福建省福州市中级人民法院 刑 事 判 决 书 （2016）闽01刑初90号 公诉机关福建省福州市人民检察院。 被告人陈峰，男，1980年1月19日出生于福建省连江县，汉族，汉族，中专文化，公司职工。户籍地福建省福州市鼓楼区。2010年10月26日因犯非法拘禁罪被福建省福州市台江区人民法院判处有期徒刑六个月，缓刑一年。因涉嫌行贿、诈骗于2015年7月31日被刑事拘留，同年8月12日被执行逮捕。现羁押于永泰县看守所。 辩护人陈凡、陈明，福建创元律师事务所律师。 被告人张毅，男，1981年10月16日出生于福建省福州市，汉族，中专文化，原江西省**投资发展有限公司副总经理,户籍地福建省福州市仓山区。因涉嫌行贿、诈骗于2015年8月8日被刑事拘留，同年8月24日被执行逮捕。现羁押于永泰县看守所。 辩护人柯兆彬，福建福民律师事务所律师。 被告人张晓禹，男，1983年1月17日出生于福建省福州市，汉族，中专文化，原永泰县****电器商行负责人。户籍地福建省福州市仓山区。因涉嫌诈骗于2015年7月29日被刑事拘留，同年8月12日被执行逮捕。现羁押于永泰县看守所。 辩护人陈世涌，福建丛语律师事务所律师。 辩护人卢增禄，福建融成律师事务所律师。 被告人林蓉，女，1970年3月22日出生于福建省永泰县，汉族，大专文化，原永泰县财政局**科工勤人员。户籍地福建省福州市永泰县。因涉嫌滥用职权、受贿于2015年7月30日被刑事拘留，同年8月12日被执行逮捕。现羁押于福州市第二看守所。 辩护人邓佑新、王怀，福建福民律师事务所律师。 被告人吴某某，女，1982年6月16日出生于福建省永泰县，汉族，中专文化，无业，户籍地福建省福州市仓山区。因涉嫌行贿于2015年7月30日被刑事拘留，同年8月12被执行逮捕。同年9月24日被取保候审。 辩护人任建生，福建秉峰律师事务所律师。 福建省福州市人民检察院以榕检公二刑诉[2016]23号起诉书指控被告人陈峰、张毅、张晓禹犯诈骗、行贿罪，被告人林蓉犯滥用职权罪、受贿罪，被告人吴某某犯行贿罪一案。于2016年7月18日向本院提起公诉。本院受理后，依法组成合议庭，于同年8月11日、2017年3月29日公开开庭进行了审理。福建省福州市人民检察院指派检察员高豪彦、代理检察员黄溧、出庭支持公诉，被告人陈峰、张毅、张晓禹、林蓉、吴某某及其各自 的辩护人到庭参加诉讼。现已审理终结。 福建省福州市人民检察院指控： （一）鼓楼区诈骗、行贿的事实 2010年6月，国家实行“家电以旧换新”补贴政策。为骗取“家电以旧换新”补贴款，2011年至2012年间，被告人张毅、陈峰、张晓禹采取伪造“家电以旧换新”虚假材料，向福州市鼓楼区贸发局经办“家电以旧换新”备案、审核工作的李某某（另案处理）行贿进行骗补。被告人张毅、陈峰事先与李某某约定，按每审核通过一台家电给人民币30元好处费的标准，让李某某在审核张毅、陈峰等人报送的虚假材料时给予关照。 被告人张毅、陈峰先后以本人名义或他人名义在福州市鼓楼区成立福州市鼓楼区**办公设备经营部、福州市鼓楼区***电子商行、福州市鼓楼区**办公设备经营部、福州市鼓楼区**办公设备经营部四家家电销售网点；被告人张晓禹加入后，三人又共同成立了福州市鼓楼区**电子商行、福州市鼓楼区***电子计算机经营部、福州市鼓楼区**计算机商行，共计七家家电销售网点，分别挂靠有资质享受“家电以旧换新”补贴政策的家电销售公司实施“家电以旧换新”补贴款的申请。 被告人张毅、陈峰租赁了福州市鼓楼区**支巷**新村*座*室并提供电脑、打印机等设备，安排金某、林某、李某（均另案处理）在该处制作相关虚假的家电销售及虚假客户信息材料用于骗取“家电以旧换新”补贴款。从2011年1月至2012年2月间，被告人张毅、陈峰伙同金某、林某、李某以上述七家家电销售网点名义伪造了28943台电脑的“以旧换新”补贴材料，骗取了国家“家电以旧换新”财政补贴款共计1157.0556万元。被告人张晓禹参与了以福州市鼓楼区**电子商行、福州市鼓楼区***电子计算机经营部、福州市鼓楼区**计算机商行三家家电销售网点名义伪造了14110台电脑的“以旧换新”补贴材料，骗取了国家“家电以旧换新”财政补贴款共计564.00492万元。被告人张毅按事先约定，多次经手送给李某某好处费人民币78.801万元。 （二）台江区诈骗、行贿的事实 2011年初，被告人张毅、陈峰在福州市台江区注册了台江区**办公用品设备经营部、台江区**办公用品设备经营部，与曹某某共谋伪造材料骗取“家电以旧换新”补贴。被告人张毅、陈峰通过曹某某（另案处理）联系台江区贸发局负责“家电以旧换新”的经办人陈某（另案处理）对上述公司进行备案。2011年3、4月始，被告人张毅、陈峰安排金某、林某、李某在福州市鼓楼区**支巷**新村*座*室使用电脑、打印机等设备伪造虚假“家电以旧换新”补贴材料。由曹某某经手送给陈某好处费，以骗取“家电以旧换新”补贴款。2011年3月、6月，被告人陈峰、张毅在台江区又成立福州市***电子科技有限公司、福州市**贸易有限公司，被告人陈峰、张毅继续安排金某、林某、李某伪造虚假“家电以旧换新”补贴材料，骗取“家电以旧换新”补贴款。被告人张毅、陈峰伙同金某、林某、李某以上述台江区**办公用品设备经营部等4家商行名义骗取了“家电以旧换新”补贴款共计人民币922.91174万元。被告人张毅、陈峰按事先约定，按每台60元人民币的标准将许诺的好处费约人民币134万元经由曹某某送给陈某。 （三）永泰县诈骗、行贿及滥用职权、受贿的事实 2012年初，被告人张晓禹、陈峰、张毅商定注册永泰县****电器商行，通过伪造“家电下乡”补贴申请材料，向经办“家电下乡”补贴工作人员行贿等方式，骗取国家“家电下乡”补贴款。三人商定，由被告人陈峰、张毅负责联系**公司授权永泰县****电器商行成为“家电下乡”补贴销售网点，聘请李某、金某、林某（均另案处理）制作虚假材料，由被告人张晓禹负责给予经办“家电下乡”补贴工作人员好处费，被告人陈峰、张毅共同收取30%的利润。被告人张晓禹授意其妻子被告人吴某某向永泰县财政局负责审核、回访“家电下乡”补贴申请材料的工作人员被告人林蓉请求其审核张晓禹提交的申请材料及回访抽查时给予关照，并许诺每台获得补贴款的家电给予被告人林蓉好处费人民币20元。被告人吴某某明知被告人张晓禹“家电下乡”补贴材料不符合规定，仍帮助被告人张晓禹向被告人林蓉请求在审核、回访张晓禹提交的申请材料时给予关照，被告人林蓉表示同意。 2012年6月至2013年2月间，被告人张晓禹、张毅、陈峰多次以永泰县****电器商行名义伪造了共12737台家电的“家电下乡”补贴申请材料交给被告人林蓉。被告人林蓉没有认真审核**电器商行的“家电下乡”补贴申请材料的真实性、伪造《永泰县**电器商行回访、抽查情况表》，审核通过了**电器商行12737台家电的补贴申请，造成被告人张晓禹、张毅、陈峰骗得12737台家电的“家电下乡”补贴款共计人民币549.5874万元。被告人张晓禹、陈峰、张毅按照事先的约定，将共计人民币25.474万元的好处费，分多次通过被告人吴某某送给被告人林蓉。 2015年9月21日，被告人张晓禹、吴某某退出赃款人民币20万元；2015年1月23日退出赃款人民币3.1万元；2015年11月6日、12月23日被告人林蓉亲属代为退出赃款共计人民币6万元。 为证明上述指控，公诉机关向本院移送并当庭出示了相关书证、证人证言、勘验、检查、辨认等笔录、被告人供述等证据。 公诉机关认为，被告人陈峰、张毅伙同他人以非法占有为目的，虚构事实、伪造材料，骗取国家“家电以旧换新”、“家电下乡”补贴款人民币2629.554801万元，数额特别巨大；为谋取不正当利益，给予国家工作人员以钱财人民币238.275万元，使国家利益遭受重大损失，情节严重；被告人张晓禹伙同他人以非法占有为目的，虚构事实、伪造材料，骗取国家“家电以旧换新”、“家电下乡”补贴款人民币1113.59232万元，数额特别巨大；为谋取不正当利益，给予国家工作人员以钱财人民币25.474万元，使国家利益遭受重大损失，情节严重；其行为均已触犯《中华人民共和国刑法》第二十五条、第二百六十六条、第三百八十九条、第三百九十条，犯罪事实清楚、证据确实、充分，应当以行贿罪、诈骗罪追究其刑事责任。被告人林蓉身为国家机关工作人员，利用职务上的便利，非法收受他人财物人民币25.474万元；徇私舞弊滥用职权对虚假的补贴申请材料予以审核通过，并且伪造回访抽查材料，致使他人骗取国家“家电下乡”补贴款人民币549.59万元，情节特别严重，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第三百九十七条第二款、第三百八十五条，犯罪事实清楚，证据确实、充分，应当以滥用职权罪、受贿罪追究其刑事责任。被告人吴某某伙同他人为谋取不正当利益，给予国家工作人员以钱财人民币25.474万元，使国家利益遭受重大损失，其行为触犯了《中华人民共和国刑法》第二十五条、第三百八十九条、第三百九十条，犯罪事实清楚、证据确实、充分，应当以行贿罪追究其刑事责任。被告人陈峰、张毅、张晓禹、林蓉在判决宣告前一人犯数罪，根据《中华人民共和国刑法》第六十九条第一款之规定，应当数罪并罚。被告人张晓禹在到案后揭发他人犯罪行为，查证属实，根据《中华人民共和国刑法》第六十八条之规定，应当认定为立功，可以从轻或者减轻处罚。 被告人陈峰当庭辩解，其对公诉机关指控的事实基本没有异议，但其提出所申请的补贴材料中有一部分系真实销售，应从诈骗总额中予以扣除。