甘肃省张掖市甘州区人民法院刑 事 判 决 书（2016）甘0702刑初427号公诉机关甘肃省张掖市甘州区人民检察院。被告人融某，男，汉族，1973年2月23日出生于甘肃省张掖市，大学本科文化，中共党员，家住张掖市。2016年1月21日因涉嫌挪用公款罪被甘州区公安局刑事拘留，同年2月1日被逮捕，同年8月26日经甘州区人民检察院决定取保候审。辩护人魏伯雄。辩护人窦志强。张掖市甘州区人民检察院以甘区检刑诉（2016）第375号起诉书指控被告人融某犯挪用公款罪，于2016年10月14日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。甘州区人民检察院指派检察员王丽琼出庭支持公诉，被告人融某及辩护人魏伯雄、窦志强到庭参加诉讼。现已审理终结。甘州区人民检察院指控，2008年7月4日，被告人融某受甘州区房地产管理局委派到张掖市某物业管理有限公司（以下简称某某物业公司）负责财务管理等工作。2009年底，被告人融某负责收取及暂时保管某某物业公司收取的采暖费、装修押金、装修电费、铺面定金及住房的太阳能款。被告人融某应及时将其保管、进帐的银行进帐单及相关票据联交公司会计、出纳记账。2009年11月13日、11月17日、11月22日、12月15日，被告人融某利用其代收、代管某某物业公司采暖费、装修押金、装修电费、铺面定金及太阳能款的职务便利，采取提取现金、转存等方法，多次将本单位收取的费用存入其个人银行帐户存折之中，用于办理”七天通知存款”，上述挪用款项共计979280元。其中，2010年4月，被告人融某将被挪用的办理”七天通知存款”的295000元返还于中国银行用于保管公款的个人卡内；剩余的684280元于2011年1月2日用于办理BY1101A3M-2、BY1101A1M-2型理财产品。上述累计获利15466.99元。被告人融某庭审时辩称起诉书指控其将60多万元公款用于购买理财产品属于挪用公款不符合事实，这笔钱是其个人的钱，公款仍然在其存折上。庭审后，被告人融某向本院递交悔罪书，认识到其将收取的款项用于办理银行”七天通知存款”的行为系挪用公款，认罪悔罪，请求从宽处理。其辩护人辩称：被告人融某不构成挪用公款罪。一、被告人融某不属于挪用公款的犯罪的主体。张掖市某物业有限公司工商注册是自然人出资的有限责任公司，融某到张掖市某物业有限公司工作时甘州区房管局没有委派书，公诉机关指控被告人融某是国家工作人员被委派到国有企业管理国有资金缺乏事实依据和法律依据；二、融某保管的资金包括四个部分，取暖费、太阳能费、装修电费、装修押金。太阳能款是太阳能公司委托收取的，盖有太阳能公司的公章，应该从指控的金额中扣除。装修押金要退还给业主，有些转为物业费，有重复计算的问题，应当从指控的金额中扣除。三、收取的费用存入融某账户里面是公司领导同意的，而只要存入，就必然会产生利息，7天通知存款也是存款的一种形式，融某的存款理财行为不应认定为个人挪用公款用于经营活动的行为。综上，请求宣告被告人无罪。经审理查明，张掖市某开发总公司属国有企业，2008年12月31日张掖市某物业有限公司注册成立，成立时的工商注册资金系张掖市某开发总公司提供。2008年7月4日，被告人融某受甘州区房地产管理局（系国有事业单位）委派到某某物业公司工作。2009年底，某某物业公司指定被告人融某负责收取及暂时保管某某物业公司收取的采暖费、装修押金、装修电费、铺面定金及住房的太阳能款，款项存入被告人融某个人银行账户保管。被告人融某应及时将其个人银行账户保管的公款缴入单位账户，并将银行进帐单及相关票据联交公司会计、出纳记账。2009年11月13日、11月17日、11月22日、12月15日，被告人融某利用其代收、代管某某物业公司采暖费、装修押金、装修电费、铺面定金及太阳能款的职务便利，多次将收取的上述费用979280元以其个人银行账户办理银行”七天通知存款”。