浙江省宁波市中级人民法院 刑 事 判 决 书 （2019）浙02刑初175号 公诉机关浙江省宁波市人民检察院。 被告单位义乌玖禾电子商务有限公司，住所地浙江省义乌市稠江街道戚继光路588号，法定代表人赵某。 诉讼代表人邓华，男，1994年10月3日出生于江西省上饶市，系义乌玖禾电子商务有限公司员工。 被告单位苏州趣咖商贸有限公司，住所地苏州市养育巷28号，法定代表人赵某。 诉讼代表人徐旭克，男，1991年1月20日出生于浙江省乐清市，系苏州趣咖商贸有限公司员工。 被告人李林健，男，1979年10月11日出生于黑龙江省泰来县，朝鲜族，大学文化，户籍地泰来县，住上海市闵行区。系义乌玖禾电子商务有限公司和苏州趣咖商贸有限公司实际负责人。因涉嫌犯走私普通货物罪于2018年3月23日被北仑海关缉私分局取保候审，2019年3月23日被浙江省宁波市人民检察院取保候审。2020年3月23日被本院继续取保候审。 辩护人朱霞丹，浙江和义观达律师事务所律师，由宁波市法律援助中心指派。 浙江省宁波市人民检察院指控被告单位义乌玖禾电子商务有限公司、苏州趣咖商贸有限公司、被告人李林健犯走私普通货物罪一案，于2019年12月2日以甬检刑诉〔2019〕155号起诉书，向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2020年1月8日公开开庭审理了本案。浙江省宁波市人民检察院委派检察员时涛、代理检察员王叶出庭支持公诉，被告单位义乌玖禾电子商务有限公司诉讼代表人邓华、被告单位苏州趣咖商贸有限公司诉讼代表人徐旭克、被告人李林健及其辩护人朱某到庭参加诉讼。现已审理终结。 浙江省宁波市人民检察院指控： 被告单位义乌玖禾电子商务有限公司(下称“玖禾公司”)、苏州趣咖商贸有限公司(下称“趣咖公司”)分别某于2010年2月和2013年6月，主要经营销售发泡贴、自粘壁纸等家居饰品，上述两公司的法定代表人均为赵某，被告人李林健系该两公司的实际负责人。 2016年3月份以来，被告单位玖禾公司、趣咖公司在被告人李林健的直接管理下，为牟取非法利益，采用低报价格的方式，从韩国走私发泡贴等货物在国内销售。具体操作中，李林健与韩国供货商协商决定，由玖禾公司或者趣咖公司向韩国供货商订货，韩国供货商根据李林健的要求制作或由李林健自己制作低于实际成交价格的报关单证，并以此委托宁波海田国际货运有限公司代理报关。货款中的申报部分按正常途径付汇，差额款则由李林健安排公司账户或由赵某的个人账户对外支付。 经查，2016年3月至2017年7月，被告单位玖禾公司采取上述方式走私进口发泡贴等货物19票，偷逃应缴税款共计426686元(币种为人民币，下同)；被告单位趣咖公司走私进口发泡贴等货物44票，偷逃应缴税款共1150698.08元。 2018年3月23日，被告人李林健主动到北仑海关缉私分局投案，并如实供述了走私犯罪事实。 案发后，北仑海关缉私分局依法扣押被告单位玖禾公司保证金55万元、扣押被告单位趣咖公司保证金105万元。 为证明指控的犯罪事实，公诉机关向法庭提供了书证、证人证言、鉴定意见、扣押笔录、被告人供述等证据。公诉机关认为，被告单位义乌玖禾电子商务有限公司、苏州趣咖商贸有限公司为牟取非法利益，违反海关法规，采用低报价格的方式走私进口货物，被告人李林健系上述两公司直接负责的主管人员，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第一百五十三条，应当以走私普通货物罪追究其刑事责任。被告单位义乌玖禾电子商务有限公司、苏州趣咖商贸有限公司和被告人李林健均具有自首情节。