河南省平顶山市新华区人民法院刑 事 判 决 书（2016）豫0402刑初168号公诉机关平顶山市新华区人民检察院。被告人单某某，男，1977年5月4日出生，汉族，初中肄业，系平顶山市新华区中小企业投资担保有限公司法定代表人，户籍所在地河南省项城市，住本市湛河区，无前科。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2015年1月1日被平顶山市公安局刑事拘留,2015年1月30日变更为监视居住，2015年7月17日又被平顶山市公安局刑事拘留，2015年8月22日被该局执行逮捕。辩护人郭志玉，河南应国律师事务所律师。被告人常某，女，1975年3月19日出生，汉族，专科文化，系平顶山市新华区中小企业投资担保有限公司总经理，户籍所在地河南省平顶山市卫东区，住本市卫东区，无前科。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2015年1月1日被平顶山市公安局刑事拘留,2015年1月30日变更为监视居住，2015年7月17日又被平顶山市公安局刑事拘留，2015年8月22日被执行逮捕。辩护人黄云翔，系河南金豫律师事务所律师。被告人张某1，女，1960年4月18日出生，汉族，初中肄业，系平顶山市新华区中小企业投资担保有限公司财务部副经理，户籍所在地河南省平顶山市卫东区，住本市卫东区，无前科。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪，于2015年7月21日被三门峡市公安局抓获，次日被顶山市公安局刑事拘留，2015年8月22日被执行逮捕。辩护人李建志，系河南春来律师事务所律师。平顶山市新华区人民检察院以平新检公诉刑诉[2016]138号起诉书指控被告人常某、单某某、张某1犯非法吸收公众存款罪，于2016年8月19日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案，期间延期审理二次。平顶山市新华区人民检察院指派检察员潘晓燕、马军川出庭支持公诉，被告人单某某及其辩护人郭志玉、被告人常某及其辩护人黄云翔、被告人张某1及其辩护人李建志到庭参加诉讼。现已审理终结。平顶山市新华区人民检察院指控：平顶山市新华区中小企业投资担保有限公司（以下简称中小企业担保公司）于2009年5月27日注册成立，许某（系单某之妻）出资4700万元，平顶山市新华区中小企业信用担保中心出资300万元（2010年11月4日股权转让给薛某，平顶山市新华区中小企业信用担保中心退出经营），注册资金为5000万元,公司经营范围为：担保、投资、咨询服务，隶属于亿嘉投资控股集团有限公司（以下简称亿嘉集团，法定代表人单某）。2011年8月8日，新华担保公司虽然取得了河南省工信厅批准具有融资性担保机构经营许可证的经营资质，但未经金融监管机构批准，不具备向社会公众吸收存款资质。中小企业担保公司在未经金融监管机构批准，无资质从事吸收公众存款业务的情况下，利用亿嘉集团旗下的平顶山市十里画廊置业有限公司、河南亿鑫化工有限责任公司、项城市亿嘉港航实业有限公司、河南省盛碧源农业综合开发有限公司等9个项目非法吸收公众资金，并承诺使用资金期限分为三个月、六个月、十二个月，在一定期限内给付高额利息为诱饵，通过口口相传或熟人介绍等方式向社会公众非法吸收存款。被告人常某于2012年7月入职中小企业担保公司，先后担任财务部经理、副总经理、总经理；被告人张某1于2011年6月入职中小企业担保公司，后担任财务部副经理；被告人单某某于2014年2月担任中小企业担保公司法定代表人。三人在明知中小企业担保公司非法吸收公众存款的情况下仍参与其中，经鉴定，被告人常某任职期间，中小企业担保公司吸收社会公众存款6960144400元，已兑付本金4054680400元，未兑付本金2905464000元；被告人单某某任职期间，中小企业担保公司吸收社会公众存款2192439500元，未兑付本金2885664000元；被告人张某1任职期间，中小企业担保公司吸收社会公众存款8388168500元，已兑付本金5482704500元，未兑付本金2905464000元。被告人常某、张某1、单某某分别于2015年1月1日、2015年7月21日、2014年12月31日被公安机关抓获归案。为证明上述事实，公诉机关向法庭出示、宣读了被告人常某、单某某、张某1的供述、户籍证明、前科证明、抓获经过、扣押决定书、任职证明、注册信息查表、承诺书、新华区中小企业担保公司自查情况表、盛碧源等9个子公司的工商资料、同案犯单某、刘某某的供述、证人朱某、刘某1、杨某、赵某、李某1、郑某、温某、刘某2、王某、李某2、杜某、曾某、许某、袁某、牛某证言、平顶山市明审会计师事务所有限公司出具的平明会鉴审字（2016）第5-11-2、第5-11-3、第5-11-4号司法会计鉴定报告、平顶山市公安局经济犯罪侦查支队出具的答复意见书等证据。据此，公诉机关认为被告人单某某、常某、张某1的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第二十五条、第二十七条之规定，构成非法吸收公众存款罪，被告人张某1在共同犯罪中起次要作用，系从犯，应从轻处罚。被告人常某、单某某未如实供述犯罪事实，不构成自首，建议在法定量刑幅度内对三被告人依法从重处罚。被告人单某某对公诉机关指控其犯非法吸收公众存款的犯罪事实辩称，公安机关有诱供行为，供述中的很多东西都是他们告诉我的。其辩护人郭志玉辩称：1、2014年11月底单某某到光明路派出所如实陈述自己知道的事实,应认定为投案自首；2、未兑付28亿包括单某某做法人之前的数额；3、单某某只是挂名法定代表人，没有实际出资，也没有参与公司的日常管理活动，并且没有直接参与吸收公众存款，更没有在公司领取任何报酬，在本案中只是从犯，请求减轻或免除处罚。4、该公司吸收的资金用于亿嘉集团的经营，应酌情从轻处罚。被告人常某对公诉机关指控其犯非法吸收公众存款的犯罪事实辩称，其没有参与资金管理和高层会议，担保公司每年都通过了年审，是合法成立的；没有融资那么多钱，同时也是受害者，请求从轻处罚。其辩护人黄云翔辩称：1、公安机关在抓获常某之前给她打电话，常某如实告诉办案人员在老家给孩子看病，下午去办案机关，中午公安人员就到常某的老家将常某带回，常某到案后如实供述犯罪事实，具有投案自首情节；2、被告人常某不知道新华担保公司不具有融资资格，公司的资金大部分都被亿嘉集团使用了，常某在公司期间从来没有对外进行宣传，常某在本案起次要作用，应认定为从犯；3、被告人常某在担任总经理期间完全听命于单某，本次犯罪是被人利用、代人受过，被告人常某只承担个人非法吸收公众存款的责任，不应该对全案承担责任；4、被告人常某认罪悔罪，愿意退还自己在公司所得的工资及奖金。综上希望法庭从轻处罚。被告人张某1对公诉机关指控其犯非法吸收公众存款的犯罪事实辩称，2011年郑某口头任命我为财务部副总经理后，只负责三个出纳的工作，拿正常的工资,没有其他权利。其辩护人李建志辩称，1、被告人张某1在公司没有决策权，不属公司的高层管理人员，只是一名普通员工。2011年8月左右张某1被口头任命为财务部副总经理，没有正式文件，其也没有行使过财务部副总经理的权利，不应该承担任职期间该公司吸收公众存款的总和；2、新华区中小企业担保公司是单位犯罪，被告人张某1的行为对公司决策没有影响力，其吸收存款，也未进行宣传和揽储，其主观恶性小；3、被告人张某1只负责公司的对外账目，不负责其他的业务，并且把自己家的钱款也投入到公司，至今未收回，也是受害者；5、被告人张某1系初犯、偶犯，认罪态度好，具有投案自首情节，建议对其从轻处罚或者免除处罚。经审理查明，平顶山市新华区中小企业投资担保有限公司于2009年5月27日注册成立，许某（系单某之妻）出资4700万元，平顶山市新华区中小企业信用担保中心出资300万元（2010年11月4日股权转让给薛某，平顶山市新华区中小企业信用担保中心退出经营），注册资金为5000万元,公司经营范围为：担保、投资、咨询服务，隶属于亿嘉投资控股集团有限公司。2011年8月8日，新华担保公司虽然取得了河南省工信厅批准具有融资性担保机构经营许可证的经营资质，但未经金融监管机构批准，不具备向社会公众吸收存款资质。中小企业担保公司在未经金融监管机构批准，无资质从事吸收公众存款业务的情况下，利用亿嘉集团旗下的平顶山市十里画廊置业有限公司、河南亿鑫化工有限责任公司、项城市亿嘉港航实业有限公司、河南省盛碧源农业综合开发有限公司等9个项目非法吸收公众资金，并承诺使用资金期限分为三个月、六个月、十二个月，在一定期限内给付高额利息为诱饵，通过口口相传或熟人介绍等方式向社会公众非法吸收存款。