河北省辛集市人民法院刑 事 判 决 书（2014）辛刑初字第241号公诉机关河北省辛集市人民检察院。被告人杨某某。1987年8月21日犯盗窃罪被判处有期徒刑二年，缓刑三年。2014年1月14日因涉嫌非法吸收公众存款罪被辛集市公安局刑事拘留，同年2月20日经辛集市人民检察院批准逮捕，同日由辛集市公安局执行逮捕，现羁押于辛集市看守所。辩护人徐某某，河北嘉实律师事务所律师。辩护人邢某某，河北千山恒业律师事务所律师。被告人芦某。1995年5月16日犯盗窃罪被判处有期徒刑七年零六个月。2014年1月16日因涉嫌非法吸收公众存款罪被辛集市公安局刑事拘留，同年2月20日经辛集市人民检察院批准逮捕，同日由辛集市公安局执行逮捕，现羁押于辛集市看守所。辩护人史某某，河北济民律师事务所律师。河北省辛集市人民检察院以辛检公诉刑诉（2014）第214号起诉书指控被告人杨某某、芦某犯非法吸收公众存款罪，于2014年10月20日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。辛集市人民检察院指派检察员杨某某出庭支持公诉，被告人杨某某及辩护人徐某某、邢某某与被告人芦某及辩护人史某某到庭参加了诉讼。由于案情复杂，报请河北省石家庄市中级人民法院批准延长审限三个月。本案现已审理终结。辛集市人民检察院指控：2009年3月至2011年8月期间，王某某、李某（均另案处理）等人先后注册成立了河北某某房地产开发有限公司、河北某某担保集团有限公司、石家庄某某房地产开发有限公司、河北房地产开发有限公司（以下简称河北某某某公司）等十余家公司并对上述公司进行实际控制。公司成立后王某某、李某、尤某某（另案处理）等人以河北某某房地产开发有限公司开发某某广场、河北某某某公司开发某某家园等形式，以年息22%-30%的高额回报率和半年期返还付息的承诺为诱饵，向社会不特定人群吸收资金。在资金紧张不能支付集资款及利息后，授权被告人杨某某和尤某某等人将辛集市某某家园尚未开工的“图纸房”公开对外销售，对购房户承诺2013年11月15日开工，如到时不能开工以年息3.5%支付利息，2015年12月31日交房，如到时不能交房，逾期支付每日万分之五赔偿，超过六个月退还1.5倍房款，或以原价回购支付房价24%的赔偿等条件，共计出售房产287套，购房人282人，收款59139439元。并授权被告人芦某设立咨询处公开吸收资金，涉及集资户17人，收款840万元。在上述资金到账后，均转入李某、王某某个人账户，用于偿还河北某某某公司的借款、日常费用开支及前期集资款及利息等。公诉机关就上述指控提供了如下证据：1、被告人杨某某、芦某的供述；2、王某某、李某、尤某某、刘某的陈述；3、证人石某、王某甲、康某、高某、郭某、聂某、马某甲、戴某、杨某甲、尚某、刘某甲、胡某、靳某、崔某甲、张某、樊某的证言；4、购房人边某某、王某某等购房户的证言；5、集资人李某乙、秦某等集资户的证言；6、被拆迁人刘某丙、马某乙、冯某、马某丙的证言；7、证人刘某乙、王某乙、王某丙、王某丁、王某戊、董某的证言；8、行政案件移送函、辛集市住宅和城乡建设局、城乡规划局、辛集市住房保障和房产管理局证明、刑事判决书、释放证明、河北某某某公司税务登记证、营业执照、土地相关书证、银行对账单、交易明细、汇款凭条、借款合同、收据、某某家园认购书、购房协议书、收据、扣押物品清单、石家庄财信会计师事务所报告书、售楼施工处照片、客户档案、拆迁、施工、监理等书证；9、河北某某某公司财务章、法人章。公诉机关认为，被告人杨某某、芦某的行为触犯了《中华人民共和国刑法》第一百七十六条之规定，犯罪事实清楚，证据确实充分，应当以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。根据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十二条的规定，提起公诉，请依法判处。被告人杨某某庭审辩称，2011年河北某某某公司买地后，王某某想搞物流，后来决定开发房地产。他帮着跑手续，找建筑单位和督促施工，售房是刘某和尤某某负责，认购单和收据他没有经手。王某某吸收资金的事他不清楚，由于长时间不能开工，他在和购房户的协议书上签过字。对公诉机关指控他犯非法吸收公众存款罪，他不清楚。辩护人主要辩护意见：河北某某某公司没有公司法意义上的架构，只是王某某等人吸收资金的一个工具，是自然人共同犯罪。