山东省潍坊市中级人民法院刑 事 判 决 书（2017）鲁07刑初30号公诉机关山东省潍坊市人民检察院。被告人单伟良，男，汉族，1971年3月4日出生于浙江省绍兴县，高中文化，无业。2006年6月19日因犯敲诈勒索罪被判处有期徒刑一年，同年12月20日被减刑释放。2015年7月2日因涉嫌犯诈骗罪被刑事拘留，同年8月6日被监视居住，同年8月11日被取保候审。2016年4月15日因涉嫌犯诈骗罪被刑事拘留，同年5月10日被逮捕。指定辩护人尹玉超、高云亮，山东泰公律师事务所律师。被告人朱明忠，男，汉族，1972年11月23日出生于浙江省绍兴县，初中文化，原绍兴县忠良进出口有限公司实际控制人。2017年1月22日因涉嫌犯诈骗罪被刑事拘留，同年2月28日被逮捕。辩护人张言庆，山东敬君律师事务所律师。被告人柳春光，男，汉族，1982年12月5日出生于福建省寿宁县，初中文化,无业。2015年10月29日因涉嫌犯诈骗罪被刑事拘留，同年11月27日被取保候审，2016年2月24日被逮捕。辩护人赵明霞，山东明霞律师事务所律师。被告人李飚强，曾用名李彪强，男，汉族，1966年10月20日出生于浙江省，初中文化,无业。2016年2月22日因涉嫌犯诈骗罪被刑事拘留，同年3月25日被逮捕。辩护人曹梦逸，浙江百家律师事务所律师。被告人杨继康，曾用名杨锋，男，汉族，1978年3月17日出生于安徽省涡阳县，初中文化，无业。2004年9月10日因犯寻衅滋事罪被判处有期徒刑八个月。2016年1月18日因涉嫌犯诈骗罪被刑事拘留，同年2月24日被逮捕。辩护人邓建中，北京市炜衡律师事务所律师。指定辩护人孙梦娇，山东德衡（潍坊）律师事务所律师。被告人杨树龙，男，汉族，1964年5月24日出生于浙江省，初中文化，无业。1991年2月因赌博被决定劳动教养二年。1995年9月13日因犯流氓罪被判处有期徒刑二年六个月。2006年4月29日因犯赌博罪被判处有期徒刑一年九个月，并处罚金人民币20万元。2009年3月5日因犯赌博罪被判处有期徒刑一年，并处罚金人民币4万元，2009年9月13日刑满释放。2016年3月2日因涉嫌犯诈骗罪被刑事拘留，同年4月8日被逮捕。辩护人李永献，山东舜达律师事务所律师。被告人王海兴，男，汉族，1967年4月12日出生于浙江省绍兴县，初中文化，个体。2016年6月19日因涉嫌犯诈骗罪被监视居住，同年8月18日因涉嫌犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪被批准逮捕，同年8月19日被逮捕。辩护人徐卫先，山东齐善律师事务所律师。辩护人李越，北京市雍鼎律师事务所律师。山东省潍坊市人民检察院以潍检公二刑诉〔2017〕5号起诉书指控被告人单伟良、朱明忠、柳春光、李飚强、杨继康、杨树龙犯诈骗罪，被告人王海兴犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，于2017年5月4日向本院提起公诉。本院审查立案受理后依法组成合议庭，于2017年7月7日公开开庭审理了本案。山东省潍坊市人民检察院指派检察员仉杰出庭支持公诉，被告人单伟良及其指定辩护人尹玉超、高云亮，被告人朱明忠及其辩护人张言庆，被告人柳春光及其辩护人赵明霞，被告人李飚强及其辩护人曹梦逸，被告人杨继康及其辩护人邓建中、指定辩护人孙梦娇，被告人杨树龙及其辩护人李永献，被告人王海兴及其辩护人徐卫先、李越均到庭参加诉讼。现已审理终结。山东省潍坊市人民检察院指控：一、诈骗罪被告人单伟良、朱明忠、柳春光、李飚强、杨继康、杨树龙伙同杜某祥（已死亡）等人预谋利用买卖电子银行承兑汇票的方式骗取他人钱财。2015年5月18日，被告人柳春光在微信群里获悉山东某升劳保用品有限公司（以下简称山东某升公司）欲背书转让2500万元的电子银行承兑汇票进行贴现后，冒用“张某2”个人信息、编造绍兴县忠良进出口有限公司（以下简称绍兴忠良公司）账户上有巨额资金余额，能够以3.8%的贴现率为山东某升公司进行贴现，骗取山东某升公司从兴业银行股份有限公司潍坊分行开具的出票人为山东某升公司、收票人为高密市某富劳保用品有限公司（以下简称高密某富公司）的4张电子银行承兑汇票，票据金额共计人民币2500万元。当日山东某升公司会计宋某通过高密某富公司网银将该4张电子银行承兑汇票背书转让给绍兴忠良公司，随后被告人单伟良以贴现率3.82%将该4张电子银行承兑汇票背书转让给深圳市某某某某贸易有限公司（以下简称深圳某某贸易公司）进行贴现。当日深圳某某贸易公司把贴现款人民币2403.412889万元汇入绍兴忠良公司账号19×××02，被告人单伟良、李飚强、杨继康、杨树龙等人遂对汇入该账号内的贴现款向多个账户进行多次转账后提取现金或者转给他人。后被告人单伟良、朱明忠、柳春光、李飚强、杨继康、杨树龙伙同杜某祥按照事先约定进行分赃。期间，被告人朱明忠、杜某祥雇佣李某与到绍兴催要山东某升公司电子银行承兑汇票贴现款的袁某1、邵某接洽，以各种理由拒不支付贴现款。案发后，公安机关追缴涉案赃款共计人民币461.41万元，扣押被告人杨继康用涉案赃款购买的白色宝马轿车一辆，扣押被告人柳春光用涉案赃款购买的棕色奥迪A5轿车一辆。二、掩饰、隐瞒犯罪所得罪2015年5月18日、19日，被告人王海兴明知杜某祥的资金是犯罪所得的情况下，仍提供陶某、朱某1、祝某、赵某等人的资金账户协助将资金转移，并安排裘某、朱某1、祝某、赵某转账、提取现金，共计人民币1420万元。针对指控的上述事实，公诉机关提供了银行账户交易明细、人口信息表、刑事判决书等书证，证人杨某2、阚某等人的证言，被害人宋某的陈述，辨认笔录，视听资料，以及被告人的供述和辩解等证据，认为被告人单伟良、朱明忠、柳春光、李飚强、杨继康、杨树龙的行为均已构成诈骗罪，被告人王海兴的行为已构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪，被告人王海兴系自首，提请本院根据《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第三百一十二条、第六十七条第一款之规定，对上述各被告人分别进行判处。被告人单伟良对指控的事实不予供认，辩解称“其根本就没有参与诈骗犯罪”，其辩护人提出“被告人单伟良没有参与实施公诉机关指控的诈骗犯罪行为，应认定其无罪”的辩护意见，主要理由是：(1)指控被告人单伟良与被告人李飚强、杨继康、杨树龙等人共谋诈骗与事实不符，本案系杜某祥承包经营绍兴忠良公司，而该公司与被告人单伟良没有任何关系，电子银行承兑汇票的转让单伟良没有经手，指控被告人单伟良犯诈骗罪的事实有误；(2)本案只有杜某祥及其他被告人的供述，没有其他证据相互印证，指控被告人单伟良犯诈骗罪的证据不足。被告人朱明忠对指控的事实不予供认，辩解称“其根本就没有参与诈骗犯罪”，其辩护人提出“认定被告人朱明忠犯诈骗罪的证据不足，应依法作出指控罪名不能成立的无罪判决”的辩护意见，主要理由是：(1)以绍兴忠良公司的账户被犯罪利用来证明被告人朱明忠参与诈骗犯罪与事实不符，与情理不通；(2)杜某祥、王海兴的供述与李某、陈某、朱某2的证言不足以证明被告人朱明忠参与了诈骗犯罪；(3)不能证明李某发信息联系的人是被告人朱明忠，该证据不具有排他性。被告人柳春光对指控的事实无异议并自愿认罪，其辩护人提出“建议对被告人柳春光从轻处罚”的辩护意见，主要理由是：(1)被告人柳春光没有与被告人单伟良、朱明忠预谋骗取他人钱财，绍兴忠良公司资金余额显账截图亦非其伪造，其仅分得120万元赃款，说明其在共同犯罪中所起的作用较小，是从犯；(2)被告人柳春光是初犯，本次系因法制观念淡薄而触犯刑法；(3)被告人柳春光在庭审中自愿认罪。被告人李飚强对指控的事实无异议并自愿认罪，其辩护人提出“建议对被告人李飚强从轻处罚”的辩护意见，主要理由是：(1)被告人李飚强归案后能如实供述有关犯罪事实，且一直有稳定供述，并当庭自愿认罪、悔罪；(2)被告人李飚强未联系被害人且分赃较少，在案件中发挥作用较为次要。被告人杨继康对指控的事实无异议并自愿认罪，其辩护人提出“对被告人杨继康不能以诈骗罪定罪，应视客观犯罪情节酌定予以量刑，建议对其从轻处罚”的辩护意见，主要理由是：(1)指控被告人杨继康犯诈骗罪的事实不清，证据不足；(2)被告人杨继康的行为不符合诈骗罪的构成要件，其行为只是对他人的诈骗所得进行窝藏转移;(3)被告人杨继康认罪态度诚恳且当庭悔罪，并自愿缴纳罚金。被告人杨树龙对指控的事实无异议并自愿认罪，但辩解称“其在案件中起次要作用”，其辩护人提出“可以对被告人杨树龙从轻处罚”的辩护意见，主要理由是：(1)被告人杨树龙在共同犯罪中系帮助犯，在犯罪中的作用较小；(2)被告人杨树龙主观恶性较小；(3)被告人杨树龙在庭审中认罪、悔罪，并愿意退赔赃款。被告人王海兴对指控的事实无异议并自愿认罪，其辩护人提出“被告人王海兴具有法定和酌定从轻、减轻处罚情节，主观恶性小，建议对其适用缓刑”的辩护意见，主要理由是：(1)公诉机关没有有效证据证实被告人王海兴事前明知杜某祥的款项为犯罪所得；(2)被告人王海兴系为实现个人债权而为杜某祥提供账号转账提现，相对于有预谋的犯罪主观恶性小；(3)被告人王海兴有自首情节且已退赃281万元，并当庭自愿认罪、悔罪。经审理查明：一、诈骗自2014年以来，被告人柳春光、李飚强、杨继康、杨树龙等人便预谋利用买卖电子银行承兑汇票的方式诈骗他人钱财，并商定由被告人柳春光负责在微信票据群里以微信聊天的方式获取他人大额电子银行承兑汇票的买卖转让信息，被告人李飚强负责联系中介，被告人杨继康负责转账洗钱，被告人杨树龙负责介绍中介及跑腿。2015年4月初，被告人李飚强、杨树龙、杨继康等人并因此认识了被告人单伟良，而此时被告人单伟良、朱明忠伙同杜某祥（已于2015年12月11日被取保候审期间病故）亦正预谋骗取他人银行承兑汇票贴现后分赃。因杜某祥患有严重疾病，被告人朱明忠还于2015年3月10日将其2011年11月25日成立的空壳公司绍兴忠良公司转包给杜某祥经营一年，以此为掩护实施电子银行承兑汇票贴现诈骗，被告人单伟良、朱明忠与杜某祥等人还约定了诈骗得逞后的分赃比例，并商定诈骗得逞后由杜某祥出面负责先将被害人骗到浙江绍兴，然后再伙同他人出面来应付被害人，企图以与被害人签订还款协议的方式制造经济纠纷的假象。经被告人李飚强介绍后，被告人柳春光与被告人单伟良相互添加了微信联系，两个团伙遂串联起来共谋诈骗作案，被告人柳春光将在汇票群获得的票据信息提供给被告人单伟良等人，在汇票背书到被告人单伟良指定的公司账户后，再由被告人李飚强、杨继康、杨树龙出面和被告人单伟良等人进行涉案款项的转移和分赃。2015年5月15日，山东某升公司为融资以支付高密某富公司货款的名义从兴业银行股份有限公司潍坊分行贷款，由兴业银行股份有限公司潍坊分行开具票号130××××6201505150××**5455金额500万元、票号130××××6201505150××**5519金额500万元、票号130××××6201505150××**5383金额700万元、票号130××××6201505150××**5406金额800万元，总计金额人民币2500万元、期限一年的4份电子银行承兑汇票。为将该电子银行承兑汇票变现，持票后山东某升公司会计宋某通过汇票中介杨某2欲将上述汇票背书转让，杨某2又找到中介阚某帮忙寻找电子银行承兑汇票贴现信息。2015年5月18日，被告人柳春光在浙江桐乡在微信群内通过山东济南的阚某获悉山东某升公司欲背书转让2500万元电子银行承兑汇票的信息，被告人李飚强、杨继康、杨树龙等人获悉后立即与被告人单伟良取得联系，为骗得该承兑汇票，被告人单伟良伪造了绍兴忠良公司资金余额显账截图及账户用微信发给被告人柳春光，被告人柳春光则冒用其先前从网上得来的北京市平谷区张某2的身份证和照片信息，以“张某2”的名义与阚某进行电子银行承兑汇票转让的微信交流，并把被告人单伟良伪造的绍兴忠良公司有1.5亿余元资金余额的显账截图及账户名一并发给阚某，从而骗得电子银行承兑汇票持票人山东某升公司的信任，当日下午3时许，山东某升公司会计宋某将该2500万元的电子银行承兑汇票由山东某升公司以高密某富公司名义通过高密某富公司在兴业银行股份有限公司潍坊分行开户的网银账号37×××55背书转让给与该二公司无任何业务和债务关系的绍兴忠良公司。