被告人常某于2012年7月入职中小企业担保公司，先后担任财务部经理、副总经理、总经理;被告人张某1于2011年6月入职中小企业担保公司，后担任财务部副经理；被告人单某某于2014年2月担任中小企业担保公司法定代表人。三人在明知中小企业担保公司非法吸收公众存款的情况下仍参与其中，经鉴定，被告人常某任职期间，中小企业担保公司吸收社会公众存款6960144400元，已兑付本金4054680400元，未兑付本金2905464000元，任职期间获得收入887017.53元；被告人张某1任职期间，中小企业担保公司吸收社会公众存款8388168500元，已兑付本金5482704500元，未兑付本金2905464000元，任职期间获得收入192985.5元；被告人单某某任职期间，中小企业担保公司吸收社会公众存款2192439500元，未兑付本金2885664000元。被告人常某、张某1、单某某分别于2015年1月1日、2015年7月21日、2014年12月31日被公安机关抓获归案。另查明，平顶山市公安局扣押被告人常某豫Ｄ×××××大众迈腾轿车一辆、位于本市十里画廊7号楼东单元4楼40X号住房一套；平顶山市公安局分别扣押被告人单某某豫Ｄ×××××白色奔驰越野车、奥路卡豫Ｄ×××××汽车、别克豫Ｄ×××××汽车各一辆；平顶山市公安局扣押被告人张某1位于本市园丁路食品公司2号楼西1单元X楼西户住房一套；平顶山市公安局冻结平顶山市新华区中小企业投资担保有限公司41900096070813001197X账户存款3713600元，2015年1月19日解除冻结。上述事实，有下列证据予以证实：1、被告人单某某、常某、张某1的户籍证明，证实三被告人系完全刑事责任能力人。2、前科证明，证实常某、单某某、张某1无前科。3、抓获经过，证实常某、单某某、张某1被依法抓获归案。4、中国银监会平顶山市银监局出具的证明，证实该局没有向中小企业投资担保公司颁发过《金融许可证》，该公司不属于银行业金融机构。5、任职证明、历任高管任职表，证实单某某于2014年2月任职亿嘉集团子公司中小企业担保公司法定代表人；张某1于2011年6月1日入职亿嘉集团，任中小企业担保公司财务部副经理；常某于2012年7月6日入职亿嘉集团，任中小企业担保公司财务部经理，2013年10月任总经理，负责整个新华担保公司业务、运营及日常管理。6、注册信息查询单，证实中小企业担保公司成立于2009年5月27日，法人为单某某。7、承诺书，证实中小企业担保公司于2011年8月10日向平顶山市工信局承诺不吸收存款、不受托投资等。8、中小企业担保公司自查情况表：中小企业担保公司向平顶山市工业和信息化委员会上报的自查表中，在有无吸收存款等非法集资活动一项自查情况为无，法定代表人单某某签字，日期为2014年3月1日。9、盛碧源等9个子公司的工商资料，证实公司的成立情况。10、同案犯刘某某的证言：2012年9月份我去平顶山市新华区中小企业投资担保有限公司（以下简称新华担保）财务部做会计工作，我的职责是填制内帐凭证；2013年4月份郑某把我调去了森昊汽车销售公司任会计工作；2013年9月份，我又被郑某调回新华担保做财务经理（2014年2月份公司下任命书），一直做到2014年11月份的时候公司资金链断了，我就辞职了，之后就一直在家里呆着。新华担保公司法人上某，之后是单某某，总经理（我在公司时间段先后是陈某、常某），我在公司期间办公室主任是刘某1，财务部经理先后是常某和我，副经理一直是张某1，我去公司的时候常某是财务部责任人，不过那时常某也刚进公司，张某1在财务部当负责人时间比较长，财务上很多事还是请示张某1，会计先后是司某某、朱某，出纳杨某、赵某、李某1。业务部有三个，每个业务部门下设一个签单室；业务一部副总薛某，业务一组颜某某负责，业务二组冯某某负责；业务员李某某兼职负责与财务部门对接；后勤是孙某3，业务一部共有业务员15人左右。业务二部副总赵某某，业务一组李某某1负责；业务二组饶某某负责；业务三部宋某某负责；业务四部李某某2负责；业务员（先后是邵某某、任某某、邵某某）兼职与从财务部门对接。业务二部共计有40多人；业务三部副总李某某3（李某某3的另外一个名字叫：师某某）；业务三部接触不多不是很了解，业务员杨某某兼职与财务部门对接。公司隶属于亿嘉集团，主要就是为亿嘉集团融资，财务部分主要有以下几个部分：首先是三个业务部向客户提供亿嘉集团下属的几个项目，由客户根据公司提供的项目选择存款的公司及存款期限，将资金打入该项目法人的个人银行卡内，之后持汇款凭条到该部签单室办理预约单，待借款合同手续办好后，通知存款户领取主合同。借款公司项目法人借款银行卡均由新华担保公司财务部（主要有杨某保管）保管和使用，银行卡内的钱归财务部支配、调拨和使用。吸收来的资金主要提供给亿嘉集团财务中心，再是用来支付客户到期的本金和利息，还有发放业务经理的提成客户奖励，公司日常运转所需各种办公费用开支。新华投资担保财务部（杨某或赵某）每天会制作资金日报表（该格式是由亿嘉集团统一制作，发给各子公司用来上报每日资金运作情况的电子表格，新华担保公司一般会采用QQ、邮箱或手机短信上报），表格内容包含当日的支出、收入、余额。亿嘉集团副总兼财务中心总经理郑某，收到各子公司的财务日报表，根据各公司的资金情况(包括当日余额、各子公司预留使用额度、剩余可供集团支配额度)，郑总根据集团需要用资金量和子公司预留可支配额度，统一调拨、分配资金。如果需要调拨新华担保的资金，郑总会跟新华担保时任财务经理联系，说明需要的资金量，并指定打到温某的个人账户上（偶尔也打到郑总指定的其他的账户）。新华担保时任财务经理接到郑总调拨资金的指令后，会安排财务部出纳杨某将集团需要的资金汇入指定的账户内，汇完款后，杨某将汇款凭证保存，之后定期不定期的与集团财务中心收款人温某核对账目，由温某以亿嘉集团财务中心的名义对准新华担保公司开出收到条，收到条三份，一份存根，余下二份分别由杨某和温某交给各自公司会计入账。反之，如果新华担保公司资金周转不开，由杨某给财务经理汇报需要资金量，再由财务经理与亿嘉集团郑总沟通后，由温某按照新华担保所需资金量把钱打给新华担保财务，再由杨某与温某不定期核对后开出收到条，一式三份分别入账。每月底集团财务中心温某与新华担保财务部杨某再核算当月总的资金往来账目。三个业务部门客户经理的工资、业务提成分别由三个业务部门自己核算（业务一部：李某某；二部：邵某某、任某某；三部杨某某。他们自己核算之后列出详细的提成表，由三个业务部与财务对接人员把提成表交给时任财务经理审核签字，之后由公司总经理签字，然后由各业务部与财务对接人员把表格拿给出纳看一下总金额，由他们3人以个人的名义写出借条，由财务经理和总经理签字后，由他们自己把借条送达出纳，出纳按照借条金额总额分别给3个业务部打钱，打钱的方式是打到他们个人的银行卡上，一般是打到李某某等3人的卡上，金额大的话也有打到业务部门老总卡上的时候。各业务部按照工资表（工资+提成）给业务人员发放，之后把工资表送给出纳，出纳连同凭证、借条一起交给会计制作会计凭证。在2013年9月之前，是由张某1和常某审核客户经理的工资、业务提成的，2013年9月之后我负责审核客户经理的提成。新华担保公司财务经理的职责主要是与财务中心郑某联系配合调拨资金的沟通，客户经理提成的发放审核，外账的审核，客户奖励的审核等等。我任新华担保公司财务部经理期间，吸收资金的项目有袁某的位于焦店的十里画廊项目；王某的在舞阳的一个盐场项目；刘某2位于叶县盛碧源种植项目；陈某1的项目，名称想不起来了；许某在项城的钢窗厂项目；单某某的亿嘉房地产项目；其余的我一时想不起来了。我任财务经理期间吸收的金额有四十个亿左右(单项吸收资金)，具体金额没有算过。新华担保公司没有人民银行颁发的金融许可证。我当时不知道是不是合法，我觉得我只是公司的一个财务人员，我自己没有参与拉动客户来存款，我只是个打工的，左右不了公司的运营。新华担保公司有内外帐，我到公司任财务经理之前都有内、外账，我任财务经理后也是延续之前的做法。外账一直是由财务副经理张某1制作，由时任财务经理审核。内帐是由时任会计人员制作，我在新华担保公司期间时外帐一直是由财务副经理也就是张某1审核。内帐是外帐的35倍左右，以内、外账数据凭证为准。内帐是由时任的会计制作，由时任财务副经理审核，我出任财务部经理前几个月审核内账，之前交财务部副经理张某1审核。外账由时任财务副经理制作，由时任财务经理审核。11、证人朱某证言：我是从2013年3月到新华中小企工作后就开始负责内帐。我之前是由刘某某负责内帐。我到财务部门后负责人是刘某某。刘某某是部门主管，我是负责内帐，张某1负责外帐，俺俩是会计。杨某和赵某是出纳，负责群众存在公司的钱收取和发放利息，具体来说就是杨某负责收，赵某负责支。2013年法人是上某和许某，具体是谁是法人我不太清楚。现在单某某是法人代表，总经理是常某。