文书内容安徽省高级人民法院刑 事 裁 定 书（2017）皖刑终48号原公诉机关安徽省宣城市人民检察院。上诉人（原审被告人）杨铭，男，1975年8月23日出生于安徽省宁国市，汉族，大学专科文化，原宁国市鑫辉农资供销协会监事长，住宁国市。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2015年3月28日被抓获，同月31日被刑事拘留，同年5月6日被逮捕。现羁押于宁国市看守所。辩护人沈辉，安徽安援律师事务所律师。原审被告人张辉，男，1983年7月14日出生于辽宁省康平县，汉族，初中文化，宁国市鑫辉农资供销协会理事长，户籍地宁国市，经常居住地宁国市。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2015年3月5日被刑事拘留，同年4月9日被逮捕。现羁押于宁国市看守所。辩护人蔡东升，安徽百大律师事务所律师。安徽省宣城市中级人民法院审理宣城市人民检察院指控原审被告人张辉、杨铭犯集资诈骗罪一案，于2016年12月29日作出（2016）皖18刑初5号刑事判决。宣判后，原审被告人杨铭不服，提出上诉。本院受理后，依法组成合议庭，于2017年6月29日公开开庭审理了本案。安徽省人民检察院指派检察员丁某1、代理检察员曹某依法出庭履行职务。上诉人杨铭、原审被告人张辉及安徽省法律援助中心接本院通知指派的辩护人沈辉、蔡东升到庭参加诉讼。本案现已审理终结。一审法院查明：2010年11月2日、2011年3月24日，张辉分别注册成立宁国市鑫辉寄卖行、宁国市鑫辉投资咨询服务有限公司（以下简称鑫辉投资公司），从事非法集资放贷活动，后均严重亏损。2012年初，张辉为弥补巨额亏损，与杨铭合谋利用互助社类型的组织进行非法集资。杨铭要求利用吸收的部分资金归还其个人债务，张辉表示同意。2012年6月5日，张辉、杨铭共同注册成立宁国市鑫辉农资供销协会（以下简称鑫辉供销协会），后二人隐瞒该协会系社会团体法人、不具有吸收社会公众存款资质的事实真相，以高额利息为诱饵，以“服务三农”为名，通过宣传册、推进会、网络等途径对外宣传，向程志明等三百余位被害人非法集资共计人民币2323.8016万元，除去已归还的本金和利息，尚有人民币2241.1899万元不能返还。张辉还于2014年7月至2015年2月注册成立宁国市港口供销合作社股份有限公司（以下简称港口供销社公司）、宁国市西津供销合作社有限公司（以下简称西津供销社公司）、宁国市南山供销合作社有限公司（以下简称南山供销社公司）、宁国市汪溪供销合作社有限公司（以下简称汪溪供销社公司），以相同的方式进行非法集资。截至案发，张辉利用鑫辉供销协会及港口、西津、南山、汪溪供销社公司共向程志明等五百余位被害人非法集资人民币3443.143万元，除去已归还的本金和利息，尚有人民币3345.6533万元不能返还。经审计，张辉、杨铭非法集资的资金主要用于偿付个人借款（或付息、在外高息放贷）、购买车辆、房产及个人消费，代付以前经营活动费用，代他人还款等。杨铭所获取的资金，主要用于归还个人借款（含付息）、购买车辆、房产及个人消费等。2015年3月5日，张辉经宁国市公安局电话通知后主动投案。2015年3月28日，杨铭被蚌埠市公安局龙子湖分局抓获归案。一审法院依据下列经庭审举证、质证的证据认定上述事实：1、筹备成立社会团体申请表、社会团体法人登记证书、民管字[2012]15号、16号文件、供联办字[2012]15号文件、筹备申请书、鑫辉供销协会章程、社会团体会员花名册证实:2012年6月5日，宁国市民政局为鑫辉供销协会核发社会团体法人登记证书，注册资本504万元，业务主管单位系宁国市供销合作社联合社，张辉为法定代表人，朱某1任副理事长，杨铭任监事长。2、宁国市公安局在宁国市市场监督管理局调取的公司工商登记资料证实：西津供销社公司于2014年11月18日注册成立，法定代表人张辉，注册资本300万元，实收资本0元，由宁国市鑫辉油茶专业合作社、宁国市供销社有资产经营管理有限公司、谢某、詹某、储某、郑某、刘媛媛发起设立。港口供销社公司于2014年7月4日注册成立，法定代表人张辉，注册资本300万元，实收资本0元，由宁国市供销社有资产经营管理有限公司、宁国市鑫辉油茶专业合作社、其他36个自然人发起设立。南山供销社公司于2014年12月11日注册成立，法定代表人张辉，注册资本300万元，实收资本0元，由宁国市供销社有资产经营管理有限公司、宁国市鑫辉油茶专业合作社、姚春梅等其他10个自然人发起设立。汪溪供销社公司于2015年2月3日注册成立，法定代表人张辉，注册资本300万元，实收资本0元，由宁国市供销社有资产经营管理有限公司、宁国市鑫辉油茶专业合作社、储某等其他6个自然人发起设立。上述各公司的经营范围主要是：针纺织品、百货、日用杂品、五金、交电、化工产品（不包含危险品）、农机具销售、农业技术服务，现代农业信息咨询服务，利用自有资金对外投资（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。鑫辉投资公司于2011年3月24日注册成立，法定代表人张辉，注册资本50万元；2012年6月13日股东决定解散并申请注销该公司。宁国市鑫辉油茶专业合作社于2011年12月1日由张辉等43人发起设立，资金数额30万元，负责人张辉，企业类型为农民专业合作经济组织，经营范围是油茶种植、茶籽销售及相关技术服务。宁国市供销社有资产经营管理有限公司于2009年7月16日由宁国市供销合作社联合社全额投资注册成立，法定代表人朱某1，成立时注册资本和实收资本均为100万元。宁国旺庄物资销售有限公司于2011年5月12日由李孙云、舒志友发起设立，注册资本500万元，2013年3月6日该公司股东变更为张辉、杨铭，法定代表人变更为张辉。宁国市诚义隆寄卖行于2010年7月15日成立，资金数额50万元，企业状态为注销。宁国市鑫辉寄卖行于2010年11月2日成立，负责人张辉，资金数额5万元，企业状态为注销。宁国市金豪游艺城于2011年5月25日成立，负责人张辉，资金数额80万元，企业状态为正常。宁国市鑫辉土特产商行于2011年11月10日成立，负责人张辉，资金数额5万元，企业状态为正常。3、搜查笔录、照片及扣押清单证实：2015年3月6日，宁国市公安局依法对西津供销社公司进行搜查，并依法扣押了借款合同35份、原始传票160本、郑某、刘媛媛使用的计算机2台(含显示器)、农商行U盾4个、刘媛媛提供的现金日记账、银行存款日记账、对账单、收据等材料18份、银行卡、存折共25个、詹某提供的鑫辉投资公司现金流水账、银行存款日记账、应收账款、应付款清单等材料15份、詹某及谢某提供的鑫辉投资公司财务资料(大量借据)、储存介质5个、鑫辉商贸服务资金互助社印章12枚、营业执照及登记证书3份、郑某提供的西津会计资料4本、西津供销社公司提供的印章43枚。2015年3月6日，宁国市公安局依法对港口供销社公司进行搜查，并依法扣押了存折9本、印章19枚、银行卡13张、计算机3台（含显示器）、营业执照及税务登记证各1本、人民币22048.5元、财务资料46本、入社申请表312份、借条1张。2015年3月7日，宁国市公安局依法对南山供销社公司进行搜查，并依法扣押了印章12枚、财务资料20本。2015年3月8日，宁国市公安局依法对汪溪供销社公司进行搜查，并依法扣押了业务公章5枚、固定资产登记簿1本、营业执照1本、打印机1台。4、专项审计报告书、财务会计资料载明：截至2015年3月6日（宁国市公安局查封时），鑫辉供销协会与港口、西津、南山、汪溪4家供销合作社总体财务状况：1.总资产为3370.84万元。其中货币资金8.46万元；应收款2995.08万元（其中应收鑫辉投资公司901.37万元、张辉407.88万元、杨铭780万元，对外借贷905.82万元）；对外投资及实物资产账面价值367.3万元（主要包括港口供销社房产，以及车辆和对外投资等）。2.总债务4218.99万元。其中对外吸收存款3610.92万元；吸收社员证每户200元及非工商登记股东以股金名义缴款23.52万元；应付款584.55万元（其中，应付宁国市供销社490万元）。3.总吸收股金出资261万元。经营期间总亏损1109.15万元。经营期间收入合计329.38万元，均为对外借贷利息收入。支出合计1438.53万元，主要有：吸收存款利息支出714.03万元；营业费用483.11万元；其他向外借款支付利息及股东分红等净支出241.4万元。上述资产中应收鑫辉投资公司901.37万元、张辉407.88万元、杨铭780万元预计收回难度较大，其余贷出款项，有相当大的比例已成为坏账（无法联系债务人、债务人获刑、长期难以收回的债务等）。实物资产除账面价值151.72万元港口供销社房产、以及对宁国宁网电子商务有限公司30万元股权投资外，其余处置价值低。上述原因导致资产可变现价值远低于其账面价值。鑫辉供销协会、港口、西津、南山、汪溪4家供销合作社，在包含鑫辉投资财务信息情况下总体财务状况：1.总资产3774.53万元。其中，货币资金10.32万元；应收款3317.90万元（其中应收张辉1064.79万元、杨铭780万元，对外借贷1473.12万元）；对外投资及实物资产账面价值446.30万元（主要包括港口供销社房产，以及车辆和对外投资等）。2.总债务5919.39万元。其中：对外吸收存款3610.92万元；吸收社员证每户200元及非工商登记股东以股金名义缴款23.52万元；其他应付款2284.95万元（其中，包括应付宁国市供销社490万元，以及鑫辉投资公司对外吸收民间借贷1700.40万元）。上述资产中应收张辉1064.79万元、杨铭780万元预计收回难度较大，其余贷出款项，有相当大的比例已成为坏账（无法联系债务人、债务人获刑、长期难以收回的债务等）。实物资产除账面价值151.72万元港口供销社房产、对宁国宁网电子商务有限公司30万元股权投资、对安徽泾县农村商业银行股份有限公司70万元股权投资外，其余处置价值低。上述原因导致资产可变现价值远低于其账面价值。西津供销社（鑫辉供销协会）以及鑫辉投资公司财务账面记载，张辉欠付公司大额债务，总计1064.79万元。由于笔数多、跨期长，日常支取随意且未能及时完善财务手续和及时销账，导致长期巨额债务挂账，资金使用去向不明。根据对账簿相关记录分析，主要资金去向有以下方面：偿付个人在外借款（或付息、在外放贷），公司帮其（或其妻）还信用卡，购置住宅（包括以其妻子黄金枝、母亲熊永芹名义等）及装修、家具设备等，家庭生活开支、旅游等费用，代付以前经营活动费用（如商之都动漫城及黄山动漫城等），购置商业用房，代他人还款等。西津供销社资产负债表显示约1200万元被张辉、杨铭支取，有900余万元被抽调至鑫辉投资公司，另有约800万元对外借贷。该公司从港口、汪溪、南山供销社抽调资金700余万元，对外吸收存款2600余万元。根据鑫辉供销协会财务账面统计，2012年4月至2013年9月26日，鑫辉供销协会共吸收存款3252万元（不包括给内部职工发放工资、向公司借款人支付的借款利息、存款到期后续存金额、存款利息转存金额等）。鑫辉内部职工业务提成汇总：蔡某20740元，陈太郎1150元，程某25040元，储某4540元，丁松莲1850元，方金海200元，高颖1820元，李前250元，李卫菊300元，林娜1150元，刘萱1950元，罗佩芳12990元，汪同宁59**元，王新纪300元，谢某6170元，熊永芹13290元，熊子静750元，徐曹文3000元，徐琴3260元，詹某8830元，赵某汇总10010元，赵正150元，郑某2800元，钟传月130元。2011年1月至2015年3月，寄卖行、投资公司账面应收张辉净额为406.9915万元。5、其他应收款等财务资料载明：自2013年11月6日至2015年3月2日，黄金枝、熊永芹、张辉从鑫辉投资公司支出用于房屋按揭和购买黄金枝的车按揭共计人民币22万元；从鑫辉投资公司支出38.32655万元用于经营黄山动漫城；至2015年3月2日，鑫辉投资公司共付给张辉各类款项433.716106万元。6、朱某1、丁某2出具的借据载明：2013年3月18日、2014年4月1日、7月14日，朱某1分3次共向鑫辉供销协会借款142万元；2014年6月19日，丁某2向张辉借款300万元。7、张辉、杨铭在安徽宁国农村商业银行股份有限公司的账户交易明细证明两人相关账户资金往来情况，并证实：2011年11月24日至2014年1月29日，张辉先后22次转账820.04万元给杨铭；2011年10月19日至2013年10月11日，杨铭先后19次转账375.95万元给张辉。8、宁国市公安局调取的银行账户明细表证实：宁国市公安局对杨铭及其亲属(彭双、彭丹、李友荣)、黄金枝在各银行的财产情况进行查询,相关银行卡余额共计3028.37元。9、宁国市公安局扣押决定书、扣押清单、协助查封通知书、涉案财物登记表、随案移送清单载明：宁国市公安局从港口供销社、郑某、付帮凯、蔡兴桃等16人处扣押涉案赃款人民币499193.5元；扣押、查封车牌号为皖Ｐ×××**黑色桑塔纳轿车一辆、车牌号为皖Ｐ×××**艾力绅牌汽车一辆、车牌号为皖Ｐ×××**江铃宝典汽车一辆、车牌号为皖Ｎ×××**别克牌汽车一辆、车牌号为皖Ｐ×××**大众牌轿车一辆；查封9处房产（宣城市宣州区宣城国际服装城2幢1-233、宁国市北园路津园村2幢负103室、宁国市港口镇新建街金港商贸城1幢1016号216、316室、1017号217、317室、1018号218、318室、1019号219、319室、宁国市北园路津园村4幢负102室、商之都商业广场1幢4-1509室、宁国市光彩大市场B区15幢1001号）。10、宁国市公安局终止侦查决定书、扣押清单证实：侦查机关决定对詹某、谢某、程某、蔡某终止侦查，四人已将非法所得55040元退缴公安机关。舒某已将张辉案件办公用品处置费25310元移交公安机关。11、安徽泾县农村商业银行股份有限公司提供的张辉、詹某在该行的入股凭证等书证证实:2011年6月13日，詹某、张辉分别汇款50万元至安徽泾县农村商业银行股份有限公司入股。2015年2月25日，张辉、詹某将持有股份全部转让给冯建云。2015年3月16日，该转让申请经董事会审议通过。2015年3月23日，宁国市公安局已要求安徽泾县农村商业银行股份有限公司协助查封冯建云在该行的全部股份。12、宁国市公安局协助查封通知书回执证实：张辉在宁国宁网电子商务有限公司的30万元股权已办理协助查封手续。13、宁国市人民法院刑事判决书、民事判决书、民事裁定书、民事调解书、负债无法联系人员名单表等证实：傅学红(审计报告显示其欠鑫辉投资公司3万元)已因集资诈骗犯罪被判刑。程蛟(审计报告显示其欠鑫辉投资公司9万元)已因集资诈骗犯罪被判刑。殷道华(审计报告显示其欠鑫辉供销协会20万元）已因非法吸收公众存款犯罪被判刑。赵武(审计报告显示其欠鑫辉供销协会15万元)已因拒不支付劳动报酬犯罪被判刑。张辉就民间借贷纠纷诉被告付学明、吕银超、李剑、刘学芳、龚义军、李鸿扬、陈彬、关汉英、葛红兵、丁屏风、谢跃华、江剑、袁永胜、刘鸣、邵双林、陈国庆、孙大新、侯世华、郭春寿、肖云、冯卫龙、江平、楼霄、吴金韦、丁丁、丁屏风、龚贤峰、王际胜、辛亚玲相关民事案件，已经宁国市人民法院一审判决或调解。另附负债无法联系人员的名单。14、被害人汪某提供的印有西津、港口供销社公司宣传内容的扇子照片、被害人应平生提供的鑫辉供销协会宣传照片、被害人方某提供的宁国市乡镇供销社宣传册证明张辉等进行公开宣传的情况。15、电子勘验工作报告证实：宁国市公安局网安大队通过电子勘验将会计郑某、出纳刘媛媛在公司电脑中所有与公司有关的文件一一找出，并全部记录在勘验报告的光盘中，勘验过程中提取帖文截图21张。16、抓获经过等书证证明张辉、杨铭归案及杨铭于2015年3月28日至31日被临时羁押在蚌埠市第一看守所的情况。17、户籍证明证实张辉、杨铭的身份情况。18、证人詹某证言证实：其2002年从宁国市农业银行退休，从2009年8月跟着张辉打工，开始是在诚义隆寄卖行负责银行日记账、付息事宜。2011年3月左右，张辉又成立了鑫辉投资公司，其还是做出纳工作。2013年3月，张辉成立了鑫辉供销协会，其继续负责出纳工作，但主要负责做诚义隆寄卖行和鑫辉投资公司的出纳工作，负责银行日记账、付息事宜。之前张辉经营诚义隆寄卖行和鑫辉投资公司找很多人借钱，需要支付大量利息，但是张辉在外有官司，不方便以个人名义走账。2014年六七月份，张辉用其在西津供销社公司的工资卡作为向借款人支付利息的走账账户。每到张辉需要付息时，都让其以他的名义向西津供销社公司借款，其代张辉打好借条后交给出纳刘媛媛，然后刘媛媛通过内部资金调拨将钱划到其工资卡上，之后将钱汇给各借款人，汇完钱后按照汇款单做传票和现金日记账，然后交给会计谢某。2014年六七月之前，张辉需要付息时，也是一样的操作，只不过资金从张辉的银行卡上走。2013年，张辉梳理出一批不太好要的应收账款，让其做个花名册，张辉签字同意后做了核销，大概70余万元的应收账款，有手工写的清单，表头是“已销应收账款清单”。2015年2月，张辉去北京找王秀明借钱，但没借到，回来后张辉说把王秀明的416万元账款（张辉2013年底向王秀明借款416万元，月息1.5分）核销掉。第二天其做了460万元的核销清单。核销之后，其在传票上注明了核销原因，交给谢某，谢某将账做在张辉名下的其他应收账款上。2015年2月初，其知道张辉的公司快维持不下去了，因为张辉欠其亲属100余万元，为减少亲属的损失，以防公司后期无力偿还，其要求张辉将持有的泾县农商行股金转至其前妻冯建云名下。2015年2月25日，其和张辉将二人持有的100万元股金（詹某占30%）全部转至冯建云名下。2015年3月17日正式办理了转让手续。2013年五六月份，其听张辉说他买过一辆白色轿车（20余万）用来送人。张辉夫妇平时在外的小额刷卡消费，一般都是直接打电话让刘媛媛帮他们还。张辉在办鑫辉投资公司时，有一段时间凡是员工介绍来借款的，给员工3‰的返现，没实行多久就取消了。到了2013年3月，张辉成立鑫辉供销协会又实行返现，员工介绍存款，3个月定期存款给1‰的返现，6个月定期存款给2‰返现，1年定期存款给3‰返现，是以业务开支的形式走账，每月随工资发放，这项规定实行了大半年。鑫辉投资公司实际上已经倒掉了，但是对外吸收的存款利息还在支付，支付利息的资金来源就是后来几个供销社公司和鑫辉供销协会吸收的资金。鑫辉供销协会是张辉和杨铭、朱某1等人在民政局搞的，协会实际上从事的是吸储放贷业务。2014年7月，张辉、朱某1在港口成立了港口供销社公司，后来陆续成立了南山、西津、汪溪供销社公司。其只负责西津供销社公司出纳账上出去资金的监管，都是10万元以下的资金，10万以上的资金流向基本上是体外循环，由张辉个人决定。这些供销社公司是政府批准的，但是公司在实际操作中超出了经营范围，实际经营的就是吸收存款和对外放款。其知道经营这类业务要银监会批准才可以。其没有参与公司对外宣传，这些公司建了一个叫宁国市供销社信息网的网站，也印制了宣传单、宣传册放在公司，只要有人来就可以随便拿走，不针对特定人员，没有入社限制条件，入社自愿、退社自由。不同于银行的是，客户先交200元办理社员证，叫做股金，优先股和流动股就是与银行的定期和活期存款一样，只是换了个名字。鑫辉投资公司和诚义隆寄卖行（共欠本金1400余万元）的客户利息每月要支付35万余元，每年要支付500余万元，从这些供销社公司支付给老公司利息有1000余万元。体外循环的资金，其所知道的有朱某1夫妇从鑫辉供销协会借走422万元，从港口供销社公司也借了钱。杨铭从公司借走850万元。杨铭在鑫辉供销协会担任监事长，具体工作内容其不清楚，但是杨铭的母亲罗佩芳在公司任职，是业务员，主要是帮杨铭为公司拉存款，公司每月都给她发基本工资，也有业务提成。其和冯建云一起存了52万余元在公司，一分钱都没有拿到。鑫辉内部职工业务提成表中詹某名下的8830元是其本人及亲戚在张辉公司存款的提成。吸收的存款用于购买车辆、房产等情况：2011年5月，张辉用鑫辉投资公司105万元购买1辆宝马X5轿车，附加费9万元也是鑫辉投资公司出的；2012年，张辉用鑫辉投资公司7万元购买1辆桑塔纳；2013年底，张辉用西津供销社公司30万元购买1辆广本商务车；2014年初，张辉购买1辆宝马迷你，每月由鑫辉投资公司付5000元按揭款；2014年7月，张辉用5万元购买1辆皖Ｎ×××**别克君威二手车；2014年11月，张辉用西津供销社公司35万元购买1辆英菲尼迪。