湖南省郴州市中级人民法院刑 事 裁 定 书（2015）郴刑二终字第5号原公诉机关湖南省桂东县人民检察院。上诉人（原审被告人）刘红玲，女，1966年10月18日出生。因涉嫌犯职务侵占罪于2013年5月3日被刑事拘留，同年6月7日以涉嫌犯挪用资金罪被逮捕。现羁押于郴州市看守所。辩护人蒋安利、颜宏辉，湖南银光律师事务所律师。湖南省桂东县人民法院审理湖南省桂东县人民检察院起诉指控原审被告人刘红玲犯非法吸收公众存款罪、挪用资金罪一案，于二○一四年十一月十八日作出（2014）桂刑初字第15号刑事判决。原审被告人刘红玲不服，向本院提出上诉。桂东县人民法院于2015年1月4日向本院移送案卷材料，本院于当日立案受理，依法组成合议庭。2015年1月6日至2月2日，湖南省郴州市人民检察院进行了阅卷。同年2月2日，本院公开开庭审理本案，郴州市人民检察院指派检察员许伟出庭履行职务，上诉人刘红玲及其辩护人蒋安利、颜宏辉等到庭参加诉讼。现已审理终结，审理时间为41天。原审判决认定：一、非法吸收公众存款事实被告人刘红玲在承包经营桂东县某某电业有限责任公司和桂东县某某电业有限责任公司、桂东县某某典当有限责任公司、郴州市天之道足浴城期间，未经中国人民银行批准，以承诺在一定期限内还本，并支付高额利息为诱饵，先后以其个人或其个人与企业的名义，公开向社会110余名个人及单位，非法吸收资金8769.6万元。刘红玲将这些资金用于支付高利贷利息，购买房产、中高档轿车及投资矿业，直到其资金断裂，不能如期清退款项事情败露。具体如下：（一）被告人刘红玲在经营管理上述企业期间，以其个人为借款人，按月息2%至6%的高额利率，先后向王某某、范某某、曹某甲、欧阳某某、陈某丙等34人吸收资金共计人民币4649.6万元。至案发前，刘红玲只偿还1323.045余万元。上述事实有下列经庭审质证、认证的证据证明：1、被害人陈述（1）张某甲的陈述证明：2011年8月1日刘红玲以个人的名义按月息2.5%向其借款人民币15万元，按季支付了利息约1.875万元，并承诺以她广西龙华矿业分红优先还清此借款；（2）雷某某的陈述证明：刘红玲主动向雷某某借钱，说她资金雄厚，县里很多人都借钱给她，并承诺年息30%。于是2010年4月1日，雷某某借款10万元给刘红玲，已经收取了利息约7万；（3）黄某甲的陈述证明：张某甲告诉黄某甲刘红玲要借钱，且所付利息比银行高，张某甲也愿意做保。2009年至2012年期间，刘红玲以月息2分先后向黄某甲借款40万元，黄某甲已经收取了利息约7万元；（4）郭某甲的陈述证明：刘红玲以个人的名义2011年3月以月息3%向郭某某借款人民币20万元；（5）曹某甲的陈述证明：2011年刘红玲以资金周转为由向曹某甲借钱，并承诺利息三分。于是，刘红玲以月息3分向曹某甲借款60万元；（6）谭某某的陈述证明：2011年，刘红玲以资金周转为由陆续向谭某某借款共计370万元，其中以个人名义按月息3%的借款210万，已经归还50万元本金，支付利息50万元；（7）陈某甲的陈述证明：2012年6月，刘红玲向陈某甲借钱，并让陈某甲向他人借钱再转借她，且承诺给月息6分。于是，陈某甲于2012年6月8日借款200万元给刘红玲；（8）郭某乙的陈述证明：2011年4月，刘红玲向郭某乙借钱，且承诺月息2%。于是郭某乙以月息2%借款3万元给刘红玲，收取了利息约7200元；（9）陈某乙的陈述证明：陈某乙通过他人得知某某典当行的回报率高，且刘红玲承诺月回报率3分。于是陈某乙自2010年8月起先后以月息3%借款56.6万元给刘红玲；（10）邓某甲的陈述证明：2012年刘红玲向邓某甲借钱，许诺以星科化工厂分红利息来还钱。2012年11月18日，刘红莲以个人名义向邓某甲借款8万元，已还本金1000元；（11）何某甲的陈述证明：经何某甲介绍，刘红玲以个人名义按月息2%向黄某申借款20万元，按月息2.5%向周某某借款30万元，其中已支付周某某利息约4.45万元；（12）谢某某的陈述证明：刘红玲以购买电站和投资广西矿山为由向谢某某借钱，并承诺每季度6%的利息。刘红玲于2012年3月、8月间分两次向谢某某借款90万元，谢某某收取利息3万元；（13）陈某丙的陈述证明：2011年刘红玲要陈某丙以个人名义到银行贷款100万元，刘红玲负责还本还息，并承诺五年后该100万元的分红归陈某丙所有。于是陈某丙向银行借款100万转借给了刘红玲，刘红玲已归还了19万本金；（14）欧阳某某的陈述证明：2011年9月刘红玲向欧阳某某借钱，并承诺月息3%。2011年9月16日，刘红玲向欧阳某某借款200万元，欧阳某某收取了利息约48万元；（15）郭某丙的陈述证明：刘红玲以个人名义按月息3%利率，向郭某丙借款100万元，已支付利息约18万元；（16）范某某的陈述证明：2011年9月刘红玲以个人的名义按月息3%的利率向范某某借款200万元；（17）罗某甲、黄某乙的陈述证明：刘红玲以郴州汇源中小企业信用担保有限公司为担保，以个人的名义按月息2%的利率，于2009年11月21日。2010年4月29日分别向黄某乙和张某各借款200万元。其中已还黄某乙本金100万元，还欠100万元本金，支付黄某乙利息30万元；欠张某200万元本金，支付张某利息8万元；（18）黄某丙的陈述证明：2012年8月，朋友说刘红玲开矿需要借钱周转，要黄某丙高息借款给刘红玲。于是在2012年8月，刘红玲按月息5%的利率向黄某丙借款20万元，支付了利息约3万元；（19）罗某乙的陈述证明：2008年、2012年刘红玲以个人名义按月息2%的利率分两次向罗某乙借款15万元，已支付利息5万元；（20）肖某某的陈述证明：2004年至2009年刘红玲以投资、借款等名义向肖某某及其朋友共借款1573.5（929.5＋644=1573.5）万元；（21）欧某某的陈述证明：2010年7月，欧某某通过王某申介绍认识刘红玲后，刘红玲说开发原司法局房产需要借钱。刘红玲承诺以月息3分的利率向她借款30万元，并已支付了16.4万元利息；（22）皮某某的陈述证明：2010年8月，刘红玲向皮某某借款30万元，并承诺月息3分，已支付利息约15万元；（23）冯某某的陈述证明：2010年11月，刘红玲要冯某某投资她的公司，并承诺每月利息3%。2010年11月26日，刘红玲向冯某某借款90万元，已还本金30万元，支付利息约20万；（24）刘某甲的陈述证明：2010至2011年期间，刘红玲以资金周转为由，按月息5%的利率向刘某甲陆续借款共计450万元。刘红玲已归还本金400万元，支付利息112.5万元；（25）何某乙的陈述证明：刘红玲以个人名义按月息3.5%的利率，于2011年6月15日向他和何冰清借款共200万元，已还清了本息；（26）黄某丁的陈述证明：2011年，黄某丁听朱某甲说借钱给刘红玲利息很高，县城有很多人借钱给她。于是，黄某丁以月息3%的利率借款12万元给刘红玲，本息现已还清；（27）王某某的陈述证明：2012年1月至2013年1月间刘红玲以个人名义按月息5%的利率先后向王某某借款210万元，已支付了利息约20万元；（28）邓某乙的陈述证明：2012年8月20日，刘红玲以月息2%的利率向邓某乙借款3.5万元，尚未归还；（29）郭某丁的陈述证明：2009年1月至2010年8月间，刘红玲以资金困难为由，先后多次向郭某丁借款共220万元，按月息2%至3%的利率已支付利息100万元；（30）李某甲的陈述证明：2009年12月，刘红玲多次说资金周转困难，要李某甲投些钱，并许诺给2分的月息。李某甲两次借给刘红玲借款33万元。刘红玲支付了约9万多元的分红。