其辩护人提出如下辩护意见：1、诈骗罪与行贿罪系手段和目的的关系，属牵连犯，应从一重罪论处，本案中，诈骗罪重于行贿罪，应以诈骗罪追究陈峰的刑事责任；2、陈峰没有向林蓉行贿，公诉机关指控该起事实应当不予认定；3、陈峰具有坦白情节，当庭亦表示愿意退赃，认罪悔罪态度较好。辩护人对起诉书指控陈峰的犯罪事实及犯罪金额没有异议。 被告人张毅当庭表示，其对公诉机关指控事实没有意见，其有立功情节，请求法庭依法查明并对其从轻处罚。其辩护人提出如下辩护意见：1、诈骗罪与行贿罪系手段和目的的关系，属牵连犯，应从一重罪论处，本案中，诈骗罪重于行贿罪，应以诈骗罪追究张毅的刑事责任；2、不宜将吴某某送给林蓉的25.474万元计算入张毅的行贿事实的数额之内；3、张毅有检举揭发他人犯罪的行为，属立功。张毅一贯表现良好，家中困难，请求法庭对其减轻、从轻处罚。 被告人张晓禹当庭辩称其没有参与设立福州市鼓楼区***电子计算机经营部、福州市鼓楼区**计算机商行。其辩护人提出如下辩护意见：1、对公诉机关指控张晓禹构成诈骗罪、行贿罪的定性没有异议；2、张晓禹具有自首情节；3张晓禹具有重大立功情节；4、公诉机关对张晓禹在鼓楼方面的部分涉案指控依据不足。请求法庭对张晓禹减轻、从轻处罚。 被告人林蓉当庭辩称其仅收到6万元，吴某某没有按照每台20元的报酬贿送给其。其辩护人提出如下辩护意见：1、公诉机关将本案549.59万元的经济损失归咎于林蓉一人，显失公正。2、公诉机关指控被告人林蓉受贿25.474万元事实不清，证据不足。 被告人吴某某对公诉机关指控的犯罪事实没有异议，请求法庭从轻处罚。其辩护人除提出相同的意见外，还认为被告人吴某某具有坦白情节，认罪态度较好，家庭比较困难，请求法庭对其从轻处罚并适用缓刑。 经审理查明： 2010年底至2013年2月期间，被告人陈峰、张毅、张晓禹伙同曹某某、金某、林某、李某（以上四人均另案处理），以“家电以旧换新”或“家电下乡”的名义，通过伪造补贴材料，与国家工作人员陈某（另案处理）勾结或给予国家工作人员李某某（另案处理）、被告人林蓉好处费的方式，非法侵占或骗取国家补贴款。其中，陈峰、张毅骗取国家补贴款共计人民币（币种，下同）1811.788531万元，伙同曹某某、陈某等人共同侵占国家补贴款817.7662802万元，向国家工作人员贿送好处费共计104.275万元；张晓禹骗取国家补贴款共计1113.59232万元，伙同被告人吴某某等人向林蓉贿送好处费25.474万元。林蓉收受上述款项后，未能按照规定认真审核**商行的“家电下乡”补贴申请以及履行回访、抽查职责，并伪造了《永泰县**电器商行回访、抽查情况表》，造成国家财政损失共计549.5874万元。陈峰、张毅将骗取国家补贴款用于投资及日常生活支出，张晓禹将骗取的补贴款用于购房等日常消费支出，林蓉将收取的好处费用于购买玉器、缴付房贷及日常生活开支。案发后，张晓禹及其家属退出赃款人民币23.1万元，张晓禹、吴某某自愿将二人共有的位于福建省连江县房子退出，作为张晓禹的退赃款，被告人林蓉亲属代为退出赃款6万元。另查明，张晓禹在侦查期间有检举、揭发他人犯罪行为，经查证属实。具体事实如下： （一）鼓楼区“家电以旧换新”项目涉及的诈骗、行贿的事实。 2010年底开始，被告人陈峰、张毅先后在福州市鼓楼区成立福州市鼓楼区**办公设备经营部（以下简称“**经营部”）、福州市鼓楼区***电子商行（以下简称“***商行”）、福州市鼓楼区**办公设备经营部（以下简称“**经营部”）、福州市鼓楼区**办公设备经营部（以下简称“**经营部”）家电销售网点，被告人张晓禹加入后，又成立了福州市鼓楼区**电子商行（以下简称“**商行”）、福州市鼓楼区***电子计算机经营部（以下简称“***经营部”）、福州市鼓楼区**计算机商行（以下简称“**商行”）家电销售网点，上述七家销售网点分别挂靠有资质享受家“电以旧换新”补贴政策的家电销售公司实施“家电以旧换新”补贴款的申请。被告人张毅、陈峰租赁了福州市鼓楼区**支巷**新村*座*室作为办公地点并配备电脑、打印机等设备，雇请金某、林某、李某制作相关虚假的家电销售及客户信息材料用于骗取“家电以旧换新”补贴款。 2010年底至2012年2月间，被告人张毅、陈峰以上述七家家电销售网点名义伪造了28943台电脑的补贴材料，骗取了国家“家电以旧换新”财政补贴款共计1157.05562万元。被告人张晓禹参与了以福州市鼓楼区**电子商行、福州市鼓楼区***电子计算机经营部、福州市鼓楼区**计算机商行三家家电销售网点名义伪造了14110台电脑的补贴材料，骗取了国家“家电以旧换新”财政补贴款共计564.00492万元。 期间，为了能够顺利骗取补贴款，被告人陈峰、张毅共谋，由张毅经手以每申请一台家电补贴给予30元好处费的标准向福州市鼓楼区贸发局负责“家电以旧换新”备案、审核的工作人员李某某贿送钱款，张毅按照上述标准多次向李某某贿送钱款共计共计78.801万元。 上述事实，有经庭审质证，本院予以确认的下列证据予以证实： 1、书证 （1）**经营部、***商行、**经营部、**经营部、**商行、***经营部、**商行七家销售网点登记经营地址的房屋产权登记信息材料及工商登记材料证明：上述七家销售网点成立于2010年底至2011年初，七家销售网点实际的经营者分别是：**经营部系张毅；***商行系金某；**经营部系张某某；**经营部系程某某；**商行系张晓禹；***经营部系林甲；**商行系江某，经营范围均涉及办公设备、电子设备批发、代购代销等。 （2）“家电以旧换新”政策文件及主体证明材料、**经营部等七家销售网点在鼓楼区贸发局备案的材料证明：“家电以旧换新”的相关政策以及**经营部等七家销售网点通过与新概念信息技术（福建）有限公司等中标公司合作成为鼓楼贸发局备案的指定门店。 （3）**经营部、***商行、**经营部、**经营部、**商行、***经营部、**商行销售网点骗取家电的台数和金额统计表及兴业银行明细单资金汇总表、鼓楼区财政局提供的**等7家网点获得补贴款的统计材料、银行交易明细证明：陈峰等人以上述七家销售网点的名义向福州市鼓楼区财政局申请家电29028台，共计获取补贴款1160.45562万元，其中**商行、***经营部、**商行申请家电14110台，共计获取补贴款564.0049万元。***商行、**经营部、**经营部、**商行、***经营部、**商行全部没有真实交易。**经营部有85台是真实交易，涉及补贴金额为3.4万元，其他的都不是真实交易。被告人陈峰、张毅以及证人金某、林某、李某、李某某等人对上述相关材料予以辨认。 （4）税务登记表及陈峰辨认开具发票列表的书证证明：**经营部登记的业主系张毅，陈峰辨认编号为17277176-17277225、17139451-17139475系真实“以旧换新”发票。 （5）福建省“家电以旧换新”实施细则证明：购买人进行“家电以旧换新”时，按新家电销售价格的10%给予补贴，补贴上限为每台400元。 （6）起诉意见书、侦破经过等相关材料证明：李某某系福州市鼓楼区商贸局工作人员，2009年11月至2013年1月，负责“家电下乡”企业备案工作，2010年5月至2012年2月，负责“家电以旧换新”的企业备案工作以及申请“家电以旧换新”补贴材料的审核工作，因涉嫌犯滥用职权、受贿一案被移送审查起诉。 2、证人证言 （1）证人金某的证言及其手写材料证明：其与陈峰、张毅、张晓禹、李某系校友，其与陈峰在学校时就已熟识。 张毅、陈峰、张晓禹在鼓楼区先后成立了**经营部、***商行、**经营部、**经营部、**商行、***经营部、**商行等七家经营销售网点，这些网店都是张毅、陈峰、张晓禹自己或者亲友、林某、李某及其名义成立的，实际控制人是张毅、陈峰、张晓禹。这些销售网店成立后，挂靠在新概念电脑等公司名下，挂靠之后，上述这些网店就取得了办理“家电以旧换新”的资质，上述销售网点的工商注册以及挂靠公司，系张毅、陈峰、张晓禹找中介去办理的，其不清楚具体过程。其与林某、李某受陈峰、张毅雇请参与“家电以旧换新”补贴骗补活动，陈峰、张毅将福州市鼓楼区**支巷**新村*座*室作为制作虚假材料的场所并提供相应的设备。 上述七家网点没有实际销售家电，所有报送的四份补贴申请材料：“家电以旧换新”凭证、购买新家电的发票复印件、《“家电以旧换新”（家电）补贴资金申请表》、购买人居民身份证复印件均系伪造的。“家电以旧换新”凭证是不能伪造，系张毅、陈峰向中介购买的，有的买来的时候就已经打印好了，有的凭证是空白的。空白的交由林某负责填写信息，电话号码是乱编的。居民身份证复印件中的一部分是张毅、陈峰购买“家电以旧换新”凭证的时候，配套购买的身份证复印件，一部分是李某把已有的身份证复印件再复印，重复使用，剩下的均由其利用电脑软件伪造的，其通过电脑软件，随便编写身份证号码，地址等信息，之后，电脑会自动生成身份证，再从电脑里打印出来即可使用。发票复印件的伪造过程：先由李某复印空白发票，之后，将复印好的发票交给其，其根据张毅、陈峰购买的“家电以旧换新”凭证，以及张毅提供的中标企业销售的家电的型号、价格等信息，填写虚假的发票；最后李某将填写好的虚假发票重新复印，这样，发票就伪造好了。所以报送的材料中，有很多发票都是重号的，这是因为重复使用空白发票。最开始这些发票系由陈峰填写，陈峰不做了之后由其负责填写。《“家电以旧换新”（家电）补贴资金申请表》上的内容均系虚假的，系林某根据伪造的虚假销售发票、购买人身份证复印件、“家电以旧换新”凭证等信息，录入电脑后生成的。《“家电以旧换新”（家电）补贴资金申请表》中购买人的电话号码，一部分是乱编的号码，还有一部分是根据购买来的家电补贴凭证上已经填写好的号码填的。《“家电以旧换新”（家电）补贴资金申请表》上的“申请人签字”一栏，系其与张毅、陈峰、张晓禹、林某、李某冒名签的。