云南省丘北县人民法院刑 事 判 决 书（2015）丘刑初字第150号公诉机关丘北县人民检察院。被告人赵龙，男，1984年12月31日出生，彝族，大学专科，城镇居民，云南省丘北县人，住云南丘北县。因涉嫌职务侵占罪、诈骗罪，于2015年3月11日被丘北县公安局刑事拘留，2015年4月14日经丘北县人民检察院批准逮捕，同日由丘北县公安局执行逮捕。现押于丘北县看守所。辩护人张思祥，丘北县法律援助中心法律工作者。丘北县人民检察院以丘检公诉刑诉（2015）120号起诉书指控被告人赵龙犯职务侵占罪、诈骗罪，于2015年7月31日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，于2015年8月26日公开开庭审理了本案。丘北县人民检察院指派检察员赵志刚、杨艳萍出庭支持公诉，被告人赵龙及辩护人到庭参加诉讼。本案现已审理终结。丘北县人民检察院指控:（一）2009年10月份，被告人赵龙通过应聘，被文某同心联谊土地评估有限公司录用专门负责丘北县范围内土地价值不超过50万的小宗某评估，并收取宗某评估费上交公司。被告人赵龙利用其职务便利，把加盖有公司章印的土地估价结果表原件进行彩色复印后，用复印件替代公司提供的原件，并用私自购买的收款收据替代公司提供的正规税务发票帮客户办证。2012年收取客户宗某评估费20250元，2013年收取客户宗某评估费42635元，2014年收取客户宗某评估费32893元，共计95778元，收取以上评估费后未入公司帐户，占为己有。（二）2012年8月份，被告人赵龙以代办土地出让金及房产过户等手续为由，骗取张某2办证费18000元。（三）2014年间，被告人赵龙谎称有资质办理土地使用证、土地出让金、房产证过户为由，取得被害人信任，分别骗取了谭某112147元、莫某160240元、汪某56000元、张某340000元、张某190200元、余某50000元、姚某1和姚某278840元，其中退还了张某127000元，诈骗金额共计487427元。公诉机关当庭列举了物证、书证、证人证言、被害人陈述、被告人的供述及辩解、鉴定意见等证据。公诉机关认为，被告人赵龙利用职务便利，侵占公司资金95778元，数额较大；以非法占有为目的，骗取谭某等9人505427元，数额特别巨大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第二百六十六条的规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以职务侵占罪、诈骗罪追究其刑事责任。提请本院对被告人赵龙以职务侵占罪依法判处，以诈骗罪在有期徒刑七年以上九年以下依法判处，并对两罪实行数罪并罚。被告人赵龙对公诉机关指控的犯罪事实辩解称，根据公司规定，其收取的评估费有80%公司会作为报酬返还给其，其没有上交公司的数额应扣减出80%后才能认定为其侵占的金额。其没有跟别人说过其有资质办证，只是其比较熟悉办证的流程，可以帮忙代办，之前也帮过其他客户代办过。张某2其已经通知他来办理，但是他一直没有来，后来其就忘记了，后张某2也没有来找过其。张某1的钱其已经在投案前还了27000元。辩护人张思祥同意被告人赵龙的辩解。并认为根据公司规定，被告人赵龙收取的评估费有80%公司会作为报酬返还，其没有上交公司的数额应扣减出80%后才能认定为其侵占的金额。被告人赵龙之前已经为多位客户成功办理过土地使用证、房产证等，其不完全具备诈骗的性质。事发后，被告人家属多次带被告人到公安机关投案，被告人赵龙如实供述犯罪事实，属于自首，且认罪态度较好，对其应该从轻或者减轻处罚。经审理查明:（一）2009年10月份，被告人赵龙通过应聘，被文某同心联谊土地评估有限公司录用并负责丘北县范围内土地价值不超过50万的小宗某评估，收取宗某评估费上交公司。