安徽省宿松县人民法院 执 行 裁 定 书 (2020)皖0826执异10号 异议人（被执行人）：杨冰，男，1986年10月8日出生，汉族，住安徽省宿松县。 在本院执行杨冰罚金、追缴违法所得一案中，异议人杨冰对本院于2020年3月19日作出的（2020）皖0826执634号执行裁定冻结杨冰银行存款235000元的执行行为不服，向本院提出书面异议。本院受理后，依法组成合议庭进行审查，并于2020年4月13日举行了听证。现已审查终结。 杨冰称，请求撤销宿松县人民法院作出的（2020）皖0826执634号执行裁定书，解除对被执行人银行账户的冻结。事实和理由：宿松县人民法院（2015）松刑初字第00021号刑事判决书判决主文第三项明显错误，申请人虽犯有两罪，但该判决书认定的事实部分及分析认证部分均没有对申请人的违法所得额进行认定，更没有分别予以确认，该判决重复错误的判决了违法所得。判决书生效至今已长达五年之久，明显已超过执行时效。异议人常年患有严重的××疾病，出狱后一直在治疗，没有固定的收入，难以维持家庭生活，异议人的父母也常年患病，需要赡养，且年幼的孩子也需抚养。另外，冻结的存款并非申请人的收益，并非申请人所有，应依法予以解除银行卡的冻结。若法院核实原刑事判决没有错误，没有超过执行时效，请对异议人应缴纳的罚金适用减、免，并保留被执行人及其所抚养家属的生活必需费用。 本院查明，2013年至2014年5月期间，杨冰以明显低于市场的价格从李广磊（另处）经营的网店“乾元照明”和网店“乐佳丽”多次购买一品黄山、硬中华、利群、软玉溪、红塔山等品牌香烟，杨冰通过银行、支付宝等方式向李广磊等人使用的账户共转账购买22万余元香烟，后通过中通、韵达、天天等快递公司运至宿松县。杨冰在未取得《烟草专卖零售许可证》的情况下，将购进的香烟按中华香烟每条170元、一品黄山每条36元、利群每条70元、玉溪香烟每条120元、红塔山香烟每条50元向何建军、吴节、杨卫销售，共计向何建军销售卷烟价值54400元，向吴节销售卷烟价值10800元，向杨卫销售卷烟价值12300元，总价值77500元。另宿松县公安局于2014年5月31日在杨冰家中查获扣押硬中华香烟41条、利群香烟20.1条，价值8377元。经安徽省烟草质量监督检测站鉴定：扣押卷烟系假冒注册商标且伪劣卷烟。2014年3月底至5月初，何武松、齐武（均另处）等人合伙在湖北省黄梅县独山镇境内开设赌场30余场，赌场以“推牌九”的方式进行赌博，石砚夫、刘涛、杨晓明、周可平（均另处）等人坐方，每场参赌人员达20余人，采取满坎飘红、鳖打水等方式抽头渔利，王学芳（另处）在赌场内负责打水钱，每场抽头4万余元。被告人杨冰在赌场内顶刘涛坐正方，由杨冰分得每天的坐方水钱，除去开支每场分得水钱6000余元，杨冰共顶刘涛坐方15场次，非法获利9万余元。另杨冰在赌场内向王中放码5万，向郝东波放码6000元，向杨高龙放码8万元，唐松华放码2万元。在刑事案件审理期间，杨冰主动退缴了违法所得款80000元。本院于2015年1月7日作出（2015）松刑初字第00021号刑事判决书，判决杨冰犯非法经营罪，判处有期徒刑六个月，并处罚金人民币77500元；犯开设赌场罪，判处有期徒刑六个月，并处罚金人民币70000元，数罪并罚，决定执行判处有期徒刑八个月，并处罚金人民币147500元。杨冰退缴的违法所得款80000元，上缴国库；没收杨冰下余违法所87500元，上缴国库。判决生效后，杨冰未向本院支付罚金和退缴余下违法所得。2020年3月19日，本院作出（2020）皖0826执634号执行裁定书，裁定冻结了杨冰名下在中国建设银行62×××93账户的存款235000元。 本院认为，针对本案的争议焦点分述如下： 一、关于刑事判决书对违法所得款的金额是否存在错误。 根据本院的查明的事实，杨冰犯非法经营罪的违法所得为77500元，犯开设赌场罪的违法所得为90000元，扣除杨冰已退缴违法所得款80000元，杨冰下余未缴的违法所得款为87500元，因此，刑事判决书并不存在异议人所称的计算错误问题，对异议人的该项理由，本院不予支持。