浙江省绍兴市越城区人民法院 刑 事 判 决 书 （2020）浙0602刑初95号 公诉机关绍兴市越城区人民检察院。 被告人李何英，女，1977年6月15日出生于浙江省绍兴市，汉族，高中文化，无业，住绍兴市越城区。因本案于2019年7月24日被绍兴市公安局越城区分局刑事拘留，同年8月30日被逮捕。现羁押于绍兴市看守所。 辩护人钱庄，浙江中圣律师事务所律师。 被告人陈新海，男，1968年1月29日出生于浙江省绍兴市，汉族，小学文化，无业，住绍兴市越城区。2018年5月5日因犯参加黑社会性质组织罪、寻衅滋事罪、非法拘禁罪被本院判处有期徒刑三年，并处罚金人民币三万元，同年8月26日刑满释放。因本案于2019年7月27日被绍兴市公安局越城区分局刑事拘留，同年8月30日被逮捕。现羁押于绍兴市看守所。 辩护人王观萍、余晓芳，浙江中圣律师事务所律师。 绍兴市越城区人民检察院以越检三部刑诉〔2020〕12号起诉书指控被告人李何英、陈新海犯隐匿会计凭证、会计账薄、财务会计报告罪，于2020年1月17日向本院提起公诉。本院于同月19日立案受理，并依法适用简易程序，实行独任审判。本案审理过程中，由于不能抗拒的原因，本院于2020年2月4日决定对本案中止审理，同年3月31日决定恢复审理，并公开开庭审理了本案。绍兴市越城区人民检察院检察员郝永及被告人李何英、陈新海通过远程视频参加诉讼，上述三辩护人到庭参加诉讼。现已审理终结。 绍兴市越城区人民检察院指控：2015年9月，被告人李何英受陈新昌（另案处理）指使，将中实集团及下属公司资料十余箱搬至绍兴市越城区皋埠街道东龙山村石马山小区6幢2室陈五一（另案处理）处藏匿。陈新昌被公安机关立案侦查后，被告人李何英以及陈五一仍继续藏匿上述资料。2018年4月，被告人李何英将上述部分资料转移至其居住的绍兴市越城区皋埠街道美龙家园17幢503室附属车棚藏匿，剩余资料仍藏匿于陈五一处。2018年8月被告人陈新海前罪刑满释放后，被告人李何英将其和陈五一处藏匿的资料转移至绍兴市越城区皋埠街道龙马春天3幢406室被告人陈新海住处藏匿，并与被告人陈新海一起对所藏匿的资料进行整理，期间发现所藏匿材料系中实集团相关财务资料。2018年12月12日，绍兴市越城区人民法院委托绍兴通大会计师事务所、绍兴通大资产评估有限公司对〔2018〕浙0602执4527号案件的涉案财产，即陈新昌个人名下财产、中实建设、中实房产等15家企业进行审计，对相关资产进行评估，并通知上述公司于2019年2月14日正式进驻，开展涉案资产审计评估工作。期间，被告人李何英、陈新海对此明知的情况下，仍继续藏匿相关财务资料而并未提交，直至案发。 2019年7月23日，被告人李何英经电话通知到案，但未如实供述主要犯罪事实；同月26日11时许，被告人陈新海在绍兴市越城区绍兴市中实建设集团有限公司被警察抓获。 公诉机关认为，被告人李何英、陈新海伙同他人隐匿依法应当保存的会计凭证、会计账薄、财务会计报告，情节严重，且系共同犯罪，其行为均触犯了《中华人民共和国刑法》第一百六十二条之一、第二十五条第一款，均应当以隐匿会计凭证、会计账薄、财务会计报告罪追究刑事责任。被告人李何英在共同犯罪中起主要作用，系主犯；被告人陈新海在共同犯罪中起次要作用，系从犯，应当从轻处罚。被告人陈新海在有期徒刑刑罚执行完毕后五年内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪，属累犯，应当从重处罚。被告人李何英、陈新海均能自愿认罪认罚，可以酌情从轻处罚。根据《中华人民共和国刑法》第二十六条、第二十七条、第六十五条第一款、第六十七条第三款之规定，建议判处被告人李何英、陈新海有期徒刑十个月，并处罚金人民币四万元。公诉机关提交了证人李某、韩某、陈某1、陈某2等的证言，非同案共犯陈五一的供述，现场勘验笔录、现场照片，扣押决定书，审计评估委托书、进场通知书，刑事判决书，到案经过说明，户籍证明等证据证实起诉指控的事实。 被告人李何英、陈新海对起诉指控事实、罪名及量刑建议没有异议，同意适用简易程序且签字具结，在开庭审理过程中亦均无异议。 被告人李何英的辩护人对起诉指控的罪名及事实亦不持异议，认为被告人李何英犯罪情节较轻，社会危害性不大，参与犯罪并未获利，无犯罪前科，自愿认罪认罚，请求对其从轻处罚。 