被告人赵龙利用其职务便利，把加盖有公司章印的土地估价结果表原件进行彩色复印后，用复印件替代公司的原件，并用私自购买的收款收据替代公司提供的正规税务发票开具给客户帮客户办证。2012年收取客户宗某评估费20250元，2013年收取客户宗某评估费42635元，2014年收取客户宗某评估费32893元，共计95778元，收取以上评估费后未入公司帐户，并占为己有。以上事实，有下列经当庭质证认证的证据予以证实：1．接处警登记表、受案登记表、立案决定书，证实2015年3月10日10时，文某同心联谊土地评估有限公司总经理杨某1报案至丘北县公安局。该局经审查，于2015年3月11日对被告人赵龙职务侵占一案立案进行侦查。2．接收证据清单，证实2015年3月10日，文某同心联谊土地评估有限公司向公安机关提交《任命文件》原件一份（双面）；《交账明细记录》复印件一份（共4页）；《营业执照》正副本复印件一份（共8页）；《土地评估结果样表》复印件一份（共3页）；2012年至2014年被告人赵龙开具的收据复印件一份(共76页)；被告人赵龙退款收据复印件一份（共14页）。3．任命文件，证实2013年1月23日，被告人赵龙被文某同心联谊土地评估有限公司任命为该公司丘北办事处主任。4．交款（账）明细记录、记账凭证，证实被告人赵龙向文某同心联谊评估有限公司上交评估费的情况。2010年上交68366元，2011年上交36653。5．营业执照、土地评估结果样表，证实文某同心联谊评估有限公司具有土地评估资格，并证实该公司的评估方法、评估范围及收费标准。6．被告人赵龙个人交款明细及收据复印件，证实2012年被告人赵龙私开收据的金额为20250元，2013年度为42635元，2014年度为32893元，以上共计95778元。7.收条复印件，证实2014年11月28日，杨某2收到被告人赵龙退还杨德美1200元。杨某3收到被告人赵龙退还徐某1500元。2014年11月28日，张某1收到被告人赵龙退还谢某彦3800元。2014年12月4日，何某收到被告人赵龙退还李贵5600元。2014年11月23日，李某1收到被告人赵龙退还3960元，退还周文毅的3960元。2014年11月28日，谢某巧收到被告人赵龙退还王德兴3800元。2014年11月22日，李某2收到被告人赵龙退还2000元。2014年12月18日，杨某4收到被告人赵龙退还3000元。2014年11月12日，被告人赵龙持有卡号为62×××19的银行卡收到存款34060元；2015年1月18日，黄某收到被告人赵龙退还34060元。2014年11月25日，李某3收到被告人赵龙退还64000元。2014年11月3日，陈某收到被告人赵龙退还50000元。2014年11月26日，王某2收到被告人赵龙退还严某55000元。2014年12月5日，耿某收到被告人赵龙退还22000元。2015年2月6日，张某1收到《丘国用（2014）第10774号》谢某彦的土地使用证一本；2015年2月14日，张某1收到被告人赵龙退还27000元。8．被害人文某同心联谊土地评估有限公司的总经理杨某1的陈述，证实2010年初，其公司以聘书形式录用被告人赵龙，他负责的业务只有一项，就是评估总额在50万元以内的小宗某。2014年11月份左右，有客户打电话到公司反映称，被告人赵龙超标收取土地评估费用。公司开始到丘北核实，才发现被告人赵龙仅2010年、2011年向公司上交过宗某评估费，2012年至2014年的宗某评估费一分未交。经查发现被告人赵龙为逃避公司的检查，故意将加盖有公司章印的土地估价结果表原件进行彩色复印，用复印件替代公司提供的原件，并用私自购买的收款收据替代公司提供的正规税务发票帮客户办证。经对被告人赵龙办公室发现的部分收据进行核对，被告人赵龙2012年收取土地评估费共计20250元，2013年收取土地评估费共计43635元，2014年收取的土地评估费共计34953元。除以上款项，他还在2014年超越公司授权，私自多次收取客户其他费用230076元。9．