黑龙江省齐齐哈尔市建华区人民法院刑 事 判 决 书（2017）黑0203刑初95号公诉机关黑龙江省齐齐哈尔市建华区人民检察院。被告人康五臣，男，1972年5月25日出生于河南省上蔡县，汉族，小学文化，无固定职业，住河南省上蔡县。2016年9月15日因涉嫌犯诈骗罪被河南省上蔡县公安局刑事拘留，羁押至同年9月22日。2016年9月23日因涉嫌犯诈骗罪被刑事拘留，同年10月25日被逮捕，现羁押于齐齐哈尔市第一看守所。辩护人李明运，河南裕恒律师事务所律师。被告人张伟，男，1982年6月25日出生于河南省上蔡县，汉族，初中文化，无固定职业，住河南省上蔡县。2016年11月1日因涉嫌犯诈骗罪被取保候审。辩护人田园，黑龙江天扩律师事务所律师。被告人康长太，男，1967年1月10日出生于河南省上蔡县，汉族，高中文化，无固定职业，住河南省上蔡县。2016年6月3日因涉嫌犯诈骗罪被河南省上蔡县公安局刑事拘留，羁押至同年6月6日；2016年6月7日因涉嫌犯诈骗罪被刑事拘留，同年7月13日被逮捕，现羁押于齐齐哈尔市第一看守所。辩护人黄金明、陆海波，黑龙江维民律师事务所律师。被告人李俊杰，男，1972年4月26日出生于河南省兰考县，汉族，初中文化，无固定职业，住河南省兰考县。2015年7月8日因犯销售假冒注册商标的商品罪被判处有期徒刑八个月，缓刑一年。2016年6月3日因涉嫌犯诈骗罪被山西省晋中市公安局城区分局刑事拘留，羁押至6月6日；6月7日因涉嫌犯诈骗罪被刑事拘留，同年7月13日被逮捕，现羁押于齐齐哈尔市第一看守所。被告人李娟，女，1979年7月18日出生于河南省兰考县，汉族，初中文化，无固定职业，住河南省郑州市，户籍所在地河南省兰考县。2016年6月15日因涉嫌犯诈骗罪被河南省郑州市公安局大河路分局刑事拘留，羁押至同年6月20日；2016年6月21日因涉嫌犯诈骗罪被刑事拘留，同年7月13日被逮捕，现羁押于齐齐哈尔市第一看守所。被告人宗战强，男，1980年10月8日出生于河南省开封县，汉族，初中文化，无固定职业，住河南省郑州市，户籍所在地河南省开封县。2016年6月15日因涉嫌犯诈骗罪被河南省郑州市公安局大河路分局刑事拘留，羁押至同年6月20日；2016年6月21日因涉嫌犯诈骗罪被刑事拘留，同年7月13日被逮捕，现羁押于齐齐哈尔市第一看守所。齐齐哈尔市建华区人民检察院以齐建检公诉刑诉〔2017〕57号起诉书指控被告人康五臣、张伟、康长太、李俊杰犯诈骗罪、李娟、宗战强犯掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益罪，于2017年3月28日向本院提起公诉，本院于当日立案受理后，依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。齐齐哈尔市建华区人民检察院指派检察员耿向恒出庭支持公诉，被告人康五臣及其辩护人李明运、被告人张伟及其辩护人田园、被告人康长太及其辩护人黄金明、陆海波、被告人李俊杰、李娟、宗战强均到庭参加诉讼。现已审理终结。齐齐哈尔市建华区人民检察院指控：2016年2、3月份的一天，被告人康五臣、张伟相遇，二人谈到利用电信诈骗赚钱，并互留了联系方式。之后，康五臣购买了利用他人信息办理的银行卡，并联系到被告人康长太，让其联系POS机以备为诈骗刷卡取现，康长太联系到被告人李俊杰，三人商定了提成比例，并通过中介办理了POS机。2016年4月7日上午，被告人张伟冒充齐齐哈尔市富拉尔基区武警军官与被害人隋某某（男，54岁）取得电话联系，谎称要做污水处理的业务，取得隋某某的信任。后谎称部队需要购买高低床，让隋某某垫资采购赚取差价，并提供型号及厂家让隋某某上网搜索。隋某某按照网上搜到的电话（0276-XXXX）联系厂家，之后张伟冒充厂家工作人员通过电话（电话号156****）与隋某某谈好购床事宜。隋某某按照张伟提供的农业银行卡号（张伟向康五臣打电话索要）汇款人民币共计70,000元。2016年4月6日晚，被告人张伟冒充湖南省花垣县武警军官与被害人钟某某（男，46岁）取得电话联系，谎称要做污水处理的业务，取得钟某某的信任。次日上午，张伟谎称部队需要购买高低床，让钟某某垫资采购赚取差价，并提供型号及厂家让钟某某上网搜索。钟某某按照网上搜到的电话（0276-XXXX）联系厂家，之后张伟冒充厂家工作人员通过电话（电话号156****）与钟某某谈好购床事宜。