2、书证（1）被告人刘红玲写具给张某甲的借条，证实刘红玲向张某甲借款15万元的事实；（2）被告人刘红玲写具给雷某某的借条、建设银行转账凭条、（2012）桂民二初字第737号民事调解书，证实刘红玲向雷某某借款10万元的事实；（3）被告人刘红玲写具给黄某甲的借款凭单、借条，证实刘红玲向黄某甲借款40万元的事实；（4）被告人刘红玲写具给郭某某的借款凭单，证实刘红玲向郭某某借款20万元的事实；（5）被告人刘红玲与曹某甲的借款协议，证实刘红玲向曹某甲借款60万元的事实；（6）被告人刘红玲写具的借条及收款收据、还款协议书、股权证复印件、银行转账凭条，证实刘红玲向谭某某借款210万元的事实；（7）被告人刘红玲写具给郭某乙的借条，证实刘红玲向郭某乙借款3万元的事实；（8）被告人刘红玲写具给陈某乙的借条，证实刘红玲向陈某乙借款56、6万元的事实；（9）被告人刘红玲写具给邓某甲的借条，证实刘红玲向邓某甲借款8万元的事实；（10）被告人刘红玲写具给谢某某的借条、银行转账凭条，证实刘红玲向谢某某借款90万元的事实；（11）被告人刘红玲写具的承诺书、陈某丙的农村信用合作社借款借据，证实刘红玲向陈某丙借款100万元的事实；（12）被告人刘红玲写具给欧阳某某的借条，证实刘红玲向欧阳某某借款200万元的事实；（13）被告人刘红玲写具给王某某的借条、承诺书、声明，证实刘红玲向王某某借款210万元的事实；（14）被告人刘红玲写具给范某某的借条，证实刘红玲向范某某借款200万元的事实；（15）借款合同、转账凭条、收条、承诺书、借款展期合同等书证，证实被告人刘红玲向黄某乙、张某借款400万元的事实；（16）被告人刘红玲写具给黄某丙的借条、湖南省郴州市司法局出具的证明、郴州市德盛拍卖成交确认书、房屋所有权证，证实刘红玲向黄某丙借款20万元的事实；（17）被告人刘红玲写具给罗某乙的借条，证实刘红玲向罗某乙借款15万元的事实；（18）（2012）郴民二初字第16号民事调解书及肖某某与刘红玲和解协议、银行转账凭条、刘红玲与肖某某借款协议及借款补充协议等协议，证实被告人刘红玲向肖某某借款1573.5万元的事实；（19）被告人刘红玲写具给欧某某（王某申）的借条，证实刘红玲向欧某某、王某申共借款30万元的事实；（20）皮某某的建设银行转账凭条，证实被告人刘红玲向皮某某借款30万元的事实；（21）冯某某的工商银行转账凭条、刘红玲写具的借条，证实被告人刘红玲向冯某某借款90万元的事实；（22）何冰清（何某乙）与刘红玲的借款合同、补充协议及工商银行卡复印件，证实被告人刘红玲向借款200万元的事实；（23）被告人刘红玲写给李某甲的借条，证实刘红玲向李某甲借款33万元的事实；（24）被告人刘红玲写具给邓某乙的借条，证实刘红玲向邓某乙借款3.5万元的事实；（25）被告人刘红玲写给郭某丁的借条凭单，证实刘红玲向郭某丁借款220万的事实；（26）中国银行监督管理委员会郴州监管分局出具的证明，证明被告人刘红玲未批准从事银行相关业务的事实；3、被告人的供述与辩解。（1）刘红玲于2013年10月30日的供述证明：2011年，刘红玲向冯某某借款人民币90万元，后来还了30万，还欠本金60万元。经刘红玲核对桂东县公安局统计的以她个人名义或者某某公司、某某典当公司、某某电业公司名义吸收公众存款表，经确认以个人名义分别张某甲（15万，月息2.5%）、邓某乙（3.5万，月息2-3%）雷某某（10万，年息30%）、黄某甲（40万，月息2-3%）、郭某某（20万，月息3%）、曹某甲（60万，月息3%）、谭某某（160万，月息3%）、陈某甲（200万，月息6%）、郭某乙（3万，2%）、陈某乙（56.6万，年息36%）、邓某甲（7.9万）、李某湘（70万）、黄某申（20万，利率24%）、周某某（30万，月息25%）、何某申（93万，年利率36%）、颜某申（10万，月息3%）、谢某某（90万，月息2分）、陈某丙（81万）、欧阳某某（200万，月息3分）、李某申、李某戊（2万）、郭某丙、楚某申（100万，月息3%）、范某某（200万，月息3%）、张某（200万，月息2分）、黄某乙（100万，月息2分），黄某丙（20万，月息5%），罗某乙（15万，月息2分）、肖某某、刘某申（1573万）；（2）刘红玲于2013年10月12日的供述证明：经刘红玲核对桂东县公安局统计的借贷明细表向黄某丁高息借款12万元；（3）刘红玲于2013年11月8日的供述证明：刘红玲向何某乙借了300万，月利率5分，连本带息还了近400万元；（4）刘红玲于2013年12月10日的供述证明：经核对，刘红玲承认曾以5%的高息向刘某甲借款450万元；（5）刘红玲于2014年3月18日的供述证明：刘红玲在2012年1月18日向王某某借了200万元，并书写了一张借款金额为200万元的借条。在2013年1月9日再次书写了一张130万元的借条给王某某，这130万元中，有120万元是借款利息、有10万元是借款。借条上对方要求不要写利息。（二）被告人刘红玲在承包经营某某电业公司期间，以其个人为借款人加盖某某电业公司印章的方式按月息2%至3%的高额利率先后向朱某甲、马某甲、郭某辛、邓某乙、何某甲、温州商会等26名个人或单位借款共计人民币1782万元。至案发前，刘红玲已偿还487.47余万元；上述事实有下列经庭审质证、认证的证据证明：1、被害人陈述（1）朱某甲的陈述证明：刘红玲找朱某甲借钱，并保证每月3%的利息。2010年11月1日刘红玲为借款人并以某某公司的名义，按月息3%向朱某甲借款5万元，支付了利息约1.8万元；（2）邓某丙的陈述证明：刘红玲对邓某丙说如果有钱就借给她，能保证3%的月利息。2010年10月20日，刘红玲为借款人并以某某公司的名义，向邓某丙借款15万元（包含向其妻张某申借款10万元），支付利息约7.95万元；（3）郭某戌的陈述证明：郭某戌听说刘红玲在向别人借钱会付利息，县里有很多人借了钱给她，并听刘红玲说她的某某公司资金雄厚，也做过很多慈善事业。2010年10月28日，刘红玲为借款人并以某某公司的名义，按月息3%向郭某戌借款10万元，支付利息约4.2万；（4）郭某己的陈述证明：2011年刘红玲找郭某己借钱，并保证高于银行的利息支付利息。2011年7月8日，刘红玲为借款人并以某某公司的名义，向郭某己借款10万元，已支付利息约4000元；（5）马某甲的陈述证明：刘红玲要马某甲投资某某典当行，并保证每月3分的利息。2011年7月8日，刘红玲按月息3%向马某甲借款30万并加盖了某某公司财务章，已支付利息约15万元；（6）郭某甲的陈述证明：2012年初刘红玲找郭某某借钱，承诺付3%的月息。2012年1月4日，郭某某借了10万元给刘红玲，刘红玲一直未付过利息；（7）钟某甲的陈述证明：2009年3月，钟某甲与钟某某、罗某壬三人因刘红玲以某某典当公司的名义面向社会集资且利息较高，于是刘红玲向他们三人以月息2分、3.6分的不等利率陆续借款85万元，其中有51万元借据上加盖某某公司公章；（8）胡某某的陈述证明：2010年，刘红玲以某某公司的名义向胡某某借钱，并保证支付高于银行的利息。2010年10月30日刘红玲向胡某某借款12万元，已支付利息约4.32万元；（9）罗某丁的陈述证明：2012年5月1日，刘红玲向罗某丁借款32万元，并支付了利息15.36万；（10）黄某戌的陈述证明：2011年11月28日，刘红玲向黄某戌借款10万元，且借条上加盖了某某公司的财务章，刘红玲已支付利息约1.2万元；（11）黄某己的陈述证明：刘红玲说她有几个公司，总资产上亿元，公司效益很好，现需资金周转，按时支付利息不成问题。2010年10月28日，刘红玲向黄某己借款10万元，借条上加盖了某某公司的财务章。黄某己已收取利息约1.2万元；（12）黄某庚的陈述证明：2010年刘红玲向黄某庚借钱周转，并承诺付3%的月息。2010年8月16日，刘红玲向其借款15万元，且借条上加盖了某某公司的财务章。黄某庚已收取了利息约7万元；（13）黄某辛的陈述证明：2010年刘红玲向黄某辛借钱周转，承诺付3%的月息。2010年7月30日，刘红玲向黄某辛借款20万元，借条上加盖了某某公司的财务章。黄某辛已经收取了约10万元利息；（14）郭某辛、邓某乙的陈述证明：刘红玲以龙口电站作为抵押，并承诺每月3%的利息向郭某辛、邓某乙借款。2010年10月30日，刘红玲向郭某辛、邓某乙借款100万元。郭某辛、邓某乙已经收取了约56万元利息；（15）李某乙的陈述证明：2011年刘红玲向李某乙借钱周转，并承诺付年利率36%的利息。2011年11月28日，刘红玲向李某乙借了10万元，借条上加盖了某某公司的财务章。李某乙已收取了约1.5万元利息；（16）黄某壬的陈述证明：2011年，刘红玲向黄某壬借钱，承诺按36%的年利率付利息。2011年11月28日，刘红玲向黄某壬借款10万元，借条上加盖了某某公司的财务章。黄某壬已收取了约1.5万元的利息；（17）黄某葵的陈述证明：2010年，黄某葵的父亲说借钱给刘红玲回报比较高，年利率有36%。2010年8月31日，黄某葵通过父亲借给了刘红玲15万元，已收取了约7.5万元的利息；（18）方某甲的陈述证明：2008年，刘红玲找方某甲借钱周转，分别于2008年2月19日、6月12日两次借款5万元按月利率2%付利息。刘红玲写了两张借据，并加盖了某某公司的印章。2012年4月16日，刘红玲将两笔借款5万元重新写了一张5万元的借据，写的是方某甲之夫郭某辛的名字。刘红玲已还本金1万元，给付利息约4万元；（19）何某甲的陈述证明：2011年3月，刘红玲说现在生意做的蛮大，效益也很好，问有没有钱额可以投资她公司，答应给3%的月息。何某甲于2011年8月7日、8月31日、2012年1月1日、1月12日先后借了50万元给刘红玲，已经收取了约10万元利息；（20）何某丙的陈述证明：2012年4月，刘红玲说电站要扩建向何某丙借钱，并保证按月3%的利率付利息。