杨某某虽任项目经理，但只分管施工和审批手续，销售和财务另有人负责，杨某某不知道王某某高息吸收资金的事情，也没有参与房屋销售，更没有支配售楼款，不具有本罪主观故意。第二、在房产认购书中，没有还本付息的承诺，不符合本罪要求的利诱性要件，没有侵害金融管理秩序，且公诉机关出示的购房手续都是复印件，不得作为认定事实的证据。第三、从买地、开发、跑办手续、委托设计、施工、监理整个过程，可以看出开发房地产的真实性，不能以不符合预售条件来否定销售房产的真实内容。第四、2014年1月7日，杨某某被辛集市住建局限制人身自由后对其行为作了陈述，属罪行未被有关部门发觉，仅因形迹可疑被盘问教育主动交代犯罪事实，应认定为自首。被告人芦某庭审辩称，对起诉书指控罪名和犯罪事实没有意见。辩护人主要辩护意见：被告人芦某吸收资金的行为是公司领导安排的任务，借款合同及抵押合同都是以河北某某某公司名义签订的，吸收的资金也都进入了公司指定账户，芦某没有权利支配也没有支配其中一分钱。第二、其本人也是被人利用的工具，同样是受害者。且在芦某的努力下，河北某某某公司也退还了集资人部分利息。第三、芦某归案之后，如实供述了自己的罪行，具有坦白情节。因此，综合上述量刑情节，建议合议庭对其减轻处罚。经审理查明：一、2011年2月21日，王某某、李某（另案处理）为购买辛集市某某街某号地，注册成立了河北某某某房地产开发有限公司（以下简称河北某某某公司），后委托被告人杨某某负责购买土地等前期准备工作。2011年2月份，河北某某某公司与张某、崔某乙签署了辛集市某号土地转让协议，价款3168万元，并办理了土地过户手续，土地使用权人为河北某某某公司，用途为工业用地，证号辛国用（2011）第010某号。2012年底，在该某号地未取得政府行政部门批准的《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》、《施工许可证》、《商品房预售许可证》的情况下，王某某等人决定将某号地开发为辛集市某某家园住宅小区，并将某某家园小区的“图纸楼”对外向社会出售。王某某授权被告人杨某某具体负责某某家园小区的施工和日常管理，被告人杨某某明知某某家园小区不具备施工和预售条件，而组织联系施工和监理方、与被拆迁户协商拆迁事宜，参与市场调研和与中证人营销公司签订营销合同，并组织施工队对现场进行了挖槽等施工行为。经石家庄财信会计师事务所审计，从2012年底至2013年期间，辛集市某某家园小区非法吸收边某某等282户购房人资金59139439元，上述购房款均转入王某某、李某账户。2013年5月23日，河北某某某公司以该某号地作抵押，向栾城县某小额贷款有限公司借款1300万元、月利率1.87%。2013年10月份，被告人杨某某代表河北某某某公司与购房户签订了购房协议书并约定了违约条款直至案发。2014年1月8日，辛集市住房保障和房产管理局移送河北某某某公司非法集资案，2014年1月8日，辛集市公安局决定立案侦查。2014年1月14日，被告人杨某某被刑事拘留。上述事实有公诉机关提供的如下证据予以证明：1、受案登记表、辛集市住房和城乡建设局证明、辛集市城乡规划局证明、辛集市住房保障和房产管理局证明、辛集市国土资源局证明、行政违法移送函、立案决定书、到案经过，主要内容：河北某某某公司拟开发的某某家园小区未办理《施工许可证》、《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》、《商品房预售许可证》，仅有辛国用（2001）第010某号国有土地使用证，使用权类型为工业用地。2014年1月8日，辛集市住房保障和房产管理局移送河北某某某公司涉嫌非法吸收公众存款案件。2014年1月8日，辛集市公安局决定立案侦查。2014年1月14日，杨某某被刑事拘留。2、被告人杨某某在侦查机关的供述，主要内容：2011年初，他通过张某知道辛集有块地，李某、王某某过来看了看，安排他盯着这事。通过张某又认识了郭某、崔某甲、张某，崔某甲和张某拿出了这块地的复印件（辛集市某某街某号地），经过接触，商定36亩总计是3168万元。2011年李某在石家庄市注册了河北某某某公司，2011年3月26日，他用李某打来的3168万元从靳某手中购买了这块地，属于工业用地。2011年10月，王某某、李某授权他负责这块地作房地产项目，他带领工程人员进行了前期调查。2012年8月份左右，王某某催开工卖图纸房，这时只有一个没有变性的土地证。