2012年底，张辉在熊星处订了一套房产（金山维也纳），熊星欠张辉公司的借款作为首付，鑫辉投资公司每月付7600元按揭款直到案发；2012年，张辉为熊永芹在津园村购买了一套房产，是用鑫辉供销协会的10余万元现金付的首付，每月付按揭款2000元；另外还在津园村购买了一套房产，每月付工行1300元按揭款；2012年底，张辉在宣城购买了一套门面房。2011年，张辉从鑫辉投资公司拿了9万元，给楼宵在广德办装潢投资公司，楼宵经营6个月就关门了，归还了公司2万元；2012年，张辉在宁国市商之都5楼和甘贝一起投资金豪动漫城，张辉投资100余万元，经营一年多就停业了，现仅存一个营业执照；2012年，张辉与彭晨在黄山汤口投资40余万元（从鑫辉投资公司拿的资金），经营一年多倒闭了，至今在黄山市法院还有官司；2013年，张辉用鑫辉供销协会38万元在内蒙古购买了一份煤炭销售营业执照，后在宁国市工商局注册为宁国市旺庄煤炭销售公司。另外胡某从2009年开始在诚义隆寄卖行借款赌博，张辉让其送钱或者胡某让人在寄卖行为她借款共计258万元，月息3分，这些借条、凭证其全部交给了张辉，让张辉找胡某签字，张辉至今未让胡某签字，胡某还欠公司利息100余万元。19、证人谢某证言证实：其2005年1月从宁国市农业银行内退。2010年9月，詹某介绍其去张辉的诚义隆寄卖行上班，开始主要负责接待，从2011年1月开始做会计，主要是根据詹某提供的凭证做账。2011年5月，张辉成立鑫辉投资公司，其负责会计工作。2012年8月，张辉让其去鑫辉供销协会上班，做秘书长，负责人事管理、给会计郑某提供咨询，主要还是负责原先诚义隆寄卖行和鑫辉投资公司的会计工作，另外还负责宁国市鑫辉油茶专业合作社、宁国市鑫辉土特产商行、旺庄物资销售有限公司、金豪动漫城的会计工作。鑫辉内部职工业务提成表中谢某名下的6170元是其本人及亲戚在张辉公司存款的提成。张辉成立鑫辉供销协会是为了效仿宁国市百乐福互助社，成立一个互助社性质的组织以便能够在社会融资。张辉先后申报的“宁国市鑫辉资金互助社”等几个都没有成功。2012年7月，在宁国市民政局申报鑫辉供销协会成功了。2012年4月，张辉已经开始以鑫辉供销协会名义试营业，并吸收资金。后来成立的西津供销社公司还是以鑫辉供销协会的名义吸收存款。鑫辉供销协会和西津供销社公司办公地点在一个地方、人员也是同一批，只是鑫辉供销协会对外吸收存款利息比西津供销社公司要高一些，但门口挂牌的是西津供销社公司。张辉平时会零零散散地从公司支钱，基本上是从詹某（小额）和刘媛媛（大额）那里拿，一般不打借条字据，都是詹某做好凭证上面注明张辉什么时候支现多少，其记账就记张辉支取现金多少。张辉商之都那套住房的水电费是詹某去交。张辉的妻子黄金枝平时的一些费用也是詹某做传票，其记账。2011年11月，张辉以个人名义买了泾县农村商业银行70万元的股金。2011年张辉在黄山市汤口镇办了一个游戏室。另外其还保管了200多张社员证，都是没有交200元入社费用但已经入了公司会计账，一部分是为了应付政府检查虚开的户头，一部分是一些储户不愿意交200元入社费，柜台直接给他们免费办证的。2011年11月，张辉告诉其找了合作伙伴杨铭准备成立互助社，之后就运作了。至于他们是如何申报、如何准备材料的其不清楚，但知道朱某1、舒某也参与了。协会是在民政局注册的，仍然是以融资、放贷为主。其只负责原先鑫辉投资公司的业务。截至2015年2月底，鑫辉投资公司在外总共吸纳了1700余万元，这些钱付息900多万，挂在张辉名下的也有900多万（张辉个人借款、买房、买车、家庭开支等、投资70万元到泾县农村商业银行、在黄山动漫城投资38万元），另鑫辉投资公司还从协会借了760万元来支付利息。还有几百万元放贷出去了，至今未收回。20、证人程某证言证实：2011年其从霞西虹龙信用社退休，同年4月经詹某介绍到鑫辉供销协会上班，一同去上班的还有郑某、赵某。郑某到公司后负责会计，其和赵某被分配跑市场，就是出去找各自认识的人拉存款，口头宣传鑫辉供销协会是市供销社的下属单位，有供销社10%的参股，利率在银行允许的范围，可以放心存款之类。开始时有任务和奖励机制。经粗略计算，其总共拉了约80户300万元左右的存款，提成方面没有算过，因为到后期跑市场就没有提成了。后其因得了类风湿行动不便，就在公司做了大堂经理。2014年10月2日，其到了南山供销社公司做负责人，赵某是副主任，又新招了几个柜员，基本上都是客户自己过去存款的，总共吸收了20多户100多万元。吸收的资金一部分被客户提走了，大部分是张辉决定，被鑫辉供销协会划走了，南山供销社公司的装修资金也在内。其不清楚鑫辉供销协会及其他各供销社公司所吸收的资金去向，但知道下面各供销社公司的资金有一部分被划到詹某那里去支付张辉原来公司客户的利息了，这是出事后刘媛媛告诉其的。按照公司规定，客户将钱存到公司，公司按年息14.4%支付利息。开始时公司没有宣传资料，只是口头宣传。资料是在全国供销总社来宁国调研后，具体就是港口供销社公司成立后，公司印制了宣传单册。宣传资料主要是介绍相关政策、公司经营理念、经营模式，但对吸纳资金讲得较少，主要是靠公司工作人员口头宣传。公司还对员工进行了培训，培训材料对公司开展吸收客户资金业务统一了口径，吸收客户存款叫入股，入股分三种，即原始股、优先股、流动股，原始股实际上就是股东，优先股和流动股没有什么区别，只要交200元入社，资金数量不受限制，根据存款数量、期限分别享受不同的股息，在公司存款利息称之为股息，这也是公司规定的。对外放款是由张辉做主。其本人也在公司存了钱，鑫辉内部职工业务提成表中程某名下的25040元是其在张辉公司所吸收存款的提成。21、证人蔡某证言证实：其退休前在信用社做农贷会计，退休后经谢某介绍于2013年4月到鑫辉供销协会上班，负责跑市场拉存款，当时和其一起的还有程某和赵某。跑市场就是拿着单位的宣传册和宣传单找熟人做宣传，给人家讲解鑫辉供销协会吸收存款的情况。其跑了2个多月，拉了四五十人计600万元左右的存款。后其被调到港口供销社公司，这期间就没有拉存款了。其对鑫辉供销协会的性质并不清楚，只知道是运作资金的，就是在外吸收存款再向外借款，赚取利差。其也知道在外吸收存款需要金融许可证，也提醒过张辉，但是金融许可证一直没办下来。其后来任港口供销社公司副主任，主要负责大堂接待。主任储某负责整个供销社的事务，吸收的资金都存进了储某在港口农商行开的账户，但该账户的手机银行、网银都是张辉控制使用。其负责公司的日常接待，接待外地参观、领导视察，还有就是平时在大堂里接待老百姓的咨询，向老百姓介绍业务、存款，因为其在港口信用社工作过，人熟地熟，好多老百姓看其在这工作就把钱存进供销社公司了。公司营业执照业务范围没有对外吸储、放贷。张辉对他们讲银监会的相关手续正在办理，证比较难办，可以慢慢来。日常工作流程是储户先交200元办理社员证，然后凭证存钱，分为优先股和流动股，存期不同利率不同。对外放款是储某放出去的，都要张辉同意。刚开始公司在门口搭戏台请人唱戏做宣传。张辉还让他们到港口街上去散发宣传册，给人家讲解，主要宣传他们是政府批准的供销社，是市供销社的下属单位，这种宣传不针对特定人员，没有什么入社限制条件，只要交200元就可以入社。吸储的800多万元是张辉个人支配使用，其不清楚具体去向。鑫辉内部职工业务提成表中蔡某名下的20740元是其本人及亲戚在张辉公司存款的提成。22、证人储某证言证实：港口供销社公司于2014年1月18日试营业，2014年7月12日正式营业，公司法定代表人是张辉，由其具体负责公司日常管理、宣传和协调。港口供销社公司的经营范围是整合港口辖区农资供应、百货销售、引办专业合作社、建立村级便民服务点、利用自有资金对外投资。港口供销社公司的自有资金就注册资金300万元，再加上社员入股的股本金，每份是200元，总共300多人，也就在7万元左右。港口供销社公司共吸储800多万元。公司试营业时开了推介会，是口头宣传的，主要就是号召老百姓入社，只有入社才能在社内入资，享受分红和股息，不过他们在宣传时规避了吸收存款和支付存款利息内容，为此公司还进行了专门的培训。后来公司制作了宣传册，里面详细介绍了相关政策、经营方向及内容，2015年1月，公司还制订了宣传单放在各个业务窗口。要成为社员只要提交身份证、缴纳200元入社费就可以了。港口供销社公司吸储的资金大部分被张辉划走了，具体划到什么地方其不清楚。港口辖区还有几户借款，金额在三四十万元，港口片支付社员利息大概在几十万元，但收回的利息也有100多万元。港口供销社公司的资产有营业厅房产（公司拿钱购置）、本田商务车1辆（皖Ｐ×××**），车牌号为皖Ｐ×××**桑塔纳轿车一辆，剩下的就是办公用品及空调。其进公司后也交了200元成为社员，后分几次交到社里三十多万元。23、证人郑某证言证实：2012年3月，其到鑫辉供销协会上班，当时门牌挂的是“宁国市供销鑫辉农村互助社”的牌子。其去后担任会计，协会没有什么活动，就是在社会上吸纳资金，再对外投资。具体流程是有客户来存款时，先缴纳200元办理社员证，成为协会社员后，就可以将钱存进来，当时就是叫存款，协会按客户存款的数额和期限支付利息，活期利率是月息2厘、3个月是月息8厘、6个月是月息1分、1年期是月息1.2分、3年期是月息1.5分。客户是协会业务员在外面宣传来的，开始是口头宣传，到成立供销社公司时就有了宣传册、宣传单，协会自己也印制了一些宣传册、宣传单，张辉还对员工进行了培训，重点讲述资金互助模式，将吸纳客户存款改称为社员入股，将支付存款利息改为支付股息，当时还印有培训材料。在港口供销社公司成立前，协会吸纳的客户资金有1800余万元，到被公安机关查封，吸纳的客户资金有2600余万元，客户人数在300余人。协会吸纳的资金由出纳保管，会计主要是其担任。客户交来的钱主要是用于贷款，对象大都是张辉的朋友，比如金山实业的熊星、五星的毛家俊。张辉在成立协会之前有一家投资咨询公司，为成立协会，张辉先成立了宁国市鑫辉油茶专业合作社，然后由油茶专业合作社作为发起人，成立了鑫辉供销协会，协会成立后和市供销社拉上关系，又先后成立4家供销社公司。协会和4个供销社公司没有关系，4个供销社公司是独立核算的。不过几个供销社公司的平台都在协会，是由出纳刘媛媛负责，大额转账业务都是由协会来负责操作，几个公司之间资金调拨是由张辉决定。协会和几个供销公司应收款有2000多万：张辉名下的“其他应收款”是994万元，含张辉个人的220万元和鑫辉投资公司向协会借的774万元；杨铭名下的“其他应收款”是295万元；丁某2名下的是300万元，丁某2向协会借了250万元，向港口供销社公司借了50万元；朱某1名下是42万元，不含市供销社的100万元，这100万元是市供销社先打给协会，后被朱某1借走，朱某1打了借条给张辉，协会又打了借条给市供销社；剩下的就是一些散户了，大概有几百万元。协会和几个供销社公司没什么资产，就是港口社的房产、本田商务车、协会的桑塔纳、别克、英菲尼迪车，其他的就是办公设施了。还有张辉自己购置房产及车辆、家庭生活开支等费用都是在鑫辉投资公司列支的，但张辉及其妻子信用卡透支的都是由协会付款支付，支付后就挂在往来账上。协会和几个供销社公司吸纳的社员有700人左右，约500多个社员在协会和供销社公司存款，资金约3600万元，还不包括供销社的560万元借款。公司内部明细账中杨铭的借款明细显示杨铭于2012年5月22日至2014年7月3日共从公司支出了8415600元。24、证人赵某证言证实：其2012年底到宁国市鑫辉资金互助社上班，张辉分配其做外勤，负责互助社的对外宣传，主要是互助社的社员需交200元办社员证，之后社员可以在互助社借款，在互助社存款期限不同利率也不同。2014年10月其到南山供销社公司任副主任，2015年2月6日调到汪溪供销社公司任主任，负责全面工作及员工接送。其了解公司的经营范围是农副产品的销售和买卖、电子商务“拉卡拉”便民服务，对外宣传如有闲散资金，可以办社员证存入合作社，享受比银行略高的股息。公司给社员发一本社员证、股金单、存折，并承诺未到期随到随取，大额的要提前一天预约。公司2014年在实际经营中，在宁国市报纸上依据中央1号文件对供销社宣传是“经济新常态下新模式”。张辉开会对员工进行宣传时，向他们宣读中央1号文件，说供销社的春天来了，但具体依据什么规定开展业务他们都不清楚。其认为所在单位不具有吸收存款的资格，单位规定不允许对社员宣传存款和利息，违反规定要予以罚款。截至目前张辉公司吸收的存款约4000多万元，港口供销社公司存款人数300多人。25、证人黄某证言证实：其自2014年10月在南山供销社公司任柜员。该公司开业后用宣传册及相关领导参加开业典礼的照片进行宣传，共吸储124.92万元，借给西津供销社公司102余万元。26、证人黄金枝证言证实：其名下津园村2幢负103室1套房产、宣城服装城1套房产、皖Ｐ×××**宝马迷你轿车1辆、张辉名下宁国市青龙路金山维也纳2幢1001、1002室房产（张辉已抵押过户给债主）、港口4幢房产及熊永芹名下津园村2幢负102室房产都用公司的钱购买的，且已经被公安机关查封。2015年过年前两天，张辉说因欠别人钱，其的宝马迷你轿车被人开走了，具体抵押给谁其不清楚。27、证人朱某1证言证实：其在2012年底通过市政府分管领导引荐认识了张辉，当时张辉和杨铭找宁国市分管领导想通过宁国市供销社这个平台成立一个资金互助社搞融资，其感觉这个事情有市政府领导引荐、相关部门支持，就同意了。宁国市供销社是鑫辉供销协会的业务主管单位。鑫辉供销协会成立后从事的是吸收公众资金的活动，然后放贷赚取利差。其一开始就知道张辉他们是要搞资金运作，因为其他的协会也是这么弄的。鑫辉供销协会搞资金运作没有经过相关部门批准，是非法的。其当时认为宁国市政府分管领导重视支持，别的协会也在正常运营，是打擦边球。其个人决定将阳城公司破产清算组、宁国市供销社有资产经营管理有限公司及宁国市宁网电子商务公司590万元借给鑫辉供销协会。张辉筹建基层供销社的事其也知情。张辉在港口试点后，省供销社乃至全国供销总社在全国推广港口模式。其在鑫辉供销协会共有3笔借款，合计142万元。2014年6月19日，其妻子丁某2向张辉借款300万元。这442万元其在2015年2月26日汇款20万元给张辉公司的刘媛媛，剩下的钱还在筹备，准备2015年4月归还。另外其母亲罗有荣在鑫辉供销协会还有42万元股金没有拿出来。28、证人舒某证言证实：鑫辉供销协会成立经过宁国市供销社主任办公会研究，宁国市供销社还召开了全体职工大会。鑫辉供销协会成立后，其从侧面了解到协会从事的是高息吸储放贷业务，宁国还有其他地方都是这么做的，但是否合法其难以界定，所以没有向登记机关报告这个事情。平时都是朱某1插手过问的。29、证人胡某证言证实：张辉是其干女婿。其托人向张辉借过钱，还没有归还。钟长寿等人通过其找张辉借过钱。其也帮张辉在朋友那借过15万元钱，张辉至今未还。30、证人严某证言证实:2013年，杨铭向其借四五十万元购买路虎车，张辉出面替杨铭担保，其才借给杨铭。后张辉替杨铭将钱还了。31、证人王某1证言证实：2013年，张辉、杨铭向其借款30万元，月息2分，2014年3月25日张辉将借款全部还清。32、证人高某证言证实：2012年左右，杨铭向其借了40万元，是张辉担保的。2013年底其听说杨铭从张辉那退股时拿了一笔钱。杨铭退股后一次性通过银行转账给其40万元，具体是张辉还是杨铭汇的其不清楚。其和张辉是多年朋友，一直都有经济往来，之前的借款都还了。有一笔50万元的借款是张辉用金山维也纳的一处房产抵给其作为还款的。33、证人曾某证言证实：2014年初，杨铭向其借了50万元，是张辉担保的。到期后一直没还，其就到法院起诉杨铭和张辉，2015年3月张辉给了其8万元，之后就没有给钱了。34、证人朱某2证言证实：张辉是其同学熊星的老表，很早就认识。杨铭得知其和张辉认识，就通过张辉担保，向其借了40万元，利息3分。到了2014年5月其向杨铭要钱，但是杨铭一直拖欠。其于2014年8月向法院提起民事诉讼，后通过执行庭达成协议，将张辉的宝马X5和黄金枝的宝马迷你抵押给其，并约定了还款方式。后来处置掉了上述两辆汽车，张辉和杨铭一起还欠其15万元。35、证人丁某2证言证实：其和张辉都是开投资公司的，张辉有钱的时候会和其说一声，因为张辉放贷赚钱才能使公司运转下去，其会介绍贷款人，有时还会做担保人。后来其发现张辉的钱都是吸收的社会公众存款，还发现宁国市供销社社有资产门面房的贷款放在了张辉那，其就想将钱借出来，如果张辉出了问题其能将钱还给供销社。2014年7月左右，其打电话给张辉借了300万元，月息是1.5分，其每个月将利息汇至张辉的个人账户。因为朱某1所在的供销社职工在张辉的公司入股，其也出了11.76万元入股，朱某1父母拆迁款42万元也全部存到了鑫辉供销协会。2015年过年，朱某1让其帮帮张辉，其就还了20万元给张辉，后来张辉被抓起来了，其又还了30万元到财政的账户上，所以觉得自己只差张辉不到200万元。36、证人王某2证言证实：2014年7月22日，其借给张辉30万元。2015年2月初，张辉还不上钱，就要把他名下的英菲尼迪轿车抵给其，其将朋友朱某1杰介绍给张辉，张辉将这辆车以27万元的价格抵给了朱某1杰，其中5万元给了朱某2，剩余22万元还给其，张辉尚欠其8万元。37、被害人陈述证明其在鑫辉供销协会或港口、西津、南山、汪溪供销社公司存钱的相关情况，详见被告人张辉、杨铭集资诈骗数额及被害人情况一览表。38、原审被告人张辉供述与辩解：其自2009年开始经营宁国市鑫辉寄卖行，从事放贷业务。2010年8月，其将该寄卖行注销，注册成立了鑫辉投资公司，继续从事吸储放贷业务。至2012年初，鑫辉投资公司吸收了1314.68万元资金，由于该公司坏账较多且吸储的利息很高（月息2-3%），公司亏空很大，经营吃力。后其想到借鉴宁国百乐福互助社模式在社会上融资，以弥补鑫辉投资公司的漏洞、控制融资成本产生新的利润。后其找到赵利民要百乐福互助社的申报材料。朋友杨铭在宁国市关系比较好，其便找到他帮忙。杨铭说可以帮其找关系，但是他在外面欠了不少钱，要求其用融资的钱将他在外的欠款还上为条件，等债务还清他就退出。其同意了杨铭的要求。后来两人就和原市领导杨岸峰讲了这个事情，杨岸峰告诉杨铭宁国市供销社也有公司，可以找供销社接触。于是两人找到当时的供销社主任朱某1，提出想搞个资金互助平台，和供销社合伙做，事情就谈好了。后其先注册成立了宁国市鑫辉油茶专业合作社，由这个合作社发起成立了鑫辉供销协会。2012年4月8日，鑫辉供销协会正式成立，经营范围主要是对西津社区的农村、农业提供咨询服务，但实际他们是以资金运作为主，以社员入股的形式吸收资金。协会成立后，其陆续注册成立了港口、西津、南山、汪溪供销社公司。各供销社公司的经营范围是日用品、农资、农技、技术指导和利用自有资金对外投资，但实际上做的还是吸储放贷业务。截至案发，这些公司在社会上总共向551人吸收了4000余万元存款。港口、西津、南山、汪溪供销社公司都是有工商注册的，鑫辉供销协会是在民政局注册的，均没有金融许可证。鑫辉供销协会由宁国市鑫辉油茶专业合作社、宁国市供销社有资产经营管理有限公司、杨铭、彭双组成，还有其他五六人系挂名，其以宁国市鑫辉油茶专业合作社的名义出资100多万元，宁国市供销社出资48万元，杨铭、彭双的出资是其帮忙搞的资金。西津供销社公司和鑫辉供销协会是两块牌子一套班子。实际营业的有鑫辉供销协会、港口供销社公司，南山供销社公司刚开始搞。其是鑫辉供销协会法定代表人、理事长。杨铭是协会的监事长，负责宣传拉存款，每个月会计将会计账用电脑发给杨铭审核，杨铭知道公司每月的吸收存款情况和对外放贷情况。2012年4月至2013年8月，公司大概在外融资2000万元左右（以杨铭最后从公司借200万元还一个姓董的借款为界），都是其和杨铭共同在外面融资的。杨铭清楚鑫辉供销协会没有金融许可证，协会就是杨铭帮助其申请成立的。吸收资金一开始是通过亲戚朋友宣传，然后就通过亲戚朋友在外面互相宣传，后来也印制了一些宣传单页，但是没有在外面发放过，是客户来后拿给他们看。同时在宁国论坛上也有一个版块。还让每一个到供销社存款、借款的人办理社员证，以社员的身份办理优先股、流动股等业务，后期还搞了存本取息业务，有相应的存折。