广东省深圳市中级人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）粤03刑初585号 公诉机关广东省深圳市人民检察院。 被告人庄某文，男，因本案，于2018年6月2日被刑事拘留，同年7月4日被逮捕。现羁押于深圳市第二看守所。 指定辩护人饶某，广东饶某律师事务所律师。 广东省深圳市人民检察院以深检刑诉(2018)811号起诉书指控被告人庄某文犯走私普通货物罪、走私废物罪向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2018年12月25日作出（2018）粤03刑初924号刑事判决书。宣判后，被告人庄某文提出上诉，广东省高级人民法院于2019年06月27日作出(2019)粤刑终146号刑事裁定书，裁定本案发回本院重新审理。本院重新组成合议庭，于2020年04月27日公开审理了本案。深圳市人民检察院指派检察员彭某波出庭支持公诉，被告人庄某文及其辩护人均到庭参加诉讼。现已审理终结。 广东省深圳市人民检察院指控：2013年曾某涛(另案处理)买下深圳市某某有限公司(以下简称某某公司)，并在香港注册某某发展有限公司。2015年开始，曾某涛以某某公司名义进行包税进口的走私行为，作为公司主营业务。在国内揽货后，发至香港上水的某某仓库，再通知陈某岳(另案处理)提货，并走私入境送到深圳福永“卡行天下”仓库。曾某涛与陈某岳商定走私利润平均分配，双方就包税走私行为制有详细账目。张某飞(另案处理)负责某某公司日常管理，张某良(另案处理)、梁某易(另案处理)负责在某某仓库收货分货。 深圳市司法会计鉴定中心受深圳海关缉私局委托，对本案中“2016某某产品出入及物流-流向表(合并)”、“纸箱-李某记录的揽货内部帐”、“张某良记录的与通关的对账单”、“陈某岳邮件-物流分析”、“液晶计税表”等数个Excel文件进行统计分析，本案运费总收入为5,399,936.00元，其中34项液晶玻璃运费556,532.00元，去除后运费为4,843,404.00元。 深圳海关对惠东海关缉私分局送交的34项液晶玻璃进行计税，核定偷逃税款共计人民币2,162,351.32元。 陈某岳团伙在香港将货物提到某某货场后，组织伪装装柜，将货物藏匿在货柜里侧，面上覆盖“废五金”、“废铝”，等，外侧再以“废五金”、“废铝”等封尾。然后运至香港码头，将柜号等信息告知郭某鹏(另案处理)，由其负责通关入境。待货物经肇庆某某码头，运抵郭某鹏在佛山的某某五金厂后，陈某岳团伙再派人取货分货，送往深圳某某仓库给曾某涛团伙，或运往深圳某某物流园通知不同货主取货。刘某芷(在逃)负责香港某某货场提货、伪装装柜等，被告人庄某文负责在某某五金厂收货、运送，李某州(另案处理)、庄某生(另案处理)、陈某加(另案处理)、陈某峰(另案处理)先后在香港某某货场参与伪装装柜，后又参与某某五金厂卸货，并跟车押运至深圳，然后进行分货。 2016年11月25日查缉行动当日，在肇庆某某码头查获5个货柜，其中3个货柜系陈某岳联系郭某鹏通关进口，内有废弃光驱、废弃电脑、废弃液晶屏、废弃硬盘、废弃电子元器件等国家禁止进口的固体废物，合计重36,689千克；全新硬盘、锂电池、火花塞、波箱、显示屏、IC、衣服、鞋子等货物，核定偷逃税款共计人民币7,312,793.55元。 同时，深圳海关民警还在深圳某某物流园查扣李某州、陈某加押运的货物一车(某某·某某823)。其中，旧手机显示屏总成等983．9千克，经检验，属国家禁止进口固体废物；全新无电池手机及手机配件等，经检验计税，核定偷逃税款共计人民币677,327.93元。 为证明指控的事实，公诉机关出示了：1．物证：硬盘、锂电池、IC、多晶硅、衣服、鞋子、葡萄酒等货物及固体废物等；2．书证：受案登记表、立案决定书、查获经过、户籍证明及前科查询、工商资料、银行开户资料及转账记录、手机号码开户资料及通话清单、海关申报单、检查记录及货物清单、扣押决定书、扣押笔录及清单、抓获经过、搜查证及搜查笔录等；3．证人证言：证人曾某涛、张某飞、张某良、梁某易、陈某岳、李某州、庄某生、陈某加、陈某峰、丁某、伍某某、李某、肖某香、陈某霞、宋某某、向某、向某春、郭某鹏、郭某涛、周某等证言；4．被害人陈述：无；5．被告人庄某文的供述与辩解；6．鉴定意见：检验证书、价格认定结论书、价格鉴定证书、涉嫌走私案件偷逃税款计核证明书等；7.勘验、检查、辨认、侦查实验等笔录：电子数据现场勘验检查工作记录、辨认笔录等；8．视听资料、电子数据：电子物证检验报告及提取数据光盘。 综上，公诉机关认为，被告人庄某文明知陈某岳团伙以固体废物掩盖货物走私入境，仍协助收货、运送，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条、第一百五十二条第二款，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以走私普通货物罪、走私废物罪追究其刑事责任。 被告人庄某文表示认罪。 辩护人提出：对公诉机关指控被告人庄某文走私普通货物罪、走私废物罪罪名主要犯罪事实没有异议，但被告人具有法定的从轻、减轻情节及酌定的从轻、减轻情节，请法庭在对被告人庄某文量刑时予以充分考虑。1.被告人系从犯，庄某文参与犯罪只是为了赚取每月工资5000元，并没有参与分红，只起次要、辅助的作用，依法应当对其减轻处罚。2.被告人庄某文悔罪态度好，并在公诉机关签署了《认罪认罚具结书》，被告人的诚恳交代、认罪伏法的态度说明主观上有悔改的表现，应当从轻或减轻处罚。3.被告人庄某文系初犯，可以酌情从轻或减轻处罚。 经审理查明：2013年曾某涛(另案处理)买下深圳市某某有限公司(以下简称某某公司)，并在香港注册某某发展有限公司。2015年开始，曾某涛以某某公司名义进行包税进口的走私行为，作为公司主营业务。在国内揽货后，发至香港上水的某某仓库，再通知陈某岳(另案处理)提货，并走私入境送到深圳福永“卡行天下”仓库。曾某涛与陈某岳商定走私利润平均分配，双方就包税走私行为制定有详细账目。张某飞(另案处理)负责某某公司日常管理，张某良(另案处理)、梁某易(另案处理)负责在某某仓库收货、分货。 深圳市司法会计鉴定中心受深圳海关缉私局委托，对本案中“2016某某产品出入及物流-流向表(合并)”、“纸箱-李某记录的揽货内部帐”、“张某良记录的与通关的对账单”、“陈某岳邮件-物流分析”、“液晶计税表”等数个Excel文件进行统计分析，本案运费总收入为5,399,936.00元，其中34项液晶玻璃运费556,532.00元，去除后运费为4,843,404.00元。 深圳海关对惠东海关缉私分局送交的34项液晶玻璃进行计税，核定的涉案偷逃税款共计人民币2,162,351.32元。 陈某岳团伙在香港将货物提到某某货场后，组织伪装装柜，将货物藏匿在货柜里侧，面上覆盖“废五金”、“废铝”，等，外侧再以“废五金”、“废铝”等封尾。然后运至香港码头，将柜号等信息告知郭某鹏(另案处理)，由其负责通关入境。待货物经肇庆某某码头，运抵郭某鹏在佛山的某某五金厂后，陈某岳团伙再派人取货、分货，送往深圳某某仓库给曾某涛团伙，或运往深圳某某物流园，然后通知不同货主取货。刘某芷(在逃)负责香港某某货场提货、伪装装柜等事项，被告人庄某文负责在某某五金厂收货、运送，李某州(另案处理)、庄某生(另案处理)、陈某加(另案处理)、陈某峰(另案处理)先后在香港某某货场参与伪装装柜，后又参与某某五金厂卸货，并跟车押运至深圳，然后进行分货。 2016年11月25日查缉行动当日，在肇庆某某码头查获5个货柜，其中3个货柜系陈某岳联系郭某鹏通关进口，内有废弃光驱、废弃电脑、废弃液晶屏、废弃硬盘、废弃电子元器件等国家禁止进口的固体废物，合计重36,689千克；全新硬盘、锂电池、火花塞、波箱、显示屏、IC、衣服、鞋子等货物，核定偷逃税款共计人民币7,312,793.55元。 同时，深圳海关民警还在深圳某某物流园查扣李某州、陈某加押运的货物一车(某某·某某823)。其中，旧手机显示屏总成等983.9千克，经检验，属国家禁止进口固体废物；全新无电池手机及手机配件等，经检验计税，核定偷逃税款共计人民币677,327.93元。 上述事实，有公诉机关提交并经法庭质证、认证的下列证据证实： （一）物证、书证 （1）受案登记表、立案决定书 证实：2016年上半年，深圳海关缉私局对黄伟雄团伙、郭某鹏团伙、陈某岳团伙等利用货运渠道低报价格、夹藏以及旅检渠道“水客露方式走私液晶显示屏等电子产品的犯罪网络开展情报经营。同年7月28日，立案侦查。 （2）查获经过、抓获经过及归案情况说明 证实：2016年11月25日凌晨，深圳海关缉私局经侦查后开展“使命13”专案查缉行动，抓获曾某涛、陈某岳两个走私揽货团伙共13名目标人物，查扣涉嫌走私货物及相关书证—批。2018年6月2日15时，大历派出所在某某超市抓获了庄某文，证明其被抓获到案。 （3）户籍资料、人口信息及犯罪记录查询表、正侧面照片 证实：庄某文、曾某涛、张某飞、张某良、梁某易、陈某岳、陈某峰、李某州、陈某加、庄某生身份信息，经查询未发现违法犯罪前科。 （4）扣押决定书及清单、扣押笔录 证实：2016年11月25日,缉私局民警在深圳市南岭某某物流园截获货车某某某某823，从中查获并扣押手机（无电池）、手机显示屏总成、手机触摸屏、触控芯片及旧液晶显示屏等(详见清单)。其中,全新无电池手机及手机配件进行计税，核定偷逃税款共计人民币677,327.93元;旧手机显示屏总成等983.9千克进行检验，该批货物属国家禁止进口固体废物。 （5）某某某某823货车内扣押物品计税、检验情况。 （6）3个货柜内扣押物品计税、检验情况。(郭某鹏卷) 证实：2016年11月24日，某某公司在肇庆某某码头申报进港的，有4票提单17柜货物。肇庆海关于2016年11月25日对以上货柜进行开柜查验，发现2票5柜货物有夹藏情况，依法予以扣押。 （7）工商资料 证实：深圳市某某有限公司工商登记及变更材料，其法定代表人为张某飞，认缴注册资本500万元，张某飞出资90%，曾某涛出资10%。