湖南省永州市中级人民法院刑 事 裁 定 书（2020）湘11刑终166号原公诉机关：湖南省蓝山县人民检察院。上诉人（原审被告人）：唐某甲，男，1958年4月29日出生，汉族，大专文化，经商，户籍所在地湖南省永州市零陵区，住永州市零陵区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2018年6月15日被蓝山县公安局刑事拘留，2018年7月20日经蓝山县人民检察院批准逮捕，同日由蓝山县公安局执行逮捕。现押于蓝山县看守所。辩护人：唐某乙，湖南弘一律师事务所律师。上诉人（原审被告人）：唐某丙，男，1970年10月9日出生，汉族，初中文化，经商，户籍所在地湖南省东安县，住永州市零陵区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2018年6月20日被蓝山县公安局刑事拘留，2018年7月20日经蓝山县人民检察院批准逮捕，同日由蓝山县公安局执行逮捕。现押于蓝山县看守所。上诉人（原审被告人）：王某甲，男，1987年3月27日出生，汉族，初中文化，经商，户籍所在地湖南省永州市零陵区，住永州市零陵区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2017年5月5日被新田县公安局刑事拘留，2017年6月11日经新田县人民检察院批准，2017年6月12日由新田县公安局执行逮捕，2017年8月2日被新田县公安局取保候审。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2018年6月27日被蓝山县公安局刑事拘留，2018年7月20日经蓝山县人民检察院批准逮捕，同日由蓝山县公安局执行逮捕。现押于蓝山县看守所。辩护人：黄某甲，湖南湘涵律师事务所律师。原审被告人：黄某乙，男，1970年10月14日出生，汉族，大专文化，经商，户籍所在地湖南省长沙市开福区，住长沙市雨花区桂花村。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2018年7月22日被蓝山县公安局刑事拘留，2018年8月24日经蓝山县人民检察院批准逮捕，同日由蓝山县公安局执行逮捕。现押于蓝山县看守所。原审被告人：王某乙，男，1987年4月13日出生，汉族，高中文化，经商，户籍所在地湖南省永州市零陵区，住永州市零陵区“黄古山”小区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2018年6月28日被蓝山县公安局刑事拘留，2018年7月20日经蓝山县人民检察院批准逮捕，同日由蓝山县公安局执行逮捕。现押于蓝山县看守所。原审被告人：周某甲，男，1995年6月5日出生，汉族，小学文化，经商，户籍所在地湖南省永州市零陵区，住永州市零陵区朝阳办事处荷叶塘村。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2018年7月6日被蓝山县公安局刑事拘留，2018年7月20日经蓝山县人民检察院批准逮捕，同日由蓝山县公安局执行逮捕。现押于蓝山县看守所。原审被告人：蒋某甲，女，1968年4月10日出生，汉族，高中文化，经商，户籍所在地湖南省永州市冷水滩区，住永州市冷水滩区。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2018年8月11日被蓝山县公安局刑事拘留，2018年8月24日经蓝山县人民检察院批准逮捕，2018年8月27日由蓝山县公安局执行逮捕。现押于永州市看守所。湖南省蓝山县人民法院审理湖南省蓝山县人民检察院指控原审被告人唐某甲、唐某丙、黄某乙、王某甲、王某乙、周某甲、蒋某甲涉嫌犯非法吸收公众存款罪，同时指控被告人唐某甲涉嫌犯伪造国家机关印章罪、伪造公司印章罪一案，于二○一九年十一月二十七日作出（2019）湘1127刑初97号刑事判决。宣判后，原审被告人唐某甲、唐某丙、王某甲不服，于2019年12月15日、12月16日、12月17日提起上诉。湖南省蓝山县人民法院于2020年2月20日移送案卷，本院于2020年3月10日立案受理。本院受理后，依法组成合议庭，经过阅卷，讯问上诉人（原审被告人）唐某甲及其辩护人唐某乙、唐某丙、王某甲及其辩护人黄某甲，认为本案事实清楚，决定不开庭审理。本案现已审理终结。原判认定：一、被告人唐某甲、唐某丙、黄某乙、王某甲、王某乙、周某甲、蒋某甲非法吸收公众存款2013年8月21日，为开发蓝山县“舜水商城”房地产项目，被告人唐某甲成立永州市永星房地产开发有限公司（以下简称永星公司）并任法定代表人，注册资本为2000万元；经营范围为：房地产开发、经营，物业管理。2017年9月22日法定代表人由唐某甲变更为唐某丙，股东由唐某甲、蒋某甲、曾某甲变更为唐某丙、蒋某甲、曾某甲，公司实际由被告人唐某甲控制；2018年3月15日股东由唐某丙、蒋某甲、曾某甲变更为唐某丙、蒋某甲，公司实际由被告人唐某甲控制。2016年4月至2017年12月，唐某甲聘请黄某乙担任“舜水商城”项目经理，负责全面工作，包括在退还借款、VIP卡本金及支付利息时签署意见等。2013年起，为解决“舜水商城”房地产项目开发资金困难，唐某甲以永星公司或个人名义，采取口口相传的方式，以月息2%至5%不等的高额利息为诱饵，向社会不特定对象非法集资。经鉴定，截至2018年2月，共向251人非法吸收公众存款12,288.77万元，已归还本金7854.66万元，支付利息2935.86万元，本金余额为4434.11万元；资金去向大致情况为2015年至2018年的日常经营开支及利息开支。2016年2月至6月，蒋某甲作为永星公司的股东以唐某甲妻子的身份参与非法吸收公众存款，宣传、鼓动他人借款给永星公司和唐某甲，共向54人吸收存款922.07万元（已归还本金708.33万元）。唐某丙作为永星公司股东参与非法吸收公众存款，宣传、鼓动他人借款给永星公司和唐某甲，并负责开车接送财务人员和客户去银行转账或交付现金。黄某乙在担任项目经理期间，参与非法吸收公众存款，并宣传、鼓动他人借款给永星公司和唐某甲。2017年1月，为解决资金困难，唐某甲代表永星公司与齐邦企业咨询有限公司（以下简称齐邦公司）法定代表人王某甲签订《全程营销代理服务合同书》。合同约定，齐邦公司负责对“舜水商城”剩余的房产和VIP卡进行销售，提取销售额的3%作为报酬。在未取得规划等相关部门批准的情况下，被告人唐某甲、王某甲经过共谋，决定将“舜水商城”二层、三层改为公寓式酒店（即维也纳酒店），采取先办VIP卡，后返本付息、增值抵扣、售后包租、约定回购等手段，吸收社会公众资金。具体方式为：采用街面广告、传单等方式进行宣传；公众以3万元或5万元1张卡的价格，办理银卡或金卡，1张卡可认购“维也纳酒店”公寓1套，可享受2万元、3万元的优惠，另每个月还可享受2%的月息；开盘后，不认购的，可退还本金；认购的，以购房款的8%到10%不等的租金回租10年，10年后可再回租，或者根据业主意愿由公司回购。方案确定后，唐某甲在公司召开会议时将方案告诉黄某乙，双方按商定的融资模式运作，黄某乙受唐某甲的委托负责与销售团队对接和具体事项的管理；王某甲委托王某乙担任销售经理具体负责房产和VIP卡的销售和销售团队的管理，并聘请周某甲为销售主管协助王某乙负责房产和VIP卡的销售和销售团队的管理；唐某丙负责开车接送财务人员和客户去银行转账或交现金，同时也参与宣传工作。经鉴定：永星房地产开发有限公司2017年1月至2017年10月份期间，向173人销售330多张VIP卡，VIP卡认购金额1927.70万元，截至2018年2月已退本金214.00万元，已转公寓房款371.21万元，已付利息288.14万元，资金去向大致情况为2017年的日常经营开支及利息开支。被告人王某乙担任销售经理期间，经鉴定：永星房地产开发有限公司2017年1月至8月销售300多张VIP卡，VIP卡认购本金1862.70万元，截至2018年2月已退本金或已转公寓款共570.21万元，已付利息283.29万元。上述事实,有公诉机关提交并经庭审质证、认证的下列证据予以证明：（一）书证1.被告人唐某甲、唐某丙、王某甲、王某乙、周某甲、蒋某甲、黄某乙的户籍信息资料。证实了被告人唐某甲、唐某丙、王某甲、王某乙、周某甲、蒋某甲、黄某乙在案发时已年满18周岁，负完全刑事责任。2.内资企业登记基本情况表。证实永州市永星房地产开发有限公司成立于2013年8月12日，注册资本为2000万元；经营范围为：房地产开发、经营，物业管理；2017年9月22日法定代表人由唐某甲变更为唐某丙，股东由唐某甲、蒋某甲、曾某甲变更为唐某丙、蒋某甲、曾某甲；2018年3月15日股东由唐某丙、蒋某甲、曾某甲变更为唐某丙、蒋某甲，及公司其他变更的情况。3.借条164份。证实被告人唐某甲在开发“舜水商城”过程中以永星公司及个人名义出具借条的形式向邓某甲、彭某甲、邓某乙、陈某乙等公众非法吸收存款的时间、金额、利息等情况。4.《全程营销策划代理服务合同书》,证实被告人唐某甲代表永州市永星房地产开发有限公司（甲方）与王某甲代表永州市齐邦企业咨询有限公司（乙方）于2017年1月7日签订了《全程营销策划代理服务合同书》，合同约定由乙方提供全程营销服务（市场分析、营销策划、广告设计、营销代理），甲方按总销售额（包含办卡所产生的销售额）的3%结算乙方佣金等。5.舜水商城预售备案资料。证实“舜水商城”项目的维也纳酒店并未经过批准。6.红利分配表及中国建设银行个人网上银行明细。证实唐某甲为VIP客户发放利息的相关情况，及红利的发放均由黄某乙签署意见后交给唐某甲最后审定。7.银行客户交易明细清单。证实唐某甲、周某甲、王某甲、王某乙、黄某乙银行账户信息及2016年以来的交易明细情况。8.接受物品、文件清单，舜水商城VIP(金卡)协议，收据，VIP卡样式。协议约定的内容，其中：1、乙方自愿向甲方缴纳VIP认购金人民币伍万元（50,000.00），作为物业购买意向诚意体现。2、乙方所购VIP卡按每月增值人民币1000元（不足一月按天计算）计算，在认购舜水商城物业享受冲抵现金优惠或每月结算一次增值红利。3、乙方凭本VIP协议，在甲方成功选购舜水商城商铺、酒店公寓时，则可享受购铺款额外人民币叁万元（30,000.00）的优惠，并在签定正式认购书或购铺合同时，一次性在销售中折减。每份VIP协议仅限认购一套物业。4、在签定认购书或者正式合同后，本协议由甲方收回并自动失效，交付的VIP认购金自动转为定金。5、若甲方在签订本协议六个月未开盘或开盘后，乙方放弃认购舜水商城物业的，需带齐下面6项内容的所有资料，来售楼部填写退款申请表，甲方在收到申请15个工作日内，将VIP认购金全额退还乙方，并按第2项内容结算增值红利。6、正式认购请携带：A、本协议B、收据C、身份证D、VIP卡。7、乙方在签定正式认购书或者合同时需要更改本协议乙方姓名，需征得甲方同意方可更改。8、乙方需要转让该VIP卡的，需要本人及转让接收人一起到财务办理收据变更手续，转让方可生效。9、本协议一式两份，甲乙双方各执一份，双方签名或者盖章后，两份具同等法律效力。以及VIP卡的样式。9.维也纳酒店广告宣传单。证实“舜水商城”为销售维也纳酒店VIP卡制作了宣传广告单向社会公众发布，宣传广告单中载明“VIP增值卡全城限量发售，金卡交5万抵8万、银卡交3万抵5万”，并载明了“增值红利VIP客户分红计划，金卡每日分红33元、每月分红1000元，银卡每日分红20元、每月分红600元”等相关内容。10.被告人唐某甲在蓝山县农村商业银行的资金往来账。证实被告人唐某甲2013年至今的资金往来情况。11.领款凭单。证实被告人唐某甲归还他人借款及支付利息的情况，其中大部分由被告人黄某乙签署意见。12.永州市永星房地产开发有限公司、唐某甲向敖某甲、李某甲、彭某乙、申某乙、李某乙、黄某丙、唐某丁和7人借款的借条8张。证实被告人蒋某甲协助唐某甲借款151万元。13.借条、借款合同、承诺书、县农业银行流水账、县人民法院民事调解书等复印件。证实被告人唐某甲向陈某乙借款的时间、金额、利息、归还情况等情况。14.借款协议、收条等复印件。证实被告人唐某甲向陈某甲借款的时间、金额、利息、归还情况等情况。15.商品房买卖合同、借条、收条、不动产登记证明等复印件。证实被告人唐某甲向梁某甲借款的时间、金额、利息、归还情况等情况。（二）证人证言证人王某丙的证言。证实：“舜水商城”预售登记及销售登记资料都是我经手的。预测报告是在舜水商城小区申请预售许可证时，由我单位测绘所出具的报告。测绘报告里面1楼2楼3楼是商业部分，但是3楼只有301是商业、302至310是住房，从4楼以上都是住房。预测报告对小区的房间都进行了编号，如果是特殊情况，比如说该房回是物管用房、厕所等，就在后面进行了标注。根据相关规定，开发商对房产进行销售时，必须按预测报告的房间编号进行销售。根据法律相关规定，房产局是房地产销售的监管部门，开发商销售房产后需要提供商品房买卖合同到房产局进行备案登记。备案登记对于每一套房的登记都是唯一的，也就是登记后不得再重复登记，之后办理相关的不动房权证等手续，都是以备案登记为准。房产局在监管的过程中，发现舜水商城存在一房多卖的情况，房产局对此事进行了立案，并调取了银行对舜水商城小区购房人发放贷款的资料。在舜水商城销售过程中，房产局房产市场监管股工作人员发现，舜水商城更改了预测报告中2楼、3楼的结构和用途，房产局要求舜水商城的法人代表对此事说明情况。法人代表唐某丙提供了舜水商城2楼、3楼当前实际情况的户型图纸。舜水商城2楼、3楼已经被改成酒店公寓，工程名称是维也纳酒店，户型图里面房屋总数量是91间，和我们原来的预测报告上的户型不相符。唐某丙说舜水商成2楼、3楼是自行更改的，现在已经到规划局申请变更。（三）被害人陈述1.被害人廖某丙的陈述。证实：2013年时候，我听说在舜水商城是政府支持的工程，舜水商城在招商引资，在舜水商城投资能收到每月2%的分红。我去舜水商城后，当时舜水商城售楼部的工作人员跟我说，舜水商城是政府支持的工程，在舜水商城投资每月可以拿到2%的分红，投资可以以办卡的方式，办理金卡5万元，在舜水商城开盘后，可以凭卡能享受购房优惠及优先购房权，听售楼部的工作人员介绍后，我就在舜水商城办理了一张VIP金卡，交了5万元，并跟舜水商城签订了VIP金卡协议。在2015年，舜水商城开盘了，我当时去看了舜水商城的住房，看过后觉得舜水商城这住房房价太高了，我不太满意。于是我跟舜水商城说了我要退款的意愿，舜水商城的工作人员跟我说，可以继续把钱投资在舜水商城，以后舜水商城2期的住房开盘后，还有选择购房的权利，并还能享受每月分红。于是，舜水商城把这张卡收回去了，写了一张借条给我。借条的内容是：永星房地产开发有限公司舜水商城借到我5万元，借款期限自2016年1月30日起，利率为每月2分，如退款需提前1个月通知，本金与利息一次性付清。2016年5月，舜水商城在街面上做了宣传，我得知舜水商城可认购酒店公寓，我去了舜水售楼部咨询，售楼部的工作人员跟我说可以到舜水商城买商铺或者公寓式酒店，购买酒店公寓的内容大致是交付VIP诚意意向金，5万抵8万，3万抵5万。现在可以购买VIP卡。并跟我讲了办VIP卡的事，还拿了《舜水商城VIP（金卡）协议》给我看。购买VIP卡的内容：交5万块VIP诚意意向金给永州市永星房地产开发有限公司，永星房地产开发有限公司每个月给1000块钱的增值红利。另外在酒店公寓开盘后，如果我要认购酒店公寓的话，还可以享受3万块钱的优惠，以及优先选房权。协议还约定，如果六个月以后还没有开盘，或者是开盘以后我不想认购酒店公寓，我就可以把本金退回来。一张VIP卡只限认购一套物业，一张VIP卡的购价优惠只能用到一套公寓里。从签协议当天开始，永星房地产开发有限公司开始给我算增值红利，一个月1000块钱，当月不足一个月就按天算的。售楼部工作人员说以后认购了公寓式酒店以后，永星房地产开发有限公司会回租我的公寓，租金以购买价的6%到10%不等，十年以后可以根据我的意愿进行回购。这些内容没有在协议里体现，但舜水商城的工作人员是这样跟我说的，舜水商城在大街小巷的广告也都是这样讲的。之后，舜水商城酒店公寓开盘后，我决定认购酒店公寓316房，这套房的首付款是100,330元，我把2013年借给舜水商城的5万元及办理VIP金卡的5万元抵在了这套316房的首付款上，因我办理的VIP金卡5万元抵8万元，这样算下来的话就有13万元，付了这套房的首付款舜水商城还需要付给我钱。于是，舜水商城在借条上写明，还欠我32,429元。把这套房的首付款交给舜水商城后，永星房地产开发有限公司舜水商城还跟我签订了商品房买卖合同和一份委托管理合同，并写了收据给我。直到今年的4月份，我听说舜水商城出事了，很多人反映舜水商城出现一房多卖的问题，我不放心就去房产局进行了查询，查询后得知我在舜水商城购买的316号房的备案登记并不是我的名字。2.被害人李某丙的陈述。证实：2017年3月15号，我和我老婆李某丁在街道上看到了舜水商城的广告，广告上讲假如我购买维也纳酒店公寓的话，每年都有返租，返租10年，10年后开发商以120%价格回购，我就觉得在这里购买酒店公寓不错。之后我去到舜水商城售楼部了解情况，工作人员告诉，现在酒店公寓还没有开盘，你可以先买金卡，因为购买金卡的话是有优惠的，银卡3万抵5万，5万抵8万，每个月还有增值红利，还有优先选房权，工作人员还告诉舜水商城是政府扶持的项目，你可以放心在这里购买酒店公寓。我和李某丁就在2017年3月18日去到舜水商城售楼部去购买金卡，工作人员拿出了一份舜水商城VIP（金卡）协议，协议的主要内容是：我交5万块钱给永州市永星房地产开发有限公司，作为购买舜水商城酒店公寓的意向款，永星房地产开发有限公司每个月给1000块钱的增值红利。另外在酒店公寓开盘后，如果我要认购酒店公寓的话，还可以享受3万块钱的优惠。协议还约定，如果六个月以后还没有开盘，或者是开盘以后我不想认购酒店公寓，我就可以把本金退回来。一张卡只限认购一套物业。从签协议当天开始，永星房地产开发有限公司开始给我算增值红利，一个月1000块钱，当月不足一个月就按天算的。这次是我老婆李某丁交的钱，交了5万块，购买一张金卡，是银行卡刷卡给的钱，财务室的会计开了一张5万元的收据。因为购买酒店公寓我这里的一张金卡是不够的，我就想再去买两张金卡。就在2017年3月20日去到舜水商城售楼部再次购买金卡，这次我买了两张金卡，流程还是跟上次一样，不过这次是我给的钱，也是银行卡刷卡交的钱。工作人员告诉我这里5月份开盘，我还留了工作人员的电话号码。但是到了5月份后，我来到舜水商城这里发现这里没有开盘，工作人员告诉我现在还不能开盘，要10月份才能开盘，让我回去等通知。2017年12月份由于一直没有收到舜水商城打过来的电话，我就自己去到舜水商城售楼部去问开盘的情况，发现这里已经卖了两个月的酒店公寓了。我还发现酒店公寓已经卖的差不多了，我就不想要了，想把这卡款退了。