社会上的人拿钱过来时，先办理一个社员证，使对方成为他们的社员，借钱的人到他们这也要办一张社员证，就可以借钱，每张社员证收费200元。这些社员证不针对特定的人群，来的人都可以办。吸收进来的存款分为流动股，就是可以随时支取的（月息2厘），存3个月的优先股月息6厘，存6个月的优先股月息8厘，存1年的优先股月息是1分，存3年的优先股月息是1分5。借款出去的利率宁国市里是月息2.7分，港口那边是月息2.1分，他们就赚这个利息差。借出去的资金不需要办理担保、抵押手续，只要办个社员证就能借款了。其知道对外吸收存款需要相关的审批手续，但当时其无法办理审批手续，所以对外吸收资金没有什么手续。为了让职工有积极性去拉存款，其向鑫辉供销协会职工发放了业务提成，提成是按吸储金额的1%发放的，共计发放198人次，金额共计12.6570万元。截至案发，港口供销社公司吸收了800多万元，鑫辉供销协会吸收了2600多万元，鑫辉投资公司吸收了900多万元，总共是4000多万元的钱无法归还。鑫辉投资公司借出去的有1000多万元。诚义隆寄卖行（宁国市鑫辉寄卖行）所吸收的存款部分用于支付本金和利息，此外其还投资了两个动漫城（金豪动漫城、黄山汤口镇的游戏机室）。鑫辉供销协会吸收的存款一部分其拿去归还了之前寄卖行、鑫辉投资公司和游戏机室的亏损，这个钱有600多万元，花了38万元买了一个煤炭许可证（旺庄煤炭销售公司），购买了港口供销社公司的店面（4间店面总价151万元左右，装潢花了30多万元），西津、南山、汪溪供销社公司3个网点筹建费用一百四五十万元（每个网点的店面转让费十几万元、店面装潢十几万元、柜台系统3万多元、其他费用七八万元，一个网点40万左右），还有一些钱放贷出去了，还支付了很多融资利息，大概有1000多万元。公司买了几辆车花费了196万元（宝马X5花了114万元、别克君越花了5万多元、桑塔纳花了10万元、宝马迷你首付花了11万元、英菲尼迪花了35万元、江铃宝典皮卡花了4万元、本田艾力绅首付花了17万元，宝马迷你和本田艾力绅的车贷还了多少其不清楚）。还有公司人员工资以及其个人的一些花费，具体数额其没有算过。其投资的以上项目只有极少数是赢利的，大部分都是亏损的，还有一些贷款变成了呆死账不能收回来。其所经营的这些公司资金不是独立的，都是互相拆借，主要是将几个供销社公司吸收的资金拆借到鑫辉供销协会，用于协会的客户支取资金和利息。鑫辉供销协会吸收的资金和从各供销社公司拆借来的资金大部分用于支付鑫辉投资公司客户的利息了。杨铭从协会提走了800多万元，用于归还他个人欠款。杨铭是在2013年9月26日同其解除合作关系的。这提走的800多万元也没有什么手续，就是杨铭给其打个招呼，有部分是给其打了借据的，后来杨铭说要退股，其把借据全部给了杨铭，财务凭证上应该有记录。杨铭找其借款时是合伙人，知道借给他的资金都是通过供销社吸收来的。解除合作关系后，其还帮杨铭还了他欠王某1、高某、朱某2等人的欠款合计143万元。还有其个人购房、购车、购物、家里所有的日常开支，还有就是支付利息、建设其他网点了，剩下的就是借出去的钱没有收回来。其没有将吸收的资金用于实际性经营活动，只是在宁国市电子商务协会投资了15万元，占了5%的股份，现在资金还在电子商务协会。2011年，其用鑫辉投资公司的63万元加上熊子静7万元、詹某30万元共计100万元在泾县信用社以其和詹某的名义各购买1只原始股，每股50万元。2015年正月初八，其感觉公司可能要出事了，考虑詹某跟其干了那么多年，就和詹某到泾县信用社，将其名下股权变更至詹某前妻名下。王秀明在2012年存了416万元到鑫辉投资公司，其按照1.5分支付利息，一直到2015年1月停止支付利息，还有其在北京上课认识的9个同学存在其这的45万元是不付利息的，共计461万元其让詹某从会计账上去掉了，其认为不需要支付利息就不要记在账上。另外程蛟、付学红等人从公司借钱都无法归还，总共70万元左右，其让詹某把这些账都销掉，不要记在账上。宁国市电子商务协会2013年转给西津供销社公司100万元现金，其借给了宁国市供销社的朱某1，朱某1还在西津账上借走300万元，还有一笔20万元和一笔22万元的，朱某1夫妇都出具了借条。另外供销社借给其公司500多万元，利息是按月息1.5分计算，其都是按时付息的。其津园村内有一套房子，登记在前妻黄金枝名下，发票在公司报销。宣城服装城有一套房子也登记在黄金枝名下，材料在会计谢某处。其所居住的商之都4幢1509室是甘贝欠其十几万元钱（詹某在账面上有记载），后用该房子抵账，其花钱装潢住在那了。葛红兵90万元借款、王先胜（湘红宾馆）86万元借款、刘学芳20万元借款均没有归还给其。鑫辉供销协会向港口供销社公司借款610万元的事其知情，西津供销社公司向南山供销社公司借钱也是其安排的。鑫辉投资公司向西津供销社公司借款需要经过其同意。2011年12月至2014年1月，其转给杨铭820万元，杨铭转给其376万元。其中2笔4.8万元是杨铭归还的利息，2笔29.8万元是归还的本金。2012年5月29日，汇款给杨勤富、杨铭、彭双、罗佩芳每人42万元是给他们用于注册的钱。39、上诉人杨铭供述与辩解：2000年至2014年，其在宁国市移动公司上班。2011年前后，张辉找其办业务，两人就认识了。其知道张辉是做寄卖行的，就去借了钱，最开始借了5万元，后来借了12万左右，一直没还，两人保持联系直到2012年合伙成立了鑫辉供销协会。宁国百乐福互助合作社是宁国市农委在2011年批准的，对社会吸收资金，张辉也想在宁国成立一家类似的组织，就找其说了这个事情。因为其在宁国人际关系还不错，张辉不认识什么人，所以找其帮忙找关系。那时其在社会上欠了不少钱，想在协会成立之后从协会拿一些从社会上吸收的资金(赢利部分)先将欠的债务还掉，等债务还清后就退出公司。张辉也是想通过协会在外面吸收存款，用这个存款还债。再有宁国也有好几个这种性质的协会，其看前景不错，就和张辉一起合伙申请互助社。当时张辉手上有赵利民提供的原先百乐福申报材料的复印件，赵利民还说农委现在不能批这种互助合作社了，于是其和张辉就按照这个材料向宁国市民政局申请，并在网上查了相关资料，看到浙江那边有供销社这样的互助社，还拿到了银监局颁发的金融许可证，于是又一起向原宁国市副市长杨岸峰汇报，杨岸峰让他们去宁国市供销社问问，他们就找了原宁国市供销社主任朱某1，谈了几次后朱某1同意了，于是他们就提交了申报材料，是以张辉和宁国市鑫辉油茶专业合作社、朱某1那边以宁国市供销社有资产管理有限公司提起申报的。本来准备申请资金互助社这种类型，但宁国市民政局在核准时把“资金”字样去掉了，所以用了“宁国市鑫辉农资供销协会”的名字。2012年4月8日，其和张辉就以鑫辉供销协会名义试营业了，到了6月1日宁国市民政局下发了“关于同意成立宁国市鑫辉农资供销协会筹备组的批复”文件，供销协会就开始正式营业了，主要业务就是对外宣传，然后吸收存款对外放款。吸收进来的存款分为流动股(类似于银行活期存款)、优先股(类似于银行定期存款),具体利率其不清楚。鑫辉农资供销协会是按照交200元办理社员证后再吸收存款的，只要交200元就能在协会存款。办社员证是为了加入供销合作社，因为他们无法办到银监会颁发的金融许可证，没有吸收存款的资质，只能以供销合作社的方式用优先股、流动股的模式来规避相关政策。虽然也知道没有银监会的批准不能吸收存款，但是当时宁国有几家在这么做，也是有打擦边球的味道，变相吸收存款。在鑫辉供销协会选址、装潢、招聘、采购等事务上，以张辉为主，其也知情。管理上主要以张辉为主，其在协会担任监事长的职务。协会具体出资情况其不清楚，其名下的出资是210万元，每股42万元，其和张辉每人5股，实际上其没拿钱，只在前期拿了20万元用于协会装潢，张辉让其打了一个210万元的借条，算作其借张辉的钱投资公司，剩下的还有市供销社的2股，总共就504万元。张辉会将公司一些运行情况讲给其听，也会将公司吸收存款情况的表给其看，当时为了公司业务其也进行了宣传，将几个认识的人介绍到公司存款，还有平时遇到熟人也会宣传下协会的情况。通过其对亲戚朋友的宣传，一部分人存款到协会，大概吸收了120余万元。这些人钱存进去后，是以其母亲罗佩芳的名义吸收的，提成也记在罗佩芳名下，其还把罗佩芳的名字挂在公司拿工资。其跟协会的人不太熟悉，原先自己还有个监事长办公室，后来因为业务员多了没地方办公就换给业务员用了。协会吸收资金的数额和去向其不是很清楚，每个星期都有一张报表，张辉拿给其看看，但其从协会拿了一部分钱用了。因为其和张辉合伙成立鑫辉供销协会前，在社会上借了大概有900万元，主要是向一些担保公司还有个人借款。成立协会后，张辉说在外面听说其外债太多，会影响公司业务，就跟其以800万元的价格谈好退股的事，之后张辉陆续拿钱给其，其就给张辉打收条。到了2013年9月左右，张辉让其去公司，拿出个表说他们开了个会，将其的股权转让给张辉，并免去了其监事长的职务。双方算了下，张辉前后共拿给其850万元左右，之后其就不参与公司的事了。张辉给其退股的钱是从鑫辉供销协会拿出来的，但其打借条是打给张辉个人的。张辉当时给其的钱应该是直接吸收进来的资金，因为当时不可能有那么多的盈利。虽然其没有实际出资，但是当时公司主要就是其和张辉，两人商量好的事情就可以决定，张辉愿意以850万元让其退股，其也没觉得不妥当。其借了高某40万元左右、甘亚宁40万元左右、刘祖云20万元，朱某240万元、黄文50万元（这部分不包括在审计报告里面），是张辉替其归还的。其和张辉解除合作关系后，张辉被动帮其还钱的情况不是很清楚，具体以还款凭据为准。其从张辉处拿到的资金，基本上支付之前其借款的利息了，网银基本上都有转账记录。还有一笔用于购买路虎车(首付38万元，后抵给了严某)。其还和母亲罗佩芳在宁国市光彩大市场二期买了一间门面房，其出18万元，罗佩芳出20万元，2014年其向吴永华借了30万元，用这套房子做抵押，由于没有还款能力吴永华已起诉其了。一审法院认为：被告人张辉利用鑫辉供销协会及港口、西津、汪溪、南山供销社公司，伙同杨铭或单独以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资3443.143万元，除去已归还的本金和利息，尚有3345.6533万元不能返还，数额特别巨大,其行为已构成集资诈骗罪。被告人杨铭伙同张辉利用鑫辉供销协会的名义，使用诈骗方法非法集资2323.8016万元，除去已归还的本金和利息，尚有2241.1899万元不能返还，数额特别巨大,其行为已构成集资诈骗罪。被告人张辉案发后主动到公安机关投案，并能如实供述犯罪事实，系自首，依法可以从轻或减轻处罚。被告人杨铭到案后，能够如实供述犯罪事实，系坦白，依法可以从轻处罚。在被告人张辉、杨铭集资诈骗共同犯罪中，张辉为主犯，杨铭为从犯，对杨铭可依法从轻或减轻处罚。综合张辉、杨铭的犯罪事实、性质、情节和对社会危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百九十二条、第二十五条第一款、第二十六条第一、四款、第二十七条、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十七条第一、三款、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第四条第二款第（一）、（二）项、第五条第一、三款之规定，判决：一、被告人张辉犯集资诈骗罪，判处有期徒刑十二年，并处罚金人民币30万元。二、被告人杨铭犯集资诈骗罪，判处有期徒刑八年，并处罚金人民币20万元。三、对扣押在案的人民币579543.50元及升腾牌计算机2台、新境界、华硕、联想牌计算机各1台（以上5计算机计含显示器5台）、打印机1台、查封的宁国宁网电子商务有限公司300000元股权、安徽泾县农村商业银行股份有限公司756000元股权(1080000元×70%）、扣押、查封的车辆、房产（见随案移送清单）以及被告人张辉、杨铭的其他违法所得予以追缴，返还给被害人。杨铭上诉主要提出：1、一审判决认定其构成集资诈骗罪不当，其只构成非法吸收公众存款罪。2、本案系单位犯罪。3、一审判决认定其的犯罪数额不当，其2013年9月即离开鑫辉供销协会，不应对鑫辉供销协会之后集资的数额承担责任。4、一审判决量刑过重。请求二审法院对其从轻判决。杨铭的辩护人对一审判决认定的事实和集资诈骗罪的定性没有异议，但认为杨铭具有从犯、坦白等从轻、减轻处罚情节，一审判决对杨铭量刑过重，请求二审法院对杨铭在五至七年有期徒刑内判决。张辉对一审判决认定其的犯罪事实无异议，但辩称一审判决对其量刑过重。张辉的辩护人主要提出：1、一审判决对集资诈骗数额计算有误，其中徐雪飞等29人系港口供销社公司的自然人股东，他们对港口供销社公司的87万元出资应从集资诈骗数额中扣除。2、张辉主观恶性小，人身危险性低，一审判决对张辉量刑过重，请求二审法院对张辉从轻处罚。出庭检察员主要认为：一审判决认定事实清楚，证据确实充分，定罪准确，量刑适当，审判程序合法。杨铭的上诉理由不能成立。建议二审法院驳回杨铭上诉，维持原判。二审审理查明：一审判决认定张辉为弥补前期巨额亏损，伙同杨铭利用鑫辉供销协会或单独利用港口、西津、汪溪、南山供销社公司，使用诈骗方法非法集资3443.143万元，除去已归还的本金和利息，尚有3345.6533不能返还，其中杨铭为了用吸收的部分资金归还其个人债务，参与非法集资2323.8016万元，除去已归还的本金和利息，尚有人民币2241.1899万元不能返还及资金去向、张辉系接公安机关电话通知后主动投案、杨铭系被抓获归案的事实，有一审判决所列举的经庭审举证、质证、查证属实的证据证实。二审期间，除杨铭的辩护人提交一份凤阳县发展和改革委员会《关于安徽凤鸣装饰材料科技有限公司年产1万吨高级涂料装饰材料生产线项目备案的通知》，意图证明杨铭将从鑫辉供销协会获取的部分资金用于投资外，上诉人杨铭、原审被告人张辉及其辩护人就一审判决认定的事实没有向本院提出新的证据。而杨铭的辩护人提交的仅是一份项目备案通知，该通知不能证明项目已经实际建设，也不能证明杨铭已经实际出资，更不能证明杨铭是用从鑫辉供销协会获取的钱出资，因此无法达到辩护人提出的证明目的。故本院对一审判决认定的事实和所列举的证据予以确认。对杨铭关于一审判决认定其构成集资诈骗罪不当，其只构成非法吸收公众存款罪的上诉理由，经查：张辉、杨铭在欠大量债务情况下，共同成立鑫辉供销协会，隐瞒该协会无吸收存款资质及资金实际用途等事实，以“服务三农”为名向社会公众非法集资，将集资来的大部分资金用于归还二人前期借款，部分资金用于消费、购买车辆、房产等，只有少部分用于对外放贷且未要求对方提供有效担保措施，致使集资款不能返还，可以认定二人具有非法占有目的。二人的行为应构成集资诈骗罪，而非非法吸收公众存款罪。故此节上诉理由不能成立，不予采纳。对杨铭关于本案系单位犯罪的上诉理由，经查：杨铭和张辉成立鑫辉供销协会就是为了对外非法集资，在鑫辉供销协会成立之后，二人在明知该协会不具备吸收存款金融资质情况下，以向社会公众进行非法集资为该协会主要活动。根据最高人民法院《关于审理单位犯罪案件具体应用法律有关问题的解释》规定，个人为进行违法犯罪活动而设立的公司、企业、事业单位实施犯罪的，或者公司、企业、事业单位设立后，以实施犯罪为主要活动的，不以单位犯罪论处。故此节上诉理由不能成立，不予采纳。对杨铭关于一审判决认定其的犯罪数额不当，其2013年9月即离开鑫辉供销协会，不应对鑫辉供销协会之后集资的数额承担责任的上诉理由，经查：张辉和杨铭在成立鑫辉供销协会之初就想通过非法集资偿还二人债务，两人达成合意后，共同运作成立了鑫辉供销协会，应共同对鑫辉供销协会非法集资的数额负责。且鑫辉供销协会成立后，杨铭在没有实际出资的情况下，从鑫辉供销协会获取800余万元并于2013年9月“退股”，现有证据足以证明杨铭明知其获取的800余万元系鑫辉供销协会集资来的资金而非盈利，杨铭在“退股”时应该明知张辉为弥补该800余万元资金等会继续运营鑫辉供销协会而未阻止，该“退股”行为并未消除杨铭与张辉共同犯罪所造成的影响，杨铭对其“退股”后张辉继续运营鑫辉供销协会产生的犯罪数额仍应承担责任。故此节上诉理由不能成立，不予采纳。对张辉的辩护人关于一审判决对集资诈骗数额计算有误，徐雪飞等29人系港口供销社公司的自然人股东，他们对港口供销社公司的87万元出资应从集资诈骗数额中扣除的辩护意见，经查：张辉、杨铭为了规避法律，就是以吸收股金并支付股息的模式对外非法集资，现无证据证明徐雪飞等29人实际享有超出其他被害人的股东权利，一审判决将徐雪飞等29人认定为被害人并将他们交付的股金计入犯罪数额并无不当。故此节辩护意见不能成立，不予采纳。本院认为：张辉、杨铭以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，其中，张辉参与骗取被害人钱款3345.6533万元，杨铭参与骗取被害人钱款2241.1899万元，其行为均已构成集资诈骗罪，且数额均特别巨大。张辉犯罪以后自动投案，并能如实供述自己的罪行，系自首。杨铭虽不具有自首情节，但到案后能如实供述自己罪行，系坦白。在共同犯罪中，张辉起主要作用，系主犯；杨铭起次要作用，系从犯。一审判决对上述情节均进行了认定，并根据两人的犯罪事实、性质、情节和对社会的危害程度，已经对张辉从轻处罚，对杨铭减轻处罚，量刑并无不当。杨铭、张辉关于一审判决量刑过重的上诉理由、辩解及辩护人的相关辩护意见不能成立，不予采纳。一审判决认定的事实清楚，证据确实、充分，定罪准确，量刑适当。审判程序合法。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款第（一）项之规定，裁定如下：驳回上诉，维持原判。本裁定为终审裁定。