2012年9、10月份，他和刘某、李明学考察了市场，定了基本价3500元／平方米。后刘某在石家庄找中正人和房地产营销策划公司，他用合同章与营销策划公司签订了一份委托合同，后中正人和房地产营销公司开始在辛集市某某街某号的门口销售。2013年2、3月份，王某某派尤某某担任财务总监和销售，他继续管理工程，负责对外事宜。公司卖房子300套左右，多少钱不清楚。因为要挖槽，他找那几家拆迁户，签订了拆迁协议。2013年9月，业主因停工时间长提出要求，公司让他找业主谈，他代表公司给业主签订了一份购房协议书，现打桩进行了一半。3、李某在侦查机关的陈述，主要内容：2011年2月21日，为买辛集的某号地，她注册了河北某某某公司，她是法人代表，有王某某的股份。2011年3月26日，杨某某用她公司的3168万钱买下了辛集的某号地，后决定做房地产。2012年底，她和王某某、尤某某、杨某某等人开会，宣布让杨某某负责辛集项目的工程和跑手续，刘某负责财务和销售，这个项目开发、设计、规划都是杨某某向王某某汇报。2013年初，因为她和王某某等人在石家庄市开发的某某广场项目进行不下去，大家同意先卖辛集市某某街某号房地产项目，收卖楼的钱还某某房地产的欠账，同时决定杨某某负责辛集市某号房地产项目工程。2013年11月到2013年2月，河北某某某公司销售2000万左右，还了一部分账，一部分在她个人账户，一部分转到王某某账户。2013年2、3月份，王某某派尤某某到辛集项目任财务总监，具体收了多少钱她不清楚。4、王某某在侦查机关的陈述，主要内容：河北某某某公司法人是李某，他是总经理，注册成立时有他的股份。成立河北某某某公司是为了开发辛集某号地，这块地是2011年初以3000多万元买的，钱是从某某公司借来的。2011年下半年，他和李某商量把某号地开发房地产，让刘某和杨某某负责规划辛集某某家园项目，杨某某负责工程建设和前期手续。房价是他们找人根据当地情况报上来的，他和李某同意开始实施，手续没有办起，只有一个没有变性的土地证。因为没有资金，他决定出售辛集某某家园的楼盘。从2012年底开始售楼，卖了282套房子，房款是财务收的，公司账目尤某某负责。5、刘某在侦查机关的陈述、书信，主要内容：2012年5月，王某某、李某让她到河北某某某公司辛集项目负责财务和日常开支，杨某某负责施工，财务报表必须王某某签字。2012年11月份，公司督促卖图纸楼，她和杨某某等人商量定了价。2012年11月，中正人和房地产营销策划公司的人驻辛集开始卖房，她和会计开了一个账户，收的现金和刷卡的钱都在这个账户上，一部分转给胡某，一部分打到李某或王某某的账户。2013年2月份，王某某派来尤某某，宣布不让她干了。6、尤某某在侦查机关的陈述，主要内容：李某和王某某开了河北某某某公司、河北某某房地产公司等多家公司。2013年3月，王某某委托她到河北某某某公司辛集某某家园项目，对工程进度、房产销售进行监督，同时管理公司财务、账目，监督收银员把房款打到李某的账号上。她到公司就已经开始售楼收款了，以前负责收款的是刘某，购房人有用POS机划卡的，交现金的直接交给公司人员刘瑞萍、谢青青，收款后给买房人开收据。她去之前收了有2100万左右，她去了收了3000万元左右，李某、王某某让转给谁就转给谁。7、证人石某在侦查机关的证言，主要内容：他在河北某某某公司负责工程协调。2012年9月份，河北某某某公司计划在辛集开发4栋楼，杨某某是项目经理，负责全面工作。8、证人王某甲在侦查机关的证言，主要内容：她负责河北某某某公司的日常管理，杨某某负责管理，尤某某负责财务。9、证人康某在侦查机关的证言，主要内容：2013年4月，他在河北某某某公司做兼职会计期间，都是使用李某的账号，收的款打到这卡上，然后转出去。10、证人刘某甲在侦查机关的证言，主要内容：他是河北某某某公司司机，住石家庄市万达公馆6号楼501。公司在辛集有一个项目，尤某某、杨某某是负责人。11、证人靳某、崔某乙、张某在侦查机关的证言、协议书、收条，主要内容：2011年1月，崔某乙、张某购买靳某某某街某号地交靳某定金50万元。2011年2月15日，杨某某以河北某某房地产开发有限公司名义与张某、崔某乙签署某号土地转让协议，价款3168万元。2011年2月24日由某某公司变更为河北某某某公司。2011年4月河北某某某公司汇给崔某乙、张某购地款3168万。2011年5月25日杨某某收到辛国用（2011）第010某号土地证，土地用途工业用地。