之后我找到工作人员要求退卡款，工作人员拿了一份退卡申请表让我填表，但是填了表之后也没有收到钱，联系舜水商城售楼部也没得反应。我多次找到舜水商城售楼部问这个退卡的事情，工作人员总是以各种理由拖延返还卡款的事情。直到2018年2月份之前我还是能正常收到利息的，之后我就没有收到过了。我找到舜水商城售楼部，但是工作人员告诉这是不可能的事情，说他去查一查，让我回去等消息。但是直到现在我还没有收到我的本金和利息，我就知道我被舜水商城骗了钱。3.被害人阮某丁的陈述。证实：2017年6月26日，我跟我老伴在蓝山县广场散步时，看见了舜水商城在做广告宣传，广告上的意思是舜水商城是政府扶持的项目，可放心在舜水商城投资跟购房。我看见是宣传上写明这个舜水商城是政府支持的工程，觉得投资在这个项目上很靠谱。于是第二天我就跟我老伴去了舜水商城售楼部咨询，舜水商城售楼部的工作人员跟我说可以到舜水商城认购酒店公寓，购买酒店公寓的内容大致是交付VIP诚意意向金，金卡5万抵8万，银卡3万抵5万。我听舜水商城售楼部的工作人员介绍后，在2017年6月27日、2017年6月28日办理了2张VIP金卡，把办理VIP金卡的钱付给舜水商城后，舜水商城跟我签订了VIP金卡协议，VIP金卡协议内容：交5万块VIP诚意意向金给永州市永星房地产开发有限公司，永星房地产开发有限公司每个月给1000块钱的增值红利。另外在舜水商城开盘后，如果我要认购酒店公寓的话，还可以享受3万块钱的优惠，以及优先选房权。协议还约定，如果六个月以后还没有开盘，或者是开盘以后我不想认购酒店公寓，我就可以把本金退回来。一张VIP卡只限认购一套物业，一张VIP卡的购价优惠只能用到一套酒店公寓里。从签协议当天开始，永星房地产开发有限公司开始给我算增值红利，一个月1000块钱，当月不足一个月就按天算的。售楼部的工作人员还跟我说以后认购了酒店公寓以后，永星房地产开发有限公司会回租我的酒店公寓，租金以购买价的6%到10%不等，十年以后可以根据我的意愿进行回购。购买这些内容没有在协议里体现，但是舜水商城售楼部的工作人员跟我说了。2017年12月的时候，我去了舜水商城看房，售楼部的工作人员说我看中的房还需要改造，价格提高了2000多元一平，面积从原来的40多个平方一间要改成25个平方一间，我觉得价格太贵，面积太小了，犹豫了下没买。第二天我又去看房时，发现这房已被其他人买走了。我没认购到酒店公寓后，就向舜水商城提出需要退还本金，舜水商城跟我说要开盘以后才能退款，之后我几次向舜水商城申请退款，舜水商城都以各种理由推脱。直到现在都还没有退还本金给我。4.被害人唐某丁的陈述。证实：2017年7月份的时候，我跟我妈妈黄某丁去蓝山县广场散步的时候接到了舜水商城发的宣传单，宣传单上说在舜水商城办理VIP卡可认购酒店公寓，凭VIP卡可以享受购房优惠。之后，在2017年7月17日我和我妈妈黄某丁来到舜水商城售楼部咨询，售楼部的工作人员说可以到舜水商城买商铺或者公寓式酒店，购买酒店公寓的内容大致是交付VIP诚意意向金，5万抵8万，3万抵5万，现在可以购买VIP卡。因开始看了舜水商城发的宣传单，我对于办VIP卡的事情比较清楚了。听了舜水商城售楼部的工作人员介绍后，我妈妈黄某丁就付了4万元给永星房地产开发有限公司，办理了一张舜水商城VIP银卡，并跟永星房地产开发有限签订了VIP银卡协议，因我妈妈黄某丁年纪大了眼睛看不清楚，所以协议内的签名是我代替我妈妈签的。协议的内容是：交4万块VIP诚意意向金给永州市永星房地产开发有限公司，永星房地产开发有限公司每个月给800块钱的增值红利，另外在酒店公寓开盘后，如果要认购酒店公寓的话，还可以享受2万块钱的优惠，以及优先选房权。协议还约定，如果六个月以后还没有开盘，或者是开盘以后不想认购酒店公寓，就可以把本金退回来。一张VIP卡只限认购一套物业，一张VIP卡的购价优惠只能用到一套公寓里。从签协议当天开始，永星房地产开发有限公司开始算增值红利，一个月800块钱，当月不足一个月就按天算的。售楼部的工作人员还跟我们说以后认购了公寓式酒店以后，永星房地产开发有限公司会回租酒店公寓，租金以购买价的6%到10%不等，十年以后可以根据我的意愿进行回购。这些内容没有在协议里体现，但是售楼部的工作人员是这样跟我说的，我们接到的宣传单上也是这样说的。到了2017年10月，我和我妈妈黄某丁来到舜水商城问开盘没，舜水商城的工作人员说还要等等。之后，我和我妈妈黄某丁在2017年11月、12月又去了舜水商城2次问开盘，舜水商城都说还没开盘。差不多到了协议内的约定日期，半年舜水商城没开盘就可以申请退款。于是我和我妈妈黄某丁就去了舜水商城申请退款，并写了退款申请。写了申请到期后，我和我妈妈黄某丁去舜水商城催要还款，舜水商城都以各种理由推脱，直至现在都没归还我妈妈本金。5.被害人伍某甲的陈述。证实：2016年我在舜水商城附近上班，我就知道了舜水商城有房子卖，因为舜水商城的房子有观光带，环境也不错，我就想在这里买一套房子。2017年1月20日去到舜水商城售楼部看房子，当时工作人员跟我说楼顶还有些复式楼没有卖，带我去看看。我看了以后，就觉得这复式楼户型好，采光也好，还有观光带。当时就选了1504号，工作人员就带我去财务室交钱，之后工作人员拿了一份商品房买卖合同，合同我看了是1幢15层1504号房的合同。首付就交了30万，财务室的会计给我开了一张收据，钱是银行卡转账给的钱。2017年上半年的时候，有个人打电话给我，这个人之后我才知道是我老公原单位的同事。这个人问我是不是买了1504号房，她告诉我这套房子她也买了。2017年4月份的时候，我看到了舜水商城的广告，我就知道了舜水商城有酒店公寓卖。之后我认识了一个在舜水商城售楼部上班的黄经理，黄经理告诉我舜水商城实力很强，暂时资金有点困难，问我借钱，每个月都会给我利息。2017年4月21日我就去农商行转了25万给了黄经理给我的账户，这个账户是唐某甲的私人账户。之后我到舜水商城售楼部黄经理的办公室，黄经理拿了一张借条给我，借条的主要的内容是我借25万给永星房地产开发有限公司，每个月2分的利，借条约定借款日期，如果我要退钱，提前一个月通知，本金与利息一次付清。这个借条上面有唐某甲的签字，还盖了永星房地产开发有限公司的章子，黄经理还跟我说如果我不想借钱了，也可以转为房款买房子。2017年的9月份我还能正常收到舜水商城打过来的利息，之后我就没有收到了。2017年12月份的时候，我去到舜水商城问黄经理利息的事情，黄经理说他去找老板唐某甲，但是之后我也没有收到利息。2018年4月21日，我因为要装修工程款，就去找到舜水商城要钱，我去到舜水商城售楼部的时候，发现这里都没有人了，财务室的会计也换了。之后我打唐某甲的电话也没人接。6.被害人胡某甲的陈述。证实：2016年12月，我家有个亲戚叫陈某乙的在永州市永星房地产开发有限公司做法律顾问。通过陈某乙知道了舜水商城有房卖，陈某乙跟我说如果要买房的话可以把钱放在在舜水商城，在舜水商城看好房以后直接可以把钱转为首付款。之后，我就付了10万元给永州市永星房地产开发有限公司，永州市永星房地产开发有限公司写了借条给我，借条内容是：永州市永星房地产开发有限公司向我借款10万元，借款期限为2016年12月25日起，利率为每月2.5%，如退款需要提前一个月通知，本金与利息一次付清。借条上还写明用舜水商城03号户型603房作为抵押。过了半年后，我没看中舜水商城的住房，于是我要求舜水商城按借条的内容退还我本金。舜水商城以各种理由推脱，至今都还未归还我本金。7.被害人张某甲的陈述。证实：2015年的时候，我通过蓝山县舜水商城在街面上做的广告宣传得知在舜水商城有房卖，我当时正想买房，所以就去了舜水商城售楼部咨询。舜水商城售楼的工作人员跟我说，舜水商城还没有开盘，开盘之前可以先办理VIP卡，办理VIP卡的大致内容是需要交诚意意向金，交多少随意，办好VIP卡以后买房可以享受优惠，以及优先选房权，并在购房之前每月能有2%的利息。我听了售楼部工作人员的介绍后，就交了2万元给永星房地产开发有限公司舜水商城，永星房地产开发有限公司舜水商城跟我签订了舜水商城VIP卡协议。购买VIP卡的内容：交2万块VIP诚意意向金给永州市永星房地产开发有限公司，永星房地产开发有限公司每个月给400块钱的增值红利，另外在舜水商城开盘后，如果我要认购房屋的话，还可以享受1万块钱的优惠，以及优先选房权。协议还约定，如果六个月以后还没有开盘，或者是开盘以后我不想认购房屋，我就可以把本金退回来。一张VIP卡只限认购一套物业，一张VIP卡的购价优惠只能用到一套房屋。从签协议当天开始，永星房地产开发有限公司开始给我算增值红利，一个月400块钱，当月不足一个月就按天算的。过了半年后，舜水商城开盘了，我去舜水商城看了房后，我没看到我中意的房子。于是我要求舜水商城退还我办卡的本金，舜水商城的工作人员跟我说，没看中房没关系，可以先把钱放在舜水商城，每月一样可以拿到2%的利息，我听了后就答应了。又过了一段时间后，我去舜水商城查看舜水商城应付我的利息，舜水商城的工作人员告诉我，如果我有多余的钱也可以把钱借给舜水商城，舜水商城每月给利息的。我听后，觉得之前的利息舜水商城都按照协议付给我的，有多余的钱借给舜水商城也可以。于是我借给舜水商城6万元，舜水商城的工作人员把我之前办理的卡及协议就收回去了，重新写了张8万元的借条给我。借条内容是：永星房地产开发有限公司向我借款8万元，借款期限自2017年4月24日起，利率为每月2%，如退款需提前一个月通知，本金与利息一次性付清。写了这张借条后，直到2017年8月，我家需要资金就去舜水商城催要还款。舜水商城说资金困难，要过一段时间才能归还我本金。之后在2017年9月至2018年4月份，我曾多次去舜水商城催还本金，舜水商城都以各种理由推脱，至今都还没归还我本金。8.被害人彭某丙的陈述。证实：2016年5月份的时候，因我家就住在蓝山县三口井旁边，所以了解到舜水商城有房跟铺面卖。于是我去舜水商城售楼部进行了咨询，售楼部的工作人员跟我说可以到舜水商城买商铺或者公寓式酒店，购买商铺或者公寓式酒店的内容大致是交付VIP诚意意向金，购买商铺或者酒店公寓可以优惠几万元，现在可以购买VIP卡。售楼部的工作人员还跟我讲了办VIP卡的事。之后我交了15万元给永星房地产开发有限公司办了2张卡。并跟永星房地产开发有限公司签订了《舜水商城VIP卡协议》。这份协议具体是什么内容我记不清楚了，我只记得协议上写有如果要购买商铺或者住房会有优惠。过了半年后，舜水商城开盘了，开盘后我得知舜水商城的商铺房价太高了，超过了我的预算。于是我就向舜水商城提出了退款的意向，舜水商城的工作人员跟我说不买商铺也行，可以把办卡的钱继续放在舜水商城，舜水商城把我办卡的钱以借款的方式向我借款，并且永星房地产开发有限公司每月给2%的利息。我听后，就答应把办卡的钱以借款的方式借给永星房地产开发有限公司了。永星房地产开发有限公司写了一张借条给我，借条内容是：永星房地产开发有限公司向我借款153,280元，借款期限自2016年5月13日起，利息为每月2%，如退款需提前一个月通知，本金与利息一次性付清。借条上写的借款人写的是我老公彭某丁的名字。并注明了这153,280元是办2张VIP卡转借条的钱。这153,280元其中还包括产生的利息3280元。2016年12月7日，我因需要资金周转，就去舜水商城催还本金，舜水商城只归还了我10万元本金，还剩53,280元没归还给我。在2017年1月至2018年4月期间，我曾几次去舜水商城催归还我本金，舜水商城都以各种理由推脱，至今都还没归还给我。9.被害人厉某甲的陈述。证实：2017年10月，我在街面上看到永星房地产开发有限公司舜水商城在到处宣传能在舜水商城购买酒店公寓的事情。看到广告之后，在2017年11月去了舜水商城售楼部咨询，当时接待我的是舜水商城售楼部一个叫周某的工作人员。周某跟我说，在舜水商城认购酒店公寓后，永星房地产开发有限公司舜水商城会回租我所认购的酒店公寓，第1-3年按购房时的总额的8%返还给我投资回报，第4-8年按购房时的总额的9%返还给我投资回报，第9-10年按购房时的总额10%返还给我投资回报。我听了舜水商城周某跟我介绍后，觉得可以在舜水商城认购2个酒店公寓，每年能拿到投资的回报，这个舜水商城的工程又是政府扶持的项目，应该很靠谱。于是我在2017年11月27日，在永星房地产开发有限公司舜水商城认购了2套酒店公寓（203房及207房）。这2套房的价格是一样的，每套房全款329,639元，首付款是169,639元。我把这2套房的首付款一共339,278元付给永星房地产开发有限公司后，永星房地产开发有限公司跟我签订了2份商品房买卖合同及2份委托经营管理合同，并写了收据给我。这2份合同中，买受人我写的是我儿子厉某乙的名字。之后，我叫我儿子在农商银行办理了这2套房的按揭。在2018年4月，我听说永星房地产开发有限公司舜水商城出事了，很多人反映永星房地产开发有限公司欠了很多人的钱至今都没归还。我因不放心就拿这2套房的商品房买卖合同去了蓝山县房产局进行了查询，查询结果为我所认购的舜水商城203房、207房在蓝山县房产局的备案登记中并不是我儿子厉某乙的名字。10.被害人陈某乙的陈述。证实：2012年2月份的时候我在三口井县社农产土产旧房改造指挥部担任副指挥长。我是在2012年4月份与指挥长李某某一起吃饭的时候认识的唐某甲。过了两个月我才知道唐某甲是想来承包这个旧城改造工程。2016年6月12号左右唐某甲打电话给我，跟我说现在税务局要他交税161万，公安也下了通知，不按时缴税就要追究责任了。唐某甲讲现在银行不准借款给房地产开发有限公司，小额贷款公司也借不到钱，要我回来帮他解决这个事情。当时唐某甲已经摘到标了，这个工程又这么大，我又一直跟唐某甲有交流，关系也不错，觉得借钱给唐某甲还是放心的。2016年6月20日唐某甲在我家里用我的电话打给我的战友李甲甲去借钱，电话上唐某甲就跟我战友李甲甲商量好条件了，李甲甲把钱转给我，我再把钱借给唐某甲。之后李甲甲就转了61万到我的银行账户里，我就把这61万借给唐某甲了，唐某甲就在我家里写了张借条给我，借条上期限是2个月、2.6分的利息这些条件是唐某甲之前打电话就跟李甲甲商量好的。2016年6月28日唐某甲和李甲甲在我家里吃饭，唐某甲就又找李甲甲借钱，跟李甲甲商量好以后，李甲甲就拿了100万现金给我，我就把这100万借给了唐某甲，唐某甲就写一张借条给我，期限还是两个月，2.6分的利息，这两次借的161万唐某甲用来缴税了。2017年5月份之前唐某甲都没有还过我本金和利息，大概2017年5月份的时候，唐某甲还了100万给我，唐某甲讲这100万是之前借的161万的本金包括利息的钱，先暂时给我100万，以后再结账。2017年6月28日的时候，唐某甲还欠中信小额贷款公司100万，因为这100万唐某甲抵押了16套房子给中信小额贷款公司，唐某甲就跟我讲要把这些房子释押出来，唐某甲讲抵押6套套房加一个103号铺面给我作为抵押，讲房子卖了以后再把钱给我，然后问我借100万，之前唐某甲还给我的100万元我没有马上还给李甲甲，我就把之前唐某甲还给我的100万又借给唐某甲了，然后唐某甲签了一份借款合同协议书给我，借款合同协议书上写着期限半年，没有写利息，但是到期后还我118万（唐某甲愿意多算一个月利息给我）这里就包括借款本金和利息了，这次借钱这个事情后面我打了电话告诉了李甲甲。2017年7月24日，唐某甲因为还欠款50万，由于这笔欠款原因唐某甲没有待在蓝山，唐某甲就在零陵打电话给我问我最后借50万元，我就在中医院上班的三个熟人那里借了50万，这次是唐某甲跟我商量好条件，我再去借的钱，唐某甲签了份借款合同协议书给我，期限3个月，借款合同协议上写着借款金额53.4880万元，这里就包括了借款本金和利息了。2017年12月9日唐某甲跟我讲，把之前抵押给我的6套房子和商铺退给唐某甲，唐某甲讲把房子和商铺卖了把欠我的钱都结给我，之后我就办手续把6套房子和一个商铺退给唐某甲，唐某甲就给我写了一个承诺书，承诺书的大致内容就是唐某甲把抵押给我的6套房子和一个商铺退还给他，这6套房子和一个商铺所卖的钱全部用还我的借款。由于唐某甲卖了房子以后钱给了别人，没有还钱给我，我就到法院去起诉了。法院开庭以后经过法院调解唐某甲愿意在2017年春节之前给我130万，剩余172万2018年3月底给完。到了法院规定的还款期以后唐某甲还是没有给我钱，我就去法院申请执行强制还款，2018年4月份左右执行了第一次强制还款49万。这个时候唐某甲又找我借钱了，跟我说舜水商城那里的融资款利息每个月要给20多万，建设银行的副行长也跟我说了唐某甲还有两三百万按揭款，欠我的钱唐某甲还的起，如果唐某甲不还那些融资款利息，他就会给公安局抓进去。这样我就又借了26万给唐某甲，这26万我是在法院执行的第一笔执行款里借给唐某甲的，唐某甲就写了张借条给我，期限一个月这次没有约定利息，之后我就再也没有联系到唐某甲了。2018年5月份法院执行了第二次强制还款38万，2018年6月份法院执行了第三次强制还款15万，这笔钱法院还没给我，2018年8月份法院执行了第四次强制还款16万。11.被害人雷某甲的陈述。证实：2017年1月份，唐某甲打电话给我，自称是“赵某甲”向他介绍了我，并说他是舜水商城的老板，邀请我到舜水商城去买房子。我之前不认识唐某甲，也没有接触过。唐某甲自称是“赵某甲”向他介绍我的，“赵某甲”是蓝山县人，我认识，在市纪委退休的。我接受唐某甲的邀请后，到舜水商城去看了房，是唐某甲和具体管事的黄某乙带我去看的房，我陆续去了几次。期间，唐某甲和我讲，他现在搞这个舜水商城的项目需要钱，让我借点钱给他，我考虑了后，借钱可以，但是要房子来抵押，唐某甲说可以提供房子来抵押，我觉得可以。我和唐某甲在谈借款的事情的时候，黄某乙也在场。我和唐某甲讲好借钱和抵押的事后，是由黄某乙介绍具体的细节的。黄某乙是具体管事的，他和我说可以提供803、903两套房来抵押，并带我去看了这两套房子。我看了房后，觉得803和903两套房子都比较小，都是60多个平方。我提出说借20万给唐某甲，但要803和903两套房来抵押，黄某乙向唐某甲申请后，就同意了。然后，黄某乙带我到他们办公室写了803和903这两套房的商品房买卖合同，并由唐某甲签字，由黄某乙盖了永星房地产公司的公章。我要求写抵押协议，写买卖合同是唐某甲和黄某乙提出来的。他们说，写买卖合同，然后再写回购协议。根据回购协议的约定，唐某甲把借款还给我后，唐某甲可以把这套房子卖给他人，但是同等价格下我有优先购买的权利，如果唐某甲还不起借款，这套房子的产权就归我，在借款没有到期之前，我不能把这套房子卖给他人。唐某甲和黄某乙讲这样搞好些，我就同意了。然后，我就借了20万给唐某甲，唐某甲写了个20万元的借条给我。我是通过银行转账，转到唐某甲个人账号上的，具体是哪个银行的账号不记得了。唐某甲的账号是他的会计提供给我的。过了两天左右，我想给我女儿买套房子，我就看中了1503这套房。唐某甲讲也按803、903这两套房那样操作，先拿15万元给他，让我拿点利息，到交房的时候，多退少补，我同意了。