深圳市某某国际商业有限公司工商登记及变更材料，2016年6月27日成立，法定代表人为陈某岳，认缴注册资本1000万元，陈某岳出资100%。 （8）内地居民因私出境证件签发信息及出入境记录查询 证实：李某州、陈某峰、庄某生、陈某加港澳通行证签发信息及出入境记录。 （9）手机号码开户资料及通话清单 （10）银行账户开户资料及流水 （11）照片 证实：民警抓获陈秀锋时，拍摄其销毁单证及电脑硬盘等证据残余的照片。 （12）搜查证、搜查笔录、扣押决定书及清单、扣押笔录 （13）海关申报单 （14）检查记录及货物清单、扣押决定书、扣押笔录及清单 证实：肇庆海关于2016年11月25日10时05分至2016年12月9日14时35分，在肇庆某某码头堆场对某某船务公司运载的4票17柜货物进行开箱检查，其中2票5柜货物有夹藏情况。深圳海关缉私局于2016年12月9日依法对上述物品予以扣押。 （15）中国检验认证集团深圳有限公司出具的检验证书、价格鉴定证书 证实：474216121067-12号检验证书证实货柜中废弃光驱等为国家禁止进口的固体废物，重3880千克。 （16）不予受理函[2017]30020号价格认定不予受理通知书 证实：深圳市价格认证中心对本案部分货物价格认定申请，因材料不满足要求，不予受理。 （17）深司审字[2017]第56-57号关于对“使命13”走私案相关资料的统计情况说明 证实：深圳市司法会计鉴定中心，受深圳海关缉私局侦查一处委托，对本案中“2016某某产品出入及物流-流向表（合并）”、“纸箱-李某记录的揽货内部帐”、“张某良记录的与通关的对账单”、“陈某岳邮件-物流分析”、“液晶计税表”等数个Excel文件进行统计分析，本案运费总收入为5,399,936.00元，其中34项液晶玻璃运费556,532.00元，去除后运费为4,843,404.00元。 （18）补充一份刑事判决书：广东省深圳市中级人民法院（2018）粤03刑初66、373号刑事判决书。 陈某岳犯走私普通货物罪判处有期徒刑13年，并处罚金1500万元。犯走私废物罪判处有期徒刑6年并处罚金人民币40万元。数罪并罚决定实行有期徒刑14年6个月，并处罚金1500万。被告人李某州犯走私普通货物罪判处有期徒刑5年并处罚金40万元，犯走私废物罪判有期徒刑2年7个月并处罚金8万元。数罪并罚，决定执行有期徒刑6年并处罚金48万元。陈某加的判决犯走私普通货物罪判处有期徒刑5年并处罚金40万元，犯走私废物罪判有期徒刑2年7月并处罚金8万元。数罪并罚，决定执行有期徒刑6年并处罚金48万元。庄某生走私普通货物罪有期徒刑4年10月，并处罚金40万元。犯走私废物罪判处有期徒刑2年6月，并处罚金6万元。数罪并罚决定有期徒刑5年9个月，并处罚金46万元。陈某峰犯走私普通货物罪判处有期徒刑4年10月，并处罚金人民币40万元，犯走私废物罪判有期徒刑2年6月，并处罚金6万元，数罪并罚决定有期徒刑5年9月，并处罚金46万元。 （二）证人证言 （1）丁某（另案处理） 证言：深圳市某某科技有限公司（以下简称某某）是2010年成立，做手机加工等业务。2012年起单做客户委托的手机显示屏加工、检测、维修业务。2016年10月股东变成了我和曾某涛，我持股49%、曾某涛持股51%。我负责日常业务、曾某涛不参加日常管理。 2015年底开始，有客户觉得成本过高，向我提出不通过报关和缴税，帮忙找人把货带进来，在内地直接交货，降低生意成本。然后我和曾某涛说这些客户想找便宜的途径把货物从香港进口，曾某涛就告诉我说他已经和某某沟通好了，可以40块一公斤把货物运到大陆，我就反馈给客户，在此基础上加了几块钱。客户同意，我就将客户在我公司加工好的显示屏出区运到香港某某仓库、交曾某涛找人进口到深圳，基本上直接送到客户手上，客户来不及收货就临时存在在我朋友肖临海的石岩仓库，派王某勤在那里收发货（王会雇请司机送货，具体我不认识），客户收到货后将加工费和进口费打到我老婆李卉交通银行卡上，我扣除部分后再付给曾某涛（应该是交行卡），悦创达、欧灵、时富这三家客户全部的显示屏货物都是交走私物流费进口的。 某某帮上述三家客户找人具体走私进口了多少货物，财务帐上有记录，我没有具体去记。（侦查员向丁某出示其=的电子邮箱在7月29日接收到的《26-7-2016-某某产品出入及物流-流向表》，发件人为xxxxxx@qq.com） 这份电子表格有4个分表，分别是《进出金额》《福保入境》《成品出香港》《香港交货情况》。 第4分表《香港交货情况》记录的是要走私回到深圳的部分液晶屏的物流情况，这个表格的内容应该是包含在第3分表中的。其中物流一列记录的是委托曾某涛或者阿媚的走私入境的情况，“转仓-某某”是把液晶屏委托给曾某涛走私入境，“转仓-上水”是把液晶屏委托给阿媚走私入境。关于走私费用我记得交给曾某涛的是按照公斤来计算的，每公斤的价格是人民币40元，是否有按片来计算的我记不清楚了。 辨认笔录：从十二张不同男性彩色正面免冠照片中，辨认出曾某涛、张某飞。 （2）伍某某（另案处理） 我于2015年1月14日至2016年8月30日在深圳市某某科技有限公司工作。我在某某工作期间一直是做总经理助理。我的工作主要是负责公司客户交给我们货物进出福田保税园区的进境、出境情况备案，与客户对账。 我按照某某公司老板丁某的要求，只要某某公司有货物进出保税区，我都要制作一份《货物流向表》，我制作好之后就会发给丁某的邮箱经我认真查看向我出示的邮件打印件，这就是我上面所说的货物流向表。 《货物流向表》分为四个表格，第四个表格“香港交货情况”是我记录客户的液晶玻璃加工完成后运至香港，然后某某公司再找水客将货物运到深圳的。我是按照丁某的要求，把货物发到香港“某某”或者“上水”，丁某会给我相应的电话、地址和联系人，某某的联系人是“涛哥”，上水的联系人是“梅姐”。其中“转仓-上水”是指通过“梅姐”安排水客带进来的货物，“转仓-某某”和“转仓-上水某某”的货物全部都是交给“涛哥”运进来的。 “梅姐”、“涛哥”将货物从香港运至深圳，是要收取费用的，我记得“梅姐”的是有按照每片和每公斤来收取费用的，按照每片计算的，是每片2元人民币左右，按照公斤的是50元人民币每公斤，金额不是固定的，每次都会有变化。“涛哥”的我记得都是按照公斤来收费的，是40元左右每公斤。因为“梅姐”的速度比较快，基本上是一两天就可以将货物从香港运到深圳了，“涛哥”要一两个星期才能将货从香港运到深圳。我估计是这个原因，但这些价格都是丁某告诉我的，也是丁某跟客户确定的。“梅姐”，女，真实姓名我不知道，广东人，我没有见过。“涛哥”，真实姓名是曾某涛，男，40岁左右，是某某公司的合伙人之一，见到照片我能认出来。 （3）李某 某某公司是做深圳香港物流生意的。福永有借用仓库，香港有某某仓库，负责人叫Rachel，公司老板是曾某涛和张某飞，张某良是业务员，负责联系客户，梁某易负责收发货，我是财务。流程是客户委托公司代理进口货物，公司联系陈某岳，把货物转包，由陈某岳将货物进口。大概是2015年5月开始和陈某岳合作，是曾某涛和张某飞去谈的。公司客户的货基本都是陈某岳进口，只有一票是找一个叫“大个子”的人。这个合作对象是曾某涛去谈的。 某某是公司客户之一，进口的是液晶玻璃，编号是57。某某的货物是其他货主在香港交货给某某，某某在福田保税区加工完后出口到香港某某仓库，陈某岳到香港某某仓库提货，进口到深圳，送货到福永，由某某派人提货。公司向某某收取40元/公斤费用，向陈某岳支付12000-13000元/板人民币费用和1500元一车的国内运输费用，货物没有对保金。货物到香港某某仓库后，Rachel通过QQ发给我货物单号、品名、数量、重量等，陈某岳提货后，Rachel也会发送提货数据给我。货物到某某仓库后，梁某易会将单号、数量、品名、重量等报给我，我再与香港的数据比对，核实货物是否已经进来。支付方面，曾某涛会告诉我陈某岳运费单价，我计算后，转账给陈某岳的交通银行账户或者曾某涛直接拿现金。收入方面，某某会通知梁某易，梁某易告知我后进行记录，收款账号是曾某涛交通银行或张某飞招商银行账户。这个客户是曾某涛自己的客户。所有公司客户都由梁某易来具体联系对账。 之前公司做过正常报关业务，需要提供很多资料，陈某岳这边什么也不用，猜测是没有交税的，但我不知他们是怎么把货运到深圳的，他也不会告诉我们的。公司包税进口的货物一部分是通过陈某岳进口的，一部分是通过“大个子”走私进口的，我在账本上记载为渠道D。 曾某涛、张某飞与陈某岳谈包税进口货物的事，曾某涛在公司属于决策性的，张某飞在公司的地位仅次于曾某涛，具体管理公司日常事务，签批报销单，张某飞肯定知道公司是通过陈某岳走货的事。曾某涛和张某飞都可以从公司里拿钱，但张某飞拿钱后均是有去无回。张某飞在公司以借款方式拿报酬，我也不知二人是如何商量的。张某飞也拉客户，张某飞的招商银行账户收取某某转来的物流费。 我们公司投资了37万人民币给某某公司，其中7万是和别人一起买的中港两地货车，这部车公司出资目的就是负责香港与某某在保税区的货物往返运输的。侦查机关提取其记账的U盘，李某对文件名为“纸箱”的EXCEL表的内容、数据来源、计算原理进行了详细解释。 辨认笔录：李某从十二张不同彩色正面免冠照中，辨认出曾某涛、张某飞。 书证指认：李某指认其U盘内打印文件《纸箱》《渠道》《业务表》，现场搜获的财务表格及费用报销单。 《纸箱》是我记的某某公司和陈某岳在2015年3月至2016年11月期间走货的账目，存在我蓝色U盘里。（表格内有日期、品名、数量、单价等信息，在成本计算中明确运费是1万至1.5万一卡板，且将利润的一半计算在内。） 《渠道》记载的是其公司通过“大个子”走私入境货物的情况。 （4）肖某香（卡行天下财务） 公司主营同城配送业务，曾雪怡是公司老板王宾的老婆，经我辨认，梁某易和张某良，他们二人有我公司的钥匙，偶尔会把自己的货在我们公司存一下。 （5）陈某霞（陈某岳的妹妹，负责收款、转账） 证言：我2012年至2015年在深圳一家旅行社上班，2015年11月到我二哥陈某岳公司上班，同时还帮我二哥照顾小孩，他有四个小孩，所以我一般下午才去公司。我二哥让我在农行和平安银行开了两张卡，用来帮他收款、转账。如有银行短信说有钱入账，我就告诉我哥哥是哪张卡进了多少钱。