上海市青浦区人民法院刑 事 判 决 书（2017）沪0118刑初260号公诉机关上海市青浦区人民检察院。被告单位上海某某金属材料有限公司。诉讼代表人陈某甲。被告人陈某乙。辩护人邓静，上海汉盛律师事务所律师。上海市青浦区人民检察院以沪青检金融刑诉[2017]2号起诉书指控被告单位上海某某金属材料有限公司、被告人陈某乙犯骗购外汇罪，于2017年3月2日向本院提起公诉并建议本案适用简易程序。在审理过程中，本院发现本案有不宜适用简易程序的情形，于2017年4月14日转为普通程序审理，并依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。上海市青浦区人民检察院指派代理检察员乔青出庭支持公诉，被告单位上海某某金属材料有限公司诉讼代表人陈某甲、被告人陈某乙及其辩护人邓静到庭参加诉讼。现已审理终结。上海市青浦区人民检察院根据上海市公安局青浦分局搜查证、搜查笔录、扣押清单、扣押物品照片，上海司法会计中心《关于陈某乙涉嫌逃汇的司法会计鉴定意见》，马士基（中国）航运有限公司上海分公司提供的提单比对结果、伪造海运提单、进行比对的真实海运提单，南京银行上海分行提供的某某公司购付汇信息表、某某公司办理美元购付汇业务的相关凭证、业瀚公司收汇信息表、业瀚公司办理人民币收汇业务的相关凭证，上海银行浦东分行提供的某某公司购汇并汇入南京银行上海分行同名账户的相关凭证、南京银行上海分行提供的某某公司从上海银行浦东分行同名账户收汇的相关凭证，案发经过、到案经过，工商注册登记材料、香港特别行政区公司注册证书、塞舌尔共和国公司注册证明书，户籍资料，被告人陈某乙的供述，证人林某、陆某某、罗某、胡某某、秦某某、郑某某、丁某某、李某、陈某甲、曹某的证言及辨认笔录等证据指控，被告单位上海某某金属材料有限公司（以下简称某某公司），于2013年3月29日成立，被告人陈某乙为某某公司实际经营人，其个人财产与公司财产相互独立。1、2015年8月20日至8月25日，被告人陈某乙在经营某某公司期间，利用其在境内外注册并实际控制的上海业瀚贸易有限公司（住所为上海市青浦区公园路X号X层X区X室，以下简称“业瀚公司”），中力科技有限公司（CHINAPOWERFULTECHNOLOGYLIMITED，注册于香港特别行政区，以下简称“中力公司”）、佰拓控股有限公司（BETOPHOLDINGSINC.,注册于塞舌尔共和国，以下简称“佰拓公司”），虚构某某公司与中力公司、佰拓公司间的跨境转口贸易背景，自制相关合同等材料，购买虚假海运提单，向南京银行上海分行办理7笔美元购付汇业务，合计将212,630,000美元汇至境外；被告人陈某乙将上述美元在境外结汇为人民币后，又虚构业瀚公司、中力公司、佰拓公司间的跨境转口贸易，自制相关合同等材料，购买虚假海运提单，通过南京银行上海分行进行人民币收汇，实现资金回流。2、2015年7月2日至7月6日，被告人陈某乙在经营某某公司期间，以开立信用证保证金为由，虚构某某公司与中力公司等单位间的贸易背景，自制相关合同等材料，向上海银行浦东分行办理2笔美元购汇业务，金额合计41,871,017.29美元，后陈某乙将上述美元划转至某某公司南京银行上海分行同名账户，以某某公司名义与南京银行上海分行签订权利质押合同及银行承兑协议，将上述美元作为保证金并办理远期结汇质押给该行。质押合同的债权本金为271,533,800元人民币，所附定期存单金额为41,871,017.40美元，所附的15份银行承兑汇票金额为271,533,800元人民币。被告人陈某乙接电话通知后主动到案，如实供述了上述事实。综上，公诉机关认为，被告单位某某公司虚构贸易背景骗购外汇，被告人陈某乙作为某某公司直接负责的主管人员，其行为均已构成骗购外汇罪，被告人陈某乙犯罪以后自动投案，如实供述了本单位的罪行，属单位自首，对被告单位及被告人陈某乙均可从轻处罚。提请本院依照《全国人民代表大会常务委员会关于惩治骗购外汇、逃汇和非法买卖外汇犯罪的决定》第一条第一款、第四款及《中华人民共和国刑法》第六十七条第一款之规定，依法审判。被告单位某某公司诉讼代表人对公诉机关指控的犯罪事实及罪名均无异议。被告人陈某乙及其辩护人对公诉机关指控的犯罪事实及罪名均无异议，辩护人还以被告人陈某乙系自首、初犯等为由，请求法庭予以从轻或减轻处罚，并适用缓刑。经审理查明，被告单位某某公司于2013年3月29日注册成立于上海市奉贤区，被告人陈某乙为某某公司实际经营人，其个人财产与公司财产相互独立。1、2015年8月20日至8月25日，被告人陈某乙在经营某某公司期间，利用其在境内外注册并实际控制的业瀚公司（住所地上海市青浦区公园路348号5层D区567室），中力公司（CHINAPOWERFULTECHNOLOGYLIMITED，注册于香港特别行政区）、佰拓公司（BETOPHOLDINGSINC.,注册于塞舌尔共和国），虚构某某公司与中力公司、佰拓公司间的跨境转口贸易背景，自制相关合同等材料，购买虚假海运提单，向南京银行上海分行办理7笔美元购付汇业务，合计将212,630,000美元（折合人民币1,363,384,861元）汇至境外；被告人陈某乙将上述美元在境外结汇为人民币后，又虚构业瀚公司、中力公司、佰拓公司间的跨境转口贸易，自制相关合同等材料，购买虚假海运提单，通过南京银行上海分行进行人民币收汇，实现资金回流。