被告人赵龙的供述及辩解，供述其于2009年10份被文某同心联谊土地评估有限公司录用，2013年公司任命其为文某同心联谊土地评估有限公司的办事处主任（丘北）。从2011年7月份开始至2014年11月，其收取的土地评估费未上交公司。当时其为了不让公司发现其收取了土地评估费，在收取客户费用的时候，其就不用公司提供的税务发票，而是用自己买的收款收据开给客户。公司提供给其的评估表加盖了公司公章和编码，其就把编码遮挡后拿去彩色复印，自己再编码填写给客户，公司也发现不了。客户方面，因为其把评估报告完成给他们，所以他们也不会多想什么。其开给客户的收款收据是2联单，底单被公司带走了，其记得有一本被其弄丢了。经其核对，2012年收取评估费共计20250元，2013年收取评估费共计43635元，2014年收取评估费34953元，以上共计98838元未按规定上交公司。还有少数单据被其弄丢了，具体收着多少钱其也不清楚。所收取的费用都被其赌博输光了。10.鉴定意见及通知书，证实经文某安信司法鉴定所鉴定，2012年5月至2014年10月期间，被告人赵龙在文某同心联谊土地评估有限公司丘北办事处工作，不使用公司提供的税务发票，私自购买收据向客户收取宗某评估费，共计收取86笔一般宗某评估费共计95778元，未上交公司。鉴定意见已经告知被告人赵龙，未提出异议。（二）2012年8月份，被告人赵龙以代办土地出让金及房产过户等手续为由，收取张某2办证费18000元，未及时帮张某2办理相关手续，后因时间长将该笔钱用于个人挥霍。2014年间，被告人赵龙谎称有资质办理土地使用证、土地出让金、房产证过户为由，取得被害人信任，分别骗取了谭某112147元、莫某160240元、汪某56000元、张某340000元、张某190200元、余某50000元、姚某1和姚某278840元，其中退还了张某127000元，2014年间诈骗金额共计487427元。以上事实，有下列经当庭质证认证的证据予以证实：1．接处警登记表、受案登记表、立案决定书，证实被告人赵龙因职务侵占一案投案后，主动交代了其在2012年至2014年期间，以能办理土地出让金及税金的评估费为由，骗取了张某3等八家共40万余元，丘北县公安局经过审查，于2015年3月30日、4月20日对被告人赵龙系列诈骗案立案侦查。2.被害人陈述。（1）被害人汪某的陈述，证实其因为需要办理房产证、土地使用证过户手续及相关缴费手续，通过朋友介绍认识被告人赵龙。被告人赵龙当时告诉其他是文某同心联谊有限公司的，他有资质办理，并保证在28天至一个月帮其办好。之后他跟其说价钱在56000元左右，其当时只有30000元，他就叫其先给他30000元。其把钱给赵龙后他开了张收条，时间是2014年9月9日。2014年9月12日赵龙打电话给其说他在昆明办证，叫把余下的26000元汇给他，其就根据赵龙提供的账户将26000元汇到建设银行卡号为62×××20，户名为赵龙的账户上。到11月22日，赵龙打电话说证已经办好了，他帮其垫付了1600元，叫其拿1600元给他，证件等下星期带回来给其。后赵龙开车到其学校找其拿了1600元，这次没有开收据。之后赵龙一直没有把证件给其，到2015年2月7日其找到赵龙询问，赵龙跟其说钱被他用去赌博赌完了，叫其给他点时间，他2月26日前还钱。到2月26日其再去找他就找不到了。（2）被害人王某1的陈述，证实其被赵龙以办理土地证、房产证过户及上交相关税的名义，先后3次骗了118000元。其和丈夫谭某于2014年4月份在丘北老水厂买了两所民房，涉及办理相关证件的问题。当时到丘北县政府一楼负责土地评估的服务窗口问了一个男子。经询问，该男子说他可以帮办理，到时候合多少钱，直接付给他。交谈中知道这个男子叫赵龙，之后夫妻两人提供土地使用证、房产证给他，赵龙算了之后说大概要11万左右才能办理相关手续，两人也同意了。过了几天赵龙打电话给谭某，叫汇20000多元到他的银行账户，其丈夫谭某就根据赵龙提供的账户汇了20000多元给他。