就这样，我又转了15万给唐某甲，写了1503这套房的商品房买卖合同，并写了回购协议，唐某甲写了15万元的借条给我。2017年3月份左右，黄某乙打电话给我，讲他们办了个购买VIP卡的活动，让我去办VIP卡。我到了现场，了解到是舜水商城卖二、三楼的商铺让别人办VIP认购卡，交3万抵5万，交5万抵8万元，认购后返租十年可以拿利息，我不想办VIP卡，然后黄某乙找我谈，让我买点。我提出说我交60万元，预购300个平方，不搞那些交3万抵5万，交5万抵8万元，就按月2%的利息给我，认购的时候，再多退少补。黄某乙向唐某甲申请后，他们就同意了。然后，我转了60万元给唐某甲，黄某乙带我去写了一个抵押协议。协议的内容是这300个平方抵给我。2017年6月份左右，唐某甲又打电话给我，说还有套宽点的房子，让我去看下买不买，我就又去看了，是1313这套房。唐某甲说，他现在缺钱，让我先拿40万元他，又按之前那样操作，我同意了。就这样，我又转了40万元给唐某甲，写了1313这套房的买卖合同、回购协议，和40万元的借条。2017年7月份的时候，唐某甲又打电话给我，让我借45万元给他，我回答说，我没得钱了。唐某甲让我帮他找别人去借，可以拿1509这套房抵押，并说，1509这套房价值60-70万元，借45万元给他，很保险，我同意了。然后我找我弟弟雷某乙拿了20万元，找我媳妇雷某丙20万元，然后我自己拿了5万元，这样凑了45万元借给了唐某甲。和之前一样的，就1509这套房写了买卖合同、回购协议和借条。到了2017年10月份左右，唐某甲借我的20万元延期了一次然后又到期了，我要求唐某甲还钱。唐某甲就找来雷某丁，让雷某丁给了20万元给我，就作为唐某甲把20万元还给我了。然后我就把803、903这两套房的购房合同和回购协议、20万元的借条都交给了黄某乙。我总给拿了180万元本金给唐某甲，利息有月息2%、3%不等，还了我大概是20万元。唐某甲通过雷某丁还了我20万元。12.被害人陈某甲的陈述。证实：2015年的时候，唐某甲因为需要建设资金，就喊我想点办法。因为当时我任古井路开发项目开发指挥长，我就在邮政银行贷了30万元，自己拿了20万元一共凑了50万元。当时我们是几个人凑了钱一起借给唐某甲，有190万元，其中我自己就是50万元。唐某甲就写了份借款协议给我，当时的条件是一个月2.5分利息，借款期限是一年。当借款协议到期的时候，唐某甲就把其他的钱都结清了，就我的钱没有给我，唐某甲就跟我讲让我不要紧，他不会欠我的钱。2016年的时候，我姐夫张某乙想借点钱给唐某甲，张某乙知道我也还有50万元在唐某甲那里，就想让我做担保人，跟我的借款一起凑够100万元借给唐某甲。我之前的50万元借款还有36,500元利息没有结给我，我姐夫张某乙就转了463,500元给唐某甲，算上利息凑齐100万元。唐某甲就写收条和借款协议给我。借款协议的主要内容就是我和张某乙一共借款给唐某甲100万元，其中我的本金50万元，利息36,500元，此次再注资463,500元，其中张某乙个人50万元。月息3%，借款期限2016年7月18日至2017年1月18日，每两个月计息一次，借款到期，利息及借款本金一次结清。我和张某乙、唐某甲都有在上面签字。2017年的时候，唐某甲就把张某乙的本金和利息结清了，我这里唐某甲就是给了20万本金，还有30万本金没有给我，这之前我都是能正常收到利息的，之后我就没有收到过利息了，直到现在我也没有拿到我的本金和利息。13.被害人梁某甲的陈述。证实：我和龙某甲、黄丁某合伙在蓝山开了一家招商投资管理有限公司，2016年的时候龙某甲带了一个女的过来，这个女的叫龙某乙，是龙家坊村的。龙某乙找到我讲蓝山有个舜水商城项目，老板是唐某甲，这样我才认识的唐某甲。之后唐某甲找到我跟我讲现在缺点资金，让我借点钱给他。我当时讲借钱可以，但是你要拿不动产来抵押。唐某甲就讲他们现在有商铺，可以拿商铺抵押给我们，当时我们就是这样讲好条件的。2017年1月6日，唐某甲就带我、龙某甲、黄丁某去房产局做的不动产登记，当时就签好了商品房买卖合同，我有一个商铺，龙某甲有两个商铺，黄丁某有一个商铺。2017年1月6日，我和龙某甲、黄丁某就一起借了150万元给唐某甲，唐某甲就写了一张借条给我，借条上唐某甲签了字，担保人是黄某乙，这次借款没有借款期限和利息写上去，但是我们口头上讲了每个月2分的利。2017年7月5日唐某甲就还了50万元，我就写了一张收条，收条是在我们公司写的，我和龙某甲、黄丁某三个人都在场，都在收条上写了名字。在2018年3月1日的时候唐某甲打电话问我借钱，他讲现在资金有点紧张，由于我和龙某甲没有在蓝山，我就叫唐某甲去公司找黄丁某讲这个事情。当天一共借了1,156,000元，借款分了两笔，第一笔借了85万元，第二笔借了306,000元，两笔借条都约定了利息，两笔都是3%的利息，唐某甲在借条上签了字，还盖了永星房地产开发有限公司的公章。直到现在我们还没有收到唐某甲还给我的本金和利息。我还有2,156,000元本金在唐某甲那里，但是唐某甲有4个商铺在我这里。我们收到过利息，收到多少利息我不知道了，但是2018年3月之前我还能正常收到利息，之后我就没有收到利息了。14.被害人钟某甲的陈述。证实：2015年的时候，具体几月份我不记得了，我到蓝山县舜水商城去买房子，接待我的是舜水商城的老板唐某甲的老婆蒋某甲。我当时看了图纸，想要一套复式楼，我交了订金40多万元，这40多万是订金，当时舜水商城还在建。当时是蒋某甲以及唐某甲的弟弟唐某丙一起和我到农业银行去转账的，是通过我的银行卡转到唐某甲的银行卡上的。到了大概2016年年尾的时候，舜水商城已经建好了，我去看了房子，觉得太贵了，就不想要了。我要求舜水商城给我退订金，蒋某甲就和我谈，她提出来说让我不退订金了，而是把钱借给她，给我月息2%的利息。蒋某甲讲的借给她，指的是借给舜水商城，我同意了。我和蒋某甲谈好以后，唐某甲过来和我见了面，并写了一张借条给我。借条是以永州市永星房地产开发有限公司的名义写的，唐某甲签了字并按了手印，舜水商城的经理黄某乙也签了证明人。后来，我要求唐某甲他们还了一部分的钱。到了2017年7月份的时候，我要求唐某甲他们把钱全部还给我。唐某甲和我说，再把钱借他一段时间，把利息给我加到月息3%，我同意了。2017年7月26日，唐某甲让财务算了下数，这时候，唐某甲还欠我本金及利息总共308,101元。所以，唐某甲另写了一张借条给我，之前的借条就收回去了。借条写清楚唐某甲借我308,101元，月息3%，2017年10月20日到期。到期后，我又找唐某甲，唐某甲在2017年10月27日还了我10万元，2018年2月8日还了我5万元。到了2018年4月份的时候，唐某甲还是没有把本金还完给我，他让财务给我算了利息，利息有5万多元。直到现在，按2017年7月26日的借条，唐某甲还欠158,101元，利息还欠58,233元，其中利息一直没有付过。15.被害人彭甲乙的陈述。证实：2014年3月份的时候，永星房地产开发有限公司在蓝山县城内大肆广告，广告上说舜水商城有房卖。我得知这个消息后就去了舜水商城，当时了解到舜水商城是蓝山县引进的工程，又是政府扶持的项目，所以就比较放心了，去了舜水商城售楼部咨询后，售楼部的工作人员告诉我说现在舜水商城还没有开盘，如果要购房的话现在可以办理VIP卡，一张VIP卡交2万元，以后买房时凭卡可以抵3万元，每月还能享受2%的增值红利。如果开盘后，对舜水商城的户型不满意的话，可以要求舜水商城全额退款。我听售楼部的工作人员这样介绍后，觉得这样很划算，于是就在永星房地产开发有限公司舜水商城办了8张VIP卡，每张2万元，一共16万元。并跟舜水商城签订了协议。把这8张VIP卡办好后，过了大概一年时间左右，舜水商城开盘了，我得知消息后就去舜水商城看了户型，我反复看了几遍后，觉得舜水商城的户型采光不好，房价相对于来说高了很多，于是我就没打算买舜水商城的房了。之后，我在蓝山县湘源一号看中一套房，但是我没得那么多钱买湘源一号的房子，我就想把舜水商城的卡款退了。2017年1月21日，我去到舜水商城售楼部退卡款，工作人员告诉我告诉资金紧张，之后唐某甲聘请的黄总告诉我，可以把卡款退给我，但是现在公司资金紧张，你可以把钱借给舜水商城，每个月给你利息，我不想借了可以提前一个月申请退还，之后财务室的会计打了一张借条给我，借条打了19万元，是我之前购买VIP卡的16万元和利息再转借为借款本金。每个月2分的利，但是借条上没有约定借款期限，只写了我想退款需要提前一个月申请。由于我买房子要装修，我就一直打电话舜水商城售楼部问还借款这个事情，但是舜水商城售楼部一直没得反应。2017年5月25日，我去到舜水商城售楼部问退钱这个事，唐总才答应退还本金10万元给我，然后财务室的会计在借条上标注了2017年5月25日唐总同意退还本金10万元，2017年6月19日到账，这样我还有9万元在舜水商城那里，但是我每次都去舜水商城问退钱这个事情，唐某甲各种理由拖延还款，之后我还填了退款申请表，但是也没有反应，直到现在我也没有收到舜水商城打给我剩下的钱和利息，我就知道我被舜水商城骗了。16.被害人雷某丁的陈述。证实：2016年6月7日，我想在蓝山县买一套房子，住在我楼下的雷某告诉我蓝山县舜水商城有房子卖，那里的还可以，我们一起去看一下。我和雷某还有雷某的老婆陈某丙去到舜水商城售楼部，但是舜水商城这里房子还没有建好，所以没有看成。我和雷某、陈某丙就在售楼部的办公室了解情况，路过的时候我在其他办公室看见了黄丙丙，黄丙丙以前在农商行上班，我去银行办业务的时候认识黄丙丙的，在办公室的时候，陈某丙跟我说可以先把钱借给开发商，可以拿利息，以后还可以买房子，陈某丙说他们也借了钱给开发商，还预定了一套房子，因为之前开业典礼的时候我也来看了，知道了这是政府招商引资的项目，还有熟人雷某也借了钱在这里，借钱给开发商可以拿利息，开盘后还可以买房子，我觉得可以把钱借给开发商。然后我就把钱借给开发商了，借条是谁给我办的我记不清楚了，我借了20万元给开发商，借条写好每月2分的利，因为是想买房子借给开发商的钱就没有约定日期了，当时口头承诺一年之内可以买房子，签字的时候来了个女的，陈某丙讲这是蒋某甲，是开发商唐某甲的老婆，借条上写的是蒋某甲的名字，签借条的时候我还看见了一些熟人借钱的借条，我在2017年7月7日收到一笔利息，一共52,000元，之后我就没有收到利息了，舜水商城项目开盘后，我看了这里的房子，觉得不好就不想要了，我就找到开发商要钱，这个时候我才知道舜水商城开发商的老板是唐某甲。之后每次我找到唐某甲，他都以资金紧张为由，拖欠还款，现在我知道他是骗了我的钱了。17.被害人申某乙的陈述。证实：2015年我在舜水商城购买了商铺的金卡，这个商铺金卡是10万抵15万元的优惠，如果不买商铺就每个月给两分的利，我就在舜水商城购买了几张商铺金卡，具体多少钱我记不清了，但是工作人员告诉我，舜水商城开盘后会打电话给我，开盘那天我记不清了，工作人员打了电话给我，我去到舜水商城去看商铺，发现商铺价格非常高，我就不想要了，就想把卡款退了。我找到开发商唐某甲的老婆蒋某甲退卡款，蒋某甲告诉我现在公司资金紧张，你可以先把钱借给他们，每个月给我2分的利，就这样我就把钱借给了唐某甲，之后我还陆陆续续借了钱，每次借多少我记不清了。最后在2017年1月18日唐某甲给我打了一张借条，借条就是我借了80万元给唐某甲，借款期限2017年1月18日至5月30日止，每个月2分的利，到期一次结清。上面有唐某甲的签字，之后唐某甲还拿了3份商品房合同和一份商品房回购合同，商品房买卖合同分别是1507、1506、1505房的合同，商品房回购协议的主要内容是：我把所购买的住房回购给舜水商城，舜水商城付清房款（具体指借款本金和利息）给我之后这个房子产权归舜水商城所有。我必须配合舜水商城办理该房的回购手续。舜水商城可以决定该房为舜水商城所有或者他人（如果转让他人，我在相同条件下有优先选房权），我必须无条件配合舜水商城办理相关手续，办理该房产产生的费用一切由舜水商城承担，我为该房屋所交纳、垫交的费用舜水商城应该返还，舜水商城按照约定支付利息，到期归还本金。如到期后不能归还我的借款，我有权对房屋产权按购房价进行处置。在规定的借款时间内，我和舜水商城不得出让该房屋产权，舜水商城应在2017年9月18日内回购该房产，超过时间我有权对该房产进行处置。在回购协议签订并付清乙方原购房款后，原购房合同和回购协议及借款协议全部作废。协议一式两份，我和舜水商城都保留一份，签字生效，就这样唐某甲把1507、1506、1505这三套房子抵押给我了，就在2018年2月10日我到开发商问退借款这个情况，开发商答应退20万给我，但是后面只给了我9万4千元，我写了张收条给开发商。2018年开始我都没有收到过利息，之前我是能正常收到利息的，我现在找不到唐某甲人，也找不到开发商了，现在我也没拿到我剩下的本金和利息。18.被害人杨某甲的陈述。证实：我舅母在舜水商城买了一套房子，还借了钱给舜水商城，让我也借钱给舜水商城，所以我就借了3万元给舜水商城，我是在舜水商城售楼部交的钱，钱是银行卡刷卡给的钱，然后舜水商城的工作人员打了一张借条给我，约定2分的利，借款期限就没有约定，如果我需要这笔钱了，提前给开发商讲，开发商就会把钱打到我的卡上，所以我就知道有舜水商城这个事，还知道了舜水商城那里有酒店公寓卖，我想再买一套酒店公寓，所以我就去了解了舜水商城的情况，我就去到舜水商城售楼部，是舜水商城售楼部的周经理接洽我的，他是销售部经理，周经理告诉我，这个项目是政府招商引资的，实力强大，我就问周经理酒店公寓的事情，周经理告诉我，在这里购买酒店公寓，每年都有返租，返租十年，十年后开发商以120%的价格回购，我就觉得在这里购买酒店公寓是很划算的，但是周经理告诉我酒店公寓还没有开盘，喊我可以现在这里办卡，办卡就是购买这里的VIP金卡，因为购买VIP金卡再购买酒店公寓就有优惠，3万抵5万，5万抵8万，VIP还享有优先选房权，我就觉得在这里买VIP卡是可以的，我走的时候，周经理给我一张名片。上面有他的名字周某甲，还有他的电话号码，我还加了周某甲的微信。因为知道了舜水商城是政府招商引资的，而且这里的酒店公寓的确不错，我就想在这里购买酒店公寓了，2017年1月18日的时候我去到舜水商城售楼部买VIP卡，我找到周经理讲要买两张银卡，周经理就拿了两份舜水商城VIP（银卡）协议让我签字，交完钱就签字，协议主要内容是：我交3万元给永州市永星房地产开发有限公司每个月给600元的增值红利，另外在酒店公寓开盘后，如果我要认购酒店公寓的话，还可以享受2万元的优惠。协议还约定，如果六个月以后还没有开盘，或者是开盘以后我不想认购酒店公寓，我就可以把本金退回来，一张卡只限认购一套物业，从签协议当天开始，永星房地产开发有限公司开始给我算增值红利，一个月600块钱，当月不足一月就按天算。我就交了6万块，共买了两张银卡，是银行卡刷卡给的钱，2017年2月23日周某甲在微信告诉我舜水商城这里在搞活动，让我来参加活动，我问就去到舜水商城售楼部，周某甲就跟我说，我购买了两张银卡，不如加钱把银卡升级为金卡，这样享受的优惠更加大，我觉得金卡5万抵8万的确很划算，就在舜水商城售楼部的办公室办理升级金卡的手续，升级金卡的手续就是我再交2万元，把我其中660010的VIP银卡升级为金卡，还签了一份协议，协议还是银卡中的协议，但是协议的内容被修改了，修改的就是我交了2万元意向诚意金给舜水商城，每个月的增值红利由600元改为300元，还在协议上写明了凭（银卡）协议VIP卡号660010，购买商铺是享受（金卡）优惠，就这样我的VIP卡卡号为660010的VIP卡实际作为金卡使用了，由于我在之前借了3万元给舜水商城，我就想把这3万元在转为VIP卡，2017年2月28日我就找到周某甲说这个事，周某甲就拿了一张舜水商城VIP（银卡）协议让我签字，协议的内容还是跟之前签的银卡协议一样的内容。之后舜水商城把我的借条收回去了，然后就给我开了一张购买银卡3万元的收据。因为2017年我是怀孕的，然后家里面也不同意我在舜水商城购买酒店公寓，所以酒店公寓有没有开盘我都不知道，我是正常收着舜水商城打来的利息，但是我不买酒店公寓的话，我就想把这个VIP卡款退了。我就找到舜水商城售楼部，售楼部的工作人员让我填了一份退卡申请表，但是填了半个月，舜水商城还是没有反应，我又去到舜水商城财务室问我这个退款的事情，财务室的工作人员告诉我，公司现在资金紧张，贷款还没有放下来，让我回去等电话，承诺我在2018年2月份之前会把本金和利息打给我，还说在我生小孩子的时候再给我5万元。但是我生小孩子的时候，舜水商城也没有打电话过来，直到2018年4月我听了很多关于舜水商城住房出问题的事情，我就再也不放心我这些VIP卡的事情，直到2018年2月份之前我是能正常收利息的，2月份之后我就没有收到利息了，由于我刚生完小孩，行动不便，所以我没有去舜水商城了解VIP卡退款的事情，现在也没有拿回我的本金，也没有收到过利息了，我就知道我是被舜水商城骗了钱。19.被害人雷某丁的陈述。证实：我借了6笔还是7笔钱给唐某甲，借条和相关的文件现在都不在我身上。这些证据资料在我与我老婆吵架后我老婆拿到广东去了。我现在把我记得的情况详细地讲一下。大概在2016年（具体时间我忘记了），我去舜水商城看房。当时我想购买舜水商城的商铺，我就把我的联系方式留给了舜水商城老板唐某甲。过了一段时间以后唐某甲就打电话给我，唐某甲跟我说看中舜水商城的商铺没有？我跟唐某甲说舜水商城的商铺路段不太好，我的家人不支持我在舜水商城购买商铺。唐某甲跟我说我可以先把购买商铺的钱转给他，反正我的钱存在银行里也没什么利息，你借钱给我我会给你高利息，支付给我每月2.5%的利息。如果我以后想购买舜水商城的商铺就把商铺卖给我，如果我不想要了的话就把本金归还给我。我听唐某甲这么讲了以后就把购买商铺的钱借给唐某甲了，我交了60万元给唐某甲，后来我的家人不同意我在舜水商城购买商铺，我就要求唐某甲退钱给我，唐某甲退了40万元给我，剩下的20万元唐某甲就写了借条给我，并且写了商品房买卖合同及回购协议。根据回购协议的约定，唐某甲把借款还给我后，唐某甲可以把这套房子卖给他人，但是同等价格下我有优先购买的权利，如果唐某甲还不起借款，这套房子的产权就归我，在借款没有到期之前，我不能把这套房子卖给他人。当时签订这些文件的时候舜水商城的总经理黄某乙，还有唐某甲的弟弟唐某丙都在场的。借给唐某甲的这些钱有部分现金，其他的都是通过银行转账转到唐某甲的私人账户中的。具体是哪个银行的账号不记得了。后来，唐某甲打电话给我说我只借给他20万元，舜水商城的商铺在市场价格上绝对不止20万元，他把商铺抵押给我，我就应该多给些钱给唐某甲。就这样，我陆陆续续一共借给唐某甲6笔还是7笔钱，总共有190万元左右。现在借条不在我身上，我不记得具体借给唐某甲多少钱了。唐某甲一共抵押给我4个商铺，2套房子。我只记得其中有个商铺是203，有套房是1210房。其他的我都不记得了。唐某甲向我借的钱都是每月付给我2.5%的利息的。我总共收到唐某甲付给我的10多万元的利息，没有归还过我本金。