刚开始时，由张毅、陈峰、张晓禹负责签名，后来因为数量较多，张毅、陈峰、张晓禹不再签名，之后均由其与林某、李某冒签。伪造好上述这些材料后，由李某将四份材料装订好，这样一份虚假的申请补贴材料就伪造好了。之后，由其负责制作每月的申请补贴的汇总表，每个网点都要制做一份。此外，其与林某、李某还负责接听鼓楼区贸发局的回访电话。材料伪造好后，其与林某、李某按照张毅、陈峰、张晓禹的指示，报送伪造的申请材料至鼓楼区贸发局处审核，一个月报送两至三次。负责审核材料的是一位李姓大姐（有点胖，脸圆圆的，大概40岁左右），对于报送的申请材料，李姓的大姐从未亲自审核过，也未交代贸发局的其他工作人员审核，都是吩咐自行审核。故伪造的材料均能通过审核。按照规定，应由鼓楼区贸发局的经办人亲自审核报送的材料，不允许报送材料人员自行审核。报送的材料里面有很多伪造的，只要稍加留意，便能发现，比如存在发票号码重复，身份证造假等。鼓楼区贸发局还会根据报送的申请材料上电话号码，对购买家电的客户进行电话回访，确认销售情况。因事先专门购买了几十张电话号码卡，并将该部分真实的号码填写到报送的申请材料里面，然后把这十几个电话号码呼转到插卡式的电话上。但鼓楼区贸发局很少回访，总共只有四至五次的回访电话，而且每次鼓楼区贸发局在电话回访前，张毅均会事先得到消息，并交代其与林某等人在接到电话回访时务必确认曾购买过家电。除了张毅事先交代的那几次回访以外，鼓楼区贸发局就没有电话回访过了。 其与张毅事先约定，扣除税收，购买凭证的费用等成本后，其获取张毅与陈峰二人利润的10%，林某与李某则按照台数给钱的，其不清楚具体每台给多少钱，大约记得曾经有一段时间每台给予5元报酬。其与林某、李某的报酬每次都是在申请的“家电以旧换新”补贴款打下来以后，由陈峰算好，然后把相应的款项汇入其海峡银行账户上，其按照陈峰给提供的数额分别转钱至林某与李某的海峡银行账户上。其不清楚张毅、陈峰、张晓禹如何分成。 其帮助陈峰等人通过**经营部等七家销售网点伪造虚假的以旧换新家电共计2.9万台左右。其通过在鼓楼、台江的骗补活动共计获取80万左右的回报，但具体不清楚在鼓楼骗补活动中获取多少钱款。 （2）证人林某证言证明：2008年，其在张毅开设利维科技办公设备维修部上班时便认识张毅的朋友张晓禹。其证言与金某证言证明的内容基本一致。 （3）证人李某证言证明：其于2005年开始在张毅的利维科技办公设备维修部上班，2011年，其与张毅等人一起到张晓禹经营的饭店吃饭时认识张晓禹了，张晓禹系张毅的朋友。其证言与金某证言证明的内容基本一致。 （4）证人林甲的证言证明：证明兴煕旺经营部并非其本人注册登记成立的。 （5）证人程某某的证言证明：其帮助张毅用个人的名义成立了一家叫**经营部，但没有实际经营，没有获得张毅好处。工商注册材料系张毅提供的。 （6）证人江某的证言证明：证明**商行并非其本人注册登记成立的。 （7）证人李某某证言证明：其原系**区商务局商贸服务科科员科员。2011年1月，张毅通过**区贸发局长任某某的司机许某某介绍，来进行“家电以旧换新”网点的备案登记，备案的网点是以张毅名字登记的，网点名称是福州市鼓楼区**办公设备经营部，其与张毅在这种情况下认识的。几天后，张毅带了其他人来做备案登记，张毅声称备案的网点朋友的，或是与张毅一起合作的。之后张毅登记的这些家网点开始申报“家电以旧换新”补贴申请，刚开始一、两个月没有发现有什么问题，大概是2011年2、3月的时候，柯某某在审核张毅的网点报送的材料时，发现其中一家的汇总材料有问题，柯某某要求其与张毅核实具体情况。在张毅的网点报送的材料中，有很多身份证都购买多台家电，而且购买信息材料故意穿插开来，存在造假的可能。其与张毅核实报送的材料有问题时，张毅没有解释，只是答复会与领导沟通。之后的一天，局长任某某找到其并交代要求关照张毅，大概过了一、两天的一个晚上，张毅电话联系其至一家咖啡店商谈此事，当时张毅请求其给予关照，并提出按照每审核通过一台30元的标准给其好处费。张毅基本上都是在财政局把前一个月的“家电以旧换新”补贴款打到网点的账户上后，以现金的形式当面送至其处。从2011年3月到2012年2月，张毅的七家网点（**经营部、***商行、**经营部、**经营部、**商行、***经营部、**商行）共报送家电26267台，以每台30元的标准计算，张毅贿送给其的好处费共计788010元。其中10万送给了任某某，其余688010元好处费，其与柯某某按照1：2的标准分配，其分得230000元。其有发现张毅的网点报送的“家电以旧换新”材料有问题，存在造假，但由于收取了好处费，就没有按照规定进行核查，让这些材料都通过审核。 （8）证人柯某某证言证明：其原系福州市**区商务局副局长，在办理“家电以旧换新”项目审核过程中，鼓楼区贸发局时任局长任某某曾交代其照顾部分企业，声称照顾的企业会给其好处费。在这些企业中其只记得**经营部一家，其余六家记不清了。其有收到李某某转交的好处费。李某某每次都会提醒其照顾企业的材料，其未认真审查便直接在汇总表上签字。 3、被告人的供述和辩解 （1）被告人陈峰的供述和辩解证明：其于2000年左右认识张毅，之后因共同的朋友认识张晓禹。 2011年初，其在福州从事电脑、办公设备的维护维修工作，张毅提出国家正实施“家电以旧换新”补贴政策，其与张毅正好从事电脑经营方面的工作，张毅提议可以通过虚假销售来骗取国家家电补贴。之后，其与张毅便向曹某某了解申请家电补贴所需的材料，发现申报的材料可以通过虚拟交易的方式伪造，其与张毅共谋一起通过伪造“家电以旧换新”的材料骗取国家补贴款。其通过中介先后成立了七家用于骗取补贴款的销售网点，分别是**经营部、***商行、**经营部、**经营部、**商行、***经营部、**商行。工商登记的信息资料由其与张毅、张晓禹提供的，但不是没有去办理的，也没有去工商局签字。上述七家网点是以张毅、张晓禹、金某以及亲友的名义成立的。其中**经营部工商登记的是张毅；**经营部工商登记是张某某（张某某的信息是张晓禹提供的）；**商行工商登记是江某（陈峰妻子）；**经营部的工商登记的是程某某（张毅的朋友）；***商行的工商登记的是金某；**商行工商登记的是张晓禹；***经营部工商登记的是林甲（张毅的老婆）。但是上述七家网点的实际经营人系其与张毅、张晓禹。林甲、程某某等人的身份信息系其三人提供给中介的，林甲、程某某并不知情。 2011年2月份，其与张毅通过朋友认识鼓楼经贸局的一个司机，通过该司机认识鼓楼经贸局负责“家电以旧换新”工作经办人员李大姐，之后再李大姐的帮助下上述七家销售网点获得了申请“家电以旧换新”补贴资格。申报“家电以旧换新”补贴材料主要包括：提供“家电以旧换新”凭证、《“家电以旧换新”（家电）补贴资金申报表》、家电销售发票复印件、购买人身份证复印件，这些材料均系由其与张毅安排金某、林某、李某去伪造的。其中，“家电以旧换新”凭证系其与张毅在大利嘉城附近购买的，一份大概80元左右；购买人身份证复印件，一部分是购买凭证的时候就有配套的，一部分是李某复印身份证复印件重复使用，还有没有通过其它方式伪造的要问金某等人；销售发票有极少一部分，是从税务局申领来的真实发票，绝大部分发票都是由李某复印真实的空白发票并修改发票号后，重复使用的，还有的是由金某把发票扫描到电脑里，修改发票号码后打印出来使用；《“家电以旧换新”（家电）补贴资金申报表》是由林某负责填写虚假的销售信息后，从电脑里打印出来，申报表上的“申请人签字”一栏都是由金某、李某、林某三个人冒名签的，其与张毅、张晓禹也曾签过。伪造“家电以旧换新”补贴申请材料场所位于鼓楼区**支巷**新村*座*室，该场所系张毅向他人租用的。 在骗补的过程中，张晓禹声称认识福州市市经贸局工作人员，可通过福州市经贸局的关系再申请几个网点，可以骗取一些国家补贴，于是，其与张毅、张晓禹商量由张晓禹每审批一家网点资格，便给予张晓禹30%的扣除成本后补贴款，张晓禹用于疏通关系的费用也包含在30%里面，10%分给金某等人，余下60%由其与张毅平分，**商行、***经营部、**商行便是在这样的情况下成立并向国家申报“家电以旧换新”补贴款，之前成立的**经营部、***商行、**经营部、**经营部是按之前其与张毅商定的比例分成。 上述七家销售网点报送的“家电以旧换新”补贴材料除**经营部存在少量真实交易外，其与的均系伪造的材料，**经营部有真实销售家电都有向税务部门纳税，而且这些真实销售的发票均由其负责开具，故可通过税务纳税情况了解真实销售情况。 其与张毅等人通过**经营部等七家销售网点，伪造并申报的虚假的以旧换新家电材料共计2.9万份（台）左右。骗取国家家电依旧换新补贴款1000多万元，具体金额以财政局统计的拨付至上述销售网点的补贴金额为准。 期间，为了能够顺利骗取补贴款，其与张毅共谋，由张毅多次向福州市鼓楼区商务局经办“家电以旧换新”备案、审核工作的李某某贿送钱款共计90万元左右。李某某收到好处费后，没有按照规定对申报的补贴材料进行核查，让这些材料都通过审核，并在确认销售回访过程中给予帮助。 （2）被告人张毅供述和辩解证明：其与陈峰、张晓禹系校友，其与陈峰于2000年是通过同学张某甲认识，其于2010年通过派出所一位民警与张晓禹相识。其供述的骗补过程以及向李某某行贿的事实与被告人陈峰的供述一致。 （3）被告人张晓禹供述和辩解证明：其参与了**商行、***经营部、**商行三个网点骗取家电依旧换新补贴款的行为，其与被告人陈峰、张毅商定，上述三家网店骗取的补贴款在扣除买“家电以旧换新”凭证等一些成本后，剩下的部分由陈峰、张毅与其每人各分30%，剩余的10%分给金某、林某、李某三人。