鉴于被告人李林健及两被告单位对指控的事实和证据没有异议，并自愿认罪认罚，可以适用认罪认罚从宽程序，并建议法庭对被告人李林健判处有期徒刑三年缓刑三至四年；判处上述两被告单位罚金人民币一百六十万元至二百五十万元。 被告单位义乌玖禾电子商务有限公司、苏州趣咖商贸有限公司的诉讼代表人及被告人李林健对起诉书指控的犯罪事实及罪名均无异议，并自愿认罪认罚。被告人李林健的辩护人提出：李林健法律意识淡薄，对走私的概念相对模糊，主观恶性相对较小；本案货物采购时存在一定的折扣率，对该部分金额请法庭酌情考虑；本案系经济犯罪，李林健的社会危害性较小；李林健有自首情节，又系初犯，认罪态度好。综上，请求对李林健酌情从轻或者减轻处罚并适用缓刑。 经审理查明： 被告单位义乌玖禾电子商务有限公司(下称“玖禾公司”)、苏州趣咖商贸有限公司(下称“趣咖公司”)分别某于2010年2月和2013年6月，主要经营销售发泡贴、自粘壁纸等家居饰品，上述两公司的法定代表人均为赵某（系被告人李林健配偶），被告人李林健系上述两公司的实际负责人。 2016年3月以来，被告单位玖禾公司、趣咖公司在被告人李林健的直接管理下，为牟取非法利益，采用低报价格的方式，从韩国走私发泡贴等货物在国内销售。具体操作中，李林健与韩国供货商协商决定，由玖禾公司或者趣咖公司向韩国供货商订货，韩国供货商根据李林健的要求制作或由李林健自己制作低于实际成交价格的报关单证，并以此委托宁波海田国际货运有限公司代理报关。货款中的申报部分按正常途径付汇，差额款则由李林健安排公司账户或由赵某的个人账户对外支付。 自2016年3月至2017年7月，被告单位玖禾公司采取上述方式走私进口发泡贴等货物19票，经宁波海关关税部门核定，偷逃进口环节应缴税款共计426686元；被告单位趣咖公司走私进口发泡贴等货物44票，经宁波海关关税部门核定，偷逃进口环节应缴税款共计1150698.08元。 2018年3月23日，被告人李林健主动到北仑海关缉私分局投案，并如实供述了犯罪事实。 案发后，北仑海关缉私分局依法扣押被告单位玖禾公司55万元、扣押被告单位趣咖公司105万元。 本院审理期间，被告人李林健向本院预缴涉案款项人民币200万元。 上述事实，有公诉机关提交并经法庭举证、质证的下列证据予以证实： 1.证人赵某（被告人李林健妻子）的证言，证实其是玖禾公司和趣咖公司的法定代表人，李林健具体管理经营，两家公司主要在网店销售从韩国进口的自发泡粘贴等装饰材料。其知道这些货物是低报价格走私进口的，具体由李林健操作，其有时帮忙报关或用其个人的银行卡转帐。公司委托宁波海田公司代理报关。 2.证人周某1的证言，证实其是宁波海田国际货运公司业务员，主要负责代理报关。玖禾公司和趣咖公司从韩国进口自发泡粘贴等装饰材料，均由李林健委托其报关。报关材料是李林健转过来的，均按正常途径报关和收费，其不知道李林健低报价格。 3.证人金某的证言，证实其受韩国的金老板委托，帮金老板从李林健处收取货款。李林健将货款打到其名下的银行帐户。 4.扣留决定书、扣留清单、扣押决定书、扣押笔录、扣押清单，证实海关侦查机关依法扣押了李林健使用的笔记本电脑、U盘及扣押共计160万元现金的情况。 5.义乌玖禾电子商务有限公司、苏州趣咖商贸有限公司进口货物低报价格清单，证实上述两公司案发期间低报价格进口货物的情况。 6.宁波海关缉私局司法鉴定中心甬关缉鉴（电子物证）字〔2018〕019号检验报告及照片、货物买卖合同、运费发票等，证实海关侦查机关对李林健被扣押的笔记本电脑、硬盘等进行检验鉴定，并提取了相关数据资料。在李林健电脑中提取了案发期间玖禾公司、趣咖公司走私各票货物时，与韩国客商签订的真实合同及相关货物的运费发票等。 7.