平时需要下账的票据都是杨某或是赵某拿给刘某某，刘某某再吩咐我将票据下进账里，支出也是一样，由公司将钱调配给她们，她们在分配给储户，有票据的话，由我来下账。我从头到尾不经手钱。我所负责的内帐平时都是通过一个移动硬盘来具体操作的，内容主要是资金流水，相当于现金账，以EXLS表的形式保存。纸质的票据整理后都存在亿嘉集团在焦店的总部。使用完就保存在移动硬盘里，从我开始在新华中小企工作，刘某某就给我这个，我平时的工作也是以录入为主。储户存的钱不走新华中小企的“公户”，是通过杨某和赵某的个人账户进行运作，哪个项目需要钱就将打到那个项目的法人代表的个人账户上，那些法人代表的个人账户也是由杨某和赵某掌握，但是具体的资金流到哪里我不清楚，我只负责将具体的票据入账。12、证人刘某1证言：2011年6月17号去新华担保公司报到，任办公室副主任，2012年7月份左右，任新华担保公司办公室主任，亿嘉集团下文任命是行政部经理。行政部经理的职能主要是负责工商、工信局等监管部门的例行检查，年度考核、证照的年检。亿嘉集团财务中心经理郑某把融资项目的资料发给新华担保公司的总经理常某，常某再把这些项目扫描下发给我，我就安排人员打印出来，发给业务部，财务部通知融资项目公司法人开账户，再把账号发给业务部，业务部开始融资。新华担保公司的总经理是常某，2012年8月先到财务部任负责人，2013年10月份任总经理，负责新华担保公司的全面工作，主要是管理三个业务部；财务部经理开始是由张某1主持工作，2012年8月常某任财务部经理，2013年10月由刘某某任财务部经理，财务部是由亿嘉集团垂直管理的，在新华担保公司是日常费用的报销，部分工作向常某汇报，但他们的主要工作也都是向亿嘉集团财务中心经理郑某汇报；内审部主管范某某，主要工作是合同的审核；行政部经理是我；下设三个业务部，主要负责融资，业务一部2012年10月之前承包人是王某1，王某1离职后由薛某接任主持工作，业务二部2012年3月之前承包人是杜某某，后由王某某7承包，2012年11月王某某7离职，由赵某某主持工作，2014年8月赵某某请病假后由常某监管，业务三部2012年8月之前承包人是韩某某1，后由刘某1承包，2013年3月刘某1离职由李某某3负责主持工作。新华担保公司的融资项目在我任职之前，只有亿嘉集团商品混凝土有限公司是融资项目，我到任之后，从2012年8、9月份开始，亿嘉集团财务经理郑某把新增的七个融资项目（平顶山十里画廊置业有限公司、河南盛碧源农业综合开发有限公司、项城亿嘉港航实业有限公司、项城汇鑫商品混凝土有限公司、项城亿嘉置业有限公司、河南亿鑫化工有限公司、河南亿嘉林业有限公司）资料发给新华担保公司负责人常某，然后常某把资料交给我打印出来，发给业务部进行融资。我到新华担保公司时亿嘉集团商品混凝土有限公司是融资项目，要求是1500万元，2012年5、6月份的时候，王某1、杜某某、韩某某1、孙某1（亿嘉集团副总经理，女，50岁左右，分管亿嘉集团金融板块）开会，当时有人提议说要增加新的融资项目，会后确定增加新的融资项目，我从单某的秘书赵某某1（女，25岁左右）拿到十里画廊项目的基础证件，确定十里画廊为融资项目，融资金额为1500万元，之后发给三个业务部，融资账户是新华担保公司财务部找十里画廊项目法人开设后提供给业务部；2012年10月份左右，当时的新华担保公司主持工作的陈某（女，27岁左右，后回到亿嘉集团运营部）把项城亿嘉置业、项城商品混凝土、河南亿嘉林业三个项目的资料发给我，融资金额都是1500万元，我整理后发给三个业务部，融资账户也是新华担保公司财务部找各项目法人开设后发给业务部；2013年6月份的时候，常某通过QQ把河南亿鑫化工、项城亿嘉港航、河南盛碧源开发有限公司的扫描件发给我，我整理后发给三个业务部，融资金额都是1500万元，账户都是由财务部人员领着各项目法人开设的账户，账户由财务部控制。融资项目资料是郑某发给新华担保公司负责人（开始是陈某，后来是常某），新华担保公司负责人再发给行政部，我收到的时候有营业执照、税务登记证、组织机构代码证、公司章程、验资报告（有的没有验资报告），用土地抵押的项目有土地使用证，用设备抵押的有购置发票，我打印出来后，附加一个“股东会决议”，装订成卷，发给业务部，业务部根据各自的理解去培训客户经理，客户经理再向客户介绍项目，进行融资。各业务部定的基础月业务量是1500万元，按担保费的70%返还给承包人，业务量每增加500万元，担保费提高5%，（1500万元是70%，2000万元是75%，以此类推，最高85%），六个月的担保费率是4%，三个月的担保费率是2%，返还后承包期间的办公费用、水电费、员工工资及提成全部由承包人承担，房租由公司承担；客户经理的提成是：2012年9月之前六个月的10万元提600元，三个月的10万元提300元，2012年9月业务一部改为六个月的10万元提960元，三个月的10万元提440元，其它两个部在承包人离职后也陆续执行这个标准，之后一直按这个标准执行，他们基本工资是1000元左右，主要收入还是靠提成。13、证人郑某证言：2009年8月4号我去公司上的班。公司在2013年前后的架构有点不同，2013年年前公司的法人是单某，股东是单某和王某6，没有监事，总经理是单某，有3个副总，主管工程的副总叫马某某，主管开发的副总叫李某3，主管养殖的副总叫张某某，有一个总经理助理贾某，她主管行政和地产营销，总经理下设7个部门，分别是财务部、行政部、资金部、人力资源部、工程部、开发部和营销部，财务部的负责人是我，行政部的负责人是翟某，资金部的负责人是上某，人力资源部的负责人是杨某2，工程部当时没有经理，由马某某直管，开发部的负责人开始是李某3代管，后来是任某负责人，营销部的负责人是周某1，当时公司下面有3个子公司，河南亿嘉商品混凝土公司，负责人是汤某，河南亿嘉集团养殖有限公司，负责人是张某某，河南亿嘉集团物业有限公司，物业公司的经理换的太频繁，我已经记不住了。2013年组建亿嘉控股集团组建之后公司分为五大板块，四个中心，分别为地产、农林、传媒、实业和金融五个板块、行政中心（田某某），资金管理中心（孙某1），财务中心（郑某），人力中心（田某某）四个中心，地产板块的负责人是公司副总裁王某某1，他在2014年5月份左右离职，离职后由何某接任，地产板块下设分公司项城亿嘉置业有限公司（何某），河南亿嘉集团房地产开发有限公司（姜某某），平顶山十里画廊置业有限公司（张某某1），舞钢置业有限公司（姜某某），河南迎盛置业有限公司（郑州，余某），郑州西城置业公司（余某），郑州亿嘉置业公司（余某），信阳亿嘉盛世置业有限公司，洛阳亿嘉盛世置业有限公司（申某），地产板块下设中心有设计中心（黄某，男），成本控制中心（王某某2），工程质量管理中心（马某某1），招标采购中心（郭某某）。农林板块没有副总裁，由个子公司经理直接向单某汇报，农林板块下设四个子公司：南阳农林有限公司（王某7），河南盛碧源农业种植公司（叶县、袁某）、宁夏亿嘉甘草科技有限公司（赵某3）平顶山市种植有限公司，实业板块由公司副总裁贾某负责，下设六个子公司：河南亿鑫化工有限公司（漯河舞阳，王某某3），项城市港航实业有限公司（牛某），平顶山亿嘉集团商品混凝土有限公司（刘某某2），项城市汇鑫商品混凝土邮箱公司（牛某），平顶山市森昊汽车销售有限公司、河南亿嘉实业有限责任公司。传媒板块由公司董事长助理刘某6负责，下设两个子公司：北京传媒有限公司、河南凡度传媒有限公司（郑州）、金融板块的负责人是单某，下设三个子公司：北京盛世基金有限公司，后来改成中通联合有限公司，平顶山新华担保有限公司、香港亿嘉国际投资控股有限公司。以上所有公司的财务部，行政部和人力资源部都受子公司总经理和行政中心，财务中心，人力中心等三个中心的双重管理。2013年集团成立财务中心后，我是财务中心的总经理，下面有两个财务总监，刘某某4负责地产项目的财务，李某某5一个负责非地产项目的财务，武某某是财务中心有一个财务经理，会计韩某某，出纳是温某，在亿嘉控股集团每个子公司的财务部都是受子公司和集团财务中心双重领导。每周周末各子公司都向集团财务中心会计韩某某报财务状况，主要就是个子公司目前的可有资金量，这个资金量可以是正数也可以是负数，正数表示这个公司目前资金有结余，负数表示资金不足，韩某某把这些数据汇总后周一交给我，我把这个数据报给单某，集团大概3个月就要开一次总经理会议，因为集团每一阶段的工作重心不一样，比如现阶段正准备拿地，就要保证把资金划给需要拿地的资金，在总经理会上单某就会说现在集团的主要任务就是某个项目，这段时间资金就要向这个项目倾斜，并且要求其他子公司要尽可能地提供资金，我根据单某的要求就把公司资金池的资金往这个公司划拨。新华担保公司在2013年之前是归公司资金部管理，2013年成立五大板块之后是归金融板块管理。