江苏省东台市人民法院民 事 判 决 书(2017)苏0981民初53号原告：江苏海乐精密铸造有限公司，住所地东台市溱东镇不锈钢产业区开庄分区。法定代表人：张宝中，该公司董事长。委托诉讼代理人：李良寯，上海福一律师事务所律师。被告：中国农业银行股份有限公司东台市支行，住所地东台市望海路28号。负责人：刘海涛，该行行长。委托诉讼代理人：于咏梅，该公司员工。委托诉讼代理人：翟东芹，该公司员工。第三人：张宝勇，男，1972年12月24日出生，汉族，江苏海乐精密铸造有限公司董事，住东台市。原告江苏海乐精密铸造有限公司（以下简称海乐公司）与被告中国农业银行股份有限公司东台市支行（以下简称农行东台支行）储蓄存款合同纠纷一案，本院于2017年1月4日立案后，因张宝勇与本案有利害关系，本院依法通知张宝勇作为第三人参加诉讼。本案依法适用普通程序，于2017年3月14日、3月17日、5月12日公开开庭进行了审理。原告海乐公司法定代表人张宝中及其委托诉讼代理人李良寯，被告农行东台支行的委托诉讼代理人于咏梅、翟东芹到庭参加诉讼。第三人张宝勇经本院合法传唤未到庭，本院依法缺席审理了本案。本案现已审理终结。原告海乐公司向本院提出诉讼请求：1、依法判令被告立即恢复并支付原告资本金帐户221.171813万美元（暂以汇率6.5元人民币/美元计算，折合人民币1536.06941万元）；2、判令被告立即向原告支付以上款项从兑换当日至本判决时的利息约55万美元（暂以汇率6.5元人民币/美元计算，折合人民币328.25万元）；3、本案诉讼费由被告承担。事实和理由：2008年3月8日，原告在被告处开立外汇资本金账户，账号10×××21。2008年3月10日至2009年11月24日，原告的出资人张宝中先后六次从美国向原告的上述资本金帐户汇款220.426372万美元。当原告需结汇时发现该资本金帐户仅有10694.19美元，原告此前并未有任何结汇行为。请求法院支持原告的诉讼请求。被告农行东台支行辩称，原告在被告处开立外汇资本金账户及向该账户汇入投资款220余万美元是事实，但原告已于2008年3月20日至2011年1月30日期间分七次办理了结汇业务，结汇总额为2201023.94美元，结汇手续齐全材料完整，且所有结汇资金均根据原告的指令汇入原告账户用于海乐公司的办公楼、厂房土地建设，原告的诉讼请求无事实依据。原告最后一笔结汇发生于2011年1月30日，原告起诉已超过诉讼时效。第三人张宝勇未作陈述。当事人围绕诉讼请求依法提交了证据，本院组织当事人进行了证据交换和质证。对当事人无异议的证据，本院予以确认并在卷佐证。对当事人有异议的证据，本院认定如下：1、东台中信会计师事务所有限公司出具的中信会验[2008]第87号、中信会验[2008]第87-2号，中信会验[2009]第523号验资报告具有真实性、合法性、关联性，但并不能证明原告的证明目的；2、盐银监信字[2014]70号信访事项处理意见书，具有真实性、合法性、关联性，本院予以确认；3、2008年2月8日的海乐公司章程及附件，未经有权机构批准，未生效，本院不予确认；4、《关于同意海乐公司可行性研究报告、章程的批复》、中华人民共和国外商投资企业批准证书、海乐公司企业法人营业执照正副本、海乐公司的组织机构代码证正副本、海乐公司税务登记证、国家外汇管理局资本项目外汇业务核准件、外汇登记证、外商投资企业基本情况登记表、张宝中护照复印件的公证书、银行印鉴卡、开户经办人陈九龙的个人身份证，具有真实性、合法性、关联性，本院予以确认；虽然张宝中否认海乐公司章程中张宝中的签字是其本人所签，但张宝中提供其护照和驾驶证的公证件给其弟弟张宝勇，委托为其代为办理海乐公司的工商设立登记，应当知道设立公司需要提交公司章程，且该章程已经东台市对外贸易经济合作局批准，是海乐公司工商设立时提交的章程，该章程对张宝中具有约束力，具有合法性、关联性，本院予以确认；5、2008年3月20日，卖出外汇申请书、申请结汇报告、资本金结汇申请表、企业法人营业执照、外汇登记证、工业品买卖合同、小额资本金账户结汇用途清单、验资报告、外方出资情况询证函回函、取款凭条和进账单，具有真实性、合法性、关联性，本院予以确认；6、2009年7月29日，卖出外汇申请书、资本金结汇申请表、外汇业务IC卡、外商投资企业资本金结汇支付命令函、投资协议、验资报告、外方出资情况询证函回函、上次资本金结汇所得人民币使用情况明细清单及收据、企业法人营业执照、取款凭条和进账单，具有真实性、合法性、关联性，本院予以确认。