银行账户交易明细，证实玖禾公司和趣咖公司在案发期间使用的银行账户交易的明细情况。 8.报关单、委托代理进口合同、委托书、提货单、海关进口关税专用缴款书材料等，证实玖禾公司和趣咖公司进口货物时的报关材料以及上述两公司案发期间通过低报价格走私货物报关时缴纳关税的情况。 9.宁波海关涉嫌走私的货物、物品偷逃税款海关核定证明书、核税材料，证实海关关税部门先后两次对玖禾公司、趣咖公司偷逃税款进行计核，确定两公司偷逃税款金额的情况。 10.货物不良品和销售提成（包括提成协议）资料，证实李林健提供的案发期间其销售的货物中包含的部分不良品及其折扣和货物的销售提成情况。 11.公司登记情况、营业执照等，证实义乌玖禾电子商务有限公司和苏州趣咖商贸有限公司的注册登记情况、经营范围以及法定代表人等情况。 12.户籍证明，证实被告人李林健及相关证人的身份情况。 13.被告人李林健的供述，证实其在侦查阶段对其实际经营管理的玖禾公司、趣咖公司通过低保价格的方式从境外走私进口发泡贴的犯罪事实供认不讳，并在庭审中自愿认罪认罚。 本院认为，被告单位义乌玖禾电子商务有限公司、苏州趣咖商贸有限公司为牟取非法利益，违反海关法规，逃避海关监管，以低报价格的方式走私进口货物，偷逃进口环节应缴税款，其中乌玖禾电子商务有限公司偷逃应缴税额二十万元以上不满一百万元，苏州趣咖商贸有限公司偷逃应缴税额一百万元以上不满五百万元，属情节严重；被告人李林健系上述两被告单位直接负责的主管人员，亦属情节严重。被告单位义乌玖禾电子商务有限公司、苏州趣咖商贸有限公司和被告人李林健的行为均已构成走私普通货物罪。公诉机关指控的罪名成立。李林健案发后主动投案，能如实供述自己的罪行，具有自首情节，两被告单位亦成立自首。被告人李林健能自愿认罪认罚。综上，对被告人李林健及两被告单位依法均予从轻、从宽处罚。公诉机关提出的量刑建议和辩护人的辩护意见，本院予以采纳。根据被告人李林健的犯罪事实及悔罪表现，依法可适用缓刑。违法所得，依法应予追缴。据此，依照《中华人民共和国刑法》第一百五十三条、第三十条、第三十一条、第六十七条第一款、第七十二条第一款、第三款、第七十三条第二款、第三款、第六十四条、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理走私刑事案件适用法律若干问题的解释》第十八条、第二十四条和《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百零一条之规定，判决如下： 一、被告单位义乌玖禾电子商务有限公司犯走私普通货物罪，判处罚金人民币六十万元（罚金限判决生效之日起一个月内缴纳）； 二、被告单位苏州趣咖商贸有限公司犯走私普通货物罪，判处罚金人民币一百四十五万元（罚金限判决生效之日起一个月内缴纳）； 三、被告人李林健犯走私普通货物罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年六个月（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算）； 四、被告单位义乌玖禾电子商务有限公司的违法所得人民币五十五万元、苏州趣咖商贸有限公司的违法所得人民币一百零五万元，予以追缴（由扣押机关上缴国库）。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向浙江省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 审 判 长  潘效国 审 判 员  万仁赞 人民陪审员  邵泽太 二〇二〇年四月七日 书 记 员  王焕英