浙江省宁波市中级人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）浙02刑初63号 公诉机关浙江省宁波市人民检察院。 被告单位浙江黄岩辉煌食品有限公司（以下简称辉煌公司），住所地台州市黄岩区，法定代表人王彬。 诉讼代表人郑典尧，系浙江黄岩辉煌食品有限公司员工。 被告单位台州市三舜进出口有限公司（以下简称三舜公司），住所地台州市黄岩区东城街道县前街41号201、202、203室。 诉讼代表人王红林，系台州市。 被告人王彬，男，1970年6月2日出生于浙江省台州市，汉族，高中文化，经商，住台州市黄岩区。因涉嫌犯走私普通货物罪于2018年3月14日被抓获，同月15日被北仑海关缉私分局刑事拘留，同年4月18日被逮捕。现羁押于宁波市北仑区看守所。 辩护人王绕红，浙江鑫目律师事务所律师。 辩护人夏静峰，浙江联鑫律师事务所律师。 浙江省宁波市人民检察院以甬检刑诉[2019]64号起诉书指控被告单位浙江黄岩辉煌食品有限公司、台州市三舜进出口有限公司、被告人王彬犯走私普通货物罪，于2019年5月9日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。浙江省宁波市人民检察院指派检察员时涛、吴有勇出庭支持公诉，被告单位辉煌公司的诉讼代表人郑典尧、被告单位三舜公司的诉讼代表人王红林、被告人王彬及其辩护人王绕红到庭参加诉讼。其间，经宁波市人民检察院建议，本院分别于2019年8月8日和11月20日，先后两次决定延期审理，并于同年9月4日和12月17日决定恢复审理。由于不能抗拒的原因，本院又于2020年1月23日决定对案件中止审理，并于同年4月13日决定对案件恢复审理。现已审理终结。 浙江省宁波市人民检察院指控： 一、被告单位浙江黄岩辉煌食品有限公司由被告人王彬于1996年2月出资成立，主要从事糖水黄桃罐头、马铃薯变性淀粉等食品的进口、销售。2012年10月以来，辉煌公司为牟取非法利益，经王彬决定，以低报价格方式走私进口上述食品。 在具体走私过程中，被告人王彬与境外供货商商定采购食品的品名、价格、数量之后，由境外供货商将真实合同、发票等单证通过电子邮件发送至辉煌公司邮箱，经王彬确认，辉煌公司支付定金，境外供货商即安排发货，并将正本单证邮寄至辉煌公司。王彬再根据同类货物的境内销售价格及市场行情，确定低于实际成交价格的申报价格，要求境外供货商制作低报价格的虚假单证或直接指使公司业务员制作虚假单证，向宁波、武汉等地海关申报进口。货款中报关部分由辉煌公司通过正常付汇渠道对外支付，差额款由王彬指使他人通过离岸账户或其他途径支付。 经查，2012年10月至2015年8月，被告单位辉煌公司采用上述方式走私进口糖水黄桃罐头等食品共计16票，经宁波海关关税部门计核，偷逃应缴税额共计人民币388957.43元。 二、被告单位台州市三舜进出口有限公司由被告人王彬于2015年5月出资成立，主要从事马铃薯变性淀粉、糯米糕粉等食品的进口、销售。2015年9月以来，三舜公司为牟取非法利益，经王彬决定，采用与辉煌公司相同的方式从宁波、天津等地口岸走私进口上述食品。 经查，2015年9月至2018年3月间，三舜公司采用上述方式走私进口马铃薯变性淀粉等食品共计68票，经宁波海关关税部门计核，偷逃应缴税额共计人民币4108534.05元。 三、2017年1月以来，被告单位三舜公司为牟取非法利益，经被告人王彬决定，以伪报贸易性质的方式逃避海关监管，将原本应以一般贸易方式申报进口的糖水菠萝罐头等食品，通过广西壮族自治区边民互市贸易方式走私入境。 在具体走私过程中，被告人王彬与境外供货商商定采购食品的品名、价格、数量等，通过其实际控制的个人账户购汇支付定金，并要求境外供货商将货物发运至其指定的越南境内代理人“陈洪惠”、“小杜”处。货物到港前，王彬支付剩余货款，境外供货商则制作以“陈洪惠”、“小杜”提供的越南公司为收货人，越南海防港为目的港的合同、发票等单证，“陈洪惠”、“小杜”即以此单证提货并将货物转运至越南境内的保税仓库。王彬再委托“阿海”组织人员和车辆，将上述货物拆分成若干份，通过中越边境边民互市贸易方式，从广西弄怀等地口岸走私入境。 