12、证人郭某在侦查机关的证言，主要内容：杨某某给过他90万元，说办理人防手续。2013年12月底，杨某某说不办了，他转给杨某某十几万元。13、证人聂某在侦查机关的证言、居间协议，主要内容：2011年春节前后，杨某某代表河北某某某公司与他签订居间协议书，他为河北某某某公司提供购买某号地前期服务和土地变性至工程顺利开工期间的一切服务，中间费用350万元。14、证人马某甲在侦查机关的证言，主要内容：2011年春天，他参与介绍河北某某某公司买辛集市某号地的事情，聂某代表他们与河北某某某公司签了居间协议。15、证人胡某在侦查机关的证言、借款抵押合同，主要内容：2012年3月9日，辛集市瑞银投资担保有限公司与河北某某某公司签订借款抵押合同，河北某某某公司以辛国用（2011）第010某号土地证作抵押，借款1200万元，月利率2.167%，期限至2012年9月8日止。16、证人刘某丙、马某乙、冯某、马某丙在侦查机关的证言、拆迁协议书，主要内容：2013年5月份，杨某某、赵某在施工前与刘某丙、马某乙、冯某、马某丙四户协商拆迁补偿的情况。17、证人王某戊、董某在侦查机关的证言、建筑工程承包合同、监理合同、费用单据，主要内容：2012年8月22日，王某戊和杨某某签订建筑工程承包合同，由王某戊先垫资，最后结算。之后，王某戊的施工队进行了部分施工。董某系石家庄某工程监理公司驻辛集负责人，2013年12月1日，某工程监理公司与河北某某某公司签订了监理合同，监理人员于2013年11月10日进驻，对部分施工进行了监理。18、证人刘某乙、王某乙、王某己在侦查机关的证言、付款申请、施工合同、土方挖运合同、工程量确认单，主要内容：刘某乙为某某家园工地送柴油，用于工地发电机发电。王某乙、王某己与杨某某签订有施工合同，王某乙为某某家园工地打桩、支坡。王某己与杨某某签订有土方挖运合同，为某某家园工地进行土方挖运工作。19、证人樊某、高某在侦查机关的证言、委托中正人营销公司合同、某某家园咨询中心照片、调取证据清单、委托合同、某某家园成交客户档案表，主要内容：2012年8月17日，刘某、杨某某、李明学用河北某某某公司的章跟李某的法人章跟他们签了委托合同，由河北某某某公司财务收取购房款，销售额的2%作为销售佣金。2012年8月27日他们进驻辛集市某某家园售楼部，2013年1月开始销售，成交客户档案记载部分购房户的成交情况。20、搜查笔录、河北某某某公司员工通讯录、某某家园收入明细、宣传单、交房承诺协议客户签约登记表，主要内容：2014年1月9日，辛集市公安局侦查人员来到某某家园咨询处，搜查出电脑一台和对外宣传单13份。员工通讯录中杨某某系辛集项目总经理，尤某某系副总经理。张建利系杨某某助理。从张建利处扣押河北某某某公司公章、财务章、合同章、李某的手章各一枚。某某家园收入明细记载购房人交款情况。21、证人边某某等购房人在侦查机关的证言、某某家园认购单、收据、购房人身份信息、石家庄财信会计师事务所审计报告，主要内容：2012年底至2013年期间，边某某等282户购房人向河北某某某公司交购房款合计59139439元，河北某某某公司为购房户出具了房屋认购单和收据。22、证人王某丁在侦查机关的证言、保证借款合同、抵押反担保合同，主要内容：2013年5月23日，河北某某某公司与栾城县某小额贷款有限公司、河北卓越担保有限公司签订借款保证合同、抵押反担保合同。由河北某某某公司以辛国用（2011）第010某号地作抵押，向栾城县某小额贷款有限公司借款1300万元、月利率1.87%。23、购房协议书，主要内容：2013年10月份，杨某某代表河北某某某公司与部分购房户签订了购房协议书，约定交房日期为2015年12月31日，逾期按逾期天数给予业主实际交款金额的每日万分之五赔偿。逾期6个月退还购房款的1.5倍。2013年11月15日正常施工，若不能按时施工，无条件全额退还业主房款，承担已交房款的利息，按照年利率3.5%，自业主交款之日至2013年11月15日。二、在王某某、李某授权销售某某家园图纸房期间，授权被告人芦某在辛集市商业城设立咨询处，以河北某某某公司名义公开吸收资金。被告人芦某具体经手与李某乙等17户签订借款、抵押合同，非法吸收存款840万元。在上述资金到账后，均转入李某、王某某个人账户。2014年1月16日，被告人芦某被刑事拘留。