该2500万元的电子银行承兑汇票到绍兴忠良公司在招商银行上海宝山支行开具的121912******801账户后，随即被被告人单伟良以3.82%的贴现率将该4张电子银行承兑汇票以2403.412889万元的价格背书转让给深圳某某贸易公司，后该汇票继续流通。2015年5月18日下午，在深圳某某贸易公司通过平安银行杭州宝善支行11×××06账户将贴现交易款2403.412889万元汇到绍兴忠良公司中国农业银行绍兴万商支行19×××02账户后，被告人李飚强、杨继康、杨树龙与被告人单伟良取得联系并随即驾车从浙江桐乡赶到浙江杭州，在浙江省杭州市文二路与被告人单伟良、汪志刚（在逃，另案处理）等人见面，按照事前商议由被告人单伟良等人进行网上转账分赃，被告人单伟良、杨继康、汪志刚等人在一辆汽车上由被告人单伟良利用笔记本电脑操作网银将涉案款伙同地下钱庄的人员，在当日较短时间内通过网上银行转到澳门、珠海的5个银行账户：高某中国农业银行62×××72账户500万元、杨某浩中国农业银行62×××76账户428.42万元、周某3中国农业银行62×××74账户300万元、郑某娟中国农业银行62×××77账户500万元、刘某安中国农业银行62×××72账户500万元，以及杜某祥中国农业银行62×××18账户175万元，以上共计2403.42万元，后又将上述款项分别转入多个个人账户进行分流，并由被告人单伟良、朱明忠、柳春光、李飚强、杨继康、杨树龙以及杜某祥等人按约定分赃，其中打到由被告人王海兴提供给杜某祥的朱某1的中国农业银行账户900万元、陶某的中国农业银行账户200万元、陶某的中国工商银行账户320万元，另将493万元经地下钱庄转入被告人李飚强、杨继康等人安排孙某提供的周某5的账户。次日下午，被告人王海兴安排裘某通过陶某的中国工商银行卡给被告人单伟良的朋友也就是被告人李飚强提供给被告人单伟良的孔某的中国工商银行账户转账115万元，被告人杨继康将先后2笔共计进入孔某中国农业银行账户内的607.5万元伙同孙某、孔某、杨树龙、杨某1、杨某3驾车在浙江平湖、桐乡的银行分多次全部提现。提现后，被告人杨继康给孔某好处费5000元，孙某、丁某按事先商定收取转款好处费71万元，余款被被告人杨继康、李飚强等人进行分赃，其中被告人柳春光分得164万元，被告人杨继康分得150万元，被告人李飚强分得135万元，被告人杨树龙分得60万元。2015年5月18日至同月19日，被告人朱明忠、杜某祥高薪雇佣李某从温州赶到绍兴以绍兴忠良公司财务总监的名义出面与中介杨某2安排到浙江绍兴催要山东某升公司电子银行承兑汇票贴现款的袁某1、邵某进行接洽，以协商还钱等各种理由拖延时间拒不支付贴现款。案发后，公安机关追缴涉案赃款人民币461.41万元（包含被告人王海兴退赃的人民币281万元），扣押被告人杨继康用涉案赃款购买的白色宝马轿车一辆（价值人民币37.83万元），扣押柳春光用涉案赃款购买的棕色奥迪A5轿车一辆（价值人民币32.13万元）。二、掩饰、隐瞒犯罪所得2015年5月18日，被告人王海兴在明知杜某祥的款项来路不正的前提下，仍然接受杜某祥的请托为其提供了朱某1、陶某的银行账号作为涉案赃款的接受账户，在被告人单伟良用笔记本电脑操作网银将涉案赃款打到朱某1中国农业银行62×××76账户900万元、陶某中国农业银行62×××79账户200万元、陶某中国工商银行62×××16账户320万元共计1420万元到账后，随即安排朱某1、祝某、赵某、裘某、李某一将该1420万元提现和转移，其中给被告人单伟良提供的孔某中国工商银行62×××53账户转账115万元（即2015年5月19日转入孔某中国农业银行62×××75账户的115万元）。朱某1、祝某、赵某按被告人王海兴的安排将款项进行转账和提现并将提取的现金交给王海兴，尔后被告人王海兴将提现款按照杜某祥的安排分别给被告人单伟良、朱明忠、杜某祥进行分赃，其中被告人单伟良已分得276万元，被告人朱明忠分得200万元，杜某祥分得200多万元。被告人王海兴除实际已占有295.7万元（转给自己银行卡197万元，转给蒋某纪50万元，转给黄某某20万元，转给傅某献22.7万元，购买股票6万元）外，另分给参与提供转款账户以及提款的朱某11万元、祝某3万元、赵某4万元。另查明，2016年6月19日，被告人王海兴到高密市公安局投案自首，并已退赃人民币281万元（包含于公安机关追缴涉案赃款人民币461.41万元中）。上述事实，有经当庭举证、质证而认定的下列证据予以证实：1.书证(1)高密市公安局经济侦查大队受案登记表、高密市公安局立案决定书，证实2015年5月19日15时许，山东某升公司会计宋某报案称，同年5月15日，该公司在兴业银行股份有限公司潍坊分行办理的2500万元电子银行承兑汇票经中介杨某2介绍背书转让到绍兴忠良公司贴现被骗，要求查处。2015年5月22日，高密市公安局决定对朱明忠涉嫌诈骗案立案侦查。(2)高密市公安局经济侦查大队出具的办案说明、抓获经过，证实本案的揭发、侦破情况，同时证实被告人单伟良、朱明忠、柳春光、李飚强、杨继康、杨树龙系被抓获归案，被告人王海兴于2016年6月18日到高密市公安局投案自首。(3)深圳某某贸易公司提供的电子银行承兑汇票、转让背书信息，证实票据号码130××××6201505150××**5383金额700万元、票据号码130××××6201505150××**5406金额800万元、票据号码130××××6201505150××**5455金额500万元、票据号码130××××6201505150××**5519金额500万元的4张电子银行承兑汇票的出票人是山东某升公司、收款人是高密某富公司，出票时间是2015年5月15日。2015年5月18日，高密某富公司将该4张电子银行承兑汇票背书给绍兴忠良公司，同日绍兴忠良公司将该4张电子银行承兑汇票背书给深圳某某贸易公司。(4)杨某2提供的微信聊天记录，证实2015年5月20日，微信号为×××的机主（李某）向其微信号发送信息，提议先支付部分款项，余款签订还款协议；2015年5月22日微信号为×××的机主（李某）称自己即将辞职，若来人接洽请和杜总联系；昵称为“洋洋”的机主（阚某）向其微信号发送信息，告知张某2是中介，联系电话是150××******；“洋洋”同时提供其与昵称为“电票纸票惠金”的聊天记录，显示“电票纸票惠金”提供了绍兴忠良公司的账号、张某2的身份证、公司资金余额显帐视频截图，“洋洋”将承兑汇票背书后一直在催对方支付贴现款，但对方不回复。(5)阚某提供的微信聊天记录，证实2015年5月18日其与微信号为电票纸票的人（张某2）就山东某升公司4张共计2500万元的兴业银行电子银行承兑汇票转让给绍兴忠良公司贴现一事进行沟通及催要贴现款的情况，对方并发来“136××××****杜总”的信息。(6)柳春光手机的微信聊天记录，证实2015年5月18日其与阚某就汇票贴现进行微信联系时，将张某2的照片、身份证和绍兴忠良公司的账户及公司账户的资金余额视频截图发给对方，并给对方并发去“136××××****杜总”的信息。(7)庞某提供的交通银行电子回单复印件、电子银行承兑汇票复印件、王某2的短信聊天记录，证实山东某升公司、高密某富公司、绍兴忠良公司、深圳某某贸易公司之间2500万元电子银行承兑汇票背书转让情况，2015年5月18日下午3时4分，王某2给对方发送背书信息和手续费率，对方发送背书信息是绍兴忠良公司中国农业银行股份有限公司绍兴万商支行账户19×××02、行号10333****093，王某2给绍兴忠良公司发送的这2500万元电子银行承兑汇票都按364天计算共计打款2403.412889万元。(8)浙江省绍兴市柯桥区市场监督管理局提供的绍兴忠良公司基本情况、绍兴市柯桥区地方税务局、绍兴市柯桥区国家税务局提供的材料以及中国农业银行股份有限公司绍兴万商支行出具的绍兴忠良公司的账务明细，证实绍兴忠良公司成立于2011年11月25日，注册资本100万元，法定代表人经变更后现在是陈某，公司近几年几乎没有经营收入等企业注册登记情况，以及2015年5月18日绍兴忠良公司中国农业银行股份有限公司绍兴万商支行账户19×××02有进账资金人民币2403.412889万元的情况。(9)平安银行杭州宝善支行提供的深圳某某贸易公司企业法人营业执照复印件、单位开户申请书、查询账户基本信息等，证实深圳某某贸易公司的基本情况，该公司在平安银行杭州宝善支行的银行账户是11×××06，在交通银行深圳宝城支行的银行账户是44××********。(10)李飚强中国农业银行卡62×××72交易明细，证实2015年5月19日该银行卡现金存入人民币5万元；周某4中国农业银行卡62×××79交易明细、银行卡存款凭条、银行卡取款凭条、个人结算业务申请书等，证实2015年5月20日周某4中国农业银行卡62×××79现金存入人民币85万元，2015年5月29日转账给周某1人民币10万元。(11)柳某2招商银行卡62×××25交易明细、个人账户开户申请书、个人存取款凭条、存款时的柜台照片，证实2015年5月20日10时58分柳某2在招商银行股份有限公司嘉兴桐乡支行办理卡号为62×××25的招商银行卡一张，当日在柜台存入现金人民币74万元，2015年5月25日转入杭州某某旧机动车经纪有限公司20万元。(12)柳某2中国农业银行卡62×××73交易明细、中国农业银行自助业务办理确认书、银行卡存款凭条，证实2015年5月20日柳某2在中国农业银行股份有限公司桐乡市支行办理卡号为62×××73的银行卡一张，当日存入现金人民币90万元，2015年5月25日转入杭州某某旧机动车经纪有限公司16.95万元。(13)张某4提供的公司承包经营合同复印件，证明2015年3月10日杜某祥承包经营法人代表为陈某的绍兴忠良公司，承包经营期限为一年，即从2015年3月10日起至2016年3月10日止。(14)杜某（杜某祥之子）提供的浙江大学医学院附属第一医院出具的居民死亡医学证明书、死亡记录以及杭州殡仪馆出具的火化证明，证实2015年12月11日7时许杜某祥因病死亡，其遗体同日在杭州殡仪馆火化。(15)中国工商银行股份有限公司平湖支行银行交易凭证、中国农业银行股份有限公司平湖市支行银行卡取款凭条、中国农业银行股份有限公司平湖当湖支行银行卡取款凭条、中国农业银行股份有限公司桐乡市支行银行卡取款凭条，证实2015年5月19日15时4分孔某将其中国工商银行62×××53账户中的人民币115万元转入其中国农业银行62×××75账户中，手续费50元，同日还转入492.5万元，共计转入607.5万元，同日分2笔共计转出536万元后又提取其余现金71.48万元。(16)郑某娟中国农业银行卡62×××77交易明细清单、朱某1中国农业银行卡62×××76交易明细清单、银行卡取款凭条，证实2015年5月18日郑某娟中国农业银行卡62×××77分5笔共计转入朱某1中国农业银行卡62×××76中450万元（100万元+100万元+70万元+100万元+80万元），2015年5月18日金某英中国农业银行卡62×××72分2笔共计转入朱某1中国农业银行卡62×××76中200万元（100万元+100万元），2015年5月18日钟某荣中国农业银行卡62×××71转入朱某1中国农业银行卡62×××76中85.11万元，2015年5月18日黄某学中国农业银行卡62×××78分2笔共计转入朱某1中国农业银行卡62×××76中164.89万元（78.45万元+86.44万元），以上共计900万元；2015年5月19日朱某1将其中国农业银行卡62×××76中的900万元分别转账给赵某中国农业银行卡62×××11中200万元、转账给祝某中国农业银行卡62×××71中254万元、转账给王海兴中国农业银行卡62×××71中197万元、提取现金248.99万元（20万元+15万元+15万元+35万元+60万元+50万元+13.99万元+40万元）。(17)祝某中国农业银行卡号62×××71交易明细、银行卡取款凭条，证实2015年5月19日朱某1的中国农业银行卡62×××76转账给祝某中国农业银行卡62×××71中254万元，同日祝某提出现金169.9999万元，次日祝某中国农业银行卡62×××71转账给蒋某纪中国农业银行卡62×××13中50万元，之后又提出现金34万元。