2011年1月2日，被告人融某将上述被挪用的办理”七天通知存款”的中的684280元用于办理BY1101A3M-2、BY1101A1M-2型理财产品。累计获利15466.99元。在本院审理期间，被告人融某向本院退缴其非法所得15466.99元。上述事实，有下列庭审举证质证的证据证实：一、书证1.甘州区房地产管理局事业单位法人证书。证明该局系国有事业单位。2.融某机关事业单位工资档案、年度考核表等。证明被告人融某系国有事业单位工作人员。3.甘州区房地产管理局关于抽调人员到”XX”居住区物业部工作的通知、会议记录。证明被告人融某分配至XXX小区，抽调到”XX”物业部工作、工资福利等仍由原单位发放。4.张掖市某开发总公司营业执照。证明该公司系国有企业。5.张掖市某开发总公司关于张掖市某某物业管理有限责任公司设立情况的说明、张掖市某物业管理有限公司设立相关资料、收据及进账单。证明张掖市某某物业管理有限责任公司工商注册系股份制民营企业，公司注册资金500000元、2000元手续费是从张掖市某开发总公司借支，6.2009年至2010年1月某某物业公司太阳能收费情况统计表和2009年至2010年1月采暖费、装修押金、装修电费、定金收入统计表、相关凭证及被告人融某银行卡存款情况。证明2009年至2010年1月被告人融某保管某某物业公司收取的上述费用2863970.97元。7.甘肃华陇会计师事务所《关于张掖市某物业管理有限公司财务现金收入、现金存款、部分支出的专项审计报告》。证明2009年9月1日至2010年1月31日期间现金收入2597522.27元，其中包含代收太阳能款1320700元。扣除退业主太阳能款255000元。现金存款569000元，现金存款与现金收入差额-2018522.27元。8.张掖市某物业管理有限公司记账凭证及现金交款单。证明2010年1月31日前，被告人融某向财务交款569000元。9.甘肃省罚没款收据。证明被告人融某向甘州区人民法院缴纳非法所得15466.99元。二、证人证言1.证人王某1的证言。我兼任某某物业公司出纳，我只有在月底才到物业公司制作帐务凭证。我来以后，物业公司这边的办公室负责人融某就会将收费员收下的物业费，采暖费记帐联以及相对应的银行进帐单给我准备好，我将这些记帐联和进帐单审核后制成会计帐务凭证，再由当时的兼职会计袁某审核凭证。2.证人袁某的证言。我从2005年至今一直在张掖市某开发总公司担任会计。2010年的时候，某某物业公司成立后一直没有会计，2010年5月份开始，我到某某物业公司兼任会计，王某1兼任出纳。2012年7月份宁和园物业配备了专职的会计和出纳，我就和王某1都不再兼任会计和出纳。王某1负责核对票据，她将原始票据和银行进账单进行核对，然后还要核对银行对账单。核对完之后，王某1就会做记账凭证，然后我再审核记账凭证。我每次来宁和园物业做账，融某都直接把物业费和采暖费的收费票据以及银行进账单拿给王某1和我做账，我和王某1也只根据融某提供给我们的票据做账，某某物业公司最早的采暖费进账是2010年1月27日的79000元、2010年1月28日的490000元，再下来就是从2010年2月1日开始往帐上进采暖费的。在这之前某某物业公司收取的物业费、采暖费是如何收取、如何保管，我不知道。3.证人张某、高某的证言。经过他俩和融某核算，2009年至2010年1月某某物业公司太阳能收入1327750元，采暖费、装修押金、装修电费、定金共计收入1536220.97元。4.证人何某的证言。2008年12月至2014年7月，我担任某某物业公司经理。某某物业公司是甘州区房管局决定成立的，工商登记资料虽然是由6个自然人入股成立的私人公司，但是注册资本50万元是张掖市某开发总公司出的，6个股东都没有出资，我名下的20万元出资也是张掖市某开发总公司出的。