在我刚进入亿嘉集团的时候就听说过这个公司，公司在我进入到亿嘉集团之前应该已经成立了，所以我对新华担保公司的成立情况不清楚，在前期我们是每季度给新华担保公司打办公费用，具体过程就是单某给我说给新华担保公司转账多少钱，然后新华担保公司的会计颜青就会来到集团给我们开收据，出纳再给新华担保公司拨款，截止到王某1担任总经理之前亿嘉集团没有从新华担保公司收到过款项，王某1任新华担保公司的总经理后开始开展融资业务，这个时候亿嘉集团开始使用新华担保公司的资金了。我不知道亿嘉集团是怎么确定用哪个子公司作为融资目的，不过在集团确定融资项目后，单某会对我说集团的某个子公司要给新华担保公司融资用，你配合着把配套的资料、法人账户、资产发票的复印件、土地的使用证、财产状况之类的材料交给资金管理中心的孙某1，我就给这个子公司的财务部负责人打电话让他（她）把这些东西准备好之后交给孙某1，有时候单某会对项城港航的负责人说集团一直给你们资金，你们现在的规模已经不小了，为什么不可以作为融资的项目。新华担保公司吸收资金的合同，给客户的利息，给客户经理的提成我觉得应该是单某、王某1和薛某制定的，但我不能确定。亿嘉集团共使用新华担保公司应该有29亿左右。我前期工资是3000多元，2010年年初的时候涨到4500多元，到2012年年底的时候的时候开始实行年薪制，我的年薪是12万，到2013年的时候又涨到1年20万，后来到2013年年底的时候就拿60万的年薪，最后一次涨薪涨到了65万。到亿嘉集团控股新华担保公司时，新华担保公司是亿嘉集团的子公司。我来的时候整个平顶山的担保公司就是这样经营的，所以我就觉得这样是合法的，我认为我们担保公司有担保性融资许可证就可以向社会融资，吸收社会的资金。14、证人单某证言：我是董事长兼总裁，直接负责控股集团财务管理中心（财务总经理是郑某）、人力资源中心（总经理是田某某）、招标采购中心（总经理是郭某某）、平顶山市新华区中下企业投资担保有限公司及五个集团的总负责人，这五个集团分别为：亿嘉金融集团（我直接负责），亿嘉传媒集团（我直接负责），亿嘉地产集团（何某负责），亿嘉实业集团（王某某3），亿嘉农林集团（王某7负责）。亿嘉控股在北京注册，我任法人（单某），该公司为母公司；以下为我集团的子公司：1.河南亿嘉农林综合发展有限公司，在南阳注册，王某8任法人；2.河南盛碧源农业发展有限公司，袁某任法人；3.平顶山市亿嘉集团种植有限公司，在平顶山注册，单某某任法人；4.宁夏亿嘉甘草生物科技有限公司，在盐池注册，赵某3任法人；5.平顶山市十里画廊置业有限公司，在平顶山注册，袁某任法人；6.河南亿嘉集团房地产开发有限公司，我任法人（单某）；7.平顶山市西城置业有限公司，在平顶山注册，李某2任法人；8.河南迎盛房地产开发有限公司；9.海南新大洲实业有限公司，在海口注册，裴某某任法人；10.信阳市亿嘉盛世置业有限公司，在信阳注册，吴某任法人；11.河南舍店古镇旅游开发有限公司，在社旗注册，胡某某任法人；12.漯河亿嘉盛世置业有限公司，阎某某任法人；13.郑州亿嘉置业有限公司，贾某任法人；14.洛阳市亿嘉盛世置业有限公司，申某任法人；15.郑州亿嘉西城置业有限公司，裴某某任法人；16.项城市亿嘉置业有限公司；17.平顶山市森昊汽车销售有限公司，刘某2任法人；18.河南亿嘉集团商品混凝土有限公司，李某2任法人；19.项城市港航实业有限公司，陈某1任法人；20.项城市汇鑫商品混凝土有限公司，曾某任法人；21.项城市亿合新型门窗有限公司，许某任法人；22.河南亿鑫化工有限责任公司，在舞阳注册，王某任法人；23.平顶山市新华区中小企业投资担保有限公司，单某某任法人；24.平顶山亿嘉园林绿地有限公司，张某某2任法人；25.河南亿嘉集团建筑安装工程有限公司，王某8任法人；26.河南亿嘉集团幸福家园房地产咨询有限公司，程某任法人；27.河南亿嘉集团物业有限公司，陈某某任法人；28.河南亿嘉集团建筑防水防腐有限公司，单某某任法人；29.河南亿嘉集团建筑设备租赁有限公司，葛某某任法人；30.平顶山市亿嘉文化传媒有限公司，王某6任法人；31.河南亿嘉实业有限公司，在舞阳注册，陈某某任法人；32.河南亿嘉集团食品有限公司，我任法人（单某）；33.平顶山亿嘉集团农林种植有限公司，单某某任法人；34.河南亿嘉集团房地产开发有限公司，单某某任法人；35.河南亿嘉林业有限公司，在桐柏注册，杜某任法人；36.河南亿嘉农业有限公司，陈某任法人；37.盛世基金有限公司，田某某任法人；38.传媒，王某9任法人。以上公司为全资公司或控股公司，还有些公司名称我记不起来了，还有我在平顶山市市郊联社参股1500万，在漯河源汇区信用社参股2200万，但我是按1：2的比例购买的。成立那么多子公司目的，我这主要是经营房地产，例如成立亿嘉建筑安装公司，建筑防腐防水公司，混泥土有限公司，物业管理公司，主要是配合房地产产业。2011年自从房地产市场走向下坡，想要扩宽企业经营，先后又拓展传媒、农林等业务板块，成立了相应公司。现在所有的，只要是有子公司的集团，均采用相互担保的方式向银行贷款。我集团也像其他集团一样，采用子公司相互担保向银行贷款。2009年初时候新华区政府为响应国家、省、市参股担保公司的要求，中小企业局与我公司联系，想共同出资成立新华担保公司，我以家属许某的名义出资4700万（占出资比例94%），新华区政府以中小企业服务局下属的新华区中小企业信用担保中心名义由政府拨款投资300万（占出资比例6%），新华担保公司第一任法人由新华区政府所属的中小企业服务局副局长柴某某担任，办公场所为新华区中小企业信用担保中心原办公地点（市建设路西段268号东-X号#），同年5月20日成立新华担保公司并开始经营。真正实体经营的是由我公司聘请王某1为经理具体经营，到2010年10月份因新华区政府自愿退出参股，我公司将原新华区政府参股的300万股份及股息（大概3万）偿还给新华区政府，其将300万的股份转让给我公司工作人员薛某（名义上拥有股份，实际没有出资。因担保注册有关规定，投资人必须是二人以上）。2011年8月8日，新华担保公司获得由河南省工信厅批准具有融资性担保机构经营许可证的经营资质。2011年12月14日，上某将拥有公司的1666.5万元股权中的303万元转让给朱某某；同日许某将拥有公司的7070万元股权中的5151万元转让给河南亿嘉集团房地产开发有限公司；同时向工商局申请变更登记，公司住所变更为平顶山市新华区中兴路西和平路基泰大厦八层、九层。2014年2月21日，新华担保公司向工商局申请公司法人上某变更为单某某，股东由原来的河南亿嘉集团房地产开发有限公司、许某、上某、薛某、朱某某变更为河南亿嘉集团房地产开发有限公司、王某6、余某、薛某。2014年4月23日，新华担保公司更换营业执照，经营至今。我们从未吸收过存款，我们是按省市工信厅局依法依规开展民间担保业务。有28亿多，具体以集团财务数据为准。我们在省工信厅以及市工信局指导下，依法依规的开展担保业务。新华担保公司采用的是工信厅允许的郑州模式。因为亿嘉控股主要是从事房地产，随着全国房地产走势低迷，我亿嘉控股也受到很大的冲击。从2014年7月份亿嘉控股资金存在紧张状况，从9月份亿嘉控股集团的资金紧张影响到下属的新华担保公司，为了使客户能正常获取本息，保持新华担保公司正常运转，采用亿嘉控股下属子公司亿鑫化工公司作担保，向鹿邑信用社贷款3800万元。新华担保公司经营期间有个人承包部门的事情，2010年5月份开始承包。一部王某1，王某1之后是薛某；二部杜某某，杜某某之后是王某某7，王某某7之后是赵某某；三部是韩某某1，韩某某1之后是李某某3。整个亿嘉集团的管理模式都是小范围承包，这样做有利于激励员工。有我及新华担保公司时任法人单某某与承包人签订的合同。新华担保公司仅有工商局颁发的融资性担保机构经营许可证以及工信厅颁发的融资性担保许可证。我们从来没有对公众吸收过存款。刚开始发起的都是员工以及其亲戚朋友，后来是业务员确实是为了利益形成了恶意竞争，向社会不确定的公众拉理财业务。新华担保公司自成立以来在新华区政府参股300万期间没有开展民间业务，仅开展企业贷款担保业务三笔。2010年10月份新华区政府退出参股，才正式开展民间业务。民间业务范围是员工及其亲戚朋友有闲钱通过担保公司借贷给企业，这就是民间业务。新华担保公司截至目前所形成的吸收未兑付资金28个亿，一半用于亿嘉集团生产经营，一半用于偿还民间融资到期的本金利息、客户经理的提成及新华担保公司办公费用。自开展业务客户经理循环有200多个人，大概支付客户经理提成有一、两个亿。自开展业务以来，支付到期的利息约14个亿左右。利率是按存入月份算的，3个月、6个月、12个月，每月都要支付给他们固定的利率，分别为一分五，一分七，二分。15、证人杨某证言，证实自己在2012年至2014年11月担任新华担保公司的出纳，主要负责公司每天吸收的钱核对、转账，吸收进来的钱一部分用来支付到到期的客户本金利息，另一部分转给亿嘉集团，集团干什么用自己就不清楚了。