2012年4月28日，刘红玲向何某丙借款10万元，并支付了两个月共6000元利息；（21）何某丁的陈述证明：2010年，刘红玲称要收购电站向何某丁借钱，并以汇丰、水金等四座电站的经营权及家庭财产作担保，并保证按36%的利率付息。刘红玲于先后借了何某丁1300万元。刘红玲已还了200万元，支付了约90万元利息；（22）郭某壬的陈述证明：2010年，刘红玲说收购电站资金不足想向郭某壬借钱，并保证按月2.5%的利率给利息。2011年1月30日，刘红玲向郭某壬借款10万元，已给付利息约3万元；（23）何某戌的陈述证明：2011年，刘红玲向何某戌借钱，并保证按年36%的利率给付利息。2011年3月23日和7月14日，刘红玲向何某戌借款22万元，且借条上均加盖了某某公司的印章，并付了约8.04万元利息；（24）罗某丁的陈述证明：刘红玲要罗某丁投资到某某公司，并承诺每月3%的利率。2010年10月28日，刘红玲向罗某丁借款10万元，借条上加盖了某某公司财务章。罗某丁已收取了利息约4万元；（25）黄某某的陈述证明：黄某某听说某某公司的刘红玲在到处集资，每月有3%的利息，而且说刘红玲经济实力好。于是，黄某某以月息3%借给刘红玲10万元，刘红玲现已还清了本金；2、书证（1）被告人刘红玲写具给朱某甲的借条，证实刘红玲向朱某甲借款5万元的事实；（2）被告人刘红玲写具给邓某丙、张某申的借条，证实刘红玲向邓某丙、张某申借款15万元的事实；（3）郭某戌的转账凭条、借款凭单，证实被告人刘红玲向郭某戌借款10万元的事实；（4）郭某己的通知凭单、结算业务申请书，证实被告人刘红玲向郭某己借款10万元的事实；（5）马某甲的股权证、借款凭单，马某甲的电子银行账单明细，证实被告人刘红玲向马某甲借款30万元的事实；（6）郭某甲的银行凭证及存折明细、授权委托书、郭某某的借款凭单、郭某某与刘红玲的借款协议，证实被告人刘红玲向郭某某借款10万元的事实；（7）被告人刘红玲写具给钟某某的借款凭条，证实刘红玲向钟某某借款51万元的事实；（8）被告人刘红玲写具给胡某某的借款凭单、存折明细，证实刘红玲向胡某某借款12万元的事实；（9）被告人刘红玲写具给罗某丁的借款凭单，证实刘红玲向罗某丁借款32万元的事实；（10）被告人刘红玲写具给张某辛的借款凭单，证实刘红玲向张某辛借款10万元的事实；（11）被告人刘红玲写具给黄某己的借款凭单、股权证，证实刘红玲向黄某己借款10万元的事实；（12）被告人刘红玲写具给黄某辛（黄某庚的儿子）的借款凭单，证实刘红玲向黄某庚借款15万元的事实；（13）被告人刘红玲写具给马某辛（黄某辛之子）的借款凭单、银行存款凭证，证实刘红玲向黄某辛借款20万元的事实；（14）借款协议、转账凭条、被告人刘红玲写具给郭某辛借款凭条、还本付息承诺书，证实刘红玲向郭某辛、邓某乙借款共100万元的事实；（15）被告人刘红玲写具给李某乙的借款凭单，证实刘红玲向李某乙借款10万元的事实；（16）被告人刘红玲写具给黄某壬的借款凭单，证实刘红玲向黄某壬借款10万元的事实；（17）被告人刘红玲写具给黄某葵的借款凭单、存折明细、存款凭证，证实刘红玲向黄某葵借款15万元的事实；（18）被告人刘红玲写具给郭某辛（方某甲的丈夫）的借款凭单、银行存款凭条，证实刘红玲向郭某辛借款5万元的事实；（19）被告人刘红玲写具给刘某庚（何某丙的老公）的借款凭单，证实刘红玲向何某丙借款10万元的事实；（20）何某庚（何某丁的哥哥）与刘红玲的借款及担保协议书、被告人刘红玲写具给何某庚的借款凭单、刘红玲写给何某庚的欠条、何某庚与刘红玲的还款协议、何某庚授权委托书、关于桂东县某某电业有限责任公司佛观等四家电站登记，证实刘红玲向何某丁借款1300万元的事实；（21）被告人刘红玲写具给郭某壬的借款凭单、郭某壬与刘红玲的借款协议书，证实刘红玲向郭某壬借款10万元的事实；（22）被告人刘红玲写具给何某戌的借款凭单、何某戌与刘红玲签订的天湖住宿部承包经营合同、刘红玲写具给何某戌的收条、何某戌的存折明细，证实刘红玲向何某戌借款22万元的事实；（23）被告人刘红玲写给罗某庚的借款凭证、罗某庚的存折明细一份，证实刘红玲向罗某丁借款10万元的事实；（24）中国银行监督管理委员会郴州监管分局出具的证明，证明刘红玲与桂东县某某电业有限责任公司未批准从事银行的相关业务。3、被告人供述与辩解（1）被告人刘红玲于2014年3月27日的供述证明：经刘红玲核对桂东县公安局统计的刘红玲以个人名义或者某某公司、某某典当公司、某某电业公司名义吸收公众存款表，确认以其为借款人加盖某某公司公章的名义向朱某甲、扶某某（26万，月息3%），邓某丙、张某申（15万，月息3%），郭某戌（10万，月息3%），郭某己（10万，年息24%），马某甲（30万，月息3%），郭某某（10万，月息3%），钟某甲、钟某某、罗某壬（51万，年息36%），胡某某（12万，月息3%），罗某丁（32万，年息36%），黄某戌、张某辛（10，年息36%），黄某己（10万，月息3%），黄某庚、黄某辛（15万，月息3%），黄某辛、马某辛（20万，月息3%），郭某辛、邓某乙（100万，月息3%），李某乙（10万，年息36%），黄某壬（10万，年息36%），黄某葵（15万，年息36%），方某甲、郭某辛（4万，月息2%），何某甲（50万，利率36%），郴州市教育基金会（335万），何某丙（10万，月息3%），温州商会（1100万，年息36%），郭某壬（10万，月息2.5%），何某戌（22万，30-36%），罗某丁，罗某庚（10万）等人借款；（2）被告人刘红玲于2013年5月8日的供述证明：大概2011年6月份，刘红玲对基金会的人说，她在桂东县开了家典当公司，现在资金紧张，你们能不能投点钱到其公司，并许诺年利率30%。当时郴州市教育基金会说答应借给她300万，但只能用于她名下某某公司的生产周转。这300万分别于2011年6月、10月和2012年3月分三次，每次100万元转到某某公司账户。这些钱刘红玲用于支付公司股民的利息和之前的借款；（3）被告人刘红玲于2013年10月12日的供述证明：经刘红玲核对桂东县公安局统计的借贷明细表向黄某某高息借款10万（已还清）；被告人上述供认与被害人陈述、书证相互印证，证明了刘红玲以其个人为借款人并加盖某某公司公章的形式向朱某甲等26人高息借款共1782万元，案发前已偿还487.47万元的事实。（三）被告人刘红玲在筹备和管理某某典当公司期间，对外谎称经营某某典当公司效益好、回报率高而吸收资金。刘红玲以其个人为借款人，加盖某某典当公司印章，按月息2.5%至3.5%的高额利率先后向郭某波、宋某某、何某某、朱某某、朱某壬等39人吸收资金共计人民币1937万元，至案发前已偿还558.81万余元；上述事实有下列经庭审质证、认证的证据证明：1、被害人陈述（1）张某甲的陈述证明：2011年至2013年期间，刘红玲先后多次找到张某甲借款承诺以年息24%、30%、36%的不等利率陆续借款共计95万元。经核实借款凭单有80万系刘红玲为借款人和以某某典当行的名义所借，刘红玲已还本金35万元，给付利息约27.275万元；（2）朱某甲的陈述证明：刘红玲找到朱某甲分别于2010年2月11日和3月10日以某某典当行的名义，借款人为刘红玲按月息3%陆续借款26万元。经核实借款凭证，刘红玲给付利息约12万元；（3）张某乙的陈述证明：刘红玲于2011年11月28日以某某典当行和某某电业的名义以月息3%向张某乙借款100万元，且支付了5个月计15万元利息；（4）陈某丁的陈述证明：刘红玲向陈某丁宣称某某典当行效益好，年分红超过20%。2009年11月16日，陈某丁入股某某典当行20万元，且刘红玲支付了约5万元利息；（5）陈某戊的陈述证明：刘红玲向陈某戊宣称典当行效益好，先后向陈某戊借款90万元，并写具借据，按月息3%付息。刘红玲已归还了陈某戊8万元；（6）周某甲的陈述证明：2010年7月，刘红玲以某某典当行资金周转为由以月息3分陆续向周某甲借款20万元，已支付利息约12.1万元；（7）罗某戊的陈述证明：刘红玲通过向罗某戊夸大其个人经济实力，于2012年2月27日以某某典当行的名义，按月息3%向罗某戊借款30万元，且一直没有支付利息；（8）郭某壬的陈述证明：刘红玲向郭某壬宣称典当行效益好，于2010年3月以月息3分向郭某壬借款9万元。刘红玲已支付利息约6.48万元；（9）李某丙的陈述证明：李某丙听朋友说将钱借给刘红玲利息比较高且按时付息，于2011年7月18日以年息30%借给刘红玲15万元。