2017年（具体时间不记得了）雷某甲借给唐某甲的钱到期了，雷某甲要求唐某甲还款给他，当时舜水商城黄某乙找到我跟我说叫我先把这20万元还给雷某甲，然后就把抵押给雷某甲的803、903这两套房的购房合同和回购协议交到我手里面，作为这笔20万元是我借给唐某甲的了。我答应后，就拿了20万元给雷某甲，雷某甲就当着黄某乙的面把之前借给唐某甲20万元的借条及803、903这两套房的购房合同和回购协议给了我。20.被害人彭丙丙的陈述。证实：2015年1月份的时候，我路过舜水商城时去售楼部看了下，当时舜水商城的老板唐某丙跟我介绍说在舜水商城办卡买房有优惠，还可以每月拿到2%的利息。办卡交2万元可以抵3万元，如果买铺面房交10万可以抵15万，因舜水商城还在建设中，如果在舜水商城投资，以后建好了可以拿回本金及利息，我听工作人员介绍后，觉得家里小孩多，买套房以后用来住也行。决定办卡后，在2015年1月10日，我在舜水商城办卡交了10万元、2015年4月5日交了2万元、2015年4月6日交了10万元、2016年5月9日交了10万元，我办卡一共交给舜水商城32万元本金。就这样，一直到了2016年11月9日，舜水商城的房子差不多已经建成了，我在舜水商城办卡交的32万元已经有430,700元，我因身体有疾病就不打算在舜水商城买房了，之前办卡的协议舜水商城就收回去了，舜水商城另外与我签订了一份借条，借条上的内容是：舜水商城借到我430,700元，借款期限自2016年11月9日起，利率为每个月2%，如需退款提前一个月通知，本金与利息一次付清，之后，舜水商城每两个月结算一次利息给我，2017年6月7日舜水商城归还我本金5万元、2017年12月29日退换我本金5万元。至2018年3月我就没收到过舜水商城付给我的利息了。在舜水商城的售楼部办理的，接待我的是舜水商城的老板唐某丙，我交了本金32万元给永星房地产开发有限公司舜水商城，是通过我邮政银行卡转账到唐某甲的卡号上的，唐某甲的卡号为621799565000757****。在我办卡的时候，唐某丙是跟我这样讲的，在舜水商城办卡买房有优惠，交2万元商品房可以抵3万，交10万买铺面房可以抵15万。我总共收到舜水商城113,804元的利息，至2018年3月我就没收到过舜水商城付给我的利息了。21.被害人李丙丙的陈述。证实：2017年7月份的时候，通过永星房地产开发有限公司舜水商城的宣传加上我一个朋友告诉我在爱舜水商城可以认购酒店式公寓。我去舜水商城售楼部咨询，舜水商城售楼部的姓周的工作人员告诉我说可以在舜水商城公寓式酒店，购买酒店公寓需要交付VIP诚意意向金，金卡5万抵8万、银卡3万抵5万。姓周的工作人员和我讲了关于VIP的事，并且我也看过舜水商城发的宣传单，工作人员还拿了《舜水商城VIP（金卡）协议》给我看。购买VIP的内容：交5万款VIP诚意意向金给永州市永星房地产开发有限公司，永星房地产开发有限公司每个月给1000块钱的增值红利，另外在酒店公寓开盘后，如果我要认购酒店公寓的话，还可以享受3万块钱的优惠，以及优先选房权，协议还约定，如果六个月以后还没有开盘，或者是开盘以后我不想认购酒店公寓，我就可以把本金退回来，一张VIP卡只限认购一套物业，一张VIP卡的购价优惠只能用到一套公寓里，从签订协议当天开始，永星房地产开发有限公司开始给我算增值红利，一个月1000元，当月不足一个月就按天算，唐小姐还给我说，以后认购了酒店式公寓以后，永星房地产开发会回租我的公寓，租金以购买价的6%到10%不等，十年以后可以根据我的意愿进行回购，这些内容没有在协议里体现，但在舜水商城的宣传单上和老板唐某丙是这样跟我讲的，听了介绍后，我交了5万给舜水商城，办了一张VIP金卡，并跟舜水商城签订了VIP协议，大概到了2017年11月，舜水商城打电话给我，说如果要认购酒店公寓需要交纳5000元定金，我向我朋友借了5000元定金交给了舜水商城，到了2017年12月，舜水商城的工作人员打电话跟我讲，叫我去办按揭，不去办好按揭得花这5000元定金就打水漂了，之后舜水商城的老板唐某丙和舜水商城的姓周的工作人员带我一起去农商银行办好了按揭，舜水商城老板唐某丙还承诺我购买酒店公寓后一年内就能给我办好房产证。2017年12月16日把首付款159,639元交给了舜水商城（其中用金卡抵了8万元，定金5000元，实际我只付给了舜水商城74,639元），舜水商城跟我签订了一份商品买卖合同、一份委托经营合同和一份收据，直至2018年4月，我听说舜水商城出现了房屋抵押给别人的情况，我去了房产局查询，结果为我在舜水商城认购的307房备案登记中并不是我的名字。在舜水商城的售楼部办理的，接待我的是售楼部的一个姓周的工作人员，我并不知道这个姓周的工作人员的真实姓名。我总共收到4000多块钱的利息，具体多少我忘记了，每次都是转账到我银行卡的。（四）辨认笔录1.辨认人唐某丙的辨认笔录。经唐某丙在蓝山县公安局对12张男性免冠照片进行辨认，辨认出7号照片中的男子是永星房地产有限公司的总经理黄某乙。2.辨认人唐某甲的辨认笔录。经唐某甲在蓝山县公安局对12张男性免冠照片进行辨认，辨认出12号照片中的男子是永星房地产有限公司的总经理黄某乙。3.辨认人雷丙丙的辨认笔录。经雷丙丙在蓝山县公安局对12张女性免冠照片进行辨认，辨认出5号照片中的女子是介绍我借款给舜水商城的蒋某甲。4.辨认人唐丙丙的辨认笔录。经唐丙丙在蓝山县公安局对12张男性免冠照片进行辨认，辨认出4号照片中的男子是在蓝山县舜水商城接待我办理VIP卡的周某甲。5.辨认人李丙丙的辨认笔录。经李丙丙的在蓝山县公安局对12张男性免冠照片进行辨认，辨认出1号照片中的男子是介绍我在舜水商城办理金卡的唐某丙。6.辨认人唐丁丁的辨认笔录。经唐丁丁在蓝山县公安局对12张女性免冠照片进行辨认，辨认出5号照片中的女子是介绍我借款给舜水商城的蒋某甲。7.辨认人李丙丙的辨认笔录。经李丙丙在蓝山县公安局对12张男性免冠照片进行辨认，辨认出2号照片中的男子是在蓝山县舜水商城接待我办理VIP金卡的周姓男子。8.辨认人彭丙丙的辨认笔录。经彭丙丙在蓝山县公安局对12张男性免冠照片进行辨认，辨认出10号照片中的男子是介绍我在舜水商城办理金卡的唐某丙。9.辨认人钟某甲的辩论笔录。经钟某甲在蓝山县公安局对12张女性免冠照片进行辨认，辨认出4号照片中的女子是介绍我借款给舜水商城的蒋某甲。10.辨认人唐某甲的辨认笔录。经唐某甲在蓝山县公安局对12张男性免冠照片进行辨认，辨认出5号照片中的男子是具体操作舜水商城二、三层以酒店公寓销售，并售后回租方式进行销售的王某乙。11.辨认人唐某甲的辨认笔录。经唐某甲在蓝山县公安局对12张男性免冠照片进行辨认，辨认出5号照片中的男子是承包办理认购酒店公寓VIP卡的王某甲。12.辨认人唐某甲的辨认笔录。经唐某甲在蓝山县公安局对12张男性免冠照片进行辨认，辨认出6号照片中的男子是承包办理认购酒店公寓VIP卡的周某甲。13.辨认人唐某丙的辨认笔录。经唐某丙在蓝山县公安局对12张男性免冠照片进行辨认，辨认出3号照片中的男子是承包办理认购酒店公寓VIP卡的王某甲。14.辨认人唐某丙的辨认笔录。经唐某丙在蓝山县公安局对12张男性免冠照片进行辨认，辨认出12号照片中的男子是承包办理认购酒店公寓VIP卡的周某甲。15.辨认人王某甲的辨认笔录。经王某甲在蓝山县公安局对12张男性免冠照片进行辨认，辨认出4号照片中的男子就是具体操作将舜水商城二、三层以酒店公寓销售，并售后回租的形式进行销售的王某乙。（五）犯罪嫌疑人的供述及辩解1.被告人唐某甲的供述。证实：我们公司有财务部、工程部、营销部、办公室四个部门，公司请了一个总经理黄某乙，他主要负责协调各个部门的工作；财务部只有一个会计和一个出纳，2014年至2015年的会计是李壹壹，后来李壹壹辞职了，我又请了一个姓王的会计（具体名字记不得了），王会计工作半年多的样子，他也辞职了，我又把李壹壹请回来了，李壹壹回来以后一直在我公司做到2017年年底，2018年年初我又另外请了一个姓邹的会计，直到现在。出纳总共也换了3个，因为他们工作的重要性不如会计，所以他们具体的名字我不记得了。会计和出纳主要的工作主要是帮我做账；工程部的负责人是周某丙，他主要负责联系协调施工单位，管理工程进度，监督工程质量，2016年6月份项目主体工程完工以后，周某丙就没有在我这里工作了，剩下的一些事情就由我弟弟唐某丙负责管理协调的了；营销部的负责人的王某甲，销售经理是王某甲，营销这一块我是打包承包给王某甲的，销售团队是王某甲的，我付给王某甲的团队房款销售额的3%作为报酬，王某甲主要负责楼盘销售，策划组织一些销售活动。办公室的负责人是黄丁某，主要负责与政府沟通协调，起草一些文件报告，协调一下各个部门之间的工作，为各个部门服务。2016年农历年底的时候，我已经和之前请的销售舜水商城的销售公司结束合作了。那时，我急需找一家销售公司为我销售舜水商城的房子。我接触了四、五家销售公司，其中就包括王某甲的销售公司。我不记得王某甲是通过谁介绍和我认识的了。我和王某甲谈了三次左右，然后我就定下王某甲这家销售公司了。在我和王某甲谈的时候，我告诉王某甲现在主体已经完工了，我急需要资金，所以急需把房子销售出去，也讲到了舜水商城二、三层不好卖的事。王某甲和我讲了加盟维也纳酒店的事，也就是以舜水商城二、三层加盟维也纳酒店，先让人来办理认购的VIP卡，然后销售出去再回租回来，自己办维也纳酒店，并说可以介绍一个维也纳酒店的管加盟的人员给我认识。王某甲的意思是加盟维也纳酒店的话，可以尽快的把二、三层销售出去，我回答说我要考虑一下加盟维也纳酒店的事。我与王某甲是在2017年1月份把销售合同签下来的，合同的大概内容是我请王某甲的公司来销售舜水商城的物业，采取承包制，我出广告费及付销售额的3%作为提成给王某甲的公司，其它的费用，包括销售人员的聘请和工资都由王某甲的公司负责。签了合同后，王某甲就安排人员到蓝山县舜水商城进场了。王某甲是安排一个叫王某乙具体在蓝山县负责销售舜水商城房产的事情。有关于销售这方面的事，我一直是找王某甲的，他是老板，我没有直接找过王某乙。大概在2017年2月份的时候，王某甲之前和我讲了加盟维也纳酒店的事，我也去打听了一下，然后我和王某甲在讲到舜水商城的二、三层一直销售不出去的问题的时候，王某甲问我维也纳酒店的事考虑得怎么样了。因当时我的资金很困难，我觉得这种办理VIP卡的方式可以尽快的给我融资，所以就决定按王某甲讲的方式把二、三层办成维也纳酒店。我和王某甲讨论了把二、三层办成维也纳酒店的具体细节，根据蓝山县这些投资公司吸引资金的市场价格，把办理VIP卡的利息定为月息2%，其它的比如说3万抵5万，5万抵8万和回租的租金7%这些，都是按照王某甲提的方案定的。定下来以后，王某甲把办理VIP卡的协议和回租的管理合同拟出来，然后我和黄某乙和王某甲、王某乙一起，把舜水商城二、三层加盟维也纳酒店，然后办理VIP卡给月息2%，优惠程度、租金和回购这些方案一起讲清楚了，但是没有谈要办多少张VIP卡。接下来，王某甲的销售公司就按这些方案去销售舜水商城的二、三层。我们这边也开始以这些方案进行广告宣传，我们这边的具体的事情我是交给黄某乙去管事的，我不具体管了。到了2017年9月份左右，总共办理了200多张VIP卡，融资的金额是1300多万元。因为我心里很清楚，办理这么多张卡，融了这么多资，一开盘就肯定要退别人钱的，因我其他方面的融资出了问题，所以虽然做了一些开盘的准备工作，价格也定下来了，但是一直不敢开盘。在没有开盘的过程中，销售公司也卖了一些酒店公寓，我估计是他们为了拿提成，所以在没有开盘的过程中也按定的开盘价卖了一小部分的酒店公寓。一直开不了盘，所以这些VIP卡也一直拖着。开始的时候，我一直每个月都付着利息的，这些办VIP卡的人也没得什么意见。到了2018年2月份的时候，因我的资金出了问题，利息也付不起了，这些办理VIP卡的人就开始告我了。舜水商城办理维也纳酒店公寓VIP卡的整个过程就是这样子的。2013年12月份，永星房地产开发有限公司通过招投标的方式中了“舜水商城”这个项目。按照合作合同，以及县长办公室的会议纪要等方式，永星房地产开发有限公司与政府达成协议。政府应当将土地出让金、税费、和古井路修路的资金返给我。在舜水商城进行的过程中，我前期的资金不够，我就先找了亲戚朋友借钱。后来，财政没有按承诺把相关的钱返回给我，在财政没有返回这些笔钱的情况下，公司资金周转不过来。为了缓解永星房地产开发有限公司的资金压力，我不得不向社会上的朋友借钱。另外还通过办理VIP卡预售“舜水商城”的房子来获取资金。办理VIP卡的事，在之前的讯问中已经讲得很清楚了。向社会上的朋友借钱，大部分是面向蓝山县的人。其中有个人叫朱某丁，我到蓝山来搞舜水商城这个项目不久，就认识了他。我和朱某丁熟识后，我和朱某丁说，我这个项目暂时遇到了资金困难，让他帮下忙，借些钱给我。朱某丁说他帮我去想下办法。后来，朱某丁陆续的在社会上找人借钱给我，我和朱某丁约定付月息5%给他。我不管朱某丁的钱他是找谁借的，我都是写借条给朱某丁，付利息也是付给朱某丁。朱某丁借给我的钱，是陆续借的，有些又是还了再借的，所以，具体的金额我不记得了，借得多的时候有三百万左右。后来的时候，朱某丁和雷某甲、雷某丁他们在我公司吵架子，我知道了朱某丁的钱大部分是向雷某甲、雷某丁、李超等人借，然后再借给我的。朱某丁付给他们月息2%，然后到我这收取月息5%。后来的时候，雷某甲、雷某丁、李超他们就和朱某丁分开了，绕过朱某丁直接借钱给我了。另外的人，都是我找借款人直接借的，没有发现朱某丁的这种情况，我就不一一讲了。借款这一块，都需要经我的手同意的。其中，有些借款人不放心，就到舜水商城这个项目去看下我们公司的实力，有些人员就是公司的黄某乙接待的。还有一些借款给我的人，比如雷某甲、雷某丁等人，要求我写房子的销售合同来作为借款的抵押，这些事情，我都是交给黄某乙负责了。永星房地产开发有限公司向这些人借款，都是按公司的管理模式进行管理的，借的钱都要求做好账，付利息需要审批。按公司的管理模式，付利息的开支需要黄某乙审核。蒋某甲有段时候在蓝山，她在蓝山的这段时间，会去公司管下事。她是以我老婆的名义出现在公司的，有些借款给我的人，需要我在借条上签字，有时候我不在蓝山，刚好蒋某甲在公司的话，借款人就要求蒋某甲在借条上签字。这些借款，都不是蒋某甲找来的，她只是在上面签了个字。这种情况应该不多。我印象中，我向社会上的这些人借的钱，现在应该还欠本金1500多万元，VIP卡还借本金1300多万元。2.被告人周某甲的供述。证实：2017年元月到9月底，销售部是由王某乙负责的，2017年10月到2018年元月份，王某乙离职以后，销售部就是王某甲负责的了，他们负责销售部全盘工作，我作为销售主管，负责协助他们处理销售部的日常事务和管理销售员，我下面还有六七个销售员，他们负责销售物业。2017年1月份到4月份，我的底薪是3500元一个月，5月份以后，我的底薪是4000元一月，然后我作为销售主管，拿总销售金额的万分之八的提成，每个月工资在八千元左右。我们开始一直是在卖舜水商城的住宅和酒店式公寓是销售认筹VIP卡，到2017年9月份的时候，王某乙不知道是因为什么原因离职了，王某乙走了之后，王某甲就过来管理销售部了。到了2017年10月国庆节过后，酒店式公寓开盘的时候，住宅已经卖得差不多了，我们主要就是销售公寓了，到2018年元月份的时候，酒店式公寓卖了七十套左右，剩下的都是一些位置不好的公寓，不怎么卖得动了，这个时候王某甲也离开，我们这个销售部也相当于是解散了，但是开发商留下了包括我在内的3人在销售部，说是给他们看着销售部，撑一下门面，从这开始，就是由开发商给我们几个发工资的了，我在舜水商城多留了两个月，到2018年3月底的时候，我也离开舜水商城回零陵了。3.被告人唐某丙的供述。证实：2017年9月22日前我哥哥唐某甲是永星房地产开发有限公司的法人代表，后来变更为我的法人代表，一直到现在。老板也就是董事长是我哥哥唐某甲，负责公司全盘工作，公司大小事物要由他做决策；总经理黄某乙，主要负责公司运转的日常工作；我是工程总调度师，主要负责调度工地工程进度；办公室主任黄丁某，主要负责购买一些办公用品、文印、接待工作；销售经理王某甲，主要负责楼盘销售，策划一些销售活动，VIP卡的销售就是王某甲的团队策划的。刚开始的我们公司请了一个销售团队主要负责销售住房和策划商铺的营销，当时请的是一个叫王某甲带领的团队。王某甲和唐某甲签订了合作的合同，具体的操作和如何支付报酬我不清楚。后来房子销售完以后，我哥哥唐某甲又和王某甲这个团队签订了销售VIP卡的协议，按照每出售一张VIP卡提成的方式，将销售VIP卡的业务委托王某甲带领的团队，按照提成的方式支付报酬给王某甲，具体提成的比例我不清楚，但是我知道是每个月结一次账。2017年维也纳酒店授权给舜水商城之后，唐某甲就安排售楼部的工作人员向社会公众宣传将舜水商城出售酒店式公寓银卡，VIP金卡是5万元一张，银卡是3万元一张，在酒店式公寓开盘之后，3万抵5万元，5万抵8元，每月还享受2%的增值红利，客户购买酒店式公寓之后，酒店再回租客户的公寓，与客户签订回租期限是10年或者15年，租金按照购房款的8%-10%计算，前几年租金是购房款的8%，过几年租金是购房款的9%，后几年租金是房款的10%，自客户签订合同之日起，公司每月按照2%支付增值红利（也就是利息），每半个月支付一次利息。客户购买VIP卡之后享有优先选房的权利，一个客户可以购买多张VIP卡，但是，购房只能享受一次优惠，并且VIP卡仅限于客户本身使用。客户通过我们打出去的广告晓得蓝山县舜水商城出售酒店式公寓后，到售楼部去了解情况的时候，售楼部的工作人员就会发一张宣传单给客户，关于酒店式公寓的销售唐某甲专门请了一个姓黄的人过来负责销售的，我不是公司的财务人员，我不清楚一共卖出了多少张VIP卡，另外，我在蓝山县呆了也有好几年了，平时有认识的人向我了解蓝山县舜水商城出售酒店式公寓的情况时，我也是向上面讲的那样跟别人宣传一下，有人要找我购卖VIP时，我就带他到售楼部跟售楼部的工作人员签合同，我并不直接跟客户签合同。4.被告人蒋某甲的供述。证实：我和唐某甲是一家人（有协议可以证明），而且我们还生育了一个女儿。2016年2月份的时候，唐某甲要留住我在蓝山县帮他管理公司的纪律，还要我在他没在公司的时候核对公司借条的真实性，到时候等公司搞好了，赚钱了，对我们家里也好，对我女儿也好。在唐某甲没在公司期间，他怕公司财务那边做手脚，在财务开出借据之后，由我负责对借条上面的金额、日期、利息约定情况和借款方式进行把关，督促公司出纳把钱存到公司的账户里面去，我再打电话问唐某甲是否收到款了，也就是说唐某甲不在公司的时候，我们公司向别人借款的借条需要财务盖永星房地产公司的公章和唐某甲的私章，还需要我的签名，这张借条我们公司才会认账。我在唐某甲永星房地产开发公司舜水商城项目第一次开盘之前收了客户的定金，在房子开盘之后有人觉得房子贵了，就不想要房子了，客户就会说把定金放到我们公司，当做借给我们公司的，因为唐某甲之前和我说过，为了赶工程的进度，只要两分以下的利息的借款都可以借，等借款到期了再把本金还给客户。