安徽省寿县人民法院刑 事 判 决 书(2017)皖0422刑初110号公诉机关寿县人民检察院。被告人刘某，男，汉族，1989年6月1日出生于安徽省寿县，初中文化，进城务工人员，住安徽省寿县。因涉嫌犯职务侵占罪，于2015年12月3日被上海市公安局城市轨道交通分局民警抓获，临时羁押于上海市第二看守所，2015年12月8日被寿县公安局执行刑事拘留，2016年1月12日被寿县公安局取保候审。辩护人程东霆，安徽繁星律师事务所律师。辩护人曹辉，安徽繁星律师事务所律师。寿县人民检察院以寿检刑诉（2017）88号起诉书指控被告人刘某犯职务侵占罪，于2017年4月12日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。寿县人民检察院指派检察员洪鹏程、代理检察员李刚出庭支持公诉，被告人刘某及其辩护人程东霆到庭参加诉讼。本案现已审理终结。寿县人民检察院指控：2013年6月份至2014年6月份，被告人刘某利用在寿县鼎龙酒业商行（以下简称鼎龙商行）工作上的便利，通过收取酒款不入账和伪造客户欠条冒领白酒等方式，侵占该商行财物13万元。案发后，被告人刘某已归还鼎龙商行11.5万元。针对指控的上述事实，公诉机关提供了受案登记表、报案材料、企业营业执照、组织机构代码证、员工工资表、销售单、欠条、户籍信息、到案经过等书证及被害人陈述、证人证言、被告人供述等证据。公诉机关认为，被告人刘某身为寿县鼎龙酒业商行的业务员，利用职务上的便利，将本单位的财物非法占为己有，数额较大，其行为已触犯《中华人民共和国刑法》第二百七十一条，应当以职务侵占罪追究其刑事责任。被告人刘某对起诉书指控的犯罪事实及罪名均无异议，提出的辩解意见是：侵占的具体数额其没有算过。辩护人提出的辩护意见是：被告人刘某职务侵占的数额应为85320元，其亲属已代为赔偿并取得被害人谅解；具有自首情节，认罪态度较好，建议对其从轻处罚并适用缓刑。提供的证据材料有：协议书一份、收据三份、对账单二份。经审理查明：2013年6月至2014年6月期间，被告人刘某利用在其在寿县鼎龙酒业商行工作的便利，通过收取客户货款不入账、伪造客户欠条冒领白酒等方式，侵占该公司货款、白酒价值共计13万元。案发后，被告人刘某亲属已代刘某归还鼎龙商行11.5万元。上述事实，有经当庭举证、质证,予以确认的下列证据证实：1、书证（1）、受案登记表。证实：2015年7月20日15时许，寿县鼎龙酒业商行工作人员宋某向寿县公安局报案称：寿县鼎龙酒业商行业务员刘某在2013年6月至2014年7月期间，采取收款不入账、私用公司借酒等方式挪用、侵占公司酒款20余万元。该局予以受案登记。（2）、报案材料、营业执照、组织机构代码证。证实：寿县鼎龙酒业商行向公安机关的书面报案材料及企业的性质等。（3）、被告人刘某户籍信息。证实：被告人刘某的身份状况。（4）、抓获经过。证实：2015年12月3日，刘某被上海市公安局城市轨道交通分局民警抓获。（5）、寿县鼎龙酒业商行员工工资表。证实：被告人刘某从2013年1月份至2014年2月份在寿县鼎龙酒业商行领取工资。（6）、刘某冒用“张某1”之名向某龙商行出具的欠条。证实：结合刘某供述及张某1证言，刘某侵占鼎龙商行酒款7200元。（7）、鼎龙商行销货单及付款说明（惠多多超市）。证实：惠多多超市贾某经刘某手从鼎龙商行进货价款5904元，已将1968元货款交给刘某。（8）、刘某冒用“梁某1”之名向某龙商行出具的欠条二份。证实：结合刘某供述及梁某1证言，刘某两次侵占鼎龙商行酒款分别为1440元、1968元。（9）、刘某于2014年5月9日向某龙商行出具的欠条。证实：其收到九龙“粮油百货”超市的货款后，扣下1000元未入账。（10）、刘某冒用“赵某1”之名向某龙商行出具的欠条。证实：结合刘某供述及赵某1证言，刘某侵占鼎龙商行酒款1440元。