最后还有一部分就用来支付担保公司平时的经营工资提成等杂项。16、证人赵某证言，证实自己在2010年11月至2014年11月在新华中小企业担保公司任出纳，自己负责每月到期客户的本金和利息的支付、客户经理提成、存款人奖励等。财务部，副经理张某1主持工作，后常某从集团到财务部担任经理，常某任新华担保公司经理后，刘某某接任财务部经理，直至2014年11月份，新华担保公司资金链断裂停止经营。接款账号就是张某1、刘某某、常某、朱某和自己的银行账号。17、证人李某1证言，证实自己2011年8月到公司任出纳，负责对内审部拿来的投资客户的资料进行统计，从2013年10月份开始，主要职责是每天对到期客户的利息的支付，分别打到各存户原预留的还款账户上，还有新华担保公司日常办公费用的报销，新华担保公司隶属于亿嘉集团，主要替亿嘉集团融资供总部发展业务，所吸收的资金大致用于三个方面：第一，支付给吸收存款客户的定期利息及到期本金，还有部分奖励；第二，亿嘉集团对吸收资金的使用；第三，新华担保公司客户经理的提成及办公费用的开支。法定代表人2011年—2014年上某，之后是单某某；公司总经理开始是薛某，后来是陈某，最后是常某；张某1在2012年8月份常某任新华担保公司财务部经理之前一直主持财务部工作，常某任财务部经理，张某1任财务部副经理至今，主要职责是负责新华担保公司的内账审核、外账制作。18、证人温某证言：2011年9月我从河南职业技术学院毕后在平顶山市人力资源和社会保障部投了简历，10月份亿嘉集团给我打电话去亿嘉集团总部面试，应聘成功后亿嘉集团安排我留在亿嘉集团财务中心任出纳，因为我有会计资格证。我到亿嘉集团后一直在财务中心任出纳，听命于单某和郑某，财务工作的安排于2014年12月20日因休产假在家，2015年5月4日才开始继续上班。我负责亿嘉集团与各子公司内部资金往来的调拨、亿嘉集团在金融机构贷款后期给付利息及本金事宜、财务中心经理郑某有时按单总要求通知我取款交给单总或集团总裁单某直接给我打电话，我把钱给他送过去。新华担保公司是亿嘉集团用于向公众吸收资金的一个平台。我到亿嘉集团时是由张某某4制作凭证，张某某4调去项城市亿嘉置业有限公司任财务经理后，由武某某开始制作凭证，武某某离职后韩某某制作凭证。通过凭证显示，2014年1月之前，集团欠新华担保公司资金共计21亿9千余万元，截止2014年底，集团欠新华担保公司资金共计24亿9千余万元。亿嘉集团子公司及单总需要多少资金，统一汇总到亿嘉集团财务中心总经理郑某处，郑某再通知新华担保公司财务部经理，财务部经理根据亿嘉集团财务中心需要的金额调拨资金打入以我个人名义在各金融机构办理的银行卡内，我再根据郑某要求，把资金打给各子公司对公账户及个人账户，通过我打入的资金主要分为：房地产（主要是十里画廊和项城市亿嘉置业相对资金用量比较大）、实业（项城汇鑫实业）、农林（南阳）、甘草茶（主要是宁夏甘草生物科技有限公司，安徽甘草量比较小）、智融（天津）融资租赁有限公司、北京亿嘉投资控股集团总部及金融板块、蔡某（个人，是郑总安排，用途我不清楚）。以上资金主要是打给几个板块的总公司，各总公司再给旗下的隶属公司打款，怎么打款，什么用途我不清楚。中间凭证手续的完善主要是双方对账，核对金额一致后对开收据，流程是这样的：亿嘉集团财务中心从新华担保公司财务部所用调拨款十天或半月我去新华担保公司与公司财务部杨某对账，杨某每次汇款均有汇款凭条，核对一致后我代亿嘉集团向新华担保公司开具收据（内容：今收新华担保公司借款多少元，收款人是我），收据一式三份，分别给新华担保公司杨某一份，韩某某做账入凭证一份，一份留作存根交予财务中心。亿嘉集团与各子公司对账是各子公司因距离较远，先用汇款凭证入凭证，后再补贴收据，每隔一个月韩某某与各子公司网上对账，核对一致双方会计在对账函上签字确认。单某如果个人需要资金，借款收据由我填写，单总确认金额后在收据上签字。一般都是单总给郑总联系或单总直接给我联系，我把钱打到单总银行卡上或给他现金，基本都是工行和中行银行卡，单总需要单笔金额最大的在我印象中是50万元（转账），平均转账单笔10—20万元，现金单笔5—10万元。现金是由我给单总送过去，如果单总忙，我会交给单总的司机杜某或韩某某2。单某有时还款时打到我个人银行卡，如果是打给我个人银行卡上，我会给单总写收据，由单总签字，然后我把收据交给韩某某入账。在我印象中常某任新华担保公司财务部经理，后常某任新华担保公司经理，刘某某接任常某任财务部经理。亿嘉集团总裁单某从我这儿个人借款，从2012年3月至今，每月少则200多万元，最高1000多万元，平均400—500万元。集团现金账是我做的，现金账能显现出单某使用资金的状况。我是2014年12月份休产假，我将现金账交给亿嘉集团财务中心李某某6继续做。19、证人刘某2证言，证实2013年11月份郑某让自己兼任盛碧源公司的法人，给自己每年1万元的费用，2013年自己还兼任平顶山市森昊汽车公司和天钰设备公司法人，自己只是名义法人，不参与公司的经营。自己在担任盛碧源法人之后，配合新华担保公司财务人员办理了多张银行卡，由财务人员朱某拿走了。20、证人王某证言，证实2013年5月份郑某让自己兼任集团子公司亿鑫化工公司法人，每年补贴1万元，自己还是盛碧源公司的股东，在担任亿鑫化工公司法人之后，新华担保公司行政经理刘某1要以亿鑫化工公司作为融资项目，自己在征得郑某同意后在股东会决议上签字同意了，后在刘某某要求下配合参财务人员办理了银行卡。自己只是名义法人，不清楚亿鑫化工公司是否使用新华担保吸收来的资金。21、证人李某2证言，证实2010年9月份自己在郑某的安排下兼任亿嘉集团商品混凝土有限公司法人，每年2万元补贴，自己配合新华担保财务人员办理了银行卡，自己仅是名义法人，不参与公司经营，也不清楚公司是否使用新华担保吸收来的资金。混凝土公司承包给了刘某某2。22、证人杜某证言，证实2012年6月份自己在单某的安排下兼任集团子公司亿嘉林业公司法人，每年2万元补贴，自己只是名义法人，不参与公司经营，也不清楚公司是否使用新华担保公司吸收的资金。23、证人曾某证言，证实2013年3月份自己在郑某安排下兼任项城市汇鑫混凝土公司法人，自己配合刘某某办理了银行卡，自己不参与公司经营，公司实际经营人是牛某。24、证人许某证言，证实2014年3月份在郑某的安排下兼任亿合门窗公司法人，公司实际经营人是陈某某1，自己不参与公司经营。25、证人袁某证言，证实2013年7月份在郑某的安排下不再担任盛碧源法人，改任十里画廊公司法人，自己配合新华担保财务人员办理了银行卡，自己只是名义法人，不清楚公司资金来源，公司实际经营人先后是姜某某1和姜某某2。26、证人牛某证言，证实自己2012年入职亿嘉集团之后先后担任项城市汇鑫商品混凝土有限公司总经理和项城实业公司总经理，项城实业公司有四个子公司，分别是汇鑫商品混凝土、亿合节能门窗、港航实业、城南实业，公司实际控制人都是单某，公司业务量都不大。27、被告人单某某供述：单某是亿嘉控股集团公司的董事长。亿嘉投资控股集团我担任股东，并在单某控制的亿嘉控股集团下边的子公司分别担任了平顶山亿嘉集团农林种植有限公司、河南亿嘉集团建筑防水防腐有限公司、河南亿嘉集团房地产开发有限公司、新华区中小企业投资担保公司的法定代表人，平顶山市京港泰商贸有限公司任股东。2013年6、7月份，我在十里画廊负责8、9、10号楼的施工，我哥单某找到我说，“新华区中小企业投资担保有限公司的法人上某不干了，政府要求再找到新的法人，这个法人得是咱们自己人，就咱兄弟俩，我负责跑事，你来挂个名，担任公司法人，具体经营运作我单某负责。”我听后同意了，后来公司变更手续都是我哥单某找人去变更，需要我签字了，我去签字。我只是挂个名，平时由公司总经理管理。我担任法人时，总经理当时是常某，现在的是曹某某。新华区中小企业投资担保公司的经营范围是吸收社会民间群众资金，往公司指定的一些项目中投资，然后按合同协定付息。新华区中小企业担保公司付给群众的利息是一分五至一分八之间，按照群众投资的时间长短划分，时间长的肯定利息高。新华区中小企业担保公司平时是否向社会做宣传让社会群众投资我不清楚。谁负责这些我也不清楚。新华区中小企业投资担保公司向群众吸收的钱，其他我不清楚，我就知道我负责盖的十里画廊从3到10里的钱是河南亿嘉房地产开发公司拿的，2013年5月份到2014年年底大概有一个多亿。前期施工的一千多万是我自己出的钱，后期是亿嘉房地产公司结算。这钱是否从新华区中小投资担保有限公司出来的我不知道。河南亿嘉房地产公司支付的钱从何而来我不清楚。我自己前期垫付的一千多万，我自己个人凑了二百多万，然后焦店一个叫虎某的投了四百万，我在老家项城的一个叔伯哥给我投了一百八十万，虎某找了他的朋友借了二百万左右，我找了我自己的朋友借了一百万左右。