其共分得60余万补贴款，上述补贴款均用于还债及个人日常支出。其供述的骗补过程与陈峰的供述一致。 （二）台江区“家电以旧换新”项目中涉及的诈骗、贪污的事实。 2010年12月至2011年1月期间，被告人陈峰、张毅伙同曹某某共谋以台江区**办公用品设备经营部（以下简称“**经营部”）的名义，通过伪造申请材料骗取“家电以旧换新”补贴款共计105.14545万元。 2011年1月，由于**经营部提交的申请补贴材料被大量退件，为顺利获取补贴款，被告人陈峰、张毅与曹某某共谋，由曹某某出面疏通福州市台江区经贸局工作人员陈某（另案处理）的关系。之后，曹某某与陈某达成共识，并约定自2011年2月开始，**经营部每申请一台家电补贴给予陈某60元的抽成，曹某某等人负责伪造补贴材料，并提交至福州市台江区经贸局，陈某则利用职务上的便利予以审核通过。其后，陈峰、张毅等人又陆续成立了台江区**办公用品设备经营部（以下简称“**经营部”），福州市***电子科技有限公司（以下简称“***公司”）、福州市**贸易有限公司（以下简称“**公司”）并以同样的方式侵占“家电以旧换新”补贴款。2011年2月至2011年12月，被告人陈峰、张毅伙同曹某某、陈某通过“家电以旧换新”项目，共同侵占国家补贴款817.7662802万元。 期间，被告人陈峰、张毅安排金某、林某、李某在福州市鼓楼区**支巷**新村*座*室使用电脑、打印机等设备伪造虚假的“家电以旧换新”补贴材料，曹某某则负责经手送给陈某每台60元的抽成款项。 上述事实，有经庭审质证，本院予以确认的下列证据予以证实： 1、书证 （1）**经营部、**经营部个体工商户登记基本信息、***公司、**公司内资企业登记基本情况表证明：**经营部、**经营部经营者均为陈峰；张毅系***公司的发起人之一，**公司原法定代表人林某，金某、林某系公司股东。 （2）福州市台江区财政局提供的**经营部、**经营部、***公司、**公司“家电以旧换新”企业补贴情况汇总表、补贴清单、拨款凭证（回单）证明：**经营部2011年2月之前共申请三次，补贴金额共计106.74545万元，2011年2月以后补贴金额共计115.2338万元；**经营部补贴金额为57.8804万元；***公司补贴金额为339.3406万元，**公司补贴金额为324.1832万元。 2011年2月之后上述商行共计申请家电补贴金额836.638万元。被告人陈峰、张毅及同案人金某、林某、李某、曹某某对上述补贴材料予以确认。 （3）**经营部、**经营部、***公司、**公司税务登记表，**经营部、**经营部开具发票列表，***公司、**公司纳税申报表证明：**经营部2010年12月、2011年1月营业额共计16万元，2011年2月至2011年9月实际营业额为115.73382万元；**经营部2011年实际营业额为30.943766万元；***公司2011年实际营业额为42.039612万元；**公司2011年实际营业额为0元。 2011年2月至2011年12月上述商行实际营业额共计188.717198万元。 （4）福建省“家电以旧换新”实施细则证明：购买人进行“家电以旧换新”时，按新家电销售价格的10%给予补贴，补贴上限为每台400元。 （5）福州市台江区经济贸易局出具的《任职证明》等材料证明：陈某系福州市台江区经济贸易局聘用的临时工作人员，主要负责“家电下乡”和“家电以旧换新”两项具体经办工作，工作时间为2009年12月至2012年12月。 2、证人证言 （1）证人金某、李某、李军的证言及手写材料证明：被告人陈峰、张毅在福州市台江区先后成立了**经营部、**经营部、***公司、**公司用于骗取“家电以旧换新”补贴。上述四家商行的实际经营者系陈峰和张毅。张毅曾借用林某的身份证成立了**公司。上述四家伪造的申报补贴材料系金某、李某、李军制作的。制作补贴材料的流程、方式、地点、设备、报酬等与鼓楼区骗补的情况一致。张毅、陈峰通过曹某某疏通福州市台江区贸易发展局的关系，因此，伪造的申报补贴材料能够顺利的骗取补贴款。 （2）证人曹某某证言证明：2010年底，被告人陈峰、张毅找其商量，二人想以**经营部的名义伪造“家电以旧换新”材料骗取补贴，但需要疏通福州市台江区贸易发展局经办人员的关系，故问其能否帮忙疏通关系，因其与负责审核材料的主要负责人陈某有过接触，便答应陈峰与张毅的合作要求。陈峰、张毅与其商定由其负责找陈某疏通关系，送钱给陈某，其他的事情由陈峰、张毅负责，其获取扣除成本后补贴款的30%。之后，其约陈某至咖啡店见面，请求关照**经营部报送的补贴材料，并约定自2011年2月开始，**经营部每申请一台家电补贴给予陈某60元的好处费，陈某当场表示同意。之后，陈峰、张毅陆续成立了**经营部、***公司、**公司，上述公司也是按照每申请一台给60元标准给陈某好处费，因为申请补贴的材料基本上都是伪造的，经不起审核。通过疏通陈某的关系后，申报的补贴材料基本上都能顺利通过审核，陈某也没有按照规定进行电话回访，故其都能顺利的获取补贴款。其收到补贴款后，一般在台江区贸易发展局或福州市体育馆附近根据申请的台数按照每台60元的标准给陈某好处费。其通过上述四家网店共分的补贴款140万元左右。 （3）证人陈某的证言证明：其原系福州市台江区贸易发展局负责“家电以旧换新”和“家电下乡”申请补贴材料审核工作。福州市台江区贸易发展局局长张某平系其舅舅，“家电以旧换新”和“家电下乡”申请补贴工作由张某平自行分管，因其与张某平的关系，故罗某华、罗某甲、王甲、黄某四名经办的身份实际上均系其下属工作人员。曹某某与被告人陈峰、张毅在台江区总共有五家网店参与“家电以旧换新”补贴业务。分别是**经营部、**经营部、***公司、**公司、福州***电子有限公司（与陈峰、张毅无关）。**经营部最早参与补贴业务，大概从2010年底开始。因之前曹某某疏通关系，故2011年1月份时，其在审核**经营部申请材料时，发现存在问题，被大量退回，没有通过审核。曹某某便到台江区贸易发展局找其说情，之后就送些小礼品、购物卡、吃饭等。2011年1月的一天，曹某某约其至咖啡店见面，请求关照**经营部报送的补贴材料，并约定**经营部每申请一台家电补贴给予陈某60元的好处费，其表示同意。之后由曹某某等人负责伪造申请材料，并将材料报送至福州市台江区贸易发展局，其负责审核通过。2011年2月开始，**经营部申请的“家电以旧换新”补贴按照每台60元的标准给其好处费。**经营部、***公司、**公司分别从2011年3月、2011年7月开始申请以旧换新补贴。上述三家也是按照每台60元的标准给其好处费。其中，***公司、**公司由其备案录入。因其收受曹某某的好处费，故其交代罗某华等四名经办在审核上述四家网点的申请材料时予以关照，并全部予以通过。曹某某收到补贴款后，一般在台江区贸易发展局或福州市体育馆附近根据申请的台数按照每台60元的标准给其好处费，其将收到的部分好处费分给罗某华等四人。 3、被告人的供述和辩解 （1）被告人陈峰的供述和辩解证明：其与张毅于2009年4月在福州市台江区成立了**经营部，主要经营电脑及周边产品、办公用品等。2010年6月，国家“家电以旧换新”政策开始实行，其与张毅找曹某某一起合作，曹某某是张毅的朋友，其通过张毅认识曹某某，**经营部备案录入是由曹某某负责的，一开始时没有疏通福州市台江区贸易发展局的关系，没有给负责审核材料的主要负责人陈某好处费，因申请材料大都是伪造的，故出现无法通过审核大量退单的情况。2011年1月，曹某某找陈某疏通关系。曹某某表示，陈某要求按照每台60元的标准获取抽成。2011年2月开始，**经营部申请的补贴款按照上述标准给陈某抽成。之后，其与张毅等人又成立了**经营部、***公司、**公司，并由曹某某负责备案录入，申请的补贴款仍按照每台60元的标准给陈某抽成。在骗补的过程中，其与张毅负责成立网点、伪造材料、召集金某、林某、李某等等工作，曹某某负责疏通福州市台江区贸易发展局的关系，并给陈某抽成款项。曹某某分得扣除成本后所得补贴款的30%，金某、林某、李某分得10%，剩余部分由其与张毅平分。伪造骗补的材料与鼓楼区骗补的方法一致。陈某获取抽成后，伪造的补贴材料基本上都能通过审核，也没有按规定进行电话回访，都能顺利的拿到补贴款。其收到补贴款后，将曹某某所得的部分以及陈某的部分通过银行转账的方式汇给曹某某，再由曹某某经手转交给陈某。 其对台江区财政局出具的**经营部、**经营部、***公司、**公司申请的台数以及补贴款没有意见，**经营部、**经营部、***公司存在实际经营情况，具体的经营数额以福州市台江区国税局出具的报税统计情况为准。 其所获得的补贴款与张毅、曹某某差不多，大概有100多万元，陈某大概也有100多万元，剩下的便是金某、林某、李某等人的费用及杂项成本开支。其所获得的大部分补贴款用于开担保公司等投资，剩下的用于生活开支。 （2）被告人张毅的供述和辩解证明的事实与被告人陈峰基本一致，其所获得的补贴款大概100多万元，均用于个人投资及日常支出。 （三）永泰县“家电下乡”项目中涉及的诈骗、行贿以及滥用职权、受贿的事实。 2012年初，被告人张晓禹、陈峰、张毅共谋通过伪造虚假材料的方式，骗取“家电下乡”补贴款。被告人张晓禹负责办理永泰县****电器商行（以下简称“永泰**商行”）工商登记手续、购买电器标识卡、编造农户身份信息、提供手机号码并将伪造的材料报送相关部门等。被告人陈峰、张毅负责联系**公司授权**商行成为“家电下乡”补贴销售网点，提供福州市鼓楼区**支巷**新村*座*室作为办公地点，雇请金某、林某、李某（三人均另案处理）制作虚假“家电下乡”补贴材料。 