转账付款的话，我二哥会微信或电话通知我。我二哥的同学财仔（庄某文）会发车费记录给我，我每隔十来天会汇总一次，然后通过平安银行卡转给“财仔”。如“财仔”发来“11月12日涛哥一车1800，某某一车2000”我就知道要转人民币3800元给他。我不知我哥是否有走私行为，只知道他是做IC生意的，公司还有李某州、陈某加、庄某生，他们平时比较少在公司，后来还来了个财务宋某某。 辨认笔录：陈某霞从十二张不同正面免冠照片中，辨认出陈某岳、庄某生。 （6）宋某某（陈某岳公司财务） 证明：我是2016年6月1日到某某公司（深圳市某某国际商贸有限公司）来上班的。某某公司老板是陈某岳，2016年七八月份成立，还没有具体业务，老板陈某岳一直做物流生意。陈某岳的物流生意就是将客户的货物从香港运到佛山南海那边拆柜分货，再运到深圳交货，货物有硬盘、显示屏、IC、手机配件等。陈某峰负责在华强北买卖二手手机及配件，也到香港装柜，陈某霞负责对账管钱，庄某文负责在南海拆柜分货，李某州、陈某加、庄某生负责押车及搬卸货，之前曾轮流到香港货场帮忙装柜，后来因为非法劳工问题不能去了。陈某岳说过先将各种货物装入大纸箱，放到货柜内侧，每个货柜能装十几大箱，装好以后用废五金装入柜尾外侧封好，用废五金报关进口，打擦边球，少交税。陈某岳说过货物有弄湿的情况，要我在网上买防水袋，应该是通过海路过来。香港那边的装柜、租车、发运国内事宜由刘姐（刘某芷）和华哥负责，他们和陈某岳是合作关系（12月6日笔录：听陈某峰说在香港也有一家某某公司，是刘姐和她老公负责），“涛哥”、“绪元”、“飞哥”等是他的客户，曾经在公司见过。我看到陈某岳制作的表格上一箱货物的费用是1-1.2万元。陈某岳与客户有对保，我听他打电话时有说到按货物价值对保或按运费，运费收得多对保就高。陈某岳与客户对账，他妹妹陈某霞有协助，他们对把表格发给客户对账。陈某岳记账时，代号“公司”就是指他们这些产品。据我所知，陈某岳做物流生意有三年以上了，但一直没注册公司，公司的员工入职都比我早，听他们说之前有从广西拉过货回来。南海那边来的货，听说是找“阿肥”，具体怎么通关不清楚。陈某岳的物流生意不属于某某公司业务，一是某某公司刚注册成立，还没以某某公司名义开展业务；二是某某公司财物不规范，物流开支都是老板直接结算，未做公司账。 辨认笔录：宋某某从十二张不同正面免冠照片中，辨认出陈某岳、庄某文、庄某生、陈某霞、向某，曾某涛是“涛哥”老板客户，张某飞是“飞哥”老板客户，梁某易、张某良是客户那边的人，刘某芷是“刘姐”，郭某鹏是“阿肥”。 书证指认：宋某某指认陈某岳发给其的电子邮件，是陈某岳制作的物流生意表格。 （7）向某(货车司机，庄某文联系其驾车将货物从佛山某某五金厂运至深圳福永卡行天下或某某物流园) 证明：我主要在南海大冲村附近拉货，有挂靠广州市皇马运输有限公司，但都是自己在经营，是一辆5吨的解放牌货车，车牌是某某S7796。2016年7月，“四眼”（后来知道他姓庄）开始找我拉货到深圳，一部分是福永卡行天下，一部分是某某物流园，装货地点是佛山某某五金厂，纸箱包装的货物，看不出来是什么，货物是大货柜车卸到五金厂的，曾经看到柜门外堆着废五金，里面是大纸箱包装的货物。庄某文让我们运走的是这些纸箱装的货，废旧五金留在五金厂里。大纸箱里面是一层塑料袋，再里面是一些小箱子。阿庄本人或者他安排人押车送货，押车人有那天一起被抓的叫“小州”的。我拉一趟深圳是1800元人民币，货重的话加80-100元。他们一周会拉几趟，我没有空就会叫我叔向某春去拉。我叔也有台货车，车牌是某某某某823，也是挂靠在广州市皇马运输有限公司。 照片辨认：向某辨认某某某某823车照片，就是案发时向某春帮阿庄拉货的车。 辨认笔录：向某从十二张不同正面免冠照片中，辨认出向某春，辨认庄某文是“阿庄”，辨认不出陈某岳、宋某某，辨认郭某涛是某某五金厂叉车装卸货的，辨认庄某生在深圳卸货点接货，辨认陈某加是在佛山仓库帮忙装货的，辨认李银洲就是押车的“小州”，辨认梁某易、张某良在深圳卸货时见过。 （8）向某春（向某叔叔，货车司机，11月25日凌晨在某某物流园与的李某州、陈某加一起被查获） 证言：2016年7月开始我经侄子向某介绍为“四眼”拉货，每个月会拉几次。线路主要是从广东佛山南海大沥镇某某五金厂拉货到深圳某某物流园或福永一个仓库。我到某某厂时，货柜一般都已经卸完，除了一箱箱货物外，旁边还堆着废旧塑料、铝等。押货的一般是“四眼”、“银州”和一个残疾人。拉一趟运费一般是人民币1800元，重就贵点，一般是“四眼”现金支付。 案发那天，是“四眼”提前一天打电话给我，在佛山装货时，“四眼”、“银州”和残疾人都在，装好后“银州”和残疾人押货到深圳某某物流园。后来被海关查获了，我才知道装的是电子产品。 照片辨认：向某春辨认某某某某823车照片，就是案发时其拉货到深圳市某某物流园被查的或货车。 辨认笔录：向某春从十二张不同正面彩色免冠照中，辨认出向某，辨认庄某文是雇请其拉货的男子“四眼”，辨认陈某加是押过车的残疾人，辨认庄某生在佛山五金厂装货见过，辨认梁某易、张某良是在深圳接货的人，辨认李某州是“银州”。 （9）郭某鹏 某某五金厂主要做废旧五金转卖生意，因为没有进口许可证及配额，所以找到某某公司林上富，由某某公司帮忙搞定许可证，代理报关进口。2016年左右开始，陈某岳找其在进口废五金内夹藏货物，两人约定扣除报关费、杂费等成本外，所得的利润平分。是陈某岳的货。 证言：我是2003年到某某五金厂工作的，2004年开始成为这个厂的实际负责人直到现在。某某厂现在除了我之外，主要还有两个员工，会计周某和杂工郭某涛（我的堂弟）。某某厂主要是做废旧五金的回收和分解生意的。我自己经常有到香港去购买一些废旧五金进口回来，在厂里分解之后销售牟利。 我知道废旧五金根据我国法律规定，在进口时是需要进口许可证及配额的，某某厂在进口货物时无进口许可证及配额。我的废旧五金是委托佛山的某某公司代理报关进口的，他们帮我搞许可证和配额，我向他们支付报酬就可以了。我在香港找人把货物交给某某公司指定的收货地点，接着我就等着某某公司把货物交给我就可以了。具体标准都是根据市场行情定的。正常的废旧货物报关按不同种类和重量（吨数）支付通关费用，大概是每20吨22000-25000元。超出的部分按重量的平均价来算，夹藏部分按每吨1000元人民币支付给某某公司。他要求每个柜夹藏部分不超过2吨。是我与林少富谈定的。费用包括了从我在香港把货物交给该公司之后直至我在南海某某厂收到货物这个中间的所有费用，包括正常部分的报关费用和夹藏部分的费用。费用一般就是转账，我记不太清楚了，大概一个月结一次。我通过我儿子郭有棉开的农业银行卡还有我老婆叶惠红农业银行卡1转账，多数是用我儿子的转账转给一个好像叫张岸冰的农行帐户（具体看银行转帐记录）。 我是和某某公司林上富联系进口货物的事情的。某某公司我只知道林上富知道夹藏的事情。在我手机里面记录他的名字是“小林生”，电话号码是。某某厂进口这些货物，我都没有记录，自己随记随扔，都没有保存。（另一供述称：某某公司不知道进口废五金中有夹藏的货物。我没有跟某某公司的人讲过。我怕讲了他们不给我进。） 我认识陈某岳。他和我是老乡关系，我们之间也有生意上的往来。他在我手机里面记录的联系名称是“四眼仔”电话是：。陈某岳是自己在深圳做生意的。因为我进口废五金，所以他会有货物交给我，利用我进口废五金的时候夹藏进来。陈某岳大概是从2016年开始委托我夹藏货物进口。他夹藏的货物我所知道的就是电脑的那些配件，比如电脑配件、手提电脑之类的。我不清楚有没有液晶显示屏。我是不管陈某岳进的是什么货物的。当我的货物要进口时，我在香港的不同地方找装柜地点，找好之后，我就把装货的联系人的电话告诉陈某岳，由他自己联系装货人，把货物藏在货柜的中部。是我告诉陈某岳不要装在货柜的门口的。 我是按照废五金向陈某岳收取费用的，也就是说我会把陈某岳夹藏的那部分货物为了不让某某公司知道，报为铝杂、铜线、变压器等废旧五金名称，我把他的货物报成什么名称给某某公司，我就按照某某公司向我的收费标准向陈某岳收取费用。因为陈某岳经常有介绍国外做废旧五金的货源给我，我就不另外收取费用了。我们说好了扣除我这边的报关费、杂费等成本外，所得的利润是两人平分的，但是我还没收到夹藏这部分赚的钱，陈某岳转给我的钱都是报关费用和货款。 陈某岳的货物和我的废五金货物一起进口来到我的厂后，先过磅，开柜卸货之前我交代我堂弟郭某涛要拍照。拍照是没开柜门前一张、开一半柜门时一张、全开柜门时一张、卸一半货时一张、卸完货时一张。然后发给某某公司，再安排工人卸货。拍照是某某公司要求的，我认为是废五金进口后是要在指定的场所拆货的，某某厂不属于指定的场所，拍照给他们可能是应付海关检查吧。卸货的时候我很多时候不在场，多数时候是我堂弟郭某涛还有庄某文在。庄某文是陈某岳安排过来拉货的，货卸完了庄某文叫车就拉走就可以了。陈某岳有时是自己亲自过来提货，有时是让其他人开车过来运货。庄某文的货柜只要是清理出的废五金，统一堆在一个地方，然后由郭某涛按照庄某文的要求归还给他们指定的客户（客户上门来拉走）。庄某文说废五金是他们向别的客户在香港借的，现在要还给别人。我不知道陈某岳委托我夹藏进口的货物是不是他自己的。 我安排我公司会计周某去某某公司联系进口事宜的。我主要是安排她联系船公司、报关公司，定船期以及协助报关，我公司有进口业务的时候，我会要求客户把柜号以及货物重量、数量、大概品名这些微信发给周某，周某负责记录各客户的货，然后周某联系船公司、报关公司，定船期以及协助报关事宜。钱方面周某只负责算下工资，货款和通关费用都是我自己转账完成的。某某公司的人会把关税单传真或微信给周某，周某打财务单给我，我再转帐给上述的张岸冰对帐。 （两张货物清单的传真件）这两张11月23号的货物清单，清单备注里有“郭”字的柜是我替陈某岳委托某某公司报关进口的货物三条柜就是我刚才说的我替陈某岳委托某某公司报关进口的货物。 郭某涛应该知道货柜里夹藏着其他东西，他在厂里呆了好几年了。我认识某某公司龙某华、阿枫（负责货柜来了通知我，辨认是余德华）、阿秀，可以认出他们。 