刘红玲仅支付过两次利息；（10）郭某甲的陈述证明：2011年1月至2012年1月，刘红玲多次找到郭某某，以资金紧张为由按月息3%陆续向郭某某借款50万。经核实借款凭证，其中有20万元以某某典当的名义借款，且刘红玲一直未支付过利息；（11）何某己的陈述证明：2011年1月，刘红玲以某某典当行的名义以月息2.5%向何某己借款15万，已还本金5万元，给付利息约8万元；（12）陈某辛的陈述证明：2011年10月，刘红玲以资金紧张为由，按年息30%向陈某辛借款6万元，已支付利息约1.2万元；（13）钟某甲的陈述证明：2009年3月，钟某甲与钟某某、罗某壬三人因刘红玲以某某典当公司的名义面向社会集资且利息较高，于是三人按月息2分、年息36%的不等利率，陆续借款85万元给刘红玲。其中有34万元是以某某典当行名义借的，借款人为刘红玲；（14）方某乙的陈述证明：2010年年初，刘红玲向方某乙宣传某某典当公司高息借款的信息，按月息3%陆续向方某乙借款30万元。刘红玲已支付利息约20万元；（15）吴某甲的陈述证明：吴某甲听方某乙说某某典当行效益不错，能按时分红。2010年8月7日，刘红玲按月息3%向吴某甲借款10万元，已支付利息约5.95万；（16）黄某星的陈述证明：黄某星听陈某戊说刘红玲某某典当行效益还可以。2010年4月15日，刘红玲按年息30%向黄某星借款5万元，已支付利息约3.525万元；（17）朱某乙的陈述证明：朱某乙听说把钱借给刘红玲，不仅利息比较高，而且能按时付息。于是2011年3月22日朱某乙以月息3%借款10万给刘红玲，刘红玲已支付利息约2.7万元；（18）郭某葵的陈述证明：郭某葵听说刘红玲的典当行在筹集资金，公司效益很好，能够按季分红且所付利息较高。于是2011年4月12日郭某葵以月息3分借款5万元给刘红玲，刘红玲已支付利息约1.7万元；（19）李某飞的陈述证明：听说刘红玲的典当行公司效益很好，且刘红玲的产业比较大，于是以月息3%借款10万给刘红玲，刘红玲已支付利息约3.48万元的事实；（20）张某丙的陈述证明：2011年，因刘红玲向其承诺某某典当行公司月分红达3%，于是刘红玲以某某典当行名义向其借款16万元，刘红玲约已支付利息约3万元的事实；（21）钟某丙的陈述证明：听邓晓剑说借钱给刘红玲，效益比较好，且能按时付息。于是2009年11月15日借款25万给刘红玲，刘红玲每月付6250元利息的事实；（22）周某燕的陈述证明：刘红玲因为资金周转于2011年11月30日按年息30%以某某典当行的名义向其借款20万元，刘红玲没有支付过利息的事实；（23）陈某焱的陈述证明：听陈某戊说刘红玲因为开办某某典当公司需要资金，且刘红玲产业比较大，借钱给的利息比银行要高很多，刘红玲于2010年3月27日按年息30%向其借款3万元，刘红玲已支付利息约2.16万元的事实；（24）肖某丙的陈述证明：听陈某戊说刘红玲典当公司效益还可以，2010年4月15日以月息3分借款5万给刘红玲，刘红玲已支付利息约3万元的事实；（25）郭某波的陈述证明：刘红玲以资金周转、投资等为由分别于2010年7月11日、2010年10月28日、2011年11月6日以月息3.5%以某某典当行的名义向其借款400万，2012年8月15日又再以月息3%向其管理的红光电业公司借款200万，刘红玲共支付了利息约100万元的事实；（26）李某戊的陈述证明：听人说很多人借钱给刘红玲，且利息很高，于是2010年4月按月息3%借款5万元给刘红玲（加盖了某某典当行的公章），刘红玲支付了约3.45万利息的事实；（27）朱某丙的陈述证明：听朱松柏说借钱给刘红玲，月息有3%且能按时返息。2010年11月29日按月息3%借款25万给刘红玲，刘红玲已支付利息约12万元的事实；（28）何某甲的陈述证明：刘红玲通过其对外宣传集资信息后，宋某某、何某申、孙某芬、颜某申分别以某某典当行的名义以月息3%或年息30%借款给刘红玲，其中宋某某200万元，已付利息约11万；何某申93万元，已付利息约2.79万；孙某芬10万，已付利息约4.8万；颜某申10万，已付利息约1.8万的事实；（29）朱某丁的陈述证明：2010年4月至2011年年底，朱某丁听说刘红玲的某某典当公司效益不错，于是陆续借款30万元给刘红玲。刘红玲还清了本金并支付了15万利息；（30）杨某乙陈述证明：2010年至2011年，刘红玲以某某典当行的名义以月息2.5%向杨某乙借款140万。刘红玲还清了本金且支付了约10万元利息；（31）李某辛的陈述证明：2012年2月刘红玲向李某辛之弟李某湘借钱。李某湘以父亲李某林的名义从建行贷款70万元然后借款给刘红玲，刘红玲一直未支付利息；（32）曹某丁的陈述证明：2011年3月31日，刘红玲谎称公司效益好，按月息2.5分以某某典当行名义向曹某丁借款20万元，已经支付利息约6万元；（33）刘某丁的陈述证明：2010年初，刘红玲以个人和典当行名义，按月息3%向刘某丁借款30万元，后要刘红玲还钱没还。刘红玲于2012年5月30日将该30万元转为某某公司股份，并保证年24%的分红，但刘红玲一直也未支付过分红；以上被害人陈述证明被告人刘红玲通过虚构某某典当公司效益好、回报率高的事实，主动或通过他人向社会公开宣传集资的信息，以其个人和某某典当行的名义按月息2.5%至3.5%的高额利率先后向张某甲等人非法吸收资金，并承诺在一定时间内还本付息的事实。2、书证（1）被告人刘红玲写给张某甲的借款凭单复印件、借条复印件、承诺书，证实刘红玲向张某甲借款80万元的事实；（2）被告人刘红玲写给朱某丙的借款凭单复印件、建设银行桂东支行付息存折复印件，证实刘红玲向朱某丙借款25万元的事实；（3）被告人刘红玲写给周某甲借款凭单复印件、邓绍华建设银行桂东支行付息存折复印件、周某甲的建行的转账凭条复印件，证实被告人向邓绍华借款20万元的事实；（4）被告人刘红玲写给朱某甲的借条复印件，证实刘红玲向朱某甲借款26万元的事实；（5）被告人刘红玲写给罗某戊的借款凭单复印件、借款协议，证实刘红玲向罗某戊借款30万元的事实；（6）郭某壬的建设银行桂东支行付息存折复印件，证实被告人刘红玲向郭某壬借款9万元的事实；（7）被告人刘红玲写给李某丙的借款凭单复印件，证实刘红玲向李某丙借款15万元的事实；（8）被告人刘红玲写给郭某某的借款协议复印件及借款凭单复印件，证实刘红玲向郭某某借款20万元的事实；（9）被告人刘红玲写给张某乙借款凭单复印件，证实刘红玲向张某乙借款100万元的事实；（10）被告人刘红玲写给何某己的借款凭单复印件、建行账户复印件、银行转账凭单复印件，证实刘红玲向何某己借款15万元的事实；（11）被告人刘红玲写给陈某辛的借款凭单复印件，证实向陈某辛借款6万元的事实；（12）被告人刘红玲写给钟某某的借条复印件2张、借款凭单复印件，证实刘红玲向钟某某借款34万元的事实；（13）方某乙的建设银行桂东支行付息存折复印件、桂东县人民法院（2013）桂民二初字第186号民事调解书，证实被告人刘红玲向方某乙借款30万元的事实；（14）被告人刘红玲写给吴某甲的借款凭单复印件、建设银行桂东支行付息存折复印件，证实刘红玲向吴某甲借款10元的事实；（15）被告人刘红玲写给黄某星的借条复印件、建设银行桂东支行付息存折复印件，证实刘红玲向黄某星借款5万元的事实；（16）被告人刘红玲写给朱某乙的借款凭单复印件、银行转账凭条复印件，证实刘红玲向朱某乙借款10万元的事实；（17）被告人刘红玲写给郭某葵的借款凭单复印件、建设银行桂东支行付息存折复印件，证实刘红玲向郭某葵借款5万元的事实；（18）被告人刘红玲写给李某飞的借款凭单复印件、银行转账凭条复印件、建设银行桂东支行付息存折复印件，证实向李某飞借款10万元的事实；（19）被告人刘红玲写给张某丙的银行转账凭条复印件、建行个人账户复印件，证实刘红玲向张某丙借款16万元的事实；（20）被告人刘红玲写给钟某丙的借款协议复印件，证实向钟某丙借款25万元的事实；（21）被告人刘红玲写给周某燕的借款凭单复印件，证实刘红玲向周某燕借款20万元的事实；（22）被告人刘红玲写给陈某焱的借条复印件、建设银行桂东支行付息存折复印件，证实刘红玲向陈某焱借款3万元的事实；（23）被告人刘红玲写给陈某戊的借条复印件，证实刘红玲向陈某戊借款90万元的事实；（24）肖某丙的借条复印件，证实被告人刘红玲向肖某丙借款5万元的事实；（25）被告人刘红玲与郭某波的借款协议复印件、借款凭单复印件、邮政银行转账凭单复印件、建行转账凭条复印件、湖南省桂东县人民法院民事调解书，证实刘红玲向郭某波借款600万元的事实；（26）被告人刘红玲与李某林的借款协议复印件、借款凭单复印件1份，证实刘红玲向李某林借款70万元的事实；（27）被告人刘红玲写给朱某某的借款凭单复印件，证实刘红玲向朱某某借款100万元的事实；（28）桂东县人民法院作出的（2013）桂民二初字第184号民事调解书，证实被告人刘红玲向李某戊借款5万元的事实；（29）桂东县人民法院作出的（2013）桂民二初字第196号民事调解书，证实被告人刘红玲向宋某青借款200万元的事实；（30）桂东县人民法院作出的（2013）桂民二初字第198号民事调解书，证实被告人刘红玲向何某某借款93万元的事实；（31）桂东县人民法院作出的（2013）桂民二初字第199号民事调解书，证实被告人刘红玲向颜某申借款10万元的事实；（32）某某典当行的验资机构报告复印件，证实某某典当行的资产状况；（33）被告人刘红玲写给曹某丁的借款凭单1份、苏仙区人民法院作出的（2014）郴苏民初字第402号民事裁定书，证实刘红玲向曹某丁借款20万元的事实；（34）被告人刘红玲写给刘某丁借款凭单、转账凭证、存折明细单、收款收据，证实刘红玲向刘某丁借款30万元的事实；以上（1）—（34）项书证证实了刘红玲以某某典当公司名义或在借条上加盖某某典当公司公章的形式，以高额借款利率向张某甲等人借款，且已支付部分本金和利息的事实。