7、2009年8月31日，卖出外汇申请书、资本金结汇申请表、外汇业务IC卡复印件、外商投资企业资本金结汇支付命令函、代购合同复印件、验资报告、外方出资情况询证函回函、上次资本金结汇所得人民币使用情况明细清单及收据、企业法人营业执照、取款凭条和进账单，具有真实性、合法性、关联性，本院予以确认；8、2009年12月28日，卖出外汇申请书、资本金结汇申请表、外汇业务IC卡、外商投资企业资本金结汇支付命令函、代购合同、验资报告、外方出资情况询证函回函、上次资本金结汇所得人民币使用情况明细清单、增税专用发票、企业法人营业执照、取款凭条和进账单，具有真实性、合法性、关联性，本院予以确认；9、2010年3月22日，卖出外汇申请书、资本金结汇申请表、外汇业务IC卡、外商投资企业资本金结汇支付命令函、代购合同、验资报告、外方出资情况询证函回函、上次资本金结汇所得人民币使用情况明细清单、增税专用发票、企业法人营业执照、取款凭条和进账单，具有真实性、合法性、关联性，本院予以确认；10、2010年9月15日，卖出外汇申请书、资本金结汇申请表、外汇业务IC卡、外商投资企业资本金结汇支付命令函、代购合同、验资报告、外方出资情况询证函回函、上次资本金结汇所得人民币使用情况明细清单、增税专用发票、企业法人营业执照、取款凭条和进账单、承诺书，具有真实性、合法性、关联性，本院予以确认；11、2011年1月30日，卖出外汇申请书、资本金结汇申请表、外汇业务IC卡、外商投资企业资本金结汇支付命令函、工矿产品购销合同、验资报告、外方出资情况询证函回函、上次资本金结汇所得人民币使用情况明细清单、增税专用发票、企业法人营业执照、取款凭条和进账单、授权委托书，具有真实性、合法性、关联性，本院予以确认；12、海乐公司章程、公司董事监事经理情况表、环保影响报告表、建设项目环境影响申报表、工商申请登记委托书、工商领照清单、工商准予变更登记通知书、外方出资情况询证函回函、外商投资企业基本情况登记表一份、工商登记联络员信息，具有真实性、合法性、关联性，本院予以确认；13、不予立案通知书，具有真实性、合法性、关联性，本院予以确认。根据本院确认的证据及当事人的陈述，本院确认下列事实：2007年12月底，张宝中与东台市人民政府洽谈，意向在东台市投资设立海乐公司。因张宝中正常在国外，张宝中从国外将相关材料寄给其弟弟张宝勇，由张宝勇代为办理海乐公司的工商设立、银行开户等相关事项，东台市人民政府安排该镇经贸中心工作人员陈九龙跟踪服务，配合办理相关手续。2008年1月15日，东台市对外贸易经济合作局作出东外经贸资字[2008]8号《关于同意海乐公司〈可行性研究报告〉、〈章程〉的批复》。2008年3月3日，江苏省人民政府作出批准号商外资苏府资字[2008]75939号《中华人民共和国外商投资企业批准证书》，批准设立外资企业海乐公司。2008年3月6日，海乐公司办理工商设立登记，取得企业法人营业执照。2008年3月7日，海乐公司取得中华人民共和国组织机构代码证。2008年3月7日，海乐公司取得盐国东税登字320981670977793号税务登记证。2008年3月7日，国家外汇管理局东台市支局作出（苏）汇资核字第0320981200800007号国家外汇管理局资本项目外汇业务核准件，核准海乐公司在农行东台支行开立外汇资本金帐户。2008年3月7日，陈九龙持海乐公司章程、东外经贸资字[2008]8号批复、商外资苏府资字[2008]75939号中华人民共和国外商投资企业批准证书、海乐公司企业法人营业执照正、副本、海乐公司组织机构代码证正、副本、海乐公司税务登记证、（苏）汇资核字第0320981200800007号国家外汇管理局资本项目外汇业务核准件、海乐公司外汇登记证、外商投资企业基本情况登记表、公证书、海乐公司公章、财务专用章、张宝中印鉴、张宝勇印鉴和陈九龙的身份证到农行东台支行，为海乐公司办理外汇资本金开户手续。