经查，2017年1月至2018年1月，被告单位三舜公司以上述方式走私进口糖水菠萝罐头等食品共计36票，经宁波海关关税部门计核，偷逃应缴税额共计人民币11248107.56元。 为证明上述指控事实，公诉机关向法庭提供了证人证言、书证、电子证据、鉴定意见以及被告人供述和辩解等相关证据。公诉机关认为，被告单位浙江黄岩辉煌食品有限公司为牟取非法利益，违反国家海关管理法规，逃避海关监管，以低报价格的方式走私进口糖水黄桃罐头等食品，偷逃进口环节应缴税额较大；被告单位台州市三舜进出口有限公司为牟取非法利益，违反国家海关管理法规，逃避海关监管，以低报价格和绕关的方式走私进口马铃薯变性淀粉等食品，偷逃进口环节应缴税额特别巨大；被告人王彬系上述两公司走私行为直接负责的主管人员，上述被告单位和被告人的行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条之规定，应以走私普通货物罪追究其刑事责任。被告人王彬到案后能够坦白被告单位辉煌公司和三舜公司低报价格走私进口的犯罪事实，且主动如实供述了侦查机关未掌握的三舜公司通过边民互市贸易方式走私进口货物的犯罪事实，依法可以从轻处罚。提请本院依法予以判处。 被告单位浙江黄岩辉煌食品有限公司和被告单位台州市三舜进出口有限公司对公诉机关指控的犯罪事实均没有异议，请求本院从轻处罚。 被告人王彬对公诉机关指控辉煌公司、三舜公司及其犯走私普通货物罪的事实和定性均没有异议，并当庭自愿认罪，请求本院从宽处罚。其辩护人认为：1.公诉机关指控的第三部分事实，即公诉机关指控王彬从越南进口水果等货物构成走私普通货物罪的证据不足；即使该部分事实王彬构成犯罪，海关核定的该部分偷逃税额亦不符合事实。2.本案是单位犯罪，王彬归案后如实供述罪行，且在司法机关尚未掌握的情况下，主动交代了公诉机关指控的第三部分犯罪事实，属于如实供述较重的同种罪行，应予以大幅度从轻处罚。3.王彬系初犯，主动向侦查机关缴纳人民币30万元，积极提供犯罪线索，且当庭自愿认罪，可以从轻处罚。请求本院对王彬从宽处罚。 经审理查明： 一、被告单位浙江黄岩辉煌食品有限公司由被告人王彬于1996年2月出资成立，主要从事糖水黄桃罐头、马铃薯变性淀粉等食品的进口、销售。自2012年10月起，辉煌公司为牟取非法利益，经王彬决定，以低报价格方式走私进口上述食品。 在具体走私过程中，被告人王彬与境外供货商商定采购食品的品名、价格、数量之后，由境外供货商将真实合同、发票等单证通过电子邮件发送至辉煌公司邮箱，经王彬确认，辉煌公司支付定金，境外供货商即安排发货，并将正本单证邮寄至辉煌公司。王彬再根据同类货物的境内销售价格及市场行情，确定低于实际成交价格的申报价格，要求境外供货商制作低报价格的虚假单证或直接指使公司业务员制作虚假单证，向宁波、武汉等地海关申报进口。货款中报关部分由辉煌公司通过正常付汇渠道对外支付，差额款由王彬指使他人通过离岸账户或其他途径支付。 2012年10月至2015年8月，被告单位辉煌公司采用上述方式走私进口糖水黄桃罐头等食品共计16票，经宁波海关关税部门核定，偷逃进口环节应缴税款共计人民币388957.43元，对应的完税价格为人民币1183050.53元。 二、被告单位台州市三舜进出口有限公司（以下简称三舜公司）由被告人王彬于2015年5月出资成立，主要从事马铃薯变性淀粉、糯米糕粉等食品的进口、销售。自2015年9月起，三舜公司为牟取非法利益，经王彬决定，采用与辉煌公司相同的方式从宁波、天津等地口岸走私进口上述食品。 2015年9月至2018年3月，三舜公司采用上述方式走私进口马铃薯变性淀粉等食品共计68票，经宁波海关关税部门核定，偷逃进口环节应缴税款共计人民币4108534.05元，对应的完税价格为人民币16144257.50元。 三、自2017年1月起，被告单位三舜公司为牟取非法利益，经被告人王彬决定，以伪报贸易性质的方式逃避海关监管，将原本应以一般贸易方式申报进口的糖水菠萝罐头等食品，通过广西壮族自治区边民互市贸易方式走私入境。 在具体走私过程中，被告人王彬与境外供货商商定采购食品的品名、价格、数量等，通过其实际控制的个人账户购汇支付定金，并要求境外供货商将货物发运至其指定的越南境内代理人“陈洪惠”、“小杜”处。