（11）、刘某冒用“金某1”之名向某龙商行出具的欠条。证实：结合刘某供述及金某1证言，刘某侵占鼎龙商行酒款1380元。（12）、鼎龙酒业业务对账单。证实：结合刘某供述及郝某1证言，刘某侵占鼎龙商行酒款3408元。（13）、刘某冒用“项某”之名向某龙商行出具的欠条二份。证实：结合刘某供述及项某证言，刘某两次侵占鼎龙商行酒款分别为1440元、9840元。（14）、刘某冒用“李某2”之名向某龙商行出具的欠条。证实：结合刘某供述及李某1证言，刘某侵占鼎龙商行酒款为1440元。（15）、鼎龙酒业销售单、收条。证实：结合刘某供述及郑某1证言，刘某侵占鼎龙商行酒款为8692元。（16）、徐某1出具的收条。证实：结合刘某供述及徐某1证言，刘某侵占鼎龙商行酒款为22560元。（17）、鼎龙酒业业务对账单（正大超市）。证实：结合刘某供述及郝某2证言，刘某侵占鼎龙商行酒款为2760元。（18）、鼎龙酒业业务对账单（人民商场）。证实：结合刘某供述及陶某证言，刘某侵占鼎龙商行酒款为2880元。（19）、刘某假冒“高某”之名出具的欠条。证实：结合刘某供述，刘某侵占鼎龙商行酒款为1440元。（20）、刘某假冒“刘某”之名出具的欠条。证实：结合刘某供述，刘某侵占鼎龙商行酒款为6560元。（21）、“孙某”出具的欠条。证实：结合刘某供述，刘某侵占鼎龙商行酒款为3408元。（22）、刘某于2014年7月3日向某龙商行出具的欠条。证实：结合刘某供述及许某1证言，刘某侵占鼎龙商行酒款为17040元。（23）、刘某分别于2014年5月17日、2014年3月12日向某龙商行出具的欠条二张。证实：结合刘某供述及宋某证言，刘某两次侵占鼎龙商行酒款分别为10538元、18560元。（24）、协议书、收据、证明。证实：寿县鼎龙商行与刘某父亲刘士胜达成13万元还款协议，并已还款11.5万元。2、被害人董某1陈述。证实：刘某通过侵占货款的方式侵占鼎龙商行财物13万元，刘某亲属已代其归还11.5万元。3、证人证言（1）、证人张某1证言。证实：向某龙商行出具的署名“张某1”的欠条不是其写的，经鼎龙商行核实，该欠条是刘某冒用其名义从商行领取白酒后，给商行打的欠条。（2）、证人贾某证言。证实：2013年12月24日，其经刘某手从鼎龙商行进种子酒价款5904元，出具了欠条，在2014年1月24日，其付给刘某现金1968元。（3）、证人梁某1证言。证实：该两份欠条不是其写的，其也未让别人写过这两份欠条，其从未欠过货款。（4）、证人任某证言。证实：其曾经经刘某手购进价值2820元的种子酒，货款当时就结清了。（5）、证人赵某1证言。证实：该份欠条不是其写的，其从未欠过鼎龙商行或刘某货款。（6）、证人常某证言。证实：2014年其经刘某手购进20件柔和种子酒，共计6560元，该款在刘某开票后就交给刘某了。（7）、证人金某1证言。证实：该份欠条不是其写的，其从未欠过鼎龙商行或刘某货款。（8）、证人陈某证言。证实：2013年年中，其经刘某手购进3408元的种子酒，货款当时就给刘某了。（9）、证人郝某1证言。证实：鼎龙酒业对账单上“郝某1”的签名不是其写的，其不欠鼎龙商行酒款。（10）、证人项某证言。证实：其没有给鼎龙酒业打过欠条，也不欠鼎龙酒业货款。（11）、证人李某1证言。证实：其父名字叫“李纪田”，10年前就不在店里经营了，欠条上“李某2”的签名是伪造的，其不欠刘某及鼎龙酒业货款。（12）、证人郑某1证言。证实：其经营的“传伍平价超市”在2014年春节前，经刘某手定了几组白酒，公司给了106瓶商超柔和种子酒的奖卡，价值8692元。其将奖卡交给刘某，让其将酒兑现来，刘某一直没有兑现。2014年6月份，鼎龙公司的宋经理带着刘某来核账，刘某才告诉其兑奖的酒已被他领走用掉了，后来鼎龙公司把欠其的106瓶商超柔和种子酒补给其了。（13）、证人徐某1证言。