还有就是有些蓝山客户，认为我经常在公司里，加上我与唐某甲是一家人，我人又比较好，就主动拿钱找到我要把钱借给我，我就会和他们约定好利息，一般利息都是两分以下。我记得借钱给我的人有：龙某丁、钟某甲。借钱给我们的人一开始与唐某甲都是不认识的，他们有些是来买房的，有些是自己找上来的，都是蓝山县城人。通过我向永星房地产开发公司借钱的事情唐某甲是知道的，因为事后我都会打电话给他，而且唐某甲告诉我为了赶工程的进度，两分以下的利息借款都可以借。5.被告人王某乙的供述。证实：VIP卡是我们为了销售蓝山县舜水商城二楼和三楼的酒店式公寓推出的，卡的销售金额有两种，一种是银卡，售价是三万，开盘购买酒店式公寓抵5万元，一种是金卡，售价是五万，开盘的时候购买酒店式公寓抵八万。VIP卡还有增值功能，每个月以销售金额的2%给客户分红，分红可以累积到客户的VIP卡内，开盘购买酒店式公寓的时候用来抵房款，也可以每个月打到客户指定的账号内，但是95%以上的客户都是要求打到指定的账户内的。我们在给客户办理VIP卡的时候，会和客户签约一个购卡协议，协议的内容包括前面我说的认筹优惠和每个月2%的增值红利，还有客户购买酒店式公寓后，可以返租给开发商，开始5年是以总房价的8%一年的租金返租，第6年至第10年是以总房价的9%一年的租金返租，第11年至第12年，是以总房价的10%一年的租金返租，12年之后，根据客户的要求，开发商可以以总房价的120%回购公寓。我们在蓝山县舜水商城的销售团队的老板是王某甲，我是销售经理，周某甲是销售主管，另外还有十几个销售员。王某甲负责与开发商商谈合作的一些事宜和签订代理合同，负责销售方向性工作，我负责管理日常工作和与开发商结算销售佣金，给员工发工资等，周某甲负责协助我管理销售员和销售楼盘，销售员负责销售。每个月月初结算佣金，周某甲都会整理好我们上个月的销售数据，提交给我，我经过审核以后，会通过微信或者电话向王某甲报备，然后提交给开发商的财务部门，他们经过审核后会把佣金打到我建设银行的卡号上去。每个月开发商把钱打给我以后，我会先给员工发工资，然后再与王某甲对账，对账完以后，我会把王某甲的分成通过我的建设银行的卡转账到他或者他老婆黄乙甲的银行卡上。6.被告人黄某乙的供述。证实：我是蓝山县舜水商城项目的项目经理，我主要的工作是抓工程进度、抓公司的管理制度、落实政府的优惠政策。我来蓝山上班之后，唐某甲规定了公司开支流程，要支付各种工程款、员工工资、借款、VIP卡利息的时候，由经手人提供单据并签字，再由我签字，再报唐某甲审核，唐某甲、蒋某甲签字后，公司出纳再付款，唐某甲还协调了公司销售人员与工程技术方面的事情由我来管。舜水商城是2016年1月份左右开盘的，当时徐更新是舜水商城的销售团队负责销售，徐更新也向客户办理了VIP卡（这种VIP卡是先交几万元给舜水商城，然后开盘的时候多抵几万，在开盘之前舜水商城公司支付VIP卡客户每月2%的利息）。因为当时舜水商城房子的售价是3580元/平方米，按当时的市价来说，是比较高的了，所以销售情况不好。直到2016年年底的时候，唐某甲换了一个销售团队，后来的这个销售团队是由王某甲和王某乙两人负责的，他俩也是合伙人。因为舜水商城的二楼三楼租不出去，主要原因是租金贵、地段不好，我就向唐某甲提议，可以自己办酒店，这个事情唐某甲也和王某甲沟通了。王某甲提出来可以引进维也纳酒店，然后以产权式酒店的方式把酒店产权卖出去，王某甲本来想负责来做这个事情的，还说要向唐某甲收费，唐某甲就不肯出这个钱。后来唐际科（唐某甲儿子）在网上找到了维也纳酒店总部的电话，并联系了我与维也纳的人对接，后来舜水商城加盟了维也纳酒店。后来，唐某甲和王某甲谈好了如何搞好产权式酒店的销售问题，唐某甲还在公司开会的时候，把操作模式告诉了我们，具体是这样的：商业部分根据开盘的时间，先给客户办理购买产权式酒店的VIP卡，VIP卡交3万抵5万，交5万抵8万。然后办理VIP卡的客户，每月享受2%的增值红利。购买一间酒店的套间后，公司会进行回租，租金为购房价的6%-10%不等，租期先签订10年，到期后还可以续租，也可以根据客户的意愿以1.2倍的价格进行回购。唐某甲还让我将工程说明工作与王某乙对接，包括日常工作的小事情、印刷广告、价格审核等工作，还让我负责与维也纳酒店对设计图和二、三层的隔断和装修的施工。2017年1月份的时候，蒋某甲也在蓝山县舜水商城工作，因为她是股东，和唐某甲也有特殊关系，她经常到销售部去监督和配合销售公司多办VIP卡和把房子卖出去。从我在舜水商城上班以来，永星房地产开发有限公司与唐某甲的资金经常混在了一起，因为这个事情蒋某甲和唐某甲经常吵架。永星房地产开发有限公司和唐某甲经常资金紧张，经常拖欠工程款，施工方经常找我闹，说不给钱就要停工。唐某甲为解决资金的问题想了很多办法，一是找亲戚朋友借钱，二是向社会借高利贷，三是要政府按合同约定的土地出让金返还、修古井路的建设成本返还和税费的减免，四是向客户办理VIP卡，五是向客户借款。7.被告人王某甲的供述。证实：《全程营销策划代理服务合同书》这份合同就是我所讲的唐某甲与我签的销售合同。甲方是永星房地产开发有限公司，是唐某甲签的字。乙方是齐邦企业咨询有限公司，是我签的字。主要内容是永星房地产开发有限公司把舜水商城全程营销承包给齐邦企业咨询有限公司。齐邦企业咨询有限公司提供全程营销服务，包括市场面分析、营销策划、广告设计、营销代理，并得到销售额的3%作为佣金。我和唐某甲说王某乙是我的搭档，我对销售团队的员工说王某乙是这个项目的总经理，负责这个项目。（六）鉴定意见1.永州天元会计师事务所有限责任公司永天会鉴字〔2019〕第002号司法鉴定意见书。证实：（1）永星房地产开发有限公司2017年1-10月销售330多张VIP卡，VIP卡认购金本金1927.70万元，截至2018年2月已退本金214.00万元，已转公寓房款371.21万元，VIP卡认购金债权合计1342.49万元，已付利息288.14万元。资金去向大致情况为2017年的日常经营开支及利息开支（退VIP卡认购金214万元，VIP卡认购金转公寓房款371.21万元，支付VIP卡认购金分红利息288.13万元，2017年公司管理人员工资80.08万元，2017年公司其他管理费用92.92万元，王某乙、王某甲2017年元月-2018年2月佣金136.99万元，2017年公司其他销售费用22.21万元，2017年公司上缴税金48.31万元，预付衡阳南岳金昇建筑公司等工程款373.85万元，支付民间借贷相关利息300万元，共计1927.7万元）。（2）截至2018年2月，永星房地产开发有限公司账载公寓式酒店销售情况为66户，金额为1639.69万元。资金去向大致情况为2017年的日常经营开支及利息开支（预付衡阳南岳金昇建筑公司等工程款325.65万元，支付民间供贷相关利息895.66万元，归还蓝山农商行贷款本金361.34万元，2017年度其他零星开支57.03万元，共计1639.68万元）。（3）截至2018年2月，永星房地产开发有限公司及唐某甲民间借贷总发生额12,288.77万元，已归还本金7854.66万元，本金余额为4434.11万元，已付利息2935.86万元。资金去向大致情况为2015-2018年的日常经营开支及利息开支（舜水商城项目土地出让金2335.65万元，舜水商城项目开发成本655.83万元，预付工程款3408.45万元，2014年公司销售费用9.5万元，2015年公司销售费用35万元，2016年公司销售费用65万元，2014年公司管理人员工资20.72万元，2014年公司其他管理费用50.78万元，2015年公司管理人员工资55.6万元，2015年公司管理费用66.4万元，2016年公司管理人员工资64.39万元，2016年公司管理费用164.61万元，支付民间借贷相关利息1740.19万元，归还民间借款本金3616.65万元，共计12,288.77万元）。2.永州天元会计师事务所有限责任公司永天会鉴字〔2019〕第007号司法鉴定意见书。证实：（1）永星房地产开发有限公司2017年1-8月销售300多张VIP卡，VIP卡认购金本金1862.70万元，截至2018年2月已退本金或已转公寓房款共570.21万元，VIP卡认购金债权合计1292.49万元，已付利息283.29万元。（2）截至2018年2月永星房地产开发有限公司及唐某甲民间借贷总发生额12,288.77万元，其中借条中签署有蒋某甲姓名的民间借贷发生额922.07万元，已归还本金708.33万元，本金额为213.74万元。二、被告人王某甲非法吸收公众存款2015年8月，新田县涵天房地产开发有限公司（以下简称涵天公司）为解决新田县“龙泉壹号”楼盘资金困难，唐乙甲（另案处理）代表涵天公司、被告人王某甲代表永州市齐邦企业咨询有限公司签订了《营销顾问协议书》，由被告人王某甲和陈乙乙（另案处理）等人的营销团队组织、策划营销方案，并提取集资款的10%作为报酬。王某甲、陈乙乙明知涵天公司开发建设的“龙泉壹号”楼盘未取得商品房预售许可证，经唐乙甲同意，通过散发传单、张贴广告，虚构“汉庭连锁店”入驻该楼盘的事实，并以办理VIP卡、返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式，向不特定对象广泛宣传、推销该酒店房，吸收公众资金。经鉴定，截止2016年2月15日，共销售VIP卡146张，金额1050.4万元，退卡金额41.85万元，已付利息123.9835万元。另查明，2017年8月4日被告人王某甲的家属代为向公安机关退出违法所得人民币479,500元。上述事实,有公诉机关提交并经庭审质证、认证的下列证据予以证明：（一）书证1.湖南省非税收入一般缴款书，证实：被告人王某甲于2017年8月4日退缴非法所得479,500元。2.户籍资料。证明：被告人王某甲的基本情况，已年满十八周岁，具有完全刑事责任能力。3.接收证据清单及黄乙甲向公安机关提交的《营销顾问协议书》、《龙泉1号VIP（金卡）协议》、《龙泉壹号商铺前期推广营销方案》、《龙泉壹号商铺银卡协议书》、《龙泉壹号商铺金卡协议书》、《暂定资质证书》、《新田县人民政府关于涵天·龙泉壹号项目用地规划条件指标调整的批复》、《建设用地规划许可证》、《营业执照》、现金日记账。证实：2015年9月19日新田县涵天房地产开发有限公司（甲方）与永州市齐邦企业咨询有限公司（乙方）签订了《营销顾问协议书》，同案人唐乙甲及被告人王某甲分别代表甲乙双方在该协议书签名，协议约定甲方开发建设的龙泉壹号项目委托乙方全程营销事宜，甲方按所有项目实际销售总额的10%予以支付乙方，及双方的其他权利义务。并以认购VIP卡5万元按每日增值25元计算红利、3万元按每日增值15元计算红利、1万元按每日增值15元计算红利的方式向不特定人群吸收存款。以及同案人陈乙乙与被告人王某甲收取营销佣金金额的情况。4.接受证据清单及被告人王某甲向公安机关提交的《营销顾问协议书》、《营销顾问解除协议书》。证实2015年9月19日新田县涵天房地产开发有限公司（甲方）与永州市齐邦企业咨询有限公司（乙方）签订了《营销顾问协议书》，同案人唐乙甲及被告人王某甲分别代表甲乙双方在该协议书签名，协议约定甲方开发建设的龙泉壹号项目委托乙方全程营销事宜，甲方按所有项目实际销售总额的10%予以支付乙方，及双方的其他权利义务。双方于2016年2月16日签订了营销顾问解除协议书。5.接受证据材料清单及同案陈乙乙向公安机关提交的《协议书》。证实：同案人陈乙乙与被告人王某甲于2015年12月2日签订了《协议书》，约定同案人陈乙乙于2015年12月2日自愿放弃永州市齐邦企业咨询有限公司50%的股权归被告人王某甲所有，对新田县龙泉壹号项目陈乙乙不再享受股份收益。6.龙泉壹号宣传资料复印件。证实：被告人王某甲等人虚构“汉庭连锁店”入驻该楼盘，以办理VIP卡、返本销售、约定回购等方式，向公众广泛宣传、推销该酒店房，吸收公众资金情况。7.调取证据通知书、调取证据清单及调取证据复印件。证明：新田县涵天房地产开发有限公司开发的龙泉壹号项目商品房预售许可证已被撤销。8.被害人肖某、李甲乙、刘某甲、罗某甲、彭丙丁、刘某丙、彭丁甲、凌某甲提供的银行交易明细、身份证、收据、VIP卡协议。证明证实：以上被害人购买VIP卡的时间、金额及返本销售、约定回购的内容等。9.抓获经过。证实被告人王某甲于2017年5月4日被公安机关抓获。（二）证人证言1.证人黄乙甲的证言：证实我是2015年8月份来新田的，王某甲和陈乙乙比我早来半个多月。我过来半个月后才按王、陈两人的安排做现金记账的。我在新田县龙泉壹号楼盘做了三个多月，是12月份离开的。新田县龙泉壹号楼盘营销的代理公司是永州市齐邦企业咨询有限公司，该公司的法人代表是王某甲，还有一个老板是陈乙乙。新田县龙泉壹号楼盘的营销模式是交钱办理对应一个酒店房号的VIP卡，所交的钱可获得1.5%的月利息。公司在前期每天都安排营销员到新田县县城散发宣传新田县龙泉壹号楼盘营销模式的宣传单。宣传资料都是公司去印来的。我们所有的人都是听陈乙乙的，王某甲是负责销售策划，销售经理一般是安排销售员的日常工作，何某甲过来是做销售经理的。至2015年11月20日时（陈乙乙、王某甲最后分配利润），营销公司获得的佣金是713,500元；至2015年12月2日陈乙乙退出公司时，公司又获得了116,000元的佣金。为新田县龙泉壹号楼盘营销取得的盈利是被陈乙乙、王某甲两人按陈乙乙占70%和王某甲占30%分了。2.证人谢某甲的证言。证实：龙泉壹号是新田县涵天房地产开发有限公司开发的，公司法人代表是陈乙乙，我知道的公司的老板只有陈乙乙。龙泉壹号楼盘有两A.B块大地，都是在新田县职业中专附近，现在在B地块已经建好一栋楼了称龙泉壹号B栋。从2015年9月份我入职开始就已经在销售酒店房和住房并办理VIP卡了，从2016年1月份左右的时候龙泉壹号的商铺也开始销售，直到2016年7月份的样子，才停止售卖酒店房、商铺房和住房的。2015年9月份的时候，当时龙泉壹号已经有一个销售团队，酒店房已经在卖了，我当时听说这个销售团队是龙泉壹号老板陈乙乙专门请来卖房子的。开始的时候这个销售团队是由陈乙乙和王某甲合伙的，陈乙乙（40岁左右，永州市道县人，无电话号码，不经常来新田），王某甲（34岁左右，冷水滩区人，15507466998,销售团队主要的管事人，听说他在冷水滩等地有好几个销售团队），当时有王某甲、陈乙乙、邹某甲、邵某甲、欧某甲、郑某甲、黄乙甲等人，还有一些人的名字我一时间记不起来了。开始的时候是邵某甲、邹某甲对我们8个人进行口头培训，培训的内容就是5万元购买25平方米的酒店房，每月按1.5分的月息返还客户的利息，五年之后如客户不要酒店房了就按150%的价格进行回购。销售团队全按照销售额的千分之三给我提成。主要是通过发传单、面对面的推销、搞抽奖活动及来访就送礼品等形式进行宣传，还会到乡下去进行宣传。培训完后，我就开始在新田县城范围内发传单，主要就是整天在县城热闹的地方发广告，比如中山广场、双碧广场、体育馆、政务中心、瑞华学校、思源学校等人多聚集的地方。当时的广告和传单上面写着龙泉1号销售汉庭连锁酒店房，5万元起，年租金9000元，五年之后，按150%的价格回购，每日还有25元红利。在销售酒店房的同时，王某甲、陈乙乙他们还在当时位于白云商务酒店的售楼部前面挂出2588元每平方米的住房销售广告。陈乙乙、王某甲推出了很多次活动，好像每次活动的形式和价格都不一样，有交5万元定住房的价格是2588元每平方米，后来也有交10万元定2688元每平方米的。酒店房有5万元办VIP卡买25平方米酒店房的，也有6万元办VIP卡买30平米酒店房的。也有7万元办VIP卡买35平方米酒店房的。这些方案都是陈乙乙、王某甲推出来的，每次有不同的方案我们就按照方案的内容去进行宣传销售。为了融资建设龙泉号B栋楼才专门聘请陈乙乙、王某甲团队到龙泉1号销售酒店房，王某甲他们离开后又先后有几拨人来进行销售，所以会出现很多不同的销售版本。反正请陈乙乙销售团队来卖房子办VIP卡就是为了融资凑钱。龙泉壹号老是断断续续停工，要筹集到钱才开工。3.证人欧某乙的证言。证实：2015年8月，当时龙泉壹号B栋还处于停工状态，唐乙甲就请了一个销售团队为她融资建设龙泉壹号B栋，团队的负责人是陈乙乙、王某甲两人，他们当时带了6名营销人员来，是4个女的和2个男的。因为营销团队缺人，就将我、谢某甲拉入他们团队了。开始时，王某甲、陈乙乙在冷水滩印刷广告和传单资料，对我们8个人进行了口头培训。培训的内容就是5万元购买25平方米的酒店房，每月按1.5分的利息返还给客户，5年之后如客户不要酒店就按150%的价格回收，我们每卖一间酒店房就可以提成500元，宣传的手段就是通过发传单，面对面推销，搞抽奖活动及来访就送礼品等。培训完后，于2015年8月27日我们开始在新田县城范围内发传单，王某甲、陈乙乙两人在新田县范围内打销售酒店房的广告。当时广告和传单上写着龙泉壹号销售汉庭连锁酒店房，5万元起，年租金9000元，五年之后按150%的价格回购，每日还有25元的红利。同时王某甲、陈乙乙还在白云商务酒店的售楼部前面挂出2588元每平方米的住房销售，销售员也加了宋某甲、郑某甲、陆某甲。之后王某甲、陈乙乙又推出了7万元购买35个平方米酒店房的方案。2015年11月，陈乙乙就离开了销售团队，由王某甲一个人负责为陈乙乙销售。2016年1月，王某甲他们又推出了6万元购买一个龙泉壹号商铺的方案。2016年2月，王某甲因佣金事情与唐乙甲闹翻了，就带着他们从外面带来的人离开了。唐乙甲就按原来的方案请本地的销售员继续销售和办理VIP卡。2016年6月，唐乙甲又请了一个长沙的销售团队，销售住房进行融资，由我、谢某甲、宋某甲、郑某甲负责营销商铺和酒店房。王某甲、陈乙乙团队的提成是10%。我们销售人员的工资、提成是由他们两人负责发放。我们的总销售额约2000万元。我和郑某甲、周甲丁等13人在2015年8月30日至11月30日期间，到新田县城的每个街道都去发了传单，还去了新隆、新圩、金盆圩等12个乡镇发了售卖酒店房和商铺房传单。在2015年11月份还在各个乡镇的出入口挂了售卖住房了横幅和在房屋墙上贴大张的广告。当时龙泉壹号售卖酒店房和商铺的事已是家喻户晓了。2016年3月至4月2日，我们本地的销售人员还发了一次传单。2015年10月份，王某甲、陈乙乙策划了每个星期六进行发放礼品和2千、3千元抵房款的抽奖的活动。4.证人宋某甲的证言。证实：我是2015年9月至2016年7月在龙泉壹号售楼部上班，负责售楼卖VIP卡。2015年9月去上班时，当时龙泉壹号已有一个销售团队为唐乙甲融资卖酒店房了，团队是由陈乙乙、王某甲合伙的，主要管事人是王某甲。销售团队开始是8个人，对我们8个人进行了口头培训。培训的内容就是5万元购买25平方米的酒店房，每月按1.5分的利息返还给客户，5年之后如客户不要酒店就按150%的价格回收，按销售额的0.3%给我提成。