(18)中国农业银行股份有限公司绍兴万商支行出具的绍兴忠良公司对公活期账户（账户19×××02）交易明细，杜某祥、郑某娟、高某、周某3、刘某安、杨某浩账户交易明细，证实2015年5月18日绍兴忠良公司对公账户19×××02转入2403.412889万元，当日分别转入杜某祥中国农业银行62×××18账户175万元，刘某安中国农业银行62×××72账户500万元，郑某娟中国农业银行62×××77账户500万元，周某3中国农业银行62×××74账户300万元，杨某浩中国农业银行62×××76账户428.42万元，高某中国农业银行62×××72账户500万元，以上转出6笔共计2403.42万元。(19)中国农业银行股份有限公司桐乡市支行出具的杨某莉银行卡存款凭条、杨继康中国农业银行卡62×××11交易明细清单，证实2015年5月20日杨继康中国农业银行卡62×××13存入现金人民币80万元，同日杨继康存到妻妹杨某莉中国农业银行卡62×××70中70万元。2015年7月22日、7月23日、7月28日分3次以每笔20万元共计从杨某莉银行卡中转到杨继康中国农业银行卡62×××11中60万元，用于消费和提取现金。(20)中国农业银行股份有限公司桐乡市支行出具的杨继康银行卡存款凭条、杨继康中国农业银行卡62×××13交易明细清单、袁某袁中国农业银行卡62×××71交易明细清单，证实2015年5月20日杨继康存入中国农业银行卡62×××13中80万元，2015年5月23日将其中60万元转入袁某袁中国农业银行卡62×××71中，后该60万元至2015年9月25日全部提取现金，袁某袁的中国农业银行卡62×××71于2015年10月9日销卡。(21)中国工商银行股份有限公司海盐支行、嘉兴秀洲新城支行出具的周某5账户（卡号62×××88）交易明细清单、孔某中国工商银行卡62×××53交易明细清单、孔某中国农业银行卡62×××75交易明细清单，证实2015年5月18日周某5中国工商银行卡62×××88中分18笔转入493万元，2015年5月19日周某5从中国工商银行卡62×××88中转入孔某中国工商银行卡62×××53中492.5万元，2015年5月19日陶某从中国工商银行卡62×××16中转入孔某中国工商银行卡62×××53中115万元，同日孔某将中国工商银行卡62×××53中的491万元和115万元共计536万元转入孔某中国农业银行卡62×××75中，同日余款71.48万元提取了现金，其中通过ATM机取款0.48万元，后孔某又将中国农业银行卡62×××75中的536万元全部提取现金。(22)中国农业银行股份有限公司绍兴东区支行出具的陶某中国农业银行卡62×××79交易明细、杨某旗中国农业银行卡62×××74交易明细清单，证实2015年5月18日吴某健中国农业银行卡62×××77转入陶某中国农业银行卡62×××79中100万元，杨某旗中国农业银行卡62×××74转入陶某中国农业银行卡62×××79中100万元，以上共计200万元，后裘某于2015年5月19日从陶某中国农业银行卡62×××79上的200万元中转账给傅和献中国农业银行卡62×××77中22.7万元，余款分13笔全部提取现金。(23)中国工商银行股份有限公司绍兴剡溪路支行出具的陶某中国工商银行卡62×××16交易明细，证实2015年5月18日梁某勤银行卡62×××36转入陶某中国工商银行卡62×××16中63.5万元，2015年5月18日金某英银行卡62×××31转入陶某中国工商银行卡62×××16中6.5万元，2015年5月19日杨某浩中国农业银行卡62×××76分2笔转入陶某中国工商银行卡62×××16中共计250万元（200万元+50万元），以上共计320万元，后裘某从陶某中国工商银行卡62×××16中的320万元中转账给孔某中国工商银行卡62×××53中115万元，支付汇款费50元，2015年5月19日裘某代陶某取款105万元，次日又代其取款99.995万元，即余款全部提取现金。(24)赵某中国农业银行卡62×××11交易明细清单、银行卡取款凭条,证实2015年5月19日赵某中国农业银行卡62×××11中转入200万元，同日赵某提取现金164.98万元，次日提取现金5万元，转账给黄某中国农业银行卡62×××18中20万元，为王海兴转账购买股票6万元。(25)中国农业银行股份有限公司珠海分行出具的杨某浩中国农业银行卡62×××76交易明细，证实2015年5月18日该卡账户余额为69.72元，2015年5月19日绍兴忠良公司账号19×××02分6笔共计转入杨某浩中国农业银行卡62×××76中428.42万元（100万元+100万元+100万元+100万元+28万元+0.42万元），当日杨某浩中国农业银行卡62×××76分2笔共计转入陶某中国工商银行卡62×××16中250万元（200万元+50万元），剩余资金全部转支其他账户。(26)高密市公安局经济侦查大队出具的扣押清单、发还物品、文件清单，证实2016年1月28日高密市公安局经济侦查大队扣押杨继康用赃款购买的白色宝马轿车（浙F***QD）一辆；2016年1月21日扣押柳春光用赃款购买的棕色奥迪A5轿车（浙F***MA）一辆；2016年6月16日将扣押的两辆轿车发还给山东某升公司。(27)高密市公安局经济侦查大队出具的扣押清单、发还清单、追退赃说明、山东某升公司申请公安机关将追回的赃款提前返还的申请，证实2015年6月26日高密市公安局经济侦查大队从杜某祥处扣押100万元，2015年10月22日从林某雄处扣押300万元（100万元+200万元），2016年1月14日从孙某处扣押0.8万元，2016年3月17日从孙某处扣押2.2万元，2016年5月6日从孙某处扣押32万元，2016年3月7日从柳某2处扣押8.41万元，2016年3月29日从周某4（李飚强）处扣押10万元，2016年6月18日从被告人王海兴处分4笔共计扣押281万元（1万元+100万元+70万元+110万元），2016年4月14日从赵某处扣押4万元，从丁某处分3笔共计扣押23万元（13万元+5万元+5万元）。2016年7月8日，山东某升公司申请将赃款提前退还，同年7月12日高密市公安局将扣押的涉案赃款461.41万元提前发还给山东某升公司。因诈骗得逞后有人直接转给福建石狮商人林某雄（林某体）个人账户汇款300万元，高密市公安局对林某体网上通缉，后林某体于2015年10月22日将300万元汇入该局涉案资金账户，现从林某雄处扣押的该300万元仍存在该局涉案资金专户中。(28)奥迪A5轿车（车牌号浙A*QS**，车架号WAUAFB8F6CN***626）的二手车销售统一发票、中国太平洋财产保险有限公司浙江分公司保险单、车辆转让协议书、小型汽车浙F***MA车辆信息、华夏银行电话结算系统交易回单，证实柳某1（实际为柳春光）于2015年5月25日从陈某花处购买车牌号浙A*QS**的奥迪A5轿车，该车的购买人、保险付款人均为柳某1，共计花费36.95万元。购买该车的36.95万元由两个账号打入杭州千寻旧机动车经纪有限公司，其中一个尾号为4025的账号转入20万元，一个为尾号2873的账号转入16.95万元。2015年6月16日该车牌号变更为浙F***MA。(29)广东省普宁市池尾街道某某村民委员会2016年6月30日出具的证明，证实该村村民郑某娟，女，身份证号码，此人平时为人疯癫，与常人难以沟通。(30)浙江省绍兴市越城区人民法院（2006）越刑初字第354号刑事判决书，证实2006年6月19日被告人单伟良因犯敲诈勒索罪被判处有期徒刑一年。(31)浙江省绍兴市中级人民法院（2006）绍中刑执字第332号刑事裁定书、绍兴市看守所绍看释字（2006）537号刑满释放证明书，证实2006年12月４日被告人单伟良被减刑二个月，同年12月20日被减刑释放。(32)安徽省涡阳县人民法院（2004）涡刑初字第270号刑事判决书，证实2004年9月10日被告人杨继康因犯寻衅滋事罪被判处有期徒刑八个月。(33)浙江省桐乡市人民法院（1995）桐刑初字第172号刑事判决书，证实1991年2月被告人杨树龙因赌博被决定劳动教养二年，1995年9月13日因犯流氓罪被判处有期徒刑二年六个月。(34)浙江省桐乡市人民法院（2006）桐刑初字第258号刑事判决书，证实2006年4月29日被告人杨树龙因犯赌博罪被判处有期徒刑一年九个月，并处罚金人民币20万元。(35)浙江省桐乡市人民法院（2009）嘉桐刑初字第201号刑事判决书、桐乡市看守所释放证明书，证实2009年3月5日被告人杨树龙因犯赌博罪被判处有期徒刑一年，并处罚金人民币4万元，2009年9月13日刑满释放。(36)在逃人员登记信息表，证实汪志刚因涉嫌诈骗山东某某集团有限公司2200万元的电子银行承兑汇票于2016年3月3日被昌乐县公安局上网追逃。(37)高密市公安局经济侦查大队2017年3月15日出具的办案说明,证实在调取绍兴忠良公司业务员137××××****、绍兴忠良公司副总182××××****、柳春光157××××****等人2015年5月前后话单资料时，因话单产生时间超过一年，在当地技术和移动通信公司部门都未能调取该话单资料；李某所提到的张姐因信息不详细未查找到。(38)办案说明，证实本案中祝某与祝某君是同一人，杨康与杨继康是同一人，李飚强与李彪强是同一人，王某1、黄力某、王某1、黄某是同一人，即本案中的证人王某1，张某4与张某清是同一人。(39)在逃人员登记/撤销表，证实被告人单伟良、朱明忠、柳春光、李飚强、杨继康、杨树龙、王海兴以及同案犯杜某祥被高密市公安局上网追逃的情况。(40)常住人口基本信息，证实被告人单伟良、朱明忠、柳春光、李飚强、杨继康、杨树龙、王海兴的出生时间等基本身份情况。2.被害人陈述被害人宋某的陈述，证实2015年5月15日，山东某升公司以从高密某富公司购买手套支付货款的名义从兴业银行股份有限公司潍坊分行开出4张共计2500万元的电子银行承兑汇票，出票人为山东某升公司，第一收票人为高密某富公司，其中两张500万元的汇票，票号分别是130××××6201505150××**5455、130××××6201505150××**5519，一张700万元的汇票，票号是130××××6201505150××**5383，一张800万元的汇票，票号是130××××6201505150××**5406。同年5月18日下午3时18分左右，其通过中介杨某2以3.8%的手续费办理贴现，在高密山东某升公司办公室内根据中介提供的信息，通过高密某富公司网银将2500万元的电子银行承兑汇票背书转让给绍兴忠良公司，同时将山东某升公司的中国农业银行账户发给杨某2，由杨某2通过手机发给对方。当时杨某2说十来分钟对方就将钱打到山东某升公司账户。因为一直没有收到汇款，其就一直催，但催了很多次，绍兴忠良公司既不支付贴现款也不退还承兑汇票，故遂到公安机关报案。3.证人证言(1)证人张某1的证言，证实山东某升公司法人赵某是其媳妇的哥哥，山东某升公司与高密某富公司有业务往来。2015年5月15日，山东某升公司为融资给高密某富公司出具了4张共计2500万元的电子银行承兑汇票，这4张电子银行承兑汇票的出票银行均是兴业银行股份有限公司潍坊分行，出票人均是山东某升公司，第一收票人均为高密某富公司，开票日期均为2015年5月15日。山东某升公司需要贴现款，以支付从高密某富公司购买手套的货款名义，给高密某富公司开具收票人是高密某富公司的2500万元的电子银行承兑汇票，高密某富公司只是顶名背书一下收款人，实际上高密某富公司没有参与具体事情。山东某升公司会计宋某使用高密某富公司在兴业银行股份有限公司潍坊分行开户的网银账号37×××55将这2500万元的承兑汇票又背书给了绍兴一家公司，这笔钱就被绍兴这家公司骗去了。(2)证人杨某2的证言，证实其手机号是186××××****，2015年5月6日，其给山东某升公司成功办理了一笔2500万元的承兑汇票贴现业务。2015年5月18日，宋某又找其办理2500万元的电子银行承兑汇票贴现。山东当时市场价是3.84%，而宋某报价3.69%，其说底价是3.84%，宋某同意让其以3.8%做贴现，其联系济南做票据贴现业务的阚某，让她帮着找家价格低的票据贴现业务公司。阚某通过浙江绍兴一个做票据贴现业务的朋友找到了绍兴忠良公司，并把绍兴忠良公司的开户行、账户发给其，其又把阚某发来的上述信息发给了宋某。当天下午，宋某通过企业网银把2500万元电子银行承兑汇票背书转让给绍兴忠良公司。阚某说绍兴忠良公司承诺签收后10分钟内将贴现款汇过来，结果一直没有把贴现款汇过来，其让阚某问一下情况，阚某回电话说绍兴帮忙给贴现的朋友张某2说绍兴忠良公司那边的银行下班了，第二天上午再汇款，并让其找两个朋友赶到浙江绍兴找张某2和绍兴忠良公司看看。