如杨冰认为该刑事判决对案件事实认定错误，应按审判监督程序处理，并不属于执行异议审查的范围，本院对此不作审查。 二、关于执行罚金是否已超过执行时效。 根据《中华人民共和国刑法》第五十三条关于“罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴”的规定，对于期满未缴罚金的，法院须强制执行，并在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴，因此，强制缴纳罚金没有执行时效，故不存在超过执行时效问题。至于异议人提出的人民法院办理刑事裁判涉财产部分执行案件的期限为六个月的问题，该期限系执行期限，是指人民法院在执行立案后办理案件的期限，并非执行时效，两者属于不同的概念，对异议人的该项理由，本院不予支持。 三、关于异议人名下银行存款是否属于异议人所有。 货币作为动产，系种类物，其所有权的归属依据占有来确定。根据《个人存款账户实名制规定》第5条以及《中国人民银行关于进一步落实个人人民币银行存款账户实名制的通知》中的相关规定，各类个人人民币银行存款账户必须以实名开立。银行账户作为货币占有的一种表现形式，其账户记载内容不需要考虑资金的来源，银行和存款人也仅需按银行账户记载内容行使权利、履行义务。因此，在本案中，杨冰名下银行账户中存款，应认定归杨冰所有，对异议人的该项理由，本院不予支持。 四、关于异议人的罚金是否适用减免。 因异议人并未提交相关证据证明遭遇了不能抗拒的灾祸缴纳罚金确有困难，应承担举证不能的不利后果，同时，根据本院的财产调查结果，截止于2020年3月18日，异议人名下在中国建设银行62×××93账户的余额为304989.51元，在中国农业银行62×××75账户的余额为23683.19元，扣除应缴纳的罚金及退缴的违法所得后，尚余93672.7元，足以支付被执行人及其所扶养家属的生活必需费用，因此，对异议人的该项理由，亦不予支持。 综上，依照《中华人民共和国刑法》第五十三条、《中华人民共和国民事诉讼法》第二百二十五条、《最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定》第十七条第一项、《最高人民法院关于刑事裁判涉财产部分执行的若干规定》第十四条规定，裁定如下： 驳回杨冰的异议请求。 如不服本裁定，可以自本裁定书送达之日起十日内，向安徽省安庆市中级人民法院申请复议。 审判长  罗保国 审判员  肖 洁 审判员  夏新阳 二〇二〇年四月十四日 书记员  耿寒青 附：法律相关条文 《中华人民共和国刑法》 第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。 《中华人民共和国民事诉讼法》 第二百二十五条当事人、利害关系人认为执行行为违反法律规定的，可以向负责执行的人民法院提出书面异议。当事人、利害关系人提出书面异议的，人民法院应当自收到书面异议之日起十五日内审查，理由成立的，裁定撤销或者改正；理由不成立的，裁定驳回。当事人、利害关系人对裁定不服的，可以自裁定送达之日起十日内向上一级人民法院申请复议。 《最高人民法院关于人民法院办理执行异议和复议案件若干问题的规定》 第十七条人民法院对执行行为异议，应当按照下列情形，分别处理： （一）异议不成立的，裁定驳回异议； （二）异议成立的，裁定撤销相关执行行为； （三）异议部分成立的，裁定变更相关执行行为； （四）异议成立或者部分成立，但执行行为无撤销、变更内容的，裁定异议成立或者相应部分异议成立。 《最高人民法院关于刑事裁判涉财产部分执行的若干规定》 第十四条执行过程中，当事人、利害关系人认为执行行为违反法律规定，或者案外人对执行标的主张足以阻止执行的实体权利，向执行法院提出书面异议的，执行法院应当依照民事诉讼法第二百二十五条的规定处理。 人民法院审查案外人异议、复议，应当公开听证。