辨认笔录：郭某鹏从十二张不同免冠正面照片中，辨认出陈某岳、庄某文，辨认（庄某生）是陈某岳派来拉货的人，辨认李某州是“银州”，辨认陈某加是“大弟”，辨认向某是庄某文找来的拉货司机，辨认刘某芷是“刘小姐”，在香港帮陈某岳装货。 （10）周某 证言:某某五金厂是做废五金生意的，老板和实际管理人是郭某鹏。还有就是三个卸货、装货的工人，负责人是郭某鹏的弟弟郭某涛。我是财务，出纳是钟某玲。郭某鹏主要负责生意上的事，安排我们的工作。我是直接向郭某鹏负责，我做的事情也基本都是郭某鹏交代让我做的。工厂的正常业务是帮客户进口废品收取场地费等费用，有时老板郭某鹏也会帮客户“走货”，就是帮客户把货从国外还有香港走进来。走货的客户主要是香港的刘小姐。郭某涛主要负责货柜到厂后签收，安排卸货，在卸货的时候要拍照，开门前、开门后、卸货后都要拍，然后微信传给我，然后我按照老板说的邮件发给报关的阿峰。郭某涛还负责在厂里卖货，客户都是来厂里看，买什么跟郭某涛谈，买好后安排工人装货，然后把数报给我，我记好。我主要负责记账，一个就是日常开支帐，还有就是有些客户会把货放到我们厂里卖，郭某鹏叫我帮客户记账，货卖掉了客户要钱也会跟我联系，我问了老板同意后，就把对方账号和要汇多少钱告诉出纳，由出纳付款。还有有些客户会要我们帮他们把货从香港进口，老板要客户把柜号以及货物重量、数量、大概品名这些微信发给我，我也会记录下来，区分哪个货是谁的，老板还叫我联系船公司、报关公司，定船期以及协助报关。出纳就是根据我给的资料转账。庄某文应该是刘小姐那边的人，他有时会问我刘姐的柜到了没，有时我也会看到他在我们厂里玩，具体他干什么我就没见过。 通常刘小姐有货柜要进来，老板郭某鹏就会告诉我，然后我就通过微信和刘小姐联系，刘小姐会通过微信把货柜号，重量，品名等信息发给我。然后我将以上信息记录在我们厂自己做的一张表上，就是我确认过的三张手写记录上。刘小姐发给我的货物清单有时候还有“4件xx”这样的。我不知道什么意思，刘小姐这样发给我，我就这样登记了。另外她还会发柜号和重量告诉我，然后我就登记下来，接着我就会问老板以什么名称报关，老板跟我说以电子杂、铝杂报关。然后我会将货柜号，重量，品名写在一张纸上，但这个品名和刘小姐发给我的是不一样的，这张纸上的品名我是按照老板郭某鹏的要求，品名写为“电子杂，铝杂”，然后我将这张纸拍照发给负责报关的某某公司的阿媚（微信号：MAY）和林上富（微信号：西多士）。同时告诉他们柜号、重量，由他们负责报关。我也要把柜号发给“细黄”，是某某公司的人叫我加“细黄”的，“阿峰”也是穗兴的人叫我加的。让他们安排报关。然后过几天刘小姐会把前面已到货的几个柜的货物名称发给我，然后我会记录在我们厂里自己设计的一张表里，这份表也被扣押了。然后将货物送到我们工厂，郭某涛就在工厂收货。郭某涛在收货时会对货柜进行拍照，开柜的过程等要拍大概5张，然后郭某涛发给我后，我通过邮件发给“阿峰”。某某公司的阿茵每条柜都会发给我一个运费清单，然后每月会发一个总的货柜数及总的运费数给我，我会与之前每柜发给我的清单进行一个简单核对，主要是核对货柜数量是不是相符。我在收到穗兴阿茵发来的每单运费表后，然后我就在自己电脑上制作，我会加上利润，也就是变成我们向刘小姐收费的标准，基本都是每20吨24500元，然后打印拿给老板郭某鹏或者转发给他看，然后付款。但付款时郭某鹏自己操作还是公司出纳操作我不太清楚。 并非所有的货物到货都要由郭某涛进行拍照，如果只是单纯到我们场地委托我们代卖货的就不用。只有老板郭某鹏联系、由我们走货进来的客户的货才需要这样详细拍照。是老板郭某鹏让郭某涛对货物详细拍照发给我，我再转发给“阿峰”。我是通过公司共用邮箱abcd5232897@163.com发给阿峰的，对方邮箱我不记得了，公司这个邮箱是共用的，大家都可以用。 阿媚，阿茵，林某富，阿峰都是某某公司的人。“细黄”我不确定。刘小姐发给我的货物品名和我发给某某公司的货物品名不一样，刘小姐发给我的有硬盘，光驱，风扇等。我发给某某公司的是电子杂、铝杂。是老板郭某鹏让我这样做的。 我们向刘小姐公司收取的费用主要有两部分，一部分是运费，是按照每20吨23500元至24500元，超出20吨的基本是每吨加上1000元，但这个价格会有小幅的波动。另外一部分叫货柜场租费，是按照每条柜1600元人民币至2000元人民币一次性收取。 老板交代我刘小姐的货登记是“四眼”，卸货一般是晚上。“四眼”是刘小姐那边的人。刘小姐那边的人除了“四眼”其它人我不知道了。刘小姐公司的货，我们委托某某公司报关，我们支付给某某公司是按照每20吨20500元至21500元左右，基本上我们收取刘小姐的运费比支付给穗兴的高出每20吨3000元左右，超出20吨的基本是每吨加上1000元，但这个价格会有小幅的波动。 一般货进厂都要过磅，我会记录货柜的柜号和总重量，货出厂时有时也会过磅，过磅一般都是郭某涛负责，有时他忙我就会去帮忙。刘小姐会发给我的重量和郭某涛收货过磅的重量是否一致，我没有仔细核对过。公司都是以刘小姐发给我的货物重量为准。 货柜进某某厂卸柜时我不在场，一般都是晚上卸柜。卸柜时郭某涛一般都在场，他会拍几张照片微信给我（车头、车尾、开半个柜门、卸一半时、全卸完柜时）。他都是晚上卸柜拍照给我，我就将这些照片通过发给某某公司的“阿峰”。是老板要求我发的。我和某某公司联系大部分是微信，少量传真。 某某公司那边我知道有林上富，阿媚（微信名MAY）、阿茵、阿峰，还有一个香港的黄先生，我只见过林上富。其他三人都是微信联系，没见过面。某某厂在香港装的货柜（包括刘小姐的货）我都会微信发柜号给黄先生，这是林上富和阿媚要求的，老板也知道这个事。阿茵就是发运费给我并和我对数、向我们收钱的“阿茵”，我要告诉林上富和阿媚他们柜号、重量和货物清单，他们都是某某公司的人。 某某厂的收、付货款和通关费用都是老板和出纳钟某玲负责。郭伟龙的货是国外支行的，他的货不一定在我们厂里卖，但是要我记账。 （辨认跟刘小姐的微信聊天记录）这些资料就是我手机中跟刘小姐从2016年11月7日9时44分13秒至2016年11月24日16时33分06秒的聊天记录。每次进口货柜前，香港的刘小姐都会发过磅单的照片给我，用来让我确认货柜的信息，等货柜到厂后，用于核对到厂的货柜与香港出发前货柜是否一致。所有我与刘小姐微信聊天记录中出现的、从香港进口至国内的货柜都是“四眼”的货。 （辨认复印自其蓝色笔记本的复印件）上面的内容第2至第5页是我根据郭某涛收货时的过磅单的相关货物信息记录进行摘录的。其中的货主“四眼”、“四眼B”以及“四”、“B”就是我之前讲过的刘小姐公司的货。第6到11页是我记录的我们工厂的杂费，场租费等。“四眼，12,24000”是我记录的收取四眼，也就是刘小姐公司货柜的场租费，12代表12条柜，24000，是每条2000元，总额24000元。 （辨认三页手写记录）这三页是我记录的，是我根据刘小姐发过来的货物柜号，货物品名等在公司自己制作的表格上手写记录的。 （在公司帮刘小姐走货过程中存在更改申报品名，走货货物详细拍照等行为）我自己认为刘小姐提供的品名硬盘，风扇等杂乱的东西和电子杂、铝杂没有什么区别。而且更改品名是老板郭某鹏让我这样做的，我自己对这方面的法律没有什么认识。 12月22日讯问笔录：我手机微信中有我和一个姓聂的表舅的聊天记录。表舅是在广州做物流生意的，他突然问我从香港报关进口废五金、铝杂的费用。我就问了郭某鹏再告诉他。我说的郭某鹏缺货盖其他货走进来，我并不知道郭某鹏缺什么货盖什么货，我是自己理解的。我不知道他有无在正常货物中夹藏其他的货物。我认为是拼柜的。我说的单纯货就是单一铝杂柜，敏感货物是我以前听郭某鹏和别人打电话说的，应该就是类似线路板的东西。敏感货物的风险就是指不可以走，不能走进来。 辨认笔录：周某从十二张不同男性免冠照片中，辨认出2号男子（庄某文）就是“四眼”。 （11）郭某涛（另案处理） 证言：佛山某某五金厂老板郭某鹏，会计周某，我负责按老板指挥安排工作装、卸货以及厂里的日常杂务，另外还有三个工人。某某厂的主要业务有三种，一个郭某鹏直接在境外采购，小部分国内采购废五金进来销售，第二种是在厂里帮别人开柜卸货，收取场租费，第三种是国内会有人拉废五金到我们厂卖。工厂采购的货物有废旧塑料、电线、铝杂、铁杂、铜杂、马达、变压器等。工厂不负责加工，只是倒卖。这些旧塑料、旧五金有些是从国外直航运进来的，有些是在香港装柜进口的。 货是从哪个口岸报关进口的我不清楚，但货柜司机运货到厂里都会拿一张单叫我们签收，单上有货柜号、关封号、车牌号、还有写肇庆字眼，应该是从肇庆报关进口的，具体港口和海关我不清楚。那张纸我们没有留存的，司机带走了，我只要验过货柜号、关封号相符就行了。 我主要是按照郭某鹏的要求，负责卸货过磅和拍照。具体是货柜车来之前，郭某鹏会事先通知我，我就安排卸货人员等着。货柜车来了以后，会先在我们工厂的门口过重车磅，卸完货后，再过空车磅。我们负责过磅的人就会把客户的名字写在磅单上，最后周某负责集中磅单、记录，根据记录事后由郭某鹏向对应客户收取场地费、卸货费等费用。货柜车过完重磅开进工厂卸货场地后，我会按照郭某鹏提取要求好的方式方法对货柜车进行拍照：首先，在货柜车未开海关关封前，对车尾货柜关封位置进行拍照，照片主要包括关封和货柜号；然后，剪断关封，只开一扇门，拍第二张照片，这张照片要有货柜号及半开货柜门后车尾和货柜内货物的外观；接着，会把货柜两扇门都打开，拍第三张照片，主要照货柜里面所装货物的情况；然后，开始卸货。卸货过程中，货物卸到一半，需要拍一到两张照片；如果货柜有异常，比如货柜有损坏，还要加拍照片；货柜卸空了，再最后拍一张空柜的照片。这些照片拍完后，会用我的两部手机（其中一部拍照的）统一用微信发给周某。具体做什么我也不清楚。所有的柜开柜之前都要拍照。 卸货时间大部分都是晚上，当晚就卸完了，也有时是白天到货就白天卸下来。都是在某某五金厂卸货。卸货时我和工人肯定在场，郭某鹏有时在场有时不在，阿娇不在场，大多数情况庄某文会在场，也有时“阿文”、“阿龙”三个中的一个或两个人在场。 我厂进口的货有一些卸下来就由别人直接拉走。那些货具体是什么我不清楚，对方也不让我们看。我说的对方一般是指一个叫庄某文的汕头男子，还有另外两个人也是和庄某文一起的，一个叫“阿龙”、一个叫“阿文”，但他们的全名不知道。