过了一段时间，赵龙又打电话谭某说钱不够，其丈夫谭某接了电话就叫其去汇钱。其按照赵龙提供的账户到丘北建行从其的银行卡转了89000多元到赵龙的账户上（具体数额以银行凭条为准）。大概在2014年年底，赵龙又打电话给其丈夫说钱不够，叫再拿点给他。其丈夫就拿了4000多元给他，具体数额其丈夫比较清楚。到2015年1月18日其和其丈夫找被告人赵龙问相关情况，赵龙就写了一张情况说明给两人，并保证15天内办好，当时情况说明上注明实际支付费用共计118000元，但落款日期被赵龙写成2014年1月18日。到了2015年2月份两人又联系赵龙，他承诺3月5日前还钱，之后就联系不上他了。（3）被害人谭某的陈述，证实的内容与王某1基本一致，但在三次金额上较具体详细。第一次：2014年3月27日，其汇款到赵龙指定的账号为62×××19、户名赵某的账户上，汇款金额为22187元。第二次：2014年4月15日其妻子王某1转账到账号62×××20、户名赵龙的账户上，转账金额为89960元。第三次：在第二次转账后一段时间，赵龙打电话跟其说还需要4800元就能办好了，后赵龙来找其拿的。（4）被害人张某3的陈述，证实2014年12月份，其需要办理房产过户及上税等手续，经人介绍认识赵龙。之后其打电话咨询赵龙，赵龙就找到了其。两人商谈后，赵龙说他有资质，可以帮其办理相关手续，并叫其先拿40000元给他办理，到时候根据实际发票多退少补。2014年12月26日，其根据被告人赵龙提供的账号62×××19、户名为赵龙的账户汇了40000元给他。后就一直找不到赵龙了，其问了别人才了解，被告人赵龙在2014年11月份就被公司开除了，他一直在骗其。（5）被害人莫某1的陈述，证实2014年8月份，其到丘北县政府办证大厅咨询房产过户相关事宜。当时在有个服务窗口有办证人员的名片，其就拿了一张。名片上的工作人员叫赵龙，是文某同心联谊有限公司的业务主任。之后其就和赵龙联系上并谈好相关事宜，赵龙叫其以后按照他的要求提供相关证件给他办理。第一次在2014年8月10日，赵龙叫其先交8850元做土地评估费及其他费用，并叫其把钱送到音乐广场给他。当时其把8850元送去，赵龙拿了一张有公司签名盖章的土地估价结果表给其。第二次在2014年8月16日，赵龙到其家说相关手续正在办理，现在需要上税费，叫其先拿36840元给他。其当天就拿了36840元给他，他写了一张收条。第三次是2014年8月28日，赵龙打电话给其说他在文某办理相关手续，费用不够叫其汇23600元给他。其就根据他提供的银行账户，汇了23400元给他，差200元说好等他回来再给他，但是后来也没给。过了一个月左右，其打电话给赵龙就找不到他了。到10月份左右，赵龙打电话给其说办证费用不够，叫其打3400元给他，其当时说办不成就算了，并要求退钱。他又说等他问问还能不能能办，后他又打电话说可以办的。（6）被害人张某1的陈述，证实2014年7月份，其需要办理土地使用证，找到了赵龙。2014年7月18日，赵龙帮其做评估，并说他可以代办，其就拿了57200元给他。其中48000元是土地出让金，3800元的改价费、2400元的宗某评估费、3000元的好处费。2014年8月9日，赵龙又打电话给其说要33000元的税费，其又让其妻子拿了33000元给他，他共写了三张收条。2015年1月31日，赵龙跟其说证办不了。2月6日，他写了一份承诺书保证于2015年3月10日前还清90200元。2月14日，赵龙还了其27000元，还有63200元没还。（7）被害人余某的陈述，证实2014年7月其在丘北县子，需要办理土地评估等手续，其就找到被告人赵龙，他说要15万多并叫第二天找他。第二天赵龙说已经帮其把材料发到州上了，第三天告诉其要139000多元的费用。其觉得贵了，他说他可以帮忙，但要50000元的改价费，然后只需要25800多元的费用就可以办理。他用正式发票开了单子，其就到丘北建行交了25800多元，他又向其要了2500元的土地评估费，没开单子。