被告人陈新海的辩护人对起诉指控的罪名及事实亦不持异议，认为被告人陈新海犯罪情节较轻，系从犯，主观恶性较小，自愿认罪认罚，请求对其从宽处理。 本院查明事实与公诉机关指控的一致。 本院认为，被告人李何英、陈新海均已构成隐匿会计凭证、会计账薄、财务会计报告罪，且系共同犯罪。公诉机关指控的罪名成立，本院予以支持。被告人李何英在共同犯罪中起主要作用，系主犯；被告人陈新海在共同犯罪中起次要作用，系从犯，应当从轻处罚。被告人陈新海属累犯，应当依法从重处罚。被告人李何英、陈新海均能自愿认罪认罚，可依法从轻处罚。公诉机关提出的量刑建议适当，本院予以采纳。被告人李何英、陈新海及各辩护人请求从轻处罚的意见，本院亦予以采纳。根据《中华人民共和国刑法》第一百六十二条之一第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一、四款、第二十七条、第六十五条第一款、第六十七条第三款及《中华人民共和国刑事诉讼法》第十五条、第二百零一条之规定，判决如下： 一、被告人李何英犯隐匿会计凭证、会计账薄、财务会计报告罪，判处有期徒刑十个月，并处罚金人民币四万元（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自二〇一九年七月二十四日起至二〇二〇年五月二十三日止；罚金限在本判决生效后十日内缴纳）； 二、被告人陈新海犯隐匿会计凭证、会计账薄、财务会计报告罪，判处有期徒刑十个月，并处罚金人民币四万元（刑期从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自二〇一九年七月二十七日起至二〇二〇年五月二十六日止；罚金限在本判决生效后十日内缴纳）。 如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向浙江省绍兴市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。 （本页无正文） 审判员  车佳妮 二〇二〇年四月一日 书记员  赵剑英 附录：《中华人民共和国刑法》 第一百六十二条之一隐匿或者故意销毁依法应当保存的会计凭证、会计账簿、财务会计报告，情节严重的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。 三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。 对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。 对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。 第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。 对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。 第六十五条被判处有期徒刑以上刑罚的犯罪分子，刑罚执行完毕或者赦免以后，在五年以内再犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪的，是累犯，应当从重处罚，但是过失犯罪和不满十八周岁的人犯罪的除外。 前款规定的期限，对于被假释的犯罪分子，从假释期满之日起计算。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 《中华人民共和国刑事诉讼法》 第十五条犯罪嫌疑人、被告人自愿如实供述自己的罪行，承认指控的犯罪事实，愿意接受处罚的，可以依法从宽处理。 第二百零一条对于认罪认罚案件，人民法院依法作出判决时，一般应当采纳人民检察院指控的罪名和量刑建议，但有下列情形的除外： （一）被告人的行为不构成犯罪或者不应当追究其刑事责任的； （二）被告人违背意愿认罪认罚的； （三）被告人否认指控的犯罪事实的； （四）起诉指控的罪名与审理认定的罪名不一致的； （五）其他可能影响公正审判的情形。 人民法院经审理认为量刑建议明显不当，或者被告人、辩护人对量刑建议提出异议的，人民检察院可以调整量刑建议。人民检察院不调整量刑建议或者调整量刑建议后仍然明显不当的，人民法院应当依法作出判决。