宣传的手段就是通过发传单，面对面推销，搞抽奖活动及来访就送礼品等。培训完后，我就开始在新田县城范围内的各广场、学校等人多的地方发传单，传单上的内容和我们培训的基本相同。当时广告和传单上写着龙泉壹号销售汉庭连锁酒店房，5万元起，年租金9000元，五年之后按150%的价格回购，每日还有25元的红利。同时王某甲、陈乙乙还在白云商务酒店的售楼部前面挂出2588元每平方米的住房销售。后来王某甲、陈乙乙还推出了很多次活动。2015年11月，陈乙乙就离开了销售团队，由王某甲一个人负责为唐乙甲销售。2016年1月，王某甲他们又推出了6万元购买一个龙泉壹号商铺的方案。2016年正月，王某甲因佣金事情与唐乙甲闹翻了，就带着他们从外面带来的人离开了。唐乙甲就按原来的方案请本地的营售员继续销售和办理VIP卡，主要是杨某丁和蒋某乙等人。后期，唐乙甲还陆续请了二个的销售团队，销售住房进行融资。我们的总销售额约2000万元。我和郑某甲、周甲丁等14人在2015年9月30日至2016年7月期间，到新田县城的每个街道都去发了传单，还去了新隆、新圩、金盆圩等12个乡镇发了售卖酒店房和商铺房传单。在2015年11月份还在各个乡镇的出入口挂了售卖住房了横幅和在房屋墙上贴大张的广告。当时龙泉壹号售卖酒店房和商铺的事已是家喻户晓了。2015年10月份，王某甲、陈乙乙策划了每个星期六进行发放礼品和2千、3千元抵房款的抽奖的活动。（三）被害人的陈述1.被害人肖某的陈述。证实：他于2015年11月，通过龙泉壹号的宣传获知购酒店房中，每日还有25元的红利分等情况，就到龙泉壹号位于白云商务酒店的售楼部，签了协议订购1张VIP（金卡）卡的协议，他们也给我开了收据。后来龙泉壹号给我转了四次利息共计13,450元。2.被害人李甲乙的陈述。证实：大概在2015年11月16号的时候，我去我一个朋友家玩，她跟我聊到了龙泉壹号在销售酒店房，说是50,000元钱可以买25平方的酒店房，还能给利息，不要就可以在开盘的时候退换本金，于是我们当天下午就龙泉壹号当时位于白云商务宾馆的售楼部餐馆，龙泉壹号销售人员宋某甲接待了我们并跟我们介绍了龙泉壹号的相关情况，大概的意思就是说50,000元就可以购买一间25平方米的酒店房，汉庭酒店会入住龙泉壹号楼盘，先交50,000元办理一张龙泉壹号VIP，办理VIP的这50,000元对应购买一间25平方米的酒店房，约相当于2000块钱一个平方。而且从办卡到楼盘开盘这段时间会按照月利率1.5份计算利息，如果不想买酒店房子可以随时退款。而且就算开盘后，公司也会返租我们购买的酒店，每间酒店每年有9000元的房租。5年后公司还会以75,000元每间的价格回购酒店房。在第二天就是2015年11月17日再次去了龙泉壹号售楼部并已刷卡转账的方式交了50,000元钱办理了壹张VIP卡对应购买一间酒店房，卡号为8151的VIP卡对应购买龙泉壹号B栋15楼05号酒店房，交钱后我跟新田县涵天房地产开发有限公司签订了一份龙泉一号VIP金卡协议，并给我开具了交款50,000元的收据。我回到家后用微信跟我在广东的妹妹李萍说了在龙泉壹号交钱办VIP卡买酒店房的事，我妹妹也觉得很合适，她说她给钱给我叫我帮她在龙泉壹号也交钱办两张VIP卡买两间酒店房。于是大概在2015年11月19日的时候我再次前往龙泉壹号售楼部，用我的银行卡以刷卡转账的方式向龙泉壹号交了100,000元钱办理了两张VIP卡对应购买两件酒店房，分别是：卡号为8215的VIP卡对应购买的是龙泉壹号B栋11楼03号酒店房，卡号为8216的VIP卡对应购买龙泉壹号B栋11楼05号酒店房。我五次一共收到了龙泉壹号转账给我的利息7750元。我妹妹五次一共收到了龙泉壹号转账给我妹妹的利息15,500元，我妹妹收利息的银行卡是用我父亲李某成的银行卡的。3.被害人刘某甲的陈述。证实：大概在2015年11月初的时候，我跟朋友在聊天的时候，得知新田县龙泉1号房产有汉庭酒店会进驻，他们现在推出的优惠政策是预交5万元办理一张龙泉壹号的VIP卡，就可以购买一间酒店房，每年还可以免费入住五天。5万元一间酒店房，每日有25元的利息（月息1.5分），大概三个月内后就会开盘并签正式合同。交房后公司还会返祖五年，差不多五年后就能回本了，每年还可以免费入住五天。于是，我咨询完后，就一个人去龙泉壹号的是施工现场去观看了，我看见已经在建第三层了，看完后，我就觉得地方还可以，宣传的优惠政策很好，我就用在2015年11月14日的时候前往龙泉壹号售楼部以刷卡转账的方式交了100,000元钱办理了两张VIP卡对应购买两件25平方米的酒店房，并且签订了一份协议。随后，我收到了龙泉壹号转账支付给我的五次共10个月利息，共计15,600元。在2016年12月份的时候，到了再次支付利息的时候龙泉壹号并没有支付我们利息，我与邓某丙、彭丙丁三个人到位于龙泉一号的售楼部去找陈乙乙，当时陈乙乙不在售楼部，我们就通过电话联系了龙泉壹号的老总陈乙乙，陈乙乙说在外地没有空，说是安排一个副总（30多岁，新田县人，很胖）接待我们。之后，我们就要求他联系过来的副总退钱或者支付利息，那副总说没有钱，要等开盘后再退钱或者支付利息。4.被害人罗某甲的陈述。证实：大概在2015年11月份的时候，当时我看到新田到处都在打广告，我就在2015年11月16日来到了新田涵天房地产开发有限公司位于白云商务宾馆的售楼部看了一下，当时龙泉1号郑某丁（售楼人员）说酒店房每一间是25平方，五万一间，半月内无条件退款，五年内回本，从交钱那天算其，每日增值25元计算红利（月息1分5），每两个月支付，酒店开始要租五年给他，之后就我们自己用也可以，如果不想要了，可以以150%的价格返还给龙泉1号。当时售楼人员还带我去龙泉1号工地上看的时候，还在打地基。我回来就和郑某丁签订了两份龙泉1号VIP（金卡）协议，并领取了两张VIP卡和一张10万元的收据。期间，龙泉1号共支付我4次利息，每次利息3000元，共12,000元。在2016年8月27日打了最后一次利息后就没有再和我打过利息了。我当时打电话过去要求退款，接电话的欧某乙就跟我说现在无法退款和支付利息，要等到开盘的时候再一次性付清购房款和所欠利息。5.被害人彭丙丁的陈述。证实：2015年11月初，我从龙泉1号销售员发的传单及贴的广告上面得只龙泉1号在销售酒店房，因为当时传得很火爆，又很多人买，我就问了一下朋友，之后就到新田涵天房地产开发有限公司开发的龙泉1号位于白云上午酒店的销售部咨询销售点的情况，当时销售的工作人员给我宣传讲5万元一间酒店房，每日有25元的利息（月息1.5分），开盘后有酒店入住，就有9000元每年的房租，装修都不需要去管，我听后觉得可以，我就决定购买酒店房。2015年11月17日的时候，我到新田涵天房地产开发有限公司开发的龙泉1号位于白云商务酒店的销售部购买了两间25平方的酒店房，当时给我办理业务的工作人员是谢某甲，我本来想购买一件25平方米的酒店房和一间35平方米的酒店房，但因为当时身上带的钱不够，就买了两间25平方米的酒店房。我签的两份龙泉1号VIP（金卡）协议上，有一份是当时销售经理注明“五万元够产权酒店一间”，有一份是当时销售经理注明“五万元购产权酒店一间。（签正式合同补贰万元）”的字样。之后，我通过刷卡一次性交付了10万元的购买费用。购买完后，我在2015年11月至2016年10月共收到四次利息，共计12,000元钱，后来就没有收到利息了，我找她退钱，但是龙泉1号老板唐乙甲没有钱退给我。6.被害人彭丁甲的陈述。证实：2015年10月，我亲戚雷某一告诉我说龙泉壹号在卖酒店房，5万元可买一间25平方米的酒店房，前期还按月利率1.5分支付利息。我就去了龙泉壹号当时的位于白云宾馆的售楼部询问情况。是谢某甲跟我介绍情况的，大意是交5万元可办理一张VIP卡，此卡对应购买龙泉壹号的一间25平方米的精装修酒店房，从交钱起至楼盘开盘期间，还可按月利率1.5分计算利息给我，如果不想要了随时可退款，而且汉庭酒店会入驻龙泉壹号，我们购买的酒店房还可返租给公司，五年后如果不想要酒店房了，公司还会以150%的价格回购。基于此，我于2015年11月8日，到他们售楼部交了5万元办理了一张卡号为8131的VIP卡，对应购买的是龙泉壹号B栋15楼02房，与新田县涵天房地产开发有限公司签订了龙泉壹号的VIP卡协议，也给我开了收据。我收到四次龙泉壹号转账支付给我的共8个月的利息，每次是1500元。7.被害人刘某丁的陈述。证实：2015年12月初，谢某甲、冯某甲等三人在祥丰街发传单和面对面宣传，也进了我的店里来给我们宣传。之后我就去了龙泉壹号位于白云宾馆的售楼部询问情况，该销售部的工作人员跟我们讲，5万购买一间酒店房，每月还有1.5分的月息，房子开盘后，就有9000元每年的租金，五年回本。我考虑后，于2015年12月5日在他们售楼部与工作员冯某甲办理了购买一间25平方米酒店房，刷卡和交现金共计5万元，签了一个协议。我的VIP卡号为8719，酒店房是9楼09房。后面我收到由陈丙一、陈乙乙、谢某丙的银行卡转的五次利息，共7275元。龙泉壹号楼盘是由新田县涵天房地产开发有限公司开发的，老板是陈乙乙。8.被害人凌某丁的陈述。证实：大概在2015年10月份的时候，我在永得利卖东西，看到龙泉壹号的销售人员在发传单，我就看了一下，讲5万元购买一个酒店，后来2015年11月份到新田涵天房地产开发有限公司位于白云商务宾馆的售楼部看了一下，当时宋某甲（龙泉壹号售楼人员）说5万元购买一个酒店房，从交钱那天算起，每月有1分5的利息，每两个月支付，酒店开始要租五年给他，之后就我们自己用也可以，如果不想要了可以以150%的价格返还给龙泉壹号，当时我去龙泉壹号工地上看的时候，刚好开始挖车库，当时宋某甲跟我说房子马上就卖完了，叫我赶快购买，我就于2015年11月22日到新田涵天房地产开发有限公司开发的龙泉壹号位于白云商务酒店销售部购买了一套酒店房，当时交了5万元，签了一份龙泉壹号VIP（金卡）协议领一两张VIP卡和一张五万元的收据，之后我一共收到龙泉壹号四次利息，购买的酒店收了4次利息，每次是1500元，共计6000元，之后就再也没有给我打过利息了。后来我听到朋友说龙泉壹号出问题，政府通知我们去开会，我就知道真出事了。我是在2015年11月22日先交了1万元定金，第二天通过转账的方式交付了余下的4万元钱。（四）被告人及同案人的供述1.被告人王某甲的供述。证实：2014年12月，陈乙乙跟我商量好，两人一起注册一家房地产方面的企业咨询公司。16日我们注册成立了永州市齐邦企业咨询有限公司，各占一半股份，由我担任公司的法人代表，陈乙乙为公司的监事。公司注册号是431100000048463，住所是永州市冷水滩区零陵中路泰丰城北楼A1903。2015年6月左右，陈乙乙告诉我说在新田县有个项目，可以采用零陵苹果社区的模式营销，问我能不能做。一天，新田县龙泉壹号的老板唐乙甲和一个姓王的妇女来找到陈乙乙和我，商量关于龙泉壹号楼盘营销的事，当天约定第二天一起前往新田县龙泉壹号看工地。第二天我们去新田的过程中，唐乙甲跟我们介绍说龙泉壹号才开始打桩，但她现在没有资金了，需要弄到资金把龙泉壹号楼盘建起来，希望我们来新田帮她营销，不管是用预售还是其他什么方式，只要能帮她筹集到钱。我们就跟她介绍说在苹果社区采用交钱办VIP卡给利息，高额回购等方式营销，短时间内就吸引了大量的客户投资，能够很快地筹集资金。我们到达新田县龙泉壹号工地时，看见当时工地只挖了地下室的坑，打桩的水泥都还没有灌。后来唐乙甲陆续找我们商量了很多次，因一开始是陈乙乙跟唐乙甲对接的，很多细节上的事情是陈乙乙跟唐乙甲谈，大家商量的结果是由我们公司全权负责新田县龙泉壹号营销，我们从营销总金额提成百分之十，营销成本由我们包干。2015年7、8月，我就带着公司的业务主管邵某甲等人进驻到新田县，之后陈乙乙带了两个姓郑的宁远人过来。我们这些人到位后就开始工作，陈乙乙将他在苹果社区的宣传单拿到广告店改了一下，就改了个名称，宣传单的主要内容都没改。因正好龙泉壹号也规划了一栋酒店，所以龙泉壹号也采用酒店进驻的模式进行宣传，内容是：汉庭连锁酒店进驻新田，带精装修出售，年返租18%，5年回本，5年后发展商按原价150%回购，5万元起买连锁酒店，每月收租750元。开始那段时间我带着几个销售员天天在外面发传单，我们还在龙泉壹号工地围墙上喷绘宣传广告和在新田电视台打飞字广告。这段时间陈乙乙也会经常来新田，工作上的对接都是陈乙乙直接跟唐乙甲或她的管理人杨某乙对接。我们开展了一段时间工作，双方就于2015年9月19日正式签订了营销顾问协议书。我主抓一个多月营销时间，大概销售了100多万元的VIP卡，陈乙乙觉得我的业绩太差，他就叫了何某甲来负责主抓业务，我就主要负责后勤工作了。何某甲来后，陈乙乙来新田的时间就少了，但每次结账的时候他都会来。何某甲一共干了三个月左右，他是来做销售经理的，第一个月有三四百万的业绩，后两个月是每月两百多万的业绩。2015年12月，陈乙乙就提出要退出公司，并跟我签订了退股协议，我们双方把账也结清了，陈乙乙从新田县龙泉壹号拿走提成大概是五十来万元。陈乙乙、何某甲等人离开后，永州市齐邦企业咨询有限公司就是我一个人的了，我又在龙泉壹号营销了两个多月，营销总额不到两百万元。2016年2月份，我的永州市齐邦企业咨询有限公司跟唐乙甲的新田县涵天房地产开发有限公司解除了协议。我们的销售总额有1000多万元，我们的总毛利润是一百多万元。我们在新田县龙泉壹号进行宣传销售时，该楼盘都没有正式建，没有预售证，唐乙甲叫我们来营销就是要我们利用营销为她筹集资金。我知道唐乙甲没有跟汉庭酒店签合同或意向合同，我们用汉庭连锁酒店进驻新田作为宣传是为了增强我们对龙泉壹号的宣传效果，我们的咨询公司和唐乙甲的房地产公司都没有融资的资质。我们在其他楼盘销售是一般是提百分之二，极少数难卖的楼盘才有百分之三、四。我们公司是由陈乙乙主抓接业务，方案的制定，营销模式的策划；我主管营销现场的宣传和营销工作。在利润的分配中，是谁接单就谁占大头。在新田县“龙泉壹号”项目中，陈乙乙所占的利润分成都是我给他的，他要求我给现金给他，不接受转账。我在新田县“龙泉壹号”楼盘营销中进行了虚假宣传，对投资购房客承诺反利，是为了吸引顾客投资，取得更好的销售业绩，更快更多地筹集资金，我们知道这是违法的。前后参与营销的人有我、劭某乙、黄乙甲、欧某乙、谢某甲、郑某甲、宋某甲、何某甲、郑丙丁、邹某甲。这次营销的纯利润是我占百分之二十，陈乙乙占百分之八十。何某甲是拿每月1万元的底薪和业绩的提成。2015年8月29日我们卖出了第一张VIP卡，之后就陆续卖VIP卡。我们永州市齐邦企业咨询有限公司在新田县“龙泉壹号”营销期间的收支情况，有我和我老婆记的日记账。2.同案人唐乙甲的供述。证实：2015年8月中旬，我听别人说零陵区的苹果社区搞的酒店返租利息支付的营销模式非常好。然后我就跟肖某乙商量过由于资金缺口大，龙泉壹号项目需要融资，我要他跟我一起去苹果社区请在那里的营销团队来帮我们搞营销。因为当时我的车已经被债主扣了，我就和肖某乙开着他的车当天就到了苹果社区找到了在那里搞营销的陈乙乙，我们一起跟他谈的，我们还告诉陈乙乙我们公司现在搞新田龙泉壹号的工程，资金上遇到了困难，资金链已经断了一个月了，银行的贷款没有下来，而且也没有房产预售证，是否能够搞营销筹钱，陈乙乙非常有自信和感染力地告诉我：“有预售证我们还不去了呢，之所以我们要求拿10%的提成，就是因为你们没有预售证，你这个项目没有我来帮你搞钱就肯定会死掉，只有我们公司才能把你这个项目救活，我们去了就是帮你找钱的”。我听到以后就非常相信陈乙乙了，而且我们在和陈乙乙谈的过程中，肖某乙怕我搞不到钱还不起他的高利贷，他还鼓励我：“你不要管他们这个模式搞可不可以，你先按照他们的模式搞到钱再讲，等到照他们的模式5年以后，你已经肯定搞到钱了再来还购房人，这个事情就摆平了”。一般的公司搞营销只是拿2％的提成，因为当时实在是没退路了，为了筹钱，经过肖某乙的鼓励我也同意陈乙乙的10%的提成来帮我筹钱，当时我们就和陈乙乙谈好了，决定由陈乙乙的公司来帮我们搞营销，提成是销售额10%的份额。我考虑过，听他们说按照酒店返租利息支付的模式就是1分5的利息，比到外面借钱划得来得多。肖某乙和陈乙乙都劝我：“这个利息很划得来了，如果以后你资金周转过来了，到时候再来做客户的工作，要他们退房拿利息他们应该也不会有很多意见”。我也知道这个模式是连哄带骗地筹钱，但是没有办法，因为我的资金链当时已经断了一个月了，也就没有计算后果了。按照陈乙乙、王某甲他们告诉我的，这个营销模式的诀窍就是准备永远不会开盘，不能够办房产证，没有房产证就不能够履行合同，那么房产就不会转给客户。否则如果按照合同办理5年以后客户能够拿到房产的话公司就会亏死，根本不可能盈利。2015年9月份，因开发建设龙泉壹号的资金链断裂，我就虚构汉庭连锁酒店进驻龙泉壹号的消息，以办理VIP卡购买汉庭连锁酒店房名义进行集资，当时我们制作了几百张价值5万元的VIP卡，还印刷了大量的传单和准备被子、杯子等物品作礼品，并请了专门的销售团队进行宣传，该团队负责人是陈乙乙、王某甲。当时我们宣传的内容是5万元起购买25平方米的酒店房，购房资金还可享受每日25元的利息。销售团队在新田招了欧某乙、谢某甲两人，他们是由员工上街散发传单、赠送礼品的方式进行宣传，他们的提成是按收到资金的10%计算。2015年9月至2016年4月期间，我们共集资1300余万元，共卖了200个酒店房，其中还有同一编号的VIP卡多卖的情况，具体存在多少就要看当时的销售记录才知道。2016年5月销售VIP卡的团队走了，我们从2016年5月至2016年8月份，公司自己沿用办理VIP卡购买汉庭连锁酒店房名义销售“酒店房”进行集资的形式以预售商铺的方式进行集资，这次集资约600万元人民币。通过这两个方式我们公司共集资1900多万元，具体预售了多少酒店房、多少商铺我就不清楚了。我接收借款和集资款是用我建行、农行的银行账户收取，其中还收取了部分现金。我们公司开发的龙泉壹号的一至三层商铺的预售证是2016年1月份办理的，整栋房产的预售证是2016年6月24日才办理的。3.同案人陈乙乙的供述。证实：2015年下半年，唐乙甲因为新田县涵天房地产有限公司资金出现困难，就找到我，接下来我和唐乙甲商量搞营销的事情，我还把我的合作伙伴王某甲叫上一起去看新田县龙泉壹号项目，我们就决定帮新田县龙泉壹号做营销，营销方案是参照永州市零陵区苹果社区的营销方案制定的。我们是2015年9月入驻新田县龙泉壹号开始营销，是通过前期宣传和购买VIP卡予以返租的形式进行营销，我是永州市齐邦企业咨询有限公司的董事。在新田县龙泉壹号项目中，我和王某甲约定我按照70%的利润提成，他按30%提成。2015年12月我与王某甲签订了退股协议后，我就没有再管新田县龙泉壹号的营销事务了。在我离开时是卖了600万元左右的卡，我拿了20万左右的利润，具体数额以账目为准。唐乙甲找我们是想通过我们的营销帮她筹集资金，继续筹建龙泉壹号，因为当时龙泉壹号是建设好了基脚，还没有开始建设主体工程。