钟某某按照张伟提供的邮政银行卡号（张伟向康五臣打电话索要）汇款人民币共计155,000元。2016年4月7日，张伟知道诈骗钱款到账后，告诉康五臣取现。赃款被利用POS机转入李俊杰联系的被告人李娟、宗战强的银行卡（转入中介时为22.4万，中介扣除手续费及李俊杰的欠款,转账到宗战强银行卡180,000元），二人明知转至其银行卡内的180,000元为赃款，将其中50,000元转账给李俊杰，将剩余赃款取出交给李俊杰，收取好处费3,000元。李俊杰、康长太、康五臣分别扣除好处费后，最后由康五臣将剩余赃款交给张伟。综上，被告人张伟、康五臣、康长太、李俊杰骗取人民币合计225,000元。被告人李娟、宗战强帮助转账、取现180,000元。案发后，被告人张伟返还被害人隋某某赃款70,000元。经侦查，被告人康长太于2016年6月3日在河南省上蔡县被公安机关抓获，被告人李俊杰于2016年6月3日在山西省晋中市被公安机关抓获，被告人李娟、宗战强于2016年6月14日在河南省郑州市被公安机关抓获，被告人康五臣于2016年9月15日在河南省上蔡县被公安机关抓获，被告人张伟于2016年11月1日到齐齐哈尔市公安机关投案。公诉机关以相应的证据证实上述指控事实，认为被告人张伟虚构事实，骗取他人财物，数额巨大，被告人康五臣、康长太、李俊杰明知他人实施诈骗犯罪，帮助转移犯罪所得，数额巨大，其行为均触犯《中华人民共和国刑法》第二百六十六条，应当以诈骗罪追究其刑事责任。被告人李娟、宗战强明知是犯罪所得而协助转移、取现，情节严重，其行为均触犯《中华人民共和国刑法》第三百一十二条第一款，应当以掩饰、隐瞒犯罪所得罪追究其刑事责任。本案系共同犯罪，被告人康五臣、张伟、康长太、李俊杰在诈骗犯罪中均系主犯；被告人李娟、宗战强在掩饰、隐瞒犯罪所得犯罪中均系主犯，应根据《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款、第二十六条第一款的规定对其处罚。被告人李俊杰在缓刑考验期限内犯新罪，应根据《中华人民共和国刑法》第七十七条第一款的规定对其处罚。同时建议判处康五臣、张伟、康长太、李俊杰五至七年有期徒刑，并处罚金；李娟、宗战强三至五年有期徒刑，并处罚金。被告人康五臣对起诉书指控的犯罪事实无异议，无辩解，对量刑建议无异议。其辩护人提出，康五臣在本次诈骗中起次要作用，系从犯；康五臣到案后如实供述犯罪事实，系坦白；康五臣系初犯，认罪态度较好,自愿交纳罚金，恳请法院从轻处罚。被告人张伟对起诉书指控的犯罪事实无异议，无辩解，对量刑建议无异议。其辩护人提出，张伟系自首，如实供述犯罪事实，积极退赃，具有法定的从轻情节，建议对其从轻处罚。被告人康长太对起诉书指控的犯罪事实无异议，无辩解，对量刑建议无异议。其辩护人提出，此次诈骗犯罪系张伟和康五臣共同预谋并实施的，康长太未参与诈骗行为，仅在张伟和康五臣实施诈骗行为之后，提取赃款的过程中提供帮助，根据法律规定，这种行为以共同犯罪论处，但康长太本次共同犯罪中起次要作用，应认定为从犯；康长太系初犯且自愿认罪，真诚悔罪；此外，其在担任村党支部书记、村主任期间曾为村里做过贡献，村民联名请求对其从轻处罚，综上，建议对其判处三年以下有期徒刑并适用缓刑。被告人李俊杰、李娟、宗战强对起诉书指控的犯罪事实均无异议，无辩解，对量刑建议无异议。经审理查明：2016年2、3月份的一天，被告人康五臣、张伟相遇，二人共谋利用电信诈骗赚钱，并互留了联系方式。之后，康五臣购买了利用他人信息办理的银行卡，并联系到被告人康长太，让其联系POS机，以备刷卡取现，康长太联系到被告人李俊杰，三人商定了提成比例，并通过中介办理了POS机。2016年4月6日晚，被告人张伟冒充湖南省花垣县武警军官与被害人钟某某取得电话联系，谎称要做污水处理的业务，取得钟某某的信任。次日上午，张伟谎称部队需要购买高低床，让钟某某垫资采购赚取差价，并提供型号及厂家让钟某某上网搜索。钟某某按照网上搜到的电话（0276-XXXX）联系厂家，之后张伟冒充厂家工作人员通过电话（电话号156****）与钟某某谈好购床事宜。钟某某按照张伟提供的邮政银行卡号（康五臣向张伟提供）汇款人民币共计155000元。2016年4月7日上午，被告人张伟冒充齐齐哈尔市富拉尔基区武警军官与被害人隋某某取得电话联系，谎称要做污水处理的业务，取得隋某某的信任。后谎称部队需要购买高低床，让隋某某垫资采购赚取差价，并提供型号及厂家让隋某某上网搜索。