审 判 长  张 军代理审判员  徐大江代理审判员  李 森二〇一七年七月十七日书 记 员  朱田利            被告人张辉、杨铭集资诈骗数额及被害人情况一览表                  序号              姓名              集资额              已支付利息              尚欠本金                  1              孙辉              29              2.175              26.825                  2              刘明华              50              7.35              42.65                  3              向菊芳              80              1.2              78.8                  4              洪琴              10              0              10                  5              余启辉              3.6              0.144              3.456                  6              何秀芳              7              0              7                  7              黄萍              2              0              2                  8              张银洁              1              0              1                  9              李继荣              15              0.9              14.1                  10              张四诱              1.2241              0              1.2241                  11              马红卫              3.64              0              3.64                  12              程志明              10.235              0              10.235                  13              赵翠萍              10              1.02              8.98                  14              徐曹文              3              0              3                  15              龚巧明              0.6              0              0.6                  16              申昌玲              10              0              10                  17              苏德清              2              0.28              1.72                  18              汪预              4.5              0              4.5                  19              赵守文              2.1              0              2.1                  20              韩久红              6.75              0.1032              6.6468                  21              徐永芳              7.1436              1.44              5.7036                  22              王迎先              4.8              0              4.8                  23              郑爱芳              110              6.75              103.25                  24              王春荣              3              0              3                  25              周苏炎              47              0              47                  26              周影              3              0              3                  27              汪腊梅              5.45              0.1584              5.2916                  28              彭玉香              4.2              0              4.2                  29              何礼婕              5              0.54              4.46                  30              李彩云              10              0              10                  31              汪媛              5              0              5                  32              王乐芝              3.7              0              3.7                  33              孙勇              5              0              5                  34              张其凤              1.2              0              1.2                  35              章宁生              13              1.44              11.56                  36              杨慧秀              5              0              5                  37              胡忠如              18              1.08              16.92                  38              汪玉荣              1              0              1                  39              陈进水              6              0              6                  40              陈凤琴              1              0.03              0.97                  41              宋治国              5              0.12              4.88                  42              李颖              5              0              5                  43              周贵明              5              0              5                  44              王安根              13              0              13                  45              胡正刚              5              0.6              4.4                  46              陈月红              4              1              3                  47              付爱萍              10              0              10                  48              黄爱玲              30              2.52              27.48                  49              胡学琴              1              0              1                  50              陈新玲              10              0              10                  51              周莲香              6              0              6                  52              段丽琴              11              0              11                  53              段佑斌              1.98              0              1.98                  54              李家安              5.2              0.36              4.84                  55              陈光义              9              0.4336              8.5664                  56              马军              5              0              5                  57              陈梅红              6              0.144              5.856                  58              应平生              84.5              6.4629              78.0371                  59              徐军              7.2              0              7.2                  60              徐金喜              6              0              6                  61              李君博              1              0              1                  62              卢官强              7              0              7                  63              董芳              2              0              2                  64              周文连              3              0              3                  65              柯有学              15              0              15                  66              章爱琪              7.1              0              7.1                  67              柯焰              2              0              2                  68              靳玉梅              13              0.6              12.4                  69              叶玉水              2              0              2                  70              汪纯来              6              0.06              5.94                  71              黎成海              18              1.08              16.92                  72              万益仙              2.2              0              2.2                  73              李玉珍              3                             3                  74              万慧琴              2.72              0              2.72                  75              陶家钊              5              0              5                  76              胡朝晖              28.9              2              26.9                  77              吴倩              3              0              3                  78              方建虹              5              0.3              4.7                  79              雷晓荣              5              1.02              3.98                  80              王义华              2              0              2                  81              汪丽云              3.15              0.432              2.718                  82              何琦              11              0.656              10.344                  83              侯玉珍              2              0              2                  84              潘芬              1              0              1                  85              穆化红              3              0.135              2.865                  86              黄永华              3              0              3                  87              秦小慧              4.35              0.072              4.278                  88              高颖              4              0              4                  89              刘小友              1              0.072              0.928                  90              麻仙云              5.1              0.096              5.004                  91              曹运年              4              0              4                  92              向以翠              10              0              10                  93              陆宁芬              6.1              0.135              5.965                  94              刘明              1.1              0.0504              1.0496                  95              刘满琴              6              0              6                  96              朱翠红              8              0              8                  97              彭仕云              6.2              0.12              6.08                  98              张鸿钦              6              0              6                  99              许克莲              10              1              9                  100              李祖军              3.41              0              3.41                  101              冯莹              20              0              20                  102              陆水根              5              0              5                  103              尹玉珍              5.2              0              5.2                  104              卫萍萍              15.7              1              14.7                  105              徐萍              4              0              4                  106              方其荣              2              0.012              1.988                  107              周英              4.7563              0              4.7563                  108              王素月              11              0              11                  109              李莉              6              0              6                  110              宋治凤              6              0              6                  111              汪社华              2              0.168              1.832                  