2015年5月18日晚上，其便安排袁某1、邵某去了浙江。2015年5月19日早上，阚某发给其绍兴忠良公司姓杜的老总电话136××******，袁某1、邵某给其打电话说没有见到张某2，给姓杜的打电话他说自己到市里开会，只安排了一个副总和一个姓李的女会计招待他俩，而女会计跟袁某1说钱会分批给，姓杜的和其通电话说他公司把钱用了，一个月内就会将钱和利息还回来。袁某1、邵某回来后，姓杜的和那个女会计还让其去绍兴跟他们签还款协议。其帮山东某升公司从绍兴忠良公司办理这笔2500万元贴现的电子银行承兑汇票的利率是3.8%，也就是说贴现2500万元电子银行承兑汇票扣下96.0555万元贴息。阚某的电话是185××******，阚某给其发了浙江绍兴做票据贴现业务的张某2的居民身份证和联系电话，电话是150××******。绍兴忠良公司姓李的女会计（李某）的手机号码是×××，绍兴忠良公司副总是姓杜的一个朋友，电话是182××******。(3)证人张某2的证言，证实其系银行票据贴现中介，主要做纸质银行汇票，偶尔也做电子银行承兑汇票，其手机号是186××××****、137××××****，其从没有使用过150××××****这个手机号。从2015年1月开始到现在，其没有做过电子银行承兑汇票贴现业务。其曾经将手拿身份证的照片发给一个打算跟其做业务的人，因这笔业务最终没做成，故对此人印象不深。其手机微信里联系业务的有几百人，名称为“电票纸票惠金”、号码为“yy168****99”的好友是通过微信群聊加入其微信朋友圈的，其对这人没有印象。其不认识阚某、杨某2、杜某祥、朱明忠、单伟良，不知道绍兴忠良公司这家公司，也没有做过山东某升公司的2500万元电子银行承兑汇票贴现业务。(4)证人阚某的证言，证实其系承兑汇票贴现中介，手机号是185××××****，2015年5月18日，杨某2给其打电话说有个企业有2500万元的兴业银行一年期电子银行承兑汇票要贴现，客户要的价格很低，让其帮忙找找。其经查微信圈发现市场上电票买断的报价都是3.84%左右，只有浙江杭州一个叫张某2（手机150××××****）的报价较低，其把情况跟杨某2说了，杨某2同意跟张某2办理这笔业务，其遂让张某2将背书户资料、自己的身份证照片和自己拿着身份证的照片、账面余额截图发过来。张某2通过微信发给其收票方公司是绍兴忠良公司、开户行招商银行上海宝上支行、账户12×××01、行号3082****3222的背书资料，张某2还给其发过一张绍兴忠良公司账面余额截图，图上显示该公司有1.5亿余元的资金余额。张某2在电话里跟其说票据签收后10分钟后就会回款，其就将这些资料发给了杨某2。不久之后，杨某2告诉其山东某升公司已将汇票背书过去，后其就一遍遍地跟张某2催款，张某2一直强调让其放心，说复核完后马上打款。过了十几分钟，张某2觉得有点拖不下去了，就把绍兴忠良公司杜总的电话136××******发给了其，让其自己跟杜总催款。其就给杜总、张某2一遍遍地打电话催款，他们总是以各种理由拖延。快到下午5点左右，其就跟张某2和杜总说要么快点打款，要么把票退回来，杜总说银行下班了，当天打不过来款，保证第二天10点前把钱打过来。其和杨某2感觉不对，杨某2就跟他表哥袁某1说了此事，袁某1随即打电话向其过问了事情的大概经过。杨某2就让袁某1和邵某一起当晚就赶去浙江杭州萧山找张某2落实打款情况。其就把张某2和杜总的电话发给了袁某1，让他们赶到浙江后跟张某2和杜总联系。当天晚上10点以后，张某2就不接听其电话了。张某2的微信号是“yy168****99”，昵称“电票纸票”。跟其通话的张某2声音比较细，是南方口音。侦查人员给其看的一段视频（询问张某2的录像）中的男子是北京口音，这与跟其通话的张某2的口音不一样。(5)证人袁某1的证言，证实其和杨某2是姨家表兄弟，2015年5月18日，杨某2因承兑汇票发给杭州萧山那边后没有收到回款，便让其去追要贴现款，其通过电话从阚某处查到经办人张某2的电话150××******和贴现公司杜总的电话136××******，当天下午其就跟朋友邵某向杭州萧山赶去。在去杭州萧山的车上，其和张某2取得联系，告知张某2其将于次日凌晨2点左右到萧山，让他保持手机畅通并安排见面，但从当天晚上10点以后张某2的电话就打不通了。2015年5月19日早上，其再次给张某2打电话，还是无人接听状态。因无法联系上张某2，其决定赶往绍兴忠良公司注册地绍兴县安昌镇，经打电话跟杜总联系要求见面并告知具体地址，但杜总一直推脱说有市委领导找他开会没有时间见面，也不提供公司地址。其找到绍兴县安昌镇派出所，警察根据其提供的手机号码跟杜总取得联系，在警察表明身份后，杜总立即挂断了电话。2015年5月19日上午10点左右，其与张某2取得联系，其让张某2与其一起找杜总，张某2说他跟杜总也不熟，不愿意到绍兴。之后，其联系上了杜总，但杜让其去绍兴市越城区皋埠镇见该公司副总并提供了一个手机号码182××××****。大约10点30分，其到皋埠镇后见到了杜总所说的那个公司副总，但该副总说他对事情毫不知情，他只是杜总的普通朋友，受杜总委托出面接待，并说杜总下午忙完会接见其，中午该副总带其吃了个便饭，解释说杜总下午6点左右会过来见面就先走了。当天下午3点左右，杜总打电话给其说他们公司财务负责人李会计回来了，让其跟她接洽，其跟李会计见面后，她说款项已被公司挪用，现公司正在尽力筹措资金，准备分批还款。其再跟杜总联系，他便一直推脱，其见追款无望就跟杨某2说了一下情况，和邵某一起回去了。侦查人员给其看的一段视频（询问张某2的录像），视频中的男子是北京口音，与跟其通话的张某2的口音不一样，和其通话的张某2声音较细，是南方口音，并辨认出李姓会计系李某。(6)证人张某3的证言，证实其从没用自己的名字注册过深圳某某贸易公司，也没有接触过承兑汇票，更没有给绍兴忠良公司办理过电子银行承兑汇票贴现业务。2014年8月，其在广州市金杯4S店买了辆金杯面包车，该店工作人员叶某坤把其身份证交给中介办理的牌照，其身份资料可能就在那时被泄露了。(7)证人王某2的证言，证实其别名王某，微信名是电票王某，其在深圳某某贸易公司和速必达电票管理中心（北京办事处）工作，主要从事电子银行汇票的贴现业务。本案发之前一自称绍兴忠良公司的男子用137××××****打电话询问过其当时的电子银行汇票的市场贴现价格，二人于2015年5月8号开始短信交流。同年5月18日下午3点左右，这名男子又打电话问2500万元汇票贴现的价格和汇票背书信息，其用短信跟他说了价格，还把汇票背书转让的信息发给了他，他给其发了回款户的信息，接着他当天下午把4张共计2500万元的兴业银行电子银行汇票全部背书给深圳某某贸易公司在平安银行的账户11×××06。其确认收到了转账的4张汇票后，按照事先说好的价格，在扣除手续费后将2403.412889万元汇款打给了对方发来的绍兴忠良公司中国农业银行的账户，账号是19×××02，那名男子查款之后就跟其没有联系了。2015年5月20日其在一个微信群中发现“4张2500万元的电子银行汇票企业之间存在纠纷，同行不要再操作这个业务”，其联想到之前做的这笔业务，就赶紧给那名男子打电话，想让他给其补发交易流水信息，但是一直打不通，发短信他也不回，后其发现银行也没对这几张汇票反馈信息。(8)证人庞某的证言，证实深圳某某贸易公司法人代表张某3是其公司职员张某丽的亲戚，和速必达电票管理中心是深圳某某贸易公司下设机构，其是这个机构的负责人。2015年5月18日，深圳某某贸易公司收取3.82%的贴现手续费，为绍兴忠良公司贴现了4张共计2500万元的承兑汇票。深圳某某贸易公司交通银行文晖支行的账户33××********将贴现款2403.412889万元于当日打入绍兴忠良公司的账户19×××02。该笔业务是王某（王某2）具体办理的，据她说是一个姓高的自称是绍兴忠良公司的人跟她联系的。这4张汇票其接着背书转让给了深圳市某某某贸易有限公司。当天其又将这2500万元的电子银行承兑汇票背书转让给宁夏某某科贸有限公司，2015年5月19日宁夏某某科贸有限公司又将2500万元的承兑汇票背书转让给中国民生银行股份有限公司呼和浩特分行。(9)证人何某的证言，证实其男朋友张壕是福建人，他还有个名字叫柳春光，他的手机号是188××××****，微信号是×××。柳春光平时没有什么收入，平常就是跟着朋友收收欠款和借钱。柳春光经常跟福建老乡林某1在一起，也没见他们有什么正式工作，柳春光驾驶一辆车牌号为浙B***MA的棕色奥迪轿车，登记车主是他弟弟柳某1，实际上所有手续都是柳春光办理的，车也一直是柳春光自己开着，警察抓柳春光时其就在旁边，其听见柳春光跟警察说他叫张某2。(10)证人周某1的证言，证实周某4是其唯一的女儿，2015年6月周某4给其汇过10万元钱，是汇到其建行卡上的，钱在卡上一直没动。2016年2月27日前后，周某4给其发微信说李飚强被抓了，他给她的10万元钱要还回去，其就把这10万元钱汇到了周某4的中国工商银行卡上。(11)证人周某2的证言，证实周某4是其堂姐，2015年8月至10月期间，周某4曾让其查杜某祥的情况，其就用公安网查了一下，还把杜某祥的照片拍照发给了周某4。后来周某4又让其查杜某祥是否死亡，其在公安网上没有查到。周某4还让其查过李飚强、杨继康是否被通缉，有没有查过单伟良其记不清了。(12)证人杜某的证言，证实其父杜某祥在2015年12月11日因肝癌去世，之前其父曾说过他在山东高密有起案子，如果他因为高密这边的案子被抓，就让其去找王海兴解决事情，后来杜某祥确实被高密警方抓了，其给王海兴打过电话，王海兴的手机号码是139××××****，这个号码是其父亲给自己的，当时王海兴说他会解决这个事情。(13)证人高某的证言，证实其曾在福建省石狮市打过工，其身份证号码是，但其从没有办理过卡号为62×××72的中国农业银行卡，也从来没有用过136××××****这个手机号码。(14)证人周某3的证言，证实其一直在汕头市潮**井都镇某某村家中务农，其身份证丢失后一直没有补办，其身份证号码是，其从没有在汕头农行办理过卡号为62×××74的中国农业银行卡，也没有在2015年5月18日收到绍兴忠良公司转来的300万元汇款，也不清楚这是怎么一回事，其也没有卡号为62×××30、62×××74、62×××54的3张银行卡，也没有办理过任何汇款业务。(15)证人黄某的证言，证实其和章某、王海兴设立了绍兴市某某投资管理有限公司，2015年6月份左右，其听朱某1说王海兴可能被抓了，其就感觉王海兴应当是跟杜某祥、朱明忠、单伟良一起出事的，因为他们出事前经常一起在该公司碰头见面，并且后来知道他们骗了别人2500万元钱都被抓了。(16)证人张某4的证言，证实黄某和章某、王海兴一起开办公司，2015年5月其在王海兴公司听祝某说王海兴出事了，其就知道朱某1、朱明忠、杜某祥、单伟良等人跟这事有关系，因为杜某祥曾跟其说他搞了一笔钱，而且杜某祥、朱明忠、单伟良、王海兴经常一起说起搞票弄钱之类的话，所以其就知道这事是杜某祥和朱明忠、单伟良还有王海兴一起做的。(17)证人章某的证言，证实其和黄某、王海兴一起开办公司，2015年三四月，杜某祥经常到其公司找王海兴，同年5月，王海兴给其100万元现金让其和张某4到高密给杜某祥办理取保候审，其才知道杜某祥被抓的事情，其将该款存入高密市公安局涉案账户后又交了10万元保证金，这样杜某祥就被释放出来了。杜某祥还借过王海兴100万元钱，为了给王海兴开脱，杜某祥还让其转交过一份事情经过，大致内容是杜某祥因欠王海兴100万元钱而自己公司的账号被法院查封了故从王海兴的账上走过一笔1000多万元的钱，王海兴同意后就让人办理了银行卡，钱到账后杜某祥给了王海兴200多万元，后其将该事情经过交给了王海兴的姐姐王某3。(18)证人王某3的证言，证实杜某祥通过章某给其一份“经过”，后其将该“经过”交给了王海兴的律师。(19)证人柳某2的证言，证实2015年5月的一天晚上，其按照柳春光的安排从福建寿宁到浙江桐乡见到了柳春光，到桐乡后又按照柳春光的安排以其自己个人名义办理了一张中国农业银行银行卡和一张招商银行银行卡并分别存入现金，两个卡共存了100多万元，当日存到卡上的钱都是柳春光的，其感觉他这钱来路不正，他说是做了一个票的生意，柳春光还要求其对任何人不要说存入的钱是柳春光的，后其还偷偷从柳春光的卡上将8.41万元归集到自己的中国民生银行62261929****3682卡上。