2014年9月，他说证办好了，向其要50000元的改价费，并叫其不要跟人讲，否则就要交139000元了，其付了50000元给他后他开了一个保密费的单据给，单子上只写一个“赵”字。后来其听人讲土地局没有改价费这一说，就觉得被骗了。2014年12月14日，赵龙到其家说退着其22000多元，叫其把保密费的单子给他。其把单子给他后让他写了一张收回单据的收据给其，后其追问过赵龙几次。2015年1月30日赵龙写了一张借条给其，注明向其借款50000元，后一直没有退其的50000元钱。（8）被害人张某2的陈述，证实2012年6月15日，其在丘北××了××房子，测量好后需要评估、上税。后经朋友介绍认识赵龙，他就叫其把钱打进他提供的卡号为62×××20的银行卡上，其一共打了23712元到他的卡上，其中自己的18000元，帮另一家打了5712元。到10月左右，其打电话给他，他就以各种理由推脱，后来电话就打不通了，直到现在也找不到他。（9）被害人姚某1的陈述，证实2014年4月，其和其哥姚某2跟秦某买了两个地基，其的有73平方米，其哥的有69.6平方米，两人让秦某帮忙办理过户手续。秦某找到赵龙谈好后，两人支付了78840元的土地出让金，具体付款的时间和金额以秦某手里的依据为准。后来赵龙给了一张收条，收条上写明他收到秦某交来的办证费79040元。（10）被害人姚某2的陈述，证实2014年，其和其妹妹姚某1在丘北买了2个地基，其的有69.6平方米，其妹的有70多个平方米，因其平时比较忙，就让其妹负责办理过户手续。其拿了40000元给其妹，其妹和秦某找一个叫赵龙的办理相关手续。两人交钱给赵龙一段时间后他都没办好，多次催促他之后就联系不上他，一直到现在。3．证人秦某的证言，证实其卖给姚某1地基1个，有73平方米，卖给姚某2地基1个，有69.6平方米。其之前认识赵龙就找他办理相关手续。2014年4月25日，其提供了两宗某的材料给赵龙。2014年4月29日，赵龙叫其打9600元的手续费给他，其当天就打了9600元到他指定的卡号为62×××20的银行卡上。2014年5月27日，赵龙发短信给其说，姚某1家的评估费为33580元，姚某2家的为32020元，共计65600元。当天晚上在丘北县城人事小区的一条路口，其把65600元现金交给赵龙。2014年6月4日，赵龙又告诉其，要3640元的手续费，每家1820元，其当天下午又转了3640元到卡号为62×××20的银行卡上。这些钱都是姚某1、姚某2他们拿给其的。支付65600元那笔有录音记录，两笔转账的在手机上有记录。后来知道赵龙被开除后其找到赵龙，他总的开了一张收条给其，收条上的金额为79040元，实际支付给他的只有78840元，收条上多了200元。4．证人赵某的证言，证实赵龙是其前夫，两人于2015年2月离婚。卡号为62×××19的银行卡是2012年左右，为了还贷款以其的名字办的。后这张卡一直是赵龙使用，其不清楚这张卡上的转账及支取情况。5．被告人赵龙的供述及辩解，供述其除了收取客户土地评估费用未上交外，其还未经公司授权，帮客户办理房产过户、土地使用证等手续并收取费用。这些事项公司都没有授权，其都是用公司加盖章印的原件去彩色复印，然后填发给客户，在收取客户相关费用时，为了躲避公司账务检查，其用自己购置的收款收据开具给客户，有的收款收据上其加盖公司的章印。其为客户办理这些手续的时候，都跟客户说其有权限办理，并收取了多家的土地出让金及税费，其中有8户客户共计40多万元的费用，其收取后没有办理好，收取的费用被其赌博用完了。因为客户比较多，有的客户办理好了，有的收钱了但是没有办理。其记得收过钱没有办好的有张某3家收了40000元，姚某1收了79040元，张某1家收了90200元，钱都被其用去赌博用完了。其中张某1家其赔了27000元，其他名字记不清了。2014年12月份其被公司停职后，又收了张某340000元，其说是帮他办证，其实那两天是其找钱赔账才这么跟他说的。