我和王某甲制定了营销方案，先是进行宣传，就是在新田发传单和在围墙醒目位置张贴广告，给前来咨询的人发送礼品，以这些形式吸引群众来购买VIP卡。推销的对象主要面对整个新田县群众，没有特定的对象。在龙泉壹号的前期营销中，我和王某甲商量后请了何某甲来做销售经理，他同时还监督王某甲的账务和后面还带了两个销售员来。4.同案人何某甲的供述。证实：2015年10月下旬的时候我受陈乙乙的雇佣给齐邦公司做事，陈乙乙要我到新田县来做营销，当时是齐邦公司与新田县唐乙甲的涵天房地产有限公司有协议，由齐邦公司帮助涵天房地产公司做龙泉以后楼盘的营销。因为我当时也投有接触过洒店营销的方式，我做的事情就是根据齐邦公司的老板陈乙乙、王某甲给我们开会讲的做，我的职位是营销经理，我主要的工作就是管理售楼员，我不直接参与销售，每天就是管理员工的上下班，给员工安排事情和宣传路线，如果有来购买房产的人问我什么，我也会接待他们。我人概在龙泉壹号做了有40天左右，2016年12月初陈乙乙离开后，我也跟着离开了。陈乙乙、王某甲他们平时开会都是教我们给购买房产的意向户说龙泉壹号房产的好处，和在这里投资的优点，一般都说这些。销售模式是以汉庭连锁酒店的名义推销酒店房，口号是“6万元起买汉庭连锁酒店房”酒店房从14平方到25平方的面积不等。宣传内容是5年6万元买酒店房，销售方实出后再以每月1千元每年12,000元的价格租购买人的酒店房,因此购买方可具在5年以后回本。因为当时我们宣传的时候“龙泉壹号”的一块地只是正在下地基还没有建房，所以就拿不到预售证。因此，陈乙乙、王某甲教我们卖VIP卡，每张VIP卡还对应房号的，而不是卖房，但实际上就是预售房屋。我们拿他们工资的人就是知道也不好说什么。因为当时房子还没有建上来，只有一个模型在销售大厅放着，我担心卖VIP卡会卖重复，就跟王某甲提过：“要注意，不要把VIP卡卖重复了。”王某甲当时并不把这个当回事，他说：“卖重复了也没有关系，到时候再做买房子的人的工作就是了”。当初陈乙乙叫我来时，跟我说：“何总，我在新田县有个销售项目，你来帮找做销售经理，每个月给你8000元工资，试用期一个月，再给你一些销售提成。”我就问陈乙乙：“这个项目怎么样？”。陈乙乙跟找说：“这个项目土地使用证、规划建设许可证都有，但是销售人员的素质不高，你过来帮我管理培训”。于是我就前往新田县，查看了龙泉壹号项目的证件，发现龙泉壹号有土地使用证和规划建设许可证。我还去龙泉壹号项目的实施工地现场参观，发现龙泉壹号当时刚建好地下室，地上一层已经在装模板了。因为我知道楼房要盖到规划高度的三分之一高度才能申请拿预售证，当时“龙泉壹号”第一层才装模，我就当着陈乙乙、王某甲的面问他们：“没有预售证怎么办？这么卖房是不行的。”陈乙乙、王某甲都表态说这个事情不用我管，他们有办法解决。（五）鉴定意见湖南省新时代恒信司法鉴定中心出具的《司法会计鉴定意见书》。证实：经鉴定，2015年8月至2016年2月15日办理VIP卡会员的人员总数为146人，金额1050.4万元，已退卡金额41.85万元，已付利息123.9835万元。三、被告人唐某甲伪造国家机关印章、公司印章2016年，被告人唐某甲伪造蓝山县房产局印章一枚，拟用于骗取银行贷款。同时还伪造了湖南蓝山农村商业银行股份有限公司城关支行业务公章一枚，拟用于伪造《永州市在建工程抵押注销登记申请表》，帮助客户按揭贷款。上述事实,有公诉机关提交并经庭审质证、认证的下列证据予以证明：（一）书证1.永州市永星房地产开发有限公司永（蓝）房商合[201602-107]商品房买卖合同、永（蓝）房商合[201602-123]商品房买卖合同。证实该两份合同封面上盖有伪造的“蓝山县房产局”印章。2.永州市在建工程抵押注销登记申请书。证实该申请书上盖有伪造的“湖南蓝山农村商业银行股份有限公司城关支行业务公章”印章。（二）证人证言1.证人余某甲（湖南省蓝山县房产局工作人员）的证言。证实：事情是这样的。2018年4月23日那天，雷一某带了两本合同到房产局找我们，查询两本商品房买卖合同（一本是雷一某的，另一本是王二某的）的登记情况。当时，由房产局房地产市场监管股工作人员王某丙帮雷一某进行了查询，查询的结果为雷一某的商品房买卖合同所标示的房号为舜水商城1幢1层123号房在我局预测报告中显示为舜水商城的公共厕所；王二某的商品房买卖合同所标示的舜水商城1幢1层107号房在我局有备案登记，在我局的备案登记信息中,该房于2018年3月9日由开发商到我局进行的备案登记，房屋购买人为一个叫王三某和一个名字为桂桂的。意思就是说，王二某的购房合同并没有在我局进行备案登记，发现这个情况后，工作人员发现雷一某提供的两本买卖合同中封面的右上角写有“已备案”时间落款，“2017年4月13日”，并盖有房产局的公章。如果是正常备案登记情况下，房产局是这样处理的，在买卖合同右上角写已备案字样，并写好备案时间，还要盖上房产局的公章。而雷一某提供的这两份买合同并没直到房产局进行登记，但是又盖了房产局的公章，所以，经向领导汇报，并经工作人员肉眼识别，我们怀疑雷一某提供的这两本买卖合同右上角盖的蓝山县房产局的公章是伪造的。工作人员做通雷一某的工作后，雷一某将这两本买卖合同留在了房产局，今天由我代表房产局拿这两本买卖合同到蓝山县公安来报案。2.证人高某甲（蓝山县农村商业银行城关支行行长）的证言。证实：2018年4月18日，我们支行接到蓝山县房产局发来的公函：蓝房函（2018）号“关于通报舜水商城项目违规售房情况的函”，发现永州市永星房地产开发有限公司法人代表唐某甲私刻我们蓝山农村商业银行城关支行两枚公章，并伪造“永州市在建工程抵押注销登记申请表”，我们支行才知道永州市永星房地产开发有限公司法人代表唐某甲私刻我们蓝山县农村商业银行城关支行两枚公章这个事情。一枚是“湖南蓝山农村商业银行股份有限公司城关支行贷款合同专用章”，另一枚是“湖南蓝山农村商业银行股份有限公司城关支行业务专用章”。他是用来伪造“永州市在建工程抵押注销登记申请表”到蓝山县住房公积金中心、中国建设银行蓝山支行办理“舜水商城”项目住房按揭贷款。他们已经把“舜水商城”的项目住房按揭贷款、备案了，致使我支行按揭户无法正常备案，因为他们私刻印章，伪造文件是不符合规定的，现在按揭户反映很强烈。我们支行客户经理周卫甲知道这个事情，还有房产局的工作人员也晓得这个事情。3.证人周卫甲（蓝山县农村商业银行城关支行客户经理）的证言。证实：2018年4月18日，我们支行接到蓝山县房产局发来的公函：蓝房函（2018）号“关于通报舜水商城项目违规售房情况的函”，发现永州市永星房地产开发有限公司法人代表唐某甲私刻我们蓝山农村商业银行城关支行两枚公章，并伪造“永州市在建工程抵押注销登记申请表”。一枚是“湖南蓝山农村商业银行股份有限公司城关支行贷款合同专用章”，另一枚是“湖南蓝山农村商业银行股份有限公司城关支行业务专用章”。因为永州市永星房地产开发有限公司要到蓝山县住房公积金中心、中国建设银行蓝山支行办理“舜水商城”项目住房按揭贷款，必须要填写“永州市在建工程抵押注销登记申请表”，需要经过我们书面的审核和同意，但是永州市永星房地产开发有限公司私自刻制了两枚印章，并没有经过我们支行，就直接伪造了“永州市在建工程抵押注销登记申请表”到蓝山县住房公积金中心，中国建设银行蓝山支行办理“舜水商城”项目住房按揭贷款。他们已经把“舜水商城”的项目住房按揭贷款、备案了，致使我支行按揭户无法正常备案，因为他们私刻印章，伪造文件是不符合规定的，现在按揭户反映很强烈。那枚“湖南蓝山农村商业银行股份有限公司城关支行贷款合同专用章”的印章就伪造得比较真，需要专门的鉴定人员才可以看出来，另外那枚：“湖南蓝山农村商业银行股份有限公司城关支行业务专用章”上面的日期是固定的，无法变更的，而且日期的两边还带有两个五角星，印章的编号是“3”，而我们支行真正的印章日期是可以更改的，日期两边也没有五角星，编号是“03”。我们支行行长高某甲，房产局的工作人员也晓得这个事情的。4.证人雷一某的证言。证实：我借了钱给蓝山县舜水商城的老板唐某甲，后来他又转让了一个铺面给我。我之前与唐某甲并不认识，在2016年6月份的时候，王二某找到我，他告诉我说蓝山县舜水商城小区的开发商老板唐某甲想借钱，月息3%,问我借不借。我和王二某说，我与唐某甲不认识，不放心，除非王二某和我一起借，我就觉得放心，王二某同意了。于是在2016年8月21日的时候，我和王二某各借了100万元给唐某甲，唐某甲写了一张借条给我和王二某。按借条的约定，到期时间是2016年12月20日，月息是3%。到了2016年12月20日，唐某甲没得能力还款，我与王二某就一直催着唐某甲还款。到了2017年2月18日，唐某甲还是没得能力还款，所以我和王二某与唐某甲达成了借款延期的协议，并签了借款合同，唐某甲还写了借条，并提供了抵押和转让了两个铺面给我和王二某，借款合同和借条是这样约定的：唐某甲和欠款延期到2017年5月17日，月息3%。唐某甲提供的抵押是舜水商城2号楼第3层301号房到310号房，也就是维也纳酒店。唐某甲转让两个铺面给我和王二某是这样的：唐某甲与我和王二某签了两份房地产买卖合同，也就是一个铺面一个合同，按买卖合同的约定，唐某甲与每个铺面50万元价格转让给我和王二某。到了2017年5月17日，唐某甲还是没得能力还款，我和王二某也一直催着他还款，就这样一直拖到了现在。唐某甲在2018年1月份开始，也再没有付过利息了。在2017年2月18日的时候，唐某甲还是没得能力还给我和王二某200万元。我和王二某与唐某甲就达到了借款延期的协议。同时，我和王二某要求唐某甲提供了维也纳酒店的抵押，但是王二某懂不动产的产权，所以我也知道了维也纳酒店是办不出手续，也没得办法到房产局去进行抵押登记的，所以又要求唐某甲转让两个铺面给我和王二某。转让两个铺面，主要是因为我和王二某考虑到唐某甲可能没得还款能力，抵押又没办法登记，所以要求唐某甲转让两个铺面给我和王二某。这样，在法律形式上，这两个铺面就是我和王二某的了。我和王二某与唐某甲达成了口头协议：如果唐某甲能够按借款合同按时还款，唐某甲在还款的同时就对这两个铺面进行了回购。我和王二某考虑的是：如果唐某甲不能按时还款，拖得很久，或者是根本以后也没得能力还款了，这样的话，我和王二某也得到两个铺面，房款当然也就是在借款里面扣了。唐某甲与我和王二某签了两个铺面的买卖合同后，我和王二某要求唐某甲到房产局去进行登记。之后登记的事情就是王二某和唐某甲去办的了。在2017年4月份的时候，王二某告诉我那两个铺面已经到房产局去进行了登记了，王二某拿了两份铺面的买卖合同给我，在买卖合同的封面的右上角，盖有蓝山县房产局的公章，并写有已登记字样。我拿到合同后，没有对这两份合同产生怀疑了。到了2018年4月份的时候，我在社会上听说舜水商城存在一房多卖的事情，所以我就对两个铺面的买卖合同不放心了。我拿着那两份铺面的买卖合同到房产局去查。房产局的工作人员告诉我说，王二某的那份买卖合同所指的铺面不是登记为王二某的，而是登记为其他人的，我的那份买卖合同所指的铺面，并不存在，后来经过房产局查实，其实是一个厕所。房产局的工作人员还怀疑我和王二某的那两份买卖合同右上角盖的房产局的公章是伪造的，并把买卖合同拿到了公安局报案。我今天过来就是反映这个问题，唐某甲转让给我的铺面其实是一个厕所，我认为他是诈骗了我。唐某甲总共付了30万元的利息给我，从2018年1月份开始，唐某甲就再也没有付过利息给我了，本金至今没有归还给我。5.证人王二某的证言。证实：我和雷一某借了钱给舜水商城小区开发商老板唐某甲，并提供了抵押和转让了两个铺面给我和雷一某。我在中亿佰联上班，唐某甲到蓝山县开发舜水商城小区,他是老板,中亿佰联给唐某甲介绍过借款人，我是这样认识唐某甲的。后来的时候，唐某甲又到中亿佰联去借款，但是中亿佰联没有介绍到人借款给唐某甲。唐某甲就和我说，让我帮忙找个老板借钱给他，我就找到了雷一某，和雷一某讲了这事。雷一某与唐某甲并不认识，所以雷一某不放心，就说和我一起借款给唐某甲。就这样，我与雷一某在2016年8月21日借了两百万元给唐某甲。借条是写一张借条的，这两百万中，我和雷一某两人各一百万元，借条约定借款到期期限是在2016年12月20日到期，利息约定月息3%。2016年12月20日，唐某甲还款不起，我和雷一某就一直催着唐某甲。到了2017年2月18日，唐某甲还是还不起欠款，我和雷一某与唐某甲就达成了借款延期的协议。唐某甲写了新的《借条》和《借款合同》给我和雷一某，老的借条就撕掉了。按借条和借款合同的约定，唐某甲借我和雷丁甲的200万元延期到2017年5月17日，约定月息是3%。当时，我和雷一某考虑到唐某甲的还款能力可能有问题了，就要求唐某甲提供抵押。唐某甲提供的抵押是舜水商城二号楼第三层，也就是维也纳酒店301号房和310号房，并在当天写了《房地产抵押合同》给我和雷一某。因为我在中亿佰联上班，对于不动产的产权是比较了解的，我了解到维也纳酒店的建设是违反规划的，办不出项权证和其他的手续，没有办法到房产局进行抵押登记，所以我觉得这个抵押风险很大，所以在当天，我和雷一某还要求唐某甲再转让两个铺面给我和雷一某，并且要求唐某甲写买卖合同，唐某甲同意了。在当天，唐某甲写了两份《商品房买卖合同》给我和雷一某，合同的价格是正常的市场价格，两个铺面总共100万元。之所以让唐某甲把两个铺面转让给我和雷一某，主要是考虑到唐某甲的还款能力。之前第一次借款到期的时候，唐某甲就已经是超期了，并且是因为唐某甲还不了钱，才将借款延期的。我和雷一某的想法是这两个铺面写买卖合同，在法律上来讲，我和雷一某就购买了这两个铺。我和雷一某与唐某甲达成口头协议：如果唐某甲到期能够按时还款，唐某甲在还款的同时就回购了这两个铺面。写好《商品房买卖合同》后，我和雷一某要求唐某甲到和我们一起在房产局去进行登记，唐某甲交待了他手下的一个姓王的年轻人和我及雷一某去房产局办理登记。2018年2月20号，我与这个姓王的年轻人一起到房产局去办理购买这两个铺面的登记。但是刚好房产局的工作人员外出了，所以就没有办好。到了2018年4月13日的时候，我又约唐某甲去房产局去办理登记，唐某甲就说安排那个姓王的年轻人去办理。等我赶到房产局的时候，那个姓王的年轻人就已经从房产局出来了,姓王的那个年轻人告诉我已经办理好登记了,并把那两铺面的买卖合同拿给我。我看到两份买卖合同封面的右上角盖有房产局的公章，并写有已登记字样。按正常的情况下，房产局办理登记就是这样盖个公章写已登记字样，我就相信这两个铺面已经办理好登记了。到了2017年5月17日，借款已经到期了，我和雷一某一直催着唐某甲还款，但是唐某甲一直还不起，这样就一直拖着。在2018年4月份的时候，我和雷一某听说舜水商城在社会上有很多一房多卖的问题，雷一某就到房产局去查我们的那两个铺面。房产局答复我们说，写我的名字的铺面购买登记人不是我，写有雷一某的名字的铺面的其实是一个厕所。房产局的工作人员还怀疑我和雷丁甲的买卖合同上盖的房产局的公章是伪造的，所以就把我和雷一某的买卖合同扣下来了。我和雷一某今天过来的意思就是报案，唐某甲卖给我和雷一某的铺面，一个已经登记给他人，一个其实根本不是铺面是个厕所，我们认为唐某甲这种行为是诈骗。因为唐某甲还欠我和雷一某两百万元，所以这两个铺面卖给我的雷一某，并不需要付房款。我和雷一某与唐某甲达成口头协议，如果唐某甲能够按时还款，唐某甲就可以按合同价回购这两个铺面。如果不能按时还款，唐某甲没得能力回购，房款自然是从欠款里面扣了。唐某甲总共付了六十万元的利息，我和雷一某两个各得到30万元利息。从2018年1月份开始，唐某甲就没有付过利息了。（三）被告人供述或辩解被告人唐某甲的供述。证实：我总共私刻了三枚印章，分别是农商银行城关支行的“贷款合同专用章”和“业务公章”，还有一枚蓝山县房产局的公章。因为我搞舜水商城这个项目的资金链断了，我是用这三枚印章用来贷款。2016年的时候，因为我资金紧缺，我就想办法贷款，于是我就想到一个办法，就是让我的朋友和员工签虚假的房屋买卖合同，然后用这份协议到农商行去申请贷款。农商行房屋贷款就需要在买卖合同上由房产局盖章，并写“已备案”字样。为了办理贷款下来，我就到永州市火车站一个流动的刻章小贩那里花了一百元伪造了一枚蓝山县房产局的公章，然后我就找到龙一某、唐一丁、王姓朋友和黄一丙，让他们帮忙签了虚假的房屋买卖合同，盖上伪造的房产局的公章，到农商行去把贷款办理下来，由我来使用和偿还本金和利息。这样我就使用这些虚假的合同再盖上伪造的房产局公章到蓝山县农商银行办理了三户商业房贷款，一户二楼的贷款。至于私刻的两枚农商银行的公章主要是为了方便买房的客户，因为我到蓝山县农商银行办理的贷款，金额是1500万元。如果要到其他的银行去贷款按揭，就需要农商银行的抵押注销登记表，也就是我讲的释放函。因为农商银行想都到他那里去办理贷款按揭，有时就不肯开释放函，但是有些客户要到其他银行去办理贷款按揭，我为了解决这个问题，我就又到长沙市火车站的一个流动的摊位私刻了两枚农商行的公章，花了200元钱。遇到客户要到其他的银行办理贷款按揭，而农商银行又不肯开释放函的时候，我就用这两个伪造的公章盖在释放函上，这种释放函具体操作了几户我记不得了。（四）鉴定意见湖南省公安厅物证鉴定中心湘公物鉴（文检）字[2018]501号鉴定书。证实：（一）检材1-2（合同编号分别为“永（蓝）房商合[201602-107]”“永（蓝）房商合[201602-123]”的两份《商品房买卖合同》）上“蓝山县房产局”的印文与样本1（蓝山县房产局于2018年7月10日提供的印文证明材料）上相同内容的印文不是同一印章所盖印。（二）检材3（永州市在建工程抵押注销登记申请表）上“湖南蓝山农村商业银行股份有限公司城关支行业务公章（3）”的印文与样本2（蓝山县农商银行于2018年7月11日提供的印文证明材料）上“湖南蓝山农村商业银行股份有限公司城关支行业务公章（03）”的印文不是同一印章所盖印。原判认为，被告人唐某甲、唐某丙、黄某乙、王某甲、王某乙、周某甲、蒋某甲违反国家金融管理法规，采取口口相传、发放资料等宣传方式，以享受增值红利、售后包租、约定回购的名义，以高额利息为诱饵，变相向社会不特定对象非法吸收资金，扰乱金融秩序，数额巨大，被告人唐某甲、唐某丙、黄某乙、王某甲、王某乙、周某甲、蒋某甲的行为均构成非法吸收公众存款罪。在共同犯罪中被告人唐某甲起到组织、指挥、决策作用，系主犯，应当按照其组织或参与的全部犯罪定罪处罚。被人唐某丙、黄某乙、蒋某甲、王某甲、王某乙、周某甲均起了次要或辅助作用，均系从犯，依法应当从轻或减轻处罚，该院决定对其减轻处罚。被告人王某甲在新田县“龙泉壹号”非法吸收公众存款案的共同犯罪中，起了次要作用，系从犯，依法应当从轻或减轻处罚，该院决定对其减轻处罚。被告人唐某甲伪造国家机关印章、公司印章，其行为已构成伪造国家机关印章罪、伪造公司印章罪被告人唐某甲、唐某丙、黄某乙、蒋某甲、王某甲、王某乙、周某甲到案后均如实供述了自己的犯罪事实，均当庭表示认罪，有坦白情节，依法可以从宽处罚。