112              汪小栓              2              0.168              1.832                  113              吴宣铎              5.4              0              5.4                  114              舒年生              1.2              0              1.2                  115              舒年成              1.6              0              1.6                  116              华新萍              4              0              4                  117              李前              3              0              3                  118              刘火香              1.5              0              1.5                  119              潘宁建              19              0.288              18.712                  120              黎成美              8              0              8                  121              朱志敏              1              0              1                  122              龚克银              2.5              0              2.5                  123              黎桂美              4.5              0.21              4.29                  124              阮顺平              3              0              3                  125              胡桂珍              1              0.144              0.856                  126              陈水根              8.3              0.3864              7.9136                  127              张红              5              0.2              4.8                  128              喻春凤              33              0              33                  129              陈贤梅              10              0              10                  130              徐惠月              17              0              17                  131              汤春芳              4              0              4                  132              吕能友              1.5              0.216              1.284                  133              程社华              10              1.44              8.56                  134              王翠萍              13.5              0.22              13.28                  135              向福娣              8.5              0              8.5                  136              成来发              2              0.288              1.712                  137              华百花              4.3              0.1              4.2                  138              罗江宁              3              0.144              2.856                  139              黄金翠              2              0.096              1.904                  140              钱美玲              0.5              0              0.5                  141              张能建              3              0              3                  142              向德玲              4              0              4                  143              张水莲              1.5              0              1.5                  144              张光辉              5              0              5                  145              严宽和              5              0.5              4.5                  146              刘双枝              2              0              2                  147              余照喜              12              0              12                  148              黄根芳              9              0              9                  149              倪百涛              14              0.384              13.616                  150              谢洪英              13              0.3              12.7                  151              邹艳霞              8              0              8                  152              李卫菊              17              0.252              16.748                  153              潘德美              10              0.24              9.76                  154              张红梅              10              0              10                  155              范婷              2              0              2                  156              桂萍              1              0.06              0.94                  157              张皖闽              11              0.43              10.57                  158              黄正华              8              0              8                  159              刘远梅              10              0              10                  160              黄芳琴              2              0              2                  161              王孝琴              3              0              3                  162              黄明贞              3.3              0              3.3                  163              刘雪萍              30              4.7              25.3                  164              赵敏              3              0.12              2.88                  165              姚响英              4              0              4                  166              方翠屏              2              0.12              1.88                  167              张智华              30              0              30                  168              李忆春              16.7              0              16.7                  169              丁焕              8              0.472              7.528                  170              朱定芳              29.5              0              29.5                  171              吕明秀              1.8              0              1.8                  172              徐芳              25.0292              1.3628              23.6664                  173              方丽红              3              0              3                  174              赵玉              65              3.6              61.4                  175              刘宏金              1.8              0.084              1.716                  176              徐雪飞              3              0              3                  177              俞长仙              3              0              3                  178              王建华              1.7              0              1.7                  179              明爽              1.5              0.2              1.3                  180              程守庆              3              0              3                  181              王晓华              12              2.448              9.552                  182              方丽              9.7              0              9.7                  183              郑巍              5              0              5                  184              王星英              4              0              4                  185              王程              10              0              10                  186              程冯英              3.2              0.1              3.1                  187              朱来珍              3              0.36              2.64                  188              许秋红              2              0              2                  189              唐新春              1              0              1                  190              王世琴              3.2              0.06              3.14                  191              王德胜              3              0              3                  192              郭常汝              42.2              0.36              41.84                  193              汤长红              5              0.075              4.925                  194              陈信富              10              0.12              9.88                  195              徐环              1              0.2              0.8                  196              开跃辉              17.5              0.6225              16.8775                  197              刘志宁              1              0              1                  198              张丽              3.85              0              3.85                  199              李卫琴              0.8              0              0.8                  200              许四明              2.5              0              2.5                  201              晏海红              0.3              0              0.3                  202              胡宏凯              8              0              8                  203              丁维芳              5              0.18              4.82                  204              张丽霞              14              0              14                  205              杨翠玲              1.4674              0              1.4674                  206              汪陆生              5              0              5                  207              杨青云              3              0.432              2.568                  208              尹玉有              7.3              0              7.3                  209              马辉              5              0.075              4.925                  210              谈和平              20              