某某物业公司由甘州区房管局管理，收入属于国有，日常支出由公司决定，重大支出必须请示甘州区房管局。某某物业公司收取的物业费和采暖费等，由收费员收取后交给融某后，融某先把这钱存在个人卡上，至于他何时再将这些钱从个人银行卡进到财政专户，我就不知道了。我没安排他为单位谋利益情况。2009年和2010年初，因为没有采暖费管理的相关规定，我没有安排他每个月必须进多少钱的帐，什么时候进多少钱由他自己安排。5.证人王某2、周某、杨某、陈某的证言。证明他们只是某某物业公司名义上的股东，没有出资。三、被告人融某的供述。2008年我被甘州区房管局派遣到XX园处理XX园前期物业事务，2008年12月30日张掖市某物业有限公司注册成立。2009年底，我负责收取及暂时保管某某物业公司收取的采暖费、装修押金、装修电费、铺面定金及住户的太阳能款，采暖费收取后我都暂时保管在我中国银行的银行存折（卡）上，等到月底时我就将本月收取的采暖费到银行进账，并将进账单交公司财务做账。装修押金由我个人暂时保管，等用户装修完需要退的时候，就由我退给业主。太阳能款都是现收现支的，我收取后就支付给太阳能公司了。经过核算，截止2010年1月，采暖费、装修押金、装修电费及定金共计1533322.27元，太阳能款共计1327750元，合计2861072.27元。这些钱我基本上都保管在以我的名义开户的中国银行的银行卡（存折）上。没有存进银行卡的这部分钱我是以现金的形式保管的，这部分钱要么是没有存掉的，要么就是物业公司用掉了。采暖费我在2010年1月份才开始进账。我将采暖费进账后，剩余部分的采暖费就在我中国银行的银行卡（存折）存放。太阳能款也是一样的，经公司领导商议决定支付金额后，剩余部分的太阳能款就在我中国银行的银行卡（存折）上存放。我保管的采暖费、装修押金和太阳能款在我离开某某物业公司前都移交给财务了，具体移交了多少我记不清了。尾号9830、9838、4134的中国银行帐户中的资金都是我保管的某某物业公司收取的采暖费，装修押金，定金和太阳能款，我共挪用了979280元办理了”七天通知存款”，利息我用于个人开支了。上述证据能够相互印证，本院予以确认。本院认为，张掖市某物业管理有限公司虽然工商注册是自然人入股的民营企业，但其注册资本是由国有企业张掖市某开发总公司出资，管理人员是由国有事业单位甘州区房地产管理局委派，经营活动亦受甘州区房地产管理局的决策和管理，因此，张掖市某物业管理有限公司实质上属国有公司，被告人融某系受国有事业单位委派到国有公司中从事公务的国家工作人员。被告人融某在从事公务期间，利用职务上的便利，挪用公款979280元进行营利活动，数额较大，其行为已构成挪用公款罪。公诉机关指控的挪用公款罪的犯罪事实和罪名成立，本院予以支持。被告人的辩护人关于被告人无罪的辩护意见不能成立，本院不予采纳。鉴于被告人融某所挪用的公款仅是为了获取较高的短期利息，且公款未处于完全的失控状态，案发前已全部归还，未给国家造成实际损失，在本院审理过程中被告人认罪、悔罪，退缴所获非法利益，社会危害性较小，综合本案的犯罪情节及主观恶性，可免于刑事处罚。据此，本院为维护国家工作人员职务廉洁性，保护共财产权利不受侵犯，惩治职务犯罪，依据《中华人民共和国刑法》第三百八十四条第一款、第六十七条第三款、第三十七条、第六十四条之规定，判决如下：一、被告人融某犯挪用公款罪，免于刑事处罚。二、没收被告人融某退交的犯罪所得15466.99元，上缴国库。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向甘肃省张掖市中级人民法院提出上诉，书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。审 判 长  徐建军审 判 员  陈 丽人民陪审员  朱金兰二〇一七年七月十七日书 记 员  牛 喆