当时其叫张某3把钱某到其个人的农行账户上。其还收着莫某1家69090元，分多次收取的，第一次收了8850元（无单据），第二次收了36840元（收条），第三次是23400元（共4张银行存款机存款记录），以上共计69090元。其收了他家的钱也没有帮他办理手续，钱被其赌完了。其还收过汪某家的钱，但是没有帮他家办理相关证件。一共收取了他家57600元。第一次是在音乐广场，汪某拿了30000元现金给其（收条），第二次是通过银行汇款，汇了26000元到我银行账户上（存款凭条），第三次是其电话联系好汪某后直接到他们学校门口拿了1600元的现金，这次现金其没有开着单据给他。三次收钱其都是骗他说是要钱用去办理证件，但实际上钱都被其赌完了。2014年3月左右，谭某来找其办理房产证，因为他家的房子比较大，其说要11万左右，他家同意后其就叫他家先汇20000多元到其指定的赵某（赵龙前妻）的账户上做定金（银行存款回单金额为22187元）。过了一段时间，其又打电话叫谭某把余下的80000多元汇到其的银行账户上。是否还拿着他家其他钱，其记不清楚了。其拿到谭某家的钱，没有办理过房产证，钱都被其赌完了。2012年，张某2找其办土地使用证，办证费为18000元，其把收到另外一家的办证费5000多元拿给他，叫他一起汇到其银行账户上。2012年8月17日，其卡号为62×××20的银行卡收到了23000元。其收到张某2的钱后，多次打电话叫他来办理，但他都说忙，后来钱就被其用完了。其没有帮他办证，也没有写收条和收据。2014年4月29日和6月4日，秦某通过银行分别转了9600元和3640元的两笔钱到其的卡号为62×××20的银行卡上，2015年5月27日又拿了65600元的现金给其，让其帮他办理他卖给姚某1、姚某2的两块小宗某的相关手续。其收到钱后没有帮办理，钱被其赌完了。还有其帮过一个叫余某的办理过土地出让金手续，帮他办好需要大概20000元。当时其跟他说要140000元，他说太高了，要其帮他减点。其就说要到省国土厅办理，需要50000元的改价费，后其从他那里拿了50000元，后来可能他听说相关收费情况，来找其要回那50000元，其就写了一张50000元的欠条给他。2014年，张某1买了一个地基，需要办土地使用证找到其，其对他说要80000多元。之后他分几次给了其90200元，都是现金支付。第一次48000元，第二次30000多元，第三次记不清了，这几次其都开了收条给他，另其还向他要了3000元的好处费，没有收条。2015年2月其还了他27000元，还有63200元没还。6．汪某提交的材料，证实2014年9月12日，其向被告人赵龙持有的卡号为62×××20的银行卡存入26000元。2014年9月9日，被告人赵龙收到汪某交来办理土地证费用30000元。7．莫某1提交材料证实2014年8月28日，其向卡号为62×××20存入4笔存款，共计23400元。2014年8月26日，被告人赵龙收到莫某1交付的费用36840元。8．谭某提交的材料，证实2014年1月18日，被告人赵龙收到谭某交来的土地证和办证相关手续费118000元，被告人赵龙承诺十五天内办理好相关手续，否则退还本金及利息。2014年3月27日，谭某从卡号为62×××68的银行卡转账22187元到卡号为62×××19、户名赵某的账户。2014年4月15日，王某1从号为62×××15的银行卡转账89960元到卡号为62×××20、户名赵龙的账户。9．张某3提交材料，证实2014年12月26日，被告人赵龙账号为62×××19的银行卡收到存款40000元。2014年12月25日，被告人赵龙开具收到张某3现金40000元的收条给张某3。10．张某1提交的材料，证实2014年7月18日，被告人赵龙收到张某1交的现金48000元。2014年8月9日，被告人赵龙收到张某1交的现金33000元。