2012年6月至2013年2月间，被告人张晓禹、张毅、陈峰以永泰**商行的名义伪造了12737台家电补贴材料，骗取了国家“家电下乡”财政补贴款共计549.5874万元。 期间，为了能够顺利骗取补贴款，被告人张晓禹、陈峰、张毅共谋，以每申请一台家电补贴给予20元好处费的标准向永泰县财政局负责审核、回访“家电下乡”补贴申请材料的被告人林蓉贿送钱款。张晓禹按照上述标准通过被告人吴某某多次向林蓉贿送钱款共计25.474万元。林蓉将收取的上述钱款用于购买玉器、缴付房贷、日常生活开支。 被告人林蓉在收取被告人吴某某给予的好处费后，未能按照规定认真审核**商行的“家电下乡”补贴申请以及履行回访、抽查职责，同时伪造了《永泰县**电器商行回访、抽查情况表》， 造成国家财政损失共计549.5874万元。 上述事实，有经庭审质证，本院予以确认的下列证据予以证实： 1、书证 （1）工商户登记材料证明；永泰**商行成立于2012年3月5日，经营者系张晓禹，经营范围家用电器、电脑及配件批发零售。 （2）税务登记及纳税情况证明：永泰**商行业主是张晓禹2012-3-1至2013-12-21期间，该商行共计纳税12600元。 (3)永泰县财政局的“家电下乡”补贴政策相关规定证明：“家电下乡”补贴的程序及所需材料中有标识卡、农户身份证、户口簿等。 (4)《福建省“家电下乡”补贴资金网点兑付办法》证明：该办法规定，垫付补贴资金的结算应成立补贴审核小组，小组成员由财政部门或经贸部门工作人员组成，审核小组根据销售企业提交的材料和汇总表进行审核并相应操作，包括购买人身份证明是否农业户籍与发票姓名是否一致；销售价格是否在该产品最高限价之内；产品标识卡与购买产品是否一致；农户签字确认的补贴是否准确无误；每户每类补贴产品购买数量是否超过2台（件）。关于资料保存与监督检查方面的规定，审核小组要定期对已补贴农户进行电话回访，确保补贴行为真实、正确。 (5)《“家电下乡”流通网点管理实施细则》证明：该细则对于监督检查程序进行了详细的规定，县乡财政主管部门对个人补贴在两台以上的销售和补贴资料进行100%的跟踪。各级商务、财政主管部门的检查人员应建立《“家电下乡”检查记录》，对检查过程及结果进行详细记录。 (6)《劳动合同书》、《职工履历表》、《证明》、《福建省机关工作人员年度考核登记表》等材料证明：林蓉系永泰县财政局行政工勤人员，属国家工作人员身份。2009年至2013年期间，永泰县财政局安排林蓉负责“家电下乡”补贴工作，具体职责包括材料收件、审核、资金拨付及回访等工作，永泰县财政局并无专门成立“家电下乡”补贴资金审核小组。 (7)《永泰县“家电下乡”财政补贴资金汇总表》、永泰县公安局出具的《证明》等材料证明：被告人张晓禹制作、并经被告人林蓉审核通过的永泰县“家电下乡”财政补贴资金汇总表中的12737条农户信息均系虚构，未真实存在。被告人张晓禹、林蓉对该汇总表进行了辨认。 (8)永泰县财政局出具的《证明》、《福建省“家电下乡”销售网点审核并垫付补贴资金协议书》、永泰县财政局明细账及会计凭证、财政局的补贴信息（永泰**商行）、永泰县财政局“家电下乡”补贴专户银行存款日记帐、银行查询单据等材料证明：永泰**商行通过与深圳**-ABC电子有限公司福建分公司合作获取“家电下乡”定点经销资格。2012年7月至2013年2月期间，永泰县财政局先后共拨付给永泰**商行申请的12737台“家电下乡”补贴款共计549.587441万元，上述补贴款流向陈峰、张晓禹、吴某某等人的账户。 2、证人证言 （1）证人金某证言证明：2012年，陈峰、张毅、张晓禹等人按照之前在福州市鼓楼区、台江区骗取“家电以旧换新”补贴款的做法，在永泰县注册**商行，以伪造“家电下乡”申请材料的方式，骗取“家电下乡”补贴款。陈峰、张毅、张晓禹三人都是老板，其不知道三人如何分工。其与林某、李某受陈峰、张毅、张晓禹雇请参与永泰县“家电下乡”补贴骗补活动，陈峰、张毅将原先办公场所即福州市鼓楼区**支巷**新村*座*室，继续用作骗取永泰县“家电下乡”补贴虚假材料制造及“家电下乡”补贴系统信息录入场所，其负责用电脑软件制作虚假的身份证、户口簿及发票复印件等，林某负责将虚假的申请补贴农户个人信息、产品标识卡等数据信息录入到“家电下乡”补贴系统，并打印出“家电下乡”补贴资金申报表，制作好十份“家电下乡”补贴后，由其负责将虚假信息的《永泰县“家电下乡”财政补贴资金汇总表》，之后，由李某负责将虚假申请材料复印并装订成册，并在申请材料上伪造按手印。材料伪造完成后，由张晓禹将材料递交到永泰县财政局骗取“家电下乡”补贴款。2012年3月左右至2013年1月，其与林某、李某等人总共伪造了12000多台“家电下乡”补贴材料，永泰**商行并没有实际进行家电进货、销售交易业务。其按照“家电下乡”补贴款扣除成本后的利润的20%获取报酬，张晓禹每次支付其报酬是均有制作账目表格，这些账目主要包括骗取的补贴数额，给相关人员的好处费，购买电器标识卡、电话卡的费用，以及日常开支费用，这些账目表格由张晓禹拍照后通过手机发送至其或陈峰处。 （2）证人林某、李某证言与金某证言证明的内容基本一致。 （3）证人吴法思的证言证明：其系吴某某的父亲，2012年的一天，其与吴某某一起至永泰县财政局咨询了解“家电下乡”补贴项目的申办流程，当时，经办人有列了一张所需材料的清单叫给吴某某，之后二人便带着清单离开了财政局。 （4）证人刘某的证言证明：其原系深圳**-ABC电子有限公司福建分公司福州办事处工作人员，负责福州五区八县区域**电器销售业务，包括授权经销商为**公司销售网点、**公司授权商家成为“家电下乡”补贴销售网点等。张晓禹、陈峰等人注册成立的永泰**商行没有从**公司进货销售，其于2012年帮助陈峰将永泰**商行列为“家电下乡”补贴单位。 （5）证人柯某某证言证明：其系永泰县财政局会计科工作人员，2011年5月至2013年2月期间，其负责协助林蓉开展“家电下乡”补贴电话回访工作。永泰县“家电下乡”补贴工作由林蓉具体经办负责,其协助林蓉对“家电下乡”补贴申请农户信息材料进行电话抽查回访,确保补贴资金正确及时发放。按照规定，对享有“家电下乡”补贴2台以上（含2台）农民须进行100%抽查回访。一般情况下，其根据林蓉转交的“家电下乡”补贴申请材料拨打农户电话进行抽查回访。并按照电话抽查情况，制作回访、抽查情况表，在表格左上方填写家电销售商店名称，标注回访抽查时间，标注补贴申请材料填写相关农户姓名、电话号码，如若抽查到的农户确有购买家电，便在表格“确认情况”栏上填写确认购买（冰箱、彩电等家电）。林蓉未将永泰**商行的申请材料交待给其进行电话抽查回访，其未制作《永泰县****电器商行回访、抽查情况表》。 3、被告人供述和辩解 （1）被告人张晓禹供述和辩解证明：其与吴某某系夫妻关系。2012年初，被告人张晓禹、陈峰、张毅共谋通过伪造虚假材料的方式，骗取“家电下乡”补贴款。其于2012年3月在永泰县工商局注册成立了永泰**商行，经陈峰帮忙联系，永泰**商行获得了**品牌电器的销售网点资格，之后，其将相关材料报送至永泰县经贸局备案。因无法获取电器标识卡，故其并未马上着手申请补贴款。直至2012年的6月份，其通过网络购买到电器标识卡后开始操作骗取“家电下乡”补贴款。其先编造了10个农户的信息，包括名字、身份证号码、住址等，然后拿着这些信息去找金某，因为金某一直都在帮陈峰制作申请补贴款的相关材料，这些材料包括农户的身份证、户口簿、电器销售发票等，金某用PS（图像处理）的方式，将身份证、户口簿、销售发票的模板伪造成不同的复印件，因为申请补贴款只要求报送相关材料的复印件。金某帮忙做了10张电器标识卡所需的各种材料后，其将标识卡的串号录入“家电下乡”管理系统，再从系统中打印出“家电下乡”补贴申请表，并在申请表上签虚构的农户名字并按手印，然后直接拿着这些材料去永泰县财政局申请“家电下乡”补贴款，也通过了永泰县财政局的审核，最终成功地骗取了家电补贴款。在此之后，张晓禹就运用同样的方式去骗取国家“家电下乡”补贴款。农户身份信息、手机号码、申请表等材料均系其编造的，为了提高真实度，不让农户的地址过于集中，其利用百度地图搜索永泰县地图，根据地图编造农户住址信息。至于农户的身份证号码，因为“家电下乡”网络系统没有与公安人口信息系统绑定，所以只要开头350125，后面的数字随便填写都能通过。申请补贴需要户主的手机号码，其购买了大量的移动或联通的手机卡，为了防止电话回访、调查，其将所有号码都设置呼叫转移到一部手机上，并随身携带，方便接听应对。“家电下乡”补贴申请表上虚构农户的名字系其所签，并加盖手印。其注册成立的永泰**商行并没有进行实际家电进货、销售交易业务。 其与陈峰系合作关系，骗取的补贴款扣除成本后的利润的30%归陈峰。其与金某系雇佣关系，金某主要负责帮我伪造各种书面材料，骗取的补贴款扣除成本后的利润的30%归金某，剩下的40%归其个人所有。其还雇佣林某、李某帮忙录入网络系统信息，其按照每录一台家电信息20元的标准支付报酬。 从2012年6月份至2013年2月间其以永泰**商行的名义通过造假的方式骗取“家电下乡”补偿款，总共伪造电器销售量12737台，销售额5090.21万元，涉及虚构农民6979人，骗取国家“家电下乡”补贴款共计549.59万元。上述款项除支付造假成本，支付好处费、同案人分成后，剩余的用于家庭开支及个人挥霍 为了能够顺利获取“家电下乡”补贴款，其与陈峰、张毅共谋，按照申报的每台家电20元的标准送给永泰县财政局的一名经办“家电下乡”补贴工作的女工作人员林蓉好处费，希望在办理“家电下乡”补贴时能够得到关照。