农行东台支行审查后，为海乐公司在农行东台支行开立10×××21外汇资本金帐户，并预留海乐公司财务专用章、张宝中名章、张宝勇名章的单位印鉴卡。开户后，陈九龙将海乐公司的开户手续交给张宝勇，后张宝勇将海乐公司在农行东台支行开立的10×××21外汇资本金帐户传真给张宝中。海乐公司的外商投资企业基本情况登记表载明，企业代码67097779-3，企业名称海乐公司，董事长张宝中，总经理张宝勇，财务主管张宝勇，投资总额700万美元，注册资本600万美元。2008年3月10日，张宝中从美国通过国际电汇向海乐公司在农行东台支行开立的账号10×××21账户汇款100000美元，扣除相关费用后余款99990美元存入账号10×××21账户。2008年3月17日，张宝中从美国通过国际电汇向海乐公司在农行东台支行开立的账号10×××21账户汇款606060美元，扣除相关费用后余款606050美元存入账号10×××21账户。2008年3月19日，张宝中从美国通过国际电汇向海乐公司在农行东台支行开立的账号10×××21账户汇入199999.78美元，扣除相关费用后余款199989.78美元存入账号10×××21账户。2008年6月4日，张宝中从美国通过国际电汇向海乐公司在农行东台支行开立的账号10×××21账户汇入297210美元。2009年11月19日，张宝中从美国通过国际电汇向海乐公司在农行东台支行开立的账号10×××21账户汇入935050美元。2009年11月23日，张宝中签发出票商业客户为美国得克萨斯癌症及血液病专家联合公司，收款单位为海乐公司，金额66060美元的支票。2009年11月30日，该支票兑付扣除相关费用后余款65973.94美元存入海乐公司在农行东台支行账号10×××21账户。截止，2009年11月25日，海乐公司在农行东台支行10×××21账户合计实收资本金2204263.72美元。2008年3月20日，张宝勇持海乐公司公章、财务专用章、张宝中名章、张宝勇名章，并提交报告、卖出外汇申请书、资本金结汇申请书、海乐公司营业执照、外汇登记证、工业品买卖合同、小额资本金帐户结汇用途清单到农行东台支行，申请结汇500000美元，用于支付东台市中东金属制品有限公司货款。同日，农行东台支行审查同意结汇，当日汇率704.91，结汇折合人民币3524550元。张宝勇用海乐公司财务专用章、张宝中名章、张宝勇名章，办理了从海乐公司资本金账户取款500000美元的手续，农行东台支行将结汇的3524550元汇入东台市中东金属制品有限公司的银行账户。2009年7月29日，张宝勇持海乐公司公章、财务专用章、张宝中名章、张宝勇名章，并提交资本金结汇申请表、卖出外汇申请书、外汇登记证IC卡、外商投资企业资本金结汇支付命令函，投资协议、中信会验[2008]第87号验资报告、上次资本金结汇所得人民币资金使用情况明细清单、收据、海乐公司营业执照到农行东台支行，申请结汇100000美元，用于支付东台市华东不锈钢产业服务有限公司土地款。同日，农行东台支行审查同意结汇，当日汇率681.78，结汇折合人民币681780元。张宝勇用海乐公司的财务专用章、张宝中名章、张宝勇名章，办理了从海乐公司资本金账户取款100000美元的手续，农行东台支行将结汇的681780元汇入东台市华东不锈钢产业服务有限公司的银行账户。2009年8月31日，张宝勇持海乐公司公章、财务专用章、张宝中名章、张宝勇名章，并提交资本金结汇申请表、卖出外汇申请书、外汇登记证IC卡、外商投资企业资本金结汇支付命令函，代购合同（合同金额5340000元）、中信会验[2008]第87号验资报告、上次资本金结汇所得人民币资金使用情况明细清单、收据、海乐公司营业执照到农行东台支行，申请结汇100000美元，用于支付东台市溱东三友紧固件厂材料款。同日，农行东台支行审查同意结汇，当日汇率681.75，结汇折合人民币681750元。张宝勇用海乐公司的财务专用章、张宝中名章、张宝勇名章，办理了从海乐公司资本金账户取款100000美元的手续，农行东台支行将结汇的681750元汇入东台市溱东三友紧固件厂的银行账户。