上述事实有公诉机关提供的如下证据予以证明：1、到案经过，主要内容：2014年1月16日，芦某被辛集市公安局刑事拘留。2、被告人芦某在侦查机关的供述，主要内容：2012年12月份，他来到河北某某某公司，尤某某安排他到辛集市商业城售楼咨询处负责管理业务员。2013年3月份，公司资金紧张让拉融资，给1.8至2.5不等的利息。他给业务员们说了，业务员找来客户，他负责与集资人签合同，合同上有公司章和李某的章，每笔款都打到李某和王某某的账户上，大约融了几百万元。他把客户交钱的银行小票和借款合同交到石家庄市万达总公司财务室，总公司每月支付利息，不经他的手。3、王某某在侦查机关的陈述，主要内容：河北某某某公司在辛集市商业城附近有一个某某家园咨询处，是对外借款行息的，在辛集以河北某某某公司名义借款有几百万元。4、尤某某在侦查机关的陈述，主要内容：辛集市商业城某某家园咨询处负责人是芦某。5、证人戴某、杨某甲、尚某在侦查机关的证言，主要内容：他们在河北某某某公司商业城咨询处工作，集资是芦某安排的，来集资的人通过银行把钱打到王某某、李某的账号上，芦某保管借款合同。6、证人李某甲在侦查机关的证言，主要内容：他是芦某的司机，咨询处人员多的时候10个人，芦某负责。芦某说让大家找亲戚朋友投资，20万以下1.8分利，20万以上2分利。7、证人李某乙、秦某、程某、马某丁、杨某乙、邓某甲、刘某丁、耿某、焦某、邓某乙、邢某、马某戊、杨某在侦查机关的证言、借款合同、抵押协议、汇款单、收据、石家庄财信会计师事务所审计报告，主要内容：2013年3月至12月期间，听说辛集市商业城某某家园咨询处集资的宣传信息后，他们与芦某代表的河北某某某公司签了借款合同、抵押合同，把款打到王某某或李某的账户，共涉及17户，集资数额840万元。8、辛集市公安局查询存款通知书、客户交易记录，主要内容：王某某、李某通过银行账户向杨某、李某乙等人付利息的情况。9、扣押清单、价格表，主要内容：2014年1月18日，辛集市公安局侦查人员在辛集市商业城某某家园咨询处，扣押电脑二套、笔记本二套及记载有某某家园小区房号、面积、价格情况的价格表。证明本案事实的证据还有：1、企业法人营业执照、河北某某某公司章程、公章，主要内容：2011年2月17日，李某、王某某、马某出资组建河北某某某公司，于2011年2月21日注册成立，法定代表人李某。2、石家庄市长安区人民法院（1987）刑字第50号刑事判决书，主要内容：1987年8月21日，被告人杨某某犯盗窃罪被判处有期徒刑二年，缓刑三年。3、石家庄市长安区人民法院（1995）长刑初字第55号刑事判决书、释放证明书，主要内容：1995年5月16日，被告人芦某犯盗窃罪，被判处有期徒刑七年零六个月，于1999年12月29日释放。4、户籍证明证实：杨某某，住河北省石家庄市某区某街。芦某，住河北省石家庄市某区某菜园西街。以上证据均经当庭质证，查明来源合法，内容客观真实，能够作为定案的事实依据，本院予以确认。本院认为：王某某、李某违反国家金融管理法律规定，在不具有房产销售的真实内容情况下，指使被告人杨某某作为某某家园项目负责人，向社会公开销售辛集市某某家园住宅小区图纸楼。被告人杨某某明知某某家园小区不具备施工和预售条件，而参与组织施工和销售行为，为王某某、李某非法集资59139439元提供条件，其行为扰乱了国家金融秩序，已构成非法吸收公众存款罪，且数额巨大。被告人芦某违反国家金融管理法律规定，受王某某、李某指使，直接参与向社会公众吸收资金840万元，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪。公诉机关指控被告人杨某某、芦某犯非法吸收公众存款罪，事实清楚，证据确实充分，罪名成立。被告人杨某某的辩护人关于购房手续系复印件，不能证实集资数额的辩护意见，对此有边某某等购房人在侦查机关的证言、某某家园认购单、收据、石家庄财信会计师事务所审计报告等证据证实，足以认定起诉书指控被告人杨某某非法吸收公众存款59139439元的事实成立。辩护人关于杨某某系自首的辩护意见，无证据证实，本院不予认定。依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款的规定：非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。因此，对二被告人应在三年以上十年以下有期徒刑幅度量刑并处罚金。