况。2017年2月，黄河文化基金会崔秘书长让我回社旗，当时有10多个业务员在场，宣布让我负责社旗这块工作，职责是到期兑付，及时兑付利息，我接手后没有新增储蓄业务。我接手后，开始几个月，省总部还往胡某卡上打款，用于支付利息和一些紧额本金，后来就直接打我卡上。到2017年7、8月份，总部打款越来越少，仅够支付到期利息。黄河文化基金会揽储利息标准是每10000元满12个月500元，社旗办事处经手存款大概有3000多万。社旗办事处除我外，还有20多业务员。（5）证人刘某的证言。证实:我于2014年2月至2016年年底在社旗办事处打工，主要负责给储户打存款凭证，每天将储户名单及存款总额通过QQ上报南阳办事处，并将储户现金及业务员存到胡某卡上的钱转到南阳办事处王某3卡上，储户利息是由南阳办事处打到胡某一个银行卡上，我再将利息打到业务员卡上或者直接给业务员现金。社旗共有20多个业务员，基金会利息是10000元一年500元，期限分为三个月、半年、一年，业务员按存款提成10000元一年提成200元。我的工资每月1500元，我走后，王某2接手我的工作，我走时，电子账表格及纸质账本都交给王某2了。（6）证人万某的证言。证实:2017年7月，我通过下洼乡范书法介绍加入黄河文化基金会揽储，一般每月我能拿3000多元提成，最多时拿10000元，共拿提成有10多万元，不到20万，止目前，经我手还有5736951元存款没有兑付，涉及300余户。（7）证人冯某的证言。证实:2015年秋，我加入黄河文化基金会。黄河文化基金会揽储利息标准是每10000元满12个月利息500元，2017年7月底或者8月初，基金会出现兑付不了本金情况，业务员每吸储10000元，存3个月提成50元，存6个月提成100元，存12个月提成200元，2015年秋季以来，我总共得到提成5、6万，至目前经我手还有200万左右元存款没有兑付，涉及100余户（8）证人丁应尚的证言。证实:我通过曹书成存款6万，自己名义5万、妻子焦桂芳名义1万，止目前，收回本金2万，年内给了2000元，不知哈钱。(9)证人邱某的证言。证实:我存曹书成那5万，到现在没给利息，没还本金。(10)证入徐书兰的证言证实:2018年2月1日，我在曹书成那存4万元，到现在未给利息和本金。(11)证人李某的证言。证实:2017年10月，我存曹书成那2万元，2018年2月又以妻子刘中芹名义存3万元，开始说定期一年1万利息600元，后来又说500元。我多次催要，曹书成给我1万，把两个凭证都收走了，打了欠条，至今还欠我4万。(12)证人谢某的证言。证实:我存曹书成那9.9万元，自己名义6.9万元，丈夫曹兴超名义3万元，多次催要给2万元，没给过利息。(13)证人崔某的证言。证实:大概2016年，我被任命为黄河文化基金会副秘书长。黄河文化基金会从群众手里吸收存款，2017年以前一万元每年给600元利息，2017年以后一万元钱每年给500元利息。大概2016年12月，社旗办事处胡某出事，经基金会会议研究，决定任命王某2为社旗办事处主任，是我和李文俭一起去处理的，王某2愿意接着干，下面业务员也同意，我就宣布任命王某2为社旗办事处负责人。王某2接手时，社旗办事处已经不能给群众兑付资金了，我还给他们宣布两种解决方案，一是省基金会给他们调兑资金，另一个是让他们自保。自保就是让办事处自行吸收群众手里资金用来偿还到期资金，省基金会不再收下面钱。黄河文化基金会每一万元给办事处提成200元，给业务员提成200元。(14)证人王某3的证言。证实:我姐夫黄某是黄河文化基金会理事长。大概2012年时，他让我办4张银行卡给他，当时没说干啥，直到大概2015年时，我在郑州被警察询问才知道黄某把我的银行卡用于黄河文化基金会转账用了。2009年，黄某在南阳投资荣源小区赚有5000多万，2012年时方济雄在西峡投资世纪假日酒店向黄某借1000多万，到期后还不上，把世纪假日酒店抵给黄某，因土地证押在别人手里，黄某为要土地使用证把5000万全部赔进去了，后来该酒店就停工了，之后，黄某又借投资公司3500万买**一块地，因为地没有手续就赔了。再后来，黄河文化基金会王肇基借黄某300多万还不了，黄某就从王肇基手里接了黄河文化基金会，开展融资业务。黄河文化基金会吸收群众的存款，有1.45亿投在郑州紫南小区，还了4500万；有1.8亿投在钓鱼台壹号。2015年时，社旗桥头一家榨油机厂借黄某有几百万；社旗景都国际老板石景慧借有800多万；淅川一家化肥厂借有五六百万；淅川一家冷库借有五六百万；镇平一家陶瓷厂也借有五六百万。（15）证人黄某的证言。证实：2009年9月南阳市文化发展基金会更名为河南省黄河文化基金会，总部设在郑州，我是基金会理事长。河南省黄河基金会社旗办事处，大概是2014年成立的，是南阳市发展中心负责人牛爱民负责成立的，社旗办事处负责人是胡某，主要是募集资金，社旗办事处共募集了多少资金我不清楚，现在兑付群众多少我也不清楚。基金会募集资金是有偿的，10000元给储户600元，还有层层提成，到总部是1分3左右。3.被告人曹书成的供述与辩解。