他们几个人是一起的，卸货时不定哪个人过来。庄某文讲那些卸下来就运走的货是“阿峰”的。我不清楚庄某文、“阿文”、“阿龙”是哪家公司的人。我不知道我厂帮庄某文等进口的货柜里面旧五金、旧塑料中有夹藏走私液晶屏、电脑硬盘等货物，我卸货时从没见过那些货，不让看货有一点不正常。 这些客户都是郭某鹏联系的，具体客户的明细没有记录。我们厂好像是从5月份开始帮庄某文等人进口货物的。我不清楚如何收费的。在卸货的过程中没有资金往来，钱都是有专人收的，具体是转账还是现金我不太清楚，但如果是转账的话就会转到郭某鹏、以及一个叫钟某玲的人的私人账号上。据我所知，公司账号没有用来收取账款。 公司每个月进口的货物不固定，多的时候一个月40多个柜，少的时候可能只有10几个柜，每个柜20吨左右。货柜里的货外观上看不出太大区别，我们厂的货有的是蛇皮袋包的，也有纸箱包的。庄某文他们挑出来的那些卡板全部都是纸箱包装，外包装上没有特殊标识，上面有放些能看到的旧五金、旧塑料。反正他们知道哪些要挑出来，他们说哪个卡板放哪里我就让叉车司机放哪里就行了。庄某文他们的柜就整柜货都是庄某文他们的，只是有些卸下来马上就运走，其它的旧五金、旧塑料什么的会放在我们厂里，有迟些运走，也有些放在某某五金厂代卖，但代卖的情况很少。 帮庄某文运货的车和司机是庄某文他们自己请的，费用由庄某文他们与司机结算。货车和司机不是固定的，有时货多有十几个卡板，用大货车；少的时候只有几个卡板用小货车，有一个司机运的次数比较多，但我不知道他名字，见到人我能认识。 我在某某五金厂每月领1100元零花钱，到年底发3万左右。 （辨认和郭某鹏的微信聊天记录）这是我在卸货现场拍的照片告知郭某鹏相关情况。 （辨认和周某的微信聊天记录）内容主要是我卸货过磅现场拍的货柜及货物照片，按照郭某鹏要求发给周某。周某在请假的时候会把别人发给她的货柜号，货物品名及重量等信息发给我，她让我帮她在公司的那个蓝色文件夹上登记聊天的内容。是记在一个蓝色文件夹夹着的几张纸上的。（其确认了向其出示其所讲的用来登记四眼等客户货物柜号、重量等信息的纸张的打印件） （你发给“阿娇”的货柜系列照片中，货卸到一半时拍的照片上纸箱底部有“X”标记是什么意思？）“X”表示庄某文的货。我不知道是谁标记上去的，因为卸货卸到一半的时候拍照时就有这样的“X”标记。“X”标记的货物庄某文都拉走了。 （辨认与LQF388“阿锋”的聊天记录）这是我本人和“阿锋”的微信聊天记录，16页。庄某文的货物到厂后，我过磅称重剩下的废品如硬盘、光驱架等，把废品称重的磅单发给“阿锋”，“阿锋”的人“肥仔”把这些废品拉走，还给“阿锋”。 12月15日讯问笔录：关封是塑料的，类似束口带，绑上就不能打开，上面挂了号码。（辨认发给周某的照片）庄某文他们的货柜上扎的都是这种。 工厂的客户主要有庄某文，大家都叫他“四眼”，另外还有“贤中”、“丰”、“东”、“捷拒”等，这几个客户我不知道人名。庄某文的货是郭某鹏帮他从香港走进来的。其他人好像只是到我们厂卸货。在我们厂周某那里有个笔记本，庄某文的货物信息香港那边会提前发给周某，周某记录。包括货主名称，庄某文的货记录为“四眼”或者“四眼B”,还有柜号，重量，品名。我在厂里开柜卸庄某文的货时会在该笔记本上进行核对，卸完的我就用彩色笔在记录上划条横线。只有郭某鹏帮走进来的货才会记录在那个本子上。 庄某文进来的货柜里全是卡板，有些卡板全装的是废五金，有些不是，只是卡板上面覆盖着一些废五金，有风扇，光驱架等。但是在卸货的时候，庄某文现场会安排工人把表面覆盖的废五金清理掉，我看到下面是用黑色或者白色塑料纸包装的其他货物。然后清理的废五金和其他全装载废五金的卡板一起堆在我们厂的指定地点，然后我们按照庄某文的要求归还给他们指定的客户，庄某文说这些废五金是他们向别的客户在香港借的，现在还给别人。庄某文每次的废五金都是还给他指定的客户。就算整条柜全都是废五金，没有装笔记本电脑等其他货物，这些废五金他们也不会拉走，要求我们还给指定的客户。 郭某鹏联系报关进来的货主的货物，在开柜卸货时，郭某鹏和庄某文叮嘱像庄某文的货不要去随便翻看，但有几次他们的箱子破了，有漏出来一些我看到有旧笔记本电脑，还有台式电脑电源盒等。 其他客户，比如“贤中”、“丰”、等也是采取这种方式，有些卡板覆盖的废五金下面装的是其他货物。我也只是箱子破了我看到几次。我看到客户“贤中”的箱子里有掉出来旧笔记本电脑，电池等，客户“丰”的箱子里有掉出来电脑主板，线路板等。其他客户清理出的废五金，这些客户会自己拉走，只是有的早，有的晚一些。 因为不是每个卡板里都有其他货物，一般一个货柜里装二、三十个卡板，很少时候一条货柜里全是废五金，有时候一条货柜里有五分之一到五分之二的卡板里装的有其他货物。 是郭某鹏交代的庄某文的货不让看。他们把那些装有其他货物的卡板卸下来后，庄某文会打开塑料纸看一下，他好像是根据里面的不同货物，安排上不同的货车。他们会来几辆货车。 （庄某文的货不让你看，并且每次覆盖的废五金是向别人在香港借的，到你们厂后又直接还给别人，只是拉走卡板里装的其他货物，你有没有觉得可疑）我也有过疑问。因为那些塑料纸包装看起来是防水的，里面的货应该是比较值钱的，然后每次那些不值钱的覆盖的废五金他们从香港借了到这边又直接还了，我觉得就是在用那些不值钱的废五金在掩盖值钱的笔记本电脑等值钱的货物。我觉得是不正常，但我认为在废五金里装笔记本等其他货物，庄某文应该是和郭某鹏还有报关的人讲好的。 （辨认有三页记录的是“四眼”等货物的货物信息）这三页就是我之前讲过四眼庄某文的货物信息香港提前告知周某，由周某记录的那个笔记本上的内容，我就是在卸货时使用这个本子进行核对，并用彩色笔勾画的。单上标注“4件XX”字样的，代表在这个柜号的货柜里会有4个卡板上会有“XX”标记，这些标注有“XX”字样的卡板就是那些表面覆盖废五金，其实下面装有其他包装、其他货物的卡板。 辨认笔录：郭某涛从十二张不同男性免冠照片中，辨认出庄某文，辨认陈某岳在五金厂见过，和庄某文一起，辨认李某州、陈某加是和庄某文一起卸货、装货的，辨认向某是庄某文找来的拉货司机，没有辨认出向某春、庄某生。 （12）龙某华（另案处理） 证言：我是某某公司肇庆办的负责人，佛山还有个办公室，是林上富在负责。凌某秀负责某某码头日常报关、查验。某某公司主要做代理报关废五金、废塑料进口。 郭某鹏是某某公司的客户。他找我说想在货柜里放些旧的电脑硬盘、配件和其他电子产品，每个柜放4-5吨电子产品，每个柜夹藏的部分另外给我现金10000元人民币，我就同意了。郭某鹏与我商定在正常报关的货物里夹藏旧电子产品的事情林上富、凌某秀都知道。郭某鹏跟我和林上富都说过，我也跟凌某秀说过。在郭某鹏的柜里夹藏些旧的电脑硬盘，写的杂货。郭某鹏的货里，品名上打了*号的柜就都是有夹藏的。这次扣的3条柜清单上写的是“铝杂”，可能是他骗我，有问题的柜应该是带*号的。 四会市大同再生资源有限公司，有进口废料《许可证》，平时委托某某公司报关，就把《许可证》寄放在某某公司凌某秀保管，由林上富安排使用。四会市桥邦金属有限公司、四会市永鑫金属资源再生有限公司情况和大同公司一样。 审查起诉阶段翻供，称之前是高血压乱说了，没有收郭某鹏外加的费用。 （13）凌某秀（另案处理） 证言：我在某某公司肇庆某某码头负责代理报关、清关工作。郭先生的货物大部分都注明有杂货，就是夹藏的其他货物，就是夹藏的其他与报关单申报的货物不一样的货物，我看过的有无包装的旧的，硬盘、光驱、电源盒。 我是在2016年年初看到货物清单有杂货，并且开柜时看到在报关的货物里面，有一些装在纸箱或者大袋子里的硬盘还有电源盒子等。当时我看到这些情况也觉得不能这样做，还向龙某华、余德华、林上富说过。他们说没有问题，就按正常货物申报。由于不是我决定的，所以就这样做下来了。我看到的货物清单有标明的都是郭先生的。 废五金和废塑料报关所使用的批文和实际货主是经常更换的，批文是我们上级公司办公室负责的邮寄给我们，我们再交给报关行，报关行是肇庆市报关公司。批文的事主要和林上富联系。 （三）另案处理的嫌疑人的供述与辩解 （1）曾某涛 否认走私犯罪，否认以明显低于正常应缴税额委托他人进口货物，没有委托陈某岳进口液晶玻璃。 2013年，我与张某飞买下瑞港联供应链公司，并在香港注册某某发展有限公司，目的是为了做保税区兜圈业务，瑞港联法人代表和实际负责人是张某飞，我只占10%的股，业务员梁某易，财务是一个姓李的女的，张某良是张某飞的司机，公司在宝安福永有租用我女儿曾雪怡的仓库放东西。某某公司做国内贸易，主要是高尔夫球杆、手机后盖等，在华强北采购后国内销售，我没有参与经营，主要是张某飞负责，我只负责银行理财。某某公司是我注册，登记的负责人是我，用来和瑞港联配套做理财产品。某某公司是在福田保税区从事液晶玻璃切割业务的企业，股东是我（51%）和丁某（49%），未做工商变更，我负责公司进出口报关单做理财产品，丁某做具体切割业务。我认识陈某岳，跟他买过旧货，在国内销售。 辨认笔录：曾某涛从十二张不同免冠正面照片中，辨认出张某飞、张某良、梁某易、曾雪怡、陈某岳、丁某，辨认出李某就是某某公司财务“李亦君”，没有辨认出宋某某、陈某霞、刘某芷、庄某文、庄某生、向某。 （2）张某飞 2013年曾某涛买了某某公司，他是某某公司老板，大股东是他，公司财务是李某，张某良主要是搬运分货，梁某易是负责香港到内地货物的对账核对、分货。公司还有一个卡行天下仓库，是曾某涛女儿借给我们使用的。某某公司主要做代理报关进口，曾某涛负责，曾某涛在香港有某某公司，有仓库，某某公司进口的货物都是存放在那里。我认识陈某岳但没有业务来往。 2017年5月9日供述：认罪。2013年曾某涛买了某某公司，工商登记我是法人，占股90%，但实际控制人是曾某涛，我没有出资。公司财务是李某，张某良主要是搬运分货，梁某易是负责香港到内地货物的对账核对、分货。公司还有一个卡行天下仓库，是曾某涛女儿借给我们使用的。曾某涛在香港有某某公司，有仓库，某某公司进口的货物都是存放在那里。平时工作中，曾某涛负责公司的业务和外事，我负责内部管理。某某公司有包税进口走私的行为，梁某易、张某良、李某也都知道。