证实：2013年中秋节期间，其经刘某手购买了200多箱红花种子窖，因无仓库存放，其就把酒存放在鼎龙商行，需要时让刘某送货。刘某断断续续送了百余件，还剩下94箱，就找不到刘某了。后来刘某公司的人讲刘某早就把其存放的酒领走了。后来刘某公司把欠我的94箱酒补给我了。（14）、证人郝某2证言。证实：其确实经刘某手购进了20件青花种子酒，但已将货款交给刘某了，对账单上的签名不是其写的。（15）、证人陶某证言。证实：其经刘某手购进过种子酒，但已将货款交给刘某了，已不欠货款。（16）、证人许某1证言。证实：其和刘某从鼎龙商行领了30件红花种子窖、30件柔和种子酒以及从仓库借了20件柔和种子酒，被刘某私自处理了，其中20件被刘某卖给了民城超市的常某，酒款被刘某花掉了。另外60件酒被刘某处理了，刘某讲酒款他负责还。（17）、证人宋某证言。证实：2014年元月至2014年4月，刘某以客户要酒的名义从公司借出柔和种子酒、青花、红花种子酒共计236瓶，合计10538元。经与刘某核对，刘某承认将酒私自处理了，未将酒款还给公司。2014年元月至2014年4月，刘某以客户名义从公司借出柔和种子酒、红花种子酒共计280瓶，合计18560元。刘某承认将酒私自处理了，未将酒款还给公司。（18）、证人代某证言。证实：2014年5、6月份，公司委派其和许某1找客户核实刘某经手的业务，发现刘某有收取货款不入账等问题。2014年9月份以后，就没有见过刘某了。4、被告人刘某的供述：张某1并没有下货，我当时少商行30件红花种子窖，我就冒用“张某1”的名义给公司打了一张欠条，把张某1名下的酒还给商行以弥补我之前的借酒，之前的借酒早已被我卖掉钱也用掉了。贾某给我的1968元货款被我私自用掉了，没有上交公司。梁某1当时进了二批货，一笔1440元，一笔1968元，货款交给我后，被我用掉了。为弥补亏缺，我以“梁某1”名义给公司打的欠条。粮油百货的任老板当时从我手里买了2820元的种子酒，货款全部给我了，但我交给公司1820元，余下的1000元被我用掉了。赵某1也是把货款给我后被我用掉了，为了平账，我以“赵某1”的名义给公司打了一张欠条。卖给名城超市的6560元货款也被我私自用掉了。金某1的欠条是假的。我冒用“金某1”的名义给公司打了一张欠条，把金某1名下的酒还给商行以弥补我之前的借酒。卖给多实超市的3408元货款也被我私自用掉了。郝某1的欠条也是假的，是我以“郝某1”名义打的欠条，把郝某1名下的酒还给商行以弥补我之前的借酒。以“项某”名义打的两张欠条是我伪造的，酒款被我用掉了。李某2的欠条是我伪造的，酒款被我用掉了，没有上交公司。郑某1从我们公司购酒发的有奖券，她把奖券给我后，我把酒取出来没有给郑某1而是私自卖掉了。徐某1从公司定了不少白酒，因为没有仓库就把酒存放着公司的仓库里，每次要酒时我就从公司仓库拉。后来我就冒用徐某1名义陆续拉走94箱红花种子窖，这些酒我都卖给农村办红白事的了。这份对账单上的20件青花种子酒是我送到正大超市去的，当时老板没给钱，我就写了上述对账单，“郝某2”的签名是我写的，后来酒没卖掉，我就把酒从他店里拿回来卖到别的商店了，酒款2760元被我用掉了。人民商场的红花种子酒是我送去的，当时老板陶某没给钱，后来酒没卖掉退给我了，我就把酒私自处置了，酒款没有给公司财务。高某的欠条是我编造的。因为我从公司领了6件红花种子酒被我私自卖掉了，酒款也用掉了，为了平账就打的假欠条。刘某的欠条是我编造的，没有刘某这个客户。因为我从公司领了24件柔和种子酒被我私自卖掉了，酒款也用掉了。葛家烟酒的孙某从我手里购进了共计3408元的种子酒，给我打了一份欠条。后来酒没有卖掉又退给我了，我把这些酒私自处理了，酒款没有上交财务。2014年7月份出具的17040元的欠条，这些白酒是我以铺货的名义从商行借的，然后我私自卖掉了，钱也没有交给公司被我用掉了。