唐某甲非法吸收公众存款14,216.47万元，从中已归还本金8068.66万元、支付利息3224万元、已转公寓房款371.21万元，本金余额为5776.6万元；其中被告人蒋某甲参与吸收公众存款922.07万元，已归还本金708.33万元。对被告人唐某甲、唐某丙、黄某乙、蒋某甲依法可以酌情从轻处罚。被告人王某甲、王某乙、周某甲帮助唐某甲以办理VIP卡的名义变相向社会不特定对象非法吸收资金1927.7万元，从中已退本金214万元、已转公寓房款371.21万元、已付利息288.14万元（其中被告人王某乙参与期间涉案1862.7万元，已退本金或已转公寓房款570.21万元、已支付利息283.29万元），依法可以对被告人王某甲、王某乙、周某甲酌情从轻处罚。被告人王某甲到案后其家属代为积极退出在与新田县涵天房地产开发有限公司共同犯罪中的违法所得，依法可以酌情从轻处罚。关于起诉指控截至2018年2月，永星公司公寓式酒店销售66户，金额为1639.69万元的问题。该院认为，该行为是永星公司对公寓式酒店的销售，即使存在未经批准销售的行为，应由相关行政部门予以查处，该销售金额不应计入非法吸收公众存款的犯罪金额。关于被告人唐某甲、辩护人唐某乙、邹某乙、万某甲、蹇某甲、罗某丙提出本案属于单位犯罪的辩护意见。经查，本案现有证据无法证实非法吸收公众存款是单位的意志，且所非法吸收的公众存款均流入被告人唐某甲个人银行账户，违法所得的支出均由被告人唐某甲一人控制，被告人唐某甲与永星房地产开发有限公司存在人格混同。因此，上述被告人唐某甲及辩护人的辩护意见，该院不予以采纳。关于被告人唐某甲及辩护人唐某乙提出永星公司及个人名义的民间借贷，事实上都发生在亲朋好友、同学或熟人之间，而且所有借款用于“合作项目”正常的生产经营活动和日常的经营开支，并在案发前主动采取措施及时归还了大部分资金及利息。非吸金额只应计算永星公司向173人销售的330张VIP卡金额1927.21万元，而其他的借款均发生在亲朋好友或熟人，属民间借贷纠纷范畴，不是非法吸收公众存款范畴。其中，永星公司销售的VIP卡中，已还本或付息的金额超过500万元的辩解意见。经查，根据《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》第五点，关于犯罪数额的认定问题的规定：“向社会公开宣传，同时向不特定对象、亲友或单位内部人员吸收资金的，一并计入犯罪数额。”，以及《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条第三款之规定：“非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑”。因此，被告人唐某甲及其辨认人的上述辩解意见，该院不予采纳。被告人唐某甲辩称在VIP认购中的1,342.49万元，根据账面反映已退本金214万元、转购公寓款371.21万元、支付利息288.14万元，其中漏列了黄玉娟退回的300万元的辩解意见，因被告人唐某甲未提供相关证据予以证实，该院不予采纳。被告人唐某甲及辩护人唐某乙提出唐某甲具有“视为自动投案、自首”情节的辩护意见，因被告人及其辩护人未提供唐某甲在被抓获前有向公安机关明确表示要自动投案的证据，故该辩解意见，该院不予采纳。关于被告人唐某丙的辩护人陈某丁提出，唐某丙不是永星公司的实际股东和控制人，公司的人事、财务依然由唐某甲控制，其主要的工作任务是管理工程进度、质量、采购等，唐某丙没有参与非法吸收公众存款的策划、组织活动，也无帮助行为，犯罪情节显著轻微，不应当追究唐某丙的刑事责任的辩护意见。经查，被告人唐某丙虽然不是永州市永星房地产开发有限公司的实际控制人，没有参与决策、决定、组织和指挥，但作为公司股东，明知唐某甲向不特定人非法吸收资金的犯罪事实却积极参与宣传、鼓动他人借款给唐某甲。因此，上述辩解意见，该院不予采纳。关于被告人黄某乙的辩护人邹某乙提出的2013年起唐某甲以永星公司或个人名义借款大部分是唐某甲向亲戚朋友借款，被告人黄某乙并未实际参与该部分民间借贷，即使认定该部分借贷为非法集资，黄某乙对此也无须承担法律责任的辩护意见。以及辩护人万某甲提出的唐某甲与永星公司吸收的12,288.77万元（含部分利息）民间借贷资金，均发生在2016年5月之前，该非法吸收公众存款的行为在被告人进入公司工作之前已经实施完毕，犯罪已既遂。非法吸收资金与也不与黄某乙的工资挂钩，无论唐某甲及永星公司非法吸收多少资金，黄某乙未从中得到任何经济利益，起诉书指控被告人黄某乙参与非法吸收公众存款，鼓动他人借款给永星公司的事实不清、证据不足。黄某乙参与非法吸收公众存款的具体金额、其向哪些人宣传鼓动借款给公司的事实不清，指控的罪名不成立，被告人黄某乙的行为，不构成非法吸收公众存款罪的辩护意见。经查，2016年4月被告人黄某乙入职担任项目经理以来，多次宣传、鼓动他人借款给被告人唐某甲，其中在接收被害人伍某甲、雷某甲、梁某甲、钟某甲、彭甲乙、雷某丁的借款过程中，被告人黄某乙均实施了宣传、鼓动或直接经办。因此，上述二辩护人的辩护意见，该院不予采纳，但根据被告人黄某乙的入职时间及参与的时间长短，可以作为量刑情节酌情考虑。关于被告人黄某乙的辩护人邹某乙提出的并未向社会公众出售VIP卡及进行非法融资；以及辩护人万某甲提出的VIP卡文书上没有黄某乙的签名，也没有任何借款及销售VIP卡的宣传资料是黄某乙起草、策划、印刷、发行的，公司印制销售VIP卡的宣传单并向社会宣传的行为与被告人黄某乙无关，根据永星公司与永州市齐邦企业咨询有限公司签订的《全程营销策划代理服务合同书》约定，第乙方（齐邦公司）负责项目全程广告企划工作，包括广告创意、设计、执行、制作、发布等一系列工作，这些内容不是黄某乙的工作职责，也与黄某乙无关的辩护意见。经查，根据被告人唐某甲及黄佑经的供述，证实被告人唐某甲与王某甲就具体方案确定以后将具体的操作模式告诉了被告人黄某乙，而且具体事宜唐某甲交由黄某乙管理，且黄某乙也明知唐某甲经常资金紧张仍然积极参与。因此，二辩护人的上述辩护意见，该院不予采纳。关于辩护人万某甲提出的永星公司销售VIP卡（不含已经签订公寓式酒店销售合同转为购房款及已经退还VIP卡认购金部分）所吸收的资金，属于单位犯罪。所有销售VIP卡的文书全部是以永星公司名义进行，向173人销售330张VIP卡收取的资金1927万元全部进入公司账户，已转公寓房款的371.21万元，及已经退回VIP卡认购本金214万元，该部分资金应予剔除。根据最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条第三款之规定，“非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。”。因此，上述辩护意见，该院不予采纳，但已转公寓房款的371.21万元可以视为已归还的数额，作为量刑情节酌情考虑。关于被告人王某甲提出的在蓝山县的“舜水商城”项目的VIP卡销售是王某乙挂靠他的公司进行的，以及辩护人黄某甲提出的被告人王某甲没有参与蓝山县“舜水商城”的销售工作，也没有组织销售，更没有参与非法吸收公众存款，“舜水商城”销售期间王某甲被羁押在新田县看守所，王某甲与“舜水商城”开发商签订的业务代理合同，与非法吸收公众存款没有因果关系，签约行为并不违法的辩护意见。经查，针对蓝山县“舜水商城”采取先办VIP卡，后返本付息、增值抵扣、售后包租、约定回购的方式吸收社会公众存款的具体方及宣传方式，均是由被告人王某甲与被告人唐某甲两人共同协商确定，并且双方签订了《全程营销代理服务合同书》，之后被告人王某甲再交由被告人王某乙具体实施，虽然被告人王某甲于2017年5月5日至2017年8月2日期间在新田县看守所羁押，其2017年8月被取保候审后立即接管了蓝山县“舜水商城”VIP卡销售的全盘工作。因此，被告人王某甲及其辩护人黄某甲的上述辩护意见，该院不予采纳。关于被告人王某乙辩称其于2017年8月份已从项目离职，当时VIP卡销售金额预估是900万左右，并未达到起诉书中的数额，以及辩护人蹇某甲提出的被告人王某乙于2017年1月至2017年8月期间参与本案，其只对这7个月期间其个人的涉案金额承担法律责任；辩护人罗某丙提出的王某乙在职的2017年2月至8月期间涉及的VIP卡金额只有609万元，且永星公司已支付利息67.88万元，因此应认定没有退回的VIP卡金额只有541.12万元，被害人购卡后转为借款或购买房屋的金额也不应再计入VIP卡金额总数的辩护意见。经查，被告人王某乙从2017年1月担任销售经理，于2017年8月份离职，对整个销售团队进行管理，应当对整个销售团队在该期间内的涉案金额承担法律责任。根据会计司法鉴定意见，2017年1月至8月销售300多张VIP卡，VIP卡认购本金1862.70元，截至2018年2月已退本金或已转公寓款共570.21万元，已付利息283.29万元。根据最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条第三款之规定，“非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑”。因此，被告人王某乙继辩护人蹇某甲、罗某丙的上述辩护意见，该院不予采纳，被害人购卡后转为借款或购买房屋的金额可以视为已归还的数额，可作为量刑情节酌情考虑。关于被告人王某乙的辩护人罗某丙提出的被告人王某乙的行为不构成非法吸收公众存款罪，其行为不符合非法吸收公众存款罪的构成要件的辩护意见。经查，被告人王某乙受雇于被告人王某甲担任蓝山县“舜水商城”销售经理，负责宣传、VIP卡的销售及整改销售团队的管理工作。因此，上述辩护意见，该院不予采纳。但辩护人罗某丙提出被告人王某乙是从犯的辩护意见，该院予以采纳。关于被告人蒋某甲的辩护人钟某丁提出的起诉指控被告人蒋某甲宣传鼓动，共向54人吸收存款922.07万元，事实不清，证据不确实充分，蒋某甲的行为不构成非法吸收公众存款罪的辩护意见。经查，被告人蒋某甲作为永星公司的股东及唐某甲的特定关系人，积极宣传、鼓动他人借款给永星公司及唐某甲，有被害人申某乙、雷某丁的陈述予以证实。经会计司法鉴定，结论为：其中借条中签署有蒋某甲姓名的共54人，金额为922.07万元。因此，对于辩护人钟某丁的上述辩护意见，该院不予采纳。综上，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款，第二十五条第一款，第五十二条，第五十三条，第六十四条；《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款，第二条第一款（一）项，第三条第二款（一）项、第三款之规定；对被告人唐某甲同时适用《中华人民共和国刑法》第二百八十条，第二十六条第一款、第四款，第七十条，第六十九条第一款之规定；对被告人唐某丙、黄某乙、蒋某甲、王某甲、王某乙、周某甲同时适用《中华人民共和国刑法》第二十七条之规定；并经该院审判委员会讨论作出决定，判决：一、被告人唐某甲犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑八年，并处罚金人民币四十万元；犯伪造国家机关印章罪，判处有期徒刑六个月，并处罚金人民币一万元；犯伪造公司印章罪，判处有期徒刑六个月，并处罚金人民币一万元。数罪并罚，决定执行有期徒刑八年六个月，并处罚金人民币四十二万元。二、被告人唐某丙犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金人民币十万元。三、被告人王某甲犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑二年六个月，并处罚金人民币十万元。四、被告人王某乙犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年八个月，并处罚金人民币五万元。五、被告人黄某乙犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币五万元。六、被告人周某甲犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币三万元。七、被告人蒋某甲犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑一年六个月，并处罚金人民币三万元。八、对涉案的违法所得人民币5776.6万元予以追缴，返还被害人。宣判后，原审被告人唐某甲上诉及其辩护人辩护提出“一、一审法院认定的部分事实错误。1、非法吸收公众存款的金额只应计算永州市永星房地产开发有限公司向173人销售的330张VIP卡金额1927.21元，其它借款发生在亲朋好友或熟人，属民间借贷，不属非法吸收公众存款范围；2、一审法院没有依法认定上诉人唐某甲具有“视为自动投案、自首”的法定从轻、减轻情节，上诉人在被抓获的当天，马上表达了投案自首的意思；3、一审法院适用法律错误，本案的犯罪主体是永州市永星房地产开发有限公司，不是上诉人；4、被告人唐某甲属初犯、偶犯，没有再犯的危险，并当庭表示认罪，具有悔罪表现，一审法院量刑畸重，上诉人对公众的造成的损失只有2500万元，且公司尚有资产处置，可进一步减少损失，请求二审法院依法改判。”的意见。原审被告人唐某丙上诉提出“1、上诉人不是永州市永星房地产开发有限公司实际上的股东；2、上诉人在公司只是一个一般工作人员，不对公司有实际的控制；3、策划、决定进行非法吸收公众存款的是唐某甲、王某甲等人，与上诉人无关；4、上诉人的犯罪情节轻微，请求二审法院对其从轻或减轻处罚。”的意见。原审被告人王某甲上诉提出“1、一审没有认定上诉人的犯罪数额，定罪量刑缺乏事实依据；2、上诉人与唐某甲不是合伙人，不具有共同的利害关系和共同目的，其只有建议权，没有决定权，销售利润和资金的使用权都不在上诉人，其销售方法是合法方式，不是犯罪方法，上诉人没有参与一房多卖；3、上诉人没有违法所得，一审没有查明其违法所得，判处10万元罚金没有依据，请求二审查明事实，判处上诉人王某甲不构成非法吸收公众存款罪。”的意见。黄峥的辩护人提出“1、本案只是永星公司与齐邦公司法人代表之间存在销售代理关系，不是唐某甲与王某甲的个人之间的关系，开发公司犯罪不能一并认定销售公司也构成犯罪，更不能认定销售公司法定代表人构成犯罪；2、本案没有证据证明齐邦公司及法定代表人王某甲分享或者分配了唐某甲和唐乙甲占有他人的公众存款，齐邦公司也不知情；3、一审量刑过重，上诉人只是按合同收取唐某甲和唐乙甲公司的服务费，且上诉人已退还全部售房款，根据其悔罪态度，应从轻处罚。”的意见。经二审审理查明的事实和证据与一审审理查明的事实和证据一致，本院予以确认。本院认为，上诉人唐某甲、唐某丙、王某甲、原审被告人黄某乙、王某乙、周某甲、蒋某甲违反国家金融管理法规，采取口口相传、发放资料等宣传方式，以享受增值红利、售后包租、约定回购的名义，以高额利息为诱饵，变相向社会不特定对象非法吸收资金，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为均构成非法吸收公众存款罪。上诉人唐某甲伪造国家机关印章、公司印章，其行为已构成伪造国家机关印章罪、伪造公司印章罪。针对唐某甲及其辩护人提出的上诉和辩护意见，经查，根据《最高人民法院、最高人民检察院、公安部关于办理非法集资刑事案件若干问题的意见》第五点，关于犯罪数额的认定问题的规定：“向社会公开宣传，同时向不特定对象、亲友或单位内部人员吸收资金的，一并计入犯罪数额。”，故对上诉人唐某甲第一条上诉和辩护意见不予支持。上诉人唐某甲未提供其在被抓获前有向公安机关明确表示要自动投案的证据，故对其第二条上诉和辩护意见不予支持。本案中，非法吸收的公众存款均流入上诉人唐某甲的账户，违法所得支出均由上诉人唐某甲一人控制，且没有证据证实非法吸收公众存款是单位的意志，其与永星房地产开发有限公司存在人格混同，故对其第三条上诉和辩护意见不予采纳。一审法院考虑到本案的犯罪性质、情节，以及对社会的危害性，在法定刑量刑幅度内，对其判处有期徒刑八年六个月的量刑适当，故对其第四条上诉和辩护意见不予支持。针对唐某丙提出的上诉意见，经查，其虽不是永州市永星房地产开发有限公司的实际控制人，没有参与决策，决定、组织和指挥，但作为公司股东，其在明知唐某甲向不特定人非法吸收资金的情况下并积极参与宣传和鼓动他人借款给唐某甲，该行为有证人李丙丙、彭丙丙的证言和辨认笔录，内资企业登记基本情况表等证据予以证明，其行为已构成非法吸收公众存款罪，故对其上诉意见不予支持。针对王某甲及其辩护人提出的上诉和辩护意见，经查，上诉人王某甲事前有与唐某甲共谋，然后与唐某甲共同参与实施该项犯罪，属于共同犯罪，该行为有被告人唐某甲、王某乙、周某甲、唐某丙、黄某乙的供述，《全程营销代理服务合同书》，红利分配表及网上银行明细等证据足以认定，故其行为构成非法吸收公众存款罪。关于上诉人王某甲的犯罪金额，一审已以其任职期间参与非法集资活动所造成的实际经济损失1927.7万元予以认定，其没有犯罪所得的上诉意见与审理查明的事实不符。一审根据犯罪性质、情节，以及对社会的危害性，对其判处有期徒刑二年六个月，并处罚金十万元的量刑适当，故对其上诉和辩护意见不予支持。综上，原审判决认定的事实清楚，证据确实、充分，定罪准确，量刑适当，适用法律正确，审判程序合法，应予维持。据此，依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十四条第二款，第二百三十六条第一款第（一）项之规定，裁定如下：驳回上诉，维持原判。本裁定为终审裁定。审 判 长 周艳君审 判 员 伍希永审 判 员 彭卫民二〇二〇年四月二十七日法官助理 张 敏书 记 员 周祖君附相关法律条文：《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百三十四条第二审人民法院对于下列案件，应当组成合议庭，开庭审理：（一）被告人、自诉人及其法定代理人对第一审认定的事实、证据提出异议，可能影响定罪量刑的上诉案件；（二）被告人被判处死刑的上诉案件；（三）人民检察院抗诉的案件；（四）其他应当开庭审理的案件。第二审人民法院决定不开庭审理的，应当讯问被告人，听取其他当事人、辩护人、诉讼代理人的意见。第二审人民法院开庭审理上诉、抗诉案件，可以到案件发生地或者原审人民法院所在地进行。第二百三十六条第二审人民法院对不服第一审判决的上诉、抗诉案件，经过审理后，应当按照下列情形分别处理：（一）原判决认定事实和适用法律正确、量刑适当的，应当裁定驳回上诉或者抗诉，维持原判；（二）原判决认定事实没有错误，但适用法律有错误，或者量刑不当的，应当改判；（三）原判决事实不清楚或者证据不足的，可以在查清事实后改判；也可以裁定撤销原判，发回原审人民法院重新审判。原审人民法院对于依照前款第三项规定发回重新审判的案件作出判决后，被告人提出上诉或者人民检察院提出抗诉的，第二审人民法院应当依法作出判决或者裁定，不得再发回原审人民法院重新审判。