货物到港前，王彬支付剩余货款，境外供货商则制作以“陈洪惠”、“小杜”提供的越南公司为收货人，以越南海防港为目的港的合同、发票等单证，“陈洪惠”、“小杜”即以此单证提货并将货物转运至越南境内的保税仓库。王彬再委托“阿海”组织人员和车辆，将上述货物拆分成若干份，通过中越边境边民互市贸易方式，从广西弄怀等地口岸走私入境。 2017年1月至2018年1月，被告单位三舜公司以上述方式走私进口糖水菠萝罐头等食品共计36票，经宁波海关关税部门核定，完税价格共计人民币32721972.11元，偷逃进口环节应缴税款计人民币11248107.56元。 还查明，被告人王彬因被告单位辉煌公司和三舜公司低报价格走私普通货物的罪行被抓获归案后，主动如实供述了侦查机关未掌握的被告单位三舜公司通过边民互市贸易方式走私进口普通货物的罪行。 2018年3月15日，北仑海关缉私分局暂扣被告单位三舜公司人民币2327590.43元。2019年4月，经被告人王彬通知，被告单位三舜公司主动向北仑海关缉私分局缴纳了人民币30万元。 上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证明： 一、证人证言 1.证人赵某的证言，证实：辉煌公司和三舜公司的实际经营管理人都是王彬。其于2004年左右到辉煌公司工作，2006年王彬安排其管理其他公司，2014年其回到辉煌公司，当年年底，三舜公司成立，2016年5月30日，其离开三舜公司。2013年起，辉煌公司开始经营食品进出口业务，三舜公司成立后，由辉煌公司的原班人马继续从事食品进口业务。在王彬决定下，辉煌公司和三舜公司采用低报价格的方式进口过食品。其间，其按照王彬的指示负责联系外商、制作虚假报关单证、联系货代公司等，有部分虚假报关单证是外商或者张某1制作的。货款中差额部分是王彬通过公司员工办理的招商银行卡购汇后转账或者通过地下钱庄支付给外商。为了规避风险，有部分货物是以香港三舜公司或香港捷丰公司名义和外商签订的合同。三舜公司还从越南走私进口食品，其受王彬指使联系外商，要求外商将货发给越南海防的收货人，其不清楚越南收货人收到货后怎么处理，但其听王彬说过，运到越南的货是从凭祥或东兴口岸通过边民带进广西的。 2.证人张某1的证言，证实：其于2006年6月进入辉煌公司，辉煌公司和三舜公司的实际经营人都是王彬，两家公司是一套人马，其知道两家公司在进口过程中存在低报价格的行为。2016年赵某离职后，其开始负责进口业务。按照王彬的指示，其主要负责联系外商接收含有相关货物报关所需合同、发票等内容的邮件，并将邮件转发给林某1邮寄给报关公司，以及记账等工作，其还修改过二三票货物进口的报关单某。部分外商将真假两份单某都发过来的，电脑里保存着相关的真实合同、发票。王彬还让其登记过货物明细等。货款基本上是王彬在支付的，有时其也会按照王彬的指示通知林某1付款，王彬通过公司员工办理的银行卡对外付汇过。其知道王彬有部分货是发到越南海防的，越南的接货人有“陈洪惠”、“小杜”，王彬会要求其将“陈洪惠”、“小杜”的收货公司抬头发给外商，外商再制作以越南公司为收货人的单证，通过邮件寄到其公司邮箱，其查看后寄给越南收货人。相应的货款也是王彬支付的。从记账的情况看，发到越南的部分货物运到了国内。 3.证人林某1的证言，证实：其于2000年到辉煌公司上班，公司老板是王彬，进口业务主要是王彬和赵某负责。三舜公司是2015年初左右成立，实际经营人是王彬。赵某离职后，其接手了报关单证这方面工作。其主要负责将外商邮寄的原始单证或王彬、张某1发给其的电子版单证打印盖章后，连同其他报关所需材料寄给报关行报关。其还负责辉煌公司和三舜公司的公司财务账户，并按照王彬或张某1的指示去银行对外付汇。2015年左右，王彬指示其到招商银行办理过一个香港三舜公司的离岸账户，此后王彬会让其通过该账户向与公司有业务往来的外商汇款，一般每次几万美金。 4.证人林某2的证言，证实：其于2013年左右到辉煌公司做出纳，公司法定代表人是王彬。2015年左右，三舜公司成立，其就转到三舜公司做出纳，公司法定代表人是王红林，公司在台州的办公地点只有其和林某1二人，林某1主要负责单某，还负责到银行对外付汇。 