(20)证人林某2的证言，证实其和林某1同村，其是通过林某1认识的柳春光，2015年5月的一天晚上，其和林某1开车把柳春光的弟弟柳某2从福建省寿宁县南阳镇送到浙江省桐乡市与柳春光见面，并证实2015年6月，其借用林某1的苹果5手机使用，借用时该手机上存有张某2持身份证的照片。(21)证人林某1的证言，证实2015年5月21日晚上，其和林某2一起把柳春光的弟弟柳某2送到浙江桐乡与柳春光见面，此前不久柳春光与其闲聊时说过他和李飚强最近做了一个小单，搞了四五十万块钱，并证实2014年7月到2015年6月初，柳春光借了其黑色苹果5手机用，柳春光还给其该手机时，手机里面有张某2持身份证的照片和几条短信，没有SIM卡。后来其从一个票据群里发现有2500万元承兑汇票被骗的事情，就在2015年6月5日发了一条信息“大家小心，谁知道5月19那天谁的票被骗了，打飞了2500”。后来，其朋友林某2又借了这部手机用，8月份才归还手机。(22)证人柳某1的证言，证实其和柳春光是堂兄弟，侦查机关从柳春光处扣押的登记在其名下的奥迪A5轿车是柳春光出钱买的，车也是柳春光一直用着，柳春光还让其到侦查机关谎说该车是其借给柳春光开的。(23)证人杨某1的证言，证实2015年5月，其和杨某3到浙江平湖、桐乡农业银行帮助杨继康等人一起取款、存款的过程，其中杨继康在桐乡的农业银行存了100多万元钱。(24)证人杨某3的证言，证实其跟杨继康是老家一个村的，其和杨继康的侄子杨某1从小就是朋友。2015年五六月，其和杨某1到浙江平湖、桐乡的农业银行帮助过杨继康取款、存款。(25)证人袁某2的证言，证实2015年12月30日，其按照杨继康的要求通过其手机上的陌陌软件接收了一张男子的照片，并辨认出该照片上的那个男子就是杜某祥。(26)证人周某4的证言，证实2015年5月19日李飚强带回家约100万元现金，次日其存入其个人中国农业银行卡中85万元，并转给其父周某110万元，还证实2015年7月后，其通过苏州市公安局周某2查找过杜某祥的照片。(27)证人孙某的证言，证实2015年5月18日、19日，其在浙江平湖打工时和丁某、周某5、孔某帮助杨继康转账及从浙江平湖多家农业银行取款共400多万元的情况，以及后杨继康给其打电话说这个钱出事了，他们正在准备还钱，还说如果将来公安局调查时就说钱是给杜总取的，但其不认识杜总，也不知道他的名字。(28)证人孔某的证言，证实2015年5月，其应孙某的邀请到浙江平湖后又应杨继康的请托以其身份证开办了一张中国工商银行卡、一张中国农业银行卡，先将杨继康转至其中国工商银行卡上的钱又转到其中国农业银行卡上，后又按照孙某、杨继康的安排帮助杨继康在浙江平湖、桐乡的多家农业银行提取了共计500多万元现金，其得到了5000元的好处费。(29)证人周某5的证言，证实2015年5月18日下午丁某借用其中国工商银行卡接收过490多万元汇款，次日上午其又按照孙某的要求将汇款全部转入孔某的中国工商银行卡上，后其将2015年5月20日又另行打入其卡内的15万元提取出来交给了丁某。(30)证人朱某1的证言，证实2015年5月18日至19日其中国农业银行卡62×××76转入900万元钱后，其又按照王海兴的安排进行银行转账、提取现金，其从该中国农业银行卡中将900万元转账给王海兴197万元，转账给祝某254万元，转账给赵某200万元，其余的提取现金都给了王海兴，取钱后不久其在王海兴办公室见到了杜某祥、单伟良、朱明忠。(31)证人祝某的证言，证实2015年5月19日，其在绍兴中国农业银行开户的62×××71账户上收到朱某1打来的254万元钱，其又按照王海兴的安排给蒋某纪账户转账50万元，其余204万元到银行提现了，提出的钱都交给了王海兴，并证实单伟良被取保候审以后到王海兴的公司说过自己分了100多万元现金，其分两次共得到3万元的好处费。(32)证人赵某的证言，证实2015年5月，朱某1给其中国农业银行62×××11账户中打上了200万元钱，后其按照王海兴的安排除给黄某转账20万元外，其余的都提取现金交给了王海兴。后王海兴又安排其给他买了6万元钱的股票，后来把股票卖掉后把钱给了王海兴。其自己转到股票账户2万元，用掉2万元，王海兴没有向其追要这4万元钱。(33)证人丁某的证言，证实2015年5月，其按照孙某的安排往澳门打过500万元的一笔款，后其又给他们打了回来，打到了其朋友周某5的中国工商银行卡上493万元。(34)证人李某一的证言，证实2015年五月中旬的一天，王海兴叫其开车拉着朱某1到银行取钱，其不知道取了多少钱，所提取的钱都交给了王海兴。(35)证人裘某的证言，证实2015年5月18日或者19日，王海兴给其一张中国工商银行的银行卡和一张中国农业银行的银行卡，银行卡的户名都是陶某。王海兴让其把两张卡里的钱在银行网点提取现金，其共提取现金200多万元。王海兴在银行网点提取现金期间，王海兴和单伟良都打电话让其给单伟良的一个朋友的中国工商银行卡转账115万元，转账账户的户名姓孔。(36)证人陶某的证言，证实2015年四五月的一天，其按照王海兴的要求用自己的名字在中国农业银行和中国工商银行各办了一张银行卡交给了王海兴使用。之后，王海兴给其打电话说用其银行卡转了200多万元钱。(37)证人李某的证言，证实其微信号昵称是“你若安好”，2015年5月中旬，其在网上找工作时通过微信认识了浙江绍兴的朱明忠，开始他说姓杜，但在后期的接触中其才知道他实际上姓朱，叫朱明忠，其手机中存的“绍朱152××××****”就是朱明忠的电话。2015年5月18日晚上9点多，其突然接到朱明忠的电话，让其当晚就赶到绍兴，说绍兴杜总的公司要高薪雇用其作招待客人的临时财务总监，并说事情挺急的，那边的客人已经到了，急需要接待，其遂从温州赶到绍兴找到了朱明忠，朱明忠把绍兴忠良公司杜总的电话号码136××******给其后二人一起到了绍兴忠良公司。到绍兴忠良公司后朱明忠就让其去招待客人，其见到了两个自称是山东潍坊到绍兴忠良公司来要账的男客人，客人走后其见到了杜总。2015年5月21日或22日，其还根据杜总安排数次以绍兴忠良公司财务总监名义让山东的人过来协商还钱。杜总就是杜某祥。(38)证人陈某的证言，证实2015年，其子朱明忠拿着一份公司承包经营合同回绍兴县安昌镇朱家坂19号的家中让其在上面签字，其在上面签好名字后朱明忠就拿走了。朱明忠和其说过老杜（杜某祥）想利用其名下的公司搞些钱，到时候分给他些。其以前说在合同上签字和杜某祥签的是因为杜某祥已死，其想把事情承担下来以救儿子朱明忠。其只知道朱明忠和杜某祥利用合同弄了一大笔钱，但不知道具体事情的经过，其听村里人讲朱明忠他们骗了人家2500万元，到底朱明忠拿了多少钱其不清楚。(39)证人朱某2的证言，证实绍兴忠良公司是由其子朱明忠负责实际经营，其妻陈某只是顶个法人代表的名，朱明忠才是公司总经理。绍兴忠良公司转给老杜承包是朱明忠一手办理的，其妻陈某并不识字，是朱明忠将转让合同内容办好后拿来叫陈某签字后给的老杜。绍兴忠良公司转给老杜后，老杜用公司“搞了”一笔钱。4.鉴定意见(1)高密市价格认证中心2016年6月15日出具的潍高价签字（2016）126号山东省涉案价格鉴定结论书，证实被扣宝马轿车价值人民币378300元。(2)高密市价格认证中心2016年6月15日出具的潍高价签字（2016）127号山东省涉案价格鉴定结论书，证实被扣奥迪敞篷轿车价值人民币321300元。5.辨认笔录(1)辨认笔录，证实袁某1于2015年7月21日从12张女性正面免冠照片中辨认出李某就是其到绍兴忠良公司催要贴现款时该公司出面负责接待的那个李姓会计。(2)辨认笔录，证实何某于2015年9月20日从12张男性正面免冠照片中辨认出柳春光就是其男朋友张壕。(3)辨认笔录，证实杜某祥于2015年6月6日从12张男性正面免冠照片中辨认出单伟良就是与其共同诈骗的作案人，2015年6月16日从12张男性正面免冠照片中辨认出朱明忠就是与其共同诈骗的作案人，2015年7月2日从12张女性正面免冠照片中辨认出李某就是朱明忠聘请到绍兴忠良公司与受骗方接洽以拖延时间的那个姓李的女会计。(4)辨认笔录，证实被告人单伟良于2015年5月17日从12张男性正面免冠照片中辨认出李飚强就是嘉兴老李，于2017年2月9日从12张男性正面免冠照片中辨认出朱明忠。(5)辨认笔录，证实被告人李飚强于2016年3月28日从12张男性正面免冠照片中辨认出共同诈骗作案的单伟良，于2016年5月14日从12张男性正面免冠照片中辨认出和单伟良同车在杭州与杨继康、杨树龙、李飚强见面的汪志刚。(6)辨认笔录，证实周某4于2016年3月6日从12张男性正面免冠照片中辨认出杜某祥就是李飚强让其通过公安关系人查找并将照片提供给李飚强的那个人。(7)辨认笔录，证实柳某2于2016年2月27日从12张男性正面免冠照片中辨认出2015年5月其接受柳春光请托到浙江桐乡时与其同行的柳春光的小舅子和司机。(8)辨认笔录，证实被告人杨继康于2016年1月22日从12张男性正面免冠照片中辨认出杜某祥，于2016年2月3日从12张女性正面免冠照片中辨认出将杜某祥照片通过手机发给自己的周某4，同日分别从5组12张男性正面免冠照片中辨认出李飚强、杨某3、杨树龙、单伟良、汪志刚。(9)辨认笔录，证实杨某1于2016年2月15日从12张男性正面免冠照片中辨认出孙某就是2015年5月其和杨某3到浙江平湖、桐乡帮助杨继康取款存款时开一辆黑色轿车的白胖子，于2016年3月22日从12张男性正面免冠照片中辨认出柳春光就是2015年5月其到浙江桐乡帮助杨继康存款时一起吃过晚饭的阿兴。(10)辨认笔录，证实杨某3于2016年2月15日从12张男性正面免冠照片中辨认出李飚强就是和杨某1、杨某3、杨继康一起在浙江平湖取钱的时候杨继康让其开车送到绍兴的那位50来岁的白发老头，柳春光就是在浙江桐乡取钱的当晚一起吃饭的人。(11)辨认笔录，证实袁某2于2016年3月4日从12张男性正面免冠照片中辨认出杜某祥就是其按照杨继康的要求添加陌陌号后收到的对方发过来的图片上的那个男人。(12)辨认笔录，证实被告人杨树龙于2016年3月31日从12张男性正面免冠照片中辨认出孙某就是通过地下钱庄收取80万元手续的人，同日从12张男性正面免冠照片中辨认出单伟良就是其提到的绍兴老板，于2016年5月14日从12张男性正面免冠照片中辨认出其于2015年5月诈骗作案时伙同李飚强、杨继康、单伟良在杭州转账时与单伟良一起在车上转账的汪志刚。(13)辨认笔录，证实孙某于2015年12月19日从12张男性正面免冠照片中辨认出杨继康就是安排其和孔某一起在浙江平湖取钱的人，于2016年3月10日从12张男性正面免冠照片中并辨认出杨树龙就是和杨继康一起到浙江平湖汉爵酒店找孙某的人。(14)辨认笔录，证实孔某于2015年12月19日从12张男性正面免冠照片中辨认出杨继康就是其通过孙某认识后安排其使用自己身份证分别办理了中国工商银行卡和中国农业银行卡的那个人。(15)辨认笔录，证实朱某1于2015年10月17日从12张男性正面免冠照片中辨认出开车拉其在银行转账和取款的王海兴的外甥李某一，同日辨认出安排其在银行转账和取款的王海兴，于2016年8月10日分别从12张男性正面免冠照片中辨认出到王海兴公司找王海兴的朱明忠、单伟良、杜某祥。(16)辨认笔录，证实祝某于2016年8月10日从12张男性正面免冠照片中辨认出王海兴、单伟良、朱明忠、杜某祥、董某波、魏某良。(17)辨认笔录，证实丁某于2016年11月7日从12张男性正面免冠照片中辨认出在浙江平湖白金汉爵酒店房间里和孙某在一起的小杨就是杨继康，年龄比较大的男子就是杨树龙。(18)辨认笔录，证实被告人朱明忠于2017年2月14日从12张女性正面免冠照片中辨认出李某就是其向杜某祥介绍的那个女子。(19)辨认笔录，证实被告人单伟良于2017年2月9日从12张男性正面免冠照片中辨认出朱明忠就是诈骗山东某升公司的一名犯罪嫌疑人。(20)辨认笔录，证实李某于2017年2月24日从12张男性正面免冠照片中辨认出朱明忠就是雇佣其诈骗的绍兴朱总。6.被告人供述与辩解(1)同案犯杜某祥（已于2015年12月11日病故）的供述与辩解，证实2015年5月其与单伟良、朱明忠通过利用绍兴忠良公司诈骗了山东某升公司2500万元的电子银行承兑汇票，朱明忠让其承包该公司，就是为了摆脱骗人和诈骗山东某升公司汇票这个事情的责任，诈骗的整个过程都是单伟良操作的，并证实事后朱明忠安排其与李某跟受骗方接洽，以签订还款协议的方式拖延时间制造民事纠纷的假象，单伟良、朱明忠还曾告诫其说若其被抓就谎称钱到澳门赌博输掉了。