（35）桂东县某某典当公司工商行政管理局企业注册登记资料、桂东县某某典当行公司章程，证实桂东县某某典当公司的经营范围并不包括从事银行的相关业务以及公司从未进行过增资扩股的事实；（36）桂东某某典当有限责任公司任职证明、桂东县某某典当有限责任公司第一次股东会决议复印件、桂东县某某典当有限责任公司董事会决议复印件、桂东县某某典当有限责任公司委托书，证实桂东县某某典当有限责任公司实际上由刘红玲管理；3、被告人供述和辩解。（1）被告人刘红玲于2014年3月24日的供述证明：经刘红玲核对桂东县公安局统计的其以个人名义或者某某公司、某某典当公司、某某电业公司名义吸收公众存款表，确认刘红玲以某某典当名义分别向张某甲（42万，年息30%、24%、36%和月息3%）、朱某丙（25万，月息3%）、周某甲（20万，月息3%）、朱某甲（26万，月息3%）、罗某戊（30万，月息3%）、郭某壬（90万，月息3%）、李某丙（15万已还清，年息30%）、郭某某（20万，月息3%）、何某己（10万，月息2.5%）、陈某辛（6万，年息30%）、（钟某甲、钟某某、罗某连共34万，月息2%或年息36%）、方某乙（30万，月息3%）、吴某甲（10万，月息3%）、黄某星（5万，年息30%）、朱某乙（10万，月息3%）、郭某葵（5万，月息3%）、李某飞（10万，月息3%）、张某丙（16万，月息3分）、张某田（15万，帮刘红玲贷款）、钟某丙（25万，月息2.5%）、周某燕（20万，年息30%）、陈某焱（3万，年息30%）、陈某戊（90万，月息3%）、肖某丙（5万，年息30%）、郭某波（400万，月息3.5%）、李某戊（5万，月息3%）、宋某某（200万，利率30%）、孙某芬（10万，年息36%）、欧阳某某（226万，投资款，月息1分）、陈某丁（20万，20%年分红），以个人名义向何某申（93万，月息3%），颜某申（10万，月息3%）借款事实，并且否认向张某乙借款100万，向李某辛借款90万；（2）被告人刘红玲于2013年10月12日的供述证明：经刘红玲核对桂东县公安局统计的借贷明细表向朱某丁以月息3%借款30万、以月息2.5%向杨某乙借款140万（均已还清）的事实。（3）被告人刘红玲于2013年5月28日的供述证明：刘红玲从某某典当公司贷了230万，李某湘贷了100万，李某辛贷了80万，胡某辛贷了200万，刘某辛贷了227万，邓某红贷了10万，曾某华贷了53万。由于刘红玲承包某某电业有限责任公司期间，为了保证某某公司股东的分红，从外面借了很多的高利贷，有一次放贷人追债追的紧的时候就从某某典当公司贷了230万出来用于还债。李某湘贷的100万、胡某辛贷的200万及刘某辛贷的227万都是刘红玲让他们去公司贷，然后转给刘红玲使用，这527万也都用于还之前借的高利贷了。李某辛贷的80万则是桂东县天湖酒店装修时应该付的装修款，由于天湖帐户没钱，所以刘红玲从某某典当转了80万给李某辛，并让公司做账的时候就做成了李某辛贷款80万，邓某红贷的10万是他们本人贷的，曾某华那53万，是刘红玲从某某典当公司的账户里转了53万还之前在曾某华处的借款，公司做账的时候，就叫公司财务做成曾某华贷款53万。刘红玲之所以要李某湘和胡某辛去帮忙贷款，是因为国家相关制度规定，典当公司股东不能从公司借走公司注册资本的30%，而之前已经从某某典当公司借了230万，所以当刘红玲急需要钱的时候，就让李某湘、胡某辛、刘某辛帮刘红玲去公司贷款，而刘红玲就让公司人员放贷给他们；（4）被告人刘红玲于2014年3月18日的供述证明：原本刘红玲没有这个经济实力去做典当行，但为了桂东的经济发展，争取到了这个指标，典当行的1000万元注册资金都是借来的高利贷。这1000万元高利贷用作注册资金存了几个月产生了约500万的利息，在开业后不久其全部以其他人的名义再从典当行借出来后再还给别人。此外还借了约150万元给吴进钱，后来吴进钱没能力还钱，用在鸡三足的股份抵账。其弟弟刘某辛累积借了约200万元做水庄石场，另外有900万元用于某某公司债务造成的拆东墙补西墙。这些债主找到其要求投资到典当行，要求盖典当行的印章；4、证人证言（1）证人何某娟的证言证实：某某典当行公司业务量较少的事实；（2）证人胡某辛的证言证实：胡某辛在典当行的200万元贷款实际上是刘红玲使用他的账户在典当行办理的，钱只是在胡某辛账户上过了一下，并没有使用该笔款项；（3）证人刘某辛的证言证实：刘红玲以刘某辛的名义在某某典当公司办了一笔227万元的贷款，刘某辛本人并没有与某某典当公司发生真实的业务往来；（4）证人李某辛的证言证明：以李某辛名义从某某典当行贷出的100万实际上是刘红玲要他去办理的，贷出来的钱也是交给刘红玲个人使用。李某辛与某某典当之间的业务往来并不是真实的事实；5、鉴定意见湖南金华会计师事务所湘金会师专审字（2013）第17-3号鉴定报告证明：某某典当公司长期处于半停业状态，已无典当周转资金。（四）被告人刘红玲在管理某某电业公司期间，以其个人为借款人，某某电业公司进行担保的方式，按年息33%和48%的高额利率，向欧某丁、曾某丁吸收资金336万元。至案发前已偿还139万余元；上述事实，有下列经庭审质证、认证的证据证明：1、被害人陈述。（1）欧某丁的陈述证明：2012年刘红玲以桂东某某电业有限责任公司做担保，按年利率33%刘红玲向欧某丁借款36万元，已经支付了3万利息；（2）曾某丁的陈述证明：2011年，刘红玲以桂东某某电业有限责任公司的名义按月息4%向曾某丁借款300万元，已经返还了100万本金，支付了约36万利息；2、书证（1）建设银行转账凭条一张、被告人刘红玲写具的借条一张以及刘红玲与欧某丁签订的借款协议一份，证实刘红玲向欧某丁借款36万元；（2）被告人刘红玲与曾某丁签订的借款协议、某星出具的承诺书、刘红玲书写的借条，证实刘红玲向曾某丁借款300万元的事实；（3）中国银行监督管理委员会郴州监管分局出具的证明、桂东县某某电业公司工商行政管理局企业注册登记资料、桂东县某某电业有限公司设立档案、桂东县某某电业有限公司变更档案，证实桂东县某某电业有限公司及刘红玲未批准从事银行的相关业务的事实；3、被告人供述与辩解。（1）被告人刘红玲于2013年5月8日的供述证明：2011年7月份，由于刘小欢催还款，刘红玲就找到曾某丁帮忙借给300万元应急周转，等资金不紧张了再还他，并许诺年利率48%。签定借款协议后，曾某丁将300万转到刘红玲在建设银行帐号为434062298001xxxx的帐户上。钱到帐后，刘红玲就立即转帐还了欠刘小欢的300万（其中本金200万，利息100万）。大概2012年5、6月份，刘红玲还了100万给曾某丁。（2）被告人刘红玲于2013年3月27日的供述证明：刘红玲以某某电业的名义向曾某丁借款200万，向欧某丁借款36万元。（五）被告人刘红玲在管理郴州市天之道足浴城期间，以其个人为借款人，加盖足浴城印章的方式，按月息3%的高额利率向肖某丁、谢某壬、李某壬、窦某壬、阳某壬借款共计人民币65万元，至案发前已偿还65.65万元。上述事实有下列经庭审质证、认证的证据证明：1、被害人陈述。