证实:我原来是饶良镇丁庄乡信用社的信贷员，2015年11月，胡某到我家找我，让我开始做黄河文化基金会社旗办事处的业务员。通过我共有73户农户在基金会存款4976000多元(不包括自保后吸收的200多万元资金)，以我的名义存有28200元，止目前还有490余万元没有兑付。业务员开会时，牛爱民、崔某、李文俭、胡某等宣传说基金会系文化公益事业，在民政厅注册、文化厅主管、财政厅认可的金融单位，有农户存款时，我介绍一下基金会，说存款利息高。农户存款一般由我直接汇入胡某账户或者交给县办事处刘某、陆晴，社旗办事处把票据给我。刘某到2017年2月因生小孩不干了，大概这个时间，陆晴也不干了。之后，王某2就亲自打票据。基金会10000元定期一年是利息500元，存期有3个月、6个月、12个月，2016年12月以前，基金会一万元半年期给30元或50元提成，2016年12月之后就再没有给过提成。2016年12月6日，自保之后，我又吸收了200多万的存款，用于还到期的储户。辩护人向法庭提交了河南省农村信用社（农商银行）客户回单及黄河文化基金会社旗权益退出领取资金明细，显示2019年9月23日曹书成账户上收到黄河文化基金会转账7130元，公诉人对该证据无异议。辩护人当庭提交了张进荣等四十三人的书面材料，要求对曹书成从轻处理，公诉人对上述书面材料无异议。上述证据经庭审举证质证，证据来源清楚，收集程序合法，内容真实，为有效证据，依法确认其证明力。本院认为，被告人曹书成非法吸收公众存款，扰乱金融秩序，其行为已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控罪名成立，本院予以支持。辩护人认为，被告人曹书成系黄河文化基金会社旗办事处的业务员之一，在共同犯罪中，曹书成所起作用较小，应当认定为从犯的辩护意见，与审理查明的事实相符，本院予以采纳；辩护人关于被告人曹书成经公安机关传唤到案，并如实供述自己的罪行的，系自首的辩护意见，本院认为，侦查机关出具的到案经过显示被告人曹书成系被抓获到案，故被告人到案缺乏投案的主动性，对该辩护意见本院不予采纳。被告人曹书成到案后如实供述自己的犯罪事实，系坦白，可以从轻处罚。辩护人关于本案受害人的损失存在适当弥补的可能性，河南省黄河文化基金会还有巨额资产在调查清理，并积极兑付中，可能会对被害人的损失有所弥补，本院认为，依据《最高人民法院》的规定，非法吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算；案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑，本案中起诉书指控的被告人曹书成所吸收的存款至目前并未实际兑付，且后续兑付状况无法确定，故对该辩护意见本院不予采纳。辩护人关于被告人曹书成自身也是受害人，其家人存入办事处的885000元应从犯罪数额中依法予以扣除的辩护意见，本院认为，非法吸收公众存款的对象应为不特定的人，而被告人本人及其家属相对于被告人曹书成而言应为特定的人员，故该辩护意见本院予以采纳。辩护人关于被告人曹书成系初犯、偶犯、无犯罪前科，且已取得了46名被害人的谅解，有事实和法律依据，本院在量刑时予以考虑。根据《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》第五条第一款的规定：向社会公众非法吸收的资金属于违法所得。以吸收的资金向集资参与人支付的利息、分红等回报，以及向帮助吸收资金人员支付的代理费、好处费、返点费、佣金、提成等费用，依法应当追缴。集资参与人本金尚未归还的，所支付的回报可予折抵本金。故本案涉及的部分集资参与人已获利息应折抵本金，依法不属于责令退还的范围。关于辩护人认为，河南省黄河文化基金会以单位名义实施犯罪，违法所得归单位所有，本案是单位犯罪的意见，本院认为，河南省黄河文化基金会社旗办事处未办理相关的登记、备案等手续，故本案不应认定为单位犯罪，对于该辩护意见，本院不予以采纳。经本院审委会讨论决定，根据《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款，第二十七条第一款、第四十五条、第五十二条、第六十四条、第六十七条第三款之规定，判决如下：一、被告人曹书成犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年，并处罚金人民币5万元。（刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2019年1月22日起至2021年1月21日止。罚金于判决生效后十日内缴纳。逾期强制缴纳。）二、集资参与人的集资款由扣押机关按审理查明的数额从扣押在案的涉案财物中按比例发还。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河南省南阳市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本五份。审 判 长  弋 宁审 判 员  闫宗淼人民陪审员  王 炎二〇二〇年四月二十六日书 记 员  荣 繁