2014年5月17日出具的10538元的欠条和2014年3月12日出具的18560元的欠条，是我以铺货的名义从商行借的酒款。当时我把酒从公司仓库借出来后就补给先前所欠的客户了。先前客户存放的酒已被我拉出来后私自卖掉了。关于公诉机关提供的胡某证言及辩护人提供的胡某户的对账单，因指控的事实与胡某户无关，故不予采信。本院认为：被告人刘某身为寿县鼎龙酒业商行的业务员，利用职务上的便利，侵占本单位的财物，数额较大，其行为已触犯刑法，构成职务侵占罪。公诉机关指控的罪名成立，依法予以支持。关于辩护人提出“被告人刘某具有自首情节；职务侵占的数额应为85320元”的辩护意见，经查，被告人刘某系被公安机关抓获归案，职务侵占的数额为13万元。故该项辩护意见不予采纳。鉴于被告人刘某归案后能如实供述犯罪事实，截止判决前其亲属已代刘某归还鼎龙商行12.7万元并取得被害人谅解，故辩护人据此建议对其从轻处罚的辩护意见予以采纳。依照《中华人民共和国刑法》第二百七十一条第一款、第六十七条第三款、第七十二条第一款、第七十三条第二款、第三款、第六十四条的规定，判决如下：一、被告人刘某犯职务侵占罪，判处有期徒刑一年，缓刑一年。（缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。）二、被告人刘某职务侵占违法所得退还寿县鼎龙酒业商行。如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向安徽省淮南市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。审 判 长  张广平审 判 员  姚 远人民陪审员  徐 斌二〇一七年七月三日书 记 员  叶世新附：本案相关法律条文一、《中华人民共和国刑法》第二百七十一条公司、企业或者其他单位的人员，利用职务上的便利，将本单位财物非法占为己有，数额较大的，处五年以下有期徒刑或者拘役；数额巨大的，处五年以上有期徒刑，可以并处没收财产。国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十一条、第三百八十二条的规定定罪处罚。第六十七条犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行的，是自首。对于自首的犯罪分子，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以免除处罚。被采取强制措施的犯罪嫌疑人、被告人和正在服刑的罪犯，如实供述司法机关还未掌握的本人其他罪行的，以自首论。犯罪嫌疑人虽不具有前两款规定的自首情节，但是如实供述自己罪行的，可以从轻处罚；因其如实供述自己罪行，避免特别严重后果发生的，可以减轻处罚。第七十二条对于被判处拘役、三年以下有期徒刑的犯罪分子，同时符合下列条件的，可以宣告缓刑，对其中不满十八周岁的人、怀孕的妇女和已满七十五周岁的人，应当宣告缓刑：（一）犯罪情节较轻；（二）有悔罪表现；（三）没有再犯罪的危险；（四）宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响。宣告缓刑，可以根据犯罪情况，同时禁止犯罪分子在缓刑考验期限内从事特定活动，进入特定区域、场所，接触特定的人。被宣告缓刑的犯罪分子，如果被判处附加刑，附加刑仍须执行。第七十三条拘役的缓刑考验期限为原判刑期以上一年以下，但是不能少于二个月。有期徒刑的缓刑考验期限为原判刑期以上五年以下，但是不能少于一年。缓刑考验期限，从判决确定之日起计算。第六十四条犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔；对被害人的合法财产，应当及时返还；违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。