5.证人刘某的证言，证实：其是三舜公司天津办事处员工，公司负责人是王彬和张某1，王彬是老板。公司主要业务是从国外进口黄桃罐头等食品到国内销售，其主要负责核对发货记录。 6.证人江某的证言，证实：2012年开始，赵某联系其先后给辉煌公司、三舜公司做兼职翻译，费用是王彬支付的。其主要负责帮助联系外商商谈价格，翻译合同、订单等单某以及传递预付款水单。其知道有些合同是外商和香港捷丰公司签订的。三舜公司进口的目的港主要是宁波港和越南海防港。 7.证人吴某的证言，证实：其于2015年到王彬的辉煌公司做食品售后服务工作，主要是王彬和张某1指挥其工作。其按照公司指示到广西凭祥与下家“荣某”核对过发货数量，其听“荣某”说货是从越南运过来的。其还按照公司指示到广州接过货。 8.证人王红林的证言，证实：三舜公司登记的法定代表人是其，但其只是挂名，公司实际老板是王彬。王彬将境外采购的货物通过别人从越南运到南宁四塘的仓库，其平时会到仓库帮王彬管理仓库，偶尔帮王彬安排一下收货事宜，该仓库的日常接货操作都是吴某负责。据其所知，货是从广西凭祥运过来的。 9.证人蓝某的证言，证实：2014年，王彬在南宁四塘搞了一个仓库，其按照王彬或张某1的指示管理该仓库的进货和出货，直到2017年年底离职。该仓库的货都是王彬的，如果实际进库和出库的数量不吻合，王彬一般会派吴某过来盘库。 二、搜查笔录、扣押清单等 1.搜查证、搜查笔录、扣押清单，证实：2018年3月14日上午，侦查人员依法对位于天津滨海新区第二大街12号华纳行政公寓2301室的三舜公司天津办事处办公场所进行搜查，扣押笔记本电脑、电脑硬盘、笔记本、账本、单证、手机、银行卡等物品。 2.搜查证、搜查笔录、扣押清单，证实：2018年3月14日上午，侦查人员依法对位于台州市黄岩区九峰路九峰新村11幢18号202室的三舜公司办公场所进行搜查，扣押三舜公司和辉煌公司的账本、会计账册、银行付款回单、网上交易凭证、境外汇款申请书、收款收据、入库单等物品。 3.扣押决定书、扣押笔录、扣押清单，证实：2018年4月4日，侦查人员从王红林处扣押王红林在工作中使用的2部手机。 4.扣押决定书、扣押笔录、扣押清单，证实：2018年3月14日，侦查人员从赵某处扣押手机、笔记本电脑等物品。 5.扣押决定书、扣押笔录、扣押清单，证实：2018年3月15日，北仑海关缉私分局扣押三舜公司人民币14590.43元。 6.扣押决定书、扣押笔录、扣押清单，证实：2018年3月15日，北仑海关缉私分局扣押相关银行账户内三舜公司的款项合计人民币231.3万元。 7.扣押决定书、扣押笔录、扣押清单、说明书、网上银行交易凭证，证实：2019年4月中旬，经王彬通知，三舜公司主动向北仑海关缉私分局缴纳了人民币30万元，北仑海关缉私分局依法予以扣押。 三、电子证据提取笔录 1.电子提取笔录，证实：2018年3月18日和8月15日，侦查人员在张某1的配合下打开其公司与外商联系使用的邮箱ｈｋｌ×××＠ｓｉｎａ.ｃｏｍ，提取并打印了辉煌公司、三舜公司与外商往来的邮件及附件，又打开其使用的三星笔记本电脑，提取并打印了电脑中保存的与外商订货及付款的合同、发票、汇款凭证等资料，交由张某1签字确认。 2.电子提取笔录，证实：（1）2018年1月25日，侦查人员向新浪公司调取了赵某使用的邮箱ｚｃｈ×××＠ｓｉｎａ.ｃｏｍ中的邮件，同年3月28日，侦查人员从中打印赵某与外商联系往来的邮件及附件，并交由赵某签字确认。（2）2018年3月28日，侦查人员从赵某使用的电脑中提取并打印其与外商联系的相关邮件，交由赵某签字确认。 3.电子提取笔录，证实：2018年9月26日，侦查人员从王彬使用的黑色三星手机中提取到王彬与“陈洪惠”、“小杜”及“阿某”（微信昵称“荣某”）联系从越南经广西边境口岸进口食品的微信聊天记录，打印后交由王彬签字确认。 4.宁波海关缉私局司法鉴定中心检验报告，证实：2018年10月15日，侦查人员依法将王彬等人持有的手机、笔记本电脑、硬盘送交宁波海关缉私局司法鉴定中心进行电子取证，提取到了相关微信聊天记录等材料。 四、电子证据、书证 1.