(2)被告人单伟良的供述与辩解，证实其认识杜某祥、朱明忠、王海兴、祝某、李飚强、汪志刚等人，见面时也谈论过合作承兑汇票贴现的事情，其听杜某祥说起过山东某升公司电子银行承兑汇票被骗的事，李飚强也多次向其问过此事。(3)被告人李飚强的供述与辩解，证实其与杨树龙、柳春光、杨继康经事先预谋后伙同单伟良于2015年5月18日骗得山东2500万元的电子银行承兑汇票，得逞后随即进行了分赃，其分得135万元，其还通过他人查找到了杜某祥的照片并发给了杨继康，并供述单伟良被取保后约其见面时说他被拘留后什么也没有说也让其若被抓以后什么也不要说，杜某祥死后单伟良还让大家将事情全都推到杜某祥身上，其便将此事告诉了柳春光、杨继康。(4)被告人柳春光的供述与辩解，证实2015年5月18日下午，其使用他人的手机、虚假的“张某2”身份，通过山东中介阚某将山东某升公司2500万元的电子银行承兑汇票背书到李飚强介绍的绍兴忠良公司，并在庭审中供认提供虚假资金余额显账截图和账户的绍兴忠良公司的陈经理就是本案被告人单伟良。(5)被告人杨继康的供述与辩解，证实2015年5月18日其伙同李飚强、杨树龙驾车到杭州，让单伟良用电脑操作网银将诈骗款转入其提供的账户，次日其与孙某、孔某、杨树龙在浙江平湖、桐乡提取诈骗款，并证实其与李飚强、杨树龙、柳春光分赃的过程，其分得150万元。(6)被告人杨树龙的供述与辩解，证实其与李飚强、杨继康、柳春光共同诈骗他人电子银行承兑汇票，柳春光负责联系承兑汇票、李飚强负责联系单伟良，杨继康负责通过地下钱庄取现，2015年5月18日诈骗山东某升公司2500万元电子银行承兑汇票得逞后随即进行了分赃，其分得了60万元。(7)被告人朱明忠的供述与辩解，辩解称其没有参与和单伟良、杜某祥等人诈骗山东某升公司2500万元的电子银行承兑汇票的事情，将绍兴忠良公司转让给杜某祥承包经营是其母亲陈某经办的，其并不知情，其也不认识单伟良。(8)被告人王海兴的供述，证实2015年5月18日至20日,其在明知杜某祥资金来路不正的情况下，安排朱某1、祝某等人将转入其指定的朱某1账户中的900万元、陶某账户中的520万元共计1420万元取现、转账，该笔资金除其擅自占有300余万元外，还根据杜某祥的安排给单伟良的朋友转账115万元，其余提现送给杜某祥、单伟良、朱明忠进行分赃，其中分给朱明忠200万元，分给单伟良276万元，同时证实朱明忠认识单伟良，还证实其为逃避法律追究还通过张某4与杜某祥经串通后写过一份虚假证明。对于被告人单伟良提出的“其根本就没有参与诈骗犯罪”的辩解意见及其辩护人以“(1)指控被告人单伟良与被告人李飚强、杨继康、杨树龙等人共谋诈骗与事实不符，本案系杜某祥承包经营绍兴忠良公司，而该公司与被告人单伟良没有任何关系，电子银行承兑汇票的转让单伟良没有经手，指控被告人单伟良犯诈骗罪的事实有误；(2)本案只有杜某祥及其他被告人的供述，没有其他证据相互印证，指控被告人单伟良犯诈骗罪的证据不足”为由提出的“被告人单伟良没有参与实施公诉机关指控的诈骗犯罪行为，应认定其无罪”的辩护意见，经查：(1)同案犯杜某祥的供述证实其与被告人单伟良、朱明忠经共谋后利用承包绍兴忠良公司实施电子银行承兑汇票诈骗及得逞后分赃的事实，并证实诈骗的整个过程都是被告人单伟良操作的，公司账号的网银密码也是被告人单伟良保管，被告人单伟良没有证据证实杜某祥系诬告陷害；(2)被告人李飚强、杨继康、杨树龙的供述证实2015年5月18日下午其三人在浙江杭州与被告人单伟良见面以及见面后被告人单伟良在车上用笔记本电脑操作网银进行转账的过程，并当庭进行了指认，被告人单伟良亦承认其与李飚强、杨继康、杨树龙、汪志刚等人当日下午浙江杭州见过面，被告人李飚强还交代在杜某祥病故后被告人单伟良让大家将事情全都推到杜某祥身上，被告人柳春光、杨继康亦证实确有其事，同样被告人单伟良也没有证据证实李飚强、杨继康、杨树龙系诬告陷害；(3)被告人柳春光证实用于诈骗山东某升公司电子银行承兑汇票的绍兴忠良公司资金余额显账截图和账户就是被告人单伟良伪造并用微信发送给其的，并当庭指认被告人单伟良就是其以前在侦查阶段供述中所说的绍兴忠良公司的陈经理，被告人单伟良仍然没有证据证实被告人柳春光系诬告陷害；(4)被告人王海兴系投案自首，其归案后的供述证实其根据杜某祥的安排给被告人单伟良、朱明忠分赃，并当庭指认被告人单伟良、朱明忠就是接受其分赃的人，其中被告人单伟良已分得276万元，被告人单伟良同样没有证据证实被告人王海兴系诬告陷害，且被告人王海兴供述被告人单伟良被抓获后，其先后出资50余万元用于为被告人单伟良办理保取候审、到高密取车以及处理关系，而上述事情都是真实存在的，在二人不存在借贷关系的情况下，更加证实被告人单伟良参与了诈骗山东某升公司电子银行承兑汇票以及事后分赃的真实性；(5)证人裘某的证言证实，案发期间被告人单伟良给其打过电话索要115万元，并转给其一个中国工商银行的账号，其遂按照被告人王海兴、单伟良的要求用陶某的银行卡给孔某的中国工商银行卡上转了115万元，被告人王海兴亦证实确有此事，另外证人祝某的证言证实，2015年8月，被告人单伟良被取保候审以后到王海兴的公司闲谈时说过其分了100多万元现金，该二人的证言同样从另一方面证实被告人单伟良参与诈骗犯罪的真实性，被告人单伟良同样没有证据证实该二人系作伪证；(6)2015年5月18日绍兴忠良公司银行账户资金转入转出交易明细等书证证实诈骗资金的流向，与杜某祥以及其他同案被告人供述的事实相吻合，且在其他被告人均没有供述过使用笔记本电脑进行过转账的情况下，更加证实其他被告人供述的本案系由被告人单伟良操作笔记本电脑进行电子银行承兑汇票的转让转账的可能性和真实性；(7)被告人单伟良提出的辩解意见和其辩护人提出的辩护意见均无事实和法律依据，被告人单伟良除口头辩解其没有参与诈骗犯罪外，并没有提供任何证据证实其辩解意见的成立，其辩护人也没有提供任何证据证实其无罪，而根据刑事诉讼法第五十三条的规定，人民法院对一切案件的判处都要重证据，重调查研究，不轻信口供，只有被告人供述而没有其他证据的，不能认定被告人有罪和处以刑罚，而虽然没有被告人供述，但证据确实、充分的，可以认定被告人有罪和处以刑罚，本案在案证据均指证被告人单伟良参与实施了诈骗犯罪并分得了赃款，且本案不属只有被告人供述而没有其他证据的情形，被告人单伟良在有明确证据证实其参与实施犯罪并分得赃款的情况下拒不认罪，认罪态度不好，本院对其辩解意见和其辩护人提出的辩护意见均不予支持。对于被告人朱明忠提出的“其根本就没有参与诈骗犯罪”的辩解意见，经查：(1)同案犯杜某祥的供述证实其与被告人单伟良、朱明忠经共谋后利用承包绍兴忠良公司实施电子银行承兑汇票诈骗及得逞后分赃的事实，被告人朱明忠没有证据证实杜某祥系诬告陷害；(2)被告人王海兴的供述证实其根据杜某祥的安排给被告人朱明忠分赃，并当庭指认被告人单伟良、朱明忠就是接受其分赃的人，其中被告人朱明忠分得200万元，被告人朱明忠同样没有证据证实被告人王海兴系诬告陷害；(3)证人李某证实被告人朱明忠高薪雇佣其到浙江绍兴冒充绍兴忠良公司会计人员接待到该公司要账的山东客人，被告人朱明忠没有证据证实李某系作伪证；(4)被告人朱明忠的母亲陈某、父亲朱某2的证言证实将绍兴忠良公司承包给杜某祥经营是由被告人朱明忠一手操办的，陈某只是在合同上签字而已，后被告人朱明忠、杜某祥利用公司诈骗了他人2500万元，被告人朱明忠同样没有证据证实陈某、朱某2系作伪证；(5)被告人朱明忠供述其不知道也不认识被告人单伟良，这与被告人单伟良供述其通过被告人王海兴认识被告人朱明忠以及杜某祥所作其三人经预谋后利用绍兴忠良公司实施诈骗作案及分赃的供述相矛盾，且被告人王海兴也明确供认被告人朱明忠认识被告人单伟良，这从另一方面证实被告人朱明忠的辩解意见不成立，反而更能证实其隐瞒事实、推卸责任；(6)2015年5月18日绍兴忠良公司银行账户资金转入转出交易明细等书证证实了诈骗资金的流向，与杜某祥以及其他同案被告人供述的事实相吻合；(7)被告人朱明忠提出的辩解意见无事实和法律依据，被告人朱明忠除口头辩解其没有参与诈骗犯罪外，并没有提供任何证据证实其辩解意见的成立，而根据刑事诉讼法第五十三条的规定，人民法院对一切案件的判处都要重证据，重调查研究，不轻信口供，只有被告人供述而没有其他证据的，不能认定被告人有罪和处以刑罚，而虽然没有被告人供述，但证据确实、充分的，可以认定被告人有罪和处以刑罚，本案在案证据均指证被告人朱明忠参与实施了诈骗犯罪并分得了赃款，且本案不属只有被告人供述而没有其他证据的情形，被告人朱明忠在有明确证据证实其参与犯罪并获得分赃的情况下拒不认罪，认罪态度不好，本院对其辩解意见不予支持。对于被告人朱明忠的辩护人以“(1)以绍兴忠良公司的账户被犯罪利用来证明被告人朱明忠参与诈骗犯罪与事实不符，与情理不通；(2)杜某祥、王海兴的供述与李某、陈某、朱某2的证言不足以证明被告人朱明忠参与了诈骗犯罪；(3)不能证明李某发信息联系的人是被告人朱明忠，该证据不具有排他性”为由提出的“认定被告人朱明忠犯诈骗罪的证据不足，应依法作出指控罪名不能成立的无罪判决”的辩护意见，经查：(1)被告人朱明忠供述及绍兴忠良公司企业工商注册登记情况证实该公司连续多年几乎没有经营，而杜某祥供述其承包该公司就是因为其患有重病即将病故从而为利用该公司和被告人单伟良、朱明忠骗取他人钱财当挡箭牌，且事实上杜某祥承包后也根本也没有进行任何实际经营活动，这也与证人陈某、朱某2所作绍兴忠良公司被被告人朱明忠承包给杜某祥经营后被告人朱明忠、杜某祥利用该公司诈骗了他人2500万元的证言一致，而被告人柳春光将被告人单伟良伪造的绍兴忠良公司资金余额显账截图等通过微信发给中介阚某骗得被害人信任，该2500万元的电子银行承兑汇票到该公司账户后，被告人单伟良随即将汇票转让并将所得贴现款再转出，然后进行分赃，被告人王海兴的供述证实被告人朱明忠分得赃款200万元，在辩护人并无证据证实绍兴忠良公司的账户只是被他人犯罪所利用的情况下，显然辩护人所提以绍兴忠良公司的账户被犯罪利用来证明被告人朱明忠参与犯罪与事实不符、与情理不通的辩护意见无事实和法律依据；(2)同案犯杜某祥详细交代了其与被告人朱明忠、单伟良经预谋后通过利用绍兴忠良公司骗得山东某升公司2500万元电子银行承兑汇票然后通过被告人王海兴分赃的事实经过，被告人王海兴亦证实其根据杜某祥的安排给杜某祥以及被告人朱明忠、单伟良三人分赃的事实经过，被告人王海兴并当庭指证给被告人朱明忠、单伟良分赃，辩护人没有证据证实杜某祥及被告人王海兴系对被告人朱明忠诬告陷害；证人李某的证言恰恰证明被告人朱明忠与杜某祥一起参与了诈骗犯罪，证人陈某、朱某2的证言间接证实被告人朱明忠将绍兴忠良公司转给杜某祥承包经营就是为了实施诈骗犯罪，甚至据此能够推定被告人朱明忠对杜某祥利用绍兴忠良公司进行诈骗犯罪不仅是明知，而更应当是同意，是二人经预谋后共同作为，其与杜某祥应当构成诈骗的共犯；(3)证人李某明确证实发信息与其联系的人就是被告人朱明忠，其手机中存的绍朱152××××****就是朱明忠的电话，并且李某辨认出高薪雇佣其到绍兴冒充公司会计的人就是本案被告人朱明忠，被告人朱明忠也辨认出李某就是其向杜某祥介绍到绍兴进行公关的那个女子，上述证据与证人袁某1的证言及辨认笔录、同案犯杜某祥的供述及辨认笔录相吻合，该证据显然具有排他性，足以认定李某发信息联系的人是被告人朱明忠。辩护人提出的该辩护意见均无事实和法律依据，且无证据证实，本院对该辩护意见不予支持。