0              20                  211              龙德全              3              0.432              2.568                  212              程根寿              8              0.984              7.016                  213              杨忠德              5              0.384              4.616                  214              程海霞              5              0              5                  215              程学良              10              1.44              8.56                  216              王大欢              6.5              0.15              6.35                  217              李运萍              5              2.2              2.8                  218              黄婷              15              0.288              14.712                  219              姚春梅              3              0              3                  220              张冬香              8.6              0              8.6                  221              刘青青              6.5              0              6.5                  222              汪银花              1.5              0              1.5                  223              童飞              15              1.44              13.56                  224              陈德喜              3              0              3                  225              陈德英              0.5              0              0.5                  226              潘世韵              1              0              1                  227              肖志友              20              0              20                  228              汪三喜              5              0              5                  229              金宁              5.5              0              5.5                  230              黄春花              9              0.576              8.424                  231              陈双贵              5.28              0.0576              5.2224                  232              杨春香              4.5              0              4.5                  233              黄宗林              4              1.168              2.832                  234              程虹冰              16              0.75              15.25                  235              张玄              20              1.5              18.5                  236              谢德顺              5              0              5                  237              尹玉梅              15.5              0              15.5                  238              詹敬平              7.69              0              7.69                  239              冯建云              10              0              10                  240              郭玉芬              10              0              10                  241              赵伦先              6.5              0              6.5                  242              李自珍              6.5              0              6.5                  243              黄玉敏              1              0              1                  244              毛义飞              4              0              4                  245              程斌              20              1.008              18.992                  246              张莹              3              0              3                  247              朱华英              30              0              30                  248              何虹              16              0.6              15.4                  249              涂修兵              5              0              5                  250              谢贵兰              10              0.84              9.16                  251              陆芙蓉              6              0              6                  252              孙毓琦              18              0.924              17.076                  253              冯巧云              5              0              5                  254              廖强宏              0.8              0.072              0.728                  255              郭惠珍              5              0              5                  256              徐筱根              10              0.28              9.72                  257              江家润              3              0.1              2.9                  258              程国胜              8              0              8                  259              狄小彬              4              0.144              3.856                  260              吴正华              26              0              26                  261              钱玉娣              13              0.1              12.9                  262              汪卫东              1              0              1                  263              方公明              2              0.216              1.784                  264              李进              40              1.2              38.8                  265              胡桃清              15              0.42              14.58                  266              王树林              0.2              0              0.2                  267              黄以峰              5              0.54              4.46                  268              乐荣发              4              0.2              3.8                  269              陈忠祥              10              0              10                  270              郑金英              1              0              1                  271              彭绍珍              4              0              4                  272              程伟彬              7.5              0              7.5                  273              王超安              1.8              0.078              1.722                  274              凤妮              5              0.72              4.28                  275              胡萍              15              0.156              14.844                  276              方金海              9.6              0              9.6                  277              王美丽              2.116              0              2.116                  278              刘根荣              11              0.864              10.136                  279              吕永辉              6.3              0              6.3                  280              程佩春              8.6              0.5565              8.0435                  281              贾金福              9              0              9                  282              蔡以红              2.5              0.06              2.44                  283              方建萍              16              0              16                  284              徐明辉              2.5              0              2.5                  285              王华刚              10              0              10                  286              杨海清              8              0.192              7.808                  287              章巧生              2              0              2                  288              王传新              1.5              0              1.5                  289              宋元水              10              0.72              9.28                  290              满秀红              13.3              0              13.3                  291              王菊花              0.5              0              0.5                  292              朱忠全              0.5              0              0.5                  293              金翠华              5              0              5                  294              陈三畏              1.3              0.0624              1.2376                  295              陈镇              2              0              2                  296              熊永翠              3              0              3                  297              蒋帮和              1              0              1                  298              金桂茹              1              0.072              0.928                  299              赵承玲              5              0.12              4.88                  300              任先月              4              0.432              3.568                  301              向天林              5              1              4                  302              舒美娟              11              0.756              10.244                  303              周学荣              3.5              0              3.5                  304              丁松莲              7              0              7                  305              徐明武              4              0              4                  306              黄珍芳              2              0              2                  307              黄木兰              3              0              3                  308              邱继明              7              0              7                  