（1）肖某丁的陈述证明：2009年6月刘红玲按月息3%向肖某丁借款5万元，给付了约5.1万元利息；（2）李某壬的陈述证明：2009年4月刘红玲按月息3%向李某壬借款10万元，已归还本金5万；（3）谢某壬的陈述证明：2009年至2010年刘红玲按月息3%向谢某壬先后借款20万元，已经归还了15万本金，给付了约11.5万利息；2、书证（1）被告人刘红玲写给肖某丁的借条、建设银行卡复印件，证实刘红玲向肖某丁高息借款5万元且借条上加盖了郴州市天之道足浴城的公章的事实；（2）被告人刘红玲写给李某壬借条、李某壬的银行交易明细，证实了刘红玲向李某壬高息借款10万元，支付了8.7万利息以及借条上加盖了郴州市天之道足浴城的公章的事实；（3）被告人刘红玲写给谢某壬的借条一张，证实了刘红玲向谢某壬高息借款20万元以及在借条上加盖了郴州市天之道足浴城的公章的事实；（4）被告人刘红玲写给窦某壬的借款凭单、窦某壬身份证复印件、北湖区人民法院作出的（2012）郴北民二初字第1946号民事判决书及申请执行书，证实刘红玲于2009年4月15日以郴州市天之道足浴城名义按月息3%向窦某壬借款人民币10万元，已还本金5万，已支付利息约8.55万元的事实；（5）被告人刘红玲写给阳某壬的借条、阳某壬身份证复印件、北湖区人民法院（2012）郴北民二初字第1946号民事判决书及申请执行书，证实刘红玲于2011年3月30日以郴州市天之道足浴城名义按月息3%向阳某壬借款人民币20万元，已支付利息约6.8万元的事实；3、被告人供述与辩解。（1）被告人刘红玲于2013年12月10日的供述证明：侦查人员将其向别人借款及吸收他人入股的股金整理成表格，经其核对，刘红玲承认曾以3%的月息向肖某丁借款5万元、向李某壬借款10万元、向谢某壬借款20万元，已还15万元的事实；认定本罪的综合证据：1、物证（1）中国建设银行网银E路通1个，户名为某星；中国交通银行网银U盾1个，户名为刘红玲；中国农业银行网银U盾1个，户名为刘红玲；中国工商银行网银U盾，户名为刘红玲，证明被告人刘红玲利用上述U盾进行网上银行转账吸收资金和转移资金的事实；2、书证（1）郴州市振鹏地产开发有限公司出具的证明、房屋买卖合同7份以及收据；（2）郴州顺兴房地产开发公司，与刘红玲签订的商品买卖合同3份，销售不动产统一发票记账联8份，房屋产权情况表1份；（3）桂东县房产局提供的刘红玲的房屋产权资料1份；上述证据证明被告人刘红玲及其子女购置多处房产的事实。（4）账户交易明细清单；a.桂东县某某典当有限责任公司建设银行账户交易明细（43001507270052501978）b.桂东县某某电业有限公司建设银行账户交易明细（43001507270052500885）c.桂东县某某电业有限责任公司建设银行账户交易明细（43001507270050001543）d.刘红玲使用（户名为：李某湘）的建设银行账户交易明细（2980379980110136717）e.刘红玲使用（户名为：刘红玲）的建设银行账户交易明细（2980379980100307112；2980379980110042980；2980379980100280327；6227002980370042313；2980379980110090278；2980379980110040331；434062298001xxxx；2980379980110139737；6227002980030123610；2980039980110296083）f.刘红玲使用（户名为：某少荣）的建设银行账户交易明细（622700298037008xxxx）g.刘红玲使用（户名为：扶某某）的建设银行账户交易明细（622280298037101xxxx）h.刘红玲使用（户名为：张某田）的建设银行账户交易明细（6227002980370111126）i.刘红玲使用（户名为：某星）的建设银行账户交易明细（6227002980040726428）j.刘红玲使用（户名为：某伟）的建设银行账户交易明细（2980039980110253092）k.桂东县某某公司、某某电业公司以及刘红玲、某星、某伟、某少荣等人使用的农商行、中国银行、工商银行、邮政银行、交通银行、农业银行、光大银行等银行的账户交易明细；上述证据证明被告人刘红玲使用上列账户进行资金流转交易的事实；（5）刘红玲浦发银行个人贷款还款清单、交通银行的个人贷款还款清单各一份、刘红玲工商银行郴州分行北湖支行及桂东县农商行贷款还本付息情况、某星资兴农村信用社贷款还本付息情况、某伟苏仙区信用社贷款还本付息情况、刘红玲个人贷款交易明细；证明被告人个人偿还上述银行部分贷款及利息的事实；3、视听资料光碟9张，证明刘红玲对外虚假宣传造势，制造某某公司及其个人经济实力强大的假象的事实；4、证人证言（1）证人某星的证言证明：其自己无实际资金及资产，名下的公司、股份、贷款都是其母亲刘红玲以其名义在操作使用的事实；（2）证人某伟的证言证明：其名下的公司、股份都是其母亲刘红玲以其名义办理的，其并没有实际出资的事实；（3）扶某某、某少荣的陈述证明：某少荣、扶某某的银行卡一直是由刘红玲在使用的事实；5、被告人供述和辩解（1）被告人刘红玲于2013年5月7日的供述证明：近年来刘红玲的收款、付款情况都有登记，之前是由刘红玲某某公司一个叫方绪芳的工作人员登记，她那应该有一个银行往来记账账本。这些年来刘红玲的收款付款情况方绪芳都作了登记，去年10月份方绪芳辞职后，应该把这个帐本移交给了胡中月。刘红玲收取他人集资款或借款是通过银行交易的。向他人支付分红或借款利息都是通过建设银行的网上银行交易的，并办理了网银U盾，具体账号其记不清了，户名分别是：刘红玲、李某湘、张某田、某星、某少荣。（2）被告人刘红玲于2014年3月13日的供述证明：刘红玲大量吸收他人入股资金是因为企业不断的做强做大，桂东县某某电业有限责任公司曾经召开董事会并做出决议：公司的三至五期电站由其自行决定扩充股东，当时所有的董事会成员都出席并签名认可了。这些入股的人都是一些朋友求刘红玲帮忙要求投资的。刘红玲之所以会向他人借取资金，承诺高额利息，这是因为被逼得走投无路了，最开始就是为了归还某某公司在银行的贷款本金和2008年冰灾引起企业停产而为恢复企业正常运转，借了300万元高利贷恢复线路设施，以及为承担支付在其名下收取的某某公司隐形股民的分红，此后因高利贷利息很高，只能用拆东墙补西墙的方式，不断借钱来维持运转。刘红玲不认为是自己擅自大量吸收公众的资金并承诺较高利息的行为是违法行为：第一刘红玲没有制造假的企业收取股金，都是实际并产生利益的真实企业；第二刘红玲没有在社会上宣传；第三刘红玲收取和借款的对象都是其的亲戚朋友或内部股东；第四不是刘红玲主动找别人，而是别人主动找到刘红玲要求入股或借钱，只有几笔高利贷是其主动找别人借的。在吸收他人的资金的过程中，刘红玲按承诺偿还过一部分“债务”，在冒办法还的情况下，其都想办法借钱归还了，比如归还了邓国根、刘毅、刘文生、谭群军、朱柏松、黄某某等人的较大额高利借款本息，现在能想起来的就这些人。吸收他人的入股资金，也按承诺支付了分红，是按承诺的标准支付分红到了2012年7月份，分红的资金都是由其支付的，但此后未再分红。当其吸收的资金和承诺的利息远远超过其支付能力时，其当时的想法就是为了保证公司能正常运转，怕别人起诉冻结公司账户，所以拼命到处去借钱，拆东墙补西墙。大概是从2009年开始，其拆东墙补西墙，也不认为资不抵债，到现在也不承认资不抵债。其认为债务是债务，资产是资产，其认为现在的资产可以还清债务。债务是6000多万元左右，可以用其在桂东县某某电业有限责任公司和桂东县某某电业有限责任公司的5000多万股份和桂东县鸡三足食品有限公司房产来归还。自某某公司账户被冻结之后，有些债主找到其要求其在欠条上写以“股权抵债”，但是真正办理了股权转让手续的只有陈炳华一人，其他债主的名字不记得了。以“股权抵债”的方式，就是减其在某某公司所持有的股份。以桂东县某某电业有限责任公司股份的名义吸收他人的资金，用于了购买和建造了某某公司名下的电站。以桂东县某某电业有限公司股份的名义吸收他人的资金用于购买和改造某某电业公司名下的电站。以桂东县某某典当有限公司的名义吸收他人的资金，用于了典当行周转。承认其承诺以高额利息或分红，以个人和桂东县某某电业公司、某某典当行公司、某某电业公司名义对外吸收资金；（3）被告人刘红玲于2014年3月18日的供述证明：刘红玲以个人名义吸收他人的资金，起初是为了归还桂东县某某电业有限责任公司的贷款，之后因为借的都是些高额的利息，只能拆东墙补西墙，利滚利越来越多，被逼无奈变成了现在这个样子。而这两笔贷款均用于了购建和收购某某公司电站，其中在桂东建设银行的900万元用于了收购某某公司二期电站，分别是日新电站、友谊桥电站、江盘盈电站、狮子桥电站；桂东农发行的1000多万元贷款，用于了收购刘公山电站、恒源一二级电站、红波电站、龙泉电站、小江电站等，建设了文昌二级电站、水晶电站、汇丰电站、珍珠坝电站。