隋某某按照网上搜到的电话（0276-XXXX）联系厂家，之后张伟冒充厂家工作人员通过电话（电话号156****）与隋某某谈好购床事宜。隋某某按照张伟提供的农业银行卡号（张伟向康五臣打电话索要）汇款人民币共计70000元。2016年4月7日，张伟知道诈骗钱款到账后，告诉康五臣取现。赃款被利用POS机转入李俊杰联系的被告人李娟、宗战强的银行卡（转入中介时为224000元，中介扣除手续费及李俊杰的欠款,转账到宗战强银行卡180000元），二人明知转至其银行卡内的180000元为赃款，将其中50000元转账给李俊杰，将剩余赃款取出交给李俊杰，收取好处费3000元。李俊杰、康长太、康五臣分别扣除好处费后，最后由康五臣将剩余赃款交给张伟。综上，被告人张伟、康五臣、康长太、李俊杰骗取人民币合计225000元。被告人李娟、宗战强帮助转账、取现180000元。被告人康长太于2016年6月3日在河南省上蔡县被公安机关抓获，被告人李俊杰于2016年6月3日在山西省晋中市被公安机关抓获，被告人李娟、宗战强于2016年6月14日在河南省郑州市被公安机关抓获，被告人康五臣于2016年9月15日在河南省上蔡县被公安机关抓获，被告人张伟于2016年11月1日到齐齐哈尔市公安机关投案。上述事实，有公诉机关提交，并经法庭质证、认证的下列证据予以证实：（一）书证1.银行卡交易明细，证实被骗资金汇入及流动情况。2.山西省晋中市榆次区人民法院（2015）榆刑初字第226号刑事判决书，证实李俊杰系在缓刑考验期内犯罪。（二）证人证言1.证人隋某的证言，证实其父亲隋某某被一名冒充看守所指导员和武汉万丰不锈钢有限公司的工作人员骗了70000元。其父亲让其帮忙用手机转账20000元，汇入的银行是农业银行，户名曾某某。2.证人石某某的证言，证实其任湖南省花垣县环保局监察大队大队长，2016年4月6日其接到一个电话（182****），对方用普通话直接问其是不是花垣县环保局监察大队大队长石某某，并自称是县武警中队的黄教导员，想要咨询污水处理工程的事情，让其帮忙联系办理环保手续的人。其对该人说让具体负责的人和他联系。次日上午9点多，其想起这件事，找到环境科学技术研究所的所长赵某某，将此事告诉赵某某，并将对方的联系电话告诉赵某某，此后的情况其不知道。3.证人赵某某的证言，证实2016年4月6日9点多，其单位花垣县环保局监察大队大队长石某某找到其，说花垣县武警中队要建一个300吨的污水处理厂，因管理权限的问题，将此事移交给其所在的环境科学技术研究所，并将县武警中队联系人的电话（182****）提供给其，说对方想让帮忙推荐一个工程队。其和对方取得联系后简单了解一下情况，其想到了钟某某，和钟某某取得联系说明此事并将对方电话告诉钟某某，让钟某某自己和对方联系。第二天，钟某某打电话问其是否和武警中队的那人见过面，是否熟悉？其回答说没有见过面，也不熟悉。钟某某被骗的事情，其是到了派出所才知道的，钟某某本人没有和其讲过。4.证人王某某的证言，证实其于2016年4月7日下午，接到老乡钟某某的电话，让其帮忙将35000元打到钟某某提供的账号上，其帮忙转账后钟某某给其打电话说被骗了155000元，没有讲具体被骗的经过。（三）被害人陈述1.被害人隋某某的陈述，证实2016年4月7日上午，其接到在齐齐哈尔市富拉尔基区环保局工作的朋友电话，说接到富拉尔基区看守所电话，对方说是要做污水处理工程，因其女儿是做环保方面业务，让其联系一下，电话号码是158****。其放下朋友的电话和对方取得了联系。对方自称是富拉尔基区看守所武警大队教导员，姓刘，双方简单谈了一下做污水处理工程的事情就把电话挂断了，中午11点左右，对方打电话说为了应付武警总队检查，要他帮忙购买武汉万丰不锈钢有限公司生产的上下床，型号是C-58，该人发来一条短信和床的图片，并把床和床垫的价格告诉其，让其上网查询联系，帮忙购买，可以从中赚取差价。其女儿在网上查询到了生产不锈钢的厂家，拨打了厂家电话156****并按对方的要求分两次将货款50000元汇入到厂家提供的账号内，其又让女儿通过手机支付宝汇款20000元。汇款之后，其让女儿拨打厂家电话打不通了，其发现自己被骗了。2.被害人钟某某的陈述，证实其于2016年4月6日17时许接到当地环保局赵某某的电话，称武警中队要建污水处理厂，把对方联系电话告诉其，让其和对方联系，其拨打对方电话182****，对方称具体细节当面谈，双方约好次日见面。