2、2015年7月2日至7月6日，被告人陈某乙在经营某某公司期间，以开立信用证保证金为由，虚构某某公司与中力公司等单位间的贸易背景，自制相关合同等材料，向上海银行浦东分行办理2笔美元购汇业务，金额合计41,871,017.29美元，后陈某乙将上述美元划转至某某公司南京银行上海分行同名账户，以某某公司名义与南京银行上海分行签订权利质押合同及银行承兑协议，将上述美元作为保证金并办理远期结汇质押给该行。质押合同的债权本金为271,533,800元人民币，所附定期存单金额为41,871,017.40美元，所附的15份银行承兑汇票金额为271,533,800元人民币。另查明，2016年6月15日，被告人陈某乙接公安机关电话通知后主动到案，并如实供述了上述事实。以上事实，有被告人陈某乙的供述笔录，证人林某、陆某某、罗某、胡某某、秦某某、郑某某、丁某某、李某、陈某甲、曹某的证言笔录，辨认笔录，上海市公安局青浦分局搜查证、搜查笔录、扣押清单、扣押物品照片，上海司法会计中心《关于陈某乙涉嫌逃汇的司法会计鉴定意见》，马士基（中国）航运有限公司上海分公司提供的提单比对结果，伪造海运提单，进行比对的真实海运提单，南京银行上海分行提供的某某公司购付汇信息表、某某公司办理美元购付汇业务的相关凭证、业瀚公司收汇信息表、业瀚公司办理人民币收汇业务的相关凭证，上海银行浦东分行提供的某某公司购汇并汇入南京银行上海分行同名账户的相关凭证，南京银行上海分行提供的某某公司从上海银行浦东分行同名账户收汇的相关凭证，案发经过、到案经过，工商注册登记材料、香港特别行政区公司注册证书、塞舌尔共和国公司注册证明书，户籍资料等证据证明，并经庭审查证属实，被告单位诉讼代表人及被告人陈某乙均作了供述。本院认为，被告单位上海某某金属材料有限公司虚构贸易背景，骗购国家外汇，数额巨大，被告人陈某乙系被告单位直接负责的主管人员，其行为均已构成骗购外汇罪，依法均应惩处。被告人陈某乙犯罪以后自动投案，并如实供述被告单位的罪行，系单位自首，依法可对被告单位及被告人陈某乙从轻处罚。公诉机关指控被告单位某某公司、被告人陈某乙的犯罪罪名及关于自首的公诉意见正确，本院予以确认。关于辩护人以被告人陈某乙具有自首情节、系初犯等为由，请求法庭予以从轻处罚的辩护意见，本院予以采纳，但对辩护人提出适用缓刑的辩护意见，本院综合本案的犯罪事实、性质、情节及社会危害性，不予采纳。为维护国家的税收制度与发票管理秩序，依照《全国人民代表大会常务委员会关于惩治骗购外汇、逃汇和非法买卖外汇犯罪的决定》第一条第一款、第四款及《中华人民共和刑法》第十二条第一款、第六十七条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十四条之规定，判决如下：一、被告单位上海某某金属材料有限公司犯骗购外汇罪，判处罚金人民币八千五百万元。（罚金应于本判决生效后三十日内一次性向本院缴纳）。二、被告人陈某乙犯骗购外汇罪，判处有期徒刑五年六个月。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2016年6月15日起至2021年12月14日止）。三、违法所得予以追缴。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向上海市第二中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本一份。审 判 长  汪爱珍人民陪审员  王丽华人民陪审员  陆秋云二〇一七年七月十三日书 记 员  刘艳敏附：相关法律条文一、《全国人民代表大会常务委员会关于惩治骗购外汇、逃汇和非法买卖外汇犯罪的决定》一、有列情形之一，骗购外汇，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处骗购外汇数额百分之五以上百分之三十以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处骗购外汇数额百分之五以上百分之三十以下罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处骗购外汇数额百分之五以上百分之三十以下罚金或者没收财产；（一）使用伪造、变造的海关签发的报关单、进口证明、外汇管理部门核准等凭证和单据的；……单位犯前三款罪的，对单位依照第一款的规定判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五下以下有期徒刑或者拘役；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑。二、《中华人民共和国刑法》第十二条中华人民共和国成立以后本法施行以前的行为，如果当时的法律不认为是犯罪的，适用当时的法律；如果当时的法律认为是犯罪的，依照本法总则第四章第八节的规定应当追诉的，按照当时的法律追究刑事责任，但是如果本法不认为是犯罪或者处刑较轻的，适用本法。……。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。……。第五十二条判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金数额。第五十三条罚金在判决指定的期限内一次或者分期缴纳。期满不缴纳的，强制缴纳。对于不能全部缴纳罚金的，人民法院在任何时候发现被执行人有可以执行的财产，应当随时追缴。如果由于遭遇不能抗拒的灾祸缴纳确实有困难的，可以酌情减少或者免除。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。