证明辉煌公司和三舜公司低报价格走私进口涉案货物的相关电子证据、书证 （1）侦查人员提取并打印的电子邮件和合同、发票、装箱单、提单等单某，以及对应的海关进口货物报关单、合同、发票、提单、装箱单、进口关税专用缴款书、进口增值税专用缴款书等进口单某，证实：辉煌公司走私进口的16票货物和三舜公司走私进口的68票货物的真实交易价格，以及辉煌公司、三舜公司制作低于真实交易价格的发票等单某，向海关申报纳税，低报价格进口糖水黄桃罐头、马铃薯变性淀粉等食品，从中偷逃进口环节应缴税款的事实。 （2）张某1根据王彬要求制作的记账单，证实：辉煌公司、三舜公司对外支付货款的情况。 （3）银行交易记录，证实：辉煌公司、三舜公司低报价格走私进口的货物，真实交易价格与报关价格之间的差额款通过香港三舜公司等账户对外支付的情况。 2.证明三舜公司通过边民互市贸易方式走私进口涉案货物的相关电子证据、书证 （1）侦查人员提取并打印的电子邮件及合同、发票、装箱单、提单等单某，证实：三舜公司涉案36票货物的真实交易价格。 （2）侦查人员提取并打印的对账单，证实：王彬与陈洪惠、小杜、阿某就三舜公司涉案36票货物通过边民互市贸易方式从越南走私入境所产生的费用进行对账的情况。 （3）付款明细（包括银行借记通知、境外汇款申请书等凭证），证实：涉案货物的货款支付情况。 （4）微信聊天记录，证明王彬与“陈洪惠”、“小杜”、“阿某”等人联系货物发送信息等情况。 （5）张某1根据王彬要求制作的记账单，证实：三舜公司涉案36票货物对外支付货款的情况。 3.其他综合性书证 （1）浙江黄岩辉煌食品有限公司的工商登记资料，证实：辉煌公司成立于1996年2月8日，注册资本30万元，住所地台州市黄岩区，经营范围包括预包装食品批发；王彬是公司股东、法定代表人、执行董事和总经理。 （2）台州市三舜进出口有限公司的工商登记资料，证实：三舜公司成立于2015年5月25日，注册资本600万元，住所地浙江省台州市黄岩区东城街道县，经营范围包括货物进出口、食品经营；登记的股东是王红林和张某1，登记的公司法定代表人是王红林。 （3）北仑海关缉私分局出具的“到案经过”，证实：被告人王彬被抓获归案的情况。 （4）北仑海关缉私分局出具的“案发经过”和“情况说明”，证实：海关发现辉煌公司、三舜公司低报价格走私进口货物予以立案侦查，王彬被抓获归案后，主动如实供述了三舜公司通过边民互市贸易方式走私进口货物的罪行。 （5）常住人口信息，证实：被告人王彬的身份情况。 五、鉴定意见 1.宁波海关甬关计核Z字2018年第0016号、第0020号涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书，证实：2012年10月至2015年8月，辉煌公司走私进口糖水黄桃罐头等食品共计16票，偷逃进口环节应缴税款人民币388957.43元，对应的完税价格为人民币1183050.53元。 2.宁波海关甬关计核Z字2018年第0018号、第0019号涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书，证实：2015年9月至2018年3月，三舜公司走私进口马铃薯变性淀粉等食品共计68票，偷逃进口环节应缴税款人民币4108534.05元，对应的完税价格为人民币16144257.50元。 3.宁波海关甬关计核Z字2018年第0125号涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书，证实：2017年1月至2018年1月，三舜公司通过边民互市贸易方式走私进口糖水菠萝罐头等食品共计36票，完税价格为人民币32721972.11元，偷逃应缴税款人民币11248107.56元。 六、被告人王彬的供述和辩解及其自书材料，其对上述犯罪事实供认不讳。 相关电子证据、书证经当庭出示，被告单位浙江黄岩辉煌食品有限公司、台州市三舜进出口有限公司的诉讼代表人和被告人王彬辨认后均无异议。以上证据来源合法，内容客观、真实，且能相互印证，本院予以确认。 针对辩护人提出的辩护意见，根据本案的事实和证据，依照法律规定，本院评判如下： 1.关于被告人王彬的辩护人所提公诉机关指控王彬从越南进口货物构成走私普通货物罪证据不足的辩护意见。