被告人杨某某曾于1987年因犯盗窃罪被判处有期徒刑二年，缓刑三年，缓刑期限届满后，又重新犯罪；被告人芦某曾于1995年因犯盗窃罪，被判处有期徒刑七年零六个月，刑满释放后，又重新犯罪，二被告人均有酌情从重处罚情节。被告人杨某某、芦某在共同犯罪中起次要作用，系从犯，依法应从轻处罚。被告人杨某某、芦某如实供述其犯罪事实，可酌情从轻处罚。综上所述，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第二十五条第一款、第二十七条、第四十五条、第四十七条、第五十二条、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款、第二条第一款第一项、第三条第二款第一项之规定，判决如下：一、被告人杨某某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑四年，并处罚金人民币二十万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年1月14日起至2018年1月13日止。罚金于本判决生效后十日内一次性缴纳。）二、被告人芦某犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑三年，并处罚金人民币五万元。（刑期从判决执行之日起计算。判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日，即自2014年1月16日起至2017年1月15日止。罚金于本判决生效后十日内一次性缴纳。）如不服本判决，可在接到判决书的第二日起十日内，通过本院或者直接向河北省石家庄市中级人民法院提出上诉。书面上诉的，应当提交上诉状正本一份，副本三份。审判长  王华勇审判员  张丽梅审判员  乔喜来二〇一五年三月二十六日书记员  路冬松附：法律释明1、《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款：非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。2、《中华人民共和国刑法》第二十五条第一款：共同犯罪是指二人以上共同故意犯罪。3、《中华人民共和国刑法》第二十七条：在共同犯罪中起次要或者辅助作用的，是从犯。对于从犯，应当从轻、减轻处罚或者免除处罚。4、《中华人民共和国刑法》第四十五条：有期徒刑的期限，除本法第五十条、第六十九条规定外，为六个月以上十五年以下。5、《中华人民共和国刑法》第四十七条：有期徒刑的刑期，从判决执行之日起计算；判决执行以前先行羁押的，羁押一日折抵刑期一日。6、《中华人民共和国刑法》第五十二条：判处罚金，应当根据犯罪情节决定罚金的数额。7、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第一条第一款：违反国家金融管理法律规定，向社会公众（包括单位和个人）吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：（一）未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金；（二）通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传；（三）承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报；（四）向社会公众即社会不特定对象吸收资金。8、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第二条第一款第一项：实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚：（一）不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的；9、《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第三条第二款：具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：（一）个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的。