某某公司向国内客户承揽货物后，存在香港某某公司的仓库，然后交给陈某岳安排通关走私入境，具体是将货物申报成废物报关入境，最后交货到福永码头的卡行天下仓库，我们公司支付运费。运费标准，是曾某涛和陈某岳谈好，大概按照货物重量、件数或个数来计算，具体曾某涛和李某比较清楚。公司有使用我的平安银行、招商银行、交通银行的个人账户向陈某岳支付走私运费。我们没有私下揽货给陈某岳通关，有想过与曾某涛分开做，后来没有分。某某公司是我们公司客户，我听说曾某涛在某某公司占有股份，他们公司交给我们公司通过的是玻璃（液晶显示屏），具体是曾某涛联系。 辨认笔录：张某飞从十二张不同免冠彩色照片中，辨认出曾某涛、陈某岳、梁某易、张某良、曾雪怡、李某、丁某。 （3）张某良 我自2010年到某某公司，老板是曾某涛，在福永有卡行天下临时仓库，在香港有某某仓库，公司从事包税进口业务，就是公司向客户收取的通关费用将进口的所有费用都包括，正常渠道是没办法做的，而且进口的货物没有什么单证的，所以我知道是偷税漏税的走私行为。我开始只是做搬运工，从2015年下半年才开始兼作业务员和做单。公司曾某涛总负责，梁某易操作，李某财务，其他都是业务员。我主要负责做业务、搬货、做单。做业务就是自己找客户做包税业务，我只有一个客户“沈小姐”。搬货就是某某公司通过陈某岳包税通关进口的货物送到卡行天下以后，我和梁某易到仓库接货、分货，一般都是晚上。做单就是按照曾某涛的要求将客户及客户货物的情况做成表格通过QQ发给陈某岳，我做的单都存在我的U盘里，已经被海关扣押了。具体流程是客户在香港将货物交到某某仓库，再交给陈某岳通关进口到深圳，交货到卡行天下接货。一般都是“青蛙”、“眼镜”负责跟车，偶尔还有个“胖子”，司机是他们临时请的。运费是按照公斤结算，货物主要有电芯、二三极管、硬盘。每单货物做好账发给李某，李某再转账给陈某岳。公司与客户谈好对保按照运费的8-10倍，如果赔付，公司与陈某岳各付50%。我自己找的客户按照35%提成。听说，曾某涛在某某公司有股份，主要做液晶屏加工的，还有个“丁总”。 其指证曾某涛是某某公司老板，负责具体进口业务；指证某某公司包税进口的货物都是通过外包给陈某岳通关的。 辨认笔录：张某良从十二张不同免冠彩色照片中，辨认出陈某岳、曾某涛、曾雪怡、张某飞、梁某易、李某，辨认丁某是丁总，辨认向某春、向某是陈某岳安排送货的司机，辨认李某州、庄某文、陈某加、庄某生是陈某岳那边押车的小弟。 书证指认：张某良指认从其U盘打印出来的文档，是曾某涛给其手抄本由其做成电子文档，发给陈某岳的对账单（与李某处账本基本一致，单价稍微降低），其中有1页是湿货损坏赔偿，5页是付款记录表。另张某良还指认了4页发给沈小姐的对账单。 ⑷梁某易 我2011年到公司上班，公司老板曾某涛，张某飞是经理，公司在香港有注册某某公司，还有某某仓库，在福永有一个卡行天下临时仓库，张某良和我主要是在卡行天下分货并联系客户，李某是财务。公司主要业务是按照客户的需要，将液晶屏、硬盘等货物交给陈某岳，由陈某岳将货物运到卡行天下，我们再联系国内客户来提货，液晶屏的运费是35-50元/公斤，硬盘是11-40元/个，运费是包税费用，就是香港到深圳的运费和报关费全包。曾某涛在陈某岳处的客户编码是358，某某在我公司的客户编号是57，某某的货物的到货编码是358-57，公司按照包税价格收取某某的运费，负责将某某的液晶屏从香港运到深圳，如果货物丢失按照货物的价值或者运费的倍数赔偿。我主要是与某某财务联系（姓名不知道）到货情况及对账，我核对到货情况后反馈曾某涛、李某及某某财务。我有2个U盘，一个在公司，里面存着“一个礼拜”的文件，里面记录的是香港某某仓发过来的香港入仓数据；还有个钱包里的U盘，存着“001”的文件，记录深圳这边收到的货。 公司里的事是曾某涛和张某飞两个人说了算，工作也是他们安排，张某飞应当知道公司通过陈某岳包税进口货物的事，一般公司的事都是他们两个一起去谈的。刚开始我们都不知道怎么干活，所以他们到卡行天下去教我们，告诉我们怎么分货，货物编码分别代表什么意思。我们平时打车、吃饭的开支是先找张某飞签字，再找公司财务报销。公司每次走货，老板会把货物的清单发给我，但包税费用和保价是老板曾某涛口头告诉我的，张某飞也发过给我，不过次数不多。我收货、分货情况一般在早上到公司时，两个老板都在公司，我就直接向他们汇报，有时他们也会主动问我。 我和张某飞、张某良私下和陈某岳的业务是张某飞和张某良去谈的。我们是今年十月份才开始做的，都还没钱分，一般是客户主动找到我们的，我们比公司收取的费用低，在陈某岳处的编号是001。 辨认笔录：梁某易从十二张不同免冠彩色照片中，辨认出张某良、张某飞、曾某涛、李某、陈某岳，辨认向某是送货到卡行天下的司机。 书证指认：梁某易指认从其U盘中打印的表格，“一个礼拜”表格记录的是2015年3月17日至2016年1月22日香港某某仓库发到公司QQ群里的货物入仓数据，由其转存到U盘。表格中单价、运费、成本、利润等是曾某涛或李某告诉其，然后加到表里的（与李某记账基本一致）。另有根据不同货主，分开制表。 （5）陈某岳 第一次讯问：我和刘某芷合伙在境外购买电子垃圾（主板、手机配件等），交给王辉（香港人），王辉将货物进到大陆，货主的货在刘某芷仓库装柜，庄某生在刘某芷仓库将我的货物打包，王辉收取我一个1万元/卡板通关费。货物怎么入境不清楚，货物到了佛山郭某鹏的某某五金厂，庄某文负责清点货物，后请车运输到我公司。公司里我是老板，宋某某是财务，陈某霞处理杂务，庄某文、李某州在五金厂拆货，庄某生在香港装货。李绪元、苏泽凯的货物（电子产品）在香港交给刘某芷，和我的货一起回来，我代收通关费1万元/卡板。我也有采购新货，新货和旧货一起运回来，曾某涛没有通过我走私货物，他的货和我的货都是刘某芷装在货柜里的。我和曾某涛、郭某鹏不是合作关系，转账给郭某鹏是按刘某芷的吩咐。否认在其邮箱内查获的物流表是其制作。 第二次讯问：货物在香港是用大纸箱和太空袋包装后，放在货柜里面，外面用废五金封柜，是庄某生告诉我的，由郭某鹏负责通关。承认和曾某涛、郭某鹏利润平分，承认该物流表是其制作，第一次讯问所讲的王辉和此事没有关系，我和刘某芷合作。 第三次讯问：否认知道货物装柜情况，辩称装柜的是旧货，货物由郭某鹏通关，我和郭某鹏、曾某涛利润平分，辩称是在香港进行的废五金买卖贸易。物流表是我制作的。 辨认笔录：陈某岳从十二张不同正面免冠照片中，辨认出郭某鹏、曾某涛、刘某芷、庄某生、庄某文、梁某易、张某良、李某州、陈某加。 书证指认：陈某岳指认从其邮箱内查获的电子表格打印版。有详细走货情况有记录“鹏成本”中主要是“关税”“另加”（3万）“仓租”减去“寄五金”，“收入”主要是8*1万，并计算出利润的一半；有转账记录表，“涛”“飞”“吕”等。 （6）李某州 前几份供述否认走私行为，称当日凌晨5点多在某某物流园散步，偶遇陈某加，搭向师傅（向某春）的顺风车换乘出租车。后面供述说是刘某芷让其和陈某加到某某物流园看货车卸货。对于自己手机内的聊天记录等不予解释。拒绝在讯问笔录签名捺印。 5月9日供述：案发期间我在深圳市福田大厦1811上班，不知道公司名字，老板不确定是陈某岳还是刘某芷。2015年底左右，我到香港公司工作，听刘某芷安排，主要是扫地打杂，有时也去帮忙给货物“化妆”，“化妆”就是在装有货物的大纸箱上面覆盖一些废五金之类的东西。后来没多久，因为香港抓非法劳工，就不敢再去。2016年下半年开始，按照庄某文安排在国内跟车、接货。一般有货要来的时候，庄某文会提前电话通知我，让我去佛山南海一个路边那里等。然后庄某文会坐着货车过来，然后下车让我跟车送到深圳指定仓库交给货主。2016年11月25日凌晨，我收到庄某文通知，到深圳某某物流园看守货物，但我到的时候没见到庄某文，后来公司的陈某加也来了，一起被警察抓获了。陈某加、庄某生和我一样，都是先后在香港仓库打杂、“化妆”，在国内押车、接货。 辨认笔录：李某州从十二张不同免冠正面照片中，辨认出陈某加、陈某霞、陈某岳、庄某文、庄某生、刘某芷、宋某某，张某良是国内接货的人，向某是向司机。 （7）庄某生 没有和陈某岳、庄某文一起工作，不认识刘某芷。2016年7月28日出境香港直至11月1日才入境，是香港入境处说我是非法劳工。在香港逗留期间住在亲戚家。2016年5月-7月期间，平均每周去一次香港，每次逗留5天左右，是去旅游、购物、探亲。 5月10日供述：我在某某公司上班，公司是在香港注册的，在香港有一个仓库，深圳的办公地点在福田大厦1811。公司老板是陈某岳，香港仓库由“阿姐”负责，他俩是合伙人关系。公司员工还有陈某峰、陈某霞、庄某文、李某州、陈某加、宋某某和我。2016年5月3日，陈某岳安排我去香港仓库工作，听“阿姐”指挥，主要是在仓库给货物“化妆”。2016年11月开始陈某岳又安排我在国内押车、接货，主要是从佛山南海将运货的货车跟车运到深圳仓库，然后按照陈某岳给的清单分给不同货主。 客户将货物送到香港仓库时一般是用小纸箱包装的，我们会将小纸箱盖上保护膜塑胶纸之类的封装，然后装进大纸箱，并在上面覆盖一层光驱架之类的废物，然后由香港工人用叉车装进货柜。“化妆”时，我们还会根据“阿姐”提供的货物信息在纸箱上进行编码，并写明件数。一般一货柜会分两层装20个大纸箱，其中约有十箱是装了“好货”的，其余的都是废品。“好货”一般都是客户送来的，我们不会拆封，有时候散了，我看到有手机屏、IC、硬盘等。废品一般就是光驱架、废硬盘、充电器等。常见编码有“001”“002”“003”“004”“005”“涛”等，我只知道“001”是张良，“涛”是“涛哥”的货。2016年7月因为非法劳工在香港被查，7月到10月还在香港仓库干活，10月底事情结束，就不能再去香港了。然后陈某岳就安排我在国内押车、接货。第一次是公司的李某州和庄某文带我去的，在佛山南海一个加油站那里上的车，一直运到深圳仓库。我大概押车了六七次，多是运到深圳福永“涛哥”的“卡行天下”仓库，一般整车都是“涛哥”的货。还有运到深圳某某物流园的货，一般是不同货主的，还要进行分货，由不同货主运走。我们会根据陈某岳提供的小纸条，联系不同的货主先后来取货，避免同时来。可能是收费有所不同，不想他们相互认识。 陈某岳主要是联系客户，我、陈某加、李某州干的活一样，就是在先后香港仓库给货物“化妆”，然后国内押车、接货。