十里画廊给我结算的工程款，除了前期垫付的一千万元施工费，之后十里画廊每笔结算的工程款都是河南亿嘉房地产开发公司出的，从2013年3月份前后大概1个多亿。这一个多亿都在这个十里画廊项目中滚，大概六十万我个人花销了。新华区中小企业投资担保有限公司是谁去办理公司证件手续，这些公司需要时由办公室主任刘某1找我盖章签字，然后由公司派人去各单位办理具体手续，我只是个名义法人。吸收的民间资金都投资到了中小企担保公司的项目上了，是否有外公司项目我不清楚。新华区中小企担保公司有哪些资质以及经营范围我不知道。我担任新华区中小企担保公司法人期间，我哥单某说每年给我2万元，但由于后期资金周转困难，也没有兑现。我没有向社会宣传也没有跟亲戚朋友介绍过。出现新华区中小企业公司投资项目资金无法回笼的问题是因为房地产市场萧条，房子卖不动。新华区中小企业担保公司的整体规划和资金运转是我哥单某在控制。我只知道常某是新华区中小企担保公司的总经理，具体管理哪些事务我不知道。刘某1在新华区中小企担保公司担任办公室主任，只有在公司法人需要签字盖章的时候他才会找到我，其余的我不知道。新华区中小企业担保公司吸收的民众存款投资项目主要跟房地产有关。那些涉及房地产项目都有真实投资。新华区中小企业投资担保公司向社会民众吸收资金是否经国家许可，2013年当公司法人的时候我不知道，后来我听公司的人说，公司有国家规定的合法吸收社会资金证件。新华区中小企业是否有国家颁发的允许吸收社会民众资金的许可证件我不知道，我没有见到。28、被告人张某1供述：2011年6月经郑某介绍，我到平顶山市新华区中小企业投资担保有限责任公司，在公司里担任会计。2011年6月我到新华担保，财务上总共三个人，我和另外两个出纳，到2011年8、9月份，亿嘉集团财务负责人郑某到新华担保公司任命我主持新华担保财务，任财务副经理。新华担保公司隶属于亿嘉控股集团，主要是替亿嘉控股集团融资，用于集团自身使用。我业务部主要工作职责是由三个业务部对外联系吸收投资人，并向投资人提供银行账号，银行账号卡统一由财务部保管，所吸收的资金分别用于三个方面：第一，用于支付给吸收的投资人到期的本金和利息；第二，用于支付客户经理提成奖励、员工工资及日常开支；第三，剩余的多余资金由亿嘉集团财务中心支配使用，具体用在什么地方我们子公司不清楚。2012年7月份，常某到新华担保公司财务部任财务经理，主持全面工作；2013年10月份，刘某某主持全面工作。我主要负责复核凭证，工信局监管账由我负责做账，报到工信局，税务局报税账由我负责做账，报到税务局。向税务局、工信局报新华担保公司财务报表与实际吸收资金的金额不一致，主要是可以少交一部分税（我们对的是地税局交税，科目为营业税）。我到担保公司时，担保公司的法定代表人是上某，总经理是孙某1，薛某是副总经理，业务一部是王某1主要负责，业务二部是杜某某负责，业务三部是一个姓韩的负责，具体名字我记不清了，行政部是刘某1负责，主要管理办公室，我当时是财务部的会计，由于没有财务部经理，我负责做账，暂时负责财务部，到2012年时常某到担保公司担任财务经理。大概2011年底，孙某1不再担任担保公司负责人，那时候担保公司法定代表人换成单某某，总经理一直空缺，副总经理薛某负责担保公司的主要工作。大概2012年，这时担保公司由陈某负责主要业务，接替薛某的一切工作。薛某到担保公司业务一部担任一部经理，主要负责业务一部工作，业务二部换成王某某7负责，王某某7干了几个月以后，业务二部又换成赵某某负责，业务三部换成刘某1负责。2013年常某提升为副总经理，接管陈某的主要工作，陈某回到亿嘉集团总部工作，刘某某接管财务经理，后来一直由刘某某负责财务。三个部门人员流动比较大，具体有多少人我不清楚，三个部门承包期间总共有约300人。业务一部人员比较固定，有三、四十人，业务二部、三部有很多兼职人员，流动性比较大，人员不固定。具体吸储情况我不了解，因为公司有两份账，我是做外账（主要是做账给工信局和税务局报账用的），有人专门做内帐（是指公司流水账，表述对外吸收资金及资金使用去向的真实的记录），然后从里面挑出一部分数据做外账。我刚到公司是做内帐的，主要是由出纳给我提供票据，然后我负责汇总，那时做的账都是替亿嘉做的。我做了有两个月，后来由司某某开始做，我主要负责复核，就是对比账目和票据是否有错。再后来刘某某做了一小段时间，后来一直由朱某负责。为了保障收支平衡，亿嘉财务中心从新华担保公司调拨走的资金一般一个月为一周期进行对账，例如：本月亿嘉集团财务中心从新华担保公司调走1000万元，经过双方核对无误后由亿嘉集团财务出具收据或对开新华担保公司员工工资、办公费用、客户经理提成。新华担保公司使用亿嘉控股集团名下的以下子公司作为吸收资金的工具，盛碧源农业综合开发、亿鑫化工、河南亿嘉集团、河南亿嘉林业有限公司、项城市汇鑫商品混凝土有限公司、项城市亿嘉港航实业、十里画廊等子公司作为融资项目，分别让项目公司法定代表人办理个人银行卡统一由新华担保公司财务部保存。融资项目公司的法定代表人办银行卡时有一些是我带领安排办理，但不是全部，其中我领过盛碧源法定代表人刘某2、项城亿嘉港航陈某1、亿鑫化工法定代表人王某办过银行卡。这些卡最终交给新华担保公司财务上的杨某、赵某。杨某她保管银行卡及新华担保公司和支付亿嘉集团资金的调拨。业务经理做业务，客户直接打款到借款方；付息是集团公司直接安排杨某和赵某负责做账。新华担保公司是否有金融机构颁发的从事对公众吸收存款许可证我没见过。新华担保公司吸收资金是面向社会群众，大部分都是朋友传亲属，亲属传邻居，口碑相传的形式介绍投资人。支付投资人利率大部分分三种状况：一种是分周期长短（3、6、12月份），第二种根据金额大小，金额大了，利率相应高些，第三种是公司在双节（春节、八月十五）提高利率。2014年底，我听朱某说，有二十多个亿不能给投资人兑付。新华担保公司所吸收的资金主要是支付到期客户的本金和利息，然后比较大的用途是亿嘉集团拿走使用的资金，很多资金到了亿嘉集团都回不来，形成吸收新资金还老资金的恶性循环。2011年6月份我到新华担保公司，郑某作为亿嘉控股集团财务中心的负责人让我负责每月向税务局及业务主管部门（工信局）做月报的事宜。新华担保公司向税务局和工信局提供的月报表均是领导给我一个全年的交税总额，然后我脱离实际吸收金额，每个月由我自行掌控制作报表并上报税务局和主管部门（工信局）。我也意识到自己在新华担保公司工作执行中存在一些不符合要求问题和事后的后怕，在今年（2015年）的3月份正式辞职（在2013年我也向时任财务经理刘某某提出不想做外帐，但一直拖到今年3月份正式辞职）。29、被告人常某供述：我2012年7月份应聘到亿嘉集团，被分配到新华区中小企业投资担保公司，任财务经理至2013年9月，当时担保公司的副总经理陈某离任后我被任命为公司副总，当时法人是上某，2014年2月正式被任命为总经理至2014年11月初止。新华担保公司于2009年成立，主要经营银行贷款担保、项目融资担保等，我到该公司的时候法人是上某，股东有亿嘉集团房地产开发有限公司，还有4个自然人股东，亿嘉集团房地产开发有限公司占主要股份；副总经理陈某负责全面工作，后2014年2月份法人变更为单某某，我任总经理。我任担保公司总经理期间负责该公司的总体事务，包括对外协调，对内规范性管理。2012年7月中旬因当时新华担保公司负责财务的张某1财务管理比较混乱，收支两条线不能平衡。亿嘉集团财务中心总经理郑某让我到其下属的子公司新华担保公司任财务经理，我到新华担保公司后，财务部门是3个出纳，1个会计，1个财务副经理，1个主管，他们具体分工是财务副经理张某1（其2011年中到新华担保公司任职财务副经理至今）是协助财务经理，主要管理税务、工商的报表，并保存原始会计凭证；主管叫刘某某，其2012年9月份来到新华担保公司任职主管至今，2013年7、8月份去森昊汽车销售有限公司任财务经理，2013年9月份回到新华担保公司接替我任新华担保公司的财务经理，我任新华担保公司的副总，法人单某某任总经理；会计叫朱某，其主要是制作原始凭证，我们还有个内部账，上面有收支两条线的资金情况，通过项目融资向集团转的钱和公司的日常开销，内部账上有个理财本金科目是可以体现出新华担保公司向公众吸收资金的具体金额，开始是由张某1保存在黑色的移动硬盘里，是由张某1和朱某制作，这个内部账没有纸质，仅是电子数据；3个出纳是李某1（负责公司的日常小额费用的开支）、赵某、杨某（负责客户到期的本金及利息的给付和转账）。担保公司严格按照公司的经营范围进行经营，银行贷款担保主要指其他企业向银行贷款时，我们公司提供担保；项目融资是指我担保公司如果有项目的话可以向社会民众融资。我在任期间要求员工按照相关部门要求不能对外进行宣传、存息、吸收存款。但是有些客户到期后还会继续投资，甚至介绍亲戚朋友进行投资。