4月7日10点40分，对方打电话说为了应付武警总队检查，要他帮忙为武警部队购买不锈钢高低床，并把型号的数量告诉其。其为了能和对方合作，根据对方的要求在网上查询到了生产不锈钢的厂家，拨打了厂家电话156****并按要求分三次将货款155000元汇入到厂家提供的账号内。汇款之后，其给冒充武警中队的人打电话打不通，往厂家打电话也打不通，其找到当地武警部队核实才发现自己被骗了。（四）被告人供述被告人康五臣、张伟、康长太、李俊杰、李娟、宗战强的供述，证实6被告人对公诉机关指控的事实无异议。（五）其他证据抓获及破案经过，证实被告人张伟系投案自首，康五臣、康长太、李俊杰、李娟、宗战强系被公安机关抓获。上列证据来源合法，且客观真实、关联一致，本院均予确认。本院认为：被告人张伟以非法占有为目的，虚构事实、隐瞒真相，骗取公民财物，数额巨大，其行为构成诈骗罪。被告人康五臣、康长太、李俊杰明知张伟实施诈骗犯罪，为其提供POS机刷卡提现，其行为构成诈骗罪。被告人李娟、宗战强明知是犯罪所得而协助转移、提现，情节严重，其行为构成掩饰、隐瞒犯罪所得罪。公诉机关的指控事实清楚，证据确实、充分，罪名成立。对康五臣的辩护人提出的康五臣在本次犯罪中起次要作用，应认定为从犯的辩护意见，经查，康五臣和张伟在实施诈骗行为前共同预谋并按照分工向张伟提供银行卡，在张伟实施诈骗行为后指使康长太等人将诈骗款转出提现，并按照约定的比例进行分赃，其行为在共同犯罪中起主要作用，应认定为主犯，故对该辩护意见不予采纳；对公诉机关指控康长太、李俊杰在共同犯罪中系主犯的公诉意见，经查，康长太、李俊杰未参与实施诈骗，系在诈骗行为完成后按照康五臣的指示，向其提供POS机，协助康五臣刷卡提现，康长太、李俊杰的行为在共同犯罪中起次要作用，应认定为从犯，故对公诉机关的公诉意见不予采纳，对康长太辩护人的辩护意见予以采纳。对张伟的辩护人提出的张伟系自首、如实供述犯罪事实、积极退赃等从轻处罚情节的辩护意见，经查属实，予以采纳；张伟、康五臣、康长太、李俊杰诈骗数额为225000元，依法应判处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金。李娟、宗战强明知是犯罪所得而协助转移、提现，情节严重，依法应处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。在诈骗的共同犯罪中，张伟、康五臣起主要作用，系主犯；康长太、李俊杰起次要作用，系从犯；在掩饰、隐瞒犯罪所得犯罪中李娟、宗战强均起主要作用，均系主犯。被告人李俊杰在缓刑考验期限内犯新罪，应撤销缓刑，对新犯的诈骗罪作出判决，与原判销售假冒注册商标的商品罪所判处的刑罚并罚。张伟主动到公安机关投案，并如实供述犯罪事实，系自首；张伟全额返赃取得被害人的谅解且积极交纳罚金可对其从轻处罚。康五臣、康长太、李娟、宗战强归案后如实供述犯罪事实，积极交纳罚金，可对其从轻处罚。李俊杰归案后如实供述犯罪事实，可对其从轻处罚。张伟、康五臣、康长太、李娟、宗战强具有悔罪表现、没有再犯罪的危险，如宣告缓刑对其居住的社区没有重大不良影响，可对其宣告缓刑。公诉机关的量刑符合法律规定，但考虑到张伟具有自首情节、全额返赃且取得被害人的谅解、康五臣、康长太、李俊杰、李娟、宗战强如实供述犯罪事实，积极交纳罚金，故可在量刑建议的基础上对其减轻处罚。依照《中华人民共和国刑法》第二百六十六条、第三百一十二条第一款、第二十五条第一款、第二十六条第一款、第二十七条、第七十七条第一款、第六十九条、第六十七条第一款、第三款、第七十二条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十四条、最高人民法院、最高人民检察院《关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第七条的规定，判决如下：一、撤销山西省晋中市榆次区人民法院（2015）榆刑初字第226号刑事判决中对被告人李俊杰判处有期徒刑八个月，缓刑一年的缓刑部分。二、被告人李俊杰犯诈骗罪，判处有期徒刑二年，并处罚金二万元；与原判销售假冒注册商标的商品罪有期徒刑八个月，并处罚金人民币二万三千元（已交纳）并罚，决定执行有期徒刑二年零六个月，并处罚金四万三千元（尚未交纳的罚金于判决生效后三十日内缴纳），上缴国库。