原本其没有这个经济实力去做典当行，但为了桂东的经济发展，争取到了这个指标，典当行的1000万元注册资金都是其借来的高利贷，这1000万元高利贷用作注册资金存了几个月产生了约500万的利息，在开业后不久，刘红玲全部以其他人的名义再从典当行借出来后再还给别人，此外还借了约150万元给吴进钱，后来吴进钱没能力还钱，用其在鸡三足的股份抵账，其弟弟刘某辛累积借了约200万元做水庄石场、另外有900万元用于某某公司债务造成的拆东墙补西墙，都是这些债主找到其要求投资到典当行，并要求盖典当行的印章。刘红玲吸收他人的集资资金，没有专门的账目登记，只是每次别人借了钱给刘红玲，到次月要支付利息，刘红玲就会把收利息的账号以及利息金额告诉秘书方绪芳，由她操作通过网上银行转账支付利息给他人，这样积累下来。在某某公司的电脑中她制作了包含债主姓名、借款金额、月息金额、债主提供的收款账号的一个工作表。方绪方再通过用户名为张某田和李某湘的账户上支付隐形股民分红和债主的利息，具体是哪个账号付息分红记不太清了。此外其亲自支付了一部分高利贷和小部分隐形股民的分红，是通过刘红玲女儿某星的账户。其吸收他人资金承诺高额利息的依据是的依据有四个：第一是刘红玲在广西金秀县投资的一个镍矿如果投产了，能产生比较大的利润；第二就是桂东县某某电业有限责任公司在运作上市，如果上市的话，股金一块可以变六块，到时候全部抛掉其的股金，可以把全部的借款本息还清；第三桂东县某某电业有限责任公司当时正在运作低碳项目，按照公司全年的电量，每年可以得到两千多万元的低碳补助；第四刘红玲可以拿其所有股金的分红以及经营的其他企业产生的利润慢慢去还，并且刘红玲也是这样做的。刘红玲获取的集资资金中都是用于了拆东墙补西墙，刘红玲没有将这些钱用于赌博等非法活动，所集资的资金都用于了拆东墙补西墙；（4）被告人刘红玲于2014年3月27日的供述证明：刘红玲所有借款及投资入股的人都是他们自己找到要投资公司的，而且都是亲戚朋友和内部股东，公司按法律法规需要办理的手续其都已经办了，不需要办的，其就没去办，按法律法规其本人及上述公司不需要去郴州市银监分局办理任何手续。不管其是以个人还是以某某公司、某某电业公司名义在外的借款都是为了维持公司的正常运转，其是2008年才开始借高利贷的，起初的几笔高利贷是为了还公司在英航的贷款及2008年冰灾时公司的恢复生产，2009年年底之后的高利贷都是在还之前借的高利贷的本金及利息，拆东墙补西墙，利滚利就搞成了今天这样的局面，这么大的数字。二、挪用资金事实被告人刘红玲在承包经营某某公司和管理某某电业公司期间，利用职务之便，将某某公司、某某电业公司的下属代管挂靠电站的发电收入转至其个人控制的账户。经司法会计鉴定，某某电业公司、某某电业公司欠下属11家代管挂靠电站2012年1至7月份的电费未付，共计人民币278.35万元。根据上述电站和某某公司、某某电业公司的约定，公司在收取每度电1至2分钱管理费用后，其他全部电费收入应按时支付到代管挂靠电站，但刘红玲将其中的50万元用于归还其欠郭某波的借款利息，至今未支付给上述电站。上述事实有下列经庭审质证、认证的证据证明：1、书证（1）某某电业有限责任公司收到电力公司、电力局、电业局电费会计凭证共15份；（2）某某电业有限责任公司与刘红玲、某某电业公司、某少荣、鸡三足公司借还款会计凭证共92份；（3）某某电业有限责任公司、某某电业公司以及刘红玲、某少荣、某星、某伟银行账户明细表及开户资料；以上书证证明了刘红玲在某某电业公司和某某电业在收到电费收入后陆续转至某少荣、扶某某等刘红玲个人控制的账户并且于2012年8月15日支付了50万元给郭某波的事实；（4）a、桂东县某某电业有限公司提供的刘红玲承包期欠某某电业公司代管电站应付未付款明细表1份、某某公司挂靠、代管电站负责人联系表1份、2012年度刘红玲欠某某电业公司代管、挂靠电站电费收益未付款表2份证明了某某公司、某某电业公司拖欠代管电站电费的事实；b、桂东县某某公司提供的承包公司电站经营协议3份、关于修改第一期《承包合同电站经营协议》的决议1份、某某公司的设立登记档案1份证明刘红玲承包经营某某公司且系某某公司董事长的事实；c、桂东县水庄股份制电站生产经营承包合同1份、补充协议书2份、解除承包协议书及附件1份、领款凭单1份；d、桂东县某某电业有限责任公司与某鑫泉签订的合伙兴建泉江电站的协议1份、桂发改（2007）58号文件1份、泉江电站营业执照2份；e、桂东县某某电业有限责任公司与新柳电站签订的电费结算委托协议1份、解除协议1份、电站股东名单1份；f、桂东县某某电业有限责任公司与统江山电站签订的合作补充协议书1份、请求变更结算方式的申请报告及补充协议各1份、统江山电站应收6月、7月电费明细表2份；g、桂东县某某电业有限责任公司与龙潭电站签订的收购上网电量协议1份、电站股东名单1份；h、桂东县某某电业有限责任公司与红顺电站签订的合作协议1份、电站股东名单1份；i、桂东县某某电业有限责任公司与文昌一级电站签订的合作协议1份、解除合作协议1份、收条1张、电站股东名单1份以及文昌一级电站清算明细表1份；j、桂东县某某电业有限责任公司与杨柳湾电站签订的收购上网电量协议1份、解除合作协议1份、杨柳湾电站应收某某公司电费详表1份；c-j项书证证明水庄电站、泉江电站、新柳电站、统江山电站、红顺电站、文昌一级、杨柳湾电站、龙潭电站均系与某某公司名下的代管、挂靠电站以及电费由某某公司结算的事实；（5）桂东县某某电业有限责任公司与桂东县中淇电站签订的挂靠协议、终止挂靠协议函、电站股东分红明细表，证明中淇电站系某某电业公司旗下的挂靠电站以及电费由某某电业公司结算的事实；（6）牛江电站使用租赁合同、牛江电站出具的某某公司欠牛江电站的费用证明，证明牛江电站系某某公司租赁经营的电站，以及某某公司拖欠牛江电站费用的事实；（7）郴州市北湖区人民法院协助执行通知书、郴州市中级人民法院协助执行通知书、长沙市天心区执行通知书，证明某某公司结算电费账户于2012年8月被冻结，桂东县某某电业有限公司结算电费账户最早于2012年8月被冻结；（8）湖南桂东县供电公司出具证明，证明2012年8月份之前的某某公司和某某电业公司代管电站的电费收入在2012年8月份前已经计算清楚并已拨付完毕的事实；（9）郭某波与刘红玲签订的借款协议、借款凭单、郭某波的邮政银行转账凭单、郭某波的建行转账凭条、郭某波与刘红玲借贷案的湖南省桂东县人民法院民事调解书，证明了刘红玲个人向郭某波借款的事实；2、证人证言（1）某远忠的证言证明：截止2012年7月，某某公司欠桂东县水庄电站135，000元电费及上调电价收益159，000元未付的事实；（2）某鑫泉的证言证明：某某公司欠桂东县泉江电站2012年4月至2012年10月259，900元电费未付的事实；（3）某红梅的证言证明：某某公司欠桂东县新柳电站2012年3月至2012年7月297，200元电费以及电价补差79，000元未付的事实；（4）陈某庚的证言证明：某某公司欠桂东县统江山电站2012年6月至7月637，000元电费未付的事实；（5）某凯军的证言证明：某某公司欠桂东县龙潭电站2012年4月至10月电费259，551.79元电费未付的事实；（6）某久才的证言证明：某某公司欠桂东县红顺电站2012年5月至10月585，956.67元电费未付的事实；（7）某福祥的证言证明：某某公司欠桂东县新桥电站2012年7月至2012年9月181，307.9元电费未付；（8）某远晴的证言证明：某某公司欠桂东县文昌一级电站2012年3月至2012年10月27万多元电费未付；（9）某长宜的证言证明：某某公司欠桂东县杨柳湾电站2012年3月至2012年9月电费及补价共计393，013.21元未付的事实；（10）某少荣、扶某某的证言证明：某少荣、扶某某银行卡由刘红玲在使用的事实；（11）邓某乙的证言证明：某某公司和某某公司先以自身名义结算电费后，再将电费转给代管电站的事实；（12）方某甲的证言证明：新柳电站、杨柳湾电站、文昌一级电站、红顺电站、新桥电站是某某公司旗下的代管电站的事实；（13）郭某房等人的证言证明：刘红玲每当电费一到某某公司账户就转至其个人账户或某星、扶某某、某少荣个人账户上并在账务上体现为刘红玲借款的事实；（14）某星、某伟的证言证明：某某电业公司实际上是刘红玲个人在管理与刘红玲的供述一致，并且某星证明其在某某公司和某某电业公司的股份分红等都是刘红玲在管理。