形成客户主动投资的原因是因为他们认为定期回报利率比较可观，作为新华担保公司的工作人员也愿意客户来投资，他名下的客户源多了，提成也会多。我到新华担保公司接任副总之前员工奖励提成就一直延续至今，比如吸收一个客户1万元，3个月，客户经理提40元；6个月，客户经理提60元；12个月，客户经理提90元，根据客户投资的金额，以此类推，例如10万元提400，100万元提4000元，每月的提成是次月一次性给付给客户经理个人。客户经理提成的费用首先是由各个部的经理核算其部的客户经理吸收资金量的多少，来核算客户经理的提成多少，由新华担保公司报给集团财务中心，中心核准以后新华担保公司直接从公司的资金里划拨给各部的经理，我到任之前是通过现金形式发放给客户经理，到任后是转到各部指定的账号内，然后再由各部给客户经理发放。新华担保公司财李某1来具体负责划拨客户经理提成资金。新华担保公司负责对客户签单的有三个部，分别是业务1部，业务2部，业务3部；业务1部的经理是薛某，有二三十号人，业务2部的经理是赵某某2，有五六十号人。各部在选择客户经理上根据业务量自行招聘客户经理，由各部报新华担保公司行政部备案，每月客户经理底薪根据各部门订的标准掌握，客户经理的收入基本靠提成。新华担保公司是根据亿嘉集团的需要把吸收公众的资金打到集团的账户上，新华担保公司基本没有剩余，如果新华担保公司的账户上的资金不够支付给投资客户的本金和利息时，我们及时给集团财务中心郑某联系，她再把我们需要的金额调拨过来。亿嘉集团给担保公司提供一部分公司的营业执照等一系列相关手续给担保公司，社会上民众到我公司可以自由选择项目，并且在相关所选的项目合同书上签字，后由我公司作为担保方签字，然后亿嘉集团单总单某）的秘书赵某某1拿着借款方的印鉴在合同上盖章，然后由我公司交给客户。给客户的利息是3个月30万以下的是1分5，30万-50万是1分6，50万—70万的是1分7，70万以上是1分8；半年30万以下是1分7，30万—50万是1分8，50万—70万是1分9，70万以上是2分；一年30万以下是1分8，30万—50万是1分9，50万—70万是2分，70万以上是2分1。亿嘉集团给我公司的借款方公司有些是亿嘉集团自己的公司，有些是亿嘉集控股的公司，还有些公司我不知道跟亿嘉集团啥关系。集团财务中心根据资金需要向新华担保公司行政部门提供融资项目名称和资料，然后由新华担保公司行政部收集项目资料是否齐全，如资料齐全，行政部再将齐全的项目资料交给三个业务部，业务部自行选择需要吸收客户资金的项目，再向投资客户宣传并完成客户投资及相关的手续。亿嘉集团的项目我知道的有十里画廊、亿鑫化工，其他的我也知道几个但是名字记不住了。吸收的资金打到集团财务中心，具体投到哪个项目，我不清楚。我记住的我介绍的客户有6、7个，刘某710万、王某某820万，顾某某9万袁某25万，程某某70万，宋某某110万，张某某57万，李某某710万，其他的记不清了。我从12年开始进入公司，介绍了我家人、亲戚签订合同，具体金额和分数都记不住了；13年开始有我的同学、朋友、亲戚主动找我要求签订合同，有10来个人，合同分数和金额记不清了。一切以担保公司存的资料为准。公司给我及其他客户经理的提成按客户存款金额的千分之一计算。我记不清楚一共经我手存了多少钱，以公司的合同及会计资料为准。有一部分客户是单某介绍来的，按比例应得回扣都返还给本人了，具体返还客户本人多少回扣我记不清楚了，我个人大概从中取得八九万元，我本人愿意主动的将非法获得的资金退还相关的机关。我来的时候公司就是这样经营的，所以我就觉得这样是合法的。我认为我们担保公司有担保性融资许可证就可以向社会融资，吸收社会的资金。2013年10月份我担任总经理之后年薪20万，年终奖5万，公司中层以上的职工购买车辆公司用我个人名义购买，自己付完首付，其余分期由公司负责偿还，所购买的车辆有迈腾、奥迪、宝马等车辆作为福利，我于2013年三月份左右购买价值二十万的迈腾，现在还有18个月的折旧。2014年10月底新华担保公司对外吸收资金业务下滑，不能满足亿嘉集团资金使用单某伟让我们各部门提出增加业绩的方案，新华担保公司业务三部总经理李某某3提供给我的对外牵引入股策划书。这个方案我没有让实施，主要原因是这个方案吸收大的客户，因为大的客户资金不能很快的给付，风险非常高，所以我不让大家实施这个方案，截止目前，这个计划也没有实施。2014年11月22日我听财务经理刘某某说在保未兑付资金25亿元左右，涉及投资群众6000到8000人。30、平顶山市明审会计师事务所有限公司出具的平明会鉴审字（2016）第5-11-2号司法会计鉴定报告：鉴定结论，单某某在2014年2月至2014年11月任职新华中小企业担保公司法定代表人期间，公司吸收社会公众存款2192439500元，未兑付本金2885664000元。单某某任职期间，现有资料中未记录工资提成等收入，仅于2013年4月7日通过亿嘉集团转给单某某100000元股东费用。31、平顶山市明审会计师事务所有限公司出具的平明会鉴审字（2016）第5-11-3号司法会计鉴定报告：鉴定结论，张某1在2011年6月至2011年8月在新华担保工作，2011年8月至2014年11月期间任职新华中小企业担保公司财务部副经理，张某1任职期间，公司吸收社会公众存款8388168500元，已兑付本金5482704500元，未兑付本金2905464000元。张某1在新华担保工作期间，获得工资总额192985.5元，其中基本工资159705.5元，奖金33280元。32、平顶山市明审会计师事务所有限公司出具的平明会鉴审字（2016）第5-11-4号司法会计鉴定报告：鉴定结论，常某在2012年7月至2013年9月任职新华中小企业担保公司财务部经理，2013年9月至2014年2月任职新华担保公司副总经理，2014年2月至2014年11月担任新华担保公司总经理。常某任职期间，公司吸收社会公众存款6960144400元，已兑付本金4054680400元，未兑付本金2905464000元。常某任职期间，获得收入887017.53元，其中基本工资212275.53元，奖金76567元，车补车贷118400元，其他收入479775元。33、平顶山市公安局经济犯罪侦查支队出具的答复意见书。34、平顶山市公安局查封、冻结、移交监管资产及解除、执行情况表，证实查封、冻结被告人财产情况。另有，被告人户籍证明、前科证明、抓获经过、新华区中小企业担保公司注册信息查询单、部分未兑付的借款合同资料、部分集资参与人登记资料等证据在卷予以证实。以上事实清楚，证据确实、充分，经当庭举证、质证，能够相互印证，形成了完整的证据链条，符合证据的客观性、关联性、合法性，可以作为本案的定案依据，本院予以采信足。本院认为，被告人单某某在平顶山市新华区中小企业投资担保有限公司担任法定代表人职务；被告人常某在平顶山市新华区中小企业投资担保有限公司担任总经理职务；被告人张某1在平顶山市新华区中小企业投资担保有限公司担任财务部副经理职务，三被告人在该公司不同时期均属高中级管理人员。平顶山市新华区中小企业担保公司在未经相关部门批准的情况下，该公司通过广告、口口相传等方式向群众宣传，吸收社会不特定人员的资金，三被告人在明知平顶山市新华区中小企业投资担保有限公司不具备向社会公众吸收存款资质的情况下，仍然加入该公司并担任该公司法定代表人、总经理或财务部门副经理工作，协调相关部门吸收资金，数额巨大，其行为均已构成非法吸收公众存款罪。平顶山市新华区人民检察院指控被告人单某某、常某、张某1犯非法吸收公众存款罪的事实清楚，罪名成立，本院予以支持。被告人单某某对公诉机关指控其犯非法吸收公众存款的犯罪事实辩称，公安机关有诱供行为；其辩护人郭志玉辩称，2014年11月底单某某到光明路派出所如实陈述自己知道的事实,应认定为投案自首；单某某只是挂名法定代表人，没有实际出资，也没有参与公司的日常管理活动，并且没有直接参与吸收公众存款，更相没有在公司领取任何报酬，该公司吸收的资金均用在亿嘉集团的经营且被告人在本案中只是从犯，请求减轻或免除处罚的辩护意见，与本院查明的事实不符，本院不予采纳。被告人常某对公诉机关指控其犯非法吸收公众存款的犯罪事实辩称，没有参与资金管理和高层会议，该公司每年都通过了年审，是合法成立的，其在职期间没有融资那么多钱，同时其也是受害者请求从轻处罚；其辩护人黄云翔辩称，公安机关在抓获常某之前给她打电话，常某如实告诉办案人员在老家给孩子看病，下午去办案机关，中午公安人员就到常某的老家将常某带回，常某到案后如实供述犯罪事实，符合投案自首的构成要件，应认定为投案自首，被告人常某不知道新华担保公司不具有融资资格，也没有对外进行宣传，在担任总经理期间完全听命于单某，本次犯罪是被人利用、代人受过，在本案起次要作用，应认定为从犯，只承担个人非法吸收公众存款的责任，不应该对全案承担责任，被告人常某认罪悔罪，愿意退还自己在公司所得的工资及奖金，希望法庭从轻处罚的辩护意见，与本院查明的事实不符，本院不予采纳。