309              罗荣选              5              0              5                  310              吴成清              9              0              9                  311              汪建湖              5              0.72              4.28                  312              匡义连              1              0              1                  313              沈国荣              10              0              10                  314              黄正启              3              0              3                  315              徐祥英              1.5              0              1.5                  316              黄自山              3              0              3                  317              张发银              2              0              2                  318              余成绩              2              0              2                  319              张光琴              5              0              5                  320              黄双荣              3.6              0              3.6                  321              蔡青英              9              0              9                  322              王宗翠              6              0              6                  323              卢运和              3              0              3                  324              陆凤霞              10              0              10                  325              胡凤子              3              0              3                  326              卢官启              6              0              6                  327              章海青              1              0              1                  328              汪滢              3              0              3                  329              严宗萍              8              0              8                  330              汪振宙              10              0.5              9.5                  331              李春茂              1.5              0.12              1.38                  332              黄翠兰              5              0              5                  333              陈永仙              2              0              2                  334              陆金凤              3              0              3                  335              胡生月              3              0              3                  336              张清元              1              0              1                  337              吴桂红              1              0              1                  338              韩文娟              3              0              3                  339              汪德发              3.05              0              3.05                  340              匡义琴              0.2              0              0.2                  341              匡义仙              2              0              2                  342              邹德明              2              0              2                  343              程秀芳              1              0              1                  344              戴建国              5              0              5                  345              汪芳              1              0              1                  346              黄双荣              2.5              0              2.5                  347              汪萍              1              0              1                  348              周启莉              0.5              0              0.5                  349              陈萍              1              0              1                  350              王平              6              0              6                  351              胡有兰              3              0              3                  352              龚毅              2.7              0              2.7                  353              朱天平              3              0              3                  354              李少金              48              0              48                  355              林贵月              2              0              2                  356              姚春荣              9              0              9                  357              龚义明              6.3              0              6.3                  358              张明珠              0.3              0              0.3                  359              张金水              0.3              0.01              0.29                  360              张金玉              8.5              0              8.5                  361              黄杨武              1              0              1                  362              冯有云              4              0              4                  363              刘玉珍              6.5              0              6.5                  364              王巧红              5              0              5                  365              黄大力              0.9              0              0.9                  366              姚传明              5.8              0              5.8                  367              杨青云              1              0              1                  368              朱朝伟              2              0              2                  369              陈国友              6.9817              0              6.9817                  370              陈莉              4.4817              0              4.4817                  371              孙成明              1.3              0              1.3                  372              吴继胜              3              0              3                  373              吕瑞珍              2              0              2                  374              刘宏潮              4.5              0              4.5                  375              盛储平              1.6              0              1.6                  376              余春香              1              0              1                  377              翟燕俊              3              0              3                  378              陈庭忠              4              0              4                  379              钱德喜              3              0              3                  380              郑志兰              3              0              3                  381              宋治存              6              0              6                  382              孙成平              7              0              7                  383              柳新年              2.5              0              2.5                  384              陶家根              7              0              7                  385              余堂清              2              0              2                  386              严文绪              2              0              2                  387              宋翠莲              2              0              2                  388              石有根              3              0              3                  389              王金寿              6.8              0              6.8                  390              阚海娥              1              0              1                  391              何瑞金              5              0              5                  392              汪家发              35              0              35                  393              聂忠贤              10.43              0              10.43                  394              孙高美              0.4              0              0.4                  395              柯贤文              7              0              7                  396              黄永中              1              0              1                  397              李宗明              1              0              1                  398              戴新萍              2              0              2                  399              王胜伦              6              0              6                  400              龚文祥              6.7              0              6.7                  401              樊红兰              5              0              5                  402              李萍              10              0              10                  403              刁青友              3.5              0              3.5                  404              刘玉华              1.5              0              1.5                  405              杨基伟              2              0              2                  406              胡桂花              2              0              2                  407              敖则平              0.5              0              0.5                  408              毛敏              3              0              3                  409              童永红              2              0              2                  410              訾先红              3              0              