每次领取到补贴款后，其都有将相应的好处费交给吴某某，由吴某某具体负责将钱款贿送给林蓉，共计25.474万元。 （2）被告人陈峰供述和辩解证明：2012年初，其与张晓禹、张毅共谋通过伪造“家电下乡”补贴申请材料，向经办“家电下乡”的经办人员行贿等方式，骗取该项家电补贴。约定其与张毅分得“家电下乡”补贴款扣除成本违法所得30%补贴款。张晓禹准备到永泰注册网点骗取“家电下乡”补贴款时主要是跟张毅商量，其在“家电下乡”获取的利润分成系张毅提出的。之后，由张晓禹负责注册成立**商行、购买虚假产品标识卡，其则负责联系**公司授权永泰县****电器商行成为“家电下乡”补贴销售网点。其与张毅将之前在福州市鼓楼区、台江区参与造假骗取“家电以旧换新”补贴款的金某、林某、李某安排参与骗取永泰县“家电下乡”补贴款活动，并将福州市鼓楼区**支巷**新村*座*室继续用作骗取“家电下乡”补贴款的办公场所；同时约定，金某负责使用电脑软件伪造农户身份证、户口簿、发票等材料，金某分的补贴款扣除成本所得的20%；林某负责将虚假农户及产品标识卡信息录入“家电下乡”补贴系统，李某负责材料复印及装订成册工作。 其知道张晓禹按每台电器二十块钱的方式给财政补贴审核的经办好处费。张晓禹曾对张毅提起，张晓禹的妻子那边有亲戚的朋友在永泰县经贸局担任局领导，其不清楚张晓禹在永泰县财政局有无关系。张晓禹每次收到补贴款后分钱的时候都会把所有的账目列出来给我们看，但具体每次给财政补贴审核的经办多少钱不清楚。 其没有核实过具体分到多少补贴款，张晓禹总共给了五十多万元，其与张毅对半分，其个人所得大约二三十万左右，其要求张晓禹将钱款汇至我福州市鼓楼区**办公设备经营部账户、南昌市东湖区德盛电脑商行账户以及其个人招商银行卡上。 （3）被告人张毅供述和辩解证明：“家电下乡”补贴政策从2009年开始到2013年结束，由于张晓禹在永泰县经贸局、财政局有关系，通过提供虚假材料可以顺利骗取“家电下乡”补贴，经其与张晓禹、陈峰商议，2012年4月份左右由陈峰负责联系**公司在永泰建立“家电下乡”国家补贴网点，其负责介绍安排金某等人一起制作虚假补贴申请材料，张晓禹负责通过其妻子吴某某到县经贸局、财政局找人疏通关系，并向县财政局“家电下乡”补贴经办人员送好处费，以顺利骗取“家电下乡”补贴款。其与陈峰平分扣除成本后的补贴款30%，即每人分得15%，剩下的包括购买标识牌、制作虚假材料等工作都由张晓禹负责，张晓禹是通过金某等人制作虚假材料，其分得22.62535万元人民币，陈峰分得26.0517万元人民币。所获得的“家电下乡”补贴款一部分用于家庭日常生活开支，另一部分用于入股担保公司，2013年底，因为担保过程出现坏账，该部分投资款无法收回。 为骗取“家电下乡”补贴款，张晓禹有送好处费给永泰县财政局工作人员，但具体送多少金额我不太清楚，其只知道是按每台电器20元的标准给永泰县财政局“家电下乡”补贴审核的经办人员好处费。张晓禹每次收到补贴款后分钱的时候都会把所有的账目及费用支出列出来让其与陈峰核实，其忘记了具体每次给财政补贴审核的经办多少钱。其对张晓禹送给县财政局等相关人员好处费没有异议，为了上报的“家电下乡”补贴材料能够顺利通过财政局审核，并且不会被抽查回访，补贴款最终也能顺利得到拨付。如若不疏通关系，不给好处费，财政局严格审核补贴材料，很容易发现张晓禹报送的补贴申请材料系伪造的，骗补的行为就不能成功。 （4）被告人吴某某供述与辩解以及手书自述材料证明：其与张晓禹系夫妻关系，其本人系福建省永泰县人。2012年2月左右，张晓禹让其了解永泰县有关“家电下乡”补贴项目的相关政策以及流程。之后，其与父亲吴法思先后到永泰县经贸局、财政局咨询了解“家电下乡”情况以及所需要的材料，其通过一个亲戚得知“家电下乡”项目由林蓉负责，于是其向林蓉咨询了“家电下乡”项目所需提供的手续，林蓉给其一份手写的“家电下乡”补贴项目所需材料明细，之后，张晓禹按照要求将材料准备好后，将材料报送至永泰县经贸局和永泰县财政局进行登记备案和申报。由于张晓禹担心提供申请“家电下乡”购买的购买者的身份信息系虚构的，没有进行真实的家电采购以及销售，怕“家电下乡”补贴申请材料审核时被林蓉发现，为了获取补贴款，张晓禹希望林蓉在审核“家电下乡”补贴申请材料时能给予关照，让申请的材料通过审核，并及时拨付给“家电下乡”补贴款。张晓禹与其商量每台给林蓉20元好处费，并由其出面与林蓉联系与林蓉协商贿送好处费事宜，因之前有和林蓉一起吃过饭、做过美容，故其与林蓉相对较为熟识。其在一次与林蓉一起吃饭时，告诉林蓉其丈夫张晓禹在永泰注册了永泰**商行，主要是向乡镇批发电器，没有实际店面，而且量也比较大，因此在制作“家电下乡”补贴项目过程中所提供的购买者的身份信息并不是真实的，希望审核时能够给予照顾，不要回访，并提出每申请一台给予20元的好处费，林蓉表示同意。 2012年6月至2013年1月，张晓禹将“家电下乡”补贴项目所需的材料做好后，每次都是由其经手至永泰县财政局将材料递交给林蓉，每台20元的的好处费也是由其交给林蓉的。2012年6月至2013年2月，张晓禹共申请了12000多台的“家电下乡”补贴（具体数量以财政局申请材料为准），这些申请材料都是林蓉负责审核的，都顺利通过了审核并领取到补贴款。这期间，其先后经手共送给林蓉25万多元的好处费。每次都是在补贴款拨付下来后不久，张晓禹会将现金装在纸信封袋或塑料袋后交给其，除了零头外，其余钱款都是百元面额的。其将钱款送给林蓉。林蓉每次都有收下钱款。其将钱款送给林蓉后，其都有告诉张晓禹钱款已交给林蓉。 （5）被告人林蓉供述和辩解证明：其系永泰县财政部门“家电下乡”补贴工作的经办人员，负责“家电下乡”补贴材料的收集审核工作，具体对销售网点商家提供的农户身份证复印件、户口簿复印件、销售发票复印件、产品标识卡原件进行审核，确定农户身份信息、发票、标识卡等相关材料的真实性，并进行电话回访。柯某某负责协助其进行回访。“家电下乡”补贴具体流程是：农民购买“家电下乡”产品后，由销售网点先行垫付“家电下乡”补贴，并在“家电下乡”系统中录入购买相关信息，各个销售网点商家将申报表（内含购买农民签名并按手印）、农民身份证复印件、户口簿复印件、销售发票复印件、产品标识卡原件等材料上报财政局由其负责审核，审核通过后，其将上述材料装订成册归档，并从“家电下乡”系统中导出表格，为了方便银行转账，其均会在该表上添加各个销售网点的银行账号，填完后，将该表层报给科长侯宗扬、分管副局长方齐绥签字，另外由其填写相应数额的转帐支票经局长审批后拿到局办公室盖章，之后，其将填好的表格和转帐支票送到永泰县邮储银行对公窗口，永泰县邮储银行根据我提供的表格，将“家电下乡”补贴资金下拨给销售网点。 2012年上半年的一天，永泰县财政局的一位同事带着一男一女来到办公室找其，该同事称二人均系永泰人，想了解“家电下乡”补贴项目的相关办事流程，其后来知道女的名叫吴某某，其当时告诉吴某某须先到县经贸局办理家电销售网点备案后再到财政局签订协议和承诺书才能进行家电补贴。并将其本人的办公电话及手机号码留给了吴某某。2012年4、5月份的一天，吴某某电话邀请其一起吃牛排，一起吃牛排的时候，吴某某提出，其丈夫注册成立的永泰**商行，会编造虚假材料申请“家电下乡”补贴款，希望其审核材料时予以关照，不要抽查回访，并按照每申请一台给予20元的标准给予好处费，其表示同意。 2012年6月至2013年2月，永泰**商行共申报了12000多台“家电下乡”补贴。吴某某先后分十多次向其贿送好处费共计25万余元。每次“家电下乡”补贴款下拨到永泰**商行后，其均会收到吴某某贿送的钱款，每次3000元至3万多元不等的现金，现金用黄色牛皮纸信封或塑料袋包好。 在其收受好处费后，明知吴某某等人提供的永泰**商行“家电下乡”补贴材料系伪造的，仍给予审核通过，并拨付给其补贴款500多万元，同时未实际进行回访抽查工作，亦未要求柯某某协助回访，而是弄虚作假伪造回访抽查材料，最终导致国家补贴款损失500多万元。 其收受的25余万元钱款中的4、5万元以现金形式存入房贷账户用于偿还购房月供，18万元左右用于购买玉镯、翡翠摆件、挂坠等饰品；其余2万余元用于个人日常生活开支。 此外，还包括以下经庭审举证、质证并经本院确认的综合证据： （1）户籍信息材料证明：各被告人均已达到刑事责任年龄。 （2）到案经过证明：各被告人均系被侦查机关抓获到案的。 （3）扣押决定书、扣押清单、《福建省行政暂时扣留（或冻结）财物收据》、冻结财产通知书、函等证明：被告人张晓禹及其家属退出赃款人民币23.1万元，被告人林蓉亲属代为退出赃款6万元。被告人张晓禹、吴某某共有的连江县的**乡沿江大道1号贵安新天地贵荣苑19#号楼202单元的不动产已停止产权办理手续。 （4）福建省福州市台江区人民法院（2010）台刑初字第558号刑事判决书证明：被告人陈峰于2010年10月26日因犯非法拘禁罪被判处有期徒刑六个月，缓刑一年。该案件审理期间陈峰未被刑事拘留，一直处于取保候审。 （5）被告人张晓禹供述证明：其在侦查期间检举、揭发被告人陈峰、张毅向福州市台江区贸发局工作人员陈某贿送好处费的事实。 （6）移送线索函、移送案件线索通知书、犯罪线索交办通知书、立案决定书、指定管辖决定书、起诉意见书证明：2015年8月19日福州市仓山区人民检察院对陈某涉嫌职务犯罪进行立案侦查、2016年11月6日福州市台江区人民检察院以台检公诉刑诉（2016）727号起诉书指控曹某某涉嫌犯罪。 以上证据，均经庭审质证，证据来源合法，内容客观真实，证据间能相互印证，足以认定各被告人的犯罪事实。 对于控辩双方争议的焦点及各被告人及其辩护人的辩解、辩护意见分析如下： 1、关于本案的定性问题。 