2014年11月28日，被告人赵龙收到张某1交的现金6200元。2015年2月6日，被告人赵龙承诺欠张某190200元，2015年3月10日前还清欠款。11．秦某提交的材料，证实2015年1月30日，被告人赵龙收到秦某交的办证费79040元。12．余某提交材料，证实2014年12月14日，被告人赵龙收回余某手中的收据一张，该收据金额为50000元。2015年1月30日，被告人赵龙写给余某借条一张，承诺欠余某50000元，于2015年2月10日前赔还。13．调取证据通知书、调取证据清单，证实（1）2015年4月1日，丘北县公安局向中国建设银行丘北支行调取被告人赵龙持有的卡号为62×××20的银行卡在2014年至2015年2月的交易明细。该卡在2014年4月15日存入现金89960元，是王某1（谭某妻子）付给被告人赵龙的办证费用。该卡于2014年4月29日存入现金9600元，在2014年6月4日存入现金3640元，这两笔现金是秦某代姚某1、姚某2付给被告人赵龙的办证费用。该卡在2014年8月28日存入4笔现金，分别是300元、10000元、3100元、10000元，共计23400元，这4笔现金是莫某1支付给被告人赵龙的办证费用。该卡在2014年9月12日存入现金26000元，是汪某支付给被告人赵龙的办证费用。该卡在2012年8月17日存入现金23000元，其中包含张某2支付给被告人赵龙的办证费。（2）2015年5月13日，丘北县公安局向中国农业银行丘北支行调取户名为赵某卡号为62×××19的银行卡于2014年3月和12月的交易明细。该卡于2014年3月存入现金22187元，是谭某付给被告人赵龙的办证费。（3）2015年6月2日，丘北县公安局向中国农业银行丘北支行调取被告人赵龙持有的卡号为62×××19的银行卡在2014年12月期间的交易明细。该卡于2014年12月1日存入现金40000元，是张某3付给被告人赵龙的办证费。除上述证据，还有以下证据证实本案事实：1．户口证明、前科劣迹查询证明、网上对比查询证明，证实被告人赵龙生于1984年12月31日，作案时为成年人。无违法犯罪记录，不属网上在逃人员。2．到案经过及情况说明，证实被告人赵龙主动投案并如实供述自己的罪行。3．结案报告书、起诉意见书，证实案件的来源及处理情况。以上证据经过当庭质证，来源合法，内容客观真实，与本案有关联性，本院予以确认。本院认为，被告人赵龙利用职务便利，侵占公司资金95778元，数额较大，其行为已构成职务侵占罪；以非法占有为目的，骗取谭某等人487427元，数额巨大，其行为已构成诈骗罪。公诉机关指控被告人赵龙所犯罪名成立，本院予以确认。被告人赵龙对公诉机关指控职务侵占一案的犯罪事实辩解称，根据公司规定其收取的评估费有80%公司会作为报酬返还给其，其没有上交公司的数额应扣减出80%后才能认定为其职务侵占的金额。其辩护人也认为应以扣减80%后的金额认定被告人赵龙职务侵占的金额。本院认为，被告人赵龙按规定收取的费用上缴公司是其应尽的义务，公司以何种方式结算报酬给其仅属于公司的内部管理，且该案中没有任何证据证明公司同意被告人赵龙只需向公司上缴其所收取费用的20%，余下的80%其可以留下作为报酬。故被告人赵龙的辩解及辩护人的辩护意见不能成立，本院不予采信。被告人赵龙对公诉机关指控诈骗一案的犯罪事实辩解称，其没有跟别人说过其有资质办证，只是其比较熟悉办证的流程，可以帮忙代办，之前也帮过其他客户代办过。张某2其已经通知他来办理，该桩不能认定其是诈骗。张某1的钱其已经在投案前还了27000元，该桩其诈骗的金额应该扣减掉27000元。辩护人认为被告人赵龙之前已经为多位客户成功办理过土地使用证、房产证等，其不完全具备诈骗的性质。本院认为，成立诈骗罪的主观要件必须是以非法占有为目的，被告人赵龙帮人代办证件并收取费用，且其也为一些客户成功办理。