3                  411              袁志荣              0.08              0              0.08                  412              郑燕              12.65              0.072              12.578                  413              郑琴              20.5              0              20.5                  414              郑声海              2              0              2                  415              殷道友              0.5              0              0.5                  416              林双六              1.1              0              1.1                  417              王巧云              2              0              2                  418              赵玉兰              2              0              2                  419              纪成英              0.18              0              0.18                  420              周久先              9              0              9                  421              杨克玉              6              0              6                  422              施小红              5              0              5                  423              姚家宏              8              0              8                  424              郑翠月              7              0              7                  425              袁润年              15.2              0              15.2                  426              胡万荣              0.8              0              0.8                  427              张明枝              7.2              0              7.2                  428              周大凤              2              0              2                  429              梁全荣              0.7              0              0.7                  430              周翠荣              7              0              7                  431              黄松林              4.9              0              4.9                  432              李瑞华              20              0              20                  433              彭绍珍              4              0              4                  434              梅存云              0.2              0              0.2                  435              李彩凤              3              0              3                  436              付关群              2.5              0              2.5                  437              唐和平              1.7              0              1.7                  438              匡义能              12.45              0              12.45                  439              柯善荣              0.2              0              0.2                  440              王辉              3              0              3                  441              柴明安              1              0              1                  442              朱胜祥              0.6              0              0.6                  443              徐国君              3.5              0              3.5                  444              彭高月              2              0              2                  445              李建光              2.1              0              2.1                  446              李连进              1              0              1                  447              熊喜荣              7              0.96              6.04                  448              王苏玲              5.6              0              5.6                  449              余有玉              2.6              0              2.6                  450              董斌              2              0              2                  451              章荣华              2.5              0              2.5                  452              董胜明              5              0              5                  453              雷烈芳              0.28              0              0.28                  454              郝才春              1.5              0              1.5                  455              许巧云              1              0              1                  456              熊明武              1.05              0              1.05                  457              赵桂荣              2              0              2                  458              李秀华              0.2              0              0.2                  459              熊子静              3              0              3                  460              吴春荣              0.7              0              0.7                  461              方正全              4              0              4                  462              姚小荣              5              0              5                  463              杨晓华              3              0              3                  464              杨硕              0.63              0              0.63                  465              陈春兰              13              0              13                  466              林汝琴              0.218              0              0.218                  467              彭菊              6              0              6                  468              程彩玲              1              0              1                  469              蔡桃英              1              0              1                  470              李俊              3              0              3                  471              陆金莲              3              0              3                  472              黄美琪              3              0              3                  473              余勤兰              2              0              2                  474              汪爱萍              25              0              25                  475              黄有芝              3              0              3                  476              周小桂              6              0              6                  477              毕旺凤              0.4              0              0.4                  478              毕旺翠              2              0              2                  479              胡万德              3              0              3                  480              黄静              3.5              0              3.5                  481              黄存香              2              0              2                  482              方静              3              0              3                  483              洪生宝              3              0              3                  484              洪子仙              8.8              0              8.8                  485              赵莉妮              3              0              3                  486              王春生              23              0              23                  487              金翠华              0.5              0              0.5                  488              洪渭斌              0.5              0              0.5                  489              郎桂兰              7.5              0              7.5                  490              邓明财              18              0              18                  491              罗宁              2              0              2                  492              裴翠莲              0.2              0              0.2                  493              马义云              5              0              5                  494              周培              13              0              13                  495              周冬琴              20              4              16                  496              刘家英              3.3              0              3.3                  497              吴继武              0.72              0              0.72                  498              黄海林              3              0              3                  499              吴维明              3              0              3                  500              周先胜              3              0              3                  501              罗明星              20              0              20                  502              方翠琴              0.3              0              0.3                  503              吕明胜              3              0              3                  504              王玉铭              0.5              0              0.5                  505              袁志珍              1              0              1                  506              舒春              0.3              0              0.3                  507              李毛女              0.2              0              0.2                  508              宁新平              2              0.288              1.712                  合计              3443.143              97.4897              3345.6533      附：本案相关法律条文《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款第（一）项第二审人民法院对不服第一审判决的上诉、抗诉案件，经过审理后，应当按照下列情形分别处理：（一）原判决认定事实和适用法律正确、量刑适当的，应当裁定驳回上诉或者抗诉，维持原判；