对于被告人柳春光的辩护人以“(1)被告人柳春光没有与被告人单伟良、朱明忠预谋骗取他人钱财，绍兴忠良公司资金余额显账截图亦非其伪造，其仅分得120万元赃款，说明其在共同犯罪中所起的作用较小，是从犯；(2)被告人柳春光是初犯，本次系因法制观念淡薄而触犯刑法；(3)被告人柳春光在庭审中自愿认罪”为由提出的“建议对被告人柳春光从轻处罚”的辩护意见，经查：(1)本案系共同犯罪案件，被告人柳春光与其他各被告人共同预谋并实施犯罪，各被告人在犯罪中只是分工不同，作用并无大小之分，在共同犯罪中均起主要作用，均系本案主犯，且诈骗数额高达2500万元，并已给被害人造成特别巨大的经济损失，故辩护人所提因被告人柳春光在犯罪得逞之后个人仅分得120万元赃款说明其在共同犯罪中所起的作用较小而认定为从犯既无事实依据也无法律依据；(2)被告人柳春光自2014年以来就伙同李飚强、杨继康、杨树龙等人预谋利用买卖电子银行承兑汇票的方式骗取他人钱财，说明其主观恶性大，本次诈骗犯罪虽是其初犯，但诈骗数额特别巨大，情节特别严重，且其系有预谋地犯罪，并非临时起意诈骗，并在作案过程中使用他人的身份信息故意进行规避，诈骗得逞后即将赃款挥霍，显然并非因法制观念淡薄而触犯刑法，且初犯也从来都不是可以实施严重刑事犯罪的正当理由以及实施严重刑事犯罪后可以从轻或减轻处罚的减免牌；(3)被告人柳春光虽然事前没有与被告人单伟良、朱明忠共同预谋诈骗作案，提供给被害人的虚假绍兴忠良公司资金余额显账截图亦非其伪造，但预谋既包括事前共谋也应包括事中共谋，事中共谋也仍然构成共犯，绍兴忠良公司资金余额显账截图虽非其伪造，但却是其通过微信发送给中介从而取得了被害人信任，被告人柳春光与本案其他各被告人组成犯罪利益共同体，各被告人在共同犯罪中分工合作，被告人柳春光构成其和被告人李飚强、杨继康、杨树龙团伙以及被告人单伟良、朱明忠、杜某祥团伙这两个团伙共同犯罪的纽带或者桥梁，且被告人柳春光在侦查及审查起诉阶段均不认罪，故其辩护人所提该辩护意见不成立，但被告人柳春光在一审庭审中当庭自愿认罪，供述并当庭指认其以前所述绍兴忠良公司的陈经理就是本案被告人单伟良，确属认罪态度较好，本院对其量刑时酌情予以考虑。对于被告人李飚强的辩护人以“(1)被告人李飚强归案后能如实供述有关犯罪事实，且一直有稳定供述，并当庭自愿认罪、悔罪；(2)被告人李飚强未联系被害人且分赃较少，在案件中发挥作用较为次要”为由提出的“建议对被告人李飚强从轻处罚”的辩护意见，经查：(1)被告人李飚强虽归案后能如实供述有关犯罪事实，且一直有稳定供述，并当庭自愿认罪、悔罪，但其自2014年起就与同案犯柳春光、杨继康、杨树龙等人预谋利用买卖电子银行承兑汇票骗取他人财物，本次诈骗犯罪数额特别巨大，情节特别严重，说明其主观恶性深，社会危害性大，仅凭认罪态度较好不足以从轻处罚；(2)被告人李飚强虽未联系被害人且分赃较少，但本案系共同犯罪案件，正是由于各被告人的相互配合才促成了本案的得逞，各被告人在共同犯罪过程中均起主要作用，被告人李飚强参与诈骗他人数额特别巨大的电子银行承兑汇票得逞且已给被害人造成特别巨大的经济损失，以被告人未联系被害人且分赃较少为由认定其在案件中发挥作用较为次要没有依据，但本院综合考虑其犯罪的动机、手段、犯罪的时间、地点、环境以及危害后果和犯罪后的态度和表现等因素，并且根据其犯罪的事实、性质、情节和对于社会的危害程度，对其量刑时酌情予以考虑。对于被告人杨继康的辩护人以“(1)指控被告人杨继康犯诈骗罪的事实不清，证据不足；(2)被告人杨继康的行为不符合诈骗罪的构成要件，其行为只是对他人的诈骗所得进行窝藏转移;(3)被告人杨继康认罪态度诚恳且当庭悔罪，并自愿缴纳罚金”为由提出的“对被告人杨继康不能以诈骗罪定罪，应视客观犯罪情节酌定予以量刑，建议对其从轻处罚”的辩护意见，经查：(1)被告人杨继康对参与诈骗山东某升公司2500万元电子银行承兑汇票的犯罪事实在侦查、审查起诉及一审庭审阶段均供认不讳，并与同案犯柳春光、李飚强、杨树龙的供述一致，且有银行交易明细等证实赃款流向的书证在案，证人杨某1、杨某3、袁某2、孙某、孔某等人亦证实帮助被告人杨继康转移赃款的过程，指控被告人杨继康犯诈骗罪的事实清楚，证据确实、充分；(2)被告人柳春光、李飚强、杨树龙的供述足以认定被告人杨继康参与事前诈骗预谋，被告人杨继康在具体实施诈骗的过程中又积极参与，且事后又实施诈骗款项的转移、提现，其行为并非只是对他人的诈骗所得进行窝藏转移，其在共同犯罪中只是分工不同，其行为符合诈骗罪的构成要件，与被告人柳春光、李飚强、杨树龙等人构成诈骗罪的共犯，应当以诈骗罪定罪处罚；(3)被告人杨继康虽认罪态度诚恳且当庭悔罪，并表示自愿缴纳罚金，但直至庭审结束一审宣判前也没有任何实际退赔行为，其亲属也没有愿代为退赔的意思表示或者行为，即使其亲属愿意并能够全部退赔其犯罪所得给被害人，但本案诈骗犯罪已给被害人造成巨大经济损失，仅退赔个人犯罪所得也不足以对其从轻处罚，本院对该辩护意见不予支持。对于被告人杨树龙提出的“其在案件中起次要作用”的辩解意见及其辩护人以“(1)被告人杨树龙在共同犯罪中系帮助犯，在犯罪中的作用较小；(2)被告人杨树龙主观恶性较小；(3)被告人杨树龙在庭审中认罪、悔罪，并愿意退赔赃款”为由提出的“可以对被告人杨树龙从轻处罚”的辩护意见，经查：(1)本案是被告人李飚强、柳春光、杨继康、杨树龙与被告人单伟良、朱明忠、杜某祥两个团伙为实现一个共同的犯罪目的而串联起来共同实施的诈骗犯罪，两伙被告人组成同一个犯罪利益共同体，各被告人在共同犯罪中只有分工不同，作用没有大小之分，都参与了预谋并积极实施犯罪，在共同犯罪中均起主要作用，均是本案主犯，具体到本案，被告人杨树龙除参与了犯罪预谋外，还在诈骗过程中具体负责联系单伟良和跑腿，犯罪得逞后并参与了在浙江平湖、桐乡取款、分赃，故被告人杨树龙所提其在案件中起次要作用以及其辩护人所提被告人杨树龙在共同犯罪中系帮助犯在犯罪中的作用较小的辩护意见无事实和法律依据；(2)被告人杨树龙自2014年起就与同案犯柳春光、李飚强、杨继康等人预谋利用买卖电子银行承兑汇票骗取他人财物，本次参与诈骗他人数额特别巨大的电子银行承兑汇票得逞且已给被害人造成特别巨大的经济损失，虽然分得赃款数额只有60万元，但这仅是犯罪后的分赃问题，且被告人杨树龙供述其因赌博输了钱为还债而主动要求参与到被告人李飚强、柳春光、杨继康诈骗团伙中的，显然被告人杨树龙主观恶性并非较小；(3)被告人杨树龙虽认罪态度诚恳且当庭悔罪，并表示自愿缴纳罚金，但庭审后通过辩护人流露出以退赃换取缓刑的想法，说明其并非真诚悔罪，且直至庭审结束一审宣判前也没有任何实际退赔行为，其亲属也没有愿代为退赔的意思表示或者行为，即使其亲属愿意并能够全部退赔其犯罪所得给被害人，但本案诈骗他人数额特别巨大的财物并已给被害人造成巨大的经济损失，仅退赔个人犯罪所得也不足以对其从轻处罚，故本院对该辩护意见不予支持，但本院综合考虑其犯罪的动机、手段、犯罪的时间、地点、环境以及危害后果和犯罪后的态度和表现等因素，并且根据其犯罪的事实、性质、情节和对于社会的危害程度，酌情对其从轻处罚。对于被告人王海兴的辩护人以“(1)公诉机关没有有效证据证实被告人王海兴事前明知杜某祥的款项为犯罪所得；(2)被告人王海兴系为实现个人债权而为杜某祥提供账号转账提现，相对于有预谋的犯罪主观恶性小；(3)被告人王海兴有自首情节且已退赃281万元，并当庭自愿认罪、悔罪”为由提出的“被告人王海兴具有法定和酌定从轻、减轻处罚情节，主观恶性小，建议对其适用缓刑”的辩护意见，经查：(1)《最高人民法院关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条规定，刑法第三百一十二条规定的“明知”，应当结合被告人的认知能力，接触他人犯罪所得及其收益的情况，犯罪所得及其收益的种类、数额，犯罪所得及其收益的转换、转移方式以及被告人的供述等主、客观因素进行认定，没有正当理由，协助他人将巨额现金散存于多个银行账户或者在不同银行账户之间频繁划转的，可以认定被告人明知系犯罪所得及其收益，但有证据证明确实不知道的除外。被告人王海兴作为一个具有完全民事行为能力的健康正常成年人，而且是一个经商的精明生意人，在和杜某祥交情一般且交往时间不长的情况下，又没有正当理由，却提供多人资金账户协助杜某祥进行巨额资金转移，并安排多人转账及提取现金，涉案金额高达1420万元，其本人供述也认为杜某祥的这笔钱肯定有问题，也知道杜某祥没有能力做这么大的买卖，在取现中并擅自占有巨额款项，后为逃避责任和法律追究还让杜某祥为其所写的一份书面事情经过恰恰也从另一方面证实了其明知杜某祥的钱来路不正，正所谓欲盖弥彰；(2)即使被告人王海兴确是为实现个人债权而为杜某祥提供账号转账提现，也并非相对于有预谋的犯罪主观恶性小，为实现合法利益而采取非法手段也是法律所不容许的；(3)尽管被告人王海兴有自首情节并已退赃281万元，并当庭自愿认罪、悔罪，但其掩饰、隐瞒犯罪的数额高达1420万元，且已给被害人造成重大经济损失，依法属于情节严重的情形，根据罪刑相应的原则，对其可从轻处罚但不能适用缓刑，故本院对该辩护意见不予支持。综上，本院认为，公诉机关指控被告人单伟良、朱明忠、柳春光、李飚强、杨继康、杨树龙犯诈骗罪，被告人王海兴犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪的事实清楚，提供的证据确实、充分，足以认定，本院予以确认。本院认为，被告人单伟良、朱明忠、柳春光、李飚强、杨继康、杨树龙以非法占有为目的，通过虚构事实、隐瞒真相的方法，骗取他人数额特别巨大的财物，其行为均已构成诈骗罪，应分别依法惩处，对涉案财物应责令退赔返还被害人。被告人王海兴明知他人犯罪所得而予以转移，情节严重，其行为已构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪，应依法处罚，鉴于其系自首且案发后积极退赃，可依法从轻处罚。综合考虑本案各被告人犯罪的动机、手段、犯罪的时间、地点、环境以及危害后果和犯罪后的态度和表现等因素，并且根据各被告人犯罪的事实、性质、情节和对于社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第三百一十二条第一款、第二十五条第一款、第五十七条第一款、第五十九条第一款、第六十七条第一、三款、第六十一条、第五十二条、第五十三条、第六十四条，《最高人民法院、最高人民检察院关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第九条，《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条、第三条，《最高人民法院关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第一条、第三条、第八条、第十条，《最高人民法院关于适用的解释》第一百三十九条和《最高人民法院关于适用刑法第六十四条有关问题的批复》、《最高人民法院关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条之规定，判决如下：一、被告人单伟良犯诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产。二、被告人朱明忠犯诈骗罪，判处无期徒刑，剥夺政治权利终身，并处没收个人全部财产。三、被告人柳春光犯诈骗罪，判处有期徒刑十五年，并处罚金人民币100万元(刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年2月24日起至2031年1月24日止；罚金于判决生效后一个月内向本院缴纳)。四、被告人李飚强犯诈骗罪，判处有期徒刑十五年，并处罚金人民币100万元(刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年2月22日起至2031年2月21日止；罚金于判决生效后一个月内向本院缴纳)。五、被告人杨继康犯诈骗罪，判处有期徒刑十三年，并处罚金人民币80万元(刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年1月18日起至2029年1月17日止；罚金于判决生效后一个月内向本院缴纳)。六、被告人杨树龙犯诈骗罪，判处有期徒刑十年，并处罚金人民币50万元(刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年3月2日起至2026年3月1日止；罚金于判决生效后一个月内向本院缴纳)。七、被告人王海兴犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币30万元(刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年8月18日起至2020年8月17日止；罚金于判决生效后一个月内向本院缴纳)。八、责令被告人单伟良、朱明忠、柳春光、李飚强、杨继康、杨树龙共同退赔涉案赃款2500万元给被害人山东某升劳保用品有限公司，除公安机关已发还的扣押赃款461.41万元及扣押被告人杨继康用赃款购买的价值37.83万元的白色宝马轿车一辆（浙F***QD）和被告人柳春光用赃款购买的价值32.13万元的棕色奥迪A5轿车一辆（浙F***MA）外，余款1968.63万元继续退赔，并承担连带责任。