2009年12月28日，张宝勇持海乐公司公章、财务专用章、张宝中名章、张宝勇名章，并提交资本金结汇申请表、卖出外汇申请书、外汇登记证IC卡、外商投资企业资本金结汇支付命令函，代购合同、中信会验[2008]第87号验资报告、上次资本金结汇所得人民币资金使用情况明细清单、发票、海乐公司营业执照、外汇登记证到农行东台支行，申请结汇100000美元，用于支付东台市溱东三友紧固件厂材料款。同日，农行东台支行审查同意结汇，当日汇率681.42，结汇折合人民币681420元。张宝勇用海乐公司的财务专用章、张宝中名章、张宝勇名章，办理了从海乐公司资本金账户取款100000美元的手续，农行东台支行将结汇的681420元汇入东台市溱东三友紧固件厂的银行账户。2010年3月22日，张宝勇持海乐公司公章、财务专用章、张宝中名章、张宝勇名章，并提交资本金结汇申请表、卖出外汇申请书、外汇登记证IC卡、外商投资企业资本金结汇支付命令函，代购合同、中信会验[2008]第87号验资报告、上次资本金结汇所得人民币资金使用情况明细清单、发票、海乐公司营业执照到农行东台支行，申请结汇100000美元，用于支付东台市溱东三友紧固件厂材料款。同日，农行东台支行审查同意结汇，当日汇率681.30，结汇折合人民币681300元。张宝勇用海乐公司的财务专用章、张宝中名章、张宝勇名章，办理了从海乐公司资本金账户取款100000美元的手续，农行东台支行将结汇的681300元汇入东台市溱东三友紧固件厂的银行账户。2010年9月15日，张宝勇持海乐公司公章、财务专用章、张宝中名章、张宝勇名章，并提交资本金结汇申请表、卖出外汇申请书、外汇登记证IC卡、外商投资企业资本金结汇支付命令函，代购合同、中信会验[2008]第87-2号验资报告、上次资本金结汇所得人民币资金使用情况明细清单、发票、海乐公司营业执照、承诺书到农行东台支行，申请结汇300000美元，用于支付东台市溱东三友紧固件厂材料款。同日，农行东台支行审查同意结汇，当日汇率672.65，结汇折合人民币2017950元。张宝勇用海乐公司的财务专用章、张宝中名章、张宝勇名章，办理了从海乐公司资本金账户取款300000美元的手续，农行东台支行将结汇的2017950元汇入东台市溱东三友紧固件厂的银行账户。2011年1月30日，张宝勇持海乐公司公章、财务专用章、张宝中名章、张宝勇名章，并提交资本金结汇申请表、卖出外汇申请书、外汇登记证IC卡、外商投资企业资本金结汇支付命令函，工矿产品购销合同、中信会验[2009]第523号验资报告、中信会验[2010]第137号验资报告、上次资本金结汇所得人民币资金使用情况明细清单、发票、海乐公司营业执照、授权委托书、承诺书到农行东台支行，申请结汇1001023.94美元，用于支付东台市溱东三友紧固件厂材料款。同日，农行东台支行审查同意结汇，当日汇率657.69，结汇折合人民币6583634.35元。张宝勇用海乐公司的财务专用章、张宝中名章、张宝勇名章，办理了从海乐公司资本金账户取款1001023.94美元的手续，农行东台支行将结汇的6583634.35元汇入东台市溱东三友紧固件厂的银行账户。另查明，农行东台支行是经国家外汇管理局盐城市中心支局备案的银行经营即期结售汇业务机构。2013年6月21日，海乐公司在农行东台支行的10×××21外汇资本金帐户余额为10694.19美元。2013年8月22日，张宝中向东台市公安局控告张宝勇违法犯罪。东台市公安局审查后认为没有犯罪事实，决定不予立案，并于2014年12月4日作出东公（经）不立字[2014]29号不予立案通知书。2014年12月8日，张宝中向中国银行监督管理委员会盐城监管分局信访，反映农行东台支行内外勾结诈骗、盗窃海乐公司注册资本金。2015年1月20日，中国银行监督管理委员会盐城监管分局作出盐银监信字[2014]70号信访事项处理意见书。再查明，《资本金结汇操作规程》规定，结汇银行需要审核下列材料：1、书面申请（注明资本金帐号、到资情况、结汇币种、金额、用途等）；2、营业执照和外汇登记证（原件验后返还，复印件留底）；3、结汇所得人民币资金用途的支付证明（如工资名册、购货合同、房屋租赁合同、买地协议，工程合同等；或在规定时间内提供的发票等有效单据）；4、视情况要求补充的其他材料。