被告人张某1对公诉机关指控其犯非法吸收公众存款的犯罪事实辩称，2011郑某口头任命我为财务部副总经理后，只负责三个出纳的工作，没有其他权利；其辩护人李建志辩称，被告人张某1在公司没有决策权，不属公司的高层管理人员，只是一名普通员工，2011年8月左右张某1被口头任命为财务部副总经理，没有正式文件，其也没有行使过财务部副总经理的权利，不应该承担任职期间该公司吸收公众存款的总和及新华区中小企业担保公司是单位犯罪，被告人张某1的行为对公司决策没有影响力，其没有吸收存款，也未进行宣传和揽储，其主观恶性小且在公司只负责对外账目，不负责其他的业务，并且把自己家的钱也投入到公司，至今未收回，也是受害者。被告人张某1系初犯、偶犯，认罪态度好，具有投案自首情节，建议对其从轻处罚或者免除处罚的辩护意见，与本院查明的事实不符，本院不予采纳。根据最高人民法院《关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》的规定，个人为进行违法犯罪活动而设立的公司或者公司设立后，以实施犯罪为主要活动的，不以单位犯罪论处。另外，根据河南省高院、省检察院、省公安厅《关于办理非法集资案件适用法律若干问题的指导意见》的规定，对于个人实际控制的单位，即使非法集资行为以单位名义实施，也应当认定为自然人犯罪。对于以非法吸收公众存款、集资诈骗犯罪活动为全部或主要业务而成立的公司，无论非法集资行为以何种名义实施，都应当按照自然人犯罪处理。本案中平顶山市新华区中小企业投资担保有限公司系亿嘉集团子公司，实际上单某个人控制，并且公司成立后主要业务也是非法吸收公众存款。被告人单某某在监视居住期间，经公安机关电话通知到案，不符合投案自首的要件；被告人张某1虽然告诉公安机关其在老家生活，后公安机关是在其老家将其抓获，不具备投案自首的主观要件，其行为不构成投案自首；被告人常某明虽然明确告知侦查人员其在老家，下午去办案机关，中午公安人员到常某的老家将其带回后，未如实供述自己的犯罪行为，不符合投案自首的构成要件，不应认定为投案自首；被告人张某1在共同犯罪中起次要作用，系从犯，应从轻处罚。根据本案的犯罪事实、犯罪性质、犯罪情节和对社会的危害程度，参照河南省高级人民法院、河南省人民检察院、河南省公安厅《关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的指导意见》规定第五条第二项、第六条第二项、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条、第三条第二款（一）项、依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条、第二十五条、第二十七条、第五十二条、第五十三条、第六十四条之规定，判决如下：一、被告人单某某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑十年，并处罚金人民币500000元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，折抵刑期30天。即自2015年7月17日起至2025年6月16日止。罚金于本判决生效后一个月内向本院缴纳，逾期不缴纳的，强制缴纳。）二、被告人常某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑十年，并处罚金人民币300000元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，折抵刑期30天。即自2015年7月17日起至2025年6月16日止。罚金于本判决生效后一个月内向本院缴纳，逾期不缴纳的，强制缴纳。）三、被告人张某1犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑六年六个月，并处罚金人民币100000元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。即自2015年7月21日起至2022年1月20日止。罚金于本判决生效后一个月内向本院缴纳，逾期不缴纳的，强制缴纳。）四、被告人常某的违法所得887017.53元，被告人张某1的违法所得192985.5元予以追缴，由收款单位依法处置，退赔集资参与人。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河南省平顶山市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本二份。审 判 长 张 毅助理审判员 姚 博人民陪审员 姚秋娟二〇一七年七月十八日书 记 员 张 娜附本案适用的法律条款：《中华人民共和国刑法》第一百七十六条【非法吸收公众存款罪】非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金;数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处；应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十七条【从犯】在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第五十二条【罚金数额的裁量】判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条【罚金的缴纳】罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追第六十四条【犯罪物品的处理】犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条违反国家金融法管理法规规定，向社会公众（包含单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定“非法吸收公众存款或变相吸收公众存款：（一）未经有关部门依法批准或借用合法经营形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开亘传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。未向社会公开宣传，在亲友或单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收公众存款或变相吸收公众存款。第三条非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的应当依法追究刑事责任：（一）个人非法吸收或变相吸收公众存款，数额在20万元以上，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上；（二）个人非法吸收或变相吸收公众存款对象30人以上，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150以上；（三）个人非法吸收或变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上，单位非法吸收或者变相吸收公众存款给存款人造成损失数额在50万元以上；（四）造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。具有下列情形之一，属于刑法第176条规定的“数额巨大或有其他严重情节”（一）个人非法吸收或者变相非法吸收公众存款，数额在100万元以上，单位非法吸收公众存款数额在500万元以上．，（二）个人非法吸收或者变相非法吸收公众存款对象100人以上，单位非法吸收公众存款对象在500人以上。（三）个人非法吸收或者变相非法吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失在50万元以上，单位非法吸收公众存款给存款人造成损失数额在250万元以上。（四）造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。非法吸收或变相吸收公众存款的数额，以行为人实际吸收的资金全额计算，案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。非法吸收或变相吸收公众存款，主要用于正常生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免于刑事处罚。情节特别轻微的，不作为犯罪处理。