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2013年6月6日起至2018年10月25日止，其中先行羁押37日已折抵刑期。）二、被告人康五臣犯诈骗罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币三万元（已交纳），上缴国库。三、被告人张伟犯诈骗罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币三万元（已交纳），上缴国库。四、被告人康长太犯诈骗罪，判处有期徒刑二年，缓刑三年，并处罚金人民币二万元（已交纳），上缴国库。五、被告人李娟犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑一年，缓刑二年，并处罚金人民币五千元（已交纳），上缴国库。六、被告人宗战强犯掩饰、隐瞒犯罪所得罪，判处有期徒刑一年，缓刑二年，并处罚金人民币五千元（已交纳），上缴国库。（被告人康五臣、张伟、康长太、李娟、宗战强的缓刑考验期限从判决确定之日起计算。）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向齐齐哈尔市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本五份。审 判 长  孙 烜人民陪审员  施长顶人民陪审员  马士龙二〇一七年七月十四日书 记 员  闻家宝本判决所引用的法律条文的内容：《中华人民共和国刑法》第二百六十六条诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额较大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。本法另有规定的，依照规定。第三百一十二条明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他责任人员，依照前款的规定处罚。第二十五条共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。二人以上共同过失犯罪，不以共同犯罪论处;应当负刑事责任的，按照他们所犯的罪分别处罚。第二十六条组织、领导犯罪集团进行犯罪活动的或者在共同犯罪中起主要作用的，是主犯。三人以上为共同实施犯罪而组成的较为固定的犯罪组织，是犯罪集团。对组织、领导犯罪集团的首要分子，按照集团所犯的全部罪行处罚。对于第三款规定以外的主犯，应当按照其所参与的或者组织、指挥的全部犯罪处罚。第二十七条在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。第七十七条被宣告缓刑的犯罪分子，在缓刑考验期限内犯新罪或者发现判决宣告以前还有其他罪没有判决的，应当撤销缓刑，对新犯的罪或者新发现的罪作出判决，把前罪和后罪所判处的刑罚，依照本法第六十九条的规定，决定执行的刑罚。被宣告缓刑的犯罪分子，在缓刑考验期限内，违反法律、行政法规或者国务院有关部门关于缓刑的监督管理规定，或者违反人民法院判决中的禁止令，情节严重的，应当撤销缓刑，执行原判刑罚。第六十九条判决宣告以前一人犯数罪的，除判处死刑和无期徒刑的以外，应当在总和刑期以下、数刑中最高刑期以上，酌情决定执行的刑期，但是管制最高不能超过三年，拘役最高不能超过一年，有期徒刑总和刑期不满三十五年的，最高不能超过二十年，总和刑期在三十五年以上的，最高不能超过二十五年。数罪中有判处附加刑的，附加刑仍须执行，其中附加刑种类相同的，合并执行，种类不同的，分别执行。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚;因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：(一)犯罪情节较轻;(二)有悔罪表现;(三)没有再犯罪的危险;(四)宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。最高人民法院、最高人民检察院《关于办理诈骗刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第七条明知他人实施诈骗犯罪，为其提供信用卡、手机卡、通讯工具、通讯传输通道、网络技术支持、费用计算等帮助的，以共同犯罪论处。