审核要素：1、资本金帐户入帐最高限额即贷方累计发生额；2、资本金帐户余额；3、企业经营范围。审核原则：1、超过贷方累计发生额的不予结汇；2、超过帐户余额的不予结汇；3、超出企业经营范围的不予结汇。授权范围：经外汇局核准并在被授权银行开立的资本金帐户结汇，由银行审核。因双方各执己见，致本案未能调解。本院认为，东台市经贸中心工作人员陈九龙跟踪服务招商引资企业海乐公司，向农行东台支行提交海乐公司章程、东外经贸资字[2008]8号批复、商外资苏府资字[2008]75939号外商投资企业批准证书、海乐公司企业法人营业执照、海乐公司组织机构代码证、海乐公司税务登记证、（苏）汇资核字第0320981200800007号资本项目外汇业务核准件、海乐公司外汇登记证、外商投资企业基本情况登记表、公证书等开户资料，为海乐公司办理外汇资本金开户手续，并预留海乐公司公章、财务专用章、张宝中印鉴、张宝勇印鉴。农行东台支行审查后，为海乐公司在农行东台支行开立10×××21外汇资本金帐户。开户后，陈九龙将相关开户手续交给张宝中的弟弟张宝勇。张宝勇将海乐公司在农行东台支行的外汇资本金账号10×××21传真给张宝中。张宝中从国外向海乐公司的10×××21资本金账户中汇入投资款，应当视为张宝中对海乐公司在农行东台支行办理外汇资本金开户事项的认可。农行东台支行是海乐公司资本项目外汇业务核准件指定的开户银行，海乐公司向农行东台支行申请开立外汇资本金账户提交了开户的必备资料，农行东台支行审核为海乐公司开立10×××21资本金账户，符合相关规定。农行东台支行系经国家外汇管理局盐城市中心支局备案的银行经营即期结售汇业务机构，依法可以办理结售汇业务。海乐公司提交的开户资料中载明张宝勇系海乐公司总经理、财务主管。张宝勇作为海乐公司的经办人，代表海乐公司向农行东台支行申请结汇。海乐公司提交的结汇申请资料中加盖的海乐公司公章、财务专用章、张宝中、张宝勇的印鉴章与开户时预留的印章一致，张宝勇的该行为后果依法应由海乐公司承担。海乐公司申请的结汇金额未超过资本金最高限额和资本金帐户余额，且结汇用途符合海乐公司资本金经常项目外汇支出，符合办理结汇的条件。农行东台支行审查海乐公司提交的资料后为海乐公司办理结售汇手续，并将结汇款汇入指定客户的账户，履行了审查义务，办理结售汇符合相关规定。需要指出的是，海乐公司提交的资本金结汇申请表中海乐公司的人民币开户行和人民币帐号存在涂改现象，属于瑕疵，但对结汇不产生实质性影响，农行东台支行在以后的工作应当加以规范。海乐公司在农行东台支行开立外汇资本金账户，并向外汇资本金账户汇入投资款，海乐公司与农行东台支行之间形成储蓄合同关系。《最高人民法院关于审理民事案件适用诉讼时效制度若干问题的规定》规定，对支付存款本金和利息请求权，提出诉讼时效抗辩的，人民法院不予支持。农行东台支行抗辩海乐公司的起诉超过诉讼时效，本院不予支持。海乐公司外汇资本金账户中资金的减少，系海乐公司结汇所致，农行东台支行履行了结售汇审查义务，海乐公司要求农行东台支行恢复并支付资本金221171813美元，没有事实根据，且外汇资本金的使用（含支付）应当符合我国的相关规定。需要指出的是，海乐公司结汇的经办人是张宝勇，结汇时提交的代购合同、工矿产品购销合同中合同一方东台市溱东三友紧固件厂的代理人是张宝勇，而海乐公司的公章亦是由张宝勇保管。张宝勇在海乐公司与东台市溱东三友紧固件厂签订代购合同、工矿产品购销合同中可能存在双方代理的情形。张宝勇所签代购合同、工矿产品购销合同如损害海乐公司的合法权益，海乐公司可以依法向张宝勇、东台市溱东三友紧固件厂主张权利。综上所述，海乐公司的诉讼请求没有事实根据和法律依据，依法不予支持。依照《最高人民法院关于适用〈中华人民共和国民事诉讼法〉的解释》第九十条之规定，判决如下：驳回原告江苏海乐精密铸造有限公司的诉讼请求。案件受理费136899元，由原告江苏海乐精密铸造有限公司负担。如不服本判决，可在判决书送达之日起十五日内，向本院递交上诉状，并按对方当事人的人数提出副本，上诉于江苏省盐城市中级人民法院。审 判 长  臧田桂代理审判员  任中书人民陪审员  贲道平二〇一七年七月二十一日书 记 员  张计玉