其在收取张某2的费用后让张某2提供过相关材料，2013年开始其沉迷赌博才欠下大量赌债，故在2012年其收取被害人张某2的费用时，其主观上不具备非法占有的目的，故被告人赵龙对该桩事实的辩解，本院予以采信，对公诉机关指控的该桩犯罪事实，本院不予认定。被告人赵龙在2013年欠下赌债后又收取客户的办证费用，其中包括其被公司解聘后收取的费用，其并未帮客户办理相关手续，而将收取的费用用于赌博及偿还赌债，此时其主观上已经具备非法占有的目的。其偿还被害人张某1的27000元，是在诈骗事实成立后对被害人的赔偿，不应在诈骗的金额中扣减。故被告人赵龙对上诉犯罪事实的辩解及辩护人的辩护意见本院不予采纳，对公诉机关指控2014年被告人赵龙诈骗的犯罪事实，本院予以确认。辩护人认为被告人家属多次带被告人赵龙到公安机关投案，其如实供述犯罪事实，属于自首，且认罪态度较好，应该对其从轻或者减轻处罚。辩护人对被告人赵龙量刑情节的辩护意见本院予以采纳，并在量刑时予以考虑。据此，根据《中华人民共和国刑法》第二百七十一条，即“公司、企业或者其他单位人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占未己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产”，被告人赵龙职务侵占公司资金95778元，属数额较大，故对其犯职务侵占罪应在五年以下有期徒刑或者拘役之间判处。《中华人民共和国刑法》第二百六十六条，即“诈骗公私财物，数额较大的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；数额巨大或者有其他严重情形的处三年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产”。被告人赵龙诈骗他人钱财487427元，属数额巨大，故对被告人赵龙犯诈骗罪应在三年以上十年以下有期徒刑之间判处，并处罚金。被告人赵龙在2012年至2014年间多次职务侵占，且职务侵占的款项用于赌博，可以从重处罚；多次实施诈骗，诈骗所得用于赌博，可以从重处罚；其在家属陪同下到公安机关投案，并如实供述其犯罪事实，庭审中认罪态度较好，可以从轻或者减轻处罚。综上，根据被告人犯罪情节，认罪态度及对社会危害性，依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条、第二百六十六条、第四十七条、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第六十七条、第六十九条之规定，经本院审判委员会讨论决定，判决如下：一、被告人赵龙犯职务侵占罪，判处有期徒刑四年六个月。犯诈骗罪，判处有期徒刑八年，并处罚金4000元。合并为有期徒刑十二年六个月，并处罚金4000元。决定执行刑期有期徒刑十一年六个月，并处罚金4000元。罚金自判决生效后一个月内缴付。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即刑期自2015年3月11日起至2026年9月10日止。）二、犯罪所得95778元予以追缴，返还被害人文某同心联谊土地评估有限公司；犯罪所得112147元予以追缴，返还被害人谭某和王某1；犯罪所得60240元予以追缴，返还被害人莫某1；犯罪所得56000元予以追缴，返还被害人汪某；犯罪所得40000元予以追缴，返还被害人张应堂；犯罪所得63200元予以追缴，返还被害人张某1；犯罪所得50000元予以追缴，返还被害人余某；犯罪所得78840元予以追缴，返还被害人姚某1和姚某2。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向文某壮族苗族自治州中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本四份。审判长  李宾果审判员  伍新声审判员  李鹏鸣二〇一五年十月二十九日书记员  黄志凤