经查，被告人王彬供述其是被告单位三舜公司的实际出资人和经营者，又主动如实供述了侦查机关未掌握的三舜公司通过边民互市贸易方式走私进口货物的犯罪事实，其所供能与证人赵某、张某1、林某1、王红林、蓝某等人的证言及电子邮件、单某、对账单、付款明细、微信聊天记录等证据证明的情况相符，在案现有证据已形成证据链，足以证明经王彬决定，三舜公司通过边民互市贸易方式走私货物的犯罪事实，王彬作为三舜公司直接负责的主管人员，构成走私普通货物罪。辩护人的该辩护意见与查明的事实不符，不能成立，不予采纳。 2.关于被告人王彬的辩护人所提海关核定三舜公司通过边民互市贸易方式走私的偷逃税额不符合事实的辩护意见。经查，宁波海关关税部门根据合同、发票反映的真实成交价格，按照相应的税则、税率、汇率和规定的方法计算偷逃税额，并制作了宁波海关甬关计核Z字2018年第0125号涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书，该海关核定证明书系宁波海关关税部门依法做出的鉴定意见，合法有效，而辩护人无法提供相应的进口货物报关单、进口税专用缴款书来否定该海关核定证明书，故对该海关核定证明书确定的偷逃税额应予采信。辩护人提出的该辩护意见不能成立，不予采纳。 本院认为，被告单位浙江黄岩辉煌食品有限公司为牟取非法利益，违反国家海关管理法规，逃避海关监管，以低报价格的方式向海关申报进口糖水黄桃罐头等食品，从而偷逃进口环节应缴税款约人民币38万元；被告单位台州市三舜进出口有限公司为牟取非法利益，违反国家海关管理法规，逃避海关监管，以低报价格和边民互市贸易的方式走私进口马铃薯变性淀粉等食品，从而偷逃进口环节应缴税款，情节特别严重；被告人王彬作为被告单位浙江黄岩辉煌食品有限公司、台州市三舜进出口有限公司的出资者和经营者，系两被告单位直接负责的主管人员，应对两被告单位的走私行为承担刑事责任；被告单位浙江黄岩辉煌食品有限公司、台州市三舜进出口有限公司和被告人王彬均已构成走私普通货物罪。公诉机关指控的罪名成立。被告人王彬到案后，能如实供述罪行，且如实供述了司法机关尚未掌握的被告单位三舜公司通过边民互市贸易方式走私的同种较重罪行，主动通知三舜公司退缴一部分违法所得，又当庭自愿认罪，依法对被告人王彬和被告单位辉煌公司、三舜公司予以从轻处罚。辩护人的相关辩护意见成立，予以采纳。被告单位辉煌公司、三舜公司的违法所得，依法予以追缴。依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条、第三十条、第六十七条第三款、第六十四条以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第二十四条、《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第四条之规定，判决如下： 一、被告单位浙江黄岩辉煌食品有限公司犯走私普通货物罪，判处罚金人民币八十五万元；（罚金限本判决生效之日起三十日内向本院缴纳。） 二、被告单位台州市三舜进出口有限公司犯走私普通货物罪，判处罚金人民币二千三百五十万元；（罚金限本判决生效之日起三十日内向本院缴纳。） 三、被告人王彬犯走私普通货物罪，判处有期徒刑十年；（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2018年3月14日起至2028年3月13日止。） 四、被告单位浙江黄岩辉煌食品有限公司的违法所得人民币1183050.53元，被告单位台州市三舜进出口有限公司的违法所得人民币48866229.61元，予以追缴（其中扣押在案的台州市三舜进出口有限公司的人民币2627590.43元由北仑海关缉私分局上缴国库）。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向浙江省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 （此页无正文） 审 判 长  钱 成 审 判 员  丁朝松 人民陪审员  高 虹 二〇二〇年四月二十三日 代书 记员  施杭俊