如不服本判决，可在接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向山东省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审判长  吴进元审判员  朱 峰审判员  杨金华二〇一七年七月二十一日书记员  张雅涵山东省潍坊市中级人民法院刑事裁定书（2017）鲁07刑初30号本院审理山东省潍坊市人民检察院指控被告人单伟良、朱明忠、柳春光、李飚强、杨继康、杨树龙犯诈骗罪，被告人王海兴犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪一案，于2017年7月21日作出(2017)鲁07刑初30号刑事判决，现发现对被告人王海兴的刑期起止时间有错误，特补充裁定如下：原刑事判决书第68-69页判决的第七项：七、被告人王海兴犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币30万元(刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年8月18日起至2020年8月17日止；罚金于判决生效后一个月内向本院缴纳)。现更正为：七、被告人王海兴犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币30万元(刑期自判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，监视居住二日折抵刑期一日，被指定监视居住60天折抵刑期30天，即自2016年8月18日起至2020年7月17日止；罚金于判决生效后一个月内向本院缴纳)。审判长吴进元审判员朱峰审判员杨金华二〇一七年七月二十八日书记员张雅涵附项：相关法律规定1.《中华人民共和国刑法》第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。由于遭遇不能抗拒的灾祸等原因缴纳确实有困难的，经人民法院裁定，可以延期缴纳、酌情减少或者免除。第五十七条对于被判处死刑、无期徒刑的犯罪分子，应当剥夺政治权利终身。在死刑缓期执行减为有期徒刑或者无期徒刑减为有期徒刑的时候，应当把附加剥夺政治权利的期限改为三年以上十年以下。第五十九条没收财产是没收犯罪分子个人所有财产的一部或者全部。没收全部财产的，应当对犯罪分子个人及其扶养的家属保留必需的生活费用。在判处没收财产的时候，不得没收属于犯罪分子家属所有或者应有的财产。第六十一条对于犯罪分子决定刑罚的时候，应当根据犯罪的事实、犯罪的性质、情节和对于社会的危害程度，依照本法的有关规定判处。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第二百六十六条诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。第三百一十二条明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。2.《最高人民法院、最高人民检察院关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条诈骗公私财物价值3000元至1万元以上、3万元至10万元以上、50万元以上的，应当分别认定为刑法第266条规定的“数额较大”、“数额巨大”、“数额特别巨大”。各省、自治区、直辖市高级人民法院、人民检察院可以结合本地区经济社会发展状况，在前款规定的数额幅度内，共同研究确定本地区执行的具体数额标准，报最高人民法院、最高人民检察院备案。第九条案发后查封、扣押、冻结在案的诈骗财物及其孳息，权属明确的，应当发还被害人；权属不明确的，可按被骗款物占查封、扣押、冻结在案的财物及其孳息总额的比例发还被害人，但已获退赔的应予扣除。3.《最高人民法院关于审理掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益刑事案件适用法律若干问题的解释》第一条明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒，具有下列情形之一的，应当依照刑法第三百一十二条第一款的规定，以掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪定罪处罚：（一）掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益价值3000元至1万元以上的；（二）一年内曾因掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益行为受过行政处罚，又实施掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益行为的；（三）掩饰、隐瞒的犯罪所得系电力设备、交通设施、广播电视设施、公用电信设施、军事设施或者救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物的；（四）掩饰、隐瞒行为致使上游犯罪无法及时查处，并造成公私财物损失无法挽回的；（五）实施其他掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益行为，妨害司法机关对上游犯罪进行追究的。各省、自治区、直辖市高级人民法院可以根据本地区经济社会发展状况，并考虑社会治安状况，在本条第一款第（一）项规定的数额幅度内，确定本地执行的具体数额标准，报最高人民法院备案。司法解释对掩饰、隐瞒涉及计算机信息系统数据、计算机信息系统控制权的犯罪所得及其产生的收益行为构成犯罪已有规定的，审理此类案件依照该规定。依照全国人民代表大会常务委员会《关于〈中华人民共和国刑法〉第三百四十一条、第三百一十二条的解释》，明知是非法狩猎的野生动物而收购，数量达到50只以上的，以掩饰、隐瞒犯罪所得罪定罪处罚。第三条掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百一十二条第一款规定的“情节严重”：（一）掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益价值总额达到10万元以上的；（二）掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益10次以上，或者3次以上且价值总额达到5万元以上的；（三）掩饰、隐瞒的犯罪所得系电力设备、交通设施、广播电视设施、公用电信设施、军事设施或者救灾、抢险、防汛、优抚、扶贫、移民、救济款物，价值总额达到5万元以上的；（四）掩饰、隐瞒行为致使上游犯罪无法及时查处，并造成公私财物重大损失无法挽回或其他严重后果的；（五）实施其他掩饰、隐瞒犯罪所得及其产生的收益行为，严重妨害司法机关对上游犯罪予以追究的。司法解释对掩饰、隐瞒涉及机动车、计算机信息系统数据、计算机信息系统控制权的犯罪所得及其产生的收益行为认定“情节严重”已有规定的，审理此类案件依照该规定。第八条认定掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪，以上游犯罪事实成立为前提。上游犯罪尚未依法裁判，但查证属实的，不影响掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的认定。上游犯罪事实经查证属实，但因行为人未达到刑事责任年龄等原因依法不予追究刑事责任的，不影响掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪的认定。第十条通过犯罪直接得到的赃款、赃物，应当认定为刑法第三百一十二条规定的“犯罪所得”。上游犯罪的行为人对犯罪所得进行处理后得到的孳息、租金等，应当认定为刑法第三百一十二条规定的“犯罪所得产生的收益”。明知是犯罪所得及其产生的收益而采取窝藏、转移、收购、代为销售以外的方法，如居间介绍买卖，收受，持有，使用，加工，提供资金账户，协助将财物转换为现金、金融票据、有价证券，协助将资金转移、汇往境外等，应当认定为刑法第三百一十二条规定的“其他方法”。4.《最高人民法院关于适用刑法第六十四条有关问题的批复》根据刑法第六十四条和《最高人民法院关于适用的解释》第一百三十八条、第一百三十九条的规定，被告人非法占有、处置被害人财产的，应当依法予以追缴或者责令退赔。据此，追缴或者责令退赔的具体内容，应当在判决主文中写明；其中，判决前已经发还被害人的财产，应当注明。被害人提起附带民事诉讼，或者另行提起民事诉讼请求返还被非法占有、处置的财产的，人民法院不予受理。5.《最高人民法院关于适用的解释》第一百三十九条被告人非法占有、处置被害人财产的，应当依法予以追缴或者责令退赔。被害人提起附带民事诉讼的，人民法院不予受理。追缴、退赔的情况，可以作为量刑情节考虑。6.《最高人民法院关于处理自首和立功具体应用法律若干问题的解释》第一条根据刑法第六十七条第一款的规定，犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。（一）自动投案，是指犯罪事实或者犯罪嫌疑人未被司法机关发觉，或者虽被发觉，但犯罪嫌疑人尚未受到讯问、未被采取强制措施时，主动、直接向公安机关、人民检察院或者人民法院投案。犯罪嫌疑人向其所在单位、城乡基层组织或者其他有关负责人员投案的；犯罪嫌疑人因病、伤或者为了减轻犯罪后果，委托他人先代为投案，或者先以信电投案的；罪行未被司法机关发觉，仅因形迹可疑被有关组织或者司法机关盘问、教育后，主动交代自己的罪行的；犯罪后逃跑，在被通缉、追捕过程中，主动投案的；经查实确已准备去投案，或者正在投案途中，被公安机关捕获的，应当视为自动投案。并非出于犯罪嫌疑人主动，而是经亲友规劝、陪同投案的；公安机关通知犯罪嫌疑人的亲友，或者亲友主动报案后，将犯罪嫌疑人送去投案的，也应当视为自动投案。犯罪嫌疑人自动投案后又逃跑的，不能认定为自首。（二）如实供述自己的罪行，是指犯罪嫌疑人自动投案后，如实交代自己的主要犯罪事实。犯有数罪的犯罪嫌疑人仅如实供述所犯数罪中部分犯罪的，只对如实供述部分犯罪的行为，认定为自首。共同犯罪案件中的犯罪嫌疑人，除如实供述自己的罪行，还应当供述所知的同案犯，主犯则应当供述所知其他同案的共同犯罪事实，才能认定为自首。犯罪嫌疑人自动投案并如实供述自己的罪行后又翻供的，不能认定为自首，但在一审判决前又能如实供述的，应当认定为自首。第三条根据刑法第六十七条第一款的规定，对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚；对于犯罪较轻的，可以免除处罚。具体确定从轻、减轻还是免除处罚，应当根据犯罪轻重，并考虑自首的具体情节。7.《最高人民法院关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条刑法第一百九十一条、第三百一十二条规定的“明知”，应当结合被告人的认知能力，接触他人犯罪所得及其收益的情况，犯罪所得及其收益的种类、数额，犯罪所得及其收益的转换、转移方式以及被告人的供述等主、客观因素进行认定。具有下列情形之一的，可以认定被告人明知系犯罪所得及其收益，但有证据证明确实不知道的除外：（一）知道他人从事犯罪活动，协助转换或者转移财物的；（二）没有正当理由，通过非法途径协助转换或者转移财物的；（三）没有正当理由，以明显低于市场的价格收购财物的；（四）没有正当理由，协助转换或者转移财物，收取明显高于市场的“手续费”的；（五）没有正当理由，协助他人将巨额现金散存于多个银行账户或者在不同银行账户之间频繁划转的；（六）协助近亲属或者其他关系密切的人转换或者转移与其职业或者财产状况明显不符的财物的；（七）其他可以认定行为人明知的情形。被告人将刑法第一百九十一条规定的某一上游犯罪的犯罪所得及其收益误认为刑法第一百九十一条规定的上游犯罪范围内的其他犯罪所得及其收益的，不影响刑法第一百九十一条规定的“明知”的认定。