经查，被告人陈峰等人主要通过伪造骗补材料，给予国家工作人员好处费、抽成等方式在福州市鼓楼区、台江区、永泰县骗取国家补贴款。本案中，如何界定国家工作人员李某某、陈某、被告人林蓉的行为将直接影响本案的定性。首先，关于福州市台江区部分。2011年2月开始，国家工作人员陈某经与陈峰等人协商，要求每申请一台家电抽成60元，并约定由陈峰等人伪造补贴材料后递交福州市台江区贸易发展局，陈某则利用职务便利予以审核通过。根据《最高人民法院关于审理贪污、职务侵占案件如何认定共同犯罪几个问题的解释》规定，行为人与国家工作人员勾结，利用职务便利，共同侵占、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的，以贪污罪共犯论处。依照《刑法》规定，贪污罪主观方面是由故意构成的，并且具有非法占有公共财产的目的。陈某主观上具有与他人共同非法占有补贴款的故意，客观上表现为利用职务上的便利，以骗取的手段，非法占有补贴款。 其行为符合贪污罪的法定构成要件。陈峰、张毅与陈某相勾结，伙同贪污，应以贪污罪的共犯论处。因2011年2月之前，陈峰、张毅等人未与陈某共谋贪污国家补贴款，故该部分应认定为诈骗犯罪。其次，关于福州市鼓楼区、永泰县部分。根据在案的证据证实，福州市鼓楼区贸发局工作人员李某某、福州市永泰县财政局工作人员林蓉主观上并无非法占有公共财产的目的，林蓉明确拒绝张晓禹提出的合作骗取补贴款的要求，客观方面李某某、林蓉均表现为利用职务便利，非法收受他人好处费即每台收取30元或20元，为他人谋取利益。根据全国人大常委会《关于惩治贪污贿赂罪的补充规定》规定，国家工作人员违反规定收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，以受贿罪论处。李某某、林蓉的行为符合受贿罪的法定构成要件。故陈峰、张毅在福州市鼓楼区、永泰县的骗补行为构成诈骗罪和行贿罪。 综上，公诉机关指控被告人陈峰、张毅在福州市台江区的骗补行为均构成诈骗罪、行贿罪的意见于法无据，不予支持。 2、关于本案犯罪数额问题。 经查，根据被告人供述及相关的书证材料证实，福州市鼓楼区**经营部、台江区**经营部、**经营部、***公司存在实际经营的情况，而福州市永泰县骗补网点没有实际经营。根据福建省“家电以旧换新”实施细则规定：“购买人进行“家电以旧换新”时，按新家电销售价格的10%给予补贴，补贴上限为每台400元”。具体犯罪数额如下：首先，关于福州市鼓楼区部分。福州市鼓楼区**经营部有85台是真实交易，按照每台400元补贴标准，其涉及补贴金额为3.4万元。故被告人诈骗金额为骗取的补贴款减去3.4万元，得出的金额即是实际诈骗的数额。其次，关于福州市台江区部分。**经营部2010年12月、2011年1月营业额共计16万元，按新家电销售价格的10%给予补贴，其涉及补贴金额为1.6万元。故被告人诈骗金额为该时间段内获取的补贴款减去1.6万元，得出的金额即是实际诈骗的数额。2011年2月至2011年9月**经营部、**经营部、***公司实际营业额共计188.717198万元。按新家电销售价格的10%给予补贴，该部分涉及补贴金额为18.8717198万元。故被告人实际贪污的数额为该时间段内获取的补贴款扣减18.8717198万元，得出的金额即是实际贪污的数额。再次，关于福州市永泰县部分。因骗补网点没有实际经营，故诈骗金额按照全部获取的补贴款予以认定。综上，被告人及其辩护人提出的部分网点存在实际经营，其获取的补贴额应予以扣减的相关意见予以采纳。 3、关于诈骗罪是否吸收行贿罪的问题。 经查，根据最高院、最高检联合公布的《关于办理行贿刑事案件具体应用法律若干问题的解释》规定，行贿人谋取不正当利益的行为构成犯罪的，应当与行贿犯罪实行数罪并罚。本案中，被告人陈峰等人为骗取补贴款而向国家工作人员行贿，依法应当以诈骗罪和行贿罪并处。被告人陈峰、张毅的辩护人提出从一重罪论处的辩护意见不能成立，不予采纳。 4、关于被告人陈峰、张毅是否参与行贿被告人林蓉25.474万元的的问题。 经查，根据在案的证据证实，被告人陈峰、张毅、张晓禹共谋，参照福州市鼓楼区骗补的方式，以“家电下乡”的名义，在福州市永泰县骗取补贴款。陈峰、张毅、张晓禹对于贿送国家工作人员好处费的行为事先已达成共识，且事后张晓禹亦将贿送林蓉好处费的详细情况通过网络通讯软件告知陈峰、张毅，并将该部分费用作为成本支出予以扣除，故陈峰、张毅与张晓禹构成行贿罪共犯。被告人陈峰、张毅的辩护人提出两被告人没有参与该起行贿的辩护意见不能成立，不予采纳。 5、关于被告人张毅是否构成立功以及被告人张晓禹是否构成自首问题。 经查，首先，根据台检公诉刑诉（2016）727号起诉书证实，公诉机关并未指控曹某某以福州永兴科技有限公司的名义骗取国家补贴款，并因此事由向陈某行贿。曹某某的供述亦能证实，福州永兴科技有限公司并未伪造补贴材料，亦未送钱给陈某。故张毅在侦查阶段检举、揭发曹某某以福州永兴科技有限公司的名义伪造补贴材料骗取国家补贴款并向陈某行贿的情况与事实不符，依法不能认定张毅构成立功。故张毅及其辩护人的相关意见不能成立，不予采纳。其次，根据在案的证据证实，被告人张晓禹系由侦查机关抓获到案的，且侦查机关亦掌握了张晓禹涉嫌诈骗的部分犯罪事实，依法不能认定张晓禹构成自首。故张晓禹及其辩护人的相关意见不能成立，不予采纳。 6、关于被告人林蓉受贿数额问题。 经查，根据在案的证据可以证实，张晓禹等人通过吴某某与林蓉共谋，按照每申请一台家电补贴给予20元好处费的标准贿送给林蓉。根据永泰县财政局出具的《证明》证实，永泰县财政局先后共拨付给张晓禹的永泰**商行12737台家电补贴款，按照每台20元好处费的标准，林蓉共计收取的好处费为25.474万元，该受贿数额与张晓禹、吴某某、林蓉在侦查阶段的供述能够相互印证。林蓉虽在侦查阶段对受贿数额存在不一致的供述，但其对每台收取张晓禹等人20元好处费的事实始终未予否认，且在审查起诉阶段对于收取张晓禹等人共计25.474万元的事实予以确认。故林蓉及其辩护人的相关意见与事实不符，不予采纳。 7、关于被告人林蓉是否构成滥用职权问题。 经查，林蓉收受好处费后，徇私舞弊，在未审查吴某某等人提交的永泰**商行“家电下乡”补贴申请材料的情况下，予以审核通过，并拨付补贴款549余万元。同时未按照要求进行回访抽查，亦未要求工作人员柯某某协助回访，并伪造回访抽查材料，最终导致国家补贴款损失549余万元，其行为足以认定其构成滥用职权罪。林蓉及其辩护人的相关意见不能成立，不予采纳。 本院认为，被告人陈峰、张毅伙同他人以非法占有为目的，虚构事实骗取国家补贴款1811.788531万元，其行为均已构成诈骗罪，且数额特别巨大；陈峰、张毅与国家工作人员勾结，利用国家工作人员的职务便利，共同侵占国家补贴款817.7662802万元，其行为均已构成贪污罪，且数额特别巨大；陈峰、张毅为谋取不正当利益，给予国家工作人员以钱款104.275万元，其行为均已构成行贿罪，且情节严重。被告人张晓禹伙同他人以非法占有为目的，虚构事实骗取国家补贴款1113.59232万元，其行为均已构成诈骗罪，且数额特别巨大；张晓禹为谋取不正当利益，给予国家工作人员以钱款25.474万元，其行为已构成行贿罪。被告人林蓉身为国家机关工作人员，违反国家相关规定，徇私舞弊，致使国家财政损失549.59万元，其行为已构成滥用职权罪，且情节特别严重；林蓉利用职务便利，为他人谋取利益，非法收受财物25.474万元，其行为又构成受贿罪，且数额巨大。被告人吴某某伙同他人为谋取不正当利益，给予国家工作人员以财物25.474万元，其行为已构成行贿罪。公诉机关指控各被告人罪名成立，但未指控陈峰、张毅与国家工作人员勾结，共同贪污的事实，依法予以纠正。陈峰、张毅、张晓禹、林蓉在判决宣告前一人犯数罪，应当数罪并罚。陈峰在缓刑考验期内犯新罪，应当撤销缓刑，实行数罪并罚。陈峰、张毅、张晓禹、吴某某归案后能如实供述自己的犯罪事实，系坦白，依法予以从轻处罚。张晓禹检举、揭发同案犯共同犯罪以外的其他犯罪，查证属实，可予认定为立功，依法对诈骗罪予以减轻处罚，对行贿罪予以从轻处罚。辩护人提出的重大立功的意见不能成立，不予采纳。张晓禹家属代其退出部分赃款，并自愿将位于福建省连江县房子退出，作为退赃款，可酌情予以从轻处罚。林蓉家属代其退还部分赃款，可酌情予以从轻处罚。吴某某自愿将其共有的房子退出，作为张晓禹的退赃款，有一定的悔罪表现，可酌情予以从轻处罚。各被告人及其辩护人的相关意见予以采纳。综合考虑各被告人的犯罪性质、情节、认罪态度。据此，依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第三百八十二条、第三百八十三条第一款第（二）、（三）项、第三百八十五条第一款、第三百八十六条、第三百八十九条、第三百九十条、第三百九十七条、第二十五条第一款、第六十四条、第六十七条第三款、第六十八条、第六十九条、第七十七条第一款、《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》第二条、第三条、第七条、第八条、第十九条以及《最高人民法院、最高人民检察院关于办理渎职刑事案件适用法律若干问题的解释（一）》第一条第二款之规定，判决如下： 一、撤销福建省福州市台江区人民法院（2010）台刑初字第558号刑事判决书第五项，即被告人陈峰犯非法拘禁罪，判处有期徒刑六个月，缓刑一年。 二、被告人陈峰犯诈骗罪，判处有期徒刑十四年，并处罚金五十万元人民币；犯贪污罪，判处有期徒刑十二年，并处罚金五十万元人民币；犯行贿罪，判处有期徒刑五年；犯非法拘禁罪，判处有期徒刑六个月，决定执行有期徒刑二十年，并处罚金一百万元人民币。 （刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年7月31日起至2035年7月30日止。罚金应于本判决生效后三个月内缴纳。） 三、被告人张毅犯诈骗罪，判处有期徒刑十四年，并处罚金五十万元人民币；犯贪污罪，判处有期徒刑十二年，并处罚金五十万元人民币；犯行贿罪，判处有期徒刑五年，决定执行有期徒刑十九年，并处罚金一百万元人民币。 （刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年8月8日起至2034年8月7日止。罚金应于本判决生效后三个月内缴纳。） 四、被告人张晓禹犯诈骗罪，判处有期徒刑七年六个月，并处罚金三十万元人民币；犯行贿罪，判处有期徒刑一年，决定执行有期徒刑八年，并处罚金三十万元人民币。 （刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年7月28日起至2023年7月27日止。罚金应于本判决生效后三个月内缴纳。） 五、被告人林蓉犯滥用职权罪，判处有期徒刑五年；犯受贿罪，判处有期徒刑三年，并处罚金二十万元人民币，决定执行有期徒刑七年，并处罚金二十万元人民币。 （刑期从判决执行之日起计算，判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2015年7月30日起至2022年7月29日止。罚金应于本判决生效后三个月内缴纳。） 六、被告人吴某某犯行贿罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年。 （缓刑考验期从判决确定之日起计算。） 七、被告人张晓禹退出的违法所得二十三万一千元、被告人林蓉退出的违法所得六万元，依法予以没收，上缴国库；被告人张晓禹、吴某某共有的福建省连江县**乡沿江大道1号贵安新天地贵荣苑19#号楼202单元予以拍卖，所得款项依法予以没收，上缴国库。 八、继续追缴被告人陈峰、张毅、张晓禹违法所得，依法予以没收，上缴国库。继续追缴被告人林蓉违法所得十九万四千元，依法予以没收，上缴国库。 如不服本判决，可在接到本判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向福建省高级人民法院提出上诉。书面上诉的，应提交上诉状正本一份，副本两份。 审 判 长  张秀梅 审 判 员  董 昆 代理审判员  王奇峰 二〇一七年七月六日 书 记 员  陈明杰 郑娜 附:本案适用法律条文及司法解释 《中华人民共和国刑法》 第二百六十六条诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金;数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。 第三百八十二条国家工作人员利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有公共财物的，是贪污罪。 受国家机关、国有公司、企业、事业单位、人民团体委托管理、经营国有财产的人员，利用职务上的便利，侵吞、窃取、骗取或者以其他手段非法占有国有财物的，以贪污论。 与前两款所列人员勾结，伙同贪污的，以共犯论处。 第三百八十三条：对犯贪污罪的，根据情节轻重，分别依照下列规定处罚： (一)贪污数额较大或者有其他较重情节的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金。 (二)贪污数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。 (三)贪污数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产；数额特别巨大，并使国家和人民利益遭受特别重大损失的，处无期徒刑或者死刑，并处没收财产。 对多次贪污未经处理的，按照累计贪污数额处罚。 第三百八十五条国家工作人员利用职务上的便利，索取他人财物的，或者非法收受他人财物，为他人谋取利益的，是受贿罪。 国家工作人员在经济往来中，违反国家规定，收受各种名义的回扣、手续费，归个人所有的，以受贿论处。 第三百八十六条：对犯受贿罪的，根据受贿所得数额及情节，依照本法第三百八十三条的规定处罚。索贿的从重处罚。 第三百八十九条：为谋取不正当利益，给予国家工作人员以财物的，是行贿罪。 在经往来中，违反国家规定，给予国家工作人员以财物，数额较大的，或者违反国家规定，给予国家工作人员以各种名义的回扣、手续费的，以行贿论处。 因被勒索给予国家工作人员以财物，没有获得不正当利益的，不是行贿。 第三百九十条对犯行贿罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金;因行贿谋取不正当利益，情节严重的，或者使国家利益遭受重大损失的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金;情节特别严重，或者使国家利益遭受特别重大损失，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。 行贿人在被追诉前主动交待行贿行为的，可以从轻或者减轻处罚。其中犯罪较轻的，对侦破重大案件起关健作用的，或者有重大立功表现的，可以减轻或者免除处罚。 第三百九十七条：国家机关工作人员滥用职权或者玩忽职守，致使公共财产、国家和人民利益遭受重大损失的，处三年以下有期徒刑或者拘役;情节特别严重的，处三年以上七年以下有期徒刑。本法另有规定的，依照规定。 国家机关工作人员徇私舞弊，犯前款罪的，处五年以下有期徒刑或者拘役;情节特别严重的，处五年以上十年以下有期徒刑。本法另有规定的，依照规定。 第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。 二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处;应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。 第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。 第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。 被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。 犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。 第六十八条犯罪分子有揭发他人犯罪行为，查证属实的，或者提供重要线索，从而得以侦破其他案件等立功表现的，可以从轻或者减轻处罚;有重大立功表现的，可以减轻或者免除处罚。 第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。 数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。 第七十七条被宣告缓刑的犯罪分子，在缓刑考验期限内犯新罪或者发现判决宣告以前还有其他罪没有判决的，应当撤销缓刑，对新犯的罪或者新发现的罪作出判决，把前罪和后罪所判处的刑罚，依照本法第六十九条的规定，决定执行的刑罚。 《最高人民法院、最高人民检察院关于办理贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》 第二条贪污或者受贿数额在二十万元以上不满三百万元的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“数额巨大”，依法判处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金或者没收财产。 第三条贪污或者受贿数额在三百万元以上的，应当认定为刑法第三百八十三条第一款规定的“数额特别巨大”，依法判处十年以上有期徒刑、无期徒刑或者死刑，并处罚金或者没收财产。 第七条为谋取不正当利益，向国家工作人员行贿，数额在三万元以上的，应当依照刑法第三百九十条的规定以行贿罪追究刑事责任。 第八条犯行贿罪，具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百九十条第一款规定的“情节严重”： （一）行贿数额在一百万元以上不满五百万元的； （二）行贿数额在五十万元以上不满一百万元，并具有并解释第七条第二款第一项至第五项规定的情形之一的； （三）其他严重的情节。 为谋取不正当利益，向国家工作人员行贿，造成经济损失数额在一百万元以上不满五百万元的，应当认定为刑法第三百九十条第一款规定的“使国家利益遭受重大损失”。 第十九条对贪污罪、受贿罪判处三年以下有期徒刑或者拘役的，应当并处十万以上五十万以下的罚金；判处三年以上十年以下有期徒刑的，应当并处二十万以上犯罪数额两倍以下的罚金或者没收财产，判处十年以上有期徒刑或者无期徒刑的，应当并处五十万以上犯罪数额两倍以下的的罚金或者没收财产。 《最高人民法院、最高人民检察院关于办理渎职刑事案件适用法律若干问题的解释（一）》 第一条第二款具有下列情形之一的，应当认定为刑法第三百九十七条规定的“情节特别严重”：......(二)造成经济损失150万元以上；