（15）郭某波的证言证明：刘红玲于2012年8月15日转账50万元是刘红玲给付欠款利息的事实；3、鉴定意见湖南金华会计师事务所湘金会师专审字（2013）第17-2号鉴定报告证明某某公司、某某电业公司欠中淇、红顺、新柳、杨柳湾、水口、龙潭、水庄、统江山、文昌一级、新桥、牛江电站代管、挂靠电站电费2012年1月至7月共计278.35万的事实；4、被告人供述与辩解（1）被告人刘红玲于2013年5月3日的供述证明：刘红玲实际管理的公司有3家，其中有2家公司的法人代表是由她担任，分别是：桂东县某某电业有限责任公司、桂东县某某典当有限责任公司，此外，桂东县某某电业有限责任公司是由其儿子某伟担任法人代表，但实际上这家公司也是在她名下；（2）被告人刘红玲于2013年5月23日的供述证明：她在承包某某电业有限责任公司期间，统江山电站、红顺电站、杨柳湾电站、新柳电站、龙潭电站、春风电站等六家电站委托其帮忙搞新电新价，按照国家有关规定，自己不能帮不是自己公司名下的电站搞新电新价的，出于帮忙，其帮上述六家电站办理了新电新价，但是上述六家电站的电费如果从某某电业有限责任公司的账户转出，就可能被相关部门从某某电业有限公司的账户查出某某电业有限责任公司帮别的电站搞新电新价，为了避免这种情况，所以上述六家电站的电费都是通过其个人账户转出，但是在公司的账户上就体现为其欠了公司的钱，其实这些都是公司应该付给名下代管电站的电费；（3）被告人刘红玲于2013年5月28日的供述证明：某某公司每月收到电费后，其都会将电费借走，公司转到某少荣账户卡号为622700298037008xxxx和扶某某账户卡号为622280298037101xxxx，卡中的钱都是其在使用，这两张卡某少荣和扶某某都没用过；（4）被告人刘红玲于2013年5月29日的供述证明：因为某某公司资金周转困难，从2012年3月份之后就没有支付挂靠在某某电业有限责任公司名下的代管电费了。某某公司拖欠名下代管电站的电费到电力公司结算到了2012年的6、7月份，具体结算到哪个月记不清楚了，因为2012年8月份的时候公司的账户就被郴州市中级人民法院冻结了；（5）被告人刘红玲于2014年3月27日的供述证明：她不记得欠某某公司、某某电业公司名下代管、挂靠电站-中淇电站、红顺电站、新柳电站、杨柳湾电站、水口电站、龙潭电站、水庄电站、统江山电站、文昌一级电站、新桥电站、牛江电站多少电费了。具体数额以桂东县某某公司、某某电业公司的财务数据为准，这些电费有50万元用于还其借郭某波的借款利息，剩下的用于支付桂东县某某公司的股东分红及某某公司的日常支出。全案事实综合证据：（1）户籍证明证实了刘红玲出生日期、性别、文化程度、住址等个人身份的基本情况；（2）到案经过证明了刘红玲的到案情况的事实；（3）桂东县公安局案件线索来源证实案件线索来源于何早文的报案的事实；（4）桂东县公安局受案登记表、桂东县公安局立案决定书证实：桂东县公安局对刘红玲以职务侵占案进行立案侦查的事实；（5）桂东县公安局查封决定书证实：桂东县公安局对刘红玲位于桂东县城关镇维夏路24号的房产及其位于郴州市区的房产、某伟于郴州市区的房产、某星于郴州市区的房产进行了查封的事实；（6）桂东县公安局协助冻结财产通知书证实被告人刘红玲9011214000366984xxxx、9011214000137949xxxx农商行账户、29803998011029xxxx建行账户、67890046005xxxx农行账户均已被冻结的事实；（7）桂东县公安局扣押决定书证实桂东县公安局决定对被告人刘红玲使用的与案件有关的网银U盾、U盘、文件盒、奔驰牌轿车等物品进行了扣押的事实。原审法院认为：被告人刘红玲在经营管理桂东县某某电业有限责任公司、桂东县某某电业有限责任公司、桂东县某某典当有限责任公司、郴州市天之道足浴城期间，违反国家金融管理规定，承诺支付高额利息向社会不特定对象变相吸收资金8769.6万元，数额巨大，其行为构成非法吸收公众存款罪。被告人刘红玲利用管理桂东县某某电业有限责任公司、桂东县某某电业有限责任公司名下代管、挂靠电站的职务便利，挪用代管、挂靠电站电费50万元偿付个人借款利息，超过三个月未还，其行为构成挪用资金罪，且数额巨大。被告人刘红玲犯数罪，依法应数罪并罚后决定执行刑罚。公诉机关随案移送的涉案财物及应继续追缴部分，根据相关规定，由政府相关部门成立的专案组依照规定处理。综上，原审法院根据刘红玲犯罪的事实、性质、情节和对社会的危害程度，依照《中华人民共和国刑法》第一百七十六条第一款、第五十二条、第五十三条、第六十四条、第二百七十二条，《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件应用法律若干问题的解释》第一条、第二条第（十一）项、第三条第二款、第三款和《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百九十五条第（一）项之规定，遂判决：一、被告人刘红玲犯非法吸收公众存款罪，判处有期徒刑七年，并处罚金人民币五万元；挪用资金罪，判处有期徒刑四年。数罪并罚决定执行有期徒刑八年，并处罚金人民币五万元；二、随案移送的财物及涉案相关资产予以继续追缴，返还被害人。上诉人刘红玲上诉及辩护人辩护提出：1、刘红玲的行为不具备社会性和公开性，不构成非法吸收公众存款罪。2、刘红玲未将50万元用于偿付个人借款，而是公司内部资金的调动，其不构成挪用资金罪。3、如果构成非法吸收公众存款罪、挪用资金罪，应该有自首情节。郴州市人民检察院的出庭意见：本案定罪准确，量刑适当，建议维持原判。经审理查明，原审判决认定上诉人刘红玲犯非法吸收公众存款罪、挪用资金罪的事实清楚，证据确实、充分，所列证据已在一审开庭时当庭宣读、出示并质证。在二审期间，刘红玲及其辩护人均未提交新的证据，本院对原审判决认定的事实和所列证据予以确认。本院认为，上诉人刘红玲违反国家金融管理规定，承诺支付高额利息向社会不特定对象变相吸收资金8769.6万元，数额巨大，其行为构成非法吸收公众存款罪；上诉人刘红玲挪用代管、挂靠电站电费50万元偿付个人借款利息，超过三个月未还，其行为构成挪用资金罪，且数额巨大。关于上诉人刘红玲及其辩护人提出刘红玲有自首情节的上诉理由及辩护意见。经查，公安机关在接到他人报案后在侦查中发现刘红玲具有非法吸收公众存款和挪用资金的犯罪行为，遂依法将其传唤到公安机关进行讯问，其不具有自首的条件。故该上诉理由及辩护意见不成立，本院不予采纳。关于上诉人刘红玲及辩护人提出刘红玲的行为不具有公开性和社会性，不构成非法吸收公众存款罪的上诉理由及辩护意见。经查，上诉人刘红玲以高额利息为诱饵，公开宣传借款信息向他人借款并要求他人从其他处借款给她，借款者有其认识的人，也有其不认识的人；既有亲友、本单位的职工，也有经亲友推荐或主动借款的其他人员，借款个人或借款单位共107个，吸收资金高达8769.6万元。可见刘红玲吸收存款的对象不是少数个人或限定特定对象，而是不特定的社会公众，具有公开性和社会性。刘红玲的行为符合非法吸收公众存款罪的构成要件，应以非法吸收公众存款罪追究其刑事责任。故该上诉理由及辩护意见不成立，本院不予采纳。关于上诉人刘红玲及其辩护人提出“刘红玲未将50万元用于偿付个人借款，而是公司内部资金的调动，其不构成挪用资金罪”的上诉理由及辩护意见。经查，某某电业公司、某某电业公司代管、挂靠多个电站，按约定代管、挂靠电站的电费由以上两家公司与电力公司结算。结算后除扣减双方约定的管理费外，其余均应转入代管、挂靠电站账户。刘红玲利用控制代管、挂靠电站电费的职务便利，挪用代管、挂靠电站电费中50万元，用于支付其个人管理的某某典当公司借郭某波400万元的借款利息，其行为符合挪用资金罪构成要件，应以挪用资金罪追究其刑事责任。故该上诉理由及辩护意见不成立，本院不予采纳。郴州市人民检察院的出庭意见，本院予以采纳。综上所述，原审判决认定事实清楚，证据确实、充分，定罪准确，适用法律正确，量刑适当，审判程序合法。依照《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第一款第（一）项的规定，裁定如下：驳回上诉，维持原判。本裁定为终审裁定。审 判 长  李建湘审 判 员  刘继根代理审判员  王 薇二〇一五年三月十日书 记 员  夏国争附相关法律条文：《中华人民共和国刑事诉讼法》第二百二十五条第二审人民法院对不服第一审判决的上诉、抗诉案件，经过审理后，应当按照下列情形分别处理：（一）原判决认定事实和适用法律正确、量刑适当的，应当裁定驳回上诉或者抗诉，维持原判；（二）原判决认定事实没有错误，但适用法律有错误，或者量刑不当的，应当改判；（三）原判决事实不清楚或者证据不足的，可以在查清事实后改判；也可以裁定撤销原判，发回原审人民法院重新审判。原审人民法院对于依照前款第三项规定发回重新审判的案件作出判决后，被告人提出上诉或者人民检察院提出抗诉的，第二审人民法院应当依法作出判决或者裁定，不得再发回原审人民法院重新审判。