庄某文也我们差不多，但他人一般在佛山或香港，在公司见的比较少。陈某霞是财务，陈某峰有时会到香港仓库帮帮忙，具体不清楚，宋某某应该是2016年中到公司，好像没什么工作。 辨认笔录：庄某生从十二张不同正面免冠照片中，辨认出陈某加、宋某某、庄某文、陈某岳、李某州、陈某霞，辨认张某良是“张良”，梁某易是接货人，向某是运货司机，刘某芷是“阿姐”。 （8）陈某加 2015年11月份经陈某岳介绍到香港给刘某芷打工，主要是做饭、收快递等，也有到佛山押车。李某州也在香港帮刘某芷打工装货。微信聊天记录里阿姐（刘某芷）告知陈某加“装涛的移动硬盘”“涛”是曾某涛，他曾经到香港找阿姐吃饭。香港仓库分内外仓，外场是铁、铝、光驱架等，内场只有阿姐允许才能进。香港装柜时，太空袋、纸箱包装的货物放柜里面，靠柜门的地方放散装的五金。我不知为何要这样放，我不参与装柜，货柜是刘某芷老公用叉车装上去的。他们大多选择半夜或凌晨拉走，不知拉到哪里。11月25日当天是阿姐和庄某文联系我到某某物流园和李某州押车送货。之前庄某文通知我在佛山接过两次货，押车到深圳福永，收货的人是“张良”（张某良），其中一次是坐向司机（向某）的车。我们在工作群中提到的“化妆”就是用废旧光驱架子或者废铝遮盖住纸箱装的货物。光驱下是什么货物我不清楚。我、陈某峰、李佳联等人都做过“化妆”。我没有在香港装柜，不知道纸箱里面是什么货，在佛山押过两次车到深圳。我不知陈某岳是做什么的，我们在老家是邻居，两家人在上一辈子就很有交情。我没在香港仓库见过他。 3月9日及后两次供述：我是2015年10月左右受雇于陈某岳，一开始安排我在华强北他亲戚的档口帮忙。后来，安排我到香港货场“化妆”、装货，在香港听“阿姐”刘某芷安排。“化妆”就是将小纸箱用防水袋等包装好，放进大纸箱，然后在上面覆盖一些废旧光驱架等。有一次我见过，小纸箱内是移动硬盘。李某州是在我去香港货场之前去的，听刘某芷说是非法劳工被抓了，后来就不能去了，他干的活应该和我一样。我在香港货场，见过陈某峰两次左右，在帮忙“化妆”。庄某生是在我后面去的，时间不记得，也是帮忙“化妆”，也被查了非法劳工，刘某芷还帮他请了律师。在国内，庄某文让我去佛山押过两次车，都是送到深圳福永，联系交货给“张良”。2016年11月25日凌晨，庄某文让我到某某物流园搬货。我到了以后，看到李某州就一起等。后来可能是庄某文打电话给李某州，我们就一起上车走，刚到闸口被缉私警察抓获。 辨认笔录：陈某加从十二张不同正面免冠照片中，辨认出陈某岳、庄某文、李某州、庄某生、刘某芷、曾某涛、陈某霞、宋某某，张某良是“张良”深圳福永收货，向某春、向某是运货司机。 书证指认：陈某加指认其iPhone6S手机中提取的Whatsapp聊天记录，其与刘某芷等人的聊天中，多次提到来货化妆。 （9）陈某峰 （陈某岳弟弟）陈某岳之前交待过我，如果有人上门查货，就把电脑、账册毁掉，11月25日警察上门时，我就把账册、单证泡水里撕碎、冲掉，把电脑硬盘拆了砸碎，有陈某岳、陈某霞、宋某某他们的电脑，都是有关客户买卖货物的内容。曾经和陈某岳到香港看货，采购旧货，不知道货物进口的情况。 对于侦查机关在其手机提取的WhatsApp建立的工作组中的聊天内容不予解释（多次提到装货、化妆等内容）。 5月10日补充：自己受陈某岳雇佣，在福田大厦西部1811房看仓库及销售旧手机、旧显示屏等，这些旧货是陈某岳找人走私进来的，但具体怎么走私不清楚。 审查起诉阶段：承认有在香港仓库呆过一段时间，那边比较忙时，陈某岳就会叫他去那边帮忙“化妆”，平时在深圳卖旧货。 辨认笔录：陈某峰从十二张不同正面免冠照片中，辨认出刘某芷、李某州、陈某岳、庄某生，辨认张某良是张良。 （四）被告人的供述与辩解 （第一次讯问：2018年6月2日16时10分至16时57分） 我不知道我有没走私行为，在2015年至2016年期间没有在香港装运电子产品，我有个初中同学叫陈某岳，我没有帮陈某岳做过事。因我的女朋友秀明洁（现租住在佛山市南海区大沥镇碧桂园华府19栋1204房）前几天回四川老家了，我前两天从广东潮阳过大沥等她回来，2015年或2016年我在佛山市南海区大沥镇香基路万福公寓407房住过一年多，当时主要看一下这边有没有什么生意做。 （第二次讯问：2018年6月5日16时10分至17时20分） 我知道我自己涉嫌走私普通货物罪，我2013年开始给陈某岳打工，他是2015年左右开始做走私的。他安排我在佛山一个五金厂和郭某鹏那边的人监督卸货，雇请司机拉货到深圳，押车，也有叫我过香港“刘姐”的货场看场。电子产品等高值货是陈某岳客户的，有些废五金是他自己的货。陈某岳安排李某州、庄某生、陈某加等人在香港将货物装柜，把硬盘等电子产品装到货柜里，柜口用废五金封尾伪装。刘姐是陈某岳的合作伙伴，她在香港元朗有个货场，负责在香港安排货物装柜。具体如何通关到佛山我不清楚，货柜运到佛山南海大沥镇山南大道郭某鹏的五金厂里拆柜。货物是用小箱装好，再装到大纸箱，外面用黑色的塑料袋包装用来防水，我听“刘姐”说过货物是从香港船运到国内码头的。货柜到五金厂后，郭某鹏安排卸货，我在场看纸箱外包装有没有坏，如有问题向陈某岳汇报，卸完后，我按陈某岳的安排在附近请车把货拉到深圳交货。陈某岳安排我、李某州、庄某生、陈某加等人押过车，货物较固定拉到福永卡行天下物流园或沙湾的某某物流园交货，由押车的人或陈某岳联系客户过来接货。司机没有特别固定，都是临时请，有两个姓向的司机请的次数多点。陈某岳通过微信给我发工资，固定5000元，没分红，有时也用现金支付。 （第三次讯问：2018年6月27日15时20分至16时30分） 我不认识货主，只认识来接过货的“张良”。我们走私进口的货物大部分是电子产品，也有一些废旧五金。是把电子产品包裹好放在货柜最里面隐藏起来，外面放废旧五金应该是以这种藏匿的方式来报关进口的。 辨认笔录：庄某文从十二张不同正面彩色免冠照中，辨认出陈某岳、庄某生、张某良是“张良”。 （五）电子物证检验报告、检验证书 （1）（深）关（缉）鉴（电子物证）字[2016]237号检验报告 证实：深圳海关缉私局司法鉴定中心于2016年11月29日受理检验，对本案扣押的（梁某易）蓝色金士顿U盘、（梁某易）蓝色台电U盘、（张某良）金士顿U盘、（李某）金士顿U盘等进行了电子数据提取，并刻录光盘1张。（梁某易U盘中提取“一个礼拜”、“装箱单1-13”、“001”等电子表格；张某良U盘中提取“对账单”、“赔偿金额”等电子表格；李某U盘中提取“纸箱”、“渠道”等电子表格） （2）（深）关（缉）鉴（电子物证）字[2016]236号检验报告 证实：深圳海关缉私局司法鉴定中心于2016年11月28日受理检验，对本案扣押的（陈某岳）金色iPhone6手机、（陈某岳）银色iPhone6手机、（陈某岳）iPhone5S手机、（陈秀锋）iPhone7Plus手机、（陈某加）iPhone6S手机、（李某州）iPhone6S手机等进行了电子数据提取，并刻录光盘1张。 （3）（深）关（缉）鉴（电子物证）字[2017]20号检验报告 证实：深圳海关缉私局司法鉴定中心于2017年2月17日受理检验，对本案扣押的（陈某峰）iPhone6Plus手机、（陈某峰）iPhone4手机、（陈伟生）iPhone5S手机、（宋某某）iPhone6手机、（梁某易）iPhone6手机、（李某）红米Note手机、（梁某易）Nokia1120手机、（张某良）华为MT7-TL00手机、（张某良）SM-G9350手机、李某三星E1200R手机等进行了电子数据提取，并刻录光盘1张。 （4）深关计税字（17-04）03463号涉嫌走私案件偷逃税款计核证明书及计税情况说明、检验证书 证实：2017年10月26日，深圳海关现场业务一处对惠东海关缉私分局送交的全新无 （5）474216121067-13号检验证书 证实:KKFU7076984货柜中废弃光驱等为国家禁止进口的固体废物，重2320千克。 （6）474216121067-4号检验证书 证实：HJZU8888484货柜中废弃笔记本电脑、废弃液晶玻璃屏等为国家禁止进口的固体废物，合计重11624千克；474216121067-14号检验证书证实HJZU8888484货柜中废弃光驱、废弃电脑主机等为国家禁止进口的固体废物，合计重7360千克。 （7）474216121067-10号检验证书 证实：KTTU8888898货柜中废弃台式电脑主机、废弃笔记本电脑、废弃硬盘、废弃手机屏、废弃电子元器件等为国家禁止进口的固体废物，合计重4473千克；474216121067-16号检验证书证实KTTU8888898货柜中废弃手机屏、废弃光驱等为国家禁止进口的固体废物，合计重5820千克。 （8）474216121067-11号检验证书 证实HJZU9855090货柜中废旧印刷线路板等为国家禁止进口的固体废物，合计重472千克；474216121067-15号检验证书证实HJZU9855090货柜中废弃手机、废弃手机屏、废弃光驱等为国家禁止进口的固体废物，合计重6940千克。 （9）474216121067-8号价格鉴定证书 证实：KTTU8888898货柜中移动硬盘(STEA2000400/2TB)199个，鉴定价值为100296元；HJZU9855090货柜中台式电脑用硬盘(WD20EZRZ/2TBHUS724030ALE641/3TB)合计5432个，鉴定价值为5370240元。 （10）474216121067-9号价格鉴定证书 证实：KTTU8888898、HJZU9855090货柜中锂电池等13项，鉴定价值5469150元。474216121067-2R号检验证书证实KTTU8888898货柜中锂电池3项合计43934个，HJZU9855090货柜中锂电池10项合计95411个。 （11）474216121067-1号检验证书 证实：KTTU8888898货柜中硬盘22项合计11859个，HJZU9855090货柜中硬盘3项合计13985个。 （12）检验证书（474216121067-20）、检验结果通知单、公（罗）认（刀）字[2017]012号深圳市公安局管制刀具认定书 证实：在KTTU8888898货柜中查获三棱军刺100个，经鉴定不属于管制刀具。 （13）474216121067-7号检验证书、474216121067-17号价格鉴定证书 证实：KKFU70955201、KKFU7076984柜中多晶硅88桶（200千克/桶），共计重35200千克，鉴定价值人民币4 （14）474216121067-3号检验证书、474216121067-18号价格鉴定证书 证实：“530716546284”号入仓单货物进行抽样检验，为小汽车用波箱等6项货物，鉴定价值1090368.00元。 （15）474216121067-6号检验证书、深价认字[2017]30107号价格认定结论书、粤南[2017]鉴价字第9077号价格鉴定意见书 证实：中国检验认证集团深圳有限公司对货柜HJZU9855090中查获的纽扣、二极管、鞋子、衣服、电子配件、葡萄酒等货物进行检验认证；深圳价格认证中心对以上122项货物进行价格认定，合计人民币427395.00元（97项货物无法认定价格）；广东南天司法鉴定所对以上97项货物进行价格鉴定，合计人民币1717465.00元（62项货物无法鉴定价格）。 (16)474216121067-6号检验证书 证实：中国检验认证集团深圳有限公司对货柜KTTU8888898中查获的鞋子、U盘、屏幕、IC等货物进行检验认证。 (17)474216121067-19号检验证书 证实：中国检验认证集团深圳有限公司对货柜HJZU9855090中查获的IC、二极管、线路板等货物进行检验认证。 （六）计核证明书 （1）深关计税字（17-02）00935号涉嫌走私案件偷逃税款计核证明书 证实：深圳海关审单处，于2017年2月22日对本案扣押的移动硬盘等25项货物进行计税，核定偷逃税款共计人民币1874356.47元。 （2）深关计税字（16-12）07644号涉嫌走私案件偷逃税款计核证明书 证实：深圳海关审单处，于2017年2月24日对本案扣押的锂电池等14项货物进行计税，核定偷逃税款共计人民币1111632.34元。 （3）深关计税字（16-12）07643号涉嫌走私案件偷逃税款计核证明书 证实：深圳海关审单处，于2017年2月21日对本案扣押的旧锂电池等1项货物进行计税，核定偷逃税款共计人民币12324.35元。 681600.00元。 （4）深关计税字（17-02）00932号涉嫌走私案件偷逃税款计核证明书 证实：深圳海关审单处，于2017年4月25日对本案扣押的多晶硅等1项货物进行计税，核定偷逃税款共计人民币842254.22元。 （5）深关计税字（17-02）00931号涉嫌走私案件偷逃税款计核证明书 证实：深圳海关审单处，于2017年4月24日对本案扣押的小汽车用波箱等4项货物进行计税，核定偷逃税款共计人民币177644.49元。 （6）深关计税字（17-02）01177号涉嫌走私案件偷逃税款计核证明书 证实：深圳海关审单处，于2017年4月25日对本案扣押的小汽车用继电器（旧）等2项货物进行计税，核定偷逃税款共计人民币14135.72元。 (7)深关计税字（17-03）01697号涉嫌走私案件偷逃税款计核证明书 证实：深圳海关现场业务一处对鞋子、IC、衣服、葡萄酒等73项货物进行计税，核定偷逃税款共计人民币948765.26元。 (8)深关计税字（17-07）06096号涉嫌走私案件偷逃税款计核证明书 证实：深圳海关现场业务一处对IC、二极管等117项货物进行计税，核定偷逃税款共计人民币2436556.33元。 （9）深关计税字（17-10）07642号涉嫌走私案件偷逃税款计核证明 证实：2017年10月24日，深圳海关现场业务一处对惠东海关缉私分局送交的34项液晶玻璃进行计税，核定偷逃税款共计人民币2162351.32元。2016年11月25日，侦查人员在深圳市南岭某某物流园抓获陈某加、李某州、向某春时，截获货车某某某某823，从中查获并扣押手机（无电池）、手机显示屏总成、手机触摸屏、触控芯片及旧液晶显示屏等一批（详见清单）。 (10)深圳海关出具的深关计税字（17-03）01634号涉嫌走私案件偷逃税款计核证明书 证实：2018年3月7日，对送核的70项货物（有1项货物无法计税）进行计税，核定偷逃税款共计人民币737,378.59元。 （七）鉴定意见书、认定结论书 (1)粤南[2017]鉴价字第9067号价格鉴定意见书 证实：广东南天司法鉴定所，对三棱军刺共100个进行价格鉴定，合计人民币51100.00元 (2)深价认字[2017]30107号价格认定结论书、粤南[2017]鉴价字第9077号价格鉴定意见书 证实：深圳价格认证中心对以上货物中83项进行价格认定，合计人民币14317200.00元（46项货物无法认定价格）；广东南天司法鉴定所对以上46项货物进行价格鉴定，合计人民币1848737.90元（7项货物无法鉴定价格）。 (3)广东南天司法鉴定所出具的粤南[2018]鉴价字第9026号价格鉴定意见书 证实：对委托鉴定的IC、整流二极管、二极管、线路板等61项货物（其中2项是补充）进行价格鉴定，其中11项无法查询价格，余下50项货物价格总值为人民币3,014,517.00元。 (4)深圳市价格认证中心出具的深价认字[2018]30005号价格认定结论书 证实：对涉案扣押的IC、整流二极管、二极管、线路板等80项货物做了价格认定，其中59项货物无法认定价格，余下21项货物合计价格为人民币2,927,887.00元。 本院认为，被告人庄某文无视国家法律，违反海关法规，逃避海关监管，明知陈某岳走私犯罪团伙以固体废物掩盖普通货物走私入境，仍为陈某岳走私犯罪团伙走私普通货物及走私国家禁止进口的固体废物提供收货、运送的帮助，其行为分别构成走私普通货物罪和走私废物罪，且走私普通货物的偷逃税额特别巨大、走私固体废物情节特别严重，依法应予数罪并罚。鉴于被告人庄某文系为走私犯罪分子的走私活动提供帮助，在共同犯罪中起辅助作用，系从犯，依法对其所犯各罪减轻处罚。另，被告人庄某文归案后能如实供述自己所犯罪行，有较好的认罪态度和悔罪意愿，依法另予从轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条第一款第三项、第一百五十二条第二款、第二十五条第一款、第二十七条、第五十二条、第五十三条、第六十七条第三款、第六十九条第一款和第三款之规定，判决如下： 被告人庄某文犯走私普通货物罪，判处有期徒刑五年，并处罚金人民币二十万元；犯走私废物罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币三万元。数罪并罚，决定执行有期徒刑六年二个月，并处罚金人民币二十三万元。 （刑期自判决执行之日起计算，判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即从2018年6月2日起至2024年8月1日；罚金于本判决生效后一个月内向本院缴纳。） 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或直接向广东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审判长 周  正  茂 审判员 张    宇 审判员 黎    峰 二〇二〇年四月二十九日 本件与原件核对无异 书记员 周雪芳（兼） 附相关法条： 《中华人民共和国刑法》 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。 由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。 数罪中有判处有期徒刑和拘役的，执行有期徒刑。数罪中有判处有期徒刑和管制，或者拘役和管制的，有期徒刑、拘役执行完毕后，管制仍须执行。 数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。 第一百五十二条以牟利或者传播为目的，走私淫秽的影片、录像带、录音带、图片、书刊或者其他淫秽物品的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；情节严重的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产；情节较轻的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处罚金。 逃避海关监管将境外固体废物、液态废物和气态废物运输进境，情节严重的，处五年以下有期徒刑，并处或者单处罚金；情节特别严重的，处五年以上有期徒刑，并处罚金。 单位犯前两款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前两款的规定处罚。 第一百五十三条走私本法第一百五十一条、第一百五十二条、第三百四十七条规定以外的货物、物品的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚： （一）走私货物、物品偷逃应缴税额较大或者一年内曾因走私被给予二次行政处罚后又走私的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。 （二）走私货物、物品偷逃应缴税额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金。 （三）走私货物、物品偷逃应缴税额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处偷逃应